cuentas anuales

cuentas anuales El Balance y la Cuenta del resultado Económico‐Patrimonial, han sido elaborados conforme al Plan General de Contabilidad Pública, que resulta de aplicación a las Mutuas por la Resolución de 20 de enero de 2009 de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se modifica la adaptación del mismo a las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social, aprobada por Resolución de 22 de diciembre de 1998. De conformidad con la normativa aplicable, los estados financieros han sido auditados por la Intervención General de la Seguridad Social, emitiendo los informes correspondientes con opinión sin salvedades. patrimonio de la seguridad social La Gestión del Patrimonio de la Seguridad Social en lo referente a la Cuenta de Resultados Integrada de Accidentes Profesionales y Contingencias Comunes, presenta los siguientes comentarios: ingresos El total de los ingresos asciende a 275.050 miles de euros, representando una disminución del 2,64% respecto al ejercicio anterior, siendo las cuotas a cargo de los empleadores de 240.256 miles de euros, las correspondientes a los asalariados/as 21.908 miles de euros y 12.885 miles de euros a otros ingresos. gastos Los gastos por Prestaciones Sociales ascienden a 110.023 miles de euros, los correspondientes a gastos de funcionamiento se sitúan en 61.124 miles de euros, los de Transferencias y Subvenciones alcanzan la cifra de 90.743 miles de euros y 762 miles de euros a Gastos Extraordinarios. El resultado del ejercicio alcanza la cifra de 12.398 miles de euros, al cual hay que reducir 155 miles de euros por la desdotación de la reserva de morosidad que por normativa se realiza a 1 de enero del año siguiente, pero que afecta a la distribución de reservas, que es la siguiente: Reserva de Obligaciones Inmediatas: ‐1.637.213 € Reserva de Estabilización:1.020.743 € Reserva de Estabilización por Contingencias Comunes: 108.924€ El resto constituye el exceso de excedentes, que de acuerdo con la normativa aplicable se distribuye de la siguiente forma: >
el 80% del exceso de excedentes debe ingresarse a favor del Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, con destino a los fines generales de prevención y rehabilitación: 10.200.422 € >
el 10% se destina al Fondo de Asistencia Social:1.275.053 € >
el 10% restante se destina a la constitución de reservas voluntarias: 1.275.053 € Balance pasivo >
fondos propios Recoge las Reservas Legales y Estatutarias antes de la distribución del resultado y la partida de Resultados del ejercicio y la Provisión para pensiones y obligaciones simulares. >
Acreedores a corto plazo Incluye los Acreedores a corto plazo y las partidas pendientes de aplicación. >
Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo Recoge la provisión para contingencias en tramitación. activo >
inmovilizado Presenta los valores de los bienes afectos al patrimonio de la Seguridad Social, así como las inversiones financieras a largo plazo. >
Activo circulante Presenta valores muy superiores a los Acreedores a corto plazo y a la Provisión para Riesgos y Gastos a corto plazo, ya que las Mutuas están obligadas a materializar inversiones financieras que garanticen la liquidez de las mismas. Con respecto a las Reservas y Provisiones (una vez efectuada la distribución del resultado a 01.01.10), presentan los siguientes valores: Obligaciones Inmediatas A.T. 41.850.853,00 euros Estabilización A.T. 39.077.429,00 euros Fondo especial de excedentes 6.159.080,94 euros Fondo de asistencia social A.T. 5.302.247,32 euros Fondo de Prevención y Rehabilitación 15.320.503,98 euros Reserva Estabilización C.C. 3.334.185,24 euros Provisión contingencias tramitación y otras Total Reservas y Provisiones 30.820.388,80 euros _______________________ 141.864.688,28 euros A esta cifra, hay que añadir los 26.039 miles de euros que figuran en el Activo Circulante del Balance, que representa las transferencias pendientes de recibir de la Tesorería General de la Seguridad Social. Las Reservas están materializadas con los criterios de rentabilidad, seguridad en la inversión y liquidez, establecidas en el vigente Reglamento, estando dotada la Reserva de Obligaciones Inmediatas y la de Estabilización de Accidentes de Trabajo, por los importes máximos permitidos. Análisis financiero del ejercicio La evolución de los ratios más significativos relativos al Balance de Situación de Mutualia al cierre del ejercicio, durante los últimos cuatro años son los siguientes: Principales ratios Solvencia Técnica (Activo circulante/Pasivo circulante) Inmovilizado en el Activo (Inmovilizado/Total Activo) Presión endeudamiento (Inmovilizado/Fondos Propios) Endeudamiento (Exigible/Fondos Propios Autonomía Financiera (Fondos Propios/Total pasivo) 2007 2008 2009 2,97 2,63 2,35 17,63 22,17 32,66 0,24 0,31 0,45 0,38 0,42 0,40 72,25 70,41 71,48 Patrimonio privativo El importe del Patrimonio Privativo, al cierre del ejercicio era de 27.697 miles de euros, de los que 17.874 se encuentran materializados en Inmuebles. El resultado del ejercicio ha ascendido a 643.877 euros, el cual se reparte íntegramente a reservas voluntarias del Patrimonio Privativo, alcanzando dichas reservas la cifra de 11.281.752,74 € GESTIÓN DEL PATRIMONIO DE LA SEGURIDAD SOCIAL/CUENTA DEL RESULTADOS ECONÓMICO­PATRIMONIAL DEBE EJERCICIO 2009 A) GASTOS 262.652.727,17 a). Prestaciones sociales 110.022.986,67 b) Incapacidad temporal 97.722.914,90 c) Maternidad 5.076.913,43 d) Prestaciones económicas de recuperación e indemnizaciones y entregas únicas e) Prestaciones sociales 203.722,33 348.667,85 676.410,19 0,00 2. Gastos de funcionamiento de los servicios 61.124.557,53 a) Aprovisionamientos 13.356.164,14 a.1) Compras 2.631.997,53 a.2) Variación de existencias a.3) Otros gastos externos ‐2.137,98 10.726.304,59 b)Gastos de personal: 31.592.772,,61 b.1) Sueldos, salarios y asimilados b.2) Cargas sociales c)Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado d)Variación de provisiones para insolvencias y pérdidas de créditos incobrables e)Otros gastos de gestión e.1 ) Servicios exteriores e.2 ) Tributos 23.579.299,49 8.013.473,12 1.888.724,66 4.208.642,16 11.501.391,76 11.469.305,42 32.086,34 e.3 ) Otros gastos de gestión corriente 0,00 f) Gastos financieros y asimilables 1.077.513,84 f.1) Por deudas 1.077.513,84 f.2) Pérdidas de inversiones financieras g)Variación de las provisiones de inversiones financieras i) Variación de la provisión para contingencias en tramitación. 3.Transferencias y subvenciones 0,00 0,00 ‐2.500.651,64 90.743.293,01 a) Transferencias corrientes 52.564.464,61 b) Subvenciones corrientes 38.061.043,99 c) Transferencias de capital 117.784,41 d) Subvenciones de capital 0,00 761.889,96 4. Pérdidas y gastos extraordinarios a) Pérdidas procedentes de inmovilizado 34.749,06 b) Pérdidas por operaciones de endeudamiento c) Gastos extraordinarios AHORRO TOTAL DEBE EL PRESIDENTE 275.050.944,98 1. Ingresos de gestión ordinaria 262.165.270,60 a) Cotizaciones sociales a cargo de los empleadores b) Cotizaciones sociales a cargo de los asalariados 240.256.569,69 21.908.700,91 10.748.469,59 2.590.141,38 2. Otros ingresos de gestión ordinari a) Prestación de servicios b) Reintegros 4.515.992,29 0,00 c) Trabajos realizados para la entidad d) Otros ingresos de gestión 270.208,54 d.1) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente d.2) Exceso de provisión para riesgos y gastos f) Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo g) Otros intereses e ingresos asimilados g.1) Otros intereses g.2) Beneficios en inversiones financieras 3. Transferencias y subvenciones 270.208,54 0,00 2.185.366,82 1.186.760,56 1.186.760,56 0,00 119.782,61 a) Transferencias corrientes 0 b) Subvenciones corrientes c) Transferencias de capital d) Subvenciones de capital 119.782,61 0,00 0,00 4. Ganancias e ingresos extraordinarios a) Beneficios procedentes del inmovilizado b) Beneficios por operaciones de endeudamiento c)Ingresos extraordinarios d)Ingresos y beneficios de otros ejercicios 2.017.422,18 0,00 0,00 0,00 2.017.422,18 0,00 0,00 d) Gastos y pérdidas de otros ejercicios EJERCICIO 2009 5.994.357,97 f) Prótesis y vehículos para inválidos c) Farmacias y efectos y accesorios de dispensación ambulatoria d) Otras prestaciones HABER B) INGRESOS 727.140,90 12.398.217,81 275.050.944,98 DESAHORRO TOTAL HABER En Donostia‐San Sebastián a 6 de Julio de 2010 0,00 275.050.944,98 EL DIRECTOR GERENTE GESTIÓN DEL PATRIMONIO DE LA SEGURIDAD SOCIAL/BALANCE EJERCICIO 2009 ACTIVO EJERCICIO 09 A) INMOVILIZADO I. Inmovilizaciones inmateriales 1.‐ Aplicaciones informáticas 2.‐ Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero 3.‐ Amortizaciones PASIVO EJERCICIO 09 52.221.173,87 A) FONDOS PROPIOS 1.062.102,64 5.215.812,26 I.Patrimonio 1.‐ Fondo Patimonial 114.413.099,01 0,00 0,00 0,00 ‐4.153.709,62 II. Reservas 1.‐ Reservas de revalorización 2.‐ Reservas legales 98.801.317,73 II. Inmovilizaciones materiales 13.545.323,68 1.‐ Terrenos y construcciones 5.261.384,16 3.‐ Reservas estatutarias 2.‐ Instalaciones técnicas y maquinaria 6.103.600,53 3.‐ Utillaje y mobiliario 4.185.599,59 4.‐ Otro inmovilizado 4.152.737,92 0,00 93.876.091,63 4.925.226,10 5.‐ Amortizaciones ‐6.157.998,52 IV. Inversiones financieras permanentes 37.613.747,55 III. Resultados de ejercicios anteriores 1.‐ Resultados positivos de ejercicios anteriores 2.‐ Resultados negativos de ejercicios anteriores IV. Resultados del ejercicio 34.888.089,19 2.656.480,17 2.807.452,36 V. Provisión para riesgos y gastos 1.‐ Provisión para pensiones y obligaciones similares B) ACREEDORES A LARGO PLAZO 0,00 II. Otras deudas a largo plazo 0,00 1.‐ Deudas por entidades de crédito 0,00 2.‐ Otras deudas 0,00 3.‐ Fianzas y depósitos recibidos a l/p 0,00 114.526,88 1.‐ Productos Farmacéuticos 42.904,40 C) ACREEDORES A CORTO PLAZO 2.‐ Material sanitario de consumo 69.935,80 492,73 II. Deudas con entidades de crédito 4.‐ Productos alimenticios 0,00 1.‐ Préstamos y otras deudas 0,00 5.‐ Vesturario, lencería y calzado 0,00 2.‐ Deudas por intereses 0,00 1.193,95 III.Acreedores 1.‐ Cartera de valores a largo plazo 2.‐ Otras inversiones y créditos a largo plazo 3.‐ Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo 4.‐ Provisiones B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 69.178,19 0,00 673.106,42 C) ACTIVO CIRCULANTE 107.121.282,49 I. Existencias 3.‐ Instrumental y pequeño utillaje 6.‐ Otros aprovisionamientos 406.111,11 406.111,11 0,00 12.398.217,81 2.807.452,36 14.782.074,97 0,00 14.713.235,58 27.797.607,91 1.‐ Acreedores presupuestarios 9.987.578,41 1.‐ Deudores presupuestarios 9.638.993,11 2.‐ Acreedores no presupuestarios 3.492.378,56 2.‐ Deudores no presupuestarios 1.125.838,12 4.‐ Administraciones públicas 1.233.278,61 40.752,86 5.‐ Otros acreedores 0,00 4.‐ Otros deudores 26.038.768,79 6.‐ Fianzas y depósitos recibidos a c/p 0,00 5.‐ Provisiones ‐9.046.744,97 III. Inversiones financieras temporales 57.832.231,22 IV. Partidas pendientes de aplicación 66.839,39 1.‐ Cartera de valores a corto plazo 57.801.853,79 1.‐ Partidas Pendientes de aplicación 66.839,39 29.856,62 520,81 V. Ajustes por periodificación 0,00 II. Deudores 3.‐ Administraciones públicas 2.‐ Otras inversiones y créditos a corto plazo 3.‐ Fianzas y depósitos constituidos a c/p 4.‐ Provisiones IV. Tesorería VI. Ajustes por periodificación TOTAL GENERAL (A+B+C).......... EL PRESIDENTE 0,00 D) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO Provision para contingencias en tramit 269.518,98 160.015.562,78 21.107.397,50 V. Partidas pendientes de aplicación 0,00 30.820.388,80 30.820.388,80 TOTAL GENERAL (A+B+C+D).......... En Donostia‐San Sebastián a 6 de Julio de 2010 160.015.562,78 EL DIRECTOR GERENTE GESTIÓN DEL PATRIMONIO PRIVATIVO/CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL DEBE EJERCICIO 09 HABER 1.026.726,15 B) INGRESOS 947.665,00 82.000,22 2.000,22 2. Otros ingresos de gestión ordinaria a) Prestación de servicios c)Trabajos realizados para la entidad d)Otros ingresos de gestión 80.000,00 b) Gastos de personal 206.802,81 b.1) Sueldos, salarios y asimilados 174.980,32 31.822,49 48.957,76 f) Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado g)Otros Intereses e ingresos asimilados ‐2.010,34 g.1) Otros intereses e) Otros gastos de gestión 611.914,55 0,00 e.1) Servicios exteriores 506.738,75 g.2) Beneficios en inversiones financieras e.2) Tributos 103.966,18 0,00 1.209,62 0,00 3. Transferencias y subvenciones a) Transferencias corrientes b) Subvenciones corrientes f.1) Por deudas 0,00 c) Transferencias de capital f.2) Pérdidas de inversiones financieras 0,00 d) Subvenciones de capital g) Variación de las provisiones de inversiones 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Ganancias e ingresos extraordinarios a) Beneficios procedentes del inmovilizado b) Beneficios por operaciones de endeudamiento c) Ingresos extraordinarios 0,00 0,00 A) GASTOS 2) Gastos de funcionamiento de los servicios a) Aprovisionamientos a.1) Compras a.2) Variación de existencias a.3) Otros gastos externos b.2) Cargas sociales c) Dotaciones para amortización del inmovilizado d) Variación de provisiones para insolvencias de créditos incobrables e.3) Otros gastos de gestión corriente f) Gastos financieros y asimilables 3. Transferencias y subvenciones a) Transferencias corrientes b)Subvenciones corrientes EJERCICIO 09 1.670.602,87 1.613.513,89 327.112,84 0,00 910.541,41 d.1) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente d.2) Exceso de provisión para riesgos y gastos e) Ingresos de participaciones en capital 910.541,41 0,00 0,00 321.178,22 54.681,42 54.681,42 0,00 0,00 0,00 0,00 57.088,98 0,00 0,00 0,00 d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios 79.061,15 0,00 0,00 60.080,98 18.980,17 643.876,72 DESAHORRO c)Transferencias de capital d)Subvenciones de capital 4. Pérdidas y gastos extraordinarios a) Pérdidas procedentes de inmovilizado. b)Pérdidas por operaciones de endeudamiento c)Gastos extraordinarios d) Gastos y pérdidas de otros ejercicios AHORRO TOTAL DEBE 1.670.602,87 TOTAL HABER 57.088,98 0,00 1.670.602,87 EL PRESIDENTE En Donostia‐San Sebastián a 6 de Julio de 2010 EL DIRECTOR GERENTE GESTIÓN DEL PATRIMONIO PRIVATIVO/BALANCE EJERCICIO 2009 DEBE EJERCICIO 09 A) INMOVILIZADO I. Inmovilizaciones inmateriales 1.‐ Aplicaciones informáticas 2.‐ Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero 3.‐ Amortizaciones II. Inmovilizaciones materiales 1.‐ Terrenos y construcciones 2.‐ Instalaciones técnicas y maquinaria 3.‐ Utillaje y mobiliario 4.‐ Otro inmovilizado 17.874.985,25 0,00 0,00 0,00 5.‐ Amortizaciones ‐1.857.263,05 IV. Inversiones financieras permanentes 1.‐ Cartera de valores a largo plazo 2.‐ Otras inversiones y créditos a largo plazo 3.‐ Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo 4.‐ Provisiones B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS C) ACTIVO CIRCULANTE I. Existencias 1.‐ Productos Farmacéuticos 13.563.520,51 13.557.093,11 6.427,40 0,00 2.‐ Material sanitario de consumo 3.‐ Instrumental y pequeño utillaje 4.‐ Productos alimenticios 5.‐ Vesturario, lencería y calzado 6.‐ Otros aprovisionamientos II. Deudores 2.‐ Deudores no presupuestarios 3.‐ Administraciones públicas 5.‐ Provisiones III. Inversiones financieras temporales 1.‐ Cartera de valores a corto plazo 2.‐ Otras inversiones y créditos a corto plazo 3.‐ Fianzas y depósitos constituidos a corto plazo 4.‐ Provisiones IV. Tesorería V. Partidas pendientes de aplicación 1.‐ Partidas pendientes de aplicación VI. Ajustes por periodificación TOTAL GENERAL (A+B+C).......... 0,00 4.311.464,74 5.845.127,88 40.470,87 197.240,51 85.888,53 HABER A) FONDOS PROPIOS I. Patrimonio 1.‐ Fondo patrimonial EJERCICIO 09 27.358.266,27 14.061.172,05 14.061.172,05 II. Reservas 1.‐ Reservas de revalorización 2.‐ Reservas legales 4.‐ Reservas voluntarias III. Resultados de ejercicios anteriores 2.‐ Resultados negativos de ejercicios anteriores IV. Resultados del ejercicio V. Provisión para riesgos y gastos 1.‐ Provisión para pensiones y obligaciones similares 2.‐ Provisión para responsabilidades B) ACREEDORES A LARGO PLAZO 12.593.065,80 1.955.189,78 10.637.876,02 0,00 0,00 643.876,72 60.151,70 70,72 0,00 9.822.345,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110.634,63 720.553,62 0,00 ‐609.918,99 4.066.309,78 4.061.131,98 2.877,80 2.300,00 0,00 5.645.401,14 0,00 0,00 II. Otras deudas a largo plazo 1.‐ Deudas por entidades de crédito 2.‐ Otras deudas 3.‐ Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo III. Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos C) ACREEDORES A CORTO PLAZO II. Deudas con entidades de crédito 1.‐ Préstamos y otras deudas 2.‐ Deudas por intereses III.Acreedores 2.‐ Acreedores no presupuestarios 4.‐ Administraciones públicas 5.‐ Otros acreedores 6.‐ Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo IV. Partidas pendientes de aplicación 1.‐ Partidas pendientes de aplicación V. Ajustes por periodificación 0,00 27.697.330,80 TOTAL GENERAL (A+B+C).......... 60.080,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 339.064,53 0,00 0,00 0,00 339.021,19 328.226,80 10.794,39 0,00 0,00 43,34 43,34 0,00 27.697.330,80 EL PRESIDENTE En Donostia‐San Sebastián a 6 de Julio de 2010 EL DIRECTOR GERENTE