anexo i - Xunta de Galicia

ANEXO I
PROCEDIMIENTO
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO
AYUDAS DE SALVAMENTO Y REESTRUCTURACIÓN DE
EMPRESAS EN CRISIS
DOCUMENTO
EC406D
SOLICITUD
DATOS DEL SOLICITANTE
NIF
FECHA DE CONSTITUCIÓN
ENTIDAD
ACTIVIDAD
PLANTILLA TOTAL
CÓDIGO CNAE
DNI
NOMBRE Y APELLIDOS DEL REPRESENTANTE LEGAL
DOMICILIO POSTAL DEL SOLICITANTE
CÓDIGO POSTAL
PROVINCIA
CÓDIGO POSTAL
LOCALIDAD
FAX
TELÉFONO
DECLARA:
- Que la empresa se encuentra en una grave situación financiera reflejada en una grave crisis o insolvencia técnica que le impide mantenerse en
- Que de esta situación pueden derivarse dificultades o prejuicios sociales de especial relevancia. - Que a pesar de esta
situación, existe la posibilidad de adoptar medidas precisas para superarla, una vez analizadas las causas. - Que la propia
empresa no tiene capacidad de adoptar u obtener de terceros los recursos necesarios.
- Que la empresa está dispuesta, y se compromete a adoptar las medidas precisas para recuperar la viabilidad a largo
plazo.
Y SOLICITA:
(Utilizar sólo un formulario para cada solicitud)
1.- AYUDAS DE SALVAMENTO. Aval en las condiciones y con las finalidades recogidas en el Anexo II modelo 3.
2.- AYUDAS PARA LA ELABORACIÓN DEL PLAN DE REESTRUCTURACIÓN.
3.- AYUDAS DE REESTRUCTURACIÓN:
Subvención de gastos financieros de préstamos para reestructuración de pasivos.
Subvención de gastos de consultoría o contratación de personal especializado.
Subvención de gastos financieros de préstamos a formalizar por socios, destinados a la ampliación de capital (deberá presentarse una instancia por
cada socio solicitante).
SOCIEDAD EMISORA DE LA AMPLIACIÓN
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL
REPRESENTANTE
TELÉFONO
DOMICILIO SOCIAL
FAX
PROVINCIA
E-MAIL
CÓDIGO POSTAL
MUNICIPIO
CIF
IAE
CNAE
Aval en garantía de préstamos para la reestructuración de
pasivos
ENTIDADES FINANCIERAS
PLAZO (ESPECIFICAR CARENCIA)
COBERTURA DEL AVAL SOLICITADA
IMPORTE PRÉSTAMO
Legislación aplicable:
Bases reguladoras de las ayudas del Igape para los programas de apoyo al salvamento y
reestructuración de empresas en crisis. Decreto 284/1994, de 15 de septiembre, de
regulación de avales del Igape, y Decreto 132/1995, de 10 de mayo, que modifica el anterior.
VIGENCIA DEL AVAL
ESPACIO RESERVADO PARA LA ADMINISTRACIÓN
SELLO DE REGISTRO DE ENTRADA
En
FIRMA Y SELLO
D./Dª.:
EL REPRESENTANTE LEGAL
Nº. DE EXPEDIENTE
Los datos recogidos en esta instancia, pasarán a formar parte de los ficheros automatizados del Igape. La empresa o entidad solicitante autoriza expresamente al
IGAPE, de acuerdo con lo establecido en el art. 11 de la Ley orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de protección de datos de carácter personal, a ceder los datos
de carácter personal incluidos en su solicitud, a aquellas entidades con las que el instituto colabore a los efectos de tramitar el correspondiente expediente
administrativo. Se podrá ejercer los derechos de acceso, rectificación, cancelación u oposición ante la Dirección General del Igape. Complejo Administrativo de
San Lázaro S/N 15703 Santiago de Compostela.
Presidente del Igape
ANEXO II
AYUDAS DE SALVAMENTO Y REESTRUCTURACIÓN DE EMPRESAS EN CRISIS
1.- INSTANCIA DE SOLICITUD FIRMADA Y DEBIDAMENTE CUMPLIMENTADA, SEGÚN EL MODELO ESTABLECIDO EN EL ANEXO I.
2.- DOCUMENTACIÓN ACREDITATIVA DE LAS CIRCUNSTANCIAS PERSONALES DEL SOLICITANTE.
2.1.- CIF
2.2.- DNI DEL FIRMANTE DE LA SOLICITUD.
2.3.- ESCRITURAS DE CONSTITUCIÓN Y DE LOS ESTATUTOS DEBIDAMENTE INSCRITAS EN EL REGISTRO COMPETENTE Y
MODIFICACIONES POSTERIORES DE LOS MISMOS.
2.4.- PODER DEL REPRESENTANTE QUE PRESENTA LA SOLICITUD, INSCRITO, EN SU CASO, EN EL REGISTRO COMPETENTE.
2.5.- IMPUESTOS DE SOCIEDADES DE LOS TRES ÚLTIMOS EJERCICIOS, DILIGENCIADOS EN LA AGENCIA TRIBUTARIA.
2.6.- CERTIFICACIÓN DE LOS ADMINISTRADORES DE LA CONDICIÓN DE PYME SEGÚN MODELO 1 ESTABLECIDO EN ESTE ANEXO
2.7.- ALTA EN EL IMPUESTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS.
3.- DECLARACIÓN EXPRESA DE OTRAS AYUDAS, CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES Y CON LA SEGURIDAD SOCIAL Y DE NO
TENER CONTRAIDA DEUDA NINGUNA, POR NINGÚN CONCEPTO, CON LA XUNTA DE GALICIA, SEGÚN EL MODELO 2 QUE FIGURA EN ESTE ANEXO II.
4.- EN CASO DE AYUDA DE SALVAMENTO.
4.1.- CUESTIONARIO - MEMORIA, SEGÚN EL MODELO 3 QUE FIGURA EN ESTE ANEXO II.
4.2.- CUENTAS ANUALES DE LOS DUS ÚLTIMOS EJERCICIOS, SIENDO IMPRESCINDIBLE QUE CUENTEN CON UN INFORME DE
AUDITORÍA INDEPENDIENTE.
4.3.- OFRECIMIENTO DE GARANTÍAS PARA CUBRIR EL RIESGO DE LA OPERACIÓN: TASACIÓN ACTUALIZADA DE LOS INMUEBLES
OFRECIDOS, EMITIDA POR UNA SOCIEDAD DE TASACIÓN HOMOLOGADA POR EL BANCO DE ESPAÑA, JUNTO A LA NOTA SIMPLE DEL REGISTRO
DE LA PROPIEDAD. EL IMPORTE DE LA TASACIÓN, UNA VEZ DESCONTADAS AS CARGAS PREFERENTES, DEBERÁ SER SUFICIENTE PARA CUBRIR EL
RIESGO A ASUMIR POR EL IGAPE.
4.4.- COMUNICACIÓN POR PARTE DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS DE LAS OPERACIONES QUE ESTARÍAN DISPUESTAS A
CONCEDER CON EL AVAL DEL IGAPE, INDICANDO LA FORMA EN QUE GARANTIZARÍAN, EN SU CASO, A PARTE DE LA OPERACIÓN NO AVALADA
POR EL IGAPE.
4.5.- EN EL CASO DE EMPRESAS EN SITUACIÓN DE PROCEDIMIENTO CONCURSAL:
- DOCUMENTACIÓN PRESENTADA A EFECTOS DE LA SOLICITUD DE PROCEDIMIENTO CONCURSAL.
- DECLARACIÓN DE LA SITUACIÓN ACTUAL, FIRMADA POR LOS ADMINISTRADORES CONCURSALES.
4.6.- CUALQUIER OTRA DOCUMENTACIÓN QUE JUSTIFIQUE LA GRAVE SITUACIÓN FINANCIERA O INSOLVENCIA TÉCNICA QUE
LE IMPIDA MANTENERSE EN FUNCIONAMIENTO, QUE PUEDA DERIVAR EN DIFICULTADES O PREJUICIOS SOCIALES DE ESPECIAL RELEVANCIA Y
QUE, A PESAR DE ESTA SITUACIÓN, EXISTA LA POSIBILIDAD DE ADOPTAR MEDIDAS PRECISAS PARA SUPERARLA.
5.- EN CASO DE AYUDAS DE REESTRUCTURACIÓN.
5.1.- PLAN DE REESTRUCTURACIÓN CONFORME AL MODELO 4 QUE FIGURA EN ESTE ANEXO II.
5.2.- PARA LA SUBVENCIÓN DE GASTOS FINANCIEROS DE PRÉSTAMOS DE REESTRUCTURACIÓN DE PASIVOS:
5.2.1.- BORRADOR NEGOCIADO CON LAS ENTIDADES FINANCIERAS DE LAS OPERACIONES A SUBSIDIAR, INCLUINDO
CUADRO DE AMORTIZACIÓN, E INDICANDO LOS DESTINOS.
5.3.- PARA LA SUBVENCIÓN DE GASTOS FINANCIEROS DE PRÉSTAMOS A FORMALIZAR POR SOCIOS DESTINADO A LA
AMPLIACIÓN DE CAPITAL (DEBERÁ PRESENTARSE UN EXPEDIENTE POR CADA PARTÍCIPE SOLICITANTE):
5.3.1.- CERTIFICADO DEL SECRETARIO DE LA JUNTA GENERAL DE LA SOCIEDAD EMISORA CON EL VISTO BUENO DEL
PRESIDENTE SOBRE EL ACUERDO DE AMPLIACIÓN DE CAPITAL, DETALLANDO TODAS LAS CONDICIONES DE ESTA.
5.3.2.- RELACIÓN DE SOCIOS O PARTÍCIPES.
5.3.3.- DECLARACIÓN O BORRADORES NEGOCIADOS DE PÓLIZAS DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS DESTINADAS A
LA REESTRUCTURACIÓN, INCLUIDO CUADRO DE AMORTIZACIONES.
5.3.4.- POR PARTE DE LOS PARTÍCIPES, DECLARACIÓN EXPRESA DE OTRAS AYUDAS, CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES
FISCALES Y CON LA SEGURIDAD SOCIAL Y DE NO TENER CONTRAIDA DEUDA NINGUNA, POR NINGÚN CONCEPTO, CON LA XUNTA
DE GALICIA, SEGÚN EL MODELO 2 QUE FIGURA EN ESTE ANEXO II.
5.4.- PARA LA SUBVENCIÓN DE GASTOS DE CONSULTORÍA O CONTRATACIÓN DE PERSONAL ESPECIALIZADO.
5.4.1.- JUSTIFICACIÓN DE LA NECESIDAD DE SERVICIOS DE CONSULTORÍA O DE LA INCORPORACIÓN DE UN GERENTE
PROFESIONAL, PARA MEJORAR LA CAPACIDAD COMPETITIVA O PARA DESARROLLAR EL PLAN DE REESTRUCTURACIÓN.
5.4.2.- ESTIMACIÓN DEL GASTO POR ESTE CONCEPTO.
5.4.3.- MEMORIA-CURRICULUM DE LA CONSULTORA Y/O PERSONAS A CONTRATAR PARA LA IMPLANTACIÓN DE LAS
MEDIDAS CONTEMPLADAS EN EL PLAN.
5.5.- PARA AVAL SOBRE PRÉSTAMO DE REESTRUCTURACIÓN.
5.5.1.- LA DOCUMENTACIÓN RELACIONADA EN EL APARTADO 4 ANTERIOR, LA EXCEPCIÓN DEL PLAN DE TESORERÍA
SEMANAL.
5.5.2.- EL PLAN ECONÓMICO FINANCIERO QUE SE INCLUYE EN EL PLAN DE REESTRUCTURACIÓN, DEBERÁ SER
ELABORADO Y FIRMADO POR UN AUDITOR INDEPENDIENTE.
5.6.- PARA LA SUBVENCIÓN DE GASTOS DE ELABORACIÓN DE PLANES DE REESTRUCTURACIÓN.
5.6.1.- PRESUPUESTO DE LOS COSTES EXTERNOS DE ELABORACIÓN DEL PLAN DE REESTRUCTURACIÓN.
5.6.2.- MEMORIA-CURRICULUM DE LA CONSULTORA O PERSONA QUE SE CONTRATARÁ PARA LA ELABORACIÓN DEL
PLAN.
ANEXO II
MODELO 1
CERTIFICACIÓN DE LA CONDICIÓN DE PYME
D/Dª
en calidad de
en nombre y representación de la sociedad
con CIF nº
y domicilio para los efectos de notificación en
CERTIFICO:
a) Que la sociedad a la que represento fue constituida con fecha
e inscrita en el Registro Mercantil de
hoja
sección
folio
libro
b) Que a la fecha de cierre del último ejercicio:
Ocupó a
personas (incluido, en su caso, el propietario, administrador o familiares que
trabajen en la empresa yegalmente incluidos en el régimen de autónomos).
(impuestos excluidos).
El volumen de negocios fue de
El importe del balance general anual, activo total, fue de
c) Que el órgano de administración de la sociedad está compuesto por las personas y con el cargo que se relacionan a continuación:
NOMBRE
CARGO O REPRESENTACIÓN
d.1)Que el detalle de accionistas con participación en la empresa igual o superior al 25% y es el que se relaciona a continuación:
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL
% DE PARTICIPACIÓN
O, alternativamente, en el caso de que no existan accionistas con participación superior al 25% de su capital o derechos de voto:
d.2) Que no existen accionistas con participación en cuantía igual o superior al 25% de su capital o derechos de voto.
e.1) Que el detalle de participaciones de la empresa en otras sociedades en cuantía igual o superior al 25% de su capital o derechos de
voto es el que se relaciona a
continuación:
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL
% DE PARTICIPACIÓN
O, alternativamente, en el caso de que la empresa no tenga participaciones iguales o superiores al 25% de su capital o derechos de
votootras
en empresas:
e.2) Que la sociedad no mantiene participaciones en cuantía igual o superior al 25% de su capital o derechos de voto en otras empresas.
f)
Las sociedades que participan y/o participadas por la solicitante en porcentaje igual o superior al 25% de su capital o derechos de
voto, deberán emitir certificado ajustado a este modelo sobre los apartados b), d) y e).
Y para que así conste ante el Instituto Gallego de Promoción Económica, firma la presente declaración en el lugar y fecha abajo
indicados.
En
(Firma y sello de la entidad)
El (el que proceda según el cargo o
representación)
Fdo.:
Vº Bº El Presidente (en su caso)
Fdo.:
ANEXO II
MODELO 2
DECLARACIÓN EXPRESA DE OTRAS AYUDAS, CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES FISCALES, DE
ESTAR AL DÍA EN LAS OBLIGACIONES CON LA SEGURIDAD SOCIAL Y CON LA COMUNIDAD AUTÓNOMA
GALLEGA
D/Dª
con DNI nº
en nombre y representación de la entidad
con NIF/CIF nº
DECLARA BAJO SU RESPONSABILIDAD:
Que, para la actuación denominada
esta entidad solicitó y/o obtuvo las ayudas que se relacionan a continuación:
IMPORTE
ORGANISMO Y AÑO
DISPOSICIÓN REGULADORA
AYUDAS
CONCEDIDAS
AYUDAS
SOLICITADAS
AYUDAS EN
RÉGIMEN DE
MÍNIMIS
Asimismo, la entidad se compromete a comunicar inmediatamente cuantas ayudas solicite u obtenga para la misma actuación de otras
administraciones públicas o de otros entes públicos o privados, nacionales o internacionales, a partir de la fecha de la presente
Por
otra parte,
declaración.
DECLARA EXPRESAMENTE:
Que la entidad indicada:
- Se encuentra al día de sus obligaciones fiscales.
- Se encuentra al día de sus obligaciones en el pago de cuotas de la Seguridad
Social.
- No tiene contraida deuda ninguna con la comunidad Autónoma
gallega.
Y para que así conste ante el Instituto Gallego de Promoción Económica, firma la presente declaración en el lugar y fecha abajo
indicados.
En
(Firma y sello de la entidad)
ANEXO II
MODELO 3
CUESTIONARIO DE SALVAMENTO
1.- MEMORIA DESCRIPTIVA DE LA EMPRESA
1.1.- Historia resumida de la empresa: constitución, ampliaciones, cambios en la estructura accionarial, cambios de orientación, actividad
actual y perspectivas. Indicar las fechas de inicio de las distintas actividades desarrolladas por la empresa.
1.2.- Datos registrales de la empresa: Constitución, cambios en el capital, domicilio social, capital suscrito, desembolsado, objeto social,
empresas vinculadas, consejo de administración, accionariado y equipo directivo.
1.3.- Terrenos y bienes inmuebles propiedad de la empresa: descripción, localización, superficie, valor catastral y de mercado y datos
registrales.
1.4.- Compras: principales materiales y proveedores, condiciones de
pago.
1.5.- Ventas: principales productos y servicios y clientes, especificar áreas geográficas en las que opera la empresa indicando porcentajes.
Condiciones de cobro.
1.6.- Entidades financieras con las que trabaja (especificar entidad y sucursal). Indicar el riesgo asumido en cada operación líneas de
descuento, crédito a largo y a corto, avales, y depósitos, con la descripción de las garantías de cada una.
1.7.- Principales deudores y acreedores no comerciales, deberán relacionarse los saldos deudores y/o acreedores con socios,
administradores y empresas vinculadas.
1.8.- Proceso productivo: descripción de los procesos productivos que se desarrollan en la
empresa.
1.9.- Distribución del personal por categorías.
)
ANTES DA REESTRUCTURACIÓN (FECHA:
TIPO DE CONTRATO
Nº TRABAJADORES
DESCRICIÓN DEL PUESTO DE TRABAJO
TOTAL
1.10.- Relación nominal de representantes de los
trabajadores.
1.11.- Descripción de las causas da situación deficitaria
actual.
2. CUANTIFICACIÓN DE LA FINANCIACIÓN NECESARIA
2.1.- Descripción de las medidas estructurais urgentes que se deban aplicar inmediatamente para detener o reducir el deterioro de
la situación, en tanto se elabora el plan de reestructuración. Cuantificación del coste de implantación e impacto económico. No se
podrán incluir reestructuraciones financieras.
2.2.- Plan de tesorería provisional para los próximos 6 meses, relacionando los cobros previstos y pagos que resulte imprescindible
atender, con detalle mínimo mensual, según modelo indicado a
MES
PLAN DE
TESORERÍA MENSUAL
MES + 2
MES + 4
MES + 1
MES + 3
continuación:
MES + 5
COBROS
- Ventas de mercancías
Ingresos
- Prestación de servicios
Cobros a clientes y deudores pendientes
Ingresos financieros
Subvenciones
Otros cobros
TOTAL COBROS
PAGOS
Gastos
- Compra de mercancías
- Trabajos realizados por otras empresas
Servicios externos
Gastos de personal
Gastos financieros
Pagos a proveedores y acreedores pendientes
Pagos pendientes a Administraciones Públicas
Devoluciones de préstamos, leasing y/o créditos
Otros pagos pendientes
TOTAL PAGOS
COBROS - PAGOS
SALDO INICIAL
NECESIDADES DE TESORERÍA
3. CARACTERÍSTICAS DE LA AYUDA SOLICITADA
3.1.- Operación financiera a avalar
ENTIDADES FINANCIERAS
PLAZO (ESPECIFICAR CARENCIA)
VIGENCIA DEL AVAL
IMPORTE PRÉSTAMO
COBERTURA DEL AVAL SOLICITADO
3.2.- Descripción de las contragarantías ofrecidas, indicando características, datos registrales, cargas preferentes, y valoración por
sociedad de tasación homologada por el Banco de España. (se deberá entregar nota simple del Registro de la Propiedad e informe de
tasación):
3.3.- Relación de otros bienes inscribibles propiedad de la empresa, indicando valoración y situación de cargas:
3.4.- Finalidad del préstamo para el que se solicita el aval:
FINALIDAD / ACREEDOR
VENCIMIENTO
IMPORTE
ANEXO II
MODELO 4
CONTENIDO MÍNIMO DEL PLAN DE REESTRUCTURACIÓN
Se deberán desarrollar por lo menos los epígrafes, respetando el contenido de los subepígrafes. El resto de la información que el
promotor considere relevante puede incluirla en forma de anexos al documento principal.
1. PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA
Razón Social, marcas comerciales, actividad, sede social, forma jurídica, año de constitución, capital social, accionistas,
administradores, instalaciones, empresas vinculadas.
2. EVOLUCIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA Y DESCRIPCIÓN DE LA SITUACIÓN ACTUAL
2.1.- Hitos históricos.
2.2.- Análisis de la estructura económico-financiera.
2.2.1.- Análisis del balance y cuenta de resultados, evolución en los tres últimos ejercicios y
situación
2.2.2.- Análisis comparativo de su estructura con el nivel medio de empresas del sector de
similares
2.3.- Causas de la situación deficitaria actual.
2.4.- Otros aspectos de análisis interno: Estructura organizativa, imagen corporativa, sistemas de información, calidad de
servicio, procesos de trabajo, tecnología, políticas de MK - MIX (precio - producto - promoción - distribución),
capacidad productiva, recursos humanos, análisis de las necesidades financieras (pagos comprometidos en
relación con los fondos que se generan).
2.5.- Análisis externo:
- Situación del entorno competitivo.
- Análisis competitivo con la competencia. Relacionar los principales competidores.
- Situación del mercado y entorno previsto (producto, tecnología, normativa, mercado,
clientes, competidores, etc).
3. CONCLUSIONES, RECOMENDACIONES Y PRINCIPIOS DEL PLAN DE REESTRUCTURACIÓN.
3.1.- Resumen Matriz DAFO (debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades).
3.2.- Conclusiones y recomendaciones.
3.3.- Principios del plan de reestructuración. (El plan deberá contemplar la reorganización y racionalización de
las actividades deficitarias de la empresa para hacerlas más rentables, y la conveniencia, en su caso, de la
diversificación de las mismas):
- Estrategia de viabilidad comercial.
- Estrategia de viabilidad técnica.
- Estrategia de viabilidad económico-financiera.
4. PLAN DE REESTRUCTURACIÓN.
4.1.- Plan operativo: cronogramas, responsables, medios.
4.2.- Plan económico-financiero para un período mínimo de 5 años. En caso de solicitud de ayudas en forma de garantía,
este plan deberá estar elaborado por un auditor independiente. Todas las previsiones deberán estar
apropiadamente sustentadas y descritas, en relación a los datos históricos y a la cuantificación del impacto de las
medidas
contempladas en el plan de
reestructuración.
Se deberán utilizar los siguientes modelos para la presentación de las
previsiones:
CONCEPTOS
Cash flow operativo
Entregas de los socios
Préstamos
Venta de inmovilizado
Subvenciones
Otras orígenes
(1) ORÍGENES DE FONDOS
Inversiones en inmovilizado
Amortización de préstamos
Dividendos
Otras aplicaciones
(2) APLICACIONES DE FONDOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE (1)-(2)
NECESIDADES DE CIRCULANTE (JUSTIFICAR)
VARIACIÓN DE TESORERÍA
TESORERÍA ACUMULADA
Año 1
%
Año 2
%
Año 3
%
Año 4
%
Año 5
%
CONCEPTOS
Año 1
%
Año 2
%
Año 3
%
Año 4
%
Año 5
%
Ventas netas, Prest. de serv. y otros ing. de explot.
+/- Var. de ex. pdtos. terminados y en curso de fab.
+/- Trabajos efectuados por la emp. para su inmov.
+ Ingresos accesorios y subvenciones a la explotación.
= VALOR DE LA PRODUCCIÓN
- Consumo de mercancías
- Consumo de materias primas
+/- Var. ex. de merc., MP y otras materias cons.
- Gastos externos y de explotación
= VALOR AÑADIDO DE LA EMPRESA
- Otros gastos
+ Otros ingresos
- Gastos de personal
RESULTADO BRUTO DE EXPLOTACIÓN
- Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado
- Dotaciones al fondo de reversión
- Insolv. de créditos y var. de las prov. de tráfico
= RESULTADO NETO DE EXPLOTACIÓN
+ Ingresos financieros
- Gastos financieros
- Dotaciones para amort. y prov. financieras
=RESULTADO DE LAS ACT. ORDINARIAS
+ Bº procedentes del inmov. e ingresos excepcionales
- Pérdidas procedentes del inmov. y gastos excep.
- Var. de las prov. del I. Inmat., Mat. y cart. de control
= RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
+/- Impuesto sobre sociedades
= RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTOS
CASH-FLOW
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
ACTIVO
Año 1
%
Año 2
%
Año 3
%
Año 4
%
Año 5
%
ACC. POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
I. Gastos de establecimiento
II. Inmovilizaciones Inmateriales
III. Inmovilizaciones Materiales
IV. Inmovilizaciones Financieras
V.Acciones Propias
INMOVILIZADO
GASTOS A DISTRIBUIR VARIOS EJERC.
I. Accionistas por desembolsos exigidos
II. Existencias
III. Deudores
IV. Inversiones Financieras Temporales
V. Acciones propias a corto plazo
VI. Tesorería
VII. Ajustes por periodificación
ACTIVO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
100,0
Año 1
%
100,0
Año 2
%
100,0
Año 3
%
100,0
100,0
Año 4
%
Año 5
%
I. Capital suscrito
II. Prima de emisión
III. Reserva de revalorización
IV. Reservas
V. Resultados de ejercicios anteriores
VI. P y G (Beneficio o pérdida)
VII. Dividendo a cta. entregado en el ejercicio
FONDOS PROPIOS
INGRESOS A DIST. EN EJERCICIOS
PROVISIÓN PARA RIESGOS Y GASTOS
I. Emisión de obligaciones y val. negociables
II. Deudas con entidades de crédito
III. Deudas con emp. grupo y asociados
IV. Otros acreedores
V. Desembolsos pdtes. s/acc. no exigidos
ACREEDORES A LARGO PLAZO
I. Emisión de obligaciones y val. negociables
II. Deudas con entidades de crédito
III. Deudas con emp. grupo y asociadas
IV. Acreedores comerciales
V. Otras deudas no comerciales
VI. Provisión para operaciones de tráfico
VII. Ajustes por periodificación
ACREEDORES A CORTO PLAZO
TOTAL PASIVO
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0