diptico Regimen intermedio - Servicios al Contribuyente

El sistema determinará el pago con relación a los datos capturados.
¿Siempre tengo que presentar dos declaraciones: una al Estado y otra a
la Federación?
Sí, porque de lo contrario estaría incumpliendo con una obligación.
Si en los pagos efectuados con anterioridad no se hizo la separación del
ISR de la entidad con el ISR de la Federación (SAT) ¿Qué debo hacer?
Realizar el pago correspondiente a la entidad, al menos a partir del mes
de mayo de 2008, sin embargo, en el rubro de “Pagos provisionales
anteriores” se debe poner $0 si no se había pagado al Estado.
Por otra parte, si se pagó de más al SAT, se le puede indicar al
contribuyente que presente declaración complementaria ante el SAT,
aunque no es necesario debido a que por ser ingresos acumulados, el
LPSXHVWRVHLUiDMXVWDQGRHQORVPHVHVVLJXLHQWHV\HOSDJRVHUiPHQRU
Importante:
Imprime tu acuse, ya que una vez concluida tu declaración no podrás
volver a imprimirlo.
Acude con tu declaración a cualquiera de las instituciones
autorizadas para recibir los pagos:
%DQRUWH %DQDPH[ 6DQWDQGHU +6%& 6FRWLDEDQN %DQFD $´UPH
%%9$ %DQFRPHU %DQFR $]WHFD ,[H %DQVH´ %DQFR GHO %DMtR
TELECOMM, Comercial Mexicana, Soriana y Sumesa.
Nota: cuando tengas establecimientos, sucursales o agencias en dos
o más entidades federativas, efectuarás los pagos mensuales a cada
entidad federativa en la proporción que representen los ingresos de
dicha entidad respecto del total de tus ingresos.
Los pagos mensuales efectuados a la entidad federativa serán
DFUHGLWDEOHVFRQWUDHOLPSXHVWRPHQVXDO\GHOHMHUFLFLRTXHVHSDJXH
a la Federación.
Preguntas frecuentes:
¿A partir de cuándo se inicia el pago de este impuesto al Estado de
México?
A partir de la declaración del mes de marzo de 2008 que se debió
presentar a más tardar el día 17 de abril. Sin embargo, se vuelve
obligatorio hasta la declaración del mes de mayo 2008, que se
SUHVHQWDDPiVWDUGDUHOGHMXQLRHQYLUWXGGHTXHODSXEOLFDFLyQ
en el 'LDULR2´FLDOGHOD)HGHUDFLyQ fue del 27 de mayo de 2008, en
la Resolución Miscelánea Fiscal.
¿En qué fechas se debe realizar la declaración?
A más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente al que
corresponde la declaración, contando con 5 días hábiles adicionales,
de acuerdo con el sexto dígito numérico del RFC.
¿Debo presentar declaración a la entidad cuando tengo más gastos
que ingresos?
Sí, se deben presentar declaraciones a la entidad aunque el importe
a pagar sea $0, por tener más gastos que ingresos, en este caso sólo
se envía la declaración y se obtiene el acuse de recibo, aunque no
exista pago alguno. También se debe presentar declaración
estadística (ceros) ante el SAT, indicando el motivo por el cual no se
realiza el pago.
¿Dónde se establece que los ingresos y los gastos deben acumularse
mes con mes?
El procedimiento para el cálculo del ISR Federal se encuentra en el
artículo 127 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, y ahí establece la
acumulación de los ingresos y de las deducciones.
6LQHFHVLWDVDVHVRUtD´VFDOJUDWXLWDOODPDDO
Centro de Atención Telefónica
01 800 696 96 96
En el Valle de Toluca
070
Asistencia al Contribuyente
en el Valle de Toluca
2 26 17 51
Para el resto del Estado lada sin costo
01 800 715 43 50
Contáctanos desde:
nuestro portal de internet:
www.edomex.gob.mx
o al correo electrónico:
[email protected]
Este documento no establece ni crea derechos distintos
DORVFRQWHQLGRVHQODVGLVSRVLFLRQHV´VFDOHVYLJHQWHV
CE: 203/C/030/12
Guarda y envía tu declaración.
Imprime tu declaración y acuse.
¿ Qué contribuyentes pagan en el Régimen Intermedio?
Las personas físicas que realicen actividades empresariales
(comercio, industria, actividades agropecuarias, ganaderas,
VLOYtFRODV \ SHVFD FX\RV LQJUHVRV REWHQLGRV HQ HO HMHUFLFLR
inmediato anterior no excedan de $4,000,000.00 o inicien
actividades y estimen que sus ingresos no rebasarán dicho
monto.
Si perteneces a este régimen deberás inscribirte al RFC y/o
REC. Acude a cualquier Centro de Servicios Fiscales con o sin
cita y presenta la siguiente documentación en original y copia:
1.-,GHQWL´FDFLyQR´FLDOYLJHQWH
2.- Constancia CURP en caso de contar con ella.
3.- &RSLD FHUWL´FDGD GHO DFWD GH QDFLPLHQWR FDUWD GH
naturalización en caso de ser mexicano por naturalización o
)0R)0HQFDVRGHVHUH[WUDQMHUR
4.- &RPSUREDQWHGHGRPLFLOLR´VFDOFRQDQWLJHGDGQRPD\RU
a 3 meses o año actual en caso de realizar el pago anual.
5.- &URTXLVGHXELFDFLyQGHOGRPLFLOLR´VFDOVyORVLHVGRPLFLOLR
conocido.
6.-&pGXODGHLGHQWL´FDFLyQ´VFDORFRQVWDQFLDGHUHJLVWURHQHO
RFC.
¿ Cuánto es lo que voy a pagar?
El pago mensual se determina aplicando la tasa del 5% a la base
gravable, obtenida de la siguiente manera:
a) Suma total de ingresos obtenidos en el Estado de México
GHVGHHOSULPHUGtDGHOHMHUFLFLR\KDVWDHO~OWLPRGtDGHOPHVDO
que corresponde la declaración.
b) Se le resta el total de las deducciones autorizadas en
proporción a los ingresos obtenidos en el Estado, en el mismo
periodo.
(MHPSOR
'LJLWD WX FRQWUDVHxD FRQ ODV FDUDFWHUtVWLFDV GHVFULWDV GHEDMR
de la pantalla.
Ingresos acumulados: $80,000.00
Deducciones autorizadas: $65,780.00
=
x
-
Ingresos acumulados
Deducciones autorizadas
PTU
Base gravable
Base gravable
5%
Pagos provisionales
ISR a pagar a la entidad
$80,000.00
$65,780.00
$0.00
$14,220.00
$14,220.00
$711.00
$475.00
$236.00
Nota: si el cálculo para el pago del ISR a la Federación arroja
una cantidad menor de impuesto a pagar, sólo deberás
pagar como máximo esa cantidad a la entidad, aún cuando
no corresponda al 5% de la base gravable.
En este caso, la declaración del SAT la presentarás en
“ceros” (declaración estadística).
¿ Cómo presento mi declaración?
Podrás realizarla a través del portal electrónico del Gobierno
del Estado de México, en la página www.edomex.gob.mx,
sección Portal de Servicios al Contribuyente/Declaraciones/
Intermedios, elige el tipo de declaración a presentar e ingresa
tu REC y contraseña.
Ingresa los datos
requeridos en la
determinación
del impuesto.
d) El resultado es la base gravable a la cual se le aplica la tasa
de 5%.
El resultado es el Impuesto sobre la Renta a pagar en el mes
correspondiente.
Los pagos mensuales deberán realizarse a más tardar el día 17
del mes inmediato siguiente al que corresponde el pago.
Una
vez
generada
la
contraseña inicia sesión en:
Declaraciones / Intermedios /
Declaración, deberás digitar
tu REC y contraseña.
Si no cuentas con una contraseña, deberás hacer clic en
“Obtén tu Contraseña Aquí”.
c) 6H OH UHVWD OD SDUWLFLSDFLyQ GH ORV WUDEDMDGRUHV HQ ODV
XWLOLGDGHVGHODVHPSUHVDV378SDJDGDVGXUDQWHHOHMHUFLFLR\
ODV SpUGLGDV ´VFDOHV GH HMHUFLFLRV DQWHULRUHV TXH QR VH KD\DQ
disminuido.
Una vez obtenido el impuesto a cargo del periodo, se le restan
los pagos provisionales efectuados al Estado en los meses
DQWHULRUHVGHOPLVPRHMHUFLFLR
(OVLVWHPDWHFRQ´UPDUiTXHVH
ha establecido la contraseña.
Introduce el REC, la fecha de inicio de operaciones y en su
FDVRHOQ~PHURGHVHJXULGDGVRFLDO