EEFF auditados F. Coanil 2013

FUNDACION COANIL
Estados financieros
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012
CONTENIDO
Informe de los auditores independientes
Estados de posición financiera
Estados de actividades
Estados de flujos de efectivo
Notas explicativas a los estados financieros
Abreviaturas utilizadas
$
M$
UF
US$
I.P.C.
:
:
:
:
:
Pesos chilenos
Miles de pesos chilenos
Unidad de fomento
Dólares estadounidenses
Indice de precios al consumidor
FUNDACIÓN COANIL
ESTADOS DE POSICIÓN FINANCIERA
ACTIVOS
Al 31 de diciembre de
2013
2012
M$
M$
Nota
ACTIVOS CIRCULANTES
Disponible
Depósitos a plazo
Valores negociables
Deudores por subvenciones
Deudores varios
Documentos por cobrar en entidades constituidas por
la Fundación
Impuestos por recuperar
Existencias
Gastos pagados por anticipado
5
6
7
8
9
10
11
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES
393.653
194.597
1.179.483
609.545
39.362
476.939
79.302
1.030.328
317.705
251.234
55.323
21.833
53.838
-
66.978
21.189
40.721
5.343
2.547.634
2.289.740
ACTIVOS FIJOS
Terrenos
Construcciones y obras de infraestructura
Maquinarias y equipos
Depreciación acumulada
12
12
12
12
Total activo fijo neto
(
1.212.497
5.450.510
1.697.328
3.684.786 ) (
1.212.497
5.501.454
1.724.816
( 3.661.334 )
4.675.549
4.777.434
192.564
2.554
67.956
1.946
195.118
69.901
7.418.301
7.137.075
OTROS ACTIVOS
Aportes en entidades constituidas por la Fundación
Intangibles, neto
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
13
Las notas adjuntas 1 a la 22,
forman parte integral de estos estados financieros.
3
FUNDACIÓN COANIL
ESTADOS DE POSICIÓN FINANCIERA
PASIVOS Y PATRIMONIO
Nota
Al 31 de diciembre de
2013
2012
M$
M$
PASIVOS CIRCULANTES
Cuentas por pagar
Acreedores varios
Documentos por pagar entidades constituidas por la
Fundación
Provisiones
Retenciones
193.180
108.709
107.962
484.925
679.776
1.160.784
97.316
306.236
1.068.522
125.626
2.239.765
2.093.273
3.403.558
1.749.822
25.156
3.403.558
1.629.584
10.660
TOTAL PATRIMONIO
5.178.536
5.043.802
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
7.418.301
7.137.075
9
14
TOTAL PASIVOS CIRCULANTES
PATRIMONIO
Capital
Superávit acumulados
Superávit del ejercicio
18
18
18
Las notas adjuntas 1 a la 22,
forman parte integral de estos estados financieros.
4
FUNDACIÓN COANIL
ESTADOS DE ACTIVIDADES
RESULTADOS OPERACIONALES
Por los ejercicios terminados
al 31 de diciembre de
2013
2012
Nota
M$
M$
INGRESOS OPERACIONALES
Subvenciones y aportes fiscales
Donaciones
Cuotas socios
Otros ingresos operacionales-programas
15
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
7.177.566
388.387
111.597
101.863
7.623.437
399.230
126.628
118.910
7.779.413
8.268.205
GASTOS OPERACIONALES
Sueldos y leyes sociales
Gastos administrativos
Depreciaciones y amortizaciones
Otros egresos operacionales
16
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
RESULTADO OPERACIONAL
17
(
(
(
(
4.976.619
664.462
195.750
2.171.811
)
)
)
)
(
(
(
(
5.630.935
393.280
197.251
1.982.363
)
)
)
)
(
8.008.642
)
(
8.203.829 )
(
229.229
)
64.376
INGRESOS NO OPERACIONALES:
Aumento por aporte en entidades constituidas por la
Fundación
Renta aumento de inversiones
Resultado en venta de activo
Arriendo
Otros ingresos financieros
Otros ingresos no operacionales
13
12
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
137.893
38.461
1.700
59.503
2.732
44.497
7.954
17.650
83.082
22.965
47.931
284.785
179.582
GASTOS NO OPERACIONALES:
Aporte Fundación Educacional Coanil
Gastos financieros
Disminución por aporte en entidades constituidas por la
Fundación
13
13
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
(
13.298
)
(
(
200.245 )
12.086 )
(
13.854
)
(
23.920 )
(
27.152
)
(
236.251 )
(
56.669 )
RESULTADO NO OPERACIONAL
CORRECCION MONETARIA
SUPERÁVIT DEL EJERCICIO
257.633
4
(
3.248
25.156
Las notas adjuntas 1 a la 22,
forman parte integral de estos estados financieros.
)
2.953
10.660
5
FUNDACIÓN COANIL
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los ejercicios terminados
al 31 de diciembre de
2013
2012
M$
M$
Flujo originado por actividades operacionales:
Superávit (déficit) del ejercicio
25.156
Resultado en venta de activos fijos
-
10.660
(
83.082 )
Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo:
Depreciación
Donación AF
Corrección monetaria
Disminución por aporte en entidades constituidas por la Fundación
(
195.750
3.249
124.039 )
(
201.228
9.582
2.953 )
15.965
(Aumento) disminución de activos:
Deudores por subvenciones
Deudores varios
Existencias
Impuestos por recuperar
Otros activos
(
(
(
4.555
70.863 )
13.117 )
644 )
5.343
(
(
85.218
4.681 )
92.262
28.310 )
(
(
13.408 )
95.634 )
15.149
21.834
107 )
Aumento (Disminución) de pasivos:
Cuentas por pagar
Acreedores varios
Provisiones
Retenciones
(
(
Total flujo operacional
(
169.879
48.084 )
622.364
426.769
54.036 )
1.026.247
Flujo originado por actividades de inversión:
Pago aporte de capital
Ventas de activos fijos
30.324
Total flujo neto originado por actividades de inversión
30.324
Flujo neto total del año
Efecto inflación sobre efectivo y efectivo equivalente
(
200.203
19.039 )
(
20.480 )
131.228
110.748
(
1.136.995
9.442 )
Variación de efectivo y efectivo equivalente
Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente
181.164
1.586.569
1.127.553
459.016
Saldo final de efectivo y efectivo equivalente
1.767.733
1.586.569
Las notas adjuntas 1 a la 22,
forman parte integral de estos estados financieros.
6
FUNDACIÓN COANIL
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012
NOTA 1
CONSTITUCION Y NATURALEZA DE LA FUNDACION
Fundación de Ayuda al Niño Limitado fue constituida el 13 de febrero de 1975, como Corporación de
derecho privado sin fines de lucro. Su objeto social es colaborar al desarrollo integral de las personas
intelectualmente discapacitadas hasta su incorporación a la vida de trabajo, integrar y relacionar a todos los
organismos que se preocupan del niño discapacitado intelectual, con el fin de desarrollar un trabajo científico y
coordinado tendiente a su recuperación.
Con fecha 12 de septiembre del año 2009, el Ministerio de Justica publicó el decreto N°3301 exento, el
cual aprueba el cambio de denominación de la Fundación de Ayuda al Niño Limitado Coanil por
Fundación Coanil.
A partir del ejercicio 2011, Fundación Coanil ha realizado el traspaso de sostenedor de escuelas a
Fundación Educacional Coanil, según se detalla en Nota 20.
NOTA 2
RESUMEN DE PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
a) Bases de presentación
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente
aceptados en Chile, vigentes al 31 de diciembre de 2012.
b) Corrección monetaria
Los estados financieros se corrigen monetariamente para registrar el efecto de la variación en el poder
adquisitivo de la moneda.
Los estados financieros de 2012 se presentan actualizados extracontablemente en un 2,4% a fin de permitir la
comparación con los de 2013.
Las cuentas de ingreso y gastos del estado de actividades se presentan a valores históricos.
c) Bases de conversión
Los activos y pasivos en unidades de fomento se presentan a la cotización de cierre de cada año ascendente a
$ 23.309,56 ($ 22.840,75 en 2012).
7
NOTA 2
RESUMEN DE PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS (continuación)
d) Depósitos a plazo
Las inversiones en depósitos a plazo se presentan a su valor de inversión más reajustes e intereses devengados
al cierre del año.
e) Valores negociables
Corresponden a cuotas de fondos mutuos valorizadas a su valor cuota al cierre del año.
f) Existencias
Las existencias, se encuentran valorizadas a los respectivos costos históricos de adquisición.
g) Activo fijo
Los bienes del activo fijo han sido valorizados a su costo de adquisición y/o valor económico para el caso de
donaciones corregido monetariamente. Las depreciaciones del ejercicio, han sido calculadas a base del
método lineal sobre los valores revalorizados de los respectivos activos, considerando la vida útil
estimada de los bienes.
h) Aporte en entidades constituidas por la Fundación
Los aportes, han sido valorizados de acuerdo al método del valor patrimonial proporcional (V.P.P.).
Dicha metodología incluye el reconocimiento de la participación devengada en la inversión de
entidades constituidas por la Fundación.
i) Vacaciones
El costo anual de vacaciones, es reconocido como gasto sobre base devengada.
j) Bienes recibidos en comodato
Los bienes del activo fijo recibidos por la Fundación a titulo de comodato, son registrados en cuentas de orden
y por lo tanto no son presentados en los estados financieros.
k) Ingresos operacionales
Las subvenciones y aportes monetarios del sector público se registran sobre base devengada y aquellas
realizadas por el sector privado a la Fundación se registran sobre base percibida.
Los criterios aplicados por la Fundación en el registro de las donaciones no monetarias recibidas son los
siguientes:
•
Aquellas correspondientes a bienes de consumo y servicios recibidos son registradas como ingresos
operacionales al momento de ser recibidas y en forma simultánea, son cargadas a resultado en el
rubro correspondientes como egresos operacionales.
8
NOTA 2
RESUMEN DE PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS (continuación)
l) Impuesto a la renta
La Fundación se encuentra exenta de tributación por las operaciones normales de su giro de acuerdo al
Decreto Ley N°910 artículo 22 modificado por el decreto Ley N°1.244 del Ministerio de Hacienda.
m) Estado de flujo de efectivo
Se consideran como efectivo equivalente todas las inversiones financieras de fácil liquidación,
pactadas a un máximo de noventa días, incluyendo las cuotas de los fondos mutuos y los depósitos a
plazo.
El efectivo y efectivo equivalente se compone de lo siguiente:
2013
M$
2012
M$
Disponible
Depósito a plazo
Valores negociables
393.653
194.597
1.179.483
476.939
79.302
1.030.328
Total
1.767.733
1.586.569
NOTA 3
CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES
En el ejercicio 2013 no existen cambios en los principios de contabilidad generalmente aceptados, respecto
del ejercicio anterior.
NOTA 4
CORRECCION MONETARIA
El detalle de corrección monetaria (cargos) abonos a resultados, es el siguiente:
2013
M$
Activos fijos
Patrimonio
Otros
(
112.886
118.081)
1.947
Total
(
3.248)
2012
M$
(
103.359
103.546)
3.140
2.953
9
NOTA 5
DEPOSITOS A PLAZO
El detalle de de los depósitos a plazos, es el siguiente:
2013
M$
2012
M$
Banco Chile
194.597
79.302
Total
194.597
79.302
NOTA 6
VALORES NEGOCIABLES
Los valores negociables corresponden a fondos mutuos y su detalle, es el siguiente:
2013
M$
2012
M$
Banco Chile
1.179.483
1.030.328
Total
1.179.483
1.030.328
NOTA 7
DEUDORES POR SUBVENCIONES
El detalle de los deudores por subvenciones, es el siguiente:
2013
M$
2012
M$
Subvenciones por cobrar (*)
Cuentas por cobrar (**)
Boletas por cobrar
Aporte Senadis
180.711
131.491
948
296.395
144.792
171.972
941
-
Total
609.545
317.705
(*)
Las subvenciones por cobrar corresponden principalmente a aportes por recibir del SENAME.
(**) Las cuentas por cobrar corresponden principalmente a saldos con el Servicio de Salud
Metropolitano Norte y el Servicio de Salud Metropolitano Oriente.
10
NOTA 8
DEUDORES VARIOS
El detalle de los deudores varios, es el siguiente:
2013
M$
Anticipo de honorarios
Fondos por rendir
Garantías de arriendos
Anticipos a proveedores
Anticipos de remuneraciones
Boleta de garantía
Cuentas por cobrar
Total
NOTA 9
2012
M$
1.349
8.619
8.085
8.703
5.813
5.532
1.261
424
20.461
9.555
123
155.859
6.153
58.660
39.262
251.234
CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR A ENTIDADES CONSTITUIDAS POR LA
FUNDACIÓN
El detalle de las cuentas por cobrar y por pagar, en el corto plazo es el siguiente:
a) Cuentas por cobrar
Entidad
2013
M$
2012
M$
Coanil Servicios Ltda.
Coanil Capacitación Ltda.
Intervenciones Educativas Coanil S.P.A
13.629
41.694
15.609
8.966
42.403
Totales
55.323
66.978
b) Cuentas por pagar
Entidad
2013
M$
2012
M$
Fundación Educacional Coanil
Coanil Capacitación Ltda.
464.570
215.206
306.236
-
Totales
679.776
306.236
11
NOTA 10
IMPUESTOS POR RECUPERAR
El detalle de los impuestos por recuperar, es el siguiente:
2013
M$
2012
M$
Crédito por gastos de capacitación
21.833
21.189
Totales
21.833
21.189
NOTA 11
EXISTENCIAS
El detalle de las existencias, es el siguiente:
2013
M$
2012
M$
Materiales de programa
Comestibles
Medicamentos y afines
Artículos de servicio
Materiales de uso múltiple
10.501
9.875
20.903
6.744
5.815
10.647
5.480
12.746
6.361
5.488
Total
53.838
40.721
12
NOTA 12
ACTIVO FIJO
El detalle del activo fijo, es el siguiente:
2013
M$
2012
M$
Terrenos
1.212.497
1.212.497
Construcciones y obras de infraestructura:
Construcciones
Instalaciones
5.416.162
34.349
5.466.192
35.262
Total construcciones y obras de infraestructura
5.450.510
5.501.454
Maquinarias y equipos:
Equipos e implementos
Maquinas y Herramientas
Vehículos
Muebles y útiles
1.114.159
12.133
358.991
212.045
1.175.391
12.924
324.651
211.850
Total maquinarias y equipos (*)
1.704.528
1.724.816
Depreciación acumulada
Total activo fijo neto
( 3.684.786)
4.675.549
( 3.661.334)
4.777.434
El cargo por depreciación del ejercicio 2013 ascendió a M$ 195.750.- (M$ 192.767.- en el ejercicio
2012)
(*) Durante el año 2013 se realizaron cierres de escuelas, por lo que se dieron de baja maquinarias y
equipos utilizados en ellas.
13
NOTA 13
APORTE EN ENTIDADES CONSTITUIDAS POR LA FUNDACIÓN
a) Los aportes al 31 de diciembre de 2013 de acuerdo al criterio señalado en Nota 2 h), es el siguiente:
Entidades
Proporción
%
Intervenciones Educativas SpA
Coanil Servicios Limitada
Coanil Capacitación Limitada
100,00
99,00
99,00
Total
b)
Aumento
(disminución)
2013
M$
Aportes
2013
M$
4.987
10.228
177.350
(
(
(
192.564
(
12.567 )
1.287 )
137.893
124.039
Los aportes al 31 de diciembre de 2012 de acuerdo al criterio señalado en Nota 2 h), es el siguiente:
b.1)
Proporción
%
Entidades
Intervenciones Educativas SpA
Coanil Servicios Limitada
Coanil Capacitación Limitada
100,00
99,00
99,00
Aumento
(disminución)
2012
M$
Aporte
2012
M$
17.553
11.515
38.887
(
67.956
(
6.424
1.344
23.359 )
(
Total
15.591 )
En el ejercicio 2012, Fundación Coanil, efectúo el pago de los aportes por enterar que mantenía
pendiente al 31 de diciembre de 2011.
b.2)
Aporte en Fundación Educacional Coanil
El aporte que realizó la Fundación COANIL a la constitución de la Fundación Educacional COANIL,
se hizo debido a la exigencia de la Ley de Educación de un objeto único educacional para las entidades
que se constituyan con dicho objeto. Considerando esta exigencia la Fundación COANIL, se encuentra
realizando los traspasos de sostenedor para dar cumplimiento al cuerpo legal citado. Con el objeto de
constituir la Fundación Educacional COANIL, se registro con cargo a resultados del ejercicio 2012 en
el rubro Otros Gastos No Operacionales un monto de M$ 195.552. Conforme a la legislación vigente y
a lo establecido en el Boletín 63, los aportes para la constitución de una corporación o Fundación no
pueden ser devueltos a sus aportantes. Sin perjuicio de lo anterior, y también conforme a la legislación
vigente, los estatutos de la Fundación Educacional COANIL establecen que en caso de disolución, el
patrimonio que exista a esa fecha, pasará a la Fundación COANIL.
14
NOTA 14
PROVISIONES
El detalle de las provisiones, es el siguiente:
Provisión juicios
Provisión de vacaciones
Provisiones varias
Provisión de bienestar
Provisión finiquitos (1)
Provisión aguinaldo y bonos
Provisión mantención y reparaciones
Total
(1)
2013
M$
2012
M$
10.477
299.112
16.195
15.000
180.000
118.000
522.000
10.728
417.239
67.756
252.887
143.785
176.128
1.160.784
1.068.524
Corresponde a la estimación de provisión de indemnizaciones laborales, por finiquitos que se
cancelaron en el año 2013.
15
NOTA 15
OTROS INGRESOS OPERACIONALES - PROGRAMAS
El detalle de los otros ingresos operacionales - programas, es el siguiente:
2013
M$
Aportes Polla
Aportes Lotería
Otros
Total
NOTA 16
2012
M$
65.067
15.922
20.874
44.718
14.199
59.993
101.863
118.910
2013
M$
2012
M$
425.959
609.125
729.032
407.695
660.059
493.863
465.020
363.421
2.171.811
1.982.363
OTROS EGRESOS OPERACIONALES
El detalle de los otros egresos operacionales, es el siguiente:
Alimentación y movilización
Consumos básicos
Mantenciones y reparaciones
Otros (*)
Total
(*) Corresponde principalmente a gastos por concepto de útiles de higiene, vestuario, sala cuna, eventos y
gastos de colecta.
NOTA 17
RESULTADOS OPERACIONALES
Los resultados operaciones originados por rubro, esto es escuelas y hogares, son los siguientes
2013
M$
2012
M$
339.859
275.484)
Escuelas
Hogares
(
333.010
562.239)
Total
(
229.229)
(
64.376
16
NOTA 18
PATRIMONIO
Las cuentas de patrimonio tuvieron las siguientes variaciones:
Superávit
(Déficit)
del
ejercicio
M$
Superávit
acumulados
M$
Capital
M$
Saldos al 01.01.2012
Distribución resultado ejercicio 2011
Ajuste de resultados acumulados (1)
Corrección monetaria
Superávit del ejercicio
3.255.423
68.364
-
Saldos al 31.12.2012
3.323.787
1.591.391
10.410
4.925.588
Saldos al 31.12.2012 actualizados
3.403.558
1.629.584
10.660
5.043.802
Saldos al 01.01.2013
Distribución resultado ejercicio 2012
Ajuste de resultados acumulados (2)
Corrección monetaria
Superávit del ejercicio
3.323.787
79.771
-
1.591.391
10.410
109.710
38.311
-
10.410
10.410 )
25.156
4.925.588
109.710
118.081
25.156
Saldos al 31.12.2013
3.403.558
1.749.822
25.156
5.178.536
(
1.532.763
122.984
148.857
32.755
-
(
)
(
122.984 )
122.984
10.410
Total
M$
4.665.202
148.857
101.119
10.410
(1) Reversa provisión juicios por fallo favorable para Fundación Coanil.
(2) Regulariza provisión de vacaciones ejercicio anterior, por traspaso de personal a Fundación Educacional
Coanil.
17
NOTA 19 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Juicios
1. Juicio Laboral caratulado "Fundación con Dirección del Trabajo", Causa Rol N°141-2007, radicado en el
Séptimo Juzgado del Trabajo de Santiago. Cuantía 26 UTM (Consignado 8,6 UTM)
El proceso sigue en archivo, pero susceptible de reiniciarse, corresponde su monitorización hasta la
prescripción del cobro de los 2/3 de la multa adeudada.
b) Activo fijo
Fundación Coanil, mantiene en sus registros contables como cuentas de orden los bienes recibidos en
comodatos por parte de Bienes Nacionales y Fundación Regazo.
Al 31 de diciembre de 2013, Fundación Coanil, mantiene hipotecas y gravámenes de su propiedad a
favor de Fisco-Ministerio de Educación, para garantizar el fiel cumplimiento de todas las obligaciones
que Fundación asumió por resolución y también a favor del Ministerio de Bienes Nacionales.
Al 31 de diciembre de 2013, no existen otras contingencias y compromisos.
NOTA 20
HECHOS RELEVANTES
Al 31 de diciembre de 2013, la Fundación Coanil ha efectuado el traspaso de sostenedor ante el Ministerio de
Educación de las escuelas a Fundación Educacional Coanil, de acuerdo al siguiente detalle:
Escuela
Escuela los Geranios
Escuela Los Ciruelillos
Escuela Las Ilusiones
Escuela Especial Andrés Bello
Escuela Especial Los Conejitos
Centro Las Encinas
Escuela de Educación Especial Los Ibiscos
Escuela CTI Los Notros
Escuela Rayito de Sol
Escuela el Olivillo
Escuela Los Tamarugos
Escuela los Arrayanes
Escuela Los Copihues
Escuela Los Lirios
Fecha
27/09/2011
09/12/2011
12/10/2011
07/12/2011
14/09/2011
14/09/2011
14/09/2011
07/12/2011
26/10/2011
03/06/2011
21/06/2012
28/05/2012
21/06/2012
21/06/2012
N° Resolución
3.123
7.521
3.228
7.447
2.386
1.328
1.328
7.529
1.455
1.192
394
1.444
1.888
1.889
18
NOTA 20
HECHOS RELEVANTES (continuación)
Escuela
Fecha
Escuelas Laureles
Escuela Los Castaños
Escuela 19 de Maipo
Escuela Rucarayen
Escuela Luz y Esperanza
Escuela Las Dalias
Escuela Las Rosas
Centro de Retos Múltiples Educar y Crecer
NOTA 21
N° Resolución
24/04/2013
24/04/2013
24/04/2013
24/04/2013
24/04/2013
20/11/2013
21/11/2013
21/11/2013
1.353
1.349
1.347
1.348
1.350
3.318
3.378
3.376
REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO
Los señores miembros del Directorio no perciben dieta ni remuneraciones por sus funciones.
NOTA 22
HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2013 y la fecha de emisión de estos estados financieros (21 de marzo de 2014),
no han ocurrido otros hechos significativos que afecte la presentación o interpretación de los mismos.
CARMEN CASTRO
Contador
RODOLFO PAVEZ
Gerente de Administración y Finanzas
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