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Analisis de Balances
CARNICAS GOCHENEA S.L.
A C T I V O
Ejercicio 2013
Activo no Corriente
Intangible
Material
Inmobiliario
Inv.Empresas Grupo LP
Inv.Financieras a LP
Act. Impuesto Diferido
Existencias
Existencias comerciales
Otras existencias
Realizable
Clientes
Accionistas
Personal
Administraciones Públ.
Inv. Empresas Grupo CP
Inv.Financieras a CP
Otros deudores
Disponible
Caja
Bancos
TOTAL ACTIVO
2002
252.337,03
Enero-Junio
33%
56.020,07
34%
145.787,62
19%
47.420,07
28%
8.600,00
97.949,41
85.423,00
85.423,00
1%
13%
11%
11%
8.600,00
5%
54.000,00
54.000,00
32%
32%
293.446,77
254.731,60
38%
33%
114.949,70
22.823,58
69%
14%
38.715,17
5%
143.203,49
68,06
143.135,43
774.410,29
P A S I V O
Ejercicio 2013
Ejercicio 2012
18%
0%
18%
100%
-37.168,88
-22%
129.295,00
77%
-57.897,85
-61.482,93
3.585,08
167.071,92
-35%
-37%
2%
100%
Patrimonio Neto
Capital
Prima de Emisión
Reservas
Acciones propias
Resultado Ejer.Anterior
Otras Aport.Socio
Resultado ejercicio
Dividendos a Cuenta
Ajustes Cambio Valor
Subvenciones
Provisiones/Periodifi.
Provisiones
Pasivos Impuesto Diferido
Periodificaciones
Exigible Largo
Entidades de crédito LP
Arrendto. Financiero LP
Otros acreedores a LP
Deudas Empresas Grupo LP
Exigible Corto
Entidades de crédito CP
Arrendto. Financiero CP
Otras Deudas CP
Deudas Empresas Grupo CP
Proveedores/Acreedores
Hacienda Pública
Seguridad Social Acreedor
Otros acreedores CP
TOTAL PASIVO
338.329,12
781.146,00
2.669,63
-449.538,41
252.337
338.329
70%
0
63.380
293.447
372.701
20%
2%
-331.947,94
-199%
-99.260,64
-59%
63.379,89
63.379,89
8%
8%
114.872,13
114.872,13
69%
69%
372.701,28
51.331,15
48%
7%
114.732,74
-147,80
69%
0%
67.338,40
9%
170.638,09
102%
-6.850,15
43.800,08
10.843,00
206.238,80
774.410,29
-1%
6%
1%
27%
100%
-32.270,62
-39.153,53
2.875,34
12.791,26
167.071,92
-19%
-23%
2%
8%
100%
143.203
0%
149.371,98
114.872
54.000
40%
30%
114.950
114.733
-57.898
-62.533
10%
0%
-10%
DisponibleExigible
Corto
0
56.020
60%
20%
RealizableExigible
Largo
30%
10%
70%
50%
ExistenciasProvisiones/
Periodifi.
85.423
50%
2.669,63
-37%
219%
1%
80%
InmovilizadoPatrimonio
Neto
90%
40%
-58%
-62.532,95
366.006,00
2012
100%
60%
0%
Ejercicio 2012
4.051,90
2013
80%
44%
101%
-20%
-30%
Peligro de suspensión de pagos
-3.680,89
*Fondo de Maniobra: Analiza que parte del activo cirulante esta financiado con recursos permanentes
Correcto
Situacion ideal: Activo circulante (Existencias + Realizable+Disponible) debe ser el doble del exigible a corto plazo
Incorrecto
Incorrecto: Posible ampliación de Capital
Realizable + Disponible debe ser mas o mentos igual al Exigible a corto
El Patrimonio neto no puede ser inferior al 50% del Capital
Incorrecto
Fecha: 29/07/2013
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Analisis de Balances
Ingresos, Gastos y Resultados (Evolución por meses)
CARNICAS GOCHENEA S.L.
120000
100000
2013
Junio
Ingresos hasta Junio
Gastos hasta Junio
Resultado hasta Junio
230.009,04
225.957,14
4.051,90
Ingresos de Junio
Gastos de Junio
Resultado de Junio
106.826,42
13.347,67
93.478,75
80000
60000
40000
20000
0
-20000
-40000
-60000
-80000
-100000
1
2
3
4
5
6
Ingresos
7
8
Gastos
9
10
11
12
Resultado
80000
Del mes seleccionado
Aprovisionamientos
####
Sueldos y Salarios
####
Seguridad Social
####
Arrendamientos
####
Otros Servicios
####
Otros Gastos
2013-2012
70000
60000
50000
40000
6%
2%
0%
18%
30000
20000
10000
52,20
0
250,00
1
2
3
2013-2012
2013-2012
4
5
6
2013-2012
7
8
9
10
2013-2012
11
2013-2012
12
159
%
1,2
Exceso Ocioso
Correcto (hasta)
843,22
9.864,43
2.337,82
2013-2012
Obtenido
Ocioso (límite)
74%
1,4
1,0
0,5
-0,5
Peligroso (bajo)
Liquidez
Capacidad de la
empresa para hacer
frente a los pagos a
corto plazo
Ideal = 1 a 2
Problemas de Tesorería
0,5
0,6
0,4
1,4
Tesoreria
Capacidad para hacer
frente a pagos a corto
plazo sin las
existencias
Ideal = 0,5 a 1
Aconsejamos invertir
Disponibilidad
Capacidad para hacer
frente a los pagos a corto
plazo con Caja y Bancos
Ideal = 0,3
Correcto
Endeudamiento
% de recursos propios
con respecto al total del
pasivo.
Ideal = 0,4 a 0,6
Correcto
1%
1%
57%
0,9
Calidad de la deuda
Renta.Economica
Renta.Financiera
% de la deuda a corto
plazo con respecto al
total de la deuda
Ideal = cuanto mas bajo
mejor
Productividad del activo
de la empresa
Ideal = cuanto mas
alto mejor
Beneficio en relación
con inversión de
propietarios
Ideal = cuanto mas
alto mejor
Traspase deuda a LP
Se rentabiliza el Activo
Los inversores ganan
Fecha: 29/07/2013
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Analisis de Balances
Comparación de Resultados
CARNICAS GOCHENEA S.L.
Mes Inicio
1
Mes final
6
Ventas
Aprovisionamientos
Trabajos Realizados por Otras Empresas
Variación de Existencias Productos Terminados
Margen Bruto
Arrendamientos
Reparaciones y Conservación
Servicios de Profesionales
Transportes
Primas de Seguros
Servicios Bancarios
Publicidad y Propaganda
Suministros
Otros Servicios
Otros Tributos
Sueldos y Salarios
Seguridad Social
Otros Gastos Sociales
Amortizaciones
Otros Resultados
Gastos de Estructura
Otros Ingresos de Gestión
Otros Gastos de Gestión
Ingresos por Enajenación Inmovilizado
Gastos por Deterioros Inmovilizado
Resultado de Explotación
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Ingresos por Enajenación Financieros
Gastos por Deterioros Financieros
Resultado Financiero
Resultado antes de Impuestos
Impuesto sobre Beneficios
BENEFICIO / PERDIDA
Información Adicional
Cash-flow o Flujo de caja
Total Ingresos
Total Gastos
Intangibles
Terrenos
Construcciones
Instalaciones técnicas
Maquinaria
Utillaje
Otras instalaciones
Mobiliario
Equipos proceso información
Elementos de transporte
Otro inmovilizado material
Variación de Inmovilizado
Enero-Junio
Ejercicio 2013
Ejercicio 2012
230.009,04
132.065,65
100%
57%
150.464,24
144.857,07
100%
96%
97.943,39
8.140,00
43%
4%
5.607,17
27.072,20
4%
18%
3.849,68
843,75
2%
0%
1.157,76
1%
1.719,17
509,98
2.471,00
1.995,04
1%
0%
2%
1%
2.688,76
3.885,90
1%
2%
3.360,62
8.572,61
2%
6%
57.597,60
15.247,68
25%
7%
37.878,69
12.727,22
25%
8%
-59,86
93.351,27
0%
41%
4.275,53
100.582,06
3%
67%
150.000
2003
1
100.000
50.000
0
2013
2012
-50.000
-100.000
4.592,12
2%
540,22
0%
-94.974,89
47,61
4.333,36
-63%
0%
3%
-150.000
-540,22
4.051,90
4.051,90
3.992,04
230.009,04
225.957,14
98.347,11
0%
2%
2%
-4.285,75
-99.260,64
-99.260,64
-99.260,64
150.511,85
249.772,49
-3%
-66%
-66%
Margen Bruto
Resultado de explotación
Resultado financiero
Resultado neto
Comparación Flujo de caja / Variación de Inmovilizado.
-99.261
29.670
2012
28.347,97
2013
98.347
3.992
1.322,00
98.347,11
29.669,97
Var.Inmovilizado
Cash-Flow
Fecha: 29/07/2013