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Proyecto FEMP. Costes e
Indicadores El caso de los residuos
sólidos urbanos. Madrid
XVI Seminario Gestión
Pública Local
Gijón
27-29 Octubre 2010
Clara Isabel Muñoz Colomina
Universidad Complutense de
Madrid
[email protected]
Julián Chamizo González
Universidad de Castilla-La
Mancha
[email protected]
Elisa Isabel Cano Montero
Universidad de Castilla-La
Mancha
[email protected]
Motivación
¿La generación de Residuos Sólidos
Urbanos (RSU) es actualmente un
problema?
¿Quién es responsable de la gestión de
los RSU?
¿Qué modelo de gestión contribuiría a
mejorar esta situación?
2
Residuos Urbanos en España y Europa
Kgs residuos recogidos/habitante FEMP - España - UE - 2005-2008
575
590
599
597
482
491
479
500,00
486
524
525
523
517
565
567
564
600,00
558
700,00
400,00
2005
2006
2007
300,00
2008
200,00
100,00
0,00
EU (15 countries)
EU (27 countries)
Media FEMP
Spain
Fuente: Eurostat 2010,
www.costes-indicadores.com
2008
EU27 497.670.577 hab x 524 kg/hab = 261 millones de t
España 45.283.259 hab x 575 kg/hab = 26 millones de t
3
Objetivos Proyecto FEMP
 Diseñar un modelo de costes para corporaciones de
cualquier tamaño.
 Aplicar el modelo para determinar el coste de las
prestaciones de servicios en el área de medio ambiente
(Ayuntamiento de Madrid.)
 Reflejar la tendencia de los costes y unidades físicas para el
periodo 2004-2007 (2005-2008).
 Sentar las bases para generar indicadores que apoyen la toma de
decisiones en materia medioambiental y de tasas.
 Dar utilidad al modelo de costes para realizar simulación de
escenarios, generación de indicadores internacionales y
comparación de costes/tarifa tasas.
4
El Proyecto FEMP. Antecedentes 2004
• Análisis de la estructura
de las instituciones
Locales
• Metodología de cálculo
de costes
• Activity Based Costing
• Traza del coste
•Catalogo de indicadores.
5
Fases de la elaboración de la guía de residuos
 Elaboración de indicadores desde 2004
 Recopilación anual de información
sobre el servicio de residuos, a partir de
la traza de costes desde la recogida
hasta la transformación en plantas de
tratamiento.
 Diseño y preparación de bases de
datos con los indicadores elaborados
por los equipos de trabajo.
 Análisis de resultados.
 Elaboración de la guía de residuos
6
2011
A efectos de esta presentación agrupamos en:

Marco legal y económico de la
gestión de RSU y MEDIO AMBIENTE.

Propuesta del modelo de costes e
indicadores para corporaciones
locales y estudio del caso del
SRTERSU en el Ayuntamiento de
Madrid.

Utilidades del modelo
7
Marco legal y económico RSU :
Principios medio ambientales
3. Jerarquía:
1. Quien contamina
paga:
fabricantes,
comerciantes,
consumidores.
Opción preferencial
Reducir
Reutilizar
Reciclar
2. Disociación:
+ renta ≠ + residuos
Valorizar
Eliminar
Opción menos deseable
8
Modelo de costes e indicadores
Antecedentes
en la Administración Pública Local
• Referentes generales: -> estudios de costes
e
indicadores
realizados
en
la
administración española, organismos
profesionales nacionales (IGAE, AECA,
FEMP), internacionales (IFAC, OFWAT, IWA,
AEMA) y publicaciones (Waste Management,
Resources Conservation and Recycling).
• Referentes básicos ->
•Metodología propuesta proyecto FEMP
Modelo de costes del Proyecto FEMP
Coste directo
Coste total del
servicio
Coste
actividad S1
CATÁLOGO DE SERVICIOS
Coste
actividad S3
Servicio 2
Coste
actividad SX
MAPA ACTIVIDADES
Servicio 1
Programa 1
MAPA ACTIVIDADES
Servicio 2
Programa 2
servicios
Área 1
COSTES POR NATURALEZA reales o estimados
Servicio 1
Coste
actividad S2
Áreas que Prestan
Área 2
MAPA ACTIVIDADES
Servicio 3
Programa 3
.
.
Área 3
.
MAPA ACTIVIDADES
Servicio x
.
Programa "m"
.
.
Área n
Programa Dirección Admon Area
1
Servicio 3
Coste Indirecto
total indirecto
Programa Dirección Admon A9rea
2
Programa Dirección Admon Area
n
..
Imputación 1
..
Coste Indirecto
Áreas
Áreas de apoyo
institucional
Alcaldía
Imputación 2
Servicio x
Fuente: Robleda 2004
Coste Indirecto
Tecnoestructura
Economía
Función
Pública
10
Modelos de coste
e indicadores
La contabilidad de
costes
proporciona el
carácter
sistemático y
periódico que
propicia, la
generación de
indicadores
económicos y
medioambientales
11
Fuente: Elaboración propia
Estudio del caso

Ayuntamiento de Madrid

Área de medio ambiente

Recogidas y tratamientos.

Periodo 2004-2007 (2008)

Herramienta de trabajo:
Información publicada
Ayuntamiento y Proyecto
FEMP
SRTERSU. Ayto Madrid
Más de 3
habitantes.
millones
de
- Proceso
integral
de
tratamiento para los residuos
sólidos urbanos.
- El presupuesto de medio
ambiente era de 1.200
millones de € en 2007, para
un total de algo más de 5.000
12
millones.
Área de Medio Ambiente
Visión simplificada proceso físico del SRTERSU
INPUTS
Plantas Tratamiento
OUTPUTS
Planta
Compostaje
Orgánico
Rechazos
RSD
Compost
Envases
Planta Separación
y clasificación
Rechazos
Vidrio
Planta Plásticos
RSA
Chatarra, aluminio,
papel, cartón, metales
no férricos, brik
Papel y cartón
Pilas
Otras
Recogidas
P.Espec
AnimalesMuertos
Planta Animales
Muertos
Muebles y
enseres
Vehículos
abandonados
Planta
Voluminosos
Otros
Planta
Incineración
Plástico denso,
Granza
Vidrio
Cartón y Papel
Electricidad
Madera
Línea Blanca
Materiales ferromagnéticos
Materiales no
ferromagnéticos
Rechazos
Muebles
Planta Lixiviados
Electrodoméstico
s
CRR
Cenizas
Escorias
Rechazos
Papel y cartón
Vertedero
Vidrio
Escombros
M3 Aguas lixiviadas
tratadas
13
Aportaciones externas Directas
Fuente: Elaboración propia
El SRTERSU en cifras. El caso de Madrid
INPUT
198,5 mill €
Coste
OUTPUT
547.477 t vertedero
90.760 t compost
1,5 mill t
Residuos
Recogida
Tratamiento
Eliminación
161.707 MW
47.953 t de mat-rec
314,01 t pilas transf
34.507 t de vidrio
118.654 t papel-cartón
13 Prestaciones,
130 actividades
39 fact.ec
5 niveles actividad
14
130 actividades identificadas en 13 prestaciones
Ejemplo: Prestación recogidas
Actividades principales de gestión
•
•
•
•
Colocación, mantenimiento y transporte de contenedores.
Limpieza intensiva y limpieza mecánica de los contenedores
Recogida Selectiva de residuos domiciliarios en contenedores de restos
Transporte a centros de tratamiento de residuos domiciliarios en
contenedores de restos.
• Recogida Selectiva de residuos domiciliarios en contenedores de
envases
• Transporte a centros de tratamiento de residuos domiciliarios en
contenedores de envases
• Seguimiento vía satélite y pesaje de los desplazamientos de residuos
domiciliarios a centros de tratamiento.
Actividades de apoyo a la gestión
• Gestión de contratas
• Hacer coordinación y seguimiento
• Atención al ciudadano
• Tramitación de expedientes
15
Tendencia en el periodo 2005-2008
Nº Observaciones
Min FEMP
Max FEMP
Media FEMP
FEMP08
FEMP07
FEMP06
FEMP05
FEMP04
FEMP03
FEMP02
Año
FEMP01
Residuos recogidos Kgs/hab
2.005
525,32
489,64
515,76
557,43
458,83
568,86
403,85
369,67
486,17
568,86
369,67
8,00
2.006
508,03
481,08
513,70
551,25
433,06
529,76
439,93
376,08
479,11
551,25
376,08
8,00
2.007
542,40
441,09
518,59
509,70
481,56
576,96
465,52
390,75
490,82
576,96
390,75
8,00
2.008
543,61
ND
521,62
476,99
458,54
540,24
455,05
377,27
481,90
543,61
377,27
7,00
ND
ND
Var.
20052008
3,48%
ND
1,14%
-14,43% -0,06%
-5,03%
12,68%
2,06%
-0,88%
16
Fuente: Elaboración propia
Tendencia en el periodo 2005-2008
Residuos recogidos/hab –Proyecto FEMP
600,00
576,96
568,86
557,43
540,24
525,32
529,76
508,03
515,76
500,00
543,61
542,40
551,25
550,00
521,62
518,59
509,70
513,70
490,8225207
486,1693781
489,64
481,9020661
479,1112365
481,56
481,08
476,99
465,52
458,83
458,54
455,05
450,00
441,09
439,93
433,06
400,00
403,85
390,75
377,27
376,08
369,67
350,00
2.005
FEMP01
Media FEMP
2.006
FEMP02
FEMP03
2.007
FEMP04
FEMP05
2.008
FEMP06
FEMP07
FEMP08
17
Fuente: Eurostat 20210, Elaboración propia
Tendencia en el periodo 2005-2008
Residuos recogidos Kg/hab y año
FEMP, España, EU
610
597
599
590
590
575
570
564
567
565
523
525
524
558
550
530
517
EU (15
countries)
EU (27
countries)
Spain
Media
FEMP
510
490
491
486
482
479
470
450
2005
Fuente: Eurostat 20210, Elaboración propia
2006
2007
2008
18
Utilidades a partir del modelo de costes
• Simulación de escenarios
• Generación de indicadores
• Comparación costes/tarifa tasas
• Análisis de correlaciones
• Relación tasas residuos con costes
• Verificación de existencia de disociación
19
Utilidades a partir del modelo de costes:
Simulaciones. El caso de Madrid
• Nos planteamos que pasaría si el porcentaje de
restos orgánicos que durante 2007 se depositó
en los contenedores amarillos (17%), se
hubiese depositado en los contenedores de
restos y recalculamos los costes de tratamiento.
• El resultado un ahorro potencial en costes de
tratamiento de 1.038.656,88 € debido al menor
coste de tratamiento de los restos que de los
envases.
20
Utilidades a partir del modelo de costes:
Indicadores
• 2 Indicadores Internacionales para la
Agencia Europea de Medio Ambiente
AEMA16 y AEMA17
• 58 Indicadores medioambientales a partir
del proyecto FEMP
• 34 indicadores de actividad
• 17 indicadores económicos
• 7 Indicadores de entorno
21
Conclusiones 1/2
- Los residuos un problema histórico y actual. La
normativa española y comunitaria establecen una
gestión medioambientalmente sostenible a la par que
económicamente eficaz y eficiente.
• La identificación de la traza es la vía para conocer el
coste final de cada prestación.
• La metodología empleada contribuye a generar los
indicadores internacionales de la Agencia Europea de
Medio Ambiente y los propios del proyecto FEMP
facilitando una herramienta de comparabilidad.
22
Conclusiones 2/2
• Conociendo el coste de las prestaciones aporta
transparencia a la gestión de las tasas de
residuos
• Los indicadores de costes y de gestión permiten
sensibilizar a la ciudadanía en materia
medioambiental.
• La guía de residuos vera la luz en 2011.
• Aplicar el modelo de costes e indicadores, genera
utilidades añadidas al cálculo de costes:
simulación de escenarios, comparación
23
coste/tarifa tasas, relaciones causa efecto.
Muchas gracias