Balance junio 2016
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BANCO DO BRASIL S.A. Estados Financieros al 30 de septiembre de 2016 CONTENIDO Estado de Situación Financiera Estados de Resultado Estado de Resultados Integrales Estado de flujos de efectivos Estado de Cambios en el Patrimonio Nota a los Estados Financieros MM$: Millones de pesos chilenos BANCO DO BRASIL S.A. Estados de Situación Financiera al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 ACTIVOS Efectivo y depósitos en bancos Operaciones con liquidación en curso Instrumentos para negociación Contrato de retrocompra y préstamos de valores Contratos de derivados financieros Adeudado por bancos Créditos y cuentas por cobrar a clientes Instrumentos de inversión disponibles para la venta Instrumentos de inversión hasta el vencimiento Inversiones en sociedades Intangibles Activo fijo Impuestos corrientes Impuestos diferidos Otros activos TOTAL ACTIVOS 30-09-2016 MM$ 31-12-2015 MM$ 10.559 1.166 210 1.299 26.674 117 384 329 943 104 14.503 3 1.505 34.692 117 484 336 916 225 41.785 52.781 BANCO DO BRASIL S.A. Estados de Situación Financiera al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 PASIVOS Depósitos y otras obligaciones a la vista Operaciones con liquidación en curso Contrato de retrocompra y préstamos de valores Depósitos y otras captaciones a plazo Contratos de derivados financieros Obligaciones con bancos Instrumentos de deuda emitidos Otras obligaciones financieras Impuestos corrientes Impuestos diferidos Provisiones Otros pasivos 30-09-2016 MM$ 31-12-2015 MM$ 3.326 8.430 5.919 261 184 5.376 13 11.880 543 10.710 391 202 18.120 29.115 8.789 2.970 8.789 2.970 12.074 (168) - 11.517 557 (167) TOTAL PATRIMONIO 23.665 23.666 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 41.785 52.781 TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Reservas Utilidades retenidas: Utilidades retenidas de ejercicios anteriores Utilidad (pérdida) del ejercicio Menos: Provisión para dividendos mínimos BANCO DO BRASIL S.A. Estados de Resultados Por el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 30 de septiembre de 2016 y 2015 Ingresos por intereses y reajustes Gastos por intereses y reajustes Ingreso neto por intereses y reajustes Ingresos por comisiones Gastos por comisiones Ingreso neto por comisiones Utilidad (pérdida) neta de operaciones financieras Utilidad (pérdida)de cambio neta Otros ingresos operacionales 30-09-2016 MM$ 30-09-2015 MM$ 1.200 (274) 2.056 (508) 926 1.548 89 (9) 245 (6) 80 239 1.788 (1.294) 3 (2.088) 2.673 67 Total ingresos operacionales Provisiones por riesgo de crédito 1.503 (153) 2.439 (1.388) INGRESO OPERACIONAL NETO 1.350 1.051 Remuneraciones y gastos del personal Gastos de administración Depreciaciones y amortizaciones Otros gastos operacionales TOTAL GASTOS OPERACIONALES RESULTADO OPERACIONAL ANTES DE IMPUESTOS Impuesto a la renta UTILIDAD ( PERDIDA) DEL EJERCICIO Amanda Aguilera Salgado Contadora (717) (702) (82) (44) (689) (906) (98) - (1.545) (1.693) (195) (642) 27 214 (168) (428) Ronaldo Simon Ferreira Gerente General BANCO DO BRASIL Estados de Resultados Integrales Por los ejercicios terminados al 30 de septiembre de 2016 y 2015 30-09-2016 MM$ 30-09-2015 MM$ Ingresos y gastos reconocidos en el patrimonio Utilidad (pérdida) del ejercicio (168) (428) Utilidad (pérdida) integral del ejercicio (168) (428) BANCO DO BRASIL Estados de Flujo de Efectivo por los ejercicios terminados al 30 de septiembre de 2016 y 2015 Flujos procedentes de las actividades de operación: Utilidad ( pérdida ) del ejercicio Ajustes por: Depreciación y amortización Provisión por riesgos de créditos Utilidad (pérdida) neta no realizada en instrumento derivado Ingreso neto por intereses y reajustes Gasto por impuesto sobre la renta Cambio en activos: Disminución (aumento) adeudado por bancos Disminución (aumento) créditos y cuentas por pagar Disminución (aumento) impuestos corrientes Disminución (aumento) otros activos Cambio en pasivos: Aumento (disminución) depósitos y otras obligaciones a la vista Aumento (disminución) depósitos y otras captaciones a plazo Aumento (disminución) provisiones Aumento (disminución) otros pasivos Intereses cobrados Intereses pagados Impuestos pagados Flujo neto utilizado en actividades operacionales Flujos de actividades de inversión: Adiciones en activo fijo Venta inversión en sociedades Flujo neto generado por actividades de inversión Flujos de actividades de financiamiento Variación neta de obligaciones con bancos e instituciones financieras 30-09-2016 MM$ 30-09-2015 MM$ (168) (428) 82 153 (1.788) (925) (27) 98 (1.388) (2.088) 1.548 (224) (289) 8.630 7 1.143 (3.481) 25.135 46 4.096 (2.050) (3.450) 62 (60) 326 (274) 1.950 (3.656) (26.875) 12 266 508 (6.433) (10) (10) (84) (84) (4.721) 3.022 Flujo neto utilizado en actividades de financiamiento (4.721) 3.022 Flujo neto de efectivo (2.781) (3.495) 14.506 11.725 8.893 5.398 Balance inicial efectivo y equivalente de efectivo Balance final efectivo y equivalente de efectivo Estados de Cambios en el Patrimonio Por los ejercicios terminados al 30 de septiembre de 2016 y 2015 Capital pagado MM$ 2016 Saldo al 31 de diciembre 2015 Distribución de resultado Absorción de los dividendos mínimos Utilidades Resultado Reservas Retenidas ejercicio MM$ MM$ MM$ Provisión dividendos mínimos MM$ Total MM$ 8.789 - 2.970 - 11.517 557 - 557 (557) - (167) 167 23.666 167 8.789 2.970 12.074 - - 23.833 Utilidad (pérdida) del período Reversión dividendos mínimos - - - (168) - - (168) - Saldo al 30 de septiembre 2016 8.789 2.970 12.074 (168) - 23.665 Subtotal 2015 Utilidades Resultado Reservas Retenidas ejercicio MM$ MM$ MM$ Capital pagado MM$ Provisión dividendos mínimos Total Saldos al 31 de diciembre de 2014 Distribución de resultado Absorción de los dividendos mínimos 8.789 - 2.970 - 12.761 (1.244) - (1.244) 1.244 - - 23.276 - SubTotal 8.789 2.970 11.517 - - 23.276 - - - (428) - - (428) - 8.789 2.970 11.517 (428) - 22.848 Utilidad (pérdida) del período Reversión dividendos mínimos Saldo al 30 de septiembre de 2015 BANCO DO BRASIL Notas a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 Nota 1 Principales Criterios Contables (a) Antecedentes del Banco Banco do Brasil S.A. (el Banco) es una sucursal de banco extranjero, siendo su matriz el Banco do Brasil (Brasil). El Banco se dedica a diversas actividades del giro bancario, las cuales están establecidas en la Ley General de Bancos. El Banco obtuvo la autorización de operar en Chile mediante resolución de fecha 12 de agosto de 1963, de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, iniciando sus actividades comerciales el día 20 de agosto de 1963. El domicilio local del Banco está ubicado en Apoquindo 3001 Las Condes, Santiago. (b) Bases de Preparación De acuerdo a lo establecido en el Compendio de Normas Contables ( el Compendio) impartido por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (la Superintendencia), los bancos deben utilizar los criterios contables dispuestos por la superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., coincidentes con los estándares internacionales de contabilidad e información financiera acordados por el International Accounting Standards Board (IASB). Las notas a los estados financieros contienen información adicional a la presentada en los estados de situación financiera, de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujo de efectivo. En ellas se suministran descripciones narrativas o desagregación de tales estados en forma clara, relevante, fiable y comparable. Nota 2 Cambio en los Criterios Contables Los estados financieros intermedios han sido preparados siguiendo las mismas políticas y criterios contables utilizados en los Estados Financieros de diciembre 2015. BANCO DO BRASIL Notas a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 Nota 3 Hechos Relevantes Al 30 de septiembre de 2016 y 2015, no se han registrado hechos relevantes que hayan tenido o puedan tener una influencia o efecto significativo en el desarrollo de las operaciones del Banco o en los estados financieros. Nota 4 Segmentos de Negocios La información por segmento se presenta respecto a los segmentos de negocios y la distribución de las actividades comerciales del Banco, conforme a los lineamientos de la administración. El formato principal de los segmentos del negocio se basa en la estructura de administración y medición aplicada por el Banco. La utilidad por cada segmento se utiliza para medir gestión y la administración opina que esta información es la más relevante para medir la operación de cada segmento. El criterio del Banco considera dos segmentaciones: Comercio Exterior: Agrupa a los productos asociados al comercio exterior, los que representan el mayor porcentaje de participación en la estructura de negocios del Banco. Otros: Agrupa a los otros productos no asociados al comercio exterior, que representan participaciones menos significativas en la estructura de negocios del Banco. BANCO DO BRASIL Notas a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 Segmento de negocios, continuación a. Información de segmento de negocio: Al 30 de septiembre 2016 Resultados Ingresos por intereses y reajustes Gastos por intereses y reajustes Ingreso neto por intereses y reajustes Ingresos por comisiones Gastos por comisiones Comercio exterior MM$ 594 (78) 516 Otros MM$ 606 (196) 410 Total MM$ 1.200 (274) 926 44 (4) 45 (5) 89 (9) 40 40 80 876 (634) 1 799 912 (660) 2 704 1.788 (1.294) 3 1.503 (75) (78) (153) 724 626 (351) (344) (40) (22) (366) (358) (42) (22) (717) (702) (82) (44) Total gastos operacionales (757) (788) (1.545) Resultado operacional antes de impuestos a la renta (33) (162) (195) 13 14 27 (20) (148) (168) Ingreso neto por comisiones Utilidad neta de operaciones financieras Utilidad (pérdida) de cambio neta Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales Provisiones por riesgo de crédito Ingreso operacional neto Remuneraciones y gastos del personal Gastos de administración Depreciaciones y amortizaciones Otros gastos operacionales Impuesto a la renta Utilidad (pérdida) del ejercicio 1.350 BANCO DO BRASIL Notas a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación Al 30 de septiembre 2015 Resultados Ingresos por intereses y reajustes Gastos por intereses y reajustes Ingreso neto por intereses y reajustes Ingresos por comisiones Gastos por comisiones Ingreso neto por comisiones Utilidad neta de operaciones financieras Utilidad (pérdida) de cambio neta Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales Comercio exterior MM$ 754 (301) 453 Otros MM$ 1.302 (207) 1.095 Total MM$ 2.056 (508) 1.548 110 (2) 135 (4) 245 (6) 108 131 239 (940) 1.203 30 855 (1.148) 1.470 37 1.584 (2.088) 2.673 67 2.439 (625) (763) (1.388) 230 821 1.051 Remuneraciones y gastos del personal Gastos de administración Depreciaciones y amortizaciones Otros gastos operacionales Total gastos operacionales (310) (408) (44) (762) (379) (498) (54) (931) (689) (906) (98) (1.693) Resultado operacional antes de impuestos a la renta (532) (110) (642) 96 118 214 Provisiones por riesgo de crédito Ingreso operacional neto Impuesto a la renta Utilidad (pérdida) del ejercicio (436) 8 (428) BANCO DO BRASIL Notas a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación b. Información sobre productos y servicios al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre 2015. 2016 Comercio Exterior MM$ Activo del segmento Adeudado por Bancos Créditos y cuentas por cobrar a clientes Otros activos Total activos del segmento Pasivo del segmento Depósitos y otras captaciones a plazo Obligaciones con bancos Otros pasivos Total pasivos del segmento 2015 Otros MM$ Total MM$ Comercio Exterior MM$ Otros MM$ Total MM$ 1.299 13.555 6.768 ___ 13.119 7.044 ____ 1.299 26.674 13.812 ______ 1.505 16.916 7.960 _____ 17.776 8.624 ____ 1.505 34.692 16.584 ____ 21.622 ==== 20.163 ==== 41.785 ===== 26.381 ===== 26.400 ==== 52.781 ===== 7.700 1.848 __ 730 5.919 1.923 ____ 8.430 5.919 3.771 _____ 6.433 3.132 ___ 5.447 10.710 3.393 ____ 11.880 10.710 6.525 _____ 9.548 == 8.572 ==== 18.120 ==== 9.565 === 19.550 ==== 29.115 ===== Los criterios de contabilización de las transacciones entre los segmentos son iguales a la contabilización, definida en el manual de políticas contables del Banco. c. Otra información de segmentos Al 30 de septiembre de 2016 Propiedades y equipos Depreciación Total Al 31 de diciembre de 2015 Propiedades y equipos Depreciación Total Comercio Exterior MM$ Otros MM$ Total MM$ 459 (233) 560 (285) 1.019 (518) 226 275 501 Comercio Exterior MM$ Otros MM$ Total MM$ 454 (184) 555 (224) 1.009 (408) 270 331 601 BANCO DO BRASIL Notas a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 Información sobre áreas geográficas Conforme a la Política de Crédito del Banco, la entidad privilegia la realización de negocios relacionados con el comercio bilateral entre Chile y Brasil Información sobre clientes principales El Banco no recibe ingresos de clientes individuales que superen el 10% del total de sus ingresos. Nota 5 Efectivo y Efectivo Equivalente 30-09-2016 MM$ 31-12-2015 MM$ Efectivo Depósitos en el Banco Central de Chile Depósitos bancos nacionales Depósitos en el exterior 208 3.586 10 6.755 254 7.814 13 6.422 Subtotal efectivo y depósitos en bancos 10.559 14.503 1.166 3 11.725 14.506 Efectivo y depósitos en bancos Operaciones con liquidación en curso netas Total efectivo y efectivo equivalente El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile responde a regulaciones sobre encaje que el Banco debe mantener como promedio en períodos mensuales y a inversión de disponibilidades. Nota 6 Patrimonio El banco en Chile por ser una Agencia de Banco extranjero, su capital está conformado en un 100% por aportes de la Matriz, por lo que no está sujeto a pago de dividendos. El resultado del ejercicio terminado en diciembre 2015 quedó formando parte de las utilidades retenidas. BANCO DO BRASIL Notas a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 Nota 7 Operaciones con Partes Relacionadas Durante el año terminado al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015, el banco mantiene operaciones con su Casa Matriz Banco do Brasil como lo indica el siguiente detalle: a) Créditos con partes relacionadas A continuación se muestran los créditos y cuentas por cobrar, correspondientes a entidades relacionadas: Sociedades de Inversión 30-09-2016 31-12-2015 MM$ MM$ Créditos y cuentas por cobrar: Colocaciones comerciales Colocaciones brutas Provisión sobre colocaciones Colocaciones netas Créditos contingentes: Cartas de Crédito Provisiones sobre créditos contingentes Colocaciones contingentes netas b) - 1.134 - 1.134 - (1) - 1.133 - - - - - - Otros activos y pasivos con partes relacionadas ACTIVOS Depósitos en cuentas corrientes 30-09-2016 MM$ 31-12-2015 MM$ 1.233 1.373 BANCO DO BRASIL Notas a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 PASIVOS Depósitos y otras captaciones a plazo Otras obligaciones c) 6.433 - Resultados de operaciones con partes relacionadas Al 30 de septiembre de 2016 Tipo de ingreso o gasto reconocido Ingresos y gastos por intereses y reajustes Ingresos por venta de cartera Totales Al 30 de septiembre de 2015 Tipo de ingreso o gasto reconocido Ingresos y gastos por intereses y reajustes Ingresos por venta de cartera Totales d) 7.712 - Ingresos MM$ Gastos MM$ 1 13 78 - 14 78 Ingresos MM$ Gastos MM$ 1 11 261 - 12 261 Contratos con partes relacionadas Banco do Brasil mantiene un contrato de servicios de procesamiento de datos con Casa Matriz. e) Pagos al Directorio y personal clave de la Gerencia Las remuneraciones recibidas por el personal clave de la dirección corresponden a las siguientes categorías: 30-09-2016 30-09-2015 MM$ MM$ Gerentes 194 191 BANCO DO BRASIL Notas a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 f) Conformación del personal clave Al 30 de septiembre de 2016, la conformación del personal clave del Banco se encuentra conformada de la siguiente forma. Cargo Gerentes Nota 8 N° de ejecutivos 2 Hechos Posteriores A juicio de la Administración, entre el 30 de septiembre de 2016 y la fecha de emisión de estos estados financieros, no han ocurrido hechos posteriores que los puedan afectar en forma significativa. Nota 9 Declaración Los presentes notas explicativas de estos estados financieros intermedios han sido preparadas de acuerdo a lo establecido en la norma internacional de contabilidad NIC N° 34, revelando solo aquellas que tienen una importancia relativa.
