FORMATO BCU BALANCE - DECRETO 301

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TOWERKOP AGENTE DE VALORES S.A.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 de Diciembre de 2015
EJERCICIO ACTUAL
1.-
ACTIVO
1.1.-
ACTIVO CORRIENTE
EJERCICIO ANTERIOR
31/12/2015
UNO
DOS
31/12/2014
UNO
DOS
$
$
$
$
1.1.1.- DISPONIBILIDADES
Caja
Colocaciones en el País
72
42
224,002
418,345
18,197,853
12,508,102
Bolsa de Valores
………....................
………....................
............…
………....................
………....................
............…
………....................
............…
………....................
Colocaciones en el Exterior
………....................
18,421,927
………....................
12,926,490
1.1.2.- INVERSIONES TEMPORARIAS
Depósitos Bancarios en el país
………....................
………....................
Valores Sector Público
………....................
………....................
Valores Sector Privado
………....................
………....................
Depósitos Bancarios en el exterior
Otras Inversiones
0
11,536
............…
………....................
………....................
............…
………....................
………....................
Previsión para desvalorizaciones
(………...................)
(………...................)
Inversiones no financieras
(………...................)
(………...................)
Obras de arte
(………...................)
(………...................)
............…
(………...................)
(………...................)
............…
(………...................)
............…
(………...................)
Menos:
(………...................)
0
(………...................)
11,536
1.1.3.- CREDITOS
Deudores por Intermediacion
………....................
Deudores por asesoramiento financiero
………....................
Otros deudores
………....................
………....................
436,915
601,548
436,915
601,548
1.1.4.- OTROS CREDITOS
………....................
………....................
Pagos adelantados
………....................
………....................
Saldos Deudor de ctas de Directores y Socios
………....................
………....................
Diversos
………....................
………....................
6,781,842
6,179,339
Casa Matriz, Empresas Controlantes/Controladas / Vinculadas
Documentos a Cobrar
Anticipos y retenciones impositivas
Depositos en Garantia
Menos:
Previsiones
(………...................)
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
1.2.-
(………...................)
6,781,842
6,179,339
25,640,684
19,718,913
ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1.- INVERSIONES A LARGO PLAZO
Depositos Bancarios
………....................
………....................
Otras Inversiones a Largo Plazo
………....................
………....................
.....................
………....................
.....................
………....................
0
0
1.2.2.- BIENES DE USO (Ver anexo)
Valores originales y revaluados
………....................
………....................
Menos:
Amortizaciones Acumuladas
(………...................)
0
(………...................)
0
1.2.3.- INTANGIBLES (Ver anexo)
Gastos de Constitucion
………....................
………....................
Titulo de corredor de Bolsa
………....................
………....................
Valor llave
………....................
………....................
Progrmas informáticos
………....................
………....................
Inversiones no financieras
………....................
………....................
Obras de arte
………....................
………....................
Menos:
Amortizaciones Acumuladas
(………...................)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
0
(………...................)
0
0
0
25,640,684
19,718,913
CTAS DE ORDEN Y CONTINGENCIAS
Cuentas de Orden deudoras de Clientes
262,743,129
264,011,053
Cuentas de Orden deudoras Propias
………....................
………....................
.....................
………....................
262,743,129
………....................
264,011,053
EJERCICIO ACTUAL
2.-
PASIVO
2.1.-
PASIVO CORRIENTE
EJERCICIO ANTERIOR
UNO
DOS
UNO
DOS
$
$
$
$
2.1.1.- DEUDAS OPERATIVAS
Acreedores por intermediacion
………..................
………..................
Acreedores varios
………..................
………..................
0
………..................
0
………..................
2.1.2.- DEUDAS FINANCIERAS
Prestamos
………..................
Otras deudas financieras
………..................
………..................
………..................
0
………..................
0
………..................
2.1.3.- DEUDAS DIVERSAS
Cobros Anticipados
………..................
………..................
………..................
………..................
23,634
40,534
250,933
933,171
Casa Matriz, Empresas Controlantes,
Controladas/Vinculadas
Dividendos a pagar
Sueldos y Jornales a pagar
Seguros a pagar
Provisiones
Acreedores por Cargas Sociales
15,823
17,086
Acreedores fiscales
………..................
………..................
Saldos Acreedores Cuentas Directores y Socios
………..................
Otras deudas Diversas
………..................
1,681,013
………..................
1,971,404
……………
990,791
2.1.4.- PREVISIONES
Previsiones
………..................
………..................
TOTAL PASIVO CORRIENTE
2.2.-
0
0
1,971,404
990,791
PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS A LARGO PLAZO
2.2.1.- DEUDAS FINANCIERAS
Prestamos
………..................
Otras deudas financieras
………..................
………..................
………..................
0
0
2.2.2.- PREVISIONES NO CORRIENTES
Previsiones
………..................
………..................
0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
0
1,971,404
990,791
EJERCICIO ACTUAL
3.-
PATRIMONIO (Ver anexo)
3.1.-
APORTE DE PROPIETARIOS
0
0
EJERCICIO ANTERIOR
UNO
DOS
UNO
DOS
$
$
$
$
3.1.1.- CAPITAL
Capital Intregrado
1,500,000
1,500,000
………..................
………..................
…………
………..................
…………
………..................
………..................
1,500,000
………..................
1,500,000
3.1.2.- APORTES A CAPITALIZAR
Aportes a capitalizar
3.2.-
1,821,447
1,821,447
……….
………..................
………..................
……….
………..................
……….
………..................
………..................
1,821,447
AJUSTES AL PATRIMONIO
Revaluacion de Bienes de Uso
………..................
Ajuste de Valor Título Corredor de Bolsa
………..................
Reexpresiones Contables por conversion de moneda
………..................
………..................
3.3.-
………..................
1,821,447
………..................
………..................
………..................
0
………..................
0
GANANCIAS RETENIDAS
3.3.1.- RESERVAS
Reserva Legal
300,000
300,000
Reserva Estatutaria
………..................
………..................
Reserva Voluntaria
………..................
Reserva Fiscal
………..................
………..................
300,000
………..................
300,000
3.3.2.- RESULTADOS ACUMULADOS
Resultados ejercicios anteriores
5,977,244
5,977,244
Resultados del ejercicio
14,070,590
9,129,431
Adelanto de Resultados
(……….................)
(……….................)
20,047,834
15,106,675
TOTAL PATRIMONIO
23,669,280
18,728,122
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
25,640,684
19,718,913
CTAS DE ORDEN Y CONTINGENCIAS
Cuentas de Orden acreedoras de Clientes
(262,743,129)
(264,011,053)
Cuentas de Orden acreedoras Propias
………..................
………..................
…………..
………..................
(262,743,129)
………..................
(264,011,053)
TOWERKOP AGENTE DE VALORES S.A.
EJERCICIO ACTUAL
ESTADO DE RESULTADOS
4.-
ESTADO DE RESULTADOS
4.1.-
INGRESOS OPERATIVOS
0
EJERCICIO ANTERIOR
Desde:
01/01/2015
01/01/2014
Hasta:
31/12/2015
31/12/2014
$
$
$
$
UNO
DOS
UNO
DOS
4.1.1.- Comisiones
Comision por operaciones de rueda
Comision por operaciones fuera de rueda
Comision por administracion y custodia
25,782,101
20,947,759
………..................
………..................
510,818
247,024
Otras comisiones
………..................
………..................
……………..
………..................
26,292,919
Total Ingresos Operativos Netos
4.2.-
21,194,783
21,194,783
26,292,919
21,194,783
(……….................)
(……….................)
26,292,919
21,194,783
COSTOS DE LOS BIENES VENDIDOS O
SERVICIOS PRESTADOS
RESULTADO BRUTO
4.3.-
………..................
26,292,919
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
Retribuciones Personales
(452,364)
(387,319)
Cargas Sociales
(61,126)
(49,069)
Otras retribuciones Personales
(51,983)
(65,829)
(13,367,403)
(9,908,689)
Honorarios Profesionales
Otras Prestaciones al personal
Alquileres
Seguros
Locomocion Fletes y Viajes
Luz electrica Agua Telefono
Gastos Bolsa de Valores
(23,788)
(8,383)
(……….................)
(……….................)
(11,216)
(13,212)
(……….................)
(……….................)
(51,496)
(50,643)
(……….................)
(……….................)
(294,550)
(314,830)
Gastos de custodia
Otros Gastos
Gastos de Comercializacion
(20,630)
(15,995)
Gastos de Computacion
(……….................)
(……….................)
Amortizacion de Bienes de Uso e Intangibles
(……….................)
(……….................)
(225,783)
(184,616)
Impuestos tasas y contribuciones
Total Gastos de Administ. y Ventas
4.4.-
(14,560,339)
(14,560,339)
(10,998,584)
(10,998,584)
RESULTADOS DIVERSOS
Ingresos Varios
Ingreso por Asesoramiento Financiero
………..................
………..................
………..................
………..................
(7,928)
(600)
Pérdida por venta de Bienes de Uso
Utilidad por venta de Bienes de Uso
Otros gastos no operativos
Otros ingresos no operativos
Pérdida por deudores incobrables
(7,928)
Total Resultados Diversos
4.5.-
(7,928)
(600)
11,724,652
RESULTADO OPERATIVO
(600)
10,195,599
RESULTADOS FINANCIEROS
Intereses Perdidos
0
0
Intereses Ganados
725
13,504
Diferencia de cambio perdidas
(284,290)
(823,886)
Diferencia de cambio ganadas
3,791,734
2,757,105
Diferencias de cotizacion perdidas
(1,736,161)
(3,466,367)
Diferencias de cotizacion ganadas
573,930
453,476
Gastos Bancarios
Comision de Corretaje
Otros egresos financieros
………..................
2,345,938
Total Resultados Financieros
(1,066,167)
14,070,590
TOTAL RESULTADOS ORDINARIOS
4.6.-
………..................
2,345,938
(1,066,167)
9,129,431
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
Otros Resultados extraordinarios
TOTAL RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
4.7.-
0
0
0
0
0
0
AJUSTES A RESULTADOS EJERC. ANTERIORES
Ajuste a resultado de ejercicios anteriores
TOTAL AJUSTES RESUL. EJERC. ANTERIORES
4.8.4.9.-
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO NETO
0
0
(……….................)
(……….................)
14,070,590
9,129,431
TOWERKOP S.A.
CUADRO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO
Desde: 1º de Enero de
2014
Hasta: 31 de Diciembre de 2015
EXPRESADO EN : $
CAPITAL
(pesos uruguayos)
APORTES Y
AJUSTES
COMPROM.
A CAPITAL.
AL
PATRIMONIO
RESERVAS
RESULTAD.
PATRIMONIO
ACUMULAD.
TOTAL
1.- SALDOS INICIALES
Aportes de Propietarios
Accio. en Circulaciòn/ Cuotas Soc.
1,500,000
1,500,000
Acciones a distribuir
Acciones Suscriptas
Aportes de Capital en Trámite
1,821,447
1,821,447
Compromisos de Suscripción
Deudores por Suscripción
Primas de Emisión
Ganacias Retenidas
Reserva Legal
77,452
77,452
Reservas a Capitalizar
Reservas Afectadas
Reservas Libres
Resultados no Asignados
Reexpresiones Contables
1,500,000
Sub-total
0
15,281,320
0
15,281,320
0
77,452
15,281,320
18,680,218
0
1,821,447
0
2.- MODIFICACIONES AL SALDO INICIAL
3.- SALDOS INICIALES MODIFIC. (1+2)
1,500,000
1,821,447
0
77,452
0
0
15,281,320
18,680,218
4.- AUMENTOS DEL APORTE PROPIETAR.
Acciones Suscriptas (1)
Compromisos de Suscripción
Deudores por suscripción (1)
Capitalizaciones
0
Primas de Emisión
5.- DISTRIBUCION DE UTILIDADES
Dividendos
Acciones
Aportes de Capital en Trámite (1)
Efectivo
-9,081,527
Reserva Legal
222,548
-222,548
Otras Reservas
Dietas y otros conceptos
6.- DISTRIBUCIÓN DE UTILID. ANTICIP.
0
7.- REEXPRESIONES CONTABLES
0
8.- RESULTADOS DEL EJERCICIO (1)
9.- Ajuste ejercicios anterirores
Sub-total
0
(Suma 4 a 9)
0
300,000
14,070,589
0
14,070,589
0
4,766,514
5,066,514
10.- SALDOS FINALES
Aportes de Propietarios
Acciones en Circulación
1,500,000
1,500,000
Acciones a distribuir
Acciones Suscriptas
Aportes de Capital en Trámite
1,821,447
1,821,447
Compromisos de Suscripción
Deudores por Suscripción
Primas de Emisión
Ganacias Retenidas
Reserva Legal
300,000
300,000
Reservas a Capitalizar
Reservas Afectadas
Reservas Libres
0
Resultados no Asignados
Reexpresiones Contables
TOTAL
0
1,500,000
1,821,447
0
300,000
0
20,047,833
0
20,047,833
0
20,047,833
23,669,280
TOWERKOP S.A.
CUADRO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO
Desde: 1º de Enero de
2014
Hasta: 31 de Diciembre de 2014
EXPRESADO EN : $
CAPITAL
(pesos uruguayos)
APORTES Y
AJUSTES
COMPROM.
AL
A CAPITAL.
PATRIMONIO
RESERVAS
RESULTAD.
PATRIMONIO
ACUMULAD.
TOTAL
1.- SALDOS INICIALES
Aportes de Propietarios
Accio. en Circulaciòn/ Cuotas Soc.
1,500,000.00
1,500,000.00
Acciones a distribuir
Acciones Suscriptas
Aportes de Capital en Trámite
1,821,446.60
1,821,446.60
Compromisos de Suscripción
Deudores por Suscripción
Primas de Emisión
Ganacias Retenidas
Reserva Legal
77,452.00
77,452.00
Reservas a Capitalizar
Reservas Afectadas
Reservas Libres
Resultados no Asignados
0.00
0.00
Reexpresiones Contables
Sub-total
15,281,319.50
0.00
0.00
18,680,218.10
1,500,000.00
1,821,446.60
0.00
77,452.00
15,281,319.50
0.00
0.00
1,500,000.00
1,821,446.60
0.00
77,452.00
15,281,319.50
18,680,218.10
2.- MODIFICACIONES AL SALDO INICIAL
3.- SALDOS INICIALES MODIFIC. (1+2)
15,281,319.50
4.- AUMENTOS DEL APORTE PROPIETAR.
Acciones Suscriptas (1)
Compromisos de Suscripción
Deudores por suscripción (1)
Capitalizaciones
0.00
Primas de Emisión
5.- DISTRIBUCION DE UTILIDADES
Dividendos
Acciones
Aportes de Capital en Trámite (1)
Efectivo
-9,081,527.37
Reserva Legal
222,548.00
-222,548.00
Otras Reservas
Dietas y otros conceptos
6.- DISTRIBUCIÓN DE UTILID. ANTICIP.
0.00
7.- REEXPRESIONES CONTABLES
0.00
9,129,431.22
8.- RESULTADOS DEL EJERCICIO (1)
9.- Ajuste ejercicios anterirores
Sub-total
0.00
(Suma 4 a 9)
0.00
300,000.00
9,129,431.22
0.00
0.00
-174,644.15
125,355.85
10.-SALDOS FINALES
Aportes de Propietarios
Acciones en Circulación
1,500,000.00
1,500,000.00
Acciones a distribuir
Acciones Suscriptas
Aportes de Capital en Trámite
1,821,446.60
1,821,446.60
Compromisos de Suscripción
Deudores por Suscripción
Primas de Emisión
Ganacias Retenidas
Reserva Legal
300,000.00
300,000.00
Reservas a Capitalizar
Reservas Afectadas
Reservas Libres
0.00
Resultados no Asignados
Reexpresiones Contables
TOTAL
0.00
15,106,675.35
0.00
1,500,000.00
1,821,446.60
0.00
300,000.00
15,106,675.35
0.00
0.00
15,106,675.35
18,728,121.95
###########
TOWERKOP S.A.
Agente de Valores
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS
01/01al 31/12 2015
01/01al 31/12 2014
pesos uruguayos
pesos uruguayos
DEFINICION DE FONDOS :
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFEC. PROVENIENTE DE ACTIVIDADES OPERATIVAS
Resultados del ejercicio
14,070,590
Ajustes
Amortizaciones
0
Inversiones
Cambios en el Activo
Cambios en el Pasivo
FLUJO DE EFECTIVO
9,129,431
0
-11536
-426,335
980,613
-775,519
-448,909
0
0
14,624,868
7,893,467
0
0
0
0
0
0
dividendos
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES
FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES
Cobros por venta de Bienes de Uso
Cobro por venta de Otros activos
Pagos por compras de Bienes de Uso
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES
0
0
FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO
Aportes de capital
Cobros de Creditos
Dividendos
0
0
-9,129,431
0
0
-9,081,528
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO
AUMENTO / DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO
SALDO INICIAL DEL EFECTIVO
SALDO FINAL DEL EFECTIVO
-9,129,431
5,495,437
12,926,490
18,421,927
-9,081,528
-1,188,061
14,114,551
12,926,490
Alejandro César Turdó
Presidente
TOWERKOP AGENTE DE VALORES S.A
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL
31 DE DICIEMBRE DE 2015
NOTA 1 - INFORMACIÓN BÁSICA SOBRE LA EMPRESA
Towerkop Agente de Valores es una Sociedad Anónima usuaria de Zona Franca de acuerdo
a lo establecido en el articulo 2º de la Ley 15921 con la redacción dada por el articulo 65 de
la ley 17792.
Su única actividad es la de Agente de Valores, para el desarrollo de la cual ha obtenido la
autorización del Banco Central del Uruguay a través de la Comunicación Nº 2004/190 del
13 de julio de 2004.La actividad que desarrolla la empresa es por cuenta de terceros y propia.
NOTA 2- PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES APLICADAS
2.1. Bases de preparación de los Estados Contables
Los estados contables han sido elaborados dentro del marco de la normativa bancocentralista
vigente para este tipo de Intermediarios de Valores, y en cuanto corresponde con los
siguientes Decretos: 103/91, 99/09, 104/12 y modificativos; 146/09, 37/10, 291/14 y son
preparados sobre la base de costos históricos.
La información comparativa correspondiente al Estado de Situación Patrimonial se presenta
comparada con el cierre anual inmediato anterior.
2.2 Criterio general de valuación
Los Estados Contables han sido preparados sobre la base de costos históricos, salvo por las
cuentas en moneda extranjera que son valuadas a tipo de cambio de cierre de cada ejercicio.
Los activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes nominales de las
transacciones que les han dado origen salvo en los casos indicados en el punto anterior.
2.2.1 Corrección Monetaria
Los saldos de los Estados Contables no contienen ajustes de tipo integral a efectos de
computar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda, a excepción de los rubros en
moneda extranjera que se han llevado a moneda de cierre.
En virtud de la normativa especifica exigida por el Banco Central del Uruguay relativa a la
presentación y exposición de los Estados Contables, se considera que dando cumplimiento a
la NIC Nº 29 referente al “Ajuste por Inflación”, se entiende que no aplica en los Estados
Contables adjuntos, en atención a lo expuesto en la propia NIC y al tenor de homogeneidad
entre los emisores y receptores de los mismos ante la existencia de una aclaración
reglamentaria o administrativa que específicamente así lo indica.
2.2.2. Moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera son arbitrados o valuados al tipo de cambio
Dólares Americanos promedio fondo del día, de acuerdo con el cierre de la Mesa de
Negociaciones del Banco Central del Uruguay vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado del ejercicio en el capítulo de
“Resultados Financieros”.
Los saldos de activos y pasivos denominados en moneda extranjera al cierre del ejercicio se
exponen en la Nota 6.
2.3 Concepto de Capital
Para la determinación del resultado del ejercicio se adoptó el criterio de capital financiero.
2.4 Principio de lo devengado
Los ingresos y gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.
2.5 Definición de fondos
El estado de flujo de efectivo es elaborado en base a la definición de fondos igual
Disponibilidades.
NOTA 3- ACTUACION
Towerkop Agente de Valores actúa por cuenta propia y de terceros.
NOTA 4- CRITERIOS ESPECIFICOS DE VALUACION
a) Cuentas en moneda extranjera
Las operaciones en moneda extranjera se contabilizan por su equivalente en moneda
nacional en función de los tipos de cambio vigentes en el mercado en la fecha de concreción
de las transacciones. Las cuentas en moneda extranjera (moneda diferente a la moneda
funcional) son valuados a sus correspondientes valores de adquisición expresados en
moneda de cierre.
Los tipos de cambio utilizados fueron los siguientes:
USD 1= $29.873 al 31 de Diciembre de 2015
USD 1= $24.333 al 31 de Diciembre de 2014
b) Disponibilidades
Las disponibilidades fueron contabilizadas por su valor nominal aplicando lo señalado en el
punto anterior, lo cual no difiere de su valor razonable.
c) Créditos
Los créditos se encuentran contabilizados a sus valores nominales, aplicando lo indicado en
el punto a) de la presente nota cuando corresponde. Se incluyen en este ítem los depósitos en
garantía mantenidos en concordancia con la normativa bancocentralista, y se detallan en la
Nota 5.b)
d) Deudas operativas y otras cuentas a pagar
Se exponen a su valor nominal ajustado según numeral a) de la presente nota, el cual no
difiere de su valor razonable.
e) Presentación de cuentas del Patrimonio
Las cuentas de patrimonio se presentan sobre las siguientes bases:
El capital integrado al 31 de Diciembre de 2015 se presenta a su valor nominal.
En el presente ejercicio no se han efectuado capitalizaciones.
La Reserva Legal al 31 de diciembre de 2015 se presenta a su valor nominal.
Los resultados acumulados incluyen los resultados no distribuidos al cierre del ejercicio
2014.
f) Uso de estimaciones contables
La preparación de los estados contables a una fecha determinada requiere que la Dirección
de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y
pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de
los presentes Estados Contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el
ejercicio.
La Dirección de la empresa realiza estimaciones que le permitan calcular a un momento
dado.
Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a
la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 5- DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE
SITUACION PATRIMONIAL.
a) Disponibilidades
Se encuentran contabilizados en base a lo señalado en la Nota 4.b).
b) Créditos diversos.
Dentro de los créditos diversos se encuentran las cuentas de clientes pendientes de cobro,
custodias pendientes de cobro y los depósitos en garantía.
c) Deudas operativas o Diversas
Se exponen a su valor nominal el cual no difiere de su valor razonable y corresponden a
acreedores por cargas sociales, y otros cargos no pagados.
d) Patrimonio
Se presenta tal como se indica en la Nota 4. e)
Los resultados acumulados incluyen los resultados no distribuidos al cierre del ejercicio
2014.
NOTA 6- POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
La posición en moneda extranjera es la siguiente:
31/12/2015
Dólares
Americanos
Activos
Bancos
Garantías
Clientes
Otro Deudores
Posición Neta
Activa
Pasivos
Provisiones
Acreedore Varios
Posición Pasiva
Posición Neta
Activa
U$S
$
31/12/2014
U$S
$
616.207,64 18.407.970,83 551.635,55 13.422.947,84
4.394,25
131.269,43
3.992,25
97.143,42
10.015,75
299.200,50
21.119,37
513.897,63
4.610,01
137.714,83
4.184,25
101.815,36
635.277.65 18.976.155,59 580.931,42 14.135.804,24
8.400,00
56.272,00
64.672,00
250.933,20
1.681.013,46
1.931.946,66
38.350,00
933.170,55
38.350,00
933.170,55
570.555,65 17.044.208,93 542.581,42 13.202.633,69
NOTA 7- INFORMACION REFERENTE A PARTIDAS DEL ESTADO DE
RESULTADOS
Resultados financieros
La diferencia de cotización se produce por la valuación de la garantía constituida en el
Banco Central del Uruguay en unidades indexadas.
NOTA 8- POLITICA DE GESTION DEL RIESGO
Las actividades de la sociedad lo exponen a los riesgos de tipo de cambio y de mercado,
cuya administración es ejecutada por la Dirección de la empresa y es quien formula las
políticas generales para su administración.
a) Riesgo de tipo de cambioLa sociedad incurre en riesgo de moneda extranjera en operaciones nominadas en dólares
americanos. La posición en moneda extranjera se detalla en la Nota 6.
b) Riesgo de MercadoEl riesgo de mercado es aquel por el cual el valor de las posiciones dentro y fuera del
balance puede verse adversamente afectado, debido a movimientos en las variables de
mercado – tasas de interés, valores de las inversiones y tipos de cambio entre divisas- con el
consiguiente impacto en las utilidades y el patrimonio de la institución financiera. La
Dirección se mantiene alerta de los cambios en el mismo, aunque el intermediario no
mantiene posición propia por el momento.
c) Riesgo crediticio
Los principales activos financieros de la Sociedad están constituidos por los saldos bancarios
y las cuentas por cobrar.
El riesgo crediticio de los saldos bancarios es limitado debido a que las contrapartes son
bancos nacionales o internacionales de primera línea.
El riesgo crediticio de la Sociedad atribuible a sus cuentas por cobrar es mínimo dado el
pequeño monto de las mismas.
NOTA 9- CUENTAS DE ORDEN
Reflejan el monto en efectivo y valores pertenecientes a la cartera de clientes.
En cumplimiento con la normativa bancocentralista los valores de terceros se encuentran
registrados a valores nominales de acuerdo con lo establecido en el numeral 3 del anexo 1de
la Comunicación Nº2011/058 del 28 de abril de 2011
A los solos efectos de su exposición los valores de terceros incluidos en los Anexos
respectivos han sido valuados de la siguiente forma: valores públicos y/o privados del
exterior según la cotización difundida por la empresa Bloomberg. Se exponen a Valor Cero
los Valores de Terceros para los cuales no hay disponible cotización
NOTA 10- PRODUCTOS DERIVADOS
La Sociedad no tiene al 31 de Diciembre de 2015, posición abierta por concepto de
operaciones con productos derivados propios ni de terceros.
NOTA 11- PARTES RELACIONADAS
En atención a la NIC 24 de deja constancia que no existen operaciones con partes
relacionadas.
NOTA 12 – ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
No corresponde presentar estados contables consolidados teniendo en cuenta las
disposiciones contenidas en las Normas Contables Adecuadas (Norma Internacional de
Contabilidad Nº 27. Estados Financieros Consolidados y Separados) debido a que Towerkop
Agente de Valores S.A. no es empresa que posea el control de dirigir las políticas financiera
y de operación de otra empresa para obtener beneficios de sus actividades, tampoco es
empresa subsidiaria y no pertenece a un grupo de empresas motivo que amerite presentar sus
estados como si se tratara de una sola entidad.
NOTA 13- JUICIOS Y LITIGIOS
La empresa no mantiene ni ha iniciado o prevé iniciar ningún tipo de Juicio o Litigio que
pueda afectar la lectura de los presentes estados contables.
NOTA 14– HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No se observan hechos de importancia posteriores al Balance.
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