UNL Norma para Rendicion de Cuentas.doc

NORMAS A TENER EN CUENTA PARA LA RENDICIÓN DE CUENTAS
a) El nuevo formulario “RELACION COMPROBANTES DE GASTOS” debe completarse en su
totalidad, pudiendo ser retirado en la Dirección Rendiciones de Cuentas o en la página Web.
b) El monto máximo por factura no debe exceder los $ 6.000.- (Pesos: seis mil), (Resol. Rector
Nº 05/07), superado dicho monto debe ajustarse a las pautas establecidas por el régimen de
Compras y Contrataciones, aprobado por Resol. Rector Nº 01/07.
c)- Las compras se podrán realizar bajo los siguientes conceptos:
01- Material de Consumo.
02- Gastos de Capital.
03- Viajes.
04- Servicios.
d) Las facturas - que deberán presentarse en ORIGINAL - deberán contener los siguientes
requisitos:
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Ser extendida manuscrita con tinta o a máquina a nombre de la Universidad Nacional del
Litoral - Bv. Pellegrini 2750 – Santa Fe, especificar fecha de emisión. No debe contener
enmiendas ni raspaduras, errores de cualquier naturaleza o que ofrezcan dudas sobre
su autenticidad.
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Consignar IVA EXENTO - CUIT 30-54667055- 0
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Detalle de los elementos adquiridos, cantidad, precio unitario y total
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Importe en números y letras.
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Leyenda de “CONTADO” o “RECIBI SU IMPORTE” seguida de la firma habilitada del
comercio, con número de documento.
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Número de la Caja de Jubilaciones a que aporta el comerciante, industrial o trabajador
independiente, según corresponda, número de IVA., CUIT., etc.
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Las compras deberán realizarse en comercios que extiendan comprobantes tal como lo
exige la AFIP-DGI.
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Todos los comprobantes que componen la rendición, deben llevar el Visto Bueno con
firma y aclaración de la misma, del Director del Programa y/o del Proyecto (Responsable
del Subsidio).
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Veinte (20) días antes del vencimiento de la rendición, podrá solicitar prórroga, a la
Secretaría de Ciencia y Técnica de la Universidad.
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Se recuerda a los Directores de Programas que los Bienes de Capital, que adquieran
con fondos del subsidio, deberán ser incorporados por el beneficiario a la Universidad
Nacional del Litoral, mediante nota dirigida al Decano/Director de Instituto, la que deberá
contener la ubicación física del bien donde se realiza la investigación y copia de la
factura correspondiente.
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Se deberá adjuntar a la rendición, copia de la mencionada nota donde conste la
recepción por parte de Mesa de Entradas. En el caso del Material Bibliográfico, deberá
adjuntarse a la rendición copia de la Resolución con la correspondiente Signatura
Topográfica otorgada por Personal Técnico de la Biblioteca de la Facultad ó Instituto.
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En las rendiciones donde se incluyan comprobantes a nombre de terceros deberá
especificarse si son integrantes del proyecto (pasajes, combustible, inscripción a
congresos, etc.).
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En gastos de viajes urbanos (únicamente colectivos) se deberá completar el
comprobante específico que entregará la Dirección de Rendición de Cuentas.
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MODO DE PRESENTACIÓN DE CADA RENDICIÓN
La misma deberá presentarse en la DIRECCION RENDICIONES DE CUENTAS de esta
Universidad, en ORIGINAL.
1) Foliada (desde el comienzo de la rendición)
2) Los comprobantes debidamente legajados y numerados correlativamente por orden de
fechas, en el ángulo superior derecho, destacando que la numeración tendrá que ser
coincidente con lo que figura en la RELACION COMPROBANTES DE GASTOS.
Todo comprobante que no reúna los requisitos especificados en este Instructivo, será
observado y devuelto al responsable, a los efectos de su corrección. No se elevará hasta que
todos los comprobantes estén presentados correctamente.Asimismo, se deberá tener en cuenta que:
a) El monto total asignado a cada proyecto será aprobado por el H. Consejo Superior de
la UNL.
b) El subsidio se efectivizará en dos cuotas en Proyectos anuales y 4 cuotas en
Proyectos bianuales. Cuando por razones de necesidad presupuestaria lo justifiquen, la
Secretaría de Extensión-UNL podrá disponer del fraccionamiento en mayores cuotas.
c) Los pagos serán percibidos por el Director del Proyecto. Las cuotas serán liberadas contra
presentación y aprobación del Informe de Avance y de la Rendición de Cuentas de los
anteriores desembolsos.
d) En ningún caso se liberarán fondos una vez concluido el plazo para el que se aprobó
el Proyecto, aún cuando el presupuesto acordado no haya sido utilizado en su totalidad.
e) Se financiarán gastos justificados estrictamente por el plan de actividades propuesto.
El mismo podrá incluir, entre otros:
Materiales de apoyo: manuales, cartillas, video, movilidad para las acciones;
Insumos: folletos, fotocopias, publicaciones de escaso porte ( publicación – UNL), videos
vírgenes, CD vírgenes, librería;
Servicios: edición, copiado, programa de radio, etc.
La asistencia y / o exposición a Congresos, Jornadas, Seminarios, etc. de Extensión se
realizará previa autorización del gasto por parte de la Secretaría de Extensión. UNL.
La compra de computadoras, impresoras u otros equipamientos no podrán superar el
30% del presupuesto total solicitado, y dichos bienes deberán ser inventariados. Cuando
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se trate de adquisición de bienes inventariables se deberá completar la “Solicitud de Alta
de Bienes” en las rendiciones respectivas.
f) No serán Gastos financiables: telefonía fija o celulares, servicios editoriales,
construcción y/o refacción de estructuras habitacionales, compra de terrenos, servicios técnicos
o mecánicos de automotores, pago de alquileres, cancelación de deudas, gastos de
representación, parquímetro.
g) Se podrá contemplar el otorgamiento de Becas para graduados, Becas para
estudiantes y Becas para Docentes, según lo establecido en cada modalidad de Proyecto.
h) Se podrán adquirir y rendir como “material de consumo”, calculadoras -hasta un costo
máximo de $70- y PEN drive (Circular RC Nº 1/07). Además, según Circular DGA Nº 03-04/07,
también se podrán adquirir y rendir como “material de consumo”, libros y revistas (material
bibliográfico).
Al momento de la rendición, tendrán que adjuntar a la respectiva planilla de
“Comprobantes de Gastos” una “Planilla de Registro de Bibliografía” que deberá contener un
número interno asignado al material bibliográfico adquirido. La misma deberá estar conformada
por el/la Directora/a de la Biblioteca y será controlada por la Dirección de Patrimonio de la
Universidad. En el caso de suscripción de revistas se deberá consignar la cantidad de
ejemplares adquiridos. Todo otro gasto que modifique el presupuesto original deberá ser
autorizado por la Secretaría de Extensión. UNL.
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