MANUAL DE OPERACIONES Procedimientos BM-BID

SUBSECRETARIA DE
DESARROLLO REGIONAL Y
ADMINISTRATIVO
División de Desarrollo Regional
MANUAL DE OPERACIONES
Procedimientos BM-BID
Código: PB 7
Edición: segunda
Fecha: Enero 2006
Paginas: 8
PROCEDIMIENTOS CONTABLES Y DE ADQUISICIONES
Programa PER-BM Nª 1475 OC-CH
INDICE
ABREVIATURAS
ANTECEDENTES DEL PROGRAMA
ORGANISMO EJECUTORES
SOLICITUDES DE FONDOS Y TRANSFERENCIAS DE SUBDERE A
GOREs
LICITACION PUBLICA PARA ADQUISICION DE BIENES
CONCURSO PUBLICO O PRIVADO DE MERITO Y/O PRECIO
RENDICIONES DE GASTOS, CONTABILIDAD Y AUDITORIA
Redactado por: Unidad Control Procedimientos
Aprobado por: Dpto Operaciones
________________________________________________________ Procedimientos Contables y de Adquisiciones, Programa PER
ABREVIATURAS
BID
DO
CGR
GORE
R/C
SUBDERE
UCR
UCyP
UT
UTER
: Banco Interamericano de Desarrollo
: Departamento de Operaciones
: Contraloría General de la República
: Gobierno Regional
: Rendición de Cuentas
: Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo
: Unidad de Control Regional
: Unidad de Contabilidad y Presupuesto
: Unidad Técnica
: Unidad Técnica de Electrificación Rural
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________________________________________________________ Procedimientos Contables y de Adquisiciones, Programa PER
ANTECEDENTES
En el marco de políticas de desarrollo regional del país y de convenios de financiamiento internacional
suscritos con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), la Subsecretaria de Desarrollo Regional,
SUBDERE, actuará de Organismo Ejecutor del Programa Electrificación Rural, a través de su División de
Desarrollo Regional. En materias financiero contables participarán, en el nivel nacional, el Departamento de
Operaciones a través de su Unidad de contabilidad y Presupuesto y en el nivel regional las UCRs de las
regiones donde se ejecute el Programa (regiones de más bajos índices de electrificación, inicialmente
regiones IV, IX y X).
El Programa está previsto para ser ejecutado en un período estimado de cuatro años, cuenta con un
presupuesto total de 57,2 millones de dólares, financiado con 30 % de aporte nacional y 70% de crédito del
BID (Préstamo 1475/OC-CH). Las partidas presupuestarias anuales son las consideradas en la Ley de
Presupuestos del sector público, para el año 2004 incluye Mill$ 8.477 (Subdere, Provisión FNDRElectrificación Rural, partida 33.87.004).
De acuerdo con los propósitos del Programa se contempla el financiamiento para:
a) subsidios estatales en extensión de redes eléctricas y
b) proyectos de autogeneración eléctrica.
La Subdere será el organismo ejecutor con apoyo de la Comisión Nacional de Energía (CNE) y GOREs
de las Regiones integradas al Programa
Los procedimientos financiero contables aquí descritos corresponden a la relación Subdere GOREs,
principalmente, y para los procesos de transferencia de fondos, licitaciones, ejecución de gastos e inversión
y rendiciones de gastos.
A continuación se presentan diagramas de flujos de los principales procesos -elaborados sobre la base
de las normas y procedimientos del Programa-, y las instituciones nacionales y personas participantes en la
ejecución y control de los proyectos del Programa. Los diagramas son:
•
Diagrama de Organismos Ejecutores, presenta los organismos responsables de la ejecución del
Programa.
•
Solicitudes de Fondos y Transferencias de Subdere a GOREs, se refiere a peticiones según
programas de caja de GOREs
•
Licitación Pública para la adquisición de Bienes, trata sobre el proceso para licitaciones para
adquisición de bienes de montos menores o iguales a US$ 300.000, equivalentes en pesos.
•
Concurso Privado de Mérito y/o Precios, considera los procedimientos para concursos privados de
firmas consultoras y consultores individuales, por mérito y/o precios
•
Rendiciones de gastos, contabilidad y auditoría, se refiere al flujo de información para las
rendiciones de cuentas de contratistas a GOREs, UCRs y al nivel central
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________________________________________________________ Procedimientos Contables y de Adquisiciones, Programa PER
SUBDERE
División Desarrollo Regional
UCP/UCR
Programa PER
Comisión
Nacional de Energía
ORGANISMOS EJECUTORES DEL PROGRAMA
SUBDERE
División
Desarrollo Regional
T
R
A
N
S
F
E
R
E
N
C
I
A
S
UCRs
IV, IX, X
D
E
GOREs
Regiones de bajos indices
electrificación
D
E
F
O
N
D
O
S
R
E
N
D
I
C
I
O
N
E
S
G
A
S
T
O
S
e
PROYECTOS
contratistas y consultores
I
N
V
E
R
S
I
Ó
N
EJECUCION DE GASTOS E INVERSION
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________________________________________________________ Procedimientos Contables y de Adquisiciones, Programa PER
SUBDERE
División Desarrollo Regional
UCP/UCR
Programa PER
GOREs
SOLICITUD DE FONDOS Y TRANSFERENCIAS
DE SUBDERE A GOREs
UCRs
DO
DAF
TESGRAL
DIPRES
inicio
- consulta
program de caja
- Solicita fondos
Solicitud
fondos
- verifica
petición
- envia solicitud
a DO
- resume petición
- consulta a
Dipres
-verifica ppto
- Solicita a DAF
- recibe petición
- autoriza
- formaliza
petición de giro a
Tesgral
- verifica
- efectua
transferencia
- Recepciona
- Transfiere a
GOREs
- Informa a DO
control
control
- Recepciona
- contabiliza
- usa fondos
- rinde gastos
a
proceso
R/Gtos
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________________________________________________________ Procedimientos Contables y de Adquisiciones, Programa PER
SUBDERE
D ivisión D e sa rro llo R egio nal
U C P /U C R
P rogram a P E R
C ontra tistas
P ro ve edores
LIC ITA C IO N P U B LIC A P A R A A D Q U IS IC IÓ N D E B IE N E S
- M onto s m enores de U S $ $ 3 00.0 00
- N orm as del pu nto 4.01 E stipula ciones E spe ciales del C ontra to de P réstam o
y A nexo B sobre P ro ce so s de Licitación
U T-U TE R
GOREs
UCRs
B ID
D escripciones
in icio
- elabora
bases
- prop one
B ases
licitació n
no
visa
aprueba
- invita,
- publica
- ve nde bases
si
B ases
licitació n
-
com pran bases
prepa ra n o ferta
consultan
presentan ofe rta
ofertas
oferta s
- nom bra com is
- ape rtura
- verifa req uisito
oferta s
visa
- Inform e d e
a djud icación y
- borrador de
con trato
no
A p ru eba
- A dju dica
- contrata
visa
V isa e x-a nte
revisa expost
si
copia
cop ia
- Firm a cont
- en trega
gtía
contro l
control
con trol
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________________________________________________________ Procedimientos Contables y de Adquisiciones, Programa PER
CONCURSO PUBLICO O PRIVADO DE MERITO Y/O PRECIOS
- Recursos Humanos (firmas consultoras y consultores individuales)
- Clausula 4.08 de Estipulaciones Especiales del Contrato y Anexo C
sobre Consultores y Expertos
SUBDERE
División Desarrollo Regional
UCP/UCR
Programa PER
Consultores
Contratistas
UT-UTER
GOREs
UCRs
BID
Descipción
inicio
- elabora base
- propone
Bases
licitación
no
aprueba
- invita o
publica
- envía bases
-
reciben bases
preparan oferta
consultan
presenta oferta
si
Bases
licitación
ofertas
ofertas
Ofertas
- sobre 1
- sobre 2
-
nombra comis
apertura
verifica requis
selecciona
visa
- revisión ex
post
- Informe de
adjudicación y
- borrador de
contrato
no
Aprueba
visa
Sobre 2
si
- Adjudica
- contrata
- devuelve
sobre Nº 2
copia
copia
-contrato
firmado y
Gtía
control
control
control
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________________________________________________________ Procedimientos Contables y de Adquisiciones, Programa PER
SUBDERE
D ivisió n D e sa rro llo R e g io n a l
U C P /U C R
P ro g ra m a P E R
C o n tra tista s
C o n su lto re s
R E N D IC IO N E S D E G A S T O S , C O N T A B IL ID A D Y A U D IT O R IA
U T -U T E R
GOREs
U C yP
UCRs
C G R -B ID
in icio
e je cu ta
g a sto s
R in d e
cu e n ta s
b o le ta s
fa ctu ra s
e sta d o d e
pago
F in
V isa
re n d icio n e s
a rch
V e rifica
co n ta b iliza
e n via a U C R
a rch
R e ce p cio n a
o b ra
te rm in a d a
re cib e o b ra s
-re cib e g tía s
y d e vu e l a
co n tra tista
-C o n ta b iliza
-d e vu e l g tía s
V e rifica
co n ta b iliza
e n via a U C P
R e cib e y ve rif
R /G a sto s
a rch
R e ce p cio n a
a n te ce d e n te s
te rm in o o b ra s
C o n so lid a y
p re p in fo rm a
B ID
CGR
p ro ce so d e
a u d ito ría
R e n cd ició n
de
g a sto s
E sta d o s
fin a n cie ro s
a u d ita d o s
B ID R e cib e
R /G a sto s y
EF
a u d ita d o s
F in
gts
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