Primer Trimestre 2015
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BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. 01 AÑO: 2015 BALANCE GENERAL DE SOFOM AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014 SIN CONSOLIDAR Impresión Final (PESOS) CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA (PESOS) CIERRE PERIODO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE IMPORTE 6,294,351,269 4,028,234,688 69,629,251 54,045,976 Impresión Final 10000000 ACTIVO 10010000 DISPONIBILIDADES 10050000 CUENTAS DE MARGEN 0 0 10100000 INVERSIONES EN VALORES 0 0 10100100 Títulos para negociar 0 0 10100200 Títulos disponibles para la venta 0 0 10100300 Títulos conservados a vencimiento 0 0 10150000 DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) 0 0 10250000 DERIVADOS 0 0 10250100 Con fines de negociación 0 0 10250200 Con fines de cobertura 0 0 10300000 AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 10400000 TOTAL CARTERA DE CRÉDITO (NETO) 0 0 10450000 CARTERA DE CRÉDITO NETA 0 0 10500000 CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE 6,236,337,199 3,985,255,501 10500100 Créditos comerciales 6,236,337,199 3,985,255,501 10500101 Actividad empresarial o comercial 6,236,337,199 3,985,255,501 10500102 Entidades financieras 0 0 10500103 Entidades gubernamentales 0 0 10500200 Créditos de consumo 0 0 10500300 Créditos a la vivienda 0 0 CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 0 0 Créditos comerciales 0 0 10550101 Actividad empresarial o comercial 0 0 10550102 Entidades financieras 0 0 10550103 Entidades gubernamentales 0 0 10550200 Créditos de consumo 0 0 10550300 Créditos a la vivienda 0 0 -40,843,058 -32,330,795 10550000 10550100 10600000 ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS 10650000 DERECHOS DE COBRO (NETO) 0 0 10700000 DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS 0 0 10750000 ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO 0 0 10800000 BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN 0 0 10850000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 0 823,552 10900000 BIENES ADJUDICADOS (NETO) 0 0 10950000 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 0 0 11000000 INVERSIONES PERMANENTES 0 0 11050000 ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA 0 0 11100000 IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 12,166,582 9,568,748 11150000 OTROS ACTIVOS 17,061,295 10,871,706 11150100 Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles 17,061,295 10,871,706 11150200 Otros activos a corto y largo plazo 0 0 20000000 PASIVO 6,267,763,534 4,047,603,089 20010000 PASIVOS BURSÁTILES 6,244,055,583 4,037,240,833 20100000 PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS 0 0 20100200 De corto plazo 0 0 20100300 De largo plazo 0 0 COLATERALES VENDIDOS 0 0 20300100 Reportos (saldo acreedor) 0 0 20300300 Derivados 0 0 20300900 Otros colaterales vendidos 0 0 DERIVADOS 0 0 20350100 Con fines de negociación 0 0 20350200 Con fines de cobertura 0 0 20400000 AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS 0 0 20450000 OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN 0 0 20500000 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 23,707,951 10,362,256 20500100 Impuestos a la utilidad por pagar 11,033,370 0 20500200 Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar 0 0 20500300 Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas 0 0 20300000 20350000 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. 01 AÑO: 2015 BALANCE GENERAL DE SOFOM AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014 SIN CONSOLIDAR Impresión Final (PESOS) CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA (PESOS) CIERRE PERIODO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR Impresión Final IMPORTE IMPORTE 20500400 Acreedores por liquidación de operaciones 0 0 20500500 Acreedores por cuentas de margen 0 0 20500900 Acreedores por colaterales recibidos en efectivo 0 0 20500600 Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 12,674,581 10,362,256 20550000 OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN 0 0 20600000 IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 0 0 20650000 CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS 0 0 30000000 CAPITAL CONTABLE 26,587,735 -19,368,401 30050000 CAPITAL CONTRIBUIDO 20,050,000 50,000 30050100 Capital social 20,050,000 50,000 30050200 Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas 0 0 30050300 Prima en venta de acciones 0 0 30050400 Obligaciones subordinadas en circulación 0 0 6,537,735 -19,418,401 30100000 CAPITAL GANADO 30100100 Reservas de capital 30100200 Resultado de ejercicios anteriores 0 0 -1,480,179 -18,881,640 30100300 30100400 Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta 0 0 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 0 0 30100500 Efecto acumulado por conversión 0 0 30100600 Resultado por tenencia de activos no monetarios 0 0 30100700 Resultado neto 8,017,914 -536,761 40000000 CUENTAS DE ORDEN 0 0 40050000 Avales otorgados 0 0 40100000 Activos y pasivos contingentes 0 0 40150000 Compromisos crediticios 0 0 40200000 Bienes en fideicomiso 0 0 40300000 Bienes en administración 0 0 40350000 Colaterales recibidos por la entidad 0 0 40400000 Colaterales recibidos y vendidos por la entidad 0 0 40800000 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera vencida 0 0 40510000 Rentas devengadas no cobradas derivadas de operaciones de arrendamiento operativo 0 0 40900000 Otras cuentas de registro 0 0 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: 01 HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. AÑO: 2015 ESTADO DE RESULTADOS DE SOFOM SIN CONSOLIDAR DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014 (PESOS) CUENTA 50050000 CUENTA / SUBCUENTA Ingresos por intereses 50060000 Impresión Final TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE IMPORTE 115,940,891 75,952,231 Ingresos por arrendamiento operativo 0 0 50070000 Otros beneficios por arrendamiento 0 0 50100000 Gastos por intereses -98,959,694 -73,018,500 50110000 Depreciación de bienes en arrendamiento operativo 0 0 50150000 Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0 50200000 Margen financiero 16,981,197 2,933,731 50250000 Estimación preventiva para riesgos crediticios 50300000 Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 50350000 Comisiones y tarifas cobradas 0 0 50400000 Comisiones y tarifas pagadas 0 -8,384 50450000 Resultado por intermediación 50500000 Otros ingresos (egresos) de la operación 50600000 50650000 51000000 Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas 50820000 0 0 16,981,197 2,933,731 0 0 -1,642,584 -1,120,881 Gastos de administración -4,286,354 -2,598,875 Resultado de la operación 11,052,259 -794,409 0 0 Resultado antes de impuestos a la utilidad 11,052,259 -794,409 50850000 Impuestos a la utilidad causados -3,066,046 224,845 50900000 Impuestos a la utilidad diferidos (netos) 51100000 Resultado antes de operaciones discontinuadas 51150000 Operaciones discontinuadas 51200000 Resultado neto 31,701 32,803 8,017,914 -536,761 0 0 8,017,914 -536,761 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. 01 AÑO: 2015 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DE SOFOM AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014 SIN CONSOLIDAR Impresión Final (PESOS) CUENTA SUB-CUENTA CUENTA / SUBCUENTA (PESOS) AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR IMPORTE IMPORTE Impresión Final 820101000000 Resultado neto 8,017,914 -536,761 820102000000 Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo: 4,671,576 863,232 820102040000 Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión 0 0 820102110000 Depreciaciones de inmuebles, mobiliario y equipo 0 0 820102120000 Amortizaciones de activos intangibles 0 0 820102060000 Provisiones 0 0 820102070000 Impuestos a la utilidad causados y diferidos 3,034,345 -257,648 820102080000 Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas 0 0 820102090000 Operaciones discontinuadas 0 0 820102900000 Otros 1,637,231 1,120,880 Actividades de operación 820103010000 Cambio en cuentas de margen 0 0 820103020000 Cambio en inversiones en valores 0 0 820103030000 Cambio en deudores por reporto 0 0 820103050000 Cambio en derivados (activo) 0 0 820103060000 Cambio en cartera de crédito (neto) -216,270,238 6,144,914 820103070000 Cambio en derechos de cobro adquiridos 0 0 820103080000 Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización 0 0 820103090000 Cambio en bienes adjudicados (neto) 0 0 820103100000 Cambio en otros activos operativos (netos) 0 0 820103210000 Cambio en pasivos bursátiles 229,880,028 26,352,722 820103120000 Cambio en préstamos bancarios y de otros organismos 0 0 820103150000 Cambio en colaterales vendidos 0 0 820103160000 Cambio en derivados (pasivo) 0 0 820103170000 Cambio en obligaciones en operaciones de bursatilización 0 0 820103180000 Cambio en obligaciones subordinadas con características de pasivo 0 0 820103190000 Cambio en otros pasivos operativos -1,019,641 -762,361 820103200000 Cambio en instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de operación) 0 0 820103230000 Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones) 0 0 820103240000 Pagos de impuestos a la utilidad -809,967 -341,558 820103900000 Otros 820103000000 Flujos netos de efectivo de actividades de operación -8,886,397 0 2,893,785 31,393,717 Actividades de inversión 820104010000 Cobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo 0 0 820104020000 Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo 0 0 820104030000 Cobros por disposición de subsidiarias y asociadas 0 0 820104040000 Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas 0 0 820104050000 Cobros por disposición de otras inversiones permanentes 0 0 820104060000 Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes 0 0 820104070000 Cobros de dividendos en efectivo 0 0 820104080000 Pagos por adquisición de activos intangibles 0 0 820104090000 Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta 0 0 820104100000 Cobros por disposición de otros activos de larga duración 0 0 820104110000 Pagos por adquisición de otros activos de larga duración 0 0 820104120000 Cobros asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión) 0 0 820104130000 Pagos asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión) 0 0 820104900000 Otros 0 0 Flujos netos de efectivo de actividades de inversión 0 0 820104000000 Actividades de financiamiento 820105010000 Cobros por emisión de acciones 0 0 820105020000 Pagos por reembolsos de capital social 0 0 820105030000 Pagos de dividendos en efectivo 0 0 820105040000 Pagos asociados a la recompra de acciones propias 0 0 820105050000 Cobros por la emisión de obligaciones subordinadas con características de capital 0 0 820105060000 Pagos asociados a obligaciones subordinadas con características de capital 0 0 820105900000 Otros 0 0 820105000000 Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 0 0 820100000000 Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo 15,583,275 31,720,188 820400000000 Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo 820200000000 Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 0 0 54,045,976 22,325,788 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. 01 AÑO: 2015 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DE SOFOM AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014 SIN CONSOLIDAR Impresión Final (PESOS) CUENTA 820000000000 SUB-CUENTA CUENTA / SUBCUENTA (PESOS) Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR IMPORTE IMPORTE Impresión Final 69,629,251 54,045,976 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: 01 HOLCIM AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014 SIN CONSOLIDAR Impresión Final (PESOS) Capital contribuido Capital social Concepto Capital Ganado Aportaciones para Prima en venta de futuros aumentos de acciones capital formalizadas en asamblea de accionistas Obligaciones subordinadas en circulación Reservas de capital Resultado de Resultado por Resultado por ejercicios anteriores valuación de títulos valuación de disponibles para la instrumentos de venta cobertura de flujos de efectivo Efecto acumulado por conversión Resultado por tenencia de activos no monetarios Resultado neto Total capital contable 20,050,000 0 0 0 0 -1,480,180 0 0 0 0 0 18,569,820 Suscripción de acciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Capitalización de utilidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Constitución de reservas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS Traspaso del resultado neto a resultado de ejercicios anteriores Pago de dividendos Otros. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20,050,000 0 0 0 0 -1,480,180 0 0 0 0 0 18,569,820 Resultado neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,017,914 8,017,914 Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Efecto acumulado por conversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resultado por tenencia de activos no monetarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total de los movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,017,914 8,017,914 20,050,000 0 0 0 0 -1,480,180 0 0 0 0 8,017,914 26,587,735 Total de movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL Saldo al final del periodo 2015 ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE DE SOFOM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. Saldo al inicio del periodo AÑO: BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. TRIMESTRE: COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA 01 AÑO: PAGINA 2015 1/ 2 SIN CONSOLIDAR Impresión Final HOLCIM CAPITAL MÉXICO, S.A. DE C.V. COMENTARIOS Y ANÁLISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA HOLCIM CAPITAL MÉXICO S.A. DE C.V., ES UNA SOCIEDAD MERCANTIL QUE SE CONSTITUYÓ EN JULIO DE 2011, SUBSIDIARIA DIRECTA DE HOLCIM LTD., CUYO OBJETO SOCIAL PRINCIPAL ES OBTENER Y OTORGAR FINANCIAMIENTOS, ASÍ COMO EMITIR, COLOCAR Y OFERTAR TÍTULOS DE CRÉDITO O VALORES, ENTRE OTROS. EL 20 DE MARZO DE 2015, LA EMISIÓN “HOLCIM 12” POR $ 1,500 MILLONES LLEGÓ A SU VENCIMIENTO Y LA EMISORA LIQUIDÓ EL CAPITAL E INTERESES CORRESPONDIENTES. EL 20 DE MARZO DE 2015, LA EMISORA RECIBIÓ EL PAGO CORRESPONDIENTE AL TOTAL DEL CAPITAL E INTERESES DE UN CRÉDITO INTERCOMPAÑÍA POR $ 1,485 MILLONES OTORGADO A CEMENTOS APASCO S.A. DE C.V. EN 2012. EL 27 DE MARZO DEL 2015, HOLCIM CAPITAL MÉXICO LLEVÓ A CABO UNA QUINTA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES, POR $ 1,700 MILLONES A 5 AÑOS, CON VENCIMIENTO EN MAYO DEL 2020, A TASA VARIABLE CON UN COSTO DE 40 PUNTOS BASE SOBRE LA DE TIIE DE 28 DÍAS, DICHA EMISIÓN TAMBIÉN TIENE LA GARANTÍA IRREVOCABLE DE HOLCIM LTD. EL 27 DE MARZO DEL 2015, LA EMISORA OTORGÓ UN CRÉDITO INTERCOMPAÑÍA A 5 AÑOS POR $ 1,700 MILLONES A CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. A TASA VARIABLE CON PAGO DE INTERESES DE FORMA MENSUAL. AL CIERRE DEL PRIMER TRIMESTRE DEL 2015, LA EMISORA TIENE EN CIRCULACIÓN 4 EMISIONES DE CERTIFICADOS BURSÁTILES POR UN TOTAL DE $ 6,200 MILLONES CON LA GARANTÍA IRREVOCABLE DE HOLCIM LTD., DE LOS CUALES, $ 4,500 MILLONES SON A TASA VARIABLE Y $ 1,700 MILLONES A TASA FIJA. POR OTRO LADO, LA EMISORA TIENE VIGENTES 6 CRÉDITOS INTERCOMPAÑÍA POR UN TOTAL DE $ 6,209 MILLONES, INTEGRADOS DE LA SIGUIENTE FORMA: $ 5,209 MILLONES CON CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. DE LOS CUALES $ 3,516 MILLONES SON A TASA VARIABLE Y $ 1,693 MILLONES A TASA FIJA; Y POR $ 1,000 MILLONES CON HOLCIM MÉXICO S.A. DE C.V. A TASA VARIABLE. LA EMISORA GENERA GANANCIAS QUE RESULTAN DE LA DIFERENCIA ENTRE LA TASA CREDITICIA QUE COBRA A LAS COMPAÑÍAS DEL GRUPO HOLCIM EN MÉXICO Y LOS INTERESES QUE PAGA CONFORME A LOS CERTIFICADOS BURSÁTILES EMITIDOS. 1. COMENTARIOS A LAS PRINCIPALES VARIACIONES EN EL ESTADO DE RESULTADOS COMPARADO CON EL CIERRE DEL EJERCICIO 2014, LAS SIGUIENTES SON LAS PRINCIPALES VARIACIONES: INGRESOS POR INTERESES ESTE RUBRO INCREMENTÓ $39,988,660 PRINCIPALMENTE POR LOS INTERESES GANADOS ORIGINADOS BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. TRIMESTRE: COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA 01 AÑO: PAGINA 2015 2/ 2 SIN CONSOLIDAR Impresión Final DE LOS NUEVOS PRÉSTAMOS QUE REALIZÓ A SUS PARTES RELACIONADAS: CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. Y HOLCIM MÉXICO S.A. DE C.V. GASTOS POR INTERESES ESTE RUBRO INCREMENTÓ $25,941,194 PRINCIPALMENTE POR LOS INTERESES ORIGINADOS EN LA QUINTA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES. 2. COMENTARIOS A LAS PRINCIPALES VARIACIONES EN EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DISPONIBILIDADES AL 31 DE MARZO DE 2015, EL RUBRO DE DISPONIBILIDADES PRESENTA UN AUMENTO DE $15,583,275 DEBIDO PRINCIPALMENTE A LA DIFERENCIA ENTRE EL COBRO DE INTERESES CON SU PARTE RELACIONADA Y LOS GASTOS DE INTERESES GENERADOS EN LAS EMISIONES REALIZADOS POR LA COMPAÑÍA. CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE AL 31 DE MARZO DE 2015, EL RUBRO DE CARTERA DE CRÉDITO DISPONIBLE PRESENTA UN AUMENTO DE $2,251,081,698 DEBIDO PRINCIPALMENTE AL NUEVO BONO DEL 27 MARZO 2015 POR $1,700 MIO. ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS LA VARIACIÓN POR $8,512,263 RESPECTO AL AÑO ANTERIOR SE DEBE A LA ACTUALIZACIÓN DE LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA DE RIESGOS CREDITICIOS, CONFORME A LO ESTABLECIDO POR LA METODOLOGÍA Y REGLAS DE LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES. OTROS ACTIVOS LA VARIACIÓN QUE EXISTE EN ESTE RUBRO POR $6,189,589 SE DEBE A LA AMORTIZACIÓN QUE SE ESTÁ REALIZANDO DE LOS GASTOS INCURRIDOS DURANTE EL PROCESO DE AUTORIZACIÓN ANTE LA CNBV PARA LA EMISIÓN PÚBLICA DE CERTIFICADOS BURSÁTILES A TRAVÉS DE LA BOLSA MEXICANA DE VALORES MÁS LA LIQUIDACIÓN DEL PRIMER BONO CON FECHA 20 DE MARZO DE 2015. PASIVOS BURSATILES LA VARIACIÓN QUE EXISTE EN ESTE RUBRO POR $2,206,814,750 SE DEBE PRINCIPALMENTE A QUE EN 2015, HOLCIM CAPITAL MÉXICO LLEVÓ A CABO UNA QUINTA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES, POR MXN 1,700 MILLONES A 5 AÑOS, CON VENCIMIENTO EN MAYO DEL 2020. CAPITAL CONTRIBUIDO. EL CAPITAL SOCIAL SE INCREMENTÓ EN MXN 20 MILLONES, DE ACUERDO CON LA ASAMBLEA ORDINARIA DE FECHA 12 DE SEPTIEMBRE 2014. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA 01 AÑO: PAGINA 2015 1 / 12 SIN CONSOLIDAR Impresión Final HOLCIM CAPITAL MÉXICO, S.A. DE C.V. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE ABRIL DE 2015 Y 2014 (CIFRAS EN MILES DE PESOS MEXICANOS, EXCEPTO QUE SE INDIQUE OTRA DENOMINACIÓN) 1. OBJETO Y EVENTOS RELEVANTES A) OBJETO HOLCIM CAPITAL MÉXICO, S.A. DE C.V. (EN LO SUCESIVO “LA COMPAÑÍA”), SE CONSTITUYÓ EL 26 DE JULIO DE 2011 Y TIENE COMO OBJETO SOCIAL, EL LLEVAR A CABO DE MANERA USUAL Y PROFESIONAL OPERACIONES DE CRÉDITO A TRAVÉS DE OBTENER Y OTORGAR TODO TIPO DE FINANCIAMIENTO, PRÉSTAMOS O CRÉDITOS O CUALQUIER OTRA OPERACIÓN DE FINANCIAMIENTO. LA COMPAÑÍA ES SUBSIDIARIA EN UN 99.80% DE HOLCIM LTD. (COMPAÑÍA DOMICILIADA EN SUIZA). EL FONDEO DE LAS ACTIVIDADES DE LA COMPAÑÍA SE REALIZA A TRAVÉS DE LA COLOCACIÓN EN EL MERCADO DE VALORES DE INSTRUMENTOS PREVIAMENTE CALIFICADOS POR UNA AGENCIA CALIFICADORA, INSCRITOS EN EL REGISTRO NACIONAL DE VALORES Y POR CONDUCTO DE INTERMEDIARIOS. EN ESTE SENTIDO, EL 27 DE SEPTIEMBRE DE 2011, LA COMPAÑÍA RECIBIÓ AUTORIZACIÓN POR PARTE DE LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV) SOBRE UN PROGRAMA DE EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES REVOLVENTE A TRAVÉS DE LA BOLSA MEXICANA DE VALORES, HASTA POR UN IMPORTE DE $10,000,000, LOS CUALES ESTÁN GARANTIZADOS POR HOLCIM LTD. (COMPAÑÍA CONTROLADORA). LA EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LAS NOTAS CORRESPONDIENTES FUERON AUTORIZADAS POR EL COMITÉ DE DIRECCIÓN, EL DÍA 27 DE FEBRERO DE 2015. ESTOS ESTADOS FINANCIEROS DEBERÁN SER APROBADOS EN FECHA POSTERIOR POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y LA ASAMBLEA DE ACCIONISTAS; ESTOS ÓRGANOS TIENEN LA FACULTAD DE MODIFICARLOS. LA COMPAÑÍA NO CUENTA CON PERSONAL PROPIO. LOS SERVICIOS ADMINISTRATIVOS LE SON PROPORCIONADOS POR UNA PARTE RELACIONADA (NOTA 6B). LA CNBV, DENTRO DE SUS FACULTADES LEGALES DE INSPECCIÓN Y VIGILANCIA, PUEDE ORDENAR LAS MODIFICACIONES O CORRECCIONES, QUE A SU JUICIO CONSIDERE NECESARIAS, PARA LA PUBLICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO. B) EVENTOS RELEVANTES DURANTE EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013, TUVIERON LUGAR LOS SIGUIENTES EVENTOS RELEVANTES EN MATERIA CONTABLE: 2. - RECONOCIMIENTO DE LA APLICACIÓN DE LA METODOLOGÍA PARA LA CALIFICACIÓN DE CARTERA DE BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA 01 AÑO: PAGINA 2015 2 / 12 SIN CONSOLIDAR Impresión Final CRÉDITO COMERCIAL LA METODOLOGÍA PARA LA CALIFICACIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO COMERCIAL, EMITIDA POR LA CNBV EL 24 DE JUNIO DE 2013, INCLUYE LOS PROCEDIMIENTOS DE CALIFICACIÓN PARA CRÉDITOS OTORGADOS A ENTIDADES FINANCIERAS, LOS CUALES, DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA CNBV, PUDIERON APLICARSE HASTA EL 30 DE JUNIO DE 2014. LA NUEVA METODOLOGÍA CONSISTE EN LA APLICACIÓN INDIVIDUAL DE UNA FÓRMULA QUE CONSIDERA COMPONENTES DE PÉRDIDA ESPERADA, ASÍ COMO VARIABLES DE EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO Y VENCIMIENTOS ACUMULADOS, Y QUE REQUIERE QUE LA COMPAÑÍA REALICE UNA CLASIFICACIÓN DE LOS ACREDITADOS POR TIPO DE ENTIDAD Y SU NATURALEZA. EN ESTE SENTIDO, CON BASE EN LA APLICACIÓN DE ESTA NUEVA METODOLOGÍA PARA LA CALIFICACIÓN DE CRÉDITOS COMERCIALES SE APLICÓ SOBRE LOS SALDOS DE LA CARTERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y LA COMPAÑÍA REQUIRIÓ CONSTITUIR ESTIMACIONES PREVENTIVAS PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONALES A LAS REGISTRADAS POR 2014 POR $8,512Y 2013 POR $12,461, RECONOCIENDO ESTE INCREMENTO DENTRO DEL RUBRO DE ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DEL ESTADO DE RESULTADOS. DICHO AJUSTE SE DETERMINÓ MEDIANTE LA COMPARACIÓN DEL SALDO DE LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS, LOS CUALES ASCIENDEN A $40,843Y $32,331, RESPECTIVAMENTE. EL REGISTRO CONTABLE SE EFECTUÓ CON BASE EN LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS EMITIDAS POR LA CNBV. - APROBACIÓN DE LA REFORMA FISCAL EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2014 EL 1 DE ENERO DE 2014, ENTRÓ EN VIGOR LA REFORMA FISCAL, LA CUAL INCLUYÓ LA ABROGACIÓN DE LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA (LIETU), DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO. LAS PRINCIPALES MODIFICACIONES FISCALES QUE CONSIDERA ESTA REFORMA, APLICABLES A LA COMPAÑÍA, SE DESCRIBEN A CONTINUACIÓN: A) ELIMINACIÓN DE LA DEDUCIBILIDAD DE LA RESERVA PREVENTIVA GLOBAL (DETERMINADA COMO EL 2.5% DE LOS SALDOS DIARIOS PROMEDIO DE CARTERA DE CRÉDITO), SUSTITUYÉNDOLA POR LA DEDUCCIÓN DE LOS CRÉDITOS INCOBRABLES, ESTO ES, CUANDO SE CONSUMA EL PLAZO DE PRESCRIPCIÓN O ANTES SI FUERA NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRÁCTICA DE COBRO EN LOS TÉRMINOS DE LA LISR. B) RETENCIÓN DEL 10% SOBRE DIVIDENDOS DECRETADOS PROVENIENTES DE CUFIN PAGADOS A PERSONAS FÍSICAS Y A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SOBRE AQUELLAS UTILIDADES QUE SE GENEREN A PARTIR DEL 1º DE ENERO DE 2013; MIENTAS QUE EN EL CASO DE DIVIDENDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN SEGUIRÁN SIENDO SUJETOS AL PAGO DE ISR A CARGO DE LA ENTIDAD, DETERMINADO CON BASE A UNA TASA DEL 30%. 3. 2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES - PREPARACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Y MARCO NORMATIVO CONTABLE DEBIDO A QUE LA COMPAÑÍA MANTIENE EMISIONES DE CERTIFICADOS BURSÁTILES EN LA BOLSA MEXICANA DE VALORES, DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS EMISORAS DE VALORES Y A OTROS PARTICIPANTES DEL MERCADO DE VALORES, EMITIDAS POR LA CNBV, ESTÁ OBLIGADA A PREPARAR SUS ESTADOS FINANCIEROS CONFORME AL MARCO NORMATIVO CONTABLE APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO, TAMBIÉN EMITIDO POR LA CNBV. DICHO MARCO NORMATIVO ESTABLECE QUE LAS ENTIDADES DEBEN OBSERVAR LOS LINEAMIENTOS CONTABLES BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA 01 AÑO: PAGINA 2015 3 / 12 SIN CONSOLIDAR Impresión Final DE LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA MEXICANAS (NIF), EMITIDAS Y ADOPTADAS POR EL CONSEJO MEXICANO DE NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA, A.C. (CINIF), Y DEMÁS DISPOSICIONES DEL MARCO NORMATIVO DE INFORMACIÓN FINANCIERA EMITIDAS POR LA CNBV QUE RESULTAN DE APLICACIÓN, CONTEMPLANDO NORMAS ESPECÍFICAS DE RECONOCIMIENTO, VALUACIÓN REPRESENTACIÓN Y REVELACIÓN. A CONTINUACIÓN SE DESCRIBEN LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES MÁS IMPORTANTES APLICADAS POR LA COMPAÑÍA EN LA PREPARACIÓN DE SUS ESTADOS FINANCIEROS. A) PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS LAS DISPOSICIONES DE LA CNBV, RELATIVAS A LA EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, ESTABLECEN QUE LAS CIFRAS DEBEN PRESENTARSE EN MILLONES DE PESOS. SIN EMBARGO, LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA HA OPTADO POR PRESENTAR LAS CIFRAS DE SUS ESTADOS FINANCIEROS EN MILES DE PESOS. B) ESTIMACIONES Y SUPUESTOS EN LAS CUENTAS SIGNIFICATIVAS LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA COMPAÑÍA REQUIERE QUE LA COMPAÑÍA REALICE JUICIOS, ESTIMACIONES Y SUPUESTOS QUE AFECTAN EL VALOR PRESENTADO DE LOS INGRESOS, GASTOS, ACTIVOS Y PASIVOS, ASÍ COMO DE LAS REVELACIONES A LOS MISMOS, ASÍ COMO LA REVELACIÓN DE PASIVOS CONTINGENTES. LA INCERTIDUMBRE SOBRE ESTOS SUPUESTOS Y ESTIMACIONES PODRÍA ORIGINAR RESULTADOS QUE REQUIERAN UN AJUSTE MATERIAL AL VALOR EN LIBROS DE LOS ACTIVOS O PASIVOS EN PERÍODOS FUTUROS. LOS SUPUESTOS CLAVES UTILIZADOS Y OTRAS FUENTES DE ESTIMACIONES CON INCERTIDUMBRE A LA FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, QUE TIENEN UN RIESGO SIGNIFICATIVO DE ORIGINAR UN AJUSTE MATERIAL AL VALOR EN LIBROS DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS, SE DESCRIBEN A CONTINUACIÓN. LA COMPAÑÍA BASÓ ESTOS SUPUESTOS Y ESTIMACIONES SOBRE PARÁMETROS DISPONIBLES A LA FECHA DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. LAS CIRCUNSTANCIAS Y SUPUESTOS EXISTENTES, PODRÍAN MODIFICARSE DEBIDO A CAMBIOS O CIRCUNSTANCIAS MÁS ALLÁ DEL CONTROL DE LA COMPAÑÍA. TALES CAMBIOS SON RECONOCIDOS EN LOS SUPUESTOS CUANDO OCURREN: • ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS CON LA FINALIDAD DE DETERMINAR LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS, LA COMPAÑÍA REVISA EN FORMA INDIVIDUAL LOS CRÉDITOS COMERCIALES OTORGADOS CONFORME A LA AGRUPACIÓN POR ACREDITADO QUE ESTABLECE LA METODOLOGÍA DE CALIFICACIÓN EMITIDA POR LA CNBV. 4. EN DICHO PROCESO, LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA REQUIERE DE SU JUICIO PARA ANALIZAR FACTORES CUANTITATIVOS Y CUALITATIVOS DEL ACREDITADO PARA LA ASIGNACIÓN DE CIERTO PUNTAJE CREDITICIO, EL CUAL SE CONSIDERA COMO UN ELEMENTO SIGNIFICATIVO PARA DETERMINAR LA PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO DENTRO DE LA FÓRMULA DE PÉRDIDA ESPERADA Y, EN CONSECUENCIA, PARA LA DETERMINACIÓN DEL PORCENTAJE DE ESTIMACIÓN APLICABLE Y LA ASIGNACIÓN DE GRADO DE RIESGO A CADA CRÉDITO. LA EVALUACIÓN DE DICHOS FACTORES PUEDE DIFERIR DE LOS RESULTADOS REALES. • ACTIVOS POR IMPUESTO A LA UTILIDAD DIFERIDO LOS ACTIVOS POR IMPUESTO A LA UTILIDAD DIFERIDO SE EVALÚAN PERIÓDICAMENTE, CREANDO EN BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA 01 AÑO: PAGINA 2015 4 / 12 SIN CONSOLIDAR Impresión Final SU CASO UNA ESTIMACIÓN SOBRE AQUELLOS MONTOS POR LOS QUE NO EXISTE UNA ALTA PROBABILIDAD DE RECUPERACIÓN, CON BASE EN LAS UTILIDADES FISCALES FUTURAS QUE SE ESPERAN GENERAR. EL JUICIO ES REQUERIDO PARA DETERMINAR LA ESTIMACIÓN DE LOS ACTIVOS POR IMPUESTO A LA UTILIDAD DIFERIDO QUE PUEDE RECONOCERSE, BASADO EN LA PROBABILIDAD SOBRE LA GENERACIÓN DE UTILIDADES Y PLANEACIONES FISCALES FUTURAS. C) RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA DURANTE LOS EJERCICIOS DE 2014 Y 2013, LA COMPAÑÍA OPERÓ EN UN ENTORNO EN LOS TÉRMINOS DE LA NIF B-10, DEBIDO A QUE LA INFLACIÓN ACUMULADA DE EJERCICIOS ANUALES ANTERIORES FUE DE 11.62% Y 11.36%, RESPECTIVAMENTE, EXCEDIÓ DEL 26%. POR ESTA RAZÓN, LOS ESTADOS FINANCIEROS SE PREPARARON DEL COSTO HISTÓRICO. D) NO INFLACIONARIO LOS TRES ÚLTIMOS Y POR TANTO, NO SOBRE LA BASE DISPONIBILIDADES LAS DISPONIBILIDADES ESTÁN REPRESENTADAS PRINCIPALMENTE POR DEPÓSITOS BANCARIOS E INVERSIONES CON DISPONIBILIDAD INMEDIATA Y SE PRESENTAN A SU COSTO DE ADQUISICIÓN, ADICIONANDO LOS INTERESES DEVENGADOS NO PAGADOS A LA FECHA DEL BALANCE GENERAL, IMPORTE SIMILAR A SU VALOR DE MERCADO. E) CARTERA DE CRÉDITO LA CARTERA DE CRÉDITO REPRESENTA LOS CRÉDITOS COMERCIALES OTORGADOS A PERSONAS MORALES DESTINADAS A ACTIVIDADES PROPIAS DE SU GIRO. LOS CRÉDITOS VENCIDOS QUE SE REESTRUCTUREN O RENUEVEN PERMANECERÁN DENTRO DE LA CARTERA VENCIDA, EN TANTO NO EXISTA EVIDENCIA DE PAGO SOSTENIDO. LOS INTERESES CORRESPONDIENTES A LAS OPERACIONES DE CRÉDITO VIGENTES SE RECONOCEN EN RESULTADOS CONFORME SE DEVENGAN, INDEPENDIENTEMENTE DE SU EXIGIBILIDAD; LA ACUMULACIÓN DE INTERESES SE SUSPENDE EN EL MOMENTO EN QUE LOS CRÉDITOS SE TRASPASAN A CARTERA VENCIDA. 5. F) ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS LA COMPAÑÍA CONSTITUYE LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS CON BASE EN LAS REGLAS DE CALIFICACIÓN ESTABLECIDAS EN LAS DISPOSICIONES GENERALES APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO (CIRCULAR ÚNICA PARA BANCOS), EMITIDAS POR LA CNBV, LAS CUALES ESTABLECEN METODOLOGÍAS DE EVALUACIÓN Y CONSTITUCIÓN DE RESERVAS POR TIPO DE CRÉDITO. - CRÉDITOS COMERCIALES LA METODOLOGÍA DE CALIFICACIÓN DE CARTERA PARA LA CARTERA DE CRÉDITOS COMERCIALES CONSISTE EN: A) EFECTUAR UNA CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS OTORGADOS CONSIDERANDO EL TIPO DE CARTERA, IDENTIFICANDO AQUELLOS CRÉDITOS COMERCIALES OTORGADOS A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS, PROYECTOS CON FUENTE DE PAGO PROPIA, ENTIDADES FINANCIERAS Y PERSONAS MORALES Y FÍSICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL (ESTAS ÚLTIMAS DIVIDIDAS EN DOS GRUPOS: AQUELLAS CON INGRESOS NETOS O VENTAS NETAS ANUALES (I) MENORES A 14 MILLONES DE UDIS Y BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA 01 AÑO: PAGINA 2015 5 / 12 SIN CONSOLIDAR Impresión Final (II) MAYORES A 14 MILLONES DE UDIS); B) LA APLICACIÓN INDIVIDUAL DE UNA FÓRMULA QUE CONSIDERA COMPONENTES DE PÉRDIDA ESPERADA, ASÍ COMO VARIABLES DE EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO Y VENCIMIENTOS ACUMULADOS A LA FECHA DE CÁLCULO, LOS CUALES VARÍAN DEPENDIENDO DE LA CLASIFICACIÓN DE CRÉDITOS REALIZADA POR LA COMPAÑÍA; C) LA DETERMINACIÓN DE UN PUNTAJE CREDITICIO DERIVADO DEL ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE FACTORES CUANTITATIVOS Y CUALITATIVOS CUYA FUENTE DE INFORMACIÓN ABARCA DESDE BASES DE DATOS DE UNA SOCIEDAD DE INFORMACIÓN CREDITICIA HASTA INFORMACIÓN HISTÓRICA OBTENIDA POR LA COMPAÑÍA DURANTE SU EL PROCESO DE ANÁLISIS Y ADMINISTRACIÓN DEL CRÉDITO O INFORMACIÓN CUALITATIVA OBTENIDA DIRECTAMENTE DEL ACREDITADO. ENTRE DICHOS FACTORES SE ENCUENTRAN LA EXPERIENCIA DE PAGO CON INSTITUCIONES FINANCIERAS BANCARIAS, NO BANCARIAS Y EMPRESAS COMERCIALES, RIESGO FINANCIERO, GOBIERNO Y ESTRUCTURA CORPORATIVA, POSICIONAMIENTO DE MERCADO, ENTRE OTRAS; D) LA DETERMINACIÓN DEL PORCENTAJE DE ESTIMACIÓN A CONSTITUIR Y LA ASIGNACIÓN DE UN GRADO DE RIESGO, COMO SIGUE: GRADO DE RIESGO PORCENTAJE DE RESERVA A-1 0 A 0.9 A-2 0.091 A 1.5 B-1 1.501 A 2.0 B-2 2.001 A 2.50 B-3 2.501 A 5.0 C-1 5.001 A 10.0 C-2 10.001 A 15,5 D 15.501 A 45.0 E MAYOR A 45.0 6. LAS REGLAS DE CALIFICACIÓN DE CARTERA CREDITICIA COMERCIAL ESTABLECEN LA EVALUACIÓN TRIMESTRAL DE LOS RIESGOS CREDITICIOS Y REQUIEREN LA CONSIDERACIÓN DE LA TOTALIDAD DE LOS CRÉDITOS OTORGADOS A UN MISMO DEUDOR. - RECONOCIMIENTO EN EL ESTADO DE RESULTADOS LOS AUMENTOS O DISMINUCIONES DE LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS, COMO RESULTADO DEL PROCESO DE CALIFICACIÓN, SE REGISTRAN EN RESULTADOS AJUSTANDO EL MARGEN FINANCIERO, HASTA POR EL MONTO DE LA ESTIMACIÓN RECONOCIDA PARA EL MISMO TIPO DE CRÉDITO. CUANDO EL SALDO DE LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS HAYA EXCEDIDO AL IMPORTE REQUERIDO CONFORME A LAS METODOLOGÍAS DE CALIFICACIÓN, EL DIFERENCIAL SE CANCELA EN LA FECHA EN QUE SE EFECTÚE LA SIGUIENTE CALIFICACIÓN DEL TIPO DE CRÉDITO DE QUE SE TRATE (COMERCIAL, DE CONSUMO O A LA VIVIENDA) CONTRA LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO, AFECTANDO EL MISMO RUBRO QUE LO ORIGINÓ, ES DECIR, EL DE ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS. EN LOS CASOS EN QUE EL MONTO A CANCELAR SEA SUPERIOR AL SALDO REGISTRADO DE DICHA ESTIMACIÓN EN LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO, EL EXCEDENTE SE RECONOCE EN EL RUBRO DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA 01 AÑO: PAGINA 2015 6 / 12 SIN CONSOLIDAR Impresión Final LAS NIF ESTABLECEN QUE LAS DISMINUCIONES EN EL SALDO DE LAS ESTIMACIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES SE RECONOCEN EN LA FECHA O MOMENTO EN QUE DICHAS DISMINUCIONES SE DETERMINAN. LAS QUITAS, CONDONACIONES, BONIFICACIONES Y DESCUENTOS, ES DECIR, EL MONTO PERDONADO DEL PAGO DEL CRÉDITO EN FORMA PARCIAL O TOTAL, SE REGISTRA CON CARGO A RESULTADOS EN EL RUBRO DE ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS; EN CASO DE QUE EL IMPORTE DE ÉSTAS EXCEDA EL SALDO DE LA ESTIMACIÓN ASOCIADA AL CRÉDITO, PREVIAMENTE SE CONSTITUYEN ESTIMACIONES HASTA POR EL MONTO DE LA DIFERENCIA. G) IMPUESTO A LA UTILIDAD EL IMPUESTO A LA UTILIDAD SE COMPONE DEL IMPUESTO CAUSADO Y DIFERIDO DEL PERIODO; EL PRIMERO ES ATRIBUIBLE A LA UTILIDAD DE PERIODO, MIENTRAS QUE EL IMPUESTO DIFERIDO PUEDE CONSTITUIR UN EFECTO A CARGO O A FAVOR DE LA COMPAÑÍA ATRIBUIBLE A LAS DIFERENCIAS TEMPORALES DE ACTIVO Y DE PASIVO, PÉRDIDAS Y CRÉDITOS FISCALES. EL IMPUESTO CAUSADO SE DETERMINA CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES VIGENTES. ESTE IMPUESTO REPRESENTA UN PASIVO A PLAZO MENOR DE UN AÑO; CUANDO LOS ANTICIPOS REALIZADOS EXCEDEN EL IMPUESTO DETERMINADO DEL EJERCICIO, EL EXCESO GENERADO CONSTITUYE UNA CUENTA POR COBRAR. EL IMPUESTO DIFERIDO SE DETERMINA BAJO EL MÉTODO DE ACTIVOS Y PASIVOS, APLICANDO LA TASA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR), SOBRE LAS DIFERENCIAS TEMPORALES QUE RESULTEN DE LA COMPARACIÓN DE LOS VALORES CONTABLES Y FISCALES, PÉRDIDAS Y CRÉDITOS FISCALES. 7. LA TASA DEL IMPUESTO DIFERIDO ES LA QUE SE ESTABLECE EN LAS DISPOSICIONES FISCALES A LA FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS O EN SU CASO, AQUELLA TASA DEL IMPUESTO QUE SE CAUSARÁ EN LA FECHA DE LA REVERSIÓN DE LAS DIFERENCIAS TEMPORALES CON LAS QUE SE DETERMINÓ EL IMPUESTO DIFERIDO, LA AMORTIZACIÓN DE LAS PÉRDIDAS FISCALES O LA APLICACIÓN DE LOS CRÉDITOS FISCALES CONTRA EL IMPUESTO CAUSADO DEL PERIODO. EL 31 DE OCTUBRE DE 2013, SE PUBLICÓ EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN LA REFORMA FISCAL QUE DEROGÓ LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA, RAZÓN POR LA CUAL, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014, LA COMPAÑÍA DEJÓ DE REALIZAR LA EVALUACIÓN SOBRE LA PREPONDERANCIA DE CAUSAR ISR O IETU PARA EFECTOS DE RECONOCER IMPUESTO A LA UTILIDAD DIFERIDO. H) TÍTULOS DE CRÉDITO EMITIDOS LOS PASIVOS POR CONCEPTO DE CAPTACIÓN DE RECURSOS A TRAVÉS DE LA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES SE REGISTRAN TOMANDO COMO BASE EL COSTO AMORTIZADO. LOS INTERESES POR PAGAR SE RECONOCEN EN RESULTADOS, DENTRO DEL MARGEN FINANCIERO, CONFORME SE DEVENGAN, CON BASE EN LA TASA DE INTERÉS PACTADA. - OTROS ACTIVOS ESTE RUBRO COMPRENDE PRINCIPALMENTE GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE DEUDA, CONSISTENTES EN LOS COSTOS QUE HAN SIDO INCURRIDOS EN EL PROCESO DE AUTORIZACIÓN ANTE LA CNBV PARA LA EMISIÓN PÚBLICA DE CERTIFICADOS BURSÁTILES Y CORRESPONDEN PRINCIPALMENTE A HONORARIOS PROFESIONALES, GASTOS LEGALES, AGENCIAS CALIFICADORAS, ENTRE OTROS. DICHOS GASTOS SE BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA 01 AÑO: PAGINA 2015 7 / 12 SIN CONSOLIDAR Impresión Final AMORTIZAN, MEDIANTE EL MÉTODO DE INTERÉS EFECTIVO, EN FUNCIÓN DEL PLAZO DE LAS EMISIONES CORRESPONDIENTES A LA VIGENCIA DEL PROGRAMA AUTORIZADO. I) PASIVO, PROVISIONES, ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES Y COMPROMISOS LOS PASIVOS POR PROVISIONES SE RECONOCEN CUANDO (I) EXISTE UNA OBLIGACIÓN PRESENTE (LEGAL O ASUMIDA) COMO RESULTADO DE UN EVENTO PASADO, (II) ES PROBABLE QUE SE REQUIERA LA SALIDA DE RECURSOS ECONÓMICOS COMO MEDIO PARA LIQUIDAR DICHA OBLIGACIÓN, Y (III) LA OBLIGACIÓN PUEDE SER ESTIMADA RAZONABLEMENTE. LAS PROVISIONES POR PASIVOS CONTINGENTES SE RECONOCEN SOLAMENTE CUANDO ES PROBABLE LA SALIDA DE RECURSOS PARA SU EXTINCIÓN. ASIMISMO, LOS COMPROMISOS SOLAMENTE SE RECONOCEN CUANDO GENERAN UNA PÉRDIDA. J) RECONOCIMIENTO DE INTERESES LOS INTERESES QUE GENERAN LAS OPERACIONES DE CRÉDITO VIGENTES SE RECONOCEN Y APLICAN A RESULTADOS CON BASE EN EL MONTO DEVENGADO. LOS RENDIMIENTOS POR INTERESES RELATIVOS A LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS SE APLICAN A RESULTADOS CON BASE EN LO DEVENGADO. 8. K) RESULTADO INTEGRAL EL RESULTADO INTEGRAL ES LA SUMA DE LA UTILIDAD O PÉRDIDA NETA, LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ORI) Y LA PARTICIPACIÓN EN LOS ORI DE OTRAS ENTIDADES. LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES REPRESENTAN INGRESOS, COSTOS Y GASTOS DEVENGADOS, QUE ESTÁN PENDIENTES DE REALIZACIÓN. EN LOS EJERCICIOS 2014 Y 2013, LA COMPAÑÍA NO GENERÓ OTROS RESULTADOS INTEGRALES. L) INGRESOS Y GASTOS POR COMISIONES LAS COMISIONES COBRADAS Y PAGADAS SE RECONOCEN EN RESULTADOS EN EL MOMENTO EN QUE SE GENERAN O DEVENGAN, DEPENDIENDO DEL TIPO DE OPERACIÓN QUE LES DIO ORIGEN. M) NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERAS MEXICANAS A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2014, ENTRARON EN VIGOR LAS SIGUIENTES NIF: NIF B-12 “COMPENSACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS Y PASIVOS FINANCIEROS” CONTIENE LAS NORMAS RELATIVAS A LOS DERECHOS DE COMPENSACIÓN QUE DEBEN CONSIDERARSE PARA PRESENTAR EN EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA UN ACTIVO FINANCIERO Y UN PASIVO FINANCIERO POR SU MONTO COMPENSADO, ASÍ COMO LAS CARACTERÍSTICAS QUE DEBE REUNIR LA INTENCIÓN DE EFECTUAR LA COMPENSACIÓN. SE ESTABLECE EL PRINCIPIO DE QUE UN ACTIVO FINANCIERO Y UN PASIVO FINANCIERO DEBEN PRESENTARSE POR SU MONTO COMPENSADO SIEMPRE Y CUANDO EL FLUJO DE EFECTIVO FUTURO DE SU COBRO O LIQUIDACIÓN SEA NETO. NIF C-11 “CAPITAL CONTABLE” ESTA NORMA ACTUALIZA VARIAS DISPOSICIONES NORMATIVAS CONTENIDAS EN EL BOLETÍN C-11 ANTERIOR, INCORPORANDO EN ELLA DIVERSOS CONCEPTOS QUE HAN SURGIDO EN LA PRÁCTICA DE LOS NEGOCIOS, TALES COMO: SPLITS, SPLITS INVERSOS Y ESCISIONES, ADEMÁS DE OTRAS BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA 01 AÑO: PAGINA 2015 8 / 12 SIN CONSOLIDAR Impresión Final CONSIDERACIONES SOBRE CONCEPTOS PARA LA PRESENTACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE Y SOBRE LA DISTINCIÓN ENTRE UN INSTRUMENTO DE CAPITAL DE UNO DE PASIVO. NIF C-12 “INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON CARACTERÍSTICAS DE PASIVO Y DE CAPITAL” ESTA NORMA SE EMITIÓ PARA ACTUALIZAR VARIAS DISPOSICIONES NORMATIVAS CONTENIDAS EN EL BOLETÍN B-12 ANTERIOR, INCLUYENDO VARIOS CONCEPTOS QUE TRATAN CÓMO DIFERENCIAR UN INSTRUMENTO FINANCIERO DE CAPITAL DE UNO DE PASIVO, LOS TEMAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE CAPITAL REDIMIBLES Y DE OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES. 9. NIF C-14 “TRANSFERENCIA Y BAJA DE ACTIVOS FINANCIEROS” EL OBJETIVO DE ESTA NORMA CONSISTE EN ESTABLECER LA NORMATIVA PARA EL RECONOCIMIENTO CONTABLE DE LAS TRANSFERENCIAS Y BAJAS DE ACTIVOS FINANCIEROS DISTINTOS DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO, ASÍ COMO LA PRESENTACIÓN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE DICHAS TRANSFERENCIAS Y LAS REVELACIONES RELATIVAS. ESTA NORMA SE BASA EN EL PRINCIPIO DE CESIÓN DE RIESGOS Y BENEFICIOS DE LA PROPIEDAD DEL ACTIVO FINANCIERO COMO CONDICIÓN FUNDAMENTAL PARA DARLO DE BAJA. ESTOS NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS NO TUVIERON IMPACTO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA COMPAÑÍA, PRINCIPALMENTE POR LA EXISTENCIA DE NORMATIVA ESPECÍFICA EMITIDA POR CNBV. - MEJORAS A LAS NIF EL CINIF REALIZÓ MEJORAS A LAS NIF COMO PARTE DE SU PROCESO CONTINUO DE ACTUALIZACIÓN, MISMAS QUE ENTRARON EN VIGOR EL 1 DE ENERO DE 2014 Y QUE SE DESCRIBEN A CONTINUACIÓN: CAMBIOS EN LA NIF C-5 “PAGOS ANTICIPADOS” CON EL FIN DE ESTABLECER EN FORMA CLARA EL TRATAMIENTO CONTABLE DE LOS PAGOS ANTICIPADOS EFECTUADOS POR LA COMPRA DE PARTIDAS CUYO PAGO ESTÁ DENOMINADO EN MONEDA EXTRANJERA, EN EL SENTIDO DE QUE DICHOS CONCEPTOS NO DEBEN MODIFICARSE ANTE FLUCTUACIONES BANCARIAS. SE MODIFICA EL BOLETÍN C-15 “DETERIORO EN EL VALOR DE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN Y SU DISPOSICIÓN” PARA ACLARAR QUE NO SE PERMITE CAPITALIZAR EN EL VALOR DE ALGÚN ACTIVO LAS PÉRDIDAS POR DETERIORO. ADEMÁS, SE ESTABLECE QUE, EN EL CASO DE LA PRESENTACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS RELACIONADOS CON UNA OPERACIÓN DISCONTINUADA, NO DEBEN REFORMULARSE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE AÑOS ANTERIORES, SITUACIÓN QUE CON ANTERIORIDAD ASÍ CONTEMPLABA ESE BOLETÍN. FINALMENTE, SE AJUSTÓ LA REDACCIÓN CONTENIDA RESPECTO A LA DEFINICIÓN DEL TÉRMINO “TASA APROPIADA DE DESCUENTO” PARA PRECISAR QUE DICHA TASA DEBE SER EN TÉRMINOS REALES O NOMINALES, DEPENDIENDO DE LAS HIPÓTESIS FINANCIERAS QUE SE HAYAN UTILIZADO EN LAS PROYECCIONES FINANCIERAS DE FLUJOS DE EFECTIVO QUE SON SUJETOS A DESCUENTO. EN EL EJERCICIO DE 2013, ENTRÓ EN VIGOR LA NIF B-3 “ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL”, LA CUAL DEJÓ DE REQUERIR LA PRESENTACIÓN DEL RUBRO “OTROS INGRESOS Y GASTOS”, CON EL FIN DE DEJAR A CONSIDERACIÓN DE LA PROPIA ENTIDAD, CON BASE EN SU JUICIO PROFESIONAL, EL USO DE DICHO RUBRO. EN ESTE SENTIDO, LAS MEJORAS A LAS NIF 2014 MODIFICAN TODAS LAS NORMAS QUE REQUIEREN LA PRESENTACIÓN DE CIERTAS OPERACIONES EN EL RUBRO EN CUESTIÓN, PARA ELIMINAR DICHO REQUERIMIENTO Y DEJAR A CRITERIO DE LA ENTIDAD SU APLICACIÓN. SE PRECISA EN LA NIF C-13 “PARTES RELACIONADAS” QUE UNA RELACIÓN DE CONTROL CONJUNTO BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA 01 AÑO: PAGINA 2015 9 / 12 SIN CONSOLIDAR Impresión Final GENERA PARTES RELACIONADAS, POR LO QUE, ADEMÁS DE LOS NEGOCIOS CONJUNTOS, DEBEN CONSIDERARSE PARTES RELACIONADAS A LAS OPERACIONES CONJUNTAS. ASIMISMO, SE DECIDIÓ ELIMINAR EL TÉRMINO “AFILIADA” DEBIDO A QUE NO ES DE USO INTERNACIONAL (EL TÉRMINO DE USO COMÚN ACTUALMENTE ES “PARTE RELACIONADA”) Y SE PRECISA QUE LA PRESENTACIÓN SEGREGADA DE LOS SALDOS CON PARTES RELACIONADAS ES POSIBLE HACERLA EN EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA O EN LAS NOTAS. 10. LAS MEJORAS ANTES DESCRITAS NO TUVIERON IMPACTO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA COMPAÑÍA, PRINCIPALMENTE POR LA EXISTENCIA DE NORMATIVA ESPECÍFICA EMITIDA POR CNBV. 3. CARTERA DE CRÉDITOS A) AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, LA CARTERA DE CRÉDITO DE LA COMPAÑÍA CORRESPONDE A CRÉDITOS SIMPLES EN MONEDA NACIONAL, LOS CUALES SE DESGLOSAN A CONTINUACIÓN: TASA VENCIMIENTO 2015 2014 CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. TIIE + 2.50% MARZO 2015 $ - $ 1,485,000,000 CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. TIIE + 2.60% JUNIO 2016 796,000,000 796,000,000 CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. FIJA 9.39% JUNIO 2019 1,693,000,000 1,693,000,000 CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. TIIE + 4.75% MAYO 2018 1,000,000,000 HOLCIM MÉXICO, S.A. DE C.V. TIIE + 4.75% MAYO 2018 1,000,000,000 CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. TIIE + 4.75% MAYO 2018 20,000,000 HOLCIM MÉXICO, S.A. DE C.V. TIIE + 2.25% MARZO 2020 1,700,000,000 INTERESES DEVENGADOS 27,337,199 11,255,501 TOTAL DOCUMENTOS POR COBRAR (NOTA 6) 6,236,337,199 3,985,255.501 ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ( 40,843,058) ( 32,330,795) TOTAL DE DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO, NETO $ 6,195,494,141 $ 3,952,924,706 • EL 30 DE MARZO DE 2012, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA CEMENTOS APASCO S.A. DE C.V. POR UN MONTO DE $1,485,000, A UN PLAZO DE 3 AÑOS, Y CON PAGO DE INTERÉS CADA 28 DÍAS. • EL 15 DE JUNIO DE 2012, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA CEMENTOS APASCO S.A. DE C.V., POR UN MONTO DE $796,000, A UN PLAZO DE 4 AÑOS, Y CON PAGO DE INTERÉS CADA 28 DÍAS. • EL 15 DE JUNIO DE 2012, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA CEMENTOS APASCO S.A. DE C.V. POR UN MONTO DE $1,693,000, A UN PLAZO DE 7 AÑOS, Y CON PAGO DE INTERÉS CADA 91 DÍAS. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA 01 AÑO: PAGINA 2015 10 / 12 SIN CONSOLIDAR Impresión Final • EL 30 DE MAYO DE 2014, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA CEMENTOS APASCO S.A. DE C.V. POR UN MONTO DE $1,000,000, A UN PLAZO DE 4 AÑOS, Y CON PAGO DE INTERÉS CADA 28 DÍAS. • EL 30 DE MAYO DE 2014, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA HOLCIM MÉXICO S.A. DE C.V., POR UN MONTO DE $1,000,000, A UN PLAZO DE 4 AÑOS, Y CON PAGO DE INTERÉS CADA 28 DÍAS. 11. • EL 19 DE SEPTIEMBRE DE 2014, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA CEMENTOS APASCO S.A. DE C.V. POR UN MONTO DE $20,000, A UN PLAZO DE 4 AÑOS, Y CON PAGO DE INTERÉS CADA 28 DÍAS. • EL 20 DE MARZO DE 2015, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA CEMENTOS APASCO S.A. DE C.V. POR UN MONTO DE $1,700,000, A UN PLAZO DE 5 AÑOS, Y CON PAGO DE INTERÉS CADA 28 DÍAS. 4. CARGOS DIFERIDOS, NETO ESTE RUBRO DURANTE EL BURSÁTILES BASE EN EL BURSÁTILES SIGUE: A) COMPRENDE LOS COSTOS QUE HAN SIDO INCURRIDOS AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, PROCESO DE AUTORIZACIÓN ANTE LA CNBV PARA LA EMISIÓN PÚBLICA DE CERTIFICADOS A TRAVÉS DE LA BOLSA MEXICANA DE VALORES. ESTOS GASTOS SON AMORTIZADOS CON MÉTODO DE INTERÉS EFECTIVO EN FUNCIÓN DEL PLAZO DE LOS CERTIFICADOS EMITIDOS POR LA COMPAÑÍA. AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, SE ANALIZAN COMO LOS OTROS ACTIVOS SE INTEGRAN COMO SIGUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014: 2015 INVERSIÓN AMORTIZACIÓN ACUMULADA NETO PERIODO DE AMORTIZACIÓN GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE DEUDA $ 31,641,574 $ 14,580,280 $ AÑOS 17,061,294 ENTRE 3 Y 7 2014 INVERSIÓN AMORTIZACIÓN ACUMULADA NETO PERIODO DE AMORTIZACIÓN GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE DEUDA $ 19,166,451 $ 8,294,745 $ 10,871,706 ENTRE 3 Y 7 AÑOS 12. 5. ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR A) LOS SALDOS POR PAGAR A ACREEDORES DIVERSOS AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, SON LOS SIGUIENTES: 2015 2014 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR PAGAR $ 11,951,674 $ OTRAS CUENTAS POR PAGAR 900,000 820,400 $ 12,851,674 $ 10,362,253 9,541,853 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA 01 AÑO: PAGINA 2015 11 / 12 SIN CONSOLIDAR Impresión Final 6. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS LOS PRINCIPALES SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON LAS SIGUIENTES: A) CARTERA CREDITICIA AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, LOS SALDOS POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS (AFILIADAS) POR OPERACIONES CREDITICIAS ASCIENDEN A $6, 236, 337,199 Y $3, 985, 255,501 RESPECTIVAMENTE (NOTA 3). B) DURANTE LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, SE REALIZARON LAS SIGUIENTES OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 2014 INTERESES POR CRÉDITOS OTORGADOS: OPERACIONES CON AFILIADAS: CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. $ 115,625,028 $ PAGOS DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS(1): OPERACIONES CON AFILIADAS: CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. 166,666 75,809,395 250,000 GASTO POR GARANTÍA FINANCIERA POR EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES(2): OPERACIONES CON LA CONTROLADORA: HOLCIM, LTD. 27,000,000 18,000,000 (1) LA COMPAÑÍA TIENE CELEBRADO UN CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS CON CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. LA CONTRAPRESTACIÓN SE ESTIPULA CON BASE A LOS COSTOS Y GASTOS EROGADOS PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO. (2) LA COMPAÑÍA TIENE CELEBRADO CON HOLCIM LTD. (COMPAÑÍA CONTROLADORA) UN CONTRATO DE PAGO DE GARANTÍA A RAZÓN DE 1.8% ANUAL SOBRE EL MONTO DE CADA EMISIÓN, PAGADEROS MENSUALMENTE POR CADA UNA DE LAS EMISIONES REALIZADAS, POR EL MISMO TIEMPO DE CADA EMISIÓN. 13. 7. TÍTULOS DE CRÉDITO EMITIDOS AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, LAS EMISIONES DE CERTIFICADOS BURSÁTILES SE ANALIZAN COMO SIGUE: EMISIÓN TASA VENCIMIENTO 2015 2014 HOLCIM 12 (A) TIIE + 0.57% MARZO 2015 $ - $ 1,500,000,000 HOLCIM 12 – 2 (B) TIIE + 0.67% JUNIO 2016 800,000,000 800,000,000 HOLCIM 12 – 3 (C) FIJA 7% JUNIO 2019 1,700,000,000 1,700,000,000 HOLCIM 14 (D) TIIE + 0.39% MAYO 2018 2,000,000,000 HOLCIM 15 (E) TIIE + 0.40% MARZO 2020 1,700,000,000 6,200,000,000 4,000,000,000 INTERESES DEVENGADOS 44,055,583 37,240,833 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA 01 AÑO: PAGINA 2015 12 / 12 SIN CONSOLIDAR Impresión Final $ 6,244,055,583 $ 4,037,240,833 (A) EL 30 DE MARZO DE 2012, LA COMPAÑÍA REALIZÓ UNA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES POR UN MONTO DE $1,500,000, CON PAGO DE INTERÉS CADA 28 DÍAS. (B) EL 15 DE JUNIO DE 2012, LA COMPAÑÍA REALIZÓ UNA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES POR UN MONTO DE $800,000, CON PAGO DE INTERÉS CADA 28 DÍAS. (C) EL 15 DE JUNIO DE 2012, LA COMPAÑÍA REALIZÓ UNA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES POR UN MONTO DE $1,700,000, CON PAGO DE INTERÉS CADA 182 DÍAS. (D) EL 30 DE MAYO DE 2014, LA COMPAÑÍA REALIZÓ UNA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES POR UN MONTO DE $2,000,000, CON PAGO DE INTERÉS CADA 28 DÍAS. (E) EL 20 DE MARZO DE 2015, LA COMPAÑÍA REALIZÓ UNA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES POR UN MONTO DE $1,700,000, CON PAGO DE INTERÉS CADA 28 DÍAS. AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, LOS INTERESES A CARGO RECONOCIDOS EN RESULTADOS ASCIENDEN A $115,625,028 Y $75,809,395 LOS CUALES INCLUYEN EL COSTO POR LA CONTRATACIÓN DE UNA GARANTÍA FINANCIERA POR $ 27,000,000 Y $18,000,000 RESPECTIVAMENTE (NOTA 6). 8. CAPITAL CONTABLE A) CAPITAL SOCIAL EL CAPITAL SOCIAL ES VARIABLE, CON UN MÍNIMO FIJO DE $50 Y UN VARIABLE ILIMITADO. EL CAPITAL MÍNIMO FIJO ESTÁ REPRESENTADO POR 500 ACCIONES ORDINARIAS, NOMINATIVAS, SIN EXPRESIÓN DE VALOR NOMINAL, DE LA SERIE “ÚNICA”, LAS QUE SE ENCUENTRAN TOTALMENTE SUSCRITAS Y PAGADAS. EN ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS DE HOLCIM CAPITAL MÉXICO, S.A. DE C.V. CELEBRADA EL 12 DE SEPTIEMBRE DE 2014, SE APROBÓ EL INCREMENTO AL CAPITAL SOCIAL EN SU PARTE VARIABLE EN LA CANTIDAD DE $20,000 QUE QUEDARÍAN REPRESENTADO POR 200,000 ACCIONES ORDINARIAS, NOMINATIVAS Y SIN EXPRESIÓN DE VALOR NOMINAL, REPRESENTATIVAS DE LA PARTE VARIABLE DEL CAPITAL SOCIAL, LAS QUE SE ENCUENTRAN TOTALMENTE SUSCRITAS Y PAGADAS. COMO CONSECUENCIA, DEL AUMENTO DEL CAPITAL SOCIAL ANTES MENCIONADO, EL CAPITAL SOCIAL TOTAL ASCIENDE A $20,050 REPRESENTADO POR 200,050 ACCIONES ORDINARIAS CON VALOR DE $100 CADA UNA. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: HOLCIM HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. TRIMESTRE: 01 AÑO: 2015 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS PAGINA 1/ 1 SIN CONSOLIDAR Impresión Final INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS A LA FECHA DE ESTE REPORTE LA EMISORA NO CUENTA CON NINGUNA POSICIÓN AL RESPECTO.
