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DELITOS TRIBUTARIOS
I
DELITOS
DELITO TRIBUTARIO
TRÁFICO DE DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA FALSA
EVASIÓN FISCAL
97 n4 i1
Declaración maliciosamente falsa o incompleta para disminuir
impuesto
PENA
Privación de libertad
Presidio menor grado
medio a máximo
(541d - 5a)
Multa
50% a 300% del tributo
evadido
Presidio menor grado
97 n4 i2
máximo a presidio mayor
Contribuyentes de IVA u otros impuestos de retención o recargo
grado máximo
que realicen maniobras para aumentar créditos
(3a1d - 10a)
100% a 300% de lo
defraudado
97 n4 i3
Obtención de devoluciones indebidas de impuestos mediante
simulación de operaciones u otros procedimientos fraudulentos
Presidio menor grado
máximo a presidio mayor
grado medio
(3a1d - 15a)
100% a 400% de lo
defraudado
97 n5
Omisión maliciosa de declaraciones de impuestos
Presidio menor grado
medio a máximo
(541d - 5a)
50% a 300% de lo
defraudado
100
Falsedad o acto doloso del contador al confeccionar o firmar
balance
Presidio menor grado
medio a máximo
(541d - 5a)
1 a 10 UTA
97 n10
Reiteración de no otorgamiento de documentación tributaria o
su mal uso
Presidio menor grado
máximo
(3a1d - 5a)
97 n4 iFinal
Confección, venta o facilitación maliciosa de documentación
tributaria para cometer otros delitos
Presidio menor grado
medio a máximo
(541d - 5a)
Hasta 40 UTA
97 n22
Uso malicioso de cuños verdaderos o medios tecnológicos de
autorización del Servicio
Presidio menor grado
medio a máximo
(541d - 5a)
1 a 6 UTA
97 n23
Dar maliciosamente datos falsos en declaración de inicio de
actividades o modificación. Otorgar información falsa para
tener autorización de documentos tributarios.
Presidio menor grado
medio
(3a1d - 5a)
Hasta 8 UTA
FRANQUICIAS TRIBUTARIAS MEDIDAS CONSERVATIVAS
COMERCIO ILÍCITO
Delitos Tributarios – CC 4.0 BY – Camilo Villavicencio
97 n8
Comercio de especies que no han cumplido exigencias legales
de declaración y pago de impuestos por su producción y
comercialización
Presidio menor grado
medio
(541d - 3a)
50% - 300% del
impuesto eludido
97 n9
Comercio o industria clandestina
Presidio menor grado
medio
(541d - 3a)
30% de 1 UTA a 5
UTA, además de
comiso de productos e
instalaciones de fábrica
97 n18
Comercio ilícito de entradas y fajas de control
Presidio o relegación
menor grado medio
(541d - 3a)
20% de 1 UTA
97 n26
Venta o abastecimiento clandestino de gas licuado o natural
Presidio menor grado
mínimo a medio
(61d – 3a)
Hasta 40 UTA
97 n12
Violación de clausura
Presidio o relegación
menor grado medio
(541d - 3a)
20% de 1 UTA a 2 UTA
97 n13
Violación de sellos y cerraduras
Presidio menor grado
medio
(541d - 3a)
½ UTA a 4 UTA
97 n14
Sustraer, ocultar o enajenar especies retenidas en virtud de
medidas conservativas o impedir el comiso de éstas
97 n24
Utilización abusiva de beneficios tributarios relativos a
donaciones
97 n25
Transacciones con o como usuarios de Zona Franca sin
habilitación legal para ello
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