SERVICIOS DE FORMACION ESPECIALIZADA

SEMINARIO:
CIERRE FISCAL Y CONTABLE AÑO 2012.
INTRODUCCION
Durante el año 2012 se expidieron normas que afectaron el desempeño profesional de nosotros,
los contadores públicos, en el ejercicio de nuestra profesión empezando por la expedición del
decreto ley 0019 de en enero de 2012, en donde se modifican algunas normas del estatuto
tributario con los artículo 57 a 72, y en materia de libros de contabilidad en los artículos 173 a 175;
luego la Dian expidió la resolución 0017 del 27 de febrero de 2012, en donde en su artículo 3
prescribe el uso del formulario 1732 denominado “Formato y especificaciones para el suministro de
la información con relevancia tributaria año gravable 2011; también se dieron los cambios en la
presentación de las declaraciones por vía virtual utilizando el mecanismo de la firma digital, las
cuales inicialmente tenían unas fechas que fueron aplazadas y posteriormente ampliadas; otro
tema cambiante durante este año fue el de las retenciones en la fuente para independientes que
lleva más de 6 cambios desde la expedición de la ley 1429 a finales del 2010 hasta septiembre de
2012.
Por lo anteriormente expuesto es conveniente, necesario y casi que obligatorio profesional y
moralmente que todas las personas responsables del manejo de la información tributaria y
contable de las empresas, comerciantes, prestadores de servicios, y demás actividades en donde
se tenga la calidad de responsable de los impuestos nacionales y territoriales, e información
contable para entes de vigilancia y control, conozca la aplicación de la normatividad vigente en
este evento de cierre fiscal y contable año 2012.
OBJETIVOS

Al finalizar el seminario los participantes estarán en capacidad de:

Conocer y dar correcta aplicación a las normas expedidas en el año 2012, principalmente
en los aspectos tributarios, entre ellos los permanentes cambios en materia de retención
den la fuente para trabajadores independientes.

Evaluar el cumplimiento de los requisitos contables y fiscales de activos, pasivos,
ingresos, costos y deducciones y preparar los correctivos que sean necesarios antes de
finalizar el año 2012.

Evaluar, analizar y proyectar el manejo fiscal de las utilidades, rentas, patrimonio, y los
estados financieros, y calcular los riesgos asociados, antes de finalizar el año contable y
fiscal.

Minimizar el riesgo de errores, por desconocimiento o desactualización, en la normatividad
fiscal y contable.
PARTICIPANTES
Los contenidos del seminario están dirigidos principalmente a los contadores y revisores fiscales
que prestan servicios de asesoría contable y tributaria a quienes están obligados a llevar
contabilidad y a presentar declaraciones tributarias. Además su temática permite la participación
de comerciantes y prestadores de servicios personas naturales; gerentes, representantes legales
y administradores de entidades con y sin ánimo de lucro; y del personal vinculado con el manejo de
la información contable y tributaria.
METODOLOGIA
En el desarrollo del seminario se utilizarán los siguientes recursos metodológicos:
Análisis Normativo en materia fiscal y contable
Preguntas, respuestas y consultas de los participantes
Elaboración de lista de chequeo con el Grupo
MATERIAL DE APOYO
El conferencista entrega en medio magnético el contendido de los temas tratados.
CONFERENCISTA
HELMER AVILAN CACERES
Contador Público de la Universidad Santo Tomas de Aquino de Bucaramanga, con Maestría en
Administración de Empresas de la misma Universidad - Especialista en Gerencia de Impuestos de
la Universidad Externado de Colombia - Conferencista de la Cámara de Comercio de Bogotá y
otras 30 Cámaras de Comercio del País, conferencista de Fenalco Bogotá, Quindío, Huila, Ibagué
- Asesor contable, tributario y Revisor Fiscal de varias empresas, Profesor de universitario.
CONTENIDO
CIERRE FISCAL
1.- ASPECTOS TRIBUTARIOS NORMAS AÑO 2012.
1.1.- Ley 1527 Retenciones
1.2.- Ley 1536 Beneficio tributario.
1.3.- Ley 1555 Elimina artículo E.T.
1.4.- Ley 1565 Incentivo retorno de Colombianos en el exterior
1.5.- Análisis de algunos decretos.
1.6.- Análisis de algunos conceptos.
2.- CAMBIOS EN RETENCION TRABAJADORES INDEPENDIENTES.
2.1.- Artículo 15 Ley 1429 de 29 de diciembre de 2010
2.2.- Artículo 173 Ley 1450 de 16 de junio de 2011.
2.3.- Concepto Dian 015030 de marzo de 2011.
2.4.- Concepto Dian 050051 de julio de 2011
2.5.- Concepto Dian 57364 de agosto de 2011.
2.6.- Decreto 3590 de septiembre 28 de 2011.
2.7.- Artículos 13 y 15 Ley 1527 de 27 de abril de 2012.
2.8.- Decreto 1950 del 19 de septiembre de 2012.
2.9.- Topes y condiciones del régimen simplificado.
2.10.- Prestación de servicios no responsables de iva.
2.11.- Base de cálculo de retención.
2.12.- Disminución de la base de retención – Ley 1393 de 2010.
2.13.- Trabajadores independientes del régimen común
3.- SEGURIDAD SOCIAL DE LOS TRABAJADORES INDEPENDIENTES
3.1.- Obligación básica Numeral 2 Ley 100 de 1993
3.2.- Modificaciones Ley 797 de 2003
3.3.- Artículo 13 decreto 1703 de 2002
3.4.- Ley 1122 de 2007
3.5.- Decreto 3085 de 2007
3.6.- Decreto 127 de 2010.
4.- REVISION DE VALORES FISCALES AÑO 2012.
4.1.- Disponibles en efectivo y otros depósitos
4.2.- Inversiones – Deudores - Activos fijos - Intangibles
4.3.- Provisión – Depreciación - Amortizaciones - Agotamiento
4.4.- Pasivos comprobación fiscal
4.5.- Ingresos operacionales – No operacionales - Presuntos
4.6.- Ingresos Gravados - No constitutivos de renta – Renta exenta
4.7.- Costos y deducciones: Requisitos deducibilidad.
4.8.- Utilidad contable – Renta fiscal
4.9.- Provisión de Impuesto.
4.10.- Revisión Ley 1429 de 2010.
CIERRE CONTABLE
5.- DECRETO LEY 0019 DE 2012 ANTITRAMITES.
5.1.- Eliminación del registro de libros de comercio
5.2.- Circular externa 100-00001 marzo 2012 Supersociedades
5.3.- Estatuto Tributario.- Normas sobre libros de contabilidad
6.- REVISION DE VALORES CONTABLES AÑO 2012.
6.1.- Disponibles en efectivo y otros depósitos
6.2.- Inversiones – Deudores - Activos fijos - Intangibles
6.3.- Provisión – Depreciación - Amortizaciones - Agotamiento
6.4.- Pasivos comprobación
6.5.- Ingresos – Costos y Gastos: causaciones
6.6.- Lista de chequeo.
7.- ASPECTOS PRACTICOS CONTABLES.
7.1.- Conciliaciones, Ajustes y eliminaciones
7.2.- Facturación y documentos equivalentes
7.3.- Libros físicos, formas impresas, medio magnético
7.4.- Revisión e impresión
7.5.- Certificaciones y autorizaciones
7.6.- Valorizaciones, distribución y capitalización de utilidades
NORMAS INTERNACIONES DE CONTABILIDAD (NIC)
NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA (NIIF).
8.1. Proceso de convergencia en Colombia.
8.2. Nuevos Plazos y Grupos de obligados.
8.3. Presentación de Normas plenas y para pymes .
8.3.- Mitos y realidades
PROYECTO REFORMA TRIBUTARIA.
9.1. Aspectos generales de la reforma.
9.2. Impuesto de renta persona naturales: El IMAN Y EL IMAS.
9.3. Impuesto de renta de empresas.
9.4.- Propuestas en IVA