DELITOS TRIBUTARIOS I DELITOS DELITO TRIBUTARIO TRÁFICO DE DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA FALSA EVASIÓN FISCAL 97 n4 i1 Declaración maliciosamente falsa o incompleta para disminuir impuesto PENA Privación de libertad Presidio menor grado medio a máximo (541d - 5a) Multa 50% a 300% del tributo evadido Presidio menor grado 97 n4 i2 máximo a presidio mayor Contribuyentes de IVA u otros impuestos de retención o recargo grado máximo que realicen maniobras para aumentar créditos (3a1d - 10a) 100% a 300% de lo defraudado 97 n4 i3 Obtención de devoluciones indebidas de impuestos mediante simulación de operaciones u otros procedimientos fraudulentos Presidio menor grado máximo a presidio mayor grado medio (3a1d - 15a) 100% a 400% de lo defraudado 97 n5 Omisión maliciosa de declaraciones de impuestos Presidio menor grado medio a máximo (541d - 5a) 50% a 300% de lo defraudado 100 Falsedad o acto doloso del contador al confeccionar o firmar balance Presidio menor grado medio a máximo (541d - 5a) 1 a 10 UTA 97 n10 Reiteración de no otorgamiento de documentación tributaria o su mal uso Presidio menor grado máximo (3a1d - 5a) 97 n4 iFinal Confección, venta o facilitación maliciosa de documentación tributaria para cometer otros delitos Presidio menor grado medio a máximo (541d - 5a) Hasta 40 UTA 97 n22 Uso malicioso de cuños verdaderos o medios tecnológicos de autorización del Servicio Presidio menor grado medio a máximo (541d - 5a) 1 a 6 UTA 97 n23 Dar maliciosamente datos falsos en declaración de inicio de actividades o modificación. Otorgar información falsa para tener autorización de documentos tributarios. Presidio menor grado medio (3a1d - 5a) Hasta 8 UTA FRANQUICIAS TRIBUTARIAS MEDIDAS CONSERVATIVAS COMERCIO ILÍCITO Delitos Tributarios – CC 4.0 BY – Camilo Villavicencio 97 n8 Comercio de especies que no han cumplido exigencias legales de declaración y pago de impuestos por su producción y comercialización Presidio menor grado medio (541d - 3a) 50% - 300% del impuesto eludido 97 n9 Comercio o industria clandestina Presidio menor grado medio (541d - 3a) 30% de 1 UTA a 5 UTA, además de comiso de productos e instalaciones de fábrica 97 n18 Comercio ilícito de entradas y fajas de control Presidio o relegación menor grado medio (541d - 3a) 20% de 1 UTA 97 n26 Venta o abastecimiento clandestino de gas licuado o natural Presidio menor grado mínimo a medio (61d – 3a) Hasta 40 UTA 97 n12 Violación de clausura Presidio o relegación menor grado medio (541d - 3a) 20% de 1 UTA a 2 UTA 97 n13 Violación de sellos y cerraduras Presidio menor grado medio (541d - 3a) ½ UTA a 4 UTA 97 n14 Sustraer, ocultar o enajenar especies retenidas en virtud de medidas conservativas o impedir el comiso de éstas 97 n24 Utilización abusiva de beneficios tributarios relativos a donaciones 97 n25 Transacciones con o como usuarios de Zona Franca sin habilitación legal para ello 2