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COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
Tabla de Contenido
PERIODO:
2016/03
Grupo
Página
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO
2
ESTADO DE POSICION FINANCIERA
ESTADO DE POSICION FINANCIERA - ACTIVO
4
ESTADO DE POSICION FINANCIERA PASIVO Y PATRIMONIO
5
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
7
ANEXOS DEL ESTADO DE POSICION FINANCIERA
CAPITAL EN ACCIONES
9
ESTADO DE CAPITAL
10
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
11
COSTO ORIGINAL Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
12
CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES COSTO ORIGINAL
13
REVALUACION Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
14
CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES REVALUACION
15
CONSTRUCCION EN PROCESO
16
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO FUERA DE OPERACION
17
CENTROS DE SERVICIO
18
OTRAS INVERSIONES
19
EFECTIVO EN BANCOS Y ASIGNADOS
20
DEPOSITOS DE GARANTIA
21
OTROS ACTIVOS – COMPRA Y DESARROLLO SISTEMAS
22
EFECTOS A COBRAR
23
CUENTAS POR COBRAR
24
MATERIALES Y ACCESORIOS
25
PAGOS ANTICIPADOS
26
OBLIGACIONES POR PAGAR
27
PRESTACIONES LEGALES- DEPOSITO DE CONSUMIDORES
29
CUENTAS POR PAGAR
30
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
31
DEPOSITOS DE TERCEROS
33
GASTOS ACUMULADOS
34
EXPOSICION AL CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA
35
ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
36
OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DOLARES
37
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR DOLARES
39
CUENTAS DE ORDEN
40
CUENTAS DE ORDEN - LITIGIOS
41
ANEXOS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
VENTAS DE ENERGIA
43
INGRESOS VARIOS
44
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
Tabla de Contenido
PERIODO:
2016/03
Grupo
Página
ANEXOS DEL ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS FUERA DE OPERACION
45
GASTOS FINANCIEROS
46
GASTOS AJENOS A OPERACION
48
GASTOS SISTEMAS GENERACION, DISTRIBUCION Y ALUMBRADO PUBLICO
49
GASTOS DE OPERACIÓN
51
ESTADO DE RESULTADOS DE ALUMBRADO PUBLICO
52
ANEXOS COMPLEMENTARIOS
OBRAS EN PROCESO
54
OBLIGACIONES POR PAGAR
55
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
56
ENERGIA VENDIDA
57
ESTADISTICOS
58
PLANTAS
59
RAZONES FINANCIERAS
60
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS
63
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
FLUJO DE EFECTIVO
COMPARATIVO - METODO DIRECTO
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Acumulado
Febrero 2016
Actividades Operativas
Entradas de efectivo
Pagos recibidos de clientes por Servicios Eléctricos
Otras cuentas por cobrar (Gob, ICE, func.,etc.)
Otros ingresos
Total Entradas de Efectivo
28,978,010
27,696,723
82,938,783
2,048,410
2,240,470
6,488,189
36,493
39,829
104,697
31,062,914
29,977,021
89,531,669
Salidas de efectivo
4,696
7,638
17,600
Instituto Costarricense de Electricidad
0
0
0
Eólico Valle Central
0
0
0
(2,382)
(703)
(3,510)
Efectos por Cobrar
Compras de materiales
Seguros y Trabajos en proceso
(375,359)
(1,418)
(1,075,748)
Trabajos y servicios en proceso
(65,497)
(42,492)
(126,051)
(205,996)
(347,653)
(685,062)
(19,789,372)
(40,526,022)
(82,649,086)
Pagos por dividendos
0
(64)
(64)
Pagos a proveedores
(1,845,312)
(2,586,966)
(6,204,483)
Salarios
(2,944,939)
(2,795,426)
(8,537,000)
Depósitos de terceros
(215,519)
(198,632)
(640,136)
Impuestos y Canones
(125,900)
(8,886)
(151,729)
Cargas Sociales y Patronales
(728,247)
(1,547,946)
(2,981,686)
Pagos de Cesantía
Pagos por energía y servicios al ICE
(9,294)
(12,217)
(3,015,147)
(567,711)
(597,368)
(1,424,669)
Gastos financieros
(22,108)
(53,339)
(77,362)
Gastos fuera operación
(24,199)
(4,318)
(26,917,139)
(48,715,811)
(107,583,039)
4,145,775
(18,738,790)
(18,051,369)
Provisiones para cargas sociales
Gastos de Operación
Total salidas de efectivo
Flujo neto de actividades de operación
(28,907)
Flujos de efectivo por actividades de inversión
Entradas de efectivo
Inversiones a Corto Plazo
0
0
0
Total de entradas de efectivo
0
0
0
Salidas de efectivo
(308,266)
(87,608)
(328,216)
Inversiones Largo Plazo
0
0
0
Inversiones Corto Plazo
0
0
0
Adiciones a capital fijo Año Corriente
0
0
0
(1,411)
0
(1,411)
Total Salidas de efectivo
(309,678)
(87,608)
(329,627)
Flujo neto de actividades de inversión
(309,678)
(87,608)
(329,627)
Obligaciones por pagar
0
0
0
Salidas por financiamiento de efectivo
0
0
0
Efectos a Cobrar
Garantías y otros activos
Flujos de efectivo por actividades de financiación
Entradas por Financiamiento
Obligaciones por pagar largo plazo
Depósitos de Terceros
0
0
0
26,655
30,061
84,801
Intereses
(2,338,691)
(567,828)
(3,763,907)
Obligaciones por pagar corto plazo
(4,203,487)
18,417,841
12,632,509
Total Salidas por Financiamiento
(6,515,522)
17,880,073
8,953,402
Flujos de efectivo por actividades de financiación
(6,515,522)
17,880,073
8,953,402
Incremento neto de efectivo y demás equivalentes (disminución)
(2,679,425)
(946,325)
(9,427,594)
Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del período
4,175,504
5,121,829
10,923,673
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período
1,496,079
4,175,504
1,496,079
Página
2
ESTADO DE POSICION FINANCIERA
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ESTADO DE POSICION FINANCIERA - ACTIVO
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Febrero 2016
Marzo 2015
ACTIVO
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
Activos en operación Costo Original
A-1
496,606,509
496,048,056
301,979,782
Deprec. Acumulada Activos en Operacion C.O.
A-1
(93,012,360)
(91,768,849)
(78,310,786)
Activos en Operación Revaluación
A-2
348,177,855
348,250,226
349,442,769
Deprec. Acumulada Activos en Operacion Reval.
A-2
(183,730,159)
(183,034,101)
(175,550,513)
Activo Fijo Neto
Obras en Construcción
A-3
Adelanto para Construcción de Obras
Inventarios - Inversión
A-3
TOTAL
568,041,845
569,495,333
5,586,277
5,640,373
1,496,555
1,066,030
641,193
3,235,212
3,380,930
2,996,867
578,359,888
579,582,666
585,369,255
397,561,252
184,169,943
INVERSIONES Y CUENTAS A COBRAR LARGO PLA
Inversiones
Efectos a Cobrar
A-7
262,554
262,554
262,554
A-10
610,982
611,816
623,123
873,535
874,369
885,677
TOTAL
ACTIVO CIRCULANTE
Inversiones Transitorias y Efectivo
A-8
934,644
2,817,480
1,485,111
Fondos con Finalidad Específica
A-8
561,435
1,358,024
3,175,341
Cuentas por Cobrar Servicios Eléctricos
A-11
23,821,258
23,646,679
23,332,455
Cuentas por Cobrar Servicios no Comerciales
A-11
8,407,599
8,012,263
6,231,770
Estimación para Incobrables
A-11
(1,827,146)
(1,862,461)
(1,355,090)
Efectos a Cobrar
A-10
294,445
322,224
273,651
Estimación para Incobrables
A-10
(11,507)
(11,507)
(11,507)
Inventarios - Operación
A-12
4,533,565
4,552,900
3,980,643
Estimación para Valuación de Existencias
A-12
(1,840)
(1,855)
(27,595)
Materiales en Tránsito - Operación
A-12
1,536,536
1,662,778
389,460
Gastos Prepagados
A-13
1,428,757
1,379,092
1,932,951
39,677,744
41,875,619
39,407,190
TOTAL
OTROS ACTIVOS
Inmueble Maquinaria y Equipo Fuera de Operación
A-5
7,005,045
7,020,689
7,435,485
Centros de Servicios Técnicos
A-6
182,389
195,503
124,680
Otros Activos y Depósitos de Garantía
A-9
5,135,144
5,325,631
7,206,433
Impuesto sobre la Renta Diferido
A-9
579,524
579,524
TOTAL
TOTAL DEL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
C-1
Página
4
430,631
12,902,103
13,121,346
15,197,229
631,813,271
635,454,001
640,859,350
98,322,243
97,790,729
95,690,244
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ESTADO DE POSICION FINANCIERA PASIVO Y PATRIMONIO
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Febrero 2016
Marzo 2016
Marzo 2015
PASIVO
PASIVO A LARGO PLAZO
Títulos valores
B-1
52,300,000
52,300,000
52,300,000
Efectos por pagar Largo Plazo
B-1
144,303,590
148,009,661
118,032,449
Prestaciones Legales
B-2
3,346,194
3,295,676
3,299,429
Depósitos Recibidos en Garantia
B-3
13,050,220
12,975,038
11,825,429
Impuesto sobre la Renta Diferido
Total
1,627,147
1,627,147
1,660,450
214,627,152
218,207,523
187,117,758
PASIVO A CORTO PLAZO
Efectos por Pagar Corto Plazo
B-1
44,470,949
44,472,193
35,136,454
Cuentas por Pagar
B-4
29,551,357
27,289,251
45,671,594
Intereses Acumulados por Pagar
B-5
2,510,729
3,153,587
2,027,673
Depósitos de Particulares
B-6
1,235,975
1,211,979
902,256
Dividendos Accionistas
B-4
5,539
5,539
5,603
Gastos no Financieros Acumulados por Pagar
B-7
808,866
844,451
910,143
Prestaciones Legales
B-2
1,000,000
1,000,000
1,000,000
Multas y Retenciones Incumplimiento Obras
B-6
1,437,546
1,436,344
2,566,682
Provisión Obligaciones Patronales y Litigios
B-7
5,795,540
4,929,978
7,043,776
Fondo de Ahorro y Préstamo
B-4
1,900,882
1,895,156
1,121,585
Total
TOTAL PASIVO
88,717,383
86,238,479
96,385,766
303,344,535
304,446,002
283,503,524
62,431,026
62,431,026
62,431,026
886,704
886,704
886,704
PATRIMONIO
Capital en Acciones ICE
Capital en Acciones Interés Minoritario
Reserva Desarrollo de Proyectos
Reserva Revaluación de Activos y Materiales
Reserva Legal
Otros Resultados Integrales
Utilidades No Distribuidas
71,527
71,527
71,527
168,279,964
169,061,565
177,905,666
2,644,710
2,644,710
2,644,710
(2,389,058)
(2,389,058)
(1,502,884)
102,767,460
101,985,859
119,551,251
Patrimonio Transitorio: Utilidad del Periodo
(6,223,598)
(3,684,335)
(4,632,175)
TOTAL PATRIMONIO
328,468,736
331,007,998
357,355,826
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
631,813,271
635,454,001
640,859,350
98,322,243
97,790,729
95,690,244
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Página
5
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Del 01 de Enero Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Mar 2016
Feb 2016
Mar 2015
Mar 2016
Feb 2016
Mar 2015
Mes
Mes
Mes
Acumulado
Acumulado
Acumulado
INGRESOS DE OPERACION
Ventas de energía
D-1
27,095,278
26,492,540
26,310,745
78,950,348
51,855,070
77,030,898
Otros ingresos de operación
TOTAL INGRESOS DE OPERACION
D-2
1,287,330
28,382,607
2,223,545
28,716,084
628,511
26,939,255
5,242,972
84,193,320
3,955,643
55,810,713
1,709,866
78,740,764
20,253,610
18,358,262
22,187,071
57,662,627
37,409,017
56,814,157
942,357
1,636,609
0
4,137,469
3,195,112
0
869,355
717,618
1,263,302
2,275,472
1,406,117
3,502,081
COSTOS DE OPERACION
Compras de energía y demanda al ICE
Compras energía y demanda al Sist. Generación
Sistema de Generación
E-3
Sistema de Distribución
TOTAL COSTOS DE OPERACION
E-3
UTILIDAD BRUTA
1,318,593
23,383,915
1,206,904
21,919,393
1,647,538
25,097,912
3,584,192
67,659,760
2,265,599
44,275,845
4,810,342
65,126,579
4,998,692
6,796,691
1,841,344
16,533,560
11,534,868
13,614,184
GASTOS DE OPERACION
Comercialización
E-4
1,505,164
1,529,602
1,666,798
4,422,477
2,917,313
4,846,109
Administrativos
E-4
2,351,652
2,216,649
1,780,411
6,667,620
4,315,968
4,882,274
Impuestos
E-4
48,475
47,900
9
144,261
95,786
118,214
Depreciación
TOTAL DE GASTOS DE OPERACION
E-4
2,056,951
5,962,242
2,055,363
5,849,514
1,955,866
5,403,085
6,220,516
17,454,873
4,163,564
11,492,631
5,936,548
15,783,145
(963,550)
947,178
(3,561,741)
(921,313)
42,237
(2,168,961)
UTILIDAD DE OPERACION
OTROS INGRESOS
Ingresos financieros y fuera de operación
D-3
283,874
196,910
292,325
798,297
514,424
792,900
Ingresos por diferencias cambiarias
TOTAL OTROS INGRESOS
D-3
8,381
292,255
292,095
489,005
243,869
536,194
303,893
1,102,190
295,511
809,935
1,335,857
2,128,756
Gastos por intereses
E-1
1,703,563
2,024,097
1,424,045
5,896,466
4,192,904
4,231,953
Gastos por diferencias cambiarias
E-1
93,382
7,624
27,195
398,691
305,308
51,429
Gastos varios
TOTAL OTROS GASTOS
E-2
71,023
42,579
84,855
97,480
26,457
323,611
OTROS GASTOS
1,867,968
2,074,300
1,536,095
6,392,637
4,524,669
4,606,993
UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTO
(2,539,263)
(638,117)
(4,561,642)
(6,211,760)
(3,672,497)
(4,647,198)
Impuesto Renta Diferido Neto
UTILIDAD O PERDIDA NETA
0
(2,539,263)
1,730
(639,847)
12,427
(4,574,069)
11,838
(6,223,598)
11,838
(3,684,335)
(15,023)
(4,632,175)
Página
7
ANEXOS DEL ESTADO DE POSICION FINANCIERA
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
CAPITAL EN ACCIONES
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Febrero 2016
Marzo 2016
Instituto Costarricense de Electricidad
Público
62,431,026
62,431,026
62,431,026
886,704
886,704
886,704
63,317,730
Total
Marzo 2015
63,317,730
63,317,730
DIVIDENDOS ACCIONISTAS
DIVIDENDOS NO RECLAMADOS
5,539
5,539
5,603
5,539
5,539
5,603
ICE
0
0
0
Público
0
0
0
0
0
0
5,539
5,539
5,603
Público
Total Dividendos no reclamados
DIVIDENDOS A PAGAR
Total Dividendos a pagar
TOTAL DIVIDENDOS ACCIONISTAS
ACCIONES EN CIRCULACIÓN (1)
62,431,026
Instituto Costarricense de Electricidad
886,704
Público
(1) Valor de la acción ¢1,000.00
Página
9
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
ESTADO DE CAPITAL
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Mar 2016
Mar 2016
CAP.ACCIONES OTROS RESULT
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2014
63,317,730
Mar 2016
Mar 2016
Mar 2016
SUP.DONADO
SUP.REVAL.
R.LEGAL
(1,502,884)
0
180,275,992
Mar 2016
2,644,710
71,527
(297,047)
Realización del Superávit por activos retirados
(9,391,562)
Realización del Superávit por depreciación de activos
Ajuste a la depreciacion
363,208,170
297,047
0
9,391,562
0
(1,220,168)
180
(180)
0
34,197
0
63,317,730
(2,389,058)
0
Realización del Superávit por activos retirados
Realización del Superávit por depreciación de activos
170,621,760
2,644,710
(27,294,906)
(27,294,906)
99,574,450
333,841,119
(41,238)
41,238
0
(2,300,557)
2,300,557
0
851,215
851,215
71,527
Ajustes de Auditoria año 2015
0
Ajuste a la Depreciación
0
0
Variaciones Prestaciones Legales
0
0
Deterioro de activos
0
Reversión de activos retirados
Utilidad neta del año
63,317,730
0
(2,389,058)
Página
34,197
(886,174)
Utilidad neta del año
SALDO AL 31 DE MARZO 2016
118,401,095
(886,174)
Variaciones Prestaciones Legales
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2015
Mar 2016
PAT.NETO
(1,220,168)
0
Ajustes de auditoria año 2014
Reversión de activos retirados
Mar 2016
R.DESAR.PROY SUP.GANADO
10
168,279,965
2,644,710
71,527
0
0
0
(6,223,598)
(6,223,598)
96,543,862
328,468,737
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Año 2015
UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO
Año 2014
(27,294,906)
(6,269,289)
(2,389,058)
(1,502,884)
0
(2,389,058)
22,664,605
21,161,721
(29,683,964)
14,892,432
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
Ajuste variaciones prestaciones legales
Superávit por Revaluación de activos
Total Otros Resultados Integrales
RESULTADO INTEGRAL DEL AÑO
Página
11
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-1
COSTO ORIGINAL Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Costo Orig.
Terrenos
Marzo 2016
Depreciación
Febrero 2016
Costo Orig.
Febrero 2016
Depreciación
Marzo 2015
Costo Orig.
Marzo 2015
Depreciación
5,120,381
0
5,120,381
Mejoras a terrenos
13,505,840
1,724,215
13,505,840
1,700,841
8,156,130
Edificios
40,510,829
3,596,890
40,510,829
3,529,816
15,823,881
2,776,795
Plantas Generadoras
215,100,481
21,224,413
214,959,710
20,746,949
73,169,286
15,243,285
Distribución
123,713,212
34,374,654
123,593,571
34,017,930
119,079,355
30,260,351
Transmisión
4,751,843
750,706
4,751,843
737,423
2,022,475
586,581
Sub-Estaciones
23,823,984
4,650,200
23,823,984
4,582,385
13,027,803
3,826,679
Conexiones de Servicios
27,641,088
6,345,802
27,513,967
6,271,685
25,337,768
5,474,204
Alumbrado Público
14,954,847
3,370,057
14,900,160
3,328,441
9,827,279
2,883,356
Equipo General
26,286,135
16,765,202
26,169,902
16,646,508
26,420,990
15,651,187
1,197,869
210,222
1,197,869
206,870
1,098,596
172,082
Sistemas de Comunicación
Otros Activos
TOTAL
0
496,606,509
3,876,934
0
496,048,056
93,012,360
Página
12
1,436,266
0
91,768,849
301,979,782
78,310,786
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-1-1
CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES COSTO ORIGINAL
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Dic 2015
Mar 2016
Mar 2016
Mar 2016
Mar 2016
Mar 2016
Mar 2016
Capitaliz.
Compras
Ajustes
Retiros
Deterioro
Total
Dic 2015
Mar 2016
Mar 2016
Mar 2016
Mar 2016
Mar 2016
Gastos
Dep.Cen.Serv
Ajustes
Retiros
Saldo Acuml
5,026,781
93,600
0
0
Mejoras a Terrenos
13,505,840
0
0
0
0
13,505,840
1,654,061
69,992
163
0
0
Edificios
40,510,829
0
0
0
0
40,510,829
3,395,727
200,778
385
0
0
3,596,890
Plantas Generadoras
215,053,310
47,171
0
0
0
215,100,481
19,779,213
1,451,603
0
(6,404)
21,224,413
Distribución
123,148,628
607,790
0
(43,206)
34,374,654
Transmisión
4,751,843
0
Sub-Estaciones
23,823,984
0
Conexiones de Servicio
27,264,668
395,695
Alumbrado Público
14,857,105
106,135
Equipo General
26,219,283
Terrenos
Sistema de Comunicación
TOTAL
0
237,912
1,197,869
0
495,360,140
1,250,391
237,912
5,120,381
0
123,713,212
33,311,631
1,078,964
0
(15,942)
0
4,751,843
710,856
39,851
0
0
750,706
0
23,823,984
4,446,756
203,444
0
0
4,650,200
(6,940)
6,345,802
(19,275)
27,641,088
6,121,240
231,501
0
(8,393)
14,954,847
3,244,853
129,389
0
(171,060)
26,286,135
16,407,956
462,429
1,197,869
200,166
10,055
496,606,509
89,272,459
3,878,007
0
(241,934)
Página
0
13
1,724,215
36,228
36,776
0
(4,185)
3,370,057
0
(141,411)
16,765,202
0
0
210,222
0
(174,881)
93,012,360
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-2
REVALUACION Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Revaluación
Terrenos
Mejoras a terrenos
Marzo 2016
Deprec.Acum.
Febrero 2016
Revaluación
17,479,732
Febrero 2016
Deprec.Acum.
17,479,732
Marzo 2015
Revaluación
Marzo 2015
Deprec.Acum.
17,479,732
9,143,995
3,082,724
9,143,995
3,067,380
9,143,995
Edificios
21,354,838
9,519,839
21,354,838
9,489,119
21,354,838
9,162,792
Plantas Generadoras
81,660,739
33,348,728
81,669,441
33,171,578
81,669,441
31,212,126
Distribución
144,802,295
88,602,668
144,825,239
88,258,653
145,522,855
84,635,470
Transmisión
2,000,127
919,427
2,000,127
913,470
2,000,127
847,954
Subestaciones
19,450,195
10,851,954
19,450,195
10,797,671
19,450,195
10,219,946
Conexiones de Servicio
34,129,754
24,835,326
34,143,962
24,782,425
34,244,943
24,155,797
Alumbrado público
13,842,243
8,780,087
13,846,827
8,751,084
13,911,352
8,437,532
3,976,851
3,654,140
3,998,784
3,668,392
4,328,206
3,858,849
337,086
135,267
337,086
134,330
337,086
124,014
Equipo General
Sistema de comunicación
TOTAL
348,177,855
348,250,226
183,730,159
Página
14
183,034,101
349,442,769
2,896,033
175,550,513
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-2-1
CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES REVALUACION
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Dic 2015
Mar 2016
Mar 2016
Mar 2016
Mar 2016
Dic 2015
Saldo Dic.
Reval. Anual
Ajustes
Retiros
Total Reval.
Diciembre
Mar 2016
Mar 2016
Gasto Deprec Dep.Cen.Serv
Mar 2016
Mar 2016
Mar 2016
Mar 2016
Reval. Anual
Ajustes
Retiros
Total Deprec
17,479,732
0
0
9,143,995
0
0
0
9,143,995
3,036,666
45,945
112
0
0
0
Edificios
21,354,838
0
0
0
21,354,838
9,427,692
92,084
62
0
0
0
9,519,839
Plantas Generadoras
81,669,441
0
0
(8,702)
81,660,739
32,815,314
534,396
0
0
(982)
33,348,728
Distribución
144,902,206
0
0
(99,911)
144,802,295
87,596,010
1,090,222
0
0
(83,563)
88,602,668
Transmisión
2,000,127
0
2,000,127
901,558
17,868
0
0
Sub-Estaciones
19,450,195
0
0
19,450,195
10,689,105
162,848
0
0
0
10,851,954
Conexiones de Servicios
34,160,448
0
(30,694)
34,129,754
24,668,082
191,004
0
0
(23,760)
24,835,326
Alumbrado Público
13,855,352
0
0
(13,109)
13,842,243
8,692,763
94,274
0
0
(6,950)
8,780,087
4,056,349
0
0
(79,498)
3,976,851
3,711,464
14,672
0
0
(75,420)
3,654,140
337,086
0
337,086
132,454
2,813
0
0
348,409,769
0
348,177,855
181,671,109
2,246,127
0
0
Terrenos
Mejoras a Terrenos
Equipo General
Sistema de Comunicación
TOTAL
0
0
17,479,732
(231,914)
Página
15
3,424
3,599
3,082,724
919,427
135,267
(190,675)
183,730,159
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-3
CONSTRUCCION EN PROCESO
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Dic 2015
Feb 2016
Mar 2016
Mar 2016
Mar 2016
Mar 2016
Mar 2016
Año Anterior
Acumulado
Invers. Mes
Invers. Año
Total Acumul
Capitalizado
Saldo
SISTEMA DE DISTRIBUCION
Extensiones de Líneas Aéreas
208,496
405,900
125,198
531,098
739,594
(529,014)
210,580
Extensiones de Líneas Subterráneas
516,511
71,344
10,563
81,907
598,418
(78,776)
519,642
64,028
1,516
296
1,813
65,841
0
65,841
0
789,035
1,497
480,257
77
136,134
1,573
616,391
1,573
1,405,426
0
(607,790)
1,573
797,636
0
259,249
136,446
395,695
395,695
(395,695)
0
0
0
0
259,249
4,900
141,346
4,900
400,595
4,900
400,595
0
(395,695)
4,900
4,900
140,771
0
0
0
140,771
(140,771)
0
99,994
0
0
0
99,994
0
99,994
Mejoras a subestaciones
Costos Indirectos Sistema Distribución
Total Sistema de Distribución
COMERCIALIZACION
Equipo de Medición
Equipo Estaciones de carga electrolinieras
Total Comercialización
PLANTA GENERADORA
Mejoras a Plantas Hidroeléctricas
Proyecto Hidroeléctrico Brasil 2
Proyecto Eólico Valle Central
Proyecto Eólico San Buenaventura
Reconstrucción Planta Ventanas
Total Planta Generadora
297,544
0
0
0
297,544
0
297,544
1,040,615
0
620
620
1,041,235
0
1,041,235
2,500,258
4,079,183
83,628
83,628
52,446
53,066
136,074
136,694
2,636,332
4,215,877
0
(140,771)
2,636,332
4,075,105
43,155
43,155
48,693
48,693
57,704
57,704
106,397
106,397
149,552
149,552
(106,135)
(106,135)
43,418
43,418
ALUMBRADO PUBLICO
Instalación de Lámparas
Total Alumbrado Público
OTRAS CONSTRUCCIONES
Líneas de comunicación
0
4,714
2,388
7,102
7,102
0
7,102
Compras y mejoras a terrenos
48,164
21
0
21
48,185
0
48,185
Compras y mejoras a edficios
Total otras construcciones
564,672
612,835
24,387
29,123
20,872
23,260
45,260
52,383
609,931
665,218
0
0
609,931
665,218
Subtotal Construcción en Proceso
5,524,208
900,949
411,511
1,312,460
6,836,668
(1,250,391)
5,586,277
Total de materiales asignados a proyectos
TOTAL CONSTRUCCION EN PROCESO
3,647,321
9,171,529
(1,250,391)
3,235,212
8,821,489
900,949
Página
411,511
16
1,312,460
6,836,668
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-5
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO FUERA DE OPERACION
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Costos
Marzo 2016
Deprec Acum
Febrero 2016
Costos
Febrero 2016
Deprec Acum
Marzo 2015
Costos
Marzo 2015
Deprec Acum
COSTO ORIGINAL Y DEP. ACUM. COSTO ORIGINAL
Terrenos
747,340
Mejoras a terrenos
287,848
84,551
287,848
83,971
287,346
39,322
53,132
53,132
53,132
53,132
53,132
19,402
Edificios
147,242
106,196
147,242
105,968
147,242
51,025
Plantas Hidroeléctricas
673,814
211,201
673,814
209,778
673,814
168,642
Mejoras a mallas perimetrales
Equipo General
Otros Activos
TOTAL
747,340
747,340
1,008
1,008
1,008
1,008
1,008
1,008
144,553
2,054,936
53,219
509,307
144,553
2,054,936
52,979
506,834
144,553
2,054,434
13,411
292,809
REVALUACIÓN Y DEP. ACUM. REVALUACIÓN
Terrenos
Mejoras a terrenos
Mejoras a mallas perimetrales
Edificios
Plantas Hidroeléctricas
Equipo General
2,953,134
2,953,134
2,953,134
426,050
313,466
426,050
312,788
426,050
8,303
8,303
8,303
8,303
8,303
1,418
650,897
596,553
650,897
596,140
650,897
564,615
7,937,618
5,710,240
7,937,618
5,698,700
7,937,618
5,609,992
1,072
1,072
1,072
1,072
1,072
1,072
253,506
Otros Activos
TOTAL
183,312
12,160,385
71,336
6,700,970
183,312
12,160,385
70,795
6,687,798
183,312
12,160,385
55,923
6,486,525
TOTAL ACTIVO FUERA DE OPERACIÓN
14,215,321
7,210,276
14,215,321
7,194,632
14,214,819
6,779,334
VALOR LIBROS ACTIVOS FUERA DE OPERACIÓN
7,005,045
7,020,689
7,435,485
GASTO DEPRECIACIÓN COSTO ORIGINAL
Mejoras a terrenos
243
162
Edificios
550
366
41
38,868
38,628
179
5,883
45,544
3,922
43,078
6,592
7,043
Mejoras a terrenos
320
213
73
Edificios
957
640
152
12,903
12,362
734
36,657
50,838
24,444
37,659
21,157
22,115
Otros Activos
Plantas Hidroeléctricas
TOTAL GASTOS DEPRECIACION C.O.
231
GASTO DEPRECIACIÓN REVALUACIÓN
Otros Activos
Plantas Hidroeléctricas
TOTAL GASTOS REVALUACIÓN
Página
17
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-6
CENTROS DE SERVICIO
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Febrero 2016
Marzo 2016
Unidad Taller Anonos
Area Almacén
Area Transportes y Taller
Proceso Publicaciones
Marzo 2015
98,943
80,811
100,125
1,620
1,620
(84,453)
565
1,959
(3,606)
68
40
151
0
0
0
987
2,431
0
Area de Mantenimiento Electromecánico
80
1,240
0
Unidad Operación Plantas Hidroeléctricas
0
0
399
Taller de Alumbrado Público
80,909
107,402
101,962
Tecnologías de Información
0
Area de Protecciones y Automatización
Proceso Mantenimiento de Subestaciones
(4,788)
(25)
Depto. de Seguridad y Vigilancia
(28)
Dirección Distribución
(782)
0
0
Sistemas de Potencia
0
0
2,968
Gestión Ambiental
0
0
4,149
Area de Mejoras en Infraestructura Civil
Servicios Generales
(542)
Departamento de Consumidores
8,368
182,389
TOTAL
Página
18
195,503
124,680
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-7
OTRAS INVERSIONES
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Febrero 2016
Marzo 2016
Marzo 2015
INVERSIONES EN ASOCIADAS Y SUBSIDIARIAS
Empresa Propietaria de la Red S.A. ($ 439 mil)
Ingeniería Energética S.A.
Red Centroam. Telecomunic. S.A. ($ 20,262)
Total
Página
19
252,317
252,317
252,317
100
100
100
10,137
10,137
10,137
262,554
262,554
262,554
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-8
EFECTIVO EN BANCOS Y ASIGNADOS
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Dólares
Marzo 2016
Colones
Febrero 2016
Dólares
Febrero 2016
Colones
Marzo 2015
Dólares
Marzo 2015
Colones
EFECTIVO EN BANCOS - COLONES
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA
BNCR Cuenta General
130,103
87,665
BNCR Cobro de recibos eléctricos
125,588
698,558
15,260
BNCR Pagos a Proveedores
Total
3
255,694
137,880
924,103
135,930
213,315
62,125
BANCO DE COSTA RICA
41,093
141,975
511,851
399,408
440,501
617,804
759,778
177,565
689,416
22,947
22,947
26,297
26,297
60,979
60,979
BNCR Oro - Efectivo amortización deuda corto plazo
123,057
626,835
1,664,678
BCR Platino (¢) Efectivo pago de servicios al ICE
Total
438,379
561,435
731,189
1,358,024
1,510,663
3,175,341
BCR Cuenta General
BCR Cobro de servicios eléctricos
Total
BANCO CREDITO AGRICOLA DE CARTAGO
BCAC Cuenta General
Total
FONDOS CON FINALIDAD ESPECIFICA
EFECTIVO EN BANCOS - DOLARES
BNCR Cuenta General $
366
196,712
647
347,553
283
151,022
BCR Cuenta General $
Total
16
382
8,740
205,452
1,395
2,042
749,700
1,097,252
675
958
360,380
511,401
382
10,050
1,496,079
2,042
10,050
4,175,504
958
10,000
4,660,451
BCR y BCR Valores - Dólares
0
0
0
0
0
0
BNCR Inversión Autoseguro P.H Balsa Inferior
Total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
382
1,496,079
2,042
4,175,504
958
4,660,451
Fondos de Trabajo
TOTAL EFECTIVO
INVERSIONES CORTO PLAZO
EFECTIVO EN BANCOS E INV. TRANSITORIAS
Página
20
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-9
OTROS ACTIVOS Y DEPOSITOS DE GARANTIA
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Febrero 2016
Marzo 2016
Marzo 2015
OTROS ACTIVOS
Fondo de Ahorro y Préstamo
Plusvalía Adquisición EVCSA
Servidumbres - P.H. Cote
200,222
200,222
200,000
2,813,135
2,813,135
2,813,135
31,954
31,954
31,954
579,524
579,524
430,631
1,455,743
1,646,474
2,545,126
500,353
500,209
617,269
0
0
866,080
5,580,931
5,771,517
7,504,195
7,755
7,755
7,755
811
811
811
8,566
8,566
8,566
Planta Hidroeléctrica Cote
40,912
40,877
40,614
Planta Biotérmica Río Azul
19,379
19,363
19,238
Proyecto Red Subterránea
53,831
53,786
53,440
Planta Hidroeléctrica El Encanto
5,383
5,379
5,344
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
1,040
1,040
1,040
120,545
120,445
119,677
Garantías Recaudación I.C.A.A.
3,265
3,265
3,265
Alquiler de inmuebles
1,361
1,361
1,361
Subtotal
4,626
4,626
4,626
5,714,668
5,905,154
7,637,064
Impuesto de Renta Diferido Activo
Compra de Software y Licencias
Desarrollo de Sistemas
Proyecto P.H. Balsa Superior
Subtotal
DEPOSITOS DE GARANTIA
Instituto Costarricense de Electricidad
Teléfonos
Teléfonos P.E. Valle Central
Subtotal
Compromisos Ambientales
Subtotal
Otros Depósitos
Total
Página
21
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-9-1
OTROS ACTIVOS - COMPRA Y DESARROLLO SISTEMAS
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Febrero 2016
Saldo Inicia
Marzo 2016
Saldo Final
Marzo 2016
Amortización
Marzo 2016
Aumentos
ABSORCION COSTOS COMPRA Y DESARROLLO
Tecnologías de Información
105,567
1,411
10,450
96,528
Licencias Convenio ICE-CNFL-Microsoft
227,053
252,648
0
25,595
Sistema SIACO
17,680
0
549
17,131
Sistema A.I.D.I.
222,284
0
10,269
212,015
Area Admin. Energía Altos Consumidores
Sistema SIPROCOM
Sistema Información Geográfica Eléctrica - SIGEL
Software Control Builder - Planta Brasil
Sistema de Recorridos (SISRE)
Sistema S.I.R.H.
Subtotal
17,694
0
3,063
14,631
856,343
0
133,696
722,646
52,497
0
4,342
48,155
5,014
0
255
4,759
9,066
0
270
8,796
107,682
0
3,652
104,030
1,646,474
1,411
192,142
1,455,743
DESARROLLO DE SISTEMAS
0
0
0
0
Portal Empresarial
80,679
0
0
80,679
Sistema Mer-Link
130,447
0
0
130,447
80,980
0
0
80,980
755
0
0
755
Sistema AIDI
Sistema ACRE
Sistema Administración Bienes Inmuebles
Sistema SIRH
Sistema SCADA
Sistema Gestión de Activos
Subtotal
TOTAL
0
0
0
0
108,944
0
0
108,944
98,404
144
0
98,548
500,209
144
0
500,353
2,146,683
1,556
192,142
1,956,097
Página
22
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-10
EFECTOS A COBRAR
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Largo Plazo
Convenio CNFL-MINAE (P.H. Olivier)
Marzo 2016
Corto Plazo
Febrero 2016
Largo Plazo
Febrero 2016
Corto Plazo
Marzo 2015
Largo Plazo
Marzo 2015
Corto Plazo
610,982
16,149
611,816
16,136
622,576
Funcionarios
0
366
0
501
547
1,565
Convenios de pago
0
230,096
0
258,933
0
145,023
Trámite Judicial
Subtotal
0
610,982
47,833
294,445
0
611,816
46,655
322,224
0
623,123
108,359
273,651
Estimación Incobrables Trámite Judicial
Total
610,982
(11,507)
282,938
611,816
(11,507)
310,717
623,123
(11,507)
262,144
Página
23
18,704
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-11
CUENTAS POR COBRAR
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Febrero 2016
Marzo 2016
Marzo 2015
CONSUMIDORES
Servicios Eléctricos
22,279,705
22,202,942
21,931,037
Servicios Liquidados
2,469,904
2,527,811
1,334,054
Estimación para incobrables
(667,954)
(719,890)
(375,546)
Convenios de pago
523,563
491,510
554,862
Transacciones comerciales por cobrar
140,596
142,879
Subtotal
24,745,814
24,645,252
94,586
23,538,993
GOBIERNO
Servicios eléctricos
927,668
879,407
842,777
Estimación para incobrables
(15,000)
(15,000)
(15,000)
Ministerio de Hacienda
623,141
623,141
625,977
Adelanto Impuesto de Ventas
101,812
90,729
105,788
Retención Impuesto de Renta
305,412
253,491
332,042
Crédito Fiscal Impuesto de Ventas
1,620,135
1,421,584
1,731,038
Subtotal
3,563,167
3,253,351
3,622,621
Servicios eléctricos
613,886
564,330
558,641
Alquiler de postes y ductos
104,865
104,962
703
16,124
7,164
39,139
734,875
676,456
598,483
459,196
409,318
0
9,962
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD
Otros servicios
Subtotal
VARIOS
Convenio CNFL-MINAE (Proyecto Radar Isla del Coco)
Funcionarios
11,596
12,245
Cheques sin fondos
33,013
(9,267)
0
451
449
339
316,863
304,507
210,205
Convenio Casa Presidencial
0
0
39,867
Convenios Ambientales con Instituciones
0
0
12,540
515,008
480,634
134,467
Reclamos a Proveedores
Cuentas por Cobrar a Particulares
Otras cuentas por cobrar
Daños a Instalaciones Eléctricas
Estimación para Incobrables
Subtotal
1,144,193
1,127,570
964,544
(1,144,193)
(1,127,570)
(964,544)
1,336,127
1,197,886
407,380
21,727
23,537
41,643
0
0
14
21,727
23,537
41,657
30,401,711
29,796,482
28,209,136
CONVENIOS ILUMINACION INSTITUCIONES PUBLICAS
Municipalidad de San José
Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo
Subtotal
Total
Página
24
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-12
MATERIALES Y ACCESORIOS
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Febrero 2016
Marzo 2016
Materiales en Tránsito Compras de Importación
537,137
Materiales en Tránsito Compras Locales
Marzo 2015
663,379
138,629
999,399
999,399
250,831
1,536,536
1,662,778
389,460
Bodega General # 1
418,535
431,316
568,627
Bodega Otros Usuarios
384,804
393,148
80,420
Bodega Planta Brasil
258,682
258,682
247,141
TOTAL MATERIALES EN TRANSITO
MATERIALES OPERACION, MANTEN. Y CONSTRUCCION
Bodega Area Transportes y Taller
Bodega PROMAP
Bodega Area Averías Sistema Distribución
Bodega Proyectos de Inversión
23,808
23,238
19,607
680,844
694,514
1,090,264
28,228
25,445
33,572
2,004,448
2,094,446
1,925,899
Bodega Compras Especiales
16,821
23,567
33,027
Bodega Sucursal Central
15,846
17,710
21,915
Bodega Sucursal Desamparados
12,012
15,158
30,557
Bodega Sucursal Escazú
Bodega Sucursal Guadalupe
Bodega Sucursal Heredia
Bodega Unidad Gestión de Pérdidas
Bodega Servicios Técnicos Virilla
5,233
6,830
8,389
13,250
9,401
10,657
8,054
10,486
14,066
40,822
28,556
45,573
727,703
781,388
733,785
Bodega Scada
(4,965)
246
1,085
Bodega Planta Cote
92,600
92,600
92,600
Bodega Unidad Alumbrado Publico
5,984
7,191
7,073
Bodega Planta Electriona
27,810
27,810
28,228
Bodega Planta Río Segundo
15,553
15,553
16,379
106,982
106,932
83,840
1,902
9,779
14,834
232,407
232,407
215,335
803
836
2,841
Bodega Herramientas
96,363
98,297
92,638
Bodega Papelería
39,626
41,359
80,826
Bodega Misceláneos
57,264
46,807
55,751
Bodega Tienda
Bodega Area Gestión Social
Bodega Planta El Encanto
Bodega Proceso Serv. Conectividad Red Infocom.
Bodega Planta Belén
Bodega Plantas y Subestaciones
Bodega Proceso Publicaciones
Bodega Subestaciones
Bodega Area Infocomunicaciones
12,479
12,479
16,201
343,383
344,820
396,363
6,865
7,108
13,800
39,222
39,222
39,222
32,168
34,781
18,330
Bodega Planta Daniel Gutiérrez
235,124
235,124
212,488
Bodega Red Subterránea
374,894
376,345
416,078
Bodega Unidad Taller Anonos
128,539
128,539
161,259
Materiales Alquilados a Particulares
179,761
142,415
148,840
1,122,071
1,126,571
0
0
0
0
7,785,925
7,941,106
6,977,509
(3,235,212)
(3,380,930)
(2,996,867)
(1,840)
(1,855)
(27,595)
Materiales P.H. Balsa Inferior - Plantel Norte
Materiales P.H. Balsa Inferior - Plantel Central
Subtotal
Materiales asignados a proyectos
Estimación reserva para materiales obsoletos
Control de compras rápidas
MATERIALES Y SUMINISTROS NETO
Página
25
(17,149)
(7,276)
0
6,068,260
6,213,824
4,342,508
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO A-13
PAGOS ANTICIPADOS
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Febrero 2016
Marzo 2015
Pólizas y Seguros
978,836
926,664
1,535,754
Comisiones financieras
449,921
452,428
397,197
1,428,757
1,379,092
1,932,951
Total
Página
26
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-1
OBLIGACIONES POR PAGAR
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Tasa Interés
Vencimiento
Mar 2016
Mar 2016
Feb 2016
Feb 2016
Mar 2015
Mar 2015
Largo Plazo
Corto Plazo
Largo Plazo
Corto Plazo
Largo Plazo
Corto Plazo
PRESTAMOS Y CONVENIOS I.C.E.
Convenio Financiamiento Saldo Facturación
TBP + 2%
2017
Subtotal
13,577,586
18,103,448
15,086,207
18,103,448
0
23,236,996
13,577,586
18,103,448
15,086,207
18,103,448
0
23,236,996
TITULOS VALORES
Emisión de Bonos Serie B-1 - Año 2010
11.45% anual
2017
15,000,000
0
15,000,000
0
15,000,000
0
Emisión de Bonos Serie B-2 - Año 2011
TBP + 3.27%
2023
15,000,000
0
15,000,000
0
15,000,000
0
Emisión de Bonos Serie B-3 - Año 2012
TBP + 3.21%
2027
12,000,000
0
12,000,000
0
12,000,000
0
Emisión de Bonos Serie B-4 - Año 2013
TBP + 3.43%
2033
10,300,000
0
10,300,000
0
10,300,000
0
52,300,000
0
52,300,000
0
52,300,000
0
688,893
11,013,080
688,318
11,284,179
683,890
Subtotal
PROYECTO RED SUBTERRANEA
Instituto Crédito Oficial Reino de España
0,70% anual
2032
Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española
5,86% anual
2015
Subtotal
10,677,848
0
10,677,848
0
0
0
0
683,842
688,893
11,013,080
688,318
11,284,179
1,367,732
1,416,160
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO
Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau # 1
Variable
2018
2,139,782
1,426,522
2,850,658
1,425,329
3,540,400
Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau # 2
Variable
2018
1,534,184
511,395
1,788,385
510,967
2,030,720
507,680
3,673,966
1,937,916
4,639,043
1,936,296
5,571,120
1,923,840
Subtotal
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA
B.I.C.S.A. - $ 3 millones
B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
5% anual
2020
1,202,545
94,191
1,201,540
94,113
1,283,110
106,811
4.5% anual
2021
1,085,103
264,722
1,084,196
264,501
1,261,174
170,394
2,287,648
358,913
2,285,736
358,613
2,544,284
277,205
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR
Banco de Costa Rica
TBP + 2%
2032
38,258,993
615,022
38,332,532
636,777
39,159,493
626,753
4,5%
2023
3,634,888
422,703
3,631,849
422,350
3,790,722
512,038
3.84%
2025
19,738,002
896,415
20,866,900
895,666
16,961,621
889,904
Préstamo BNCR - B.C.R.
Libor + 5.75%
2043
12,815,067
395,048
12,860,763
381,936
12,487,494
349,148
Banco Popular y Desarrollo Comunal
TBP + 2.75%
2046
10,564,893
364,307
10,564,893
364,307
0
0
B.I.C.S.A. - $ 12 millones 75%
Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil
Página
27
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-1
OBLIGACIONES POR PAGAR
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Tasa Interés
Vencimiento
Mar 2016
Mar 2016
Feb 2016
Feb 2016
Mar 2015
Mar 2015
Largo Plazo
Corto Plazo
Largo Plazo
Corto Plazo
Largo Plazo
Corto Plazo
85,011,842
2,693,495
86,256,937
2,701,035
72,399,330
2,377,844
22,739,114
500,147
22,781,607
512,511
22,805,280
539,544
22,739,114
500,147
22,781,607
512,511
22,805,280
539,544
2,916,282
85,778
2,941,797
85,706
2,974,710
60,682
2,916,282
85,778
2,941,797
85,706
2,974,710
60,682
3,419,303
102,358
3,005,255
86,266
453,547
8,623
3,419,303
102,358
3,005,255
86,266
453,547
8,623
0
0
0
0
0
5,343,989
0
0
0
0
0
5,343,989
BNCR - Línea de Crédito
0
20,000,000
0
20,000,000
0
0
Subtotal
0
20,000,000
0
20,000,000
0
0
Subtotal
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL
Préstamo BNCR - B.C.R.
Libor + 5.75%
2043
Subtotal
RED DISTRIBUCION CORONADO
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Libor + 5.25%
2033
Subtotal
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Libor + 5.25%
2033
Subtotal
GLOBAL BANK CORPORATION
Préstamo Global Bank Corporation
Libor + 3.75%
2015
Subtotal
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA
196,603,590
TOTALES DEUDA LARGO Y CORTO PLAZO
Página
28
44,470,949
200,309,661
44,472,193
170,332,449
35,136,454
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXOS B-2 Y B-3
PRESTACIONES LEGALES Y DEPOSITOS DE GARANTIA
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Febrero 2016
Marzo 2015
ANEXO B-2
PRESTACIONES LEGALES
Corto Plazo
1,000,000
1,000,000
1,000,000
Largo Plazo
3,346,194
3,295,676
3,299,429
4,346,194
4,295,676
4,299,429
13,050,220
12,975,038
11,825,429
13,050,220
12,975,038
11,825,429
Total
ANEXO B-3
DEPOSITOS DE GARANTIA CONSUMIDORES
Depósitos Garantía por Servicios Eléctricos
Total
Página
29
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-4
CUENTAS POR PAGAR
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Febrero 2016
Marzo 2016
Marzo 2015
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD
Compra de energía
20,253,610
18,358,262
Impuesto ventas por compra de energía
1,553,452
1,408,079
1,701,748
Subtotal
21,807,062
19,766,340
28,108,819
Licencias Convenio ICE-CNFL-MICROSOFT
26,407,071
301,454
301,202
636,905
P.H. Balsa Inferior
1,911,846
1,914,738
12,873,017
Otros Servicios
1,480,806
1,485,636
292,710
Subtotal
Total Instituto Costarricense de Electricidad
DIVIDENDOS POR PAGAR
3,694,106
3,701,576
13,802,632
25,501,167
23,467,916
41,911,452
5,539
5,539
5,603
1,087,260
1,045,727
1,086,700
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Retenciones a funcionarios
Proveedores locales
Impuesto de Ventas Energía
Impuesto de Ventas Otros Servicios
Retención 2% Impuesto Renta
Cuentas Varias
Transacciones comerciales por pagar
85,868
67,874
96,980
1,876,298
1,775,614
1,698,997
0
2,896
152,532
45,365
15,773
50,432
242,185
207,606
342,582
713,215
705,845
331,920
Fondo de Ahorro y Préstamo
1,900,882
1,895,156
1,121,585
Total Otras Cuentas por Pagar
5,951,072
5,716,491
4,881,728
31,457,779
29,189,946
46,798,782
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
Página
30
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-5
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Febrero 2016
Marzo 2016
Marzo 2015
PRESTAMOS Y CONVENIOS ICE
Convenio Financiamiento Saldo Facturación
0
8
0
Subtotal
0
8
0
Emisión de Bonos Serie B-1 - Año 2010
38,167
319,646
23,604
Emisión de Bonos Serie B-2 - Año 2011
443,193
313,123
404,483
Emisión de Bonos Serie B-3 - Año 2012
243,520
143,700
231,507
TITULOS VALORES
420,360
327,852
410,383
1,145,240
1,104,320
1,069,977
1,326
35,722
1,396
0
0
18,256
1,326
35,722
19,652
Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #1
0
65,912
0
Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #2
0
35,444
0
Subtotal
0
101,356
0
B.I.C.S.A. - $ 3 millones
23,190
17,424
23,786
B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
19,931
14,499
19,988
Subtotal
43,121
31,923
43,774
324,980
324,980
435,549
55,050
40,047
60,064
164,477
532,237
43,874
43,867
214,815
55,998
Banco Popular y Desarrollo Comunal
344,224
253,792
0
Subtotal
932,599
1,365,872
595,485
Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
58,878
215,814
43,261
Subtotal
58,878
215,814
43,261
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
110,310
107,320
9,509
Subtotal
110,310
107,320
9,509
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
4,213
2,879
1,836
Subtotal
4,213
2,879
1,836
Préstamo Global Bank Corporation
0
0
42,871
Subtotal
0
0
42,871
Emisión de Bonos Serie B-4 - Año 2013
Subtotal
PROYECTO RED SUBTERRANEA
Instituto Crédito Oficial Reino de España
Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR
Banco de Costa Rica
B.I.C.S.A. - $ 12 millones 75%
Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil
Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL
RED DE DISTRIBUCION DE CORONADO
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS
GLOBAL BANK CORPORATION
Página
31
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-5
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Febrero 2016
Marzo 2015
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA
0
BNCR - Linea de Crédito
135,041
135,041
Subtotal
135,041
135,041
0
2,430,729
3,100,254
1,826,364
Depósitos de Consumidores
80,000
53,333
201,309
Subtotal
80,000
53,333
201,309
2,510,729
3,153,587
2,027,673
Total Intereses Obligaciones
Otros Intereses
Total Intereses Acumulados por Pagar
Página
32
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-6
DEPOSITOS DE TERCEROS
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Febrero 2016
Marzo 2016
Marzo 2015
DEPOSITOS VARIOS
Gobierno - Servicios Liquidados y otros
Extensiones de Líneas
Ahorro Voluntario de Empleados
Ordenes de Trabajo
Cobro de Servicios Públicos
Tributo financiamiento del cuerpo de Bomberos
Convenios Financiamiento Electrodomésticos
0
0
0
76,044
76,372
210,155
0
0
64,558
11,281
0
2,354
1,804
1,542
5,975
195,633
185,330
189,992
3,577
3,613
3,171
135,944
0
0
26,983
26,983
38,906
Garantías Participación y Cumplimiento Proveeduría
123,904
123,904
121,672
Proyecto Radar Isla del Coco (CNFL-MINAE)
637,215
637,215
0
Depósitos Garantía Alquiler de Materiales
156,933
154,419
127,028
Depósitos de Garantía y Cumplimiento
Retenciones Cumplimiento Estudios de Pre y Factibilidad
2,600
2,600
2,500
1,235,975
1,211,979
902,256
0
0
1,139,577
Instalaciones Inabensa S.A. ($ 2,670,479.27)
1,437,546
1,436,344
1,427,104
Subtotal
1,437,546
1,436,344
2,566,682
2,673,521
2,648,323
3,468,937
Depósitos Rendición Garantía Funcionarios
Subtotal
MULTAS Y RETENCIONES POR INCUMPLIMIENTO
Termotécn. Intern. Costa Rica S.A. (Cons. Hydrocote $ 2,132,442.82)
TOTAL
Página
33
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-7
GASTOS ACUMULADOS
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Febrero 2016
Marzo 2016
Marzo 2015
IMPUESTOS Y CANONES
81,611
0
78,001
Municipalidad de San José - Alumbrado Público
9,466
8,900
0
Subtotal
9,466
86,900
81,611
CCSS - Seguro de enfermedad
270,563
256,401
280,422
CCSS - Invalidez, vejez y muerte
148,590
140,813
154,005
29,250
27,719
30,316
7,313
6,930
7,579
43,875
41,579
45,474
ARESEP - Canon Función Reguladora
CARGAS SOCIALES PATRONALES
CCSS - Cuota I.N.S. - LPT
Banco Popular y Desarrollo COmunal
Instituto Nacional de Aprendizaje
14,625
13,860
15,158
Asignaciones Familiares
146,250
138,595
151,579
Ley de Protección al Trabajador
138,935
131,655
144,000
Subtotal
799,401
757,551
828,533
0
0
0
Aguinaldo
1,455,149
1,194,118
1,545,813
Vacaciones
2,346,091
2,273,319
3,184,739
0
0
144,824
790,337
509,990
880,535
Instituto Mixto de Ayuda Social
PROVISIONES
Indemnización por Movilidad Laboral
Aumento de Salario
Pago Tercer Bisemana
0
120,774
0
Salario Escolar
1,170,882
798,653
1,187,178
Subtotal
5,762,459
4,896,854
6,943,089
Acumulación faltantes de Cajeros
6,932
6,988
2,937
Subtotal
6,932
6,988
2,937
16,149
16,136
16,032
0
0
71,718
Banco de San José
10,000
10,000
10,000
Subtotal
26,149
26,136
97,750
6,604,406
5,774,429
7,953,919
Pago Quinta Semana
OTRAS PROVISIONES
PROVISIONES POR LITIGIOS
Consorcio Hydrocote S.A. ($ 30 mil)
Rufea S.A.
Total
Página
34
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-8
EXPOSICION AL CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Dolares
Febrero 2016
Marzo 2016
Marzo 2015
ACTIVO
Inversiones
Efectos por Cobrar
Bancos
Cuentas por Cobrar
Garantías Compromisos Ambientales
Subtotal
459
459
459
1,165
1,168
1,195
382
2,042
958
30
30
1
222
222
222
2,258
3,920
2,836
162,156
166,203
168,686
3,260
3,260
6,025
PASIVO
Obligaciones por Pagar
Cuentas por Pagar
Intereses por Pagar
Subtotal
EXPOSICION NETA
T. C. Sector Público No Bancario
Compra ¢ 537.77 - Venta ¢ 538.31
Página
35
894
2,384
600
166,311
171,847
175,311
(164,053)
(167,926)
(172,475)
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-9
ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Dolares
Febrero 2016
Marzo 2016
Marzo 2015
INVERSIONES
Empresa Propietaria de la Red S.A.
Red Centroamericana Telecomunicaciones
BCR Valores
439
439
439
20
20
20
0
0
0
0
0
0
459
459
459
Convenio CNFL-MINAET (P.H. Olivier)
1,165
1,168
1,195
Subtotal
1,165
1,168
1,195
366
647
283
16
1,395
675
382
2,042
958
Alquiler ductos al ICE
30
30
1
Subtotal
30
30
1
76
76
76
BNCR Inversión Autoseguro P.H. Balsa Inferior
Subtotal
EFECTOS POR COBRAR
BANCOS
B.N.C.R. - Cuenta General Dólares
B. C.R. - Cuenta General Dólares
Subtotal
CUENTAS POR COBRAR
GARANTIAS COMPROMISOS AMBIENTALES
Planta Hidroeléctrica Cote
Planta Biotérmica Río Azul
36
36
36
Proyecto Red Subterránea
100
100
100
Planta Hidroeléctrica El Encanto
Subtotal
TOTAL ACTIVOS
Página
36
10
10
10
222
222
222
2,258
3,920
2,836
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-10
OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DOLARES
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Dolares
Marzo 2016
Largo Plazo
Marzo 2016
Corto Plazo
Febrero 2016
Largo Plazo
Febrero 2016
Corto Plazo
Marzo 2015
Largo Plazo
Marzo 2015
Corto Plazo
OBLIGACIONES POR PAGAR
PROYECTO RED SUBTERRANEA
Instituto Crédito Oficial Reino de España
19,836
1,280
20,476
1,280
21,116
1,280
Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española
Subtotal
0
19,836
0
1,280
0
20,476
0
1,280
0
21,116
1,280
2,559
Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #1
3,975
2,650
5,300
2,650
6,625
2,650
Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #2
Subtotal
2,850
6,825
950
3,600
3,325
8,625
950
3,600
3,800
10,425
950
3,600
B.I.C.S.A. - $ 3 millones
2,234
175
2,234
175
2,401
200
B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
Subtotal
2,016
4,250
492
667
2,016
4,250
492
667
2,360
4,761
319
519
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR
B.I.C.S.A. - $ 12 millones
6,752
785
6,752
785
7,093
958
Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil
36,667
1,665
38,796
1,665
31,740
1,665
Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
Subtotal
23,806
67,225
734
3,184
23,911
69,460
710
3,161
23,367
62,200
653
3,277
42,242
42,242
929
929
42,356
42,356
953
953
42,675
42,675
1,010
1,010
5,417
5,417
159
159
5,469
5,469
159
159
5,566
5,566
114
114
6,352
6,352
190
190
5,587
5,587
160
160
849
849
16
16
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL S.A.
Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
Subtotal
RED DISTRIBUCION CORONADO
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
Página
37
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-10
OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DOLARES
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Dolares
Marzo 2016
Largo Plazo
Marzo 2016
Corto Plazo
Febrero 2016
Largo Plazo
Febrero 2016
Corto Plazo
Marzo 2015
Largo Plazo
Marzo 2015
Corto Plazo
GLOBAL BANK CORPORATION
Préstamo Global Bank Corporation
Subtotal
Total Obligaciones por Pagar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10,000
10,000
152,147
10,009
156,223
9,980
147,592
21,094
CUENTAS POR PAGAR
560
560
1,192
0
0
2,132
2,670
2,670
2,670
0
30
3,260
0
30
3,260
0
30
6,025
152,147
13,270
156,223
13,240
147,592
27,119
Licencias Convenio ICE-CNFL-Microsoft
Termotécnica Internacional de Costa Rica S.A.
Instalaciones Inabensa S.A.
Consorcio Hydrocote S.A.
Total Cuentas por Pagar
TOTAL OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR
Página
38
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO B-11
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR DOLARES
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Dolares
Febrero 2016
Marzo 2016
Marzo 2015
PROYECTO RED SUBTERRANEA
Instituto Crédito Oficial Reino de España
2
66
3
Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española
0
0
34
Subtotal
2
66
37
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #1
0
123
0
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #2
0
66
0
Subtotal
0
188
0
B.I.C.S.A. - $ 3 millones
43
32
45
B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
37
27
37
Subtotal
80
59
82
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR
B.I.C.S.A. - $ 12 millones 75%
102
74
112
Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil
306
990
82
81
399
105
489
1,463
299
Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
109
401
81
Subtotal
109
401
81
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
205
200
18
Subtotal
205
200
18
8
5
3
8
5
3
Préstamo Global Bank Corporation
0
0
80
Subtotal
0
0
80
894
2,384
600
Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
Subtotal
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL
RED DISTRIBUCION CORONADO
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
GLOBAL BANK CORPORATON
TOTAL INTERESES ACUMULADOS
Página
39
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO C-1
CUENTAS DE ORDEN
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Febrero 2016
Marzo 2015
ACTIVOS CONTINGENTES
Fondo de Ahorro y Préstamo
30,862,707
30,909,411
28,316,409
Litigios en Colones y Dólares
123,004
123,004
113,004
7,371
7,371
7,371
870,055
660,363
368,322
78,055
77,990
77,488
ASEFYL
14,069,886
14,035,338
13,055,801
Subtotal
46,011,077
45,813,477
41,938,396
I.C.E. Servidumbre Planta Cote
Pedidos de materiales en Tránsito
Parque Eólico Valle Central (Garantías)
Depósitos de Garantía
Consumo Eléctrico
264,481
264,481
140,596
Alquiler Postes
150,045
144,472
140,133
6,708
0
0
159,011
166,665
130,369
1,006,702
983,501
1,005,485
Participación
Cumplimiento Mano de Obra Contratada
Cobro Servicios Eléctricos
Préstamo de Materiales
Cumplimiento - Proveeduría
Depósito rendición garantías funcionarios
Subtotal
Total Activos Contingentes
103,884
103,884
163,456
4,982,453
5,028,452
7,757,969
215,675
213,675
181,250
6,888,959
6,905,129
9,519,257
52,900,036
52,718,607
51,457,653
45,366,523
45,041,943
44,208,024
55,684
30,180
PASIVOS CONTINGENTES
Litigios en Colones y Dólares
Convenios de pago financiamiento electrodomésticos
24,566
Total Pasivos Contingentes
45,422,207
45,072,123
44,232,591
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
98,322,243
97,790,729
95,690,244
Página
40
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO C-1-1
CUENTAS DE ORDEN - LITIGIOS
Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Febrero 2016
Marzo 2016
Marzo 2015
Activos Contingentes
Litigios en Colones
Municipalidad de Escazú - Exp. 7-1131-163-CA
Caja Costarricense Seguro Social - Exp. 14-410-1178-LA-8
Sucesión Ulises Arguedas Ocampo - Exp. 13-509-638-CI-6
0
0
0
113,004
113,004
113,004
10,000
10,000
0
123,004
123,004
113,004
123,004
123,004
113,004
Comercial Lotar S.A. - Exp. 11-3910-1027-CA
635,811
635,811
635,811
Barrantes Cantillo Luis - Exp. 11-198-1028-CA
7,624
7,624
7,624
100,000
100,000
100,000
Díaz Obando Ana Emilia - Exp. 13-6554-1027-CA
30,000
30,000
30,000
Hernández Monge Rosa María - Exp. 14-2776-1178-LA-9
75,000
75,000
0
Kinderson Obando Raymond - Exp. 13-1168-373-TC
50,000
50,000
0
547,693
547,693
0
1,446,128
1,446,128
773,435
5,075,234
5,070,992
5,038,371
Subtotal
Total Activos Contingentes
Pasivos Contingentes
Litigios en Colones
Campos Chavez Marichen - Exp. 11-6755-1027-CA
Cob Saborío Pablo - Exp. 15-5527-1027-CA
Subtotal
Litigios en Dólares
Instalaciones Inabensa S.A - Exp. 5-1194-163-CA ($ 9,428,088.79)
Ortiz Durman José Manuel - Exp. 7-1-163-CA ($ 50,000.00)
Instalaciones Inabensa - Exp. 5-420-163-CA ($ 9,996,137.00)
Ghella SPA Costa Rica - Exp. 10-1638-1027-CA ($ 705,000.00)
Ghella SPA Costa Rica - Exp. 10-3471-1027-CA ($ 36,000,000.00)
26,916
26,893
26,720
5,381,021
5,376,522
5,341,936
379,509
379,191
376,752
19,379,160
19,362,960
19,238,400
Grupo Corporat. Saret - Exp. 9-2853-1027-CA ($ 13,543,054.00)
7,290,361
7,284,267
7,237,408
Grupo Corporat. Saret - Exp. 9-2853-1027-CA (Euros 10,392,322.00)
6,375,813
6,082,618
5,957,963
0
0
187,040
Ross Barquero Elizabeth - Exp.12-3641-1027-CA ($350,000.00)
Interamer. Medios Comunic. S.A. - Exp.14-6680-1027-CA ($ 23 mil)
12,381
Subtotal
Total Pasivos Contingentes
Casos Cuantía Inestimable
Cable Visión de Costa Rica - Exp. 13-7996-1027-CA
Cárdenas Zamora Gabriela - Exp. 15-477-1178-LA-9
Cascante Pérez Katherine - Exp. 15-925-1178-LA
Comandos de Seguridad Delta - Exp. 14-3028-1027-CA
Demanda Laboral Profes. CNFL - Exp. 11-219-1178-LA-6
Empresa Servicios Públicos de Heredia - Exp. 14-10265-1027-CA
Herrera Arroyo Jorge Emilio - Exp. 12-623-639-LA-8
Monge Pérez Melissa - Exp. 15-8191-1027-CA
Solano Lara Alejandro - Exp. 12-1738-1178-LA-3
Soto Pérez Adrián - Exp. 15-1876-1101-LA
Página
41
12,371
0
43,920,395
43,595,814
43,404,589
45,366,523
45,041,943
44,178,024
ANEXOS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO D-1
VENTAS DE ENERGIA
Del 01 de Enero Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Febrero 2016
Mes
Marzo 2015
Marzo 2016
Febrero 2016
Acumulado
Marzo 2015
ENERGIA VENDIDA
Residencial
9,067,990
8,948,181
9,105,525
26,770,449
17,702,460
27,111,932
Comercial
9,992,476
9,717,802
9,517,474
28,648,349
18,655,873
27,426,370
1,677,426
20,737,892
1,667,581
20,333,563
1,601,654
20,224,653
4,960,995
60,379,794
3,283,569
39,641,902
4,592,877
59,131,179
3,430,114
3,286,030
3,254,981
9,836,962
6,406,849
9,482,454
1,922,935
5,353,049
1,939,169
5,225,199
1,918,245
5,173,226
5,773,878
15,610,841
3,850,943
10,257,792
5,712,108
15,194,562
770,803
757,633
711,971
2,354,228
1,583,425
2,102,401
233,534
1,004,337
176,145
933,778
200,895
912,865
605,486
2,959,713
371,951
1,955,377
602,756
2,705,157
27,095,278
26,492,540
26,310,745
78,950,348
51,855,070
77,030,898
Industrial
Subtotal
DEMANDA VENDIDA
Comercial
Industrial
Subtotal
Alumbrado Público
Otros Ingresos
Subtotal
TOTAL
ANEXO D-1-1
VENTAS A GOBIERNO Y MUNICIPIOS
GOBIERNO
Energía
340,849
324,999
343,782
942,798
601,949
967,482
Demanda
Subtotal
132,559
473,408
129,740
454,739
130,229
474,011
383,452
1,326,251
250,893
852,842
378,014
1,345,496
Energía
69,160
67,008
63,390
195,643
126,483
179,068
Demanda
Subtotal
18,769
87,929
18,712
85,721
17,094
80,484
54,753
250,395
35,983
162,466
49,200
228,268
561,337
540,460
554,495
1,576,646
1,015,309
1,573,764
MUNICIPIOS
TOTAL
Página
43
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO D-2
INGRESOS VARIOS
Del 01 de Enero Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Mes
Febrero 2016
Mes
Marzo 2015
Mes
Marzo 2016
Acumulado
Febrero 2016
Acumulado
Marzo 2015
Acumulado
OTROS INGRESOS DE OPERACION
Instituto Costarricense de Electricidad
Alquiler de postes
88,980
88,968
91,026
177,948
88,968
182,241
Alquiler de ductos
Subtotal
15,272
104,253
15,286
104,254
15,239
106,265
30,558
208,507
15,286
104,254
30,597
212,838
Servicios a particulares
Alquiler de transformadores
10,671
19,117
8,154
43,829
33,158
25,341
Alquiler de postes
145,390
261,172
134,963
469,092
323,702
403,023
Alquiler de ductos
12,516
13,412
10,456
37,757
25,242
28,274
0
168,577
0
293,701
0
153,573
0
550,678
0
382,101
0
456,638
8,676
Otros servicios
Subtotal
Material Salvado
Material salvado Red Distribución
Material salvado Alumbrado Público
Material salvado Transformadores
Material salvado Medidores
Material salvado aceites
Subtotal
505
0
3,104
1,139
634
(5,489)
(3,009)
0
(16,396)
(10,907)
0
(16,800)
0
22,817
1,986
18,786
32,144
39,934
30,667
51,701
101,591
61,657
159,178
0
18,150
0
27,658
0
77,622
0
88,319
0
70,170
0
199,997
24,776
Otros
Ingresos por Servicios Comerciales
4,573
9,137
5,896
16,889
12,316
Otros Ingresos de Operación
37,337
4,871
3,719
44,851
7,514
11,280
Ingresos por Aporte para el Desarrollo
12,084
147,314
281,436
196,259
184,175
804,336
942,357
996,351
1,636,609
1,797,932
0
291,051
4,137,469
4,395,468
3,195,112
3,399,117
0
840,392
1,287,330
2,223,545
628,511
5,242,972
3,955,643
1,709,866
Venta Energía y Demanda al Sistema de Dist.
Subtotal
TOTAL INGRESOS VARIOS
Página
44
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO D-3
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS FUERA DE OPERACION
Del 01 de Enero Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Mes
Febrero 2016
Mes
Marzo 2015
Mes
Marzo 2016
Acumulado
Febrero 2016
Acumulado
Marzo 2015
Acumulado
INGRESOS FINANCIEROS
INTERESES
Intereses Convenios de pago
Intereses Inversiones transitorias
Intereses Saldos en Cuentas Bancarias
Subtotal
1,935
1,844
3,067
5,632
3,696
6,804
0
(5,912)
8,212
0
0
37,314
6,514
8,449
12,280
8,212
0
11,279
18,794
24,425
12,280
15,977
0
44,119
397
INGRESOS FUERA DE OPERACION
Indemnizaciones
150
0
397
648
498
Comisiones Varias
120
114
133
375
255
460
0
0
0
0
0
3,590
Donaciones
Planta Térmica Moín III - Finiquito
Otros Servicios al ICE
Licitaciones
0
0
0
0
0
0
9,186
310
36,734
72,064
62,878
37,592
30
30
70
85
55
80
31,286
15,980
16,891
53,441
22,155
55,957
196,251
173,654
180,407
550,418
354,167
547,393
734
10,435
4,752
32,346
31,612
13,583
Líneas de Comunicación en Instituciones
22,649
22,886
13,322
71,759
49,110
35,072
Ingresos Proyectos Dirección Ambiental
1,525
7,812
29,106
12,452
10,927
42,049
3
49
218
186
183
1,096
13,491
275,425
(42,574)
188,697
(984)
281,045
(19,902)
773,872
(33,393)
498,447
11,513
748,781
Servicios a Particulares
Multas Cancelación Tardía Serv. Eléctricos
Otros Ingresos
Otros Ingresos Bancarios
Ingresos Varios
Subtotal
DIFERENCIAS CAMBIARIAS
Planta Hidroeléctrica El Encanto
0
21,786
21,184
21,786
21,786
124,094
Planta Hidroléctrica Balsa Inferior
5,443
129,859
93,757
135,302
129,859
519,790
Distribución Eléctrica Subterránea
939
48,485
34,568
49,424
48,485
191,372
Parque Eólico Valle Central
1,239
76,713
62,167
77,952
76,713
345,702
Otras Diferencias Cambiarias
Subtotal
761
8,381
15,251
292,095
32,193
243,869
19,429
303,893
18,667
295,511
154,899
1,335,857
TOTAL INGRESOS FUERA DE OPERACION
283,806
480,793
524,914
1,077,765
793,958
2,084,638
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS
292,255
489,005
536,194
1,102,190
809,935
2,128,756
Impuesto sobre la Renta Diferido
TOTAL GENERAL
0
292,255
0
489,005
(13)
536,181
0
1,102,190
0
809,935
49,894
2,178,650
Página
45
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO E-1
GASTOS FINANCIEROS
Del 01 de Enero Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Mes
Febrero 2016
Mes
Marzo 2015
Mes
Marzo 2016
Acumulado
Febrero 2016
Acumulado
Marzo 2015
Acumulado
INTERESES
PRESTAMOS Y CONVENIOS ICE
211,576
211,576
224,101
224,101
186,663
186,663
675,548
675,548
463,972
463,972
595,677
595,677
0
0
1,643
1,643
1,592
1,592
3,286
3,286
3,286
3,286
3,184
3,184
Instituto Crédito Oficial Reino de España
7,019
6,598
7,380
20,694
13,675
21,595
Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española
Subtotal
0
7,019
0
6,598
3,451
10,831
0
20,694
0
13,675
10,061
31,656
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau No.1
18,059
12,222
17,926
43,857
25,798
52,266
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau No.2
Subtotal
9,711
27,770
6,572
18,794
8,836
26,763
23,584
67,441
13,873
39,671
25,763
78,029
5,751
5,376
5,946
16,892
11,141
17,338
5,420
11,171
5,066
10,441
5,483
11,430
15,918
32,810
10,499
21,640
15,988
33,325
1,138,458
Convenio Financiamiento Saldo Facturación
Subtotal
TITULOS VALORES
Intereses y Comisiones Títulos Valores
Subtotal
PROYECTO RED SUBTERRANEA
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA
B.I.C.S.A. - $ 3 millones
B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR
305,951
327,706
401,245
1,034,901
728,950
Banco Internacional de Costa Rica ($12 mill. 75%)
14,970
13,992
16,478
43,968
28,999
48,043
Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil
82,430
81,353
74,038
255,297
172,866
216,043
Banco de Costa Rica
Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
Emisión Bonos Series B-1 a B-4
Banco Popular y Desarrollo Comunal
Subtotal
49,943
68,374
74,292
191,778
141,834
230,249
470,295
439,953
486,544
1,361,328
891,033
1,404,966
90,467
1,014,056
88,453
1,019,831
0
1,052,597
265,992
3,153,264
175,526
2,139,208
0
3,037,759
219,303
66,259
115,399
360,584
141,281
334,622
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL
Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
Página
46
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO E-1
GASTOS FINANCIEROS
Del 01 de Enero Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Mes
Febrero 2016
Mes
Marzo 2015
Mes
Marzo 2016
Acumulado
Febrero 2016
Acumulado
Marzo 2015
Acumulado
219,303
66,259
115,399
360,584
141,281
334,622
48,223
48,223
48,102
48,102
0
0
143,587
143,587
95,364
95,364
0
0
0
0
0
0
16,612
16,612
0
0
0
0
42,951
42,951
BNCR - Línea de Crédito
135,041
174,247
0
309,288
174,247
0
Subtotal
Total Intereses Obligaciones
135,041
1,674,158
174,247
1,570,016
0
1,421,887
309,288
4,766,500
174,247
3,092,342
0
4,157,203
Subtotal
RED DISTRIBUCION CORONADO
Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
PRESTAMO GLOBAL BANK CORPORATION
Global Bank Corporation
Subtotal
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA
Depósitos de consumidores
26,667
26,667
0
197,278
170,611
0
Otros gastos financieros
Subtotal
2,738
29,404
427,414
454,081
2,158
2,158
932,688
1,129,966
929,950
1,100,561
74,750
74,750
1,703,563
2,024,097
1,424,045
5,896,466
4,192,904
4,231,953
Planta Hidroeléctrica El Encanto
5,586
0
0
27,921
22,335
0
Red Distribución Eléctrica Subterránea
9,214
0
0
48,666
39,452
0
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
31,799
0
0
164,752
132,953
0
Parque Eólico Valle Central
19,209
0
0
97,849
78,641
0
2,462
0
0
12,691
10,229
0
0
0
0
0
0
0
2,239
0
0
11,173
8,933
0
0
0
0
0
0
11,600
22,874
93,382
7,624
7,624
27,195
27,195
35,639
398,691
12,765
305,308
39,829
51,429
1,796,945
2,031,721
1,451,240
6,295,157
4,498,212
4,283,382
Total Intereses
DIFERENCIAS CAMBIARIAS
Préstamo BNCR - Red Distribución Coronado
Préstamo BNCR - Reconst. P. H. Ventanas
Préstamo BICSA ($ 3 millones)
Préstamo Global Bank Corporation
Otras Diferencias Cambiarias
Total Diferencias Cambiarias
Total Gastos Financieros
Página
47
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO E-2
GASTOS AJENOS A OPERACION
Del 01 de Enero Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Mes
Gastos Plantas Fuera de Operación
Provisiones para litigios
Sistema Interconexión Eléctrica América Central
Depto Transporte Eléctrico
Febrero 2016
Mes
Marzo 2015
Mes
Marzo 2016
Acumulado
Febrero 2016
Acumulado
Marzo 2015
Acumulado
49,610
34,462
53,276
115,175
65,565
0
0
0
0
0
0
14
21
450
35
21
850
178,132
0
0
24,408
0
0
68,085
Otros Gastos
21,399
8,096
6,722
(17,730)
(39,129)
76,544
Total
71,023
42,579
84,855
97,480
26,457
323,611
Página
48
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO E-3
GASTOS SISTEMAS GENERACION, DISTRIBUCION Y ALUMBRADO PUBLICO
Del 01 de Enero Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Mes
Febrero 2016
Mes
Marzo 2015
Mes
Marzo 2016
Acumulado
Febrero 2016
Acumulado
Marzo 2015
Acumulado
SISTEMA DE GENERACION
Operación
Unidad Operación Plantas Generación
46,672
46,107
0
140,631
93,959
0
Planta Cote
40,761
29,214
45,272
98,524
57,764
117,910
Planta Brasil
71,283
61,223
74,189
198,429
127,146
231,005
Planta Belén
73,593
61,737
91,531
192,635
119,042
266,539
7,918
9,093
9,747
22,009
14,091
28,120
63,126
49,422
71,747
165,412
102,286
215,186
Planta Río Segundo
Planta Electriona
Planta Nuestro Amo
0
0
0
0
0
0
104,808
81,936
90,670
263,928
159,120
284,497
Planta El Encanto
51,690
41,698
57,280
139,379
87,689
181,551
Planta Eólica Valle Central
33,395
36,635
38,960
92,461
59,066
87,498
123,684
616,929
91,105
508,168
70,716
550,111
305,617
1,619,025
181,933
1,002,096
187,741
1,600,047
Unidad Mant Plantas de Generacion
29,443
20,726
0
67,656
38,213
0
Area Mant Electromecanico Costos Ad
27,514
16,551
0
51,261
23,747
0
Area Mant en Infraestructura Civil
18,687
14,281
0
72,715
54,029
0
352
1,384
630
2,871
2,519
1,661
Planta Daniel Gutiérrez
Planta Balsa Inferior
Total
Mantenimiento
Planta Cote
Planta Brasil
4,929
822
9,991
6,326
1,396
13,603
Planta Belén
28,481
37,564
76,511
126,565
98,084
185,115
Planta Río Segundo
3,388
504
174
6,156
2,768
1,894
Planta Electriona
26,365
22,817
35,218
68,965
42,600
134,581
Planta Daniel Gutiérrez
61,717
43,701
25,601
108,587
46,870
42,179
Planta El Encanto
5,129
2,455
18,875
9,226
4,097
39,882
Planta Eólica Valle Central
4,603
1,274
332
6,422
1,819
5,400
3,095
213,703
9,786
171,863
3,216
170,549
15,631
542,381
12,536
328,679
11,386
435,700
Planta Balsa Inferior
Total
Otros Gastos de Generación
Plan Ambiental
0
0
192,731
0
0
402,350
Dirección Generación de Energía
38,723
37,587
288,989
114,066
75,343
893,661
Proyectos de Generación
Total
0
38,723
0
37,587
60,922
542,642
0
114,066
0
75,343
170,323
1,466,334
869,355
717,618
1,263,302
2,275,472
1,406,117
3,502,081
TOTAL GASTOS SISTEMA DE GENERACION
Página
49
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO E-3
GASTOS SISTEMAS GENERACION, DISTRIBUCION Y ALUMBRADO PUBLICO
Del 01 de Enero Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Mes
Febrero 2016
Mes
Marzo 2015
Mes
Marzo 2016
Acumulado
Febrero 2016
Acumulado
Marzo 2015
Acumulado
SISTEMA DE DISTRIBUCION
Operación
Gastos de Operación
Otros Gastos de Operación
Incobrables Daños Instalaciones Eléctricas
Total
933,248
845,961
712,883
2,568,983
1,635,735
2,114,742
37,469
30,120
87,077
95,623
58,154
179,681
16,622
987,339
17,033
893,114
8,977
808,936
57,514
2,722,120
40,891
1,734,781
54,445
2,348,868
252,372
Mantenimiento
Sistema de Comunicación
0
0
94,754
0
0
40,532
27,545
33,444
88,218
47,685
75,324
157,209
197,741
151,787
179,332
424,137
552,336
399,699
487,917
242,490
290,176
1,202,541
1,530,236
79,161
68,529
63,624
231,014
151,854
229,095
4,549
662
(1,259)
5,266
717
59,481
49,803
133,512
65,266
134,457
64,211
126,576
137,875
374,155
88,072
240,643
163,754
452,330
0
0
159,690
0
0
478,907
TOTAL GASTOS SISTEMA DE DISTRIBUCION
1,318,593
1,206,904
1,647,538
3,584,192
2,265,599
4,810,342
TOTAL GENERAL
2,187,948
1,924,522
2,910,841
5,859,664
3,671,716
8,312,422
Gastos Mantenimiento de Subestaciones
Gastos de Mantenimiento por Circuitos
Total
Alumbrado Público
Departamento de Alumbrado Público
Mantenimiento Autopistas y Otros
Mantenimiento Municipalidades
Total
Innovación y Eficiencia Energética
Página
50
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO E-4
GASTOS DE OPERACION
Del 01 de Enero Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Mes
COMERCIALIZACION
Dirección Comercialización
Febrero 2016
Mes
Marzo 2015
Mes
Marzo 2016
Acumulado
Febrero 2016
Acumulado
Marzo 2015
Acumulado
56,095
77,440
169,832
226,053
169,958
Unidad Mercadeo Estratégico y Operativo
165,572
162,595
0
475,192
309,620
0
Unidad Soporte Comercial
351,760
333,420
507,740
1,007,396
655,636
1,535,884
Sucursal Central
198,034
192,260
217,260
560,949
362,915
631,487
Sucursal Desamparados
177,310
190,989
198,852
531,871
354,561
583,269
Sucursal Escazú
145,491
157,357
187,727
432,390
286,899
527,635
Sucursal Guadalupe
143,463
147,302
181,215
416,512
273,049
511,870
Sucursal Heredia
164,139
167,941
204,172
481,838
317,700
580,500
Unidad Recuper. y Control Pérdidas Energía
103,301
100,298
0
290,275
186,974
0
1,505,164
1,529,602
1,666,798
4,422,477
2,917,313
4,846,109
0
Subtotal
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Dirección Estrategia y Desarrollo Negocios
475,465
23,982
23,519
0
71,246
47,263
Unidad Desarrollo de Negocios
161,568
155,389
0
478,833
317,264
0
Unidad Sistemas Gestión y Planificación Empresarial
106,349
115,908
101,943
326,085
219,736
310,470
Unidad Sostenibilidad
281,816
270,633
0
793,357
511,540
0
Unidad Tecnologías Información y Comunicación
434,857
400,263
469,372
1,216,042
781,185
1,167,135
Secretaría Consejo Administración
10,387
9,427
10,529
29,631
19,244
28,512
Auditoría Interna
91,161
88,662
101,533
271,697
180,536
294,325
Gerencia
100,041
96,177
116,152
289,855
189,814
313,648
Comunicación Empresarial
87,639
27,960
94,446
137,391
49,752
173,609
Contraloría de Servicios
25,074
23,008
28,959
72,312
47,239
80,389
Unidad Tarifas y Normativa Regulatoria
42,275
41,729
0
122,504
80,229
0
Asesoría Jurídica Empresarial
82,765
80,190
92,186
240,600
157,836
276,863
Dirección Administración y Finanzas
23,932
22,905
45,276
69,796
45,864
121,990
Unidad Financiera
139,342
138,481
179,307
410,326
270,984
520,027
Unidad Logística
319,494
335,497
117,437
971,632
652,138
332,390
Unidad Talento Humano
356,580
319,642
405,683
984,484
627,904
1,200,134
64,388
67,260
17,588
181,829
117,440
62,781
Subtotal
Impuestos
2,351,652
48,475
2,216,649
47,900
1,780,410
9
6,667,620
144,261
4,315,968
95,786
4,882,272
118,214
Depreciación
2,056,951
2,055,363
1,955,866
6,220,516
4,163,564
5,936,548
5,962,242
5,849,514
5,403,083
17,454,873
11,492,631
15,783,144
Otros Gastos Administrativos
TOTAL GASTOS DE OPERACION
Página
51
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO F-1
ESTADO DE RESULTADOS DE ALUMBRADO PUBLICO
Del 01 de Enero Al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
Marzo 2016
Mes
INGRESOS
Servicio de Alumbrado
Febrero 2016
Mes
Marzo 2015
Mes
Marzo 2016
Acumulado
Febrero 2016
Acumulado
Marzo 2015
Acumulado
770,803
757,633
711,971
2,354,228
1,583,425
2,102,401
2,253
16,115
1,483
(55,233)
(57,486)
14,579
Material salvado
(5,489)
(3,009)
0
(16,396)
(10,907)
0
Total Ingresos
767,566
770,738
713,454
2,282,599
1,515,033
2,116,980
Otros Ingresos por ventas y ajustes
GASTOS
Compra de Energia
493,745
493,949
484,783
1,480,313
986,568
1,419,054
Operación
41,740
37,833
31,870
127,631
85,891
129,607
Mantenimiento
91,772
96,624
94,707
246,524
154,752
322,723
1,170
1,170
0
3,510
2,340
2,976
Depreciación
70,380
81,052
59,771
232,470
162,090
206,663
Total Gastos
698,807
710,628
671,131
2,090,448
1,391,641
2,081,023
68,759
60,110
42,324
192,151
123,392
35,957
Impuestos
UTILIDAD O PERDIDA NETA
Página
52
ANEXOS COMPLEMENTARIOS
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 1
OBRAS EN PROCESO
al 31 de marzo de 2016
Miles de Colones
EXTENSIONES DE LINEAS
Extensiones de líneas con aporte de cliente
INCURRIDO
INVERSION
COSTO
EN EL MES
DEL AÑO
ACUMULADO
4.690
16.980
223.622
Ext. de líneas ejecutadas p/los clientes
13.008
124.745
124.745
Ext. líneas financiadas por la CNFL
Ext. Financiadas CNFL p/ fines sociales
23.481
71.714
73.426
2.425
7.507
7.507
897
897
1.039
5.928
12.895
12.895
1.307
1.307
1.307
40.199
217.664
217.561
Reloc. de Postería para el MOPT
Reconstrucción de líneas
Relocalización financiada por CNFL
Cambio de Transformadores
Mantenimiento de la Red Eléctrica
Centro de control automático
Conversiones de voltaje p/cambio de aislamiento
Transformadores de distribución
Subtotal
798
798
901
32.466
76.591
76.591
125.198
531.098
739.594
RED DE DISTRIBUCION SUBTERRANEA
Materiales en EnerEización de Obras
34.218
Ext. Líneas finan. y ejec. p/clientes
6.152
6.152
40.370
Obra Electromecánica
4.410
41.257
521.201
280
36.847
10.563
81.907
598.418
2.969
4.013
17.518
Transformadores Red Subterráneas
Subtotal
ALUMBRADO PUBLICO CNFL
Alumbrado Público en las calles
Alum. púb. finan. y ejec. p/clientes
22
2.873
2.873
54.713
99.511
129.161
57.704
106.397
149.552
Obra CNFL
23.152
60.200
297.951
Unidad Ejecutora de Proyectos
13.354
25.131
109.334
Intereses Comisiones y Otros
15.940
47.175
177.705
52.446
132.506
584.990
3.568
2.051.342
Alumbrado público financiado p/CNFL
Alum. púb. finan. p/CNFL obras de bien social
Subtotal
PROYECTO P.H. VENTANAS
Obra Contratada Consorcio SUMEC & SPC
(Adelanto Construcción de Obras)
Subtotal
52.446
136.074
2.636.332
TOTAL
245.911
855.476
4.123.896
Página 54
COMPAÑIA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ANEXO H-2
OBLIGACIONES POR PAGAR
Al 31 de Marzo 2016
Miles de Colones
SALDO INICIAL
DICIEMBRE DE 2015
LARGO PLAZO CORTO PLAZO
Financiamiento Saldo Facturación CNFL-ICE
18.103.448
DESEMBOLSOS
LARGO PLAZO
CORTO PLAZO
DIFERENCIAL CAMBIARIO
LARGO PLAZO
TRASPASO
CORTO PLAZO
18.103.448
(4.525.862)
Titulos Valores
Emision de Bonos Serie B-1 Año 2010
Emision de Bonos Serie B-2 Año 2011
Emision de Bonos Serie B-3 Año 2012
Emision de Bonos Serie B-4 Año 2013
15.000.000
15.000.000
12.000.000
10.300.000
Prestamo Red Subterranea
Inst. Crédito Oficial Reino España (ICO)
11.012.056
688.254
10.238
Proyecto Hidroeléctrico El Encanto
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #1
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #2
2.850.393
1.788.218
1.425.197
510.920
2.650
1.663
1.325
475
Banco Internacional de Costa Rica
B.I.C.S.A ($3 millones)
B.I.C.S.A ($12 millones) 25%
1.201.428
1.084.095
94.104
264.476
1.117
1.008
87
246
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
Banco de Costa Rica
B.I.C.S.A ($12 millones) 75%
Banco Nac. Desarrollo Económico y Social
Banco Nacional - Banco de Costa Rica
Banco Popular y de Desarrollo Comunal
38.479.295
3.631.511
20.864.960
12.859.567
10.564.893
626.753
422.310
895.583
381.900
364.307
3.376
19.398
11.955
Proyecto Eólico Valle Central
Banco Nacional - Banco de Costa Rica
22.779.489
512.463
21.178
Proyecto Reconstruc. Líneas Coronado
Banco Nacional de Costa Rica
2.940.519
85.698
1.005
2.735
Reconstrucción Planta Ventanas
Banco Nacional de Costa Rica
3.025.407
58.014
438.338
203.485.280
24.433.427
439.343
PAGOS
CORTO PLAZO
4.525.862
CORTO PLAZO
4.525.862
AJUSTES
LARGO PLAZO
CORTO PLAZO
SALDO FINAL
MARZO 2016
LARGO PLAZO CORTO PLAZO
13.577.586
18.103.448
15.000.000
15.000.000
12.000.000
10.300.000
Línea de Crédito
Banco Nacional de Costa Rica
TOTALES DEUDA LARGO Y CORTO PLAZO
LARGO PLAZO
(129)
(717)
(344.447)
344.447
343.090
10.677.848
688.893
(713.261)
(255.697)
713.261
255.697
713.261
255.697
2.139.782
1.534.184
1.426.522
511.395
1.202.545
1.085.103
94.191
264.722
38.258.993
3.634.888
19.738.002
12.815.067
10.564.893
615.022
422.703
896.415
395.048
364.307
(220.302)
220.302
232.033
(1.146.356)
(56.456)
1.146.356
56.456
1.142.055
43.499
196
(61.553)
61.553
74.065
22.739.114
500.147
9
(27.977)
27.977
27.906
2.916.282
85.778
31
(44.313)
44.313
3.419.303
102.358
(7.396.223)
7.396.223
393
(3.469)
190
20.000.000
20.000.000
20.000.000
75.189
Página 55
(1.233)
7.357.467
196.603.590
44.470.949
COMPAÑIA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ANEXO H-3
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
Al 31 de Marzo 2016
Miles de Colones
SALDO ANTERIOR
ACUMULACION DIFERENCIAL
DICIEMBRE DE 2015
Préstamos y Convenios ICE
Convenio Financiamiento Saldos Facturación
Titulos Valores
Emision de Bonos Serie B-1 Año 2010
Emision de Bonos Serie B-2 Año 2011
Emision de Bonos Serie B-3 Año 2012
Emision de Bonos Serie B-4 Año 2013
INTERESES
AJUSTES
PAGOS
CAMBIARIO
SALDO FINAL
MARZO DE 2016
675.548
675.548
33.396
65.568
243.520
151.788
434.146
377.625
289.800
268.573
Préstamo Red Subterránea
Inst. Crédito Oficial Reino España (ICO)
22.068
20.694
(154)
41.281
Proyecto Hidroeléctrico El Encanto
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #1
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #2
40.155
21.593
43.857
23.583
15
8
84.027
45.184
6.302
4.017
16.892
15.918
(4)
(5)
1.115.748
11.096
364.545
73.214
78.335
173.662
43.968
247.906
191.778
265.889
(14)
(1.493)
(887)
446.482
220.238
Proyecto Eólico Valle Central
Banco Nacional - Banco de Costa Rica
74.770
360.584
(1.477)
374.999
58.878
Proyecto Reconstruc. Líneas Coronado
Banco Nacional de Costa Rica
13.114
142.581
(178)
45.207
110.310
Proyecto Reconstruc. Planta Ventanas
Banco Nacional de Costa Rica
2.093
47.327
(55)
45.152
4.213
135.041
135.041
3.772.723
2.430.729
Banco Internacional de Costa Rica
B.I.C.S.A. ($ 3 millones)
B.I.C.S.A. ($ 12 millones) 25%
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
Banco de Costa Rica
B.I.C.S.A. ($ 12 millones)
Banco Nacional de Desarrollo Económico y Social
Banco Nacional - Banco de Costa Rica
Banco Popular y de Desarrollo Comunal
Línea de Crédito
Banco Nacional de Costa Rica
TOTALES
(15.667)
413.708
(8.373)
281.427
Página 56
3.910.413
964.430
(4.244)
1.326
23.190
19.931
270.082
2.321.323
38.167
443.193
243.520
420.360
(24.041)
324.980
55.050
164.477
43.867
344.224
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 4
ENERGIA VENDIDA
Al 31de Marzo del 2016
EN (MWH)
MES
marzo-2016
MWH
ACUMULADO
febrero-2016
MW
MWH
marzo-2015
MW
MWH
MW
marzo-2016
febrero-2016
marzo-2015
MWH
MWH
MWH
Residencial - Medidor
110.216,0
108.901,0
109.949,0
331.794,0
221.578,0
330.329,0
Comercial - Medidor - Energía
120.310,0
115.964,0
113.319,0
350.717,0
230.407,0
329.042,0
Comercial - Medidor - Demanda
Industrial - Energía
250,0
41.988,0
Industrial - Demanda
Gobierno
96,0
4.347,0
980,0
4.376,0
12,0
957,0
5.520
Consumo C.N.F.L.
92,0
12,0
2,0
883,0
2,0
2,0
5.517
ICE - Demanda
Alumbrado Público - CNFL.
96,0
12,0
Municipal - Demanda
ICE
207,0
42.329,0
4.167,0
Gobierno - Demanda
Municipal
239,0
41.721,0
10,0
5.499
10,0
10,0
12.368,0
8.021,0
0,0
0
2.836,0
1.856,0
0,0
0
16.552,0
11.032
0,0
0
122.391,0
12.412,0
2.496,0
16.186,0
7.758,0
22.895,0
15.093,0
22.468,0
313,0
289,0
913,0
588,0
835,0
863.031
571.543
836.159
1,0
371
1,0
284.835
1,0
360
284.402
CLIENTES
465.756
458.827
66.830
66.642
65.147
Industrial
1.089
1.076
1.047
Gobierno
1.685
1.683
1.738
Municipal
365
365
362
ICE
869
864
3.299
C.N.F.L.
0
7.295,0
466.405
- Medidor
0,0
325,0
291.488
Comercial
0
82.968,0
7.802,0
Demanda C.N.F.L
Residencial - Medidor
0,0
124.956,0
155
156
151
537.398
536.542
530.571
Fuentes: Sistema de Procesamiento Comercial (SIPROCOM)
Página
57
324
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 5
ESTADISTICOS
Al 31 de Marzo de 2016
Capacidad de Placa en operación
MW
Producción Neta Total
Total Comprado ICE
MWH
marzo
febrero
marzo
ACUMULADO
2016
2016
2015
DEL AÑO
130,0
130,0
93,0
18.465,0
31.775,0
22.903,0
79.648,0
314.446,0
280.379,0
299.092,0
889.110,0
Punta
75.390,0
67.658,0
72.339,0
213.848,0
Valle
132.836,0
119.149,0
126.453,0
376.081,0
299.181,0
Noche
Total de Producción del Sistema
106.220,0
93.572,0
100.300,0
332.911,0
312.154,0
321.995,0
968.758,0
Energía vendida
MWH
291.488,0
284.838,0
284.402,0
863.031,0
Energía usada por la Compañía
MWH
325,0
313,0
289,0
913,0
Demanda máxima comprada
MW
Punta
567,0
537,0
555,0
Valle
602,0
573,0
544,0
Noche
555,0
539,0
534,0
35,0
Demanda máxima producida
MW
Punta
43,0
86,0
Valle
9,0
26,0
6,0
16,0
19,0
19,0
28.188,0
32.146,0
32.457,0
Noche
Energía perdida sin precisar
PROMEDIO
PROMEDIO
MENSUAL
% de Pérdida Promedio mensual
10,09
10,23
96.257,0
ANUAL
10,48
% de Pérdida Promedio del periodo
9,94
Costo por cada K.W.H. comprado ICE
64,41
65,48
74,18
64,85
22,61
12,52
25,37
14,91
14,79
5,13
4,98
7,49
Salarios y Beneficios, Operación y Mantenimiento
por K.W.H. producido
Materiales, Transp, Alq. y Servicios, Varios
de operación por K.W.H. producido
Materiales, Transp, Alq. y Servicios, Varios de
mantenimiento por K.W.H. producido
0,96
0,68
1,12
0,57
Depreciación Planta Generadora por
K.W.H. producido
Gastos de Financiamiento por KWH producido
41,29
24,00
29,93
28,72
68,30
34,77
0,00
44,96
147,95
77,10
61,40
96,65
67,48
Total de Gastos de Generación por
K.W.H. producido
Gastos de Generación y Compra
69,04
66,66
73,27
Gastos de Distribución por KWH
por K.W.H. disponible para la venta
3,96
3,87
4,62
3,70
Gastos de Comercialización KWH
4,52
4,90
5,18
4,57
Gastos de Administración KWH
7,06
7,10
5,53
6,88
Gastos Financieros por KWH
5,40
6,51
4,51
6,50
Otros Gastos por KWH
4,03
4,30
3,95
4,21
94,02
93,34
97,05
93,32
Total gastos por KWH Vendido
Fuente: Facturación Eléctrica del ICE Informe de Generación
Informe de Generación Departamento de Producción
Sistema Administrativo Contable Presupuestario
Página
58
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 6
PLANTAS
Al 31 de Marzo 2016
Miles de Colones
OPERACIÓN
MANTENIMIENTO
OTROS
GASTOS
DEPRECIACION
FINANCIAMIENTO
TOTAL COSTOS
GENERACION
BRUTA MWH
COSTO
MENSUAL KWH
COSTO PERIODO
KWH
COSTO INTERANUAL
KWH
Planta Brasil
71.283
4.929
117.997
194.209
3.450
56,29
42,91
25,63
Planta Belén
73.593
28.481
16.785
118.859
3.271
36,34
29,27
23,39
Planta Río Segundo
Planta Electriona
Planta Daniel Gutiérrez
7.918
3.388
8.048
19.354
157
123,27
73,06
75,00
63.126
26.365
9.306
98.797
724
136,46
68,57
40,02
41,90
104.808
61.717
93.696
260.221
2.816
92,41
53,93
Planta Cote
40.761
352
24.763
65.876
707
93,18
66,17
50,15
Planta El Encanto
51.690
5.129
61.986
146.575
1.943
75,44
45,59
34,04
Eolico Valle Central
33.395
4.603
91.535
219.303
348.836
1.953
178,62
67,94
90,23
Planta Balsa Inferior
123.684
3.095
338.312
1.014.056
1.479.147
3.444
429,49
298,10
232,01
SUBTOTAL
570.258
138.059
762.428
1.261.129
2.731.874
18.465
147,95
96,65
74,66
8,72
5,60
6,52
156,67
102,25
81,18
OTROS GASTOS DE
GENERACION
TOTALES
27.770
161.038
570.258
138.059
161.038
161.038
762.428
1.261.129
Página
59
2.892.912
18.465
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 7
RAZONES FINANCIERAS
Al 31 de marzo 2016
Miles de Colones
Indice
Meta
marzo-2016
febrero-2016
enero-2016
diciembre-2015
noviembre-2015
octubre-2015
septiembre-2015
agosto-2015
julio-2015
junio-2015
mayo-2015
abril-2015
marzo-2015
1,06
0,45
0,49
0,49
0,52
0,38
0,35
0,35
0,36
0,33
0,35
0,36
0,38
0,41
0,79
0,42
0,45
0,46
0,45
0,33
0,30
0,30
0,30
0,30
0,31
0,32
0,33
0,36
%
33,00
48,01
47,91
48,14
48,16
47,62
47,00
46,57
46,33
45,37
45,26
44,91
44,16
44,24
%
49,00
92,35
91,97
92,82
92,91
90,93
88,69
87,18
86,33
83,04
82,68
81,51
79,07
79,33
1,24
(0,52)
(0,65)
(0,60)
(0,57)
(0,68)
(0,52)
(0,43)
(0,37)
(0,31)
(0,17)
0,17
0,60
0,59
30,00
24,45
24,86
25,08
24,69
25,12
25,10
25,48
25,17
24,56
25,43
26,06
25,66
24,71
30,00
35,64
32,30
63,13
68,38
88,18
77,54
78,10
67,41
63,44
51,74
45,56
42,62
38,01
0,55
0,54
0,53
0,53
0,52
0,53
0,53
0,54
0,55
0,56
0,56
0,57
0,57
0,57
0,47
0,49
0,49
0,48
0,47
0,49
0,49
0,50
0,50
0,51
0,52
0,52
0,53
0,52
%
99,00
103,39
96,69
103,34
97,52
106,25
106,30
104,85
108,31
103,84
105,82
115,65
103,97
113,22
%
0,34
(9,30)
(10,00)
(9,46)
(8,94)
(9,37)
(7,87)
(6,81)
(5,86)
(5,10)
(4,23)
(2,66)
(1,13)
(1,03)
%
0,49
(2,40)
(2,84)
(2,67)
(2,59)
(2,19)
(1,88)
(1,60)
(1,36)
(1,28)
(1,08)
(0,69)
(0,06)
(0,06)
%
0,83
(2,19)
(2,59)
(2,43)
(2,35)
(2,01)
(1,73)
(1,47)
(1,25)
(1,18)
(0,99)
(0,64)
(0,06)
(0,06)
%
0,16
(4,57)
(4,87)
(4,55)
(4,24)
(4,55)
(3,87)
(3,38)
(2,95)
(2,62)
(2,19)
(1,39)
(0,60)
(0,54)
%
0,24
(8,79)
(9,34)
(8,77)
(8,18)
(8,69)
(7,31)
(6,33)
(5,50)
(4,79)
(4,00)
(2,53)
1,07
(0,97)
%
0,61
RAZONES DE LIQUIDEZ
Solvencia
Activo Circulante
Pasivo Circulante
Prueba ácida
Act.Circulante-Inventario
de solvencia
Pasivo Circulante
RAZONES DE APALANCAMIENTO
Endeudamiento
Pasivo Total
Activo Total
Apalancamiento
Pasivo Total
Patrimonio
Cobertua de
Intereses
Utilidad Antes de Intereses
Interés
RAZONES DE ACTIVIDAD
Periodo Medio
de Cobro
Periodo Medio
de pago
Rotación del
Activo Fijo
Cuenta Cobrar Comerc.
Ventas Diarias Promedio
Energía por pagar
Compras de energía
Ventas
Activos Fijos Netos
Rotación del
Ventas
Activo Total
Activo Total
RAZONES DE RENTABILIDAD
Porcentaje Gastos de
Operación
Margen utilidad
sobre ventas
Rentabilidad de
Operación
Capacidad Gener
Gastos Operación
Ingresos de Operación
Utilidad neta
Ventas
Utilidad de Operación
Activo Fijo
Utilidad antes de Intereses
de la Utilidad
Activo Total
Rendimiendo s/
Utilidad neta
Inversión
Activo Total
Rendimiento s/
Utilidad neta
capital contable
Capital Contable
Rendimiento s/ capital
Utilidad neta+Sup. Rev
contable c/revaluación
Capital Contable
(11,07)
4,04
0,16
3,69
0,03
4,21
1,87
10,48
12,37
13,72
18,44
21,67
14,14
Dic. 2015
Dic. 2014
Dic. 2013
Dic. 2012
Dic. 2011
Dic. 2010
Dic. 2009
Dic. 2008
Dic. 2007
Dic. 2006
Dic. 2005
Dic. 2004
Dic. 2003
Página 60
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 7
RAZONES FINANCIERAS
Al 31 de marzo 2016
Miles de Colones
Indice
Meta
marzo-2016
febrero-2016
enero-2016
diciembre-2015
noviembre-2015
octubre-2015
septiembre-2015
agosto-2015
julio-2015
junio-2015
mayo-2015
abril-2015
marzo-2015
%
_____
(1,16)
5,98
(3,84)
11,47
2,13
2,87
(1,14)
(0,69)
(2,70)
0,90
(1,11)
(6,31)
2,00
%
_____
5,36
8,73
6,71
(12,99)
(8,03)
(12,10)
(16,95)
(14,49)
(15,77)
(11,41)
(10,62)
(5,36)
1,20
%
_____
16,59
79,17
(332,87)
153,87
23,30
(61,26)
(51,52)
(87,20)
4,96
59,09
(138,19)
48,86
(463,46)
%
_____
44,49
(150,39)
(131,24)
440,59
(219,77)
(3721,26)
(371,45)
(121,37)
(559,05)
(181,82)
(933,06)
(16,21)
(15,249)
%
42,62
(207,44)
(212,31)
(202,23)
161,21
(175,03)
(165,14)
(160,35)
(131,79)
(138,78)
(97,68)
(53,52)
(38,64)
(34,41)
%
0,16
(2,19)
(2,59)
(2,44)
2,38
(2,03)
(1,74)
(1,49)
(1,26)
(1,19)
(1,02)
(0,66)
(0,06)
(0,06)
_____
255,00
251,00
250,00
249,00
249,00
248,00
248,00
251,00
251,00
250,00
250,00
249,00
246,00
99,50
99,53
97,21
95,26
100,53
97,66
99,58
98,92
99,94
104,29
101,36
98,54
103,16
102,57
1,00
0,62
0,71
0,98
0,72
0,82
0,78
0,67
0,83
0,83
0,74
0,88
0,96
0,78
0,70
0,45
0,39
0,38
0,36
0,38
0,51
0,25
0,38
0,29
0,44
0,37
0,29
0,52
99,95
99,94
99,95
99,95
99,95
99,95
99,93
99,97
99,95
99,96
99,95
99,96
99,96
99,94
RAZONES DE CRECIMIENTO (%)
Incremento en
Ventas
Ventas mes actual
Ventas mes anterior
Ventas mes actual
Ventas mismo mes año anter.
Incremento en
utilidades
Utilidades mes actual
Utilidades mes ant.
Utilidades mes actual
Utilid. Mismo mes año ant.
RAZONES DE CONTRIBUCION (%)
Cont.Int.a la
UAI+Depreciación-Serv. Deuda
Expansión
Construcción en proceso
Rendimiento s/
Ingreso neto de operación
Capiltal Explot.
Capital explotación
OTROS
Clientes por empleado
Cantidad de clientes mes actual
Empleados C.N.F.L. Mes actual
Eficiencia en la Recaudacion
Puesto al Cobro Mes
%
Ingreso Real del Mes
Frecuencia prom.
interrupciones (veces)
Duración prom.
interrupc. Regist. (horas)
Dispon.Promedio
Servicio (%)
Abonados x total interrupc.
Total abonados
Abonados x minutos
Total de abonados
Abonados x minutos
%
Total de minutos x clientes
Datos Anualizados
Página 61
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS
INDICE
A. Organización ........................................................................................................................ - 64 - Domicilio y forma legal ........................................................................................................ - 64 - Zona servida .......................................................................................................................... - 64 - Capital ................................................................................................................................... - 65 - B. Normas Internacionales de Información Financiera ............................................................. - 65 - C. Políticas y Directrices Contables .......................................................................................... - 66 - Políticas Generales ................................................................................................................ - 66 - Políticas Generales del Activo .............................................................................................. - 72 - Políticas Generales del Pasivo............................................................................................... - 74 - Políticas Generales del Patrimonio ....................................................................................... - 75 - Políticas Generales de Ingresos ............................................................................................. - 76 - Políticas Generales de Costos y Gastos................................................................................. - 77 - D. Información Complementaria............................................................................................... - 78 - Periodo Contable, Unidad Monetaria y Tipo de Cambio ...................................................... - 78 - Sistema Contable para el registro de las operaciones ........................................................... - 78 - Dividendos ............................................................................................................................ - 78 - Ganancias por Acción Básica ................................................................................................ - 78 - Naturaleza y Fin de las Reservas........................................................................................... - 79 - Factores de Riesgo ................................................................................................................ - 80 - Operaciones entre el ICE y la CNFL S.A. ............................................................................ - 82 - Política Ambiental de la CNFL ............................................................................................. - 82 - E. Notas del Estado de Posición Financiera .............................................................................. - 84 - Nota # 1 Inmueble, Maquinaria y Equipo (Anexos A-1 y A-2) ............................................ - 84 - Nota # 2 Obras en Construcción (Anexo A-3) ...................................................................... - 87 - Nota # 3 Otras Inversiones (Anexo A-7) .............................................................................. - 89 - Eólico Valle Central .......................................................................................................... - 89 - Empresa Propietaria de la Red .......................................................................................... - 90 - Ingeniería Energética Sociedad Anónima ......................................................................... - 90 - Red Centroamericana de Telecomunicaciones S.A. ......................................................... - 91 - Nota # 4 Efectos por Cobrar Largo Plazo (Anexo A -10) ..................................................... - 91 - Nota # 5 Inversiones Transitorias y Efectivo (Anexo A- 8) ................................................. - 91 - Nota # 6 Cuentas por Cobrar Servicios Eléctricos (Anexo A-11) ........................................ - 91 - Nota # 7 Cuentas por Cobrar Servicios no comerciales (Anexo A-11) ................................ - 92 - Nota # 8 Estimación para Incobrables (Anexo A-11) ........................................................... - 92 - Nota # 9 Efectos por Cobrar Corto Plazo (Anexo A-10) ...................................................... - 93 - Nota # 10 Materiales y accesorios (Anexo A-12) ................................................................. - 93 - Nota # 11 Gastos Prepagados (Anexo A-13) ........................................................................ - 94 - Nota # 12 Centros de Servicio Técnicos (Anexo A-6).......................................................... - 94 - Nota # 13 Inmueble, Maquinaria y Equipo Fuera de Operación (Anexo A-5) ..................... - 95 - Nota # 14 Otros Activos y Depósitos de Garantía (Anexo A-9) ........................................... - 96 - Nota # 15 Obligaciones por Pagar (Anexos B-1 y B-5) ........................................................ - 97 - Nota # 16 Prestaciones Legales (Anexo B-2) ..................................................................... - 106 - Nota # 17 Depósitos de Consumidores (Anexos B-3 y B-5) .............................................. - 109 - Nota # 18 Cuentas por Pagar (Anexo B-4) ........................................................................ - 109 - Nota # 19 Intereses Acumulados por Pagar (Anexo B-5) ................................................... - 110 - Nota # 20 Depósitos de terceros (Anexo B-6) .................................................................... - 110 - Nota # 21 Gastos No Financieros Acumulados por Pagar y Provisiones (Anexo B-7) ..... - 110 - Nota # 22 Activos y Pasivos Contingentes (Anexos C-1 y C-1-1) ..................................... - 111 - F. Notas del Estado de Resultados .......................................................................................... - 111 - Nota # 23 Ventas de Energía (Anexo D-1) ......................................................................... - 111 - Nota # 24 Ingresos Varios (Anexo D-2) ............................................................................. - 112 - Nota # 25 Ingresos Financieros y Otros Fuera de Operación (Anexo D-3) ........................ - 112 - Nota # 26 Diferencias Cambiarias (Anexos D-3 y E-1)...................................................... - 112 - Nota # 27 Gastos Financieros y Fuera de Operación (Anexo E-1 y E-2) .......................... - 112 - Nota # 28 Gastos por Compra de Energía y Demanda al ICE ............................................ - 113 - Nota # 29 Gastos Sistema Generación, Distribución y Alumbrado Público (Anexo E-3).. - 113 - Nota # 30 Gastos de Comercialización y Administrativos (Anexo E-4) ............................ - 113 - Nota # 31 Energía producida y vendida (Anexos H-4 y H-5) ............................................. - 113 - ANEXO H-8
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS Y POLITICAS DE CONTABILIDAD
Estados Financieros al 31 de Marzo de 2016
A. Organización
Domicilio y forma legal
La Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A. es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la
República de Costa Rica el 8 de Abril de 1941 y es subsidiaria del Instituto Costarricense de Electricidad
que posee el 98.6% del Capital. El resto de las acciones (1.4%) está en manos de particulares. Sus oficinas
centrales están ubicadas en la Ciudad de San José, Capital de Costa Rica, en Avenida 5ª entre calles
Central y Primera.
Su principal actividad es la distribución de energía eléctrica en la mayor parte del Gran Área
Metropolitana, la cual en su mayoría es comprada al Instituto Costarricense de Electricidad (90%) y el
resto es producida por la misma empresa.
De acuerdo con el artículo # 54 de la Ley # 8660 “Fortalecimiento y Modernización de las entidades
públicas del Sector Telecomunicaciones” la CNFL tiene un plazo de vigencia de 99 años a partir de la
publicación de la misma en La Gaceta # 31 del 13 de agosto de 2008.
Zona servida
Su zona de servicio abarca 903 km² y está ubicada en el Gran Área Metropolitana, donde se concentra la
mayor parte de la actividad comercial, productiva e institucional y la población nacional.
Las tarifas eléctricas están reguladas por la Autoridad Reguladora de Servicios Públicos ARESEP.
Por ser una institución subsidiaria de una empresa estatal, está sujeta a regulaciones establecidas por las
siguientes leyes.
-
Ley de Administración Financiera y Presupuestos Públicos (Artículos # 57 y 94).
-
Contraloría General de la República.
-
Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos.
-
Ley de Control Interno.
-
Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito.
-
Ley de Fortalecimiento y Modernización de las entidades Públicas del Sector de
Telecomunicaciones.
- 64 -
Capital
La CNFL S.A. es una empresa del Estado, legalmente constituida como sociedad anónima, cuyo capital
social está compuesto por 63,317,730 acciones comunes con un valor nominativo de ¢ 1,000.00 cada una,
de las cuales el 98.6% son propiedad del Instituto Costarricense de Electricidad y el restante 1.4%
pertenece a accionistas particulares.
Al 30 de Setiembre de 2004, el Capital Social Común ascendía a ¢ 51,986,000.00 compuesto por 51,985
acciones en circulación y una acción en Tesorería con valor nominal de ¢ 1,000.00 cada una.
En la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas No. 105, celebrada el lunes 30 de Agosto del año
2004, se aprobó la capitalización de las siguientes cuentas patrimoniales.
-
Reserva para Desarrollo de Proyectos
-
Superávit Ganado
-
Superávit por Revaluación de Activos
-
Obras Aportadas para el Desarrollo
Adicionalmente se capitalizó la acción que permanecía en custodia.
Dicha Asamblea, declaró el pago de dividendos en acciones comunes por la suma de ¢ 63,265,746.000.00,
alcanzando el Capital Accionario la suma total de ¢ 63,317,730.000.00.
Las acciones fueron debidamente emitidas y pagadas. La CNFL no posee acciones preferentes ni tiene
acciones comunes en Tesorería.
B. Normas Internacionales de Información Financiera
Las Normas Internacionales de Información Financiera, fueron incorporadas en Costa Rica por acuerdo de
la Junta Directiva del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica a partir del 1º de enero del año 2001.
La CNFL S.A. valúa, registra y presenta su información contable de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera.
Se aplican las mismas políticas y métodos contables de cálculo en los estados financieros intermedios que
en los estados financieros anuales.
- 65 -
C. Políticas y Directrices Contables
Políticas Generales
a) La información financiera deberá contar con las siguientes características:
-
Utilidad: Significación, veracidad
-
Relevancia: Importancia relativa o materialidad
-
Comparabilidad
-
Uniformidad
-
Oportunidad
-
Confiabilidad: estabilidad, objetividad y verificabilidad
-
Información: revelación suficiente, importancia relativa y consistencia
b) El período contable se inicia el 01 de enero y concluye el 31 de diciembre de cada año, al final del cual
se hará el proceso de cierre anual.
c) Los estados financieros se expresan en colones (¢) que es la unidad monetaria de curso legal de la
República de Costa Rica.
c) Los períodos contables intermedios abarcarán del primer día al último de cada mes.
d) Se reconoce en los estados financieros, las partidas que cumplan los siguientes criterios:
- Sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida ingrese o egrese de la
empresa.
- Que la partida tenga un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad
Registro
• La información contable deberá ser valuada, registrada y presentada de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera.
•
Se registrarán las transacciones de acuerdo con la base de acumulación o devengo, mediante la
cual los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren y no cuando se
recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo.
•
Todas las transacciones y eventos deberán registrarse en los libros contables, bajo los criterios de
oportunidad y orden cronológico en los estados financieros de los períodos a los que
corresponden.
•
Se registrarán todas las transacciones utilizando el Manual Contable Institucional y se mantendrán
auxiliares para las cuentas que lo requieran.
•
La base de medición que se utilizará para el registro inicial de las transacciones es el costo.
- 66 -
•
Las transacciones deberán registrarse bajo el principio de Negocio en Marcha, mediante el cual se
presume que la empresa está en funcionamiento y continuará sus actividades de operación dentro
del futuro previsible.
•
Se registrará y expresará en colones (moneda oficial de la República de Costa Rica - ¢), las
transacciones y otros eventos que realiza con entes económicos.
•
Para efectos de su registro contable en colones, en todas las transacciones de ingresos y egresos
realizados efectivamente en moneda extranjera, se deberá utilizar el tipo de cambio del Sector
Público no Bancario, vigente en la fecha de ocurrencia de la transacción. Por otra parte, en todas
las transacciones de ingresos y egresos, que se realizan en colones, que están referidas a moneda
extranjera, se utilizará el tipo de cambio de referencia del Banco Central de Costa Rica vigente en
la fecha en que ocurre la transacción.
La compra de divisas que se efectúa en las sucursales de la Compañía, se registrará al tipo de
cambio de compra de referencia del Banco Central de Costa Rica vigente en la fecha en que
ocurre, por tratarse de un trámite meramente comercial.
•
Los saldos de las cuentas de activo y pasivo en moneda extranjera y activos y pasivos
contingentes, se actualizarán mensualmente, aplicando el tipo de cambio de venta del Sector
Público no Bancario del último día hábil del mes de cierre. Los saldos de las cuentas de bancos se
valúan con el tipo de cambio de compra del Sector Público No Bancario. Ambos parámetros son
establecidos por el Banco Central de Costa Rica.
•
Los ajustes por cambios en políticas, estimaciones contables y errores de períodos anteriores, se
tratarán de la siguiente forma:
−
Los cambios en las políticas contables deberán ajustarse afectando los saldos iniciales de
las cuentas patrimoniales, salvo y en la medida que fuera impracticable determinar los
efectos del cambio en cada período específico o el efecto acumulado.
−
Los cambios en las estimaciones contables corresponden al resultado de nueva
información o nuevos acontecimientos, por lo tanto deberán ser ajustados afectando los
resultados del período o patrimonio en función de la cuenta que se afecte.
−
Las correcciones de los errores de períodos anteriores deberán ajustarse afectando los
saldos iniciales de las cuentas patrimoniales.
•
Se realizarán los registros contables acordes con la legislación tributaria, atinente a cada tipo de
transacción.
- 67 -
•
Las transacciones afectadas por la legislación tributaria, para efectos de valuación de las partidas
involucradas, deberán considerar los montos de impuestos cobrados o pagados como parte de
éstas o en forma separada, según lo estipulado en la ley.
•
No se compensarán activos con pasivos, salvo que exista conveniencia entre las partes, derecho
legal de compensación y se tiene la intención de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y
cancelar el pasivo simultáneamente.
•
No se compensarán ingresos con gastos, salvo que la compensación sea un reflejo del fondo de la
transacción o evento en cuestión.
•
Se identificarán los registros de las transacciones contables para los segmentos definidos por la
Administración Superior.
Presentación
•
Se deberán presentar estados financieros anuales con los siguientes componentes: Estado de
Posición Financiera, Estado de Resultados Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado
de Flujo de Efectivo y Notas a los Estados Financieros.
•
Los componentes de los estados financieros deberán identificarse, mediante encabezado cuantas
veces sea necesario, con la siguiente información:
−
Nombre de la institución
−
Identificación del componente
−
Fecha del período cubierto por los estados financieros, según resulte adecuado al
componente en cuestión
−
•
La moneda de presentación y el nivel de redondeo utilizado al presentar las cifras.
Se revelará en nota al pie de los estados financieros, el tipo de cambio del colón costarricense con
respecto al US dólar vigente a la fecha de cierre mensual.
•
El Estado de Posición Financiera mostrará la situación financiera de la entidad a la fecha de cierre
de período anual o intermedios, clasificado en grupos de partidas atendiendo a su función en la
actividad de la institución.
•
El Estado de Posición Financiera, deberá incluir como mínimo los grupos y orden que
seguidamente se indica: Inmueble, maquinaria y equipo, Inversiones y Cuentas a Cobrar a Largo
Plazo, Activo Circulante, Otros Activos, Pasivo a Largo Plazo, Pasivo a Corto Plazo, Patrimonio,
Cuentas de Orden.
- 68 -
•
El Estado de Resultados Integrales mostrará los resultados de las operaciones del período contable
anual o intermedio, clasificado en grupos de partidas atendiendo a la naturaleza ordinaria o no de
las actividades de la institución.
•
El Estado de Resultados Integrales deberá incluir como mínimo los grupos y resultados en el
orden que seguidamente se indica: Ingresos de Operación, Costos de Operación, Utilidad Bruta,
Gastos de Operación, Utilidad de Operación, Otros Ingresos, Otros Gastos y Utilidad Neta.
•
El Estado de Cambios en el Patrimonio mostrará el saldo de las utilidades o pérdidas acumuladas
y otros movimientos obtenidos durante el periodo anual o intermedio, en cada partida de las que
componen el patrimonio neto.
•
El Estado de Flujos de Efectivo mostrará el informe acerca de los movimientos de efectivo y sus
equivalentes obtenidos durante el periodo anual o intermedio, según el método directo y
clasificándolos por actividades de operación, inversión y financiamiento.
•
Los estados financieros de la CNFL, así como sus respectivos anexos, mostrarán los saldos
comparados con el último período.
•
Los estados financieros deberán incluir notas a los estados financieros, que suministren
descripciones narrativas y / o desagregaciones de las partidas de los estados financieros, así como
información sobre las partidas que no cumplen con las condiciones para ser reconocidas en estos;
las cuales deberán incluir como mínimo lo siguiente:
−
Generalidades de la institución.
−
Resumen de las políticas contables, lineamientos y directrices aplicadas.
−
Información adicional relevante para la comprensión de los estados financieros.
−
Cuadros informativos de las partidas que componen las líneas del Estado de Posición
Financiera y Estado de Resultados Integrales.
•
Las notas a los estados financieros deberán presentarse de una forma sistemática y cada partida
del Estado de Posición Financiera, Estado de Resultados Integrales y Estado de Flujos de Efectivo
que esté relacionada con una nota debe contener una referencia cruzada para permitir su
identificación.
•
En las notas a los estados financieros se deberá informar sobre:
−
El domicilio y forma legal de la empresa, así como el país en que se constituyó el
domicilio principal donde desarrollen sus actividades.
−
Una descripción de la naturaleza de las operaciones, así como de las principales
- 69 -
actividades de sus Sectores y segmentos que los conforman.
−
Declaratoria del cumplimiento de la Normativa Contable.
−
Las bases para la elaboración de los estados financieros, así como políticas,
lineamientos y directrices contables específicas seleccionadas y aplicadas para las
transacciones y sucesos significativos.
−
Información adicional que no se presenta en el cuerpo principal de los estados
financieros, pero que resulta necesaria para la presentación razonable de la actividad y
la situación de la entidad.
−
Los supuestos clave acerca del futuro, así como otros datos clave para la estimación de
la incertidumbre en la fecha del balance, siempre que lleven asociado un riesgo
significativo que afecte el valor de los activos y pasivos.
−
Pasivos contingentes, compromisos contractuales y posibles riesgos no reconocidos en
el cuerpo de los estados financieros.
•
−
Acciones realizadas por la institución para la sostenibilidad ambiental.
−
Políticas relativas a la gestión del riesgo financiero de la entidad.
Los estados financieros intermedios deberán incluir notas explicativas seleccionadas, que
suministren descripciones narrativas y/o desagregaciones de las partidas de los estados
financieros, así como información sobre las partidas que no cumplen con las condiciones para ser
reconocidas en estos, siempre que sean de importancia relativa y no hayan sido ofrecidas en otra
parte de los estados financieros intermedios. Esta información debe considerar el periodo
transcurrido desde el comienzo del período contable.
•
Además los estados financieros intermedios deberán incluir en sus notas la siguiente información:
−
Una declaración de que se han seguido las mismas políticas y métodos contables
utilizados en los estados financieros anuales más recientes.
−
Descripción de la naturaleza y efectos producidos por los cambios en políticas o
métodos contables.
−
Hechos significativos posteriores al cierre del período intermedio que no hayan sido
reflejados en los estados financieros intermedios referidos al mismo.
•
Los estados financieros anuales e intermedios afectados por los errores materiales de períodos
anteriores o cambios en Políticas Contables, deberán corregirse y presentarse de forma retroactiva
como si el error no se hubiera cometido nunca, reexpresando la información comparativa para el
- 70 -
periodo o periodos anteriores en los que se originó el error, salvo y en la medida en que fuera
impracticable determinar los efectos del cambio en cada ejercicio específico o el efecto
acumulado.
•
Cuando un ajuste de períodos anteriores tiene un efecto importante sobre el periodo corriente y
sobre cualquier otro anterior del que se informa en los estados financieros, o puede tener un efecto
importante sobre periodos posteriores, se deberá revelar la siguiente información:
−
La naturaleza del error.
−
El importe que ha alcanzado la corrección en el periodo corriente y en cada uno de los
precedentes sobre los que se presente información.
−
El importe de la corrección relativa a períodos anteriores a los que se incluyen como
información comparativa.
−
El hecho de que la información comparativa ha sido corregida, o bien una declaración
sobre la imposibilidad de hacerlo.
•
Los estados financieros anuales e intermedios afectados por cambios en las políticas contables
deberán reexpresarse como si la nueva política contable se hubiese aplicado siempre, salvo y en la
medida en que fuera impracticable determinar los efectos del cambio en cada ejercicio específico
o el efecto acumulado.
•
Cuando un cambio en las políticas contables tiene un efecto importante sobre el periodo corriente
y sobre cualquier otro anterior del que se informa en los estados financieros, o puede tener un
efecto importante sobre periodos posteriores, se deberá revelar la siguiente información:
−
Las razones para haber hecho el cambio.
−
El importe que ha alcanzado la corrección en el periodo corriente y en cada uno de los
precedentes sobre los que se presente información.
−
El importe de la corrección relativa a periodos anteriores a los que se incluyen como
información comparativa, y
−
El hecho de que la información comparativa ha sido corregida, o bien una declaración
sobre la imposibilidad de hacerlo.
•
Los hechos ocurridos después de la fecha del balance, que tengan importancia, de tal manera que
la ausencia de su conocimiento afecte a la capacidad de los usuarios de los estados financieros
para hacer evaluaciones o tomar decisiones, no deben dar lugar a ajustes en dichos estados, pero sí
- 71 -
serán objeto de la revelación conveniente. Deberá revelarse la naturaleza del hecho y la
estimación de sus efectos financieros, o bien revelación sobre la imposibilidad de hacerla.
Políticas Generales del Activo
Se registrarán:
•
Como activos, los recursos controlados procedentes de sucesos pasados; de los que se espera
obtener beneficios económicos futuros.
•
Como Inmuebles, Maquinaria y Equipo los recursos controlados de naturaleza relativamente
permanente, que se emplean en la operación del negocio, y que no se tiene intención de vender.
•
Como Inversiones y Cuentas a Cobrar a Largo Plazo, los recursos controlados cuyo consumo o
utilización se espera realizar en un plazo mayor a un ciclo contable.
•
Como Activo Circulante, los recursos controlados cuyo consumo o utilización se espera realizar
dentro del ciclo contable.
•
Como Otros Activos, los recursos controlados que se emplean para fines ajenos a la prestación
directa de servicios de electricidad.
•
Los activos se valuarán al costo de adquisición o construcción (según corresponda), más cualquier
otro costo directamente relacionado y necesario, para tener el activo en lugar y condiciones que
permitan su funcionamiento, excepto algunos activos que poseen bases particulares de valuación.
•
No se deberá reconocer ningún activo contingente, cuando no exista probabilidad de que se
incorporen recursos, o bien el importe de la obligación no puede ser medido con la suficiente
fiabilidad.
•
Los activos se liquidarán parcial o totalmente cuando éstos dejen de proporcionar beneficios
económicos futuros (desapropiación, retiro, extinción de derechos, entre otros).
•
El saldo de la partida Bancos podrá aumentar o disminuir, por efectos de la variación del tipo de
cambio de la moneda extranjera con respecto al colón.
•
El diferencial cambiario de la partida Bancos, será calculado con base en el tipo de cambio de
compra del Sector Público No Bancario del último día hábil de cada mes, establecido por el
Banco Central de Costa Rica.
•
El saldo de Otras Cuentas de Activo (Efectos por Cobrar, Cuentas por Cobrar, Inversiones
transitorias, Depósitos de Garantía Ambiental, etc) podrá aumentar o disminuir, por efectos
de la variación del tipo de cambio de la moneda extranjera con respecto al colón.
- 72 -
•
El diferencial cambiario de Otras cuentas de Activo (Cuentas por Cobrar, Depósitos de Garantía
Ambiental, Inversiones Transitorias, etc) y Activos Contingentes, será calculado con base en el
tipo de cambio de venta del Sector Público no Bancario del último día hábil de cada mes,
establecido por el Banco Central de Costa Rica.
Presentación
En el Estado de Posición Financiera, de acuerdo con su funcionalidad y grado de liquidez, en el siguiente
orden: Inmueble Maquinaria y Equipo, Inversiones y Cuentas a Cobrar a Largo Plazo y Activo Circulante
Obras en Construcción
Registro de Obras en Construcción:
•
Se registrarán como “Obras en Construcción”, dependiendo de la complejidad, cuantía u otros
factores, los bienes que se encuentren en proceso constructivo y que se esperan utilizar en la
producción y suministro de servicios de electricidad.
•
Se registrarán como “Obras en Construcción”
los bienes que se encuentren en proceso
constructivo y que se esperan utilizar en actividades administrativas y de apoyo en la prestación
de servicios.
•
Las obras en proceso constructivo se registrarán al costo de construcción (precio de adquisición
de materiales, partes, etc.) más cualquier otro costo relacionado con su desarrollo; siempre que
puedan ser identificados y medidos con suficiente fiabilidad, excepto los costos por diferencias
de tipo de cambio del colón con respecto a las monedas extranjeras, los cuales se registrarán
como gastos en el periodo en que se incurren.
•
Las obras en construcción deberán identificarse mediante un número de obra asignado en la
respectiva Autorización de Mejora, el cual se utilizará para acumular los costos incurridos.
•
En la etapa constructiva se deberán controlar las partidas acumuladas en cada componente en los
que se requiera capitalizar el activo cualificado.
•
Los costos por intereses y comisiones derivados de préstamos plenamente identificados con la
adquisición y construcción de activos deberán capitalizarse al costo de éstos, únicamente
durante la ejecución de la obra.
•
Los costos por intereses dejarán de capitalizarse para reconocerse como gastos del período,
durante el tiempo en el que se interrumpa el desarrollo de las actividades de construcción o
cuando el activo en construcción entre en operación.
- 73 -
•
Los costos en que incurren las áreas de apoyo y soporte técnico de la entidad, relacionados
directamente con la construcción y medidos con suficiente fiabilidad, pero que no sean
susceptibles de ser asignados directamente a las obras, serán acumulados como “Costos
Indirectos”.
•
Los “Costos Indirectos” deberán distribuirse mensualmente entre las obras que se encuentren en
la etapa de construcción.
•
Los costos que se acumulen en la etapa previa de “Diseño y Planeamiento de Ejecución”, se
deben trasladar – cuando así proceda – a “Obras en Construcción”, una vez emitida la respectiva
autorización de trabajo.
•
La capitalización parcial o total de las obras en construcción, deberá realizarse cuando el activo
se encuentre en las condiciones necesarias para generar ingresos.
•
Los costos de los activos cuya construcción se prolongue por más de dos años, deberán ajustarse
en el momento de la capitalización, mediante índices de revaluación, a efecto de actualizar su
valor, siempre y cuando el avance de la obra se controle solamente en colones.
•
Si se decide no continuar con una obra en construcción, debe saldarse la cuenta de construcción
abierta y pasar los costos acumulados como un gasto del período; en tanto no puedan ser
trasladados al almacén o no sean recuperables.
Presentación del registro de Obras en Construcción:
•
Las Obras en Construcción se presentarán en el Estado de Posición Financiera en el grupo de
Inmueble Maquinaria y Equipo, como un único rubro, atendiendo a su funcionalidad con
respecto a las demás partidas de este grupo.
•
Las Obras en Construcción deberán detallarse en anexo de los estados financieros de acuerdo
con el origen de los recursos y los proyectos de inversión.
•
Se revelará en notas a los estados financieros el importe de los costos por intereses capitalizados
durante el período.
Políticas Generales del Pasivo
Se registrarán:
•
Como pasivos, las obligaciones presentes, surgidas a raíz de sucesos pasados, las cuales se espera
cancelar con recursos que incorporan beneficios económicos futuros.
- 74 -
•
Los pasivos se valuarán por el importe total a pagar convenido sobre las obligaciones contraídas
y según realicen los reembolsos del principal se deberán mantener a su costo amortizado.
•
Como Pasivo a Largo Plazo las obligaciones presentes, surgidas a raíz de sucesos pasados, cuyo
vencimiento es superior a un ciclo contable.
•
Como Pasivo a Corto Plazo las obligaciones presentes, surgidas a raíz de sucesos pasados, cuyo
vencimiento es igual o inferior a un ciclo contable y que se espera cancelar con recursos
circulantes.
•
Como Otros Pasivos las obligaciones presentes, que no se pueden clasificar como pasivos a corto
o largo plazo.
•
Los pasivos contingentes no se reconocerán, cuando no exista probabilidad de desprenderse de
recursos, o bien el importe de la obligación no puede ser medido con la suficiente fiabilidad.
•
Los pasivos se liquidarán parcial o totalmente cuando se amortice o cancele el monto adeudado.
•
El saldo del Pasivo a Largo Plazo y el Pasivo a Corto Plazo, así como el de los Pasivos
Contingentes, podrá aumentar o disminuir, por efectos de la variación del tipo de cambio de la
moneda extranjera con respecto al colón.
•
El diferencial cambiario del Pasivo a Largo Plazo y el Pasivo a Corto Plazo y los Pasivos
Contingentes, será calculado con base en el tipo de cambio de venta del último día hábil de cada
mes del Sector Público no Bancario, establecido por el Banco Central de Costa Rica.
Presentación
•
En el Estado de Posición Financiera, de acuerdo con su exigibilidad, en el siguiente orden: Pasivo
a Largo Plazo y Pasivo Corto Plazo
•
En las notas a los estados financieros se revelarán, los pasivos contingentes, su naturaleza, la
estimación de sus efectos, identificación de las incertidumbres relacionadas con el importe y la
posibilidad de eventuales desembolsos.
Políticas Generales del Patrimonio
Se registrará:
•
Como Patrimonio la parte residual de los activos de la empresa, una vez deducidos todos sus
pasivos. Está conformado por cuentas representativas de los recursos asignados o aportados,
reservas y superávit.
- 75 -
•
Se valuará el Patrimonio, al valor nominal o al valor de mercado que se defina para los bienes o
derechos que se perciban, excepto algunos activos que poseen bases particulares de valuación.
•
El Patrimonio se ajustará por los efectos que generen los cambios de políticas contables, y las
correcciones de errores de períodos anteriores.
Presentación
•
Como último grupo del Estado de Posición Financiera, en el siguiente orden: Capital, Reservas y
Superávit.
•
Se deberá informar en notas a los estados financieros sobre los derechos y restricciones que le son
aplicables al patrimonio.
•
Para efectos de comparabilidad de los estados financieros, los cambios en las políticas contables
y la corrección de errores a períodos anteriores, se aplicarán a las cuentas patrimoniales
retroactivamente.
Políticas Generales de Ingresos
Se registrarán:
•
Como Ingresos los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del período
contable, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de
las obligaciones, que dan como resultado aumentos del patrimonio neto, y no están relacionados
con otras aportaciones a ese patrimonio.
•
Como Ingresos de Operación, los ingresos devengados producto de la venta de servicios de
electricidad en la zona servida por la empresa
•
Como Otros Ingresos, aquellos provenientes de actividades ajenas a la operación normal de la
institución.
•
Los Ingresos se valuarán utilizando el valor razonable de la contrapartida, recibida o por recibir,
derivada de los mismos.
•
Los Ingresos simultáneamente con los Gastos que surjan directa y conjuntamente de las mismas
transacciones o sucesos.
•
Las diferencias de tipo de cambio surgidas por la variación mensual de la moneda extranjera con
respecto al colón.
•
Se liquidarán los Ingresos a “Pérdidas y Ganancias” en la fecha de cierre de cada período.
- 76 -
Presentación
•
En el Estado de Resultados Integrales de acuerdo con su contribución al excedente de operación y
excedente neto, clasificados de la siguiente forma: Ingresos de Operación, Otros Ingresos.
Políticas Generales de Costos y Gastos
Se registrarán:
•
Como Costos de Operación las erogaciones o causas de obligaciones, relacionadas directamente
con los procesos de producción de bienes o prestación de servicios, que se recuperan en el
desarrollo de la actividad económica.
•
Como Gastos de Operación las erogaciones o causas de obligaciones, relacionadas indirectamente
con los procesos de producción de bienes o prestación de servicios, que se recuperan en el
desarrollo de la actividad económica.
•
Como Otros Gastos las erogaciones o causas de obligaciones financieras incurridas para la
prestación de servicios o aquellos diferentes al giro normal de la entidad.
•
Los Costos y Gastos por el costo incurrido.
•
Las diferencias de tipo de cambio que surjan al liquidar las partidas monetarias, o al convertir las
partidas monetarias a tipos diferentes de los que se utilizaron para su reconocimiento inicial, ya se
hayan producido durante el período o en estados financieros previos, se reconocerán en los
resultados del período en que aparezcan.
•
Los Costos y Gastos simultáneamente con los Ingresos que surjan directa y conjuntamente de las
mismas transacciones o sucesos.
•
Se reconocerán inmediatamente como Gastos, los recursos controlados procedentes de sucesos
pasados, que dejen de cumplir las condiciones para su reconocimiento como activos en el Estado
de Posición Financiera, al no producir beneficios económicos futuros.
•
Se liquidarán los Costos y Gastos a “Pérdidas y Ganancias” en la fecha de cierre de cada período.
Presentación
•
En el Estado de Resultados Integrales se mostrarán como costos y gastos de operación los
surgidos de las actividades ordinarias o del ciclo normal de operaciones; y separadamente aquellos
generados por actividades esporádicas, clasificados de la siguiente forma: Costos de Operación,
Gastos de Operación, Otros gastos.
- 77 -
D. Información Complementaria
Periodo Contable, Unidad Monetaria y Tipo de Cambio
El período contable comprende del 1 de Enero al 31 de Diciembre de cada año. Los estados financieros
se expresan en colones (¢) que es la unidad monetaria de curso legal de la República de Costa Rica.
La CNFL S.A. actualiza mensualmente los saldos de sus cuentas de activo y pasivo en dólares, aplicando
el tipo de cambio de venta del último día hábil del mes de cierre del Sector Público no Bancario. Los
saldos de las cuentas de bancos se valúan con el tipo de cambio de compra. Ambos indicadores,
establecidos por el Banco Central de Costa Rica.
Al 31 de marzo de 2016, el tipo de cambio de compra es ¢ 537.77 y el de venta es ¢ 538.31.
Sistema Contable para el registro de las operaciones
El sistema oficial en la empresa para el registro de las operaciones contables es el Sistema Administrativo
Contable Presupuestario (SACP), que fue construido por funcionarios de la C.N.F.L. S.A. Los derechos de
autor se encuentran legalmente registrados.
Comprende la mayor parte de las operaciones contables, así como el registro y control de presupuesto.
Está integrado a otros sistemas como lo son: el Sistema Administrativo de Aprovisionamiento (SIAPRO),
Sistema Administrativo de Compras (SIACO) y el Sistema de Recursos Humanos (SIRH).
El Sistema SACP permite el registro, la clasificación y resumen de las operaciones mercantiles,
proporcionando tanto para uso interno como externo, información útil para la planificación, la toma de
decisiones y el control de las operaciones.
Dividendos
La Asamblea de Accionistas de la CNFL S.A. es la que acuerda los dividendos a distribuir sobre las
operaciones del año anterior. En los últimos años se han decretado dividendos equivalentes al 10% de las
utilidades obtenidas.
Ganancias por Acción Básica
Las ganancias por acción común a diciembre de cada año son las siguientes:
Ganancias por Acción Común
Comparativo Diciembre 2015 - 2011
Miles de colones
- 78 -
Utilidad del período (1)
Cantidad de acciones
Ganancia o pérdida por acción
2015
2014
2013
2012
2011
(27,294,906)
(42,549,489)
4,421,481
7,659,500
3,524,864
63,318
63,318
63,318
63,318
63,318
(431.08)
(672.00)
69.83
120.97
55.67
(1) De acuerdo con estados auditados, excepto el año 2015.
Naturaleza y Fin de las Reservas
Reserva para Desarrollo de Proyectos
Esta cuenta se creó mediante el traslado del superávit ganado para los incrementos para la
inversión en obras, según acuerdo de la Asamblea de Accionistas, quien decide anualmente
trasladar sumas de las utilidades obtenidas a esta reserva.
Reserva Legal
De acuerdo con las disposiciones del Código de Comercio con respecto a las sociedades anónimas
(Artículo 143), la Compañía debe destinar un 5% de las utilidades netas de cada año para la
formación de la reserva legal hasta alcanzar el 20% del Capital Social..
Superávit por Revaluación de Activos
Representa los incrementos originados por la actualización del valor de los activos de acuerdo con
los siguientes factores:
a) Índice Local
Índice del Consumidor de Ingresos Medio y Bajos del Área Metropolitana INEC.
b) Índice Externo
Es el Índice por inflación del U.S. Bureau of Reclamation de Estados Unidos de
América al 30 de noviembre y con el tipo de cambio vigente al 31 de diciembre del
año de la reevaluación.
Superávit Donado
Está constituido por los aportes para extensiones de líneas eléctricas. Una vez terminadas y
puestas en operación, el valor de las obras construidas y financiadas parcial o totalmente por los
clientes, son traspasadas a propiedad de la CNFL S.A., lo cual constituyen las “Obras Aportadas
para el Desarrollo”, dentro del concepto Superávit Donado. También se incluyen dentro de este
concepto las donaciones de particulares a la CNFL S.A., como lo han sido algunos equipos
donados así como el estudio de factibilidad del proyecto de ampliación de la Planta Belén.
- 79 -
Esta política sufrió un cambio con base en lo establecido por la Interpretación de la NIIF 18
“Transferencias de activos provenientes de clientes”, vigente desde el 1 de agosto 2009.
El párrafo # 6 establece: “Esta interpretación también se aplicará a los acuerdos en que una
entidad recibe efectivo de un cliente, cuando ese importe de efectivo deba utilizarse solo para
construir o adquirir un elemento de propiedades, planta y equipo y la entidad deba utilizar el
elemento de propiedades, planta y equipo, para conectar al cliente a una red o para
proporcionarle un acceso continuo al suministro de bienes y servicios, o para ambas cosas”.
Asimismo los párrafos # 9 y 10 establecen la definición de activo, en el sentido de que “un activo
es controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados, del que la entidad espera
obtener beneficios económicos en el futuro” y “una entidad que controla un activo puede
generalmente hacer uso de ese activo como considere oportuno”.
Por otra parte el párrafo # 13 de dichas interpretación, indica lo siguiente: “De acuerdo con los
términos de los acuerdos considerados dentro del alcance de esta Interpretación, una
transferencia de un elemento de propiedades, planta y equipo, sería un intercambio de bienes y
servicios de naturaleza diferente. Por consiguiente, la entidad reconocerá ingresos por
actividades ordinarias…”
La CNFL aplicó esta nueva normativa a partir del mes de diciembre 2009, razón por la cual creó
la cuenta 40103023 “Ingresos por aporte para el desarrollo” y reclasificó la suma de ¢ 1,379
millones del superávit donado, equivalente a los registros netos del periodo Agosto - Diciembre
2009. En Abril de 2013 se traspasó el saldo acumulado hasta Julio 2009 por ¢ 13,407 millones de
la cuenta Superávit Donado a la cuenta Utilidades No Distribuidas.
Factores de Riesgo
Riesgo cambiario
El riesgo cambiario se origina en transacciones y activos monetarios y pasivos en monedas
distintas de la moneda funcional de la Compañía. La principal moneda extranjera utilizada por la
Compañía es el dólar estadounidense. La Compañía está expuesta a este riesgo, principalmente
por la deuda a largo plazo, la cual se encuentra denominada en dólares.
Al 31 de diciembre de 2015 los activos y pasivos monetarios denominados en US dólares fueron
valuados en colones a los tipos de cambio del sector público no bancario de ¢ 539.08 y ¢ 539.62
por cada US$1,00 (¢ 541.68 y ¢ 542.22 por US$1.00 en el 2014) para la compra y venta
respectivamente. Durante el año que terminó al 31 de diciembre de 2015 el dólar decreció 0.48%,
mientras que en el 2014 experimentó revaluaciones con respecto al colón de 7.91%
- 80 -
Suponiendo que al cierre del 2015 el tipo de cambio hubiese decrecido un 5% con respecto al
dólar estadounidense y el resto de las variables hubieran permanecido constantes, los tipos de
cambio de compra y venta habrían sido ¢ 514.60 y ¢ 515.11 y se habría producido un aumento
neto en los ingresos por diferencial cambiario de ¢ 4,443, con lo cual la pérdida neta habría sido
¢22,851 millones al 31 de diciembre de 2015.
Por otra parte, si el colón se hubiese apreciado solamente un 5% con respecto al dólar el resto de
las variables hubieran permanecido constantes, el tipo de cambio de al finalizar el año habría
cerrado en ¢ 568.76 la compra y ¢ 569.33 la venta, lo cual habría provocado un aumento neto en
las diferencias cambiarias por ¢ 4,661 millones con lo cual la pérdida neta habría sido igual a
¢31,956 millones al 31 de diciembre de 2015.
2015
2014
Miles de Colones
Tipo de Cambio
Compra
Venta
539.08
539.62
Utilidad Operación
Otros Ingresos
Otros Gastos
Diferencias Cambiarias Netas Diciembre
Utilidad Antes de Impuestos
Impuesto Renta Diferido
Utilidad Neta Diciembre
(15,103,876)
6,663,759
(19,737,807)
707,263
(27,470,661)
(175,754)
(27,294,907)
1,638,376
5,453,427
(9,009,724)
(4,159,902)
(6,077,823)
(191,467)
(6,269,290)
4,466,494
(23,139)
4,443,355
10,818,416
(686,538)
10,131,878
(22,851,552)
3,862,588
28,387
(4,689,216)
(4,660,829)
2,397,823
(27,633)
2,370,190
(31,955,736)
(3,899,100)
Tipo de Cambio 5% menor
Ingresos por Diferencias Cambiarias
Gastos por Diferencias Cambiarias
Difer. Cambiario Neto Diciembre
Utilidad ajustada
Tipo de Cambio 5% mayor
Ingresos por Diferencias Cambiarias
Gastos por Diferencias Cambiarias
Difer. Cambiario Neto Diciembre
Utilidad ajustada
- 81 -
541.68
542.22
Operaciones entre el ICE y la CNFL S.A.
Las operaciones entre la CNFL S.A. y el I.C.E están estipuladas mediante un contrato de servicios mutuos
entre ambas empresas, firmado en Octubre del año 1990, en las cuales se comprometen a la aplicación de
las mismas normas de diseño y construcción relativas a obras de electrificación, efectuar compras según
las necesidades de la otra, intercambio de literatura, estadísticas y cualquier otro tipo de información que
tengan a disposición, entrenamiento combinado del personal técnico y administrativo, contratación de
servicios de consultoría, préstamo de instalaciones, equipos talleres, transporte, etc., así como la obtención
de recursos financieros.
El I.C.E. asesorará a CNFL S.A. en la formulación de programas de desarrollo y en la elaboración de
proyecciones económicas-financiera, operación de sistemas, servicios de ingeniería, aspectos tarifarios y
otros.
El valor de los servicios se calcula con base en el costo real de los gastos directos e indirectos.
Los servicios que le brinda la CNFL S.A. al ICE son los siguientes: venta de servicios eléctricos, alquiler
de postes del sistema de distribución para cables telefónicos, alquiler de ductos, cobro de servicios
telefónicos y eléctricos con cobro de comisión y préstamos, alquiler y venta de materiales.
Por su parte los servicios que el ICE le presta a la CNFL S.A. son: venta de energía eléctrica para el
sistema de distribución, venta de servicios telefónicos, cobro de servicios eléctricos con cobro de comisión
y préstamos, alquiler y venta de materiales.
Política Ambiental de la CNFL
La Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A. es una empresa del Sector Eléctrico Costarricense, que
aplica el principio de sostenibilidad ambiental en la planificación, ejecución y evaluación de todos sus
procesos.
-
Prevención de la Contaminación: se diseñarán planes de gestión de los residuos ordinarios,
reciclables y especiales y se implementaran en cada centro de trabajo, así como en el
desarrollo de las labores, previniendo toda forma de contaminación generada por las
actividades de la CNFL.
-
Cumplimiento de la Legislación Ambiental: cumpliremos con la legislación ambiental vigente
y aplicable, disposiciones ambientales del sector energético, directrices gubernamentales y
compromisos adquiridos en materia ambiental, según las actividades y proyectos de todas las
áreas de la CNFL.
- 82 -
-
Adquisiciones y Contrataciones Ambientalmente Responsables: procederemos a establecer,
supervisar y cumplir las condiciones ambientales para la adquisición de materiales, equipos,
servicios y construcción de obras requeridas por la CNFL.
-
Implementación del Sistema de Gestión Ambiental: desarrollaremos el Sistema de Gestión
Ambiental, de acuerdo con los requisitos de la Norma INTE-ISO 14001, para los procesos de
producción, distribución y comercialización de energía eléctrica, incluyendo los servicios de
apoyo, integrando en éste los criterios de uso eficiente de los recursos, calidad y seguridad
laboral, en un proceso de mejora continua en toda la CNFL.
-
Responsabilidad Social: se efectuarán planes y se implementarán acciones de desarrollo
comunal, control de impactos ambientales, conservación ambiental y sostenibilidad en el uso
de los recursos en las comunidades de las cuencas hidrográficas, territorios de interés y área
servida, asignando el recurso necesario y coadyuvando en la mejora de la calidad de vida de
sus habitantes.
El Plan de Gestión Ambiental Empresarial, en adelante PGAE, es una herramienta que permite mejorar,
de forma organizada, el desempeño ambiental de la CNFL; ya que orienta y prioriza la atención de todos
aquellos aspectos ambientales significativos, identificados para las diferentes actividades y procesos
productivos de la empresa, mediante la aplicación del Procedimiento de Identificación y Evaluación de
Aspectos Ambientales.
El PGAE funciona como un complemento esencial para la implementación y desarrollo del Sistema de
Gestión Integrado (SGI), establecido según los criterios de las normas internacionales ISO-9001, ISO14001, y OHSAS-18001; cuyo desarrollo, en paralelo a las actividades establecidas en los Área de
Programas Ambientales, le permiten a la empresa mejorar sus estándares y competitividad, promoviendo
la mejora continua, la eficiencia y eficacia en los procesos.
El PGAE se encuentra alineado con la Política Ambiental de la CNFL y permite cumplir con las
disposiciones del Decreto Nº36499-S-MINAE “Reglamento para la elaboración de programas de gestión
ambiental institucional en el sector público de Costa Rica”.
Las metas establecidas son:
9 Programa de Compras Sostenibles: Lograr la aplicación de criterios de sostenibilidad en un 9% de
las solicitudes “normales” de adquisición de bienes y servicios.
9 Programa Gestión de Residuos: Reducir en un 5% la generación de residuos ordinarios con
respecto al año 2015.
- 83 -
9 Programa Gestión Integral del Agua: Reducir en un 7.5% el consumo total de agua de la CNFL
con respecto al año 2015.
9 Programa C – Neutralidad: 100% de las emisiones del 2016 neutralizadas.
9 Programa Gestión de Sustancias Químicas y Productos Peligrosos: 25 centros de trabajo
gestionando de forma segura y ambientalmente responsable las sustancias químicas y los
productos peligrosos utilizados en los procesos productivos.
9 Programa Conservación de los Ecosistemas: Gestionar la conservación de los ecosistemas en las
zonas donde opera la CNFL.
9 Programa Formación y Comunicación Ambiental: Capacitar 600 colaboradores de la CNFL en la
implementación de los Programas Ambientales durante el año 2016.
9 Programa Eficiencia Energética: Mantener el indicador de consumo de energía por funcionario en
un valor igual o menor a 173 KWh.
Mantener el indicador de rendimiento de los vehículos de combustión interna en un valor igual o
mayor a 7 km/l para vehículos diésel, 19 km/l para vehículos de gasolina y 2 km/l para grúas
(promedio mensual del año 2015).
Los aspectos ambientales significativos se controlan a través del establecimiento de un plan de acción que
incluye: Controles operacionales, Registros, Capacitaciones y Mejoras en los procesos, entre otros.
E. Notas del Estado de Posición Financiera
Nota # 1 Inmueble, Maquinaria y Equipo (Anexos A-1 y A-2)
El inmueble, maquinaria y equipo se registra al costo y se clasifica de la siguiente forma:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Terrenos
Mejoras a terrenos
Edificios
Plantas Generadoras Electricidad
Líneas de distribución y transmisión
Subestaciones
Conexiones de Servicio
Alumbrado Público
Sistema de comunicación
Otros Activos
•
•
•
•
•
•
•
•
•
- 84 -
Equipo General
Equipo de Oficina
Equipo de Medición
Equipo de Cómputo
Equipo de Comunicación
Equipo General Especial
Maquinaria Estacionaria
Vehículos
Vehículos Alumbrado Público
Los costos de mantenimiento y reparaciones menores que no prolonguen en forma importante la vida de
los activos se consideran como gastos. La CNFL S.A. no tiene activos disponibles para la venta.
Auxiliar contable de Inmueble, Maquinaria y Equipo
La CNFL dispone de un auxiliar contable en el Sistema de Administración Contable
Presupuestaria; SACP; donde se registran los distintos componentes del Sistema de Distribución, a
saber: las redes aéreas, redes subterráneas, transformadores, alumbrado y subestaciones, entre
otros. Dicho auxiliar detalla los valores del costo original y la revaluación, la depreciación del
costo original y la depreciación de la revaluación, los retiros por deterioro y los registros que se
adicionan diariamente.
Por otra parte, la Compañía ha venido desarrollando un sistema de georeferenciamiento de la red
eléctrica, llamado Sistema de Información Geográfica Eléctrica; SIGEL; que permitirá identificar
el lugar exacto donde se encuentran ubicados los activos del sistema de distribución. Este sistema
está en proceso de desarrollo, y en forma paralela se está realizando el inventario total de la red.
Una vez que dicho sistema esté consolidado, se construirá el software y se definirán los
procedimientos, los controles y demás acciones necesarias, para que la Compañía pueda contar a
mediano plazo con un auxiliar técnico, que permita relacionar la información del sistema SACP
con la del sistema SIGEL, en el cual se podrán identificar los distintos componentes de cada
circuito de la empresa, su ubicación exacta y sus costos.
Depreciación de Activos Tangibles
Debido a la diversidad de activos que se utilizan en las operaciones, se han establecido diferentes
vidas útiles de depreciación según su naturaleza. La depreciación se aplica a los activos
revaluados en los mismos porcentajes en relación con los costos originales.
Para efectos fiscales, según la Ley del Impuesto sobre la Renta No. 7092 publicada el 9 de agosto
de 2001, se debe excluir el gasto por depreciación sobre los activos que se revalúen. La CNFL
aplica el Método de Depreciación en Línea Recta. Desde el mes de enero del 2007 se aplican las
siguientes tasas de depreciación del activo fijo:
Activo
Vida útil
anterior
Vida útil
Actual
Mejoras a terrenos
52.7
50
Edificios
52.7
Planta Hidroeléctrica
Vida útil
anterior
Vida útil
actual
Equipo de oficina
10
10
50
Mobiliario
10
10
55.5
40
Equipo de medición
7
5
Planta Eólica
-
20
Equipo General
5
10
Subestaciones
55.5
30
Vehículos
5
10
25
30
Equipo de Cómputo
5
5
Sistemas de Comunicación
- 85 -
Activo
Distribución
37.1
30
Equipo de Comunicación
8
10
Líneas Subterráneas
37.1
30
Vehículos Alumbrado Público
5
10
Transmisión
37.1
30
Equipo General especial
5
10
Conexiones de Servicio
37.1
30
Maquinaria estacionaria
15
15
Alumbrado Público CNFL S.A.
37.1
30
Las modificaciones de las vidas útiles para plantas y subestaciones se efectuaron debido a los
cambios en la tecnología y son consistentes con los que utiliza el Instituto Costarricense de
Electricidad. En el caso de vehículos y edificios, los cambios en las vidas útiles se hicieron de
acuerdo con lo que establece la Ley del Impuesto sobre la Renta. A los vehículos se les aplica un
valor residual del 10%.
Cambio en el Modelo Aritmético
Debido a la observación hecha por la Auditoría Externa en los estados auditados a Diciembre
2011, a partir del ciclo contable de Setiembre 2012 se realizó un cambio en el modelo aritmético
de cálculo de la depreciación, pues se dejó de utilizar un cálculo porcentual de depreciación
relacionado con la vida útil del activo, por un cálculo basado en que el valor en libros del costo
original y la revaluación se deprecian con base en la vida útil remanente del activo.
Este cambio en el cálculo implicó reversar la estimación de la depreciación de la revaluación de
los activos inmuebles por ¢ 1,323 millones, registrada durante el periodo Enero – Agosto 2012.
El cambio de modelo aritmético se aplicó en setiembre 2012 para los bienes inmuebles y en
octubre 2012 para los bienes muebles.
Ajustes por Índice de Precios
Hasta el 31 de diciembre de 2014, la CNFL registró el ajuste por consecuencia de la pérdida del
valor del dinero en el tiempo tomando como base de cálculo los activos existentes al 31 de
Diciembre del año anterior.
En la determinación del ajuste se consideraba el índice local que es la inflación interna
determinado por la relación del incremento a inflación interna del año anterior. El índice externo
es una combinación del índice de la inflación del año determinado por la relación de incremento
del año anterior y el actual de los Estados Unidos y por otra parte el ajuste por la variación en el
tipo de cambio con respecto al dólar americano del 1º de enero al 31 de Diciembre de cada año.
Es importante hacer notar que para el año 2015, la CNFL no aplicó la metodología de revaluación
por índices de precios, debido a que se adoptará lo establecido por las Normas Internacionales de
Información Financiera. Se presentó un plan de trabajo a la Administración Superior, que será
- 86 -
desarrollado durante el año 2016 con el fin de aplicar los técnicas de valoración que más se
ajusten a las características de la empresa, de acuerdo con lo dispuesto en la NIC-16 “Propiedades,
planta y equipo” y la NIIF-13 “Medición del valor razonable.
Nota # 2 Obras en Construcción (Anexo A-3)
Son las obras en proceso de construcción que aún no están disponibles para ser utilizadas en la operación.
Los intereses incurridos durante la construcción de obras financiadas se capitalizan hasta su conclusión.
Los adelantos para construcción en obras son las sumas pagadas por anticipado que se amortizan contra
los informes de avance de las obras.
El detalle de los proyectos es el siguiente:
-
Proyecto Hidroeléctrico Brasil II
En la década de los años 90, nace por la iniciativa de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz
de mantener una relación constante de compra de energía al Instituto Costarricense de
Electricidad (90%) con respecto a la energía producida por la CNFL (10%), por lo que, a
partir de esta directriz la Compañía ha estudiado y desarrollado una serie de proyectos de
generación, entre estos el Proyecto Hidroeléctrico Brasil II. Este proyecto permitirá mantener
la relación de compra de energía al ICE con respecto a la producida por la CNFL, además
cumple con la misión de la CNFL de contribuir con el crecimiento económico y social del
país.
Este es un proyecto de generación de energía que utiliza Fuentes Renovables, por lo que son
aprovechas las aguas del Río Virilla, lo que permitirá abastecer de energía eléctrica a
aproximadamente 40 000 viviendas ubicadas en el área de concesión de la Compañía
Nacional de Fuerza y Luz. Este utilizará las aguas del Río Virilla tomadas en la elevación de
642 msnm, la toma se ubicará aguas debajo de la Planta Hidroeléctrica Brasil (propiedad de la
CNFL). El caudal de diseño será 38 m3/s. Las aguas serán conducidas mediante un túnel con
una sección de 4,48 m y de una longitud de 3 679 m; se instalará adicionalmente una tubería
de presión de 4,48 m de diámetro y de una longitud estimada de 340 metros. La casa de
máquinas se ubicará cerca de la costa en una elevación de 566 msnm, la cual se ubicará aguas
arriba de la Planta Hidroeléctrica Nuestro Amo (propiedad de la CNFL). Se instalará dos
turbinas Francis de eje vertical con una capacidad de 13 750 KW cada una, las cuales están
diseñadas para una caída neta de 80.08 metros. Este proyecto se conectará a la línea de
transmisión Tarbaca - Lindora propiedad del Instituto Costarricense de Electricidad. Tiene un
saldo de ¢ 99.9 millones.
- 87 -
-
Parque Eólico Valle Central
Se ubica en Pabellón de Santa Ana, San José. Tiene una capacidad instalada de 15.3 MW.
Refleja un saldo de ¢ 297.5 millones, correspondiente a la compra de terrenos para el
desarrollo del proyecto que fueron expropiados y están en litigio, razón por la cual no se ha
hecho la respectiva reclasificación contable.
-
Proyecto Eólico San Buenaventura
El Proyecto Parque Eólico San Buenaventura se localiza en el Cantón de Montes de Oro, en la
Provincia de Puntarenas, propiamente en el Distrito de la Unión. Geográficamente se localiza
al norte de la ciudad de Miramar, en el sector conocido como San Buenaventura. El área
estimada para el desarrollo del Proyecto es de 10,000 m2, dentro de los cuales se ubican los
aerogeneradores, áreas de montaje, cuarto de control, bodega, campamento y cableado
interno.
Consistirá en la colocación de 10 aerogeneradores, dispuestas en forma lineal sobre la cresta
de la Fila San Buenaventura, sitio en donde la influencia del viento es mayor debido a que se
aprovecha el recurso del viento existente en el paso intermontano y al efecto de la aceleración
del viento en las cordilleras mismas, lo cual producirá un mayor rendimiento para la
generación de electricidad.
Tiene un saldo acumulado de ¢ 1,041 millones, por compra y mejoras a terrenos y obras
previas de infraestructura. Este proyecto está actualmente suspendido.
-
Proyecto de Modernización de P. H. Ventanas
El proyecto de modernización de la Planta Ventanas, tiene como objetivo rehabilitar y
modernizar esta planta hidroeléctrica propiedad de la CNFL, debido a que, sufrió una
inundación total de casa de máquinas que daño los equipos de generación en noviembre del
2010. Lo anterior, hizo necesario recurrir a un concurso de Licitación para cambiar las
unidades dañadas y todo su equipo periférico complementario, incluyendo la modernización
total de todos los equipos que sufrieron daños importantes.
Conservando gran parte de la estructura que conforma la planta hidroeléctrica original se
realizará la rehabilitación de esta central hidroeléctrica, instalando nuevas unidades de
generación hidroeléctrica. Se modernizará la planta instalado las cuatro turbinas hidráulicas
con sus respectivos generadores sincrónicos y su correspondiente subestación elevadora. El
proyecto incluye el diseño, fabricación, construcción, montaje y pruebas de operación hasta
su puesta en operación de la central hidroeléctrica nuevamente.
- 88 -
Las unidades de generación hidroeléctrica a instalar estarán conformados por turbinas tipo
Francis, su generador sincrónico y el equipo periférico complementario de control, protección
y conexión. La subestación elevadora existente en la planta será sustituida por una nueva con
una relación de voltaje de elevación de 13,8 KV/34,5 KV.
Los equipos de generación a instalar en la planta hidroeléctrica Ventanas están diseñados para
operar con un caudal nominal de 3,6 metros cúbicos por segundo y una caída de 93,2 metros.
La velocidad nominal de las unidades será de 720 revoluciones por minuto y la potencia total
nominal de la Planta será de 11268 KW, cada unidad de generación tiene una potencia
nominal de 2,817 KW. Se aumentará la potencia total de la planta con respecto a su valor
original en 1,269 KW. Tiene un saldo acumulado de ¢ 2,636 millones.
Nota # 3 Otras Inversiones (Anexo A-7)
Eólico Valle Central
Fue una sociedad anónima de Propósito Especial según lo dispuesto en el Código de
Comercio y lo establecido en el Convenio para la Gestión del Proyecto Eólico, cuyo domicilio
se encontraba en San Pedro de Montes de Oca, en el Banco Centroamericano de Integración
Económica, con el objetivo específico de realizar la planificación, diseño, financiamiento,
construcción, operación, mantenimiento y explotación comercial del Proyecto Eólico Valle
Central.
Su Capital Social asciende a $ 100,000.00 y está compuesto por 1,000 acciones comunes y
nominativas de cien dólares cada una. La CNFL posee el 40% de las acciones y el BCIE el
60%. Asimismo la sociedad acordó emitir 1,000 títulos de capital con un valor de $ 25,688.03
cada uno, para un total de $ 25,688,030.00. Cada título constituye una unidad indisoluble con
la acción común llevando el mismo número, por lo cual no pueden traspasarse el uno sin la
otra. Los títulos de capital no brindan a sus dueños, derecho corporativo ni patrimonial pues
cualquier derecho o beneficio, se deriva exclusivamente de la acción. El saldo aportado por la
CNFL ascendió a ¢ 5,321 millones.
En la Sesión # 2340, artículo 2, inciso c), celebrada el 30 de junio de 2013 el Consejo de
Administración, tomó el acuerdo de autorizar a la Administración para contratar un crédito
sindicado con el BNCR y el BCR por la suma de $ 70 millones de los cuales se destinaron
$44,306,860.00 para la compra de la participación accionaria del BCIE en el Parque Eólico
Valle Central y el pago adelantado de la deuda de EVCSA con dicho ente. La diferencia se
utilizó como financiamiento parcial del PH Balsa Inferior.
- 89 -
En la Sesión # 2344 del Consejo de Administración, celebrada el 30 de setiembre 2013,
artículo 2, inciso a) se tomó el acuerdo de que una vez asumido el control total de EVCSA, se
proceda a:
a) Finalizar toda relación y actividad comercial, como el fideicomiso con el Banco de
Costa Rica y el arrendamiento con la CNFL,
b) Finalizar y liquidar al personal de EVCSA, según las posibilidades de prescindir del
mismo.
c) Pagar cualquier deuda y obligación de tipo tributario y legar que se haya contraído.
d) Ceder de forma gratuita a la CNFL todos los derechos de arrendamientos de terrenos,
los derechos de crédito y las garantías, así como cualquier otro derechos que se tenga.
e) Donar mediante escritura pública todos los activos de EVCSA a favor de CNFL.
f) Saldadas todas las obligaciones, transferir a las cuentas bancarias de la CNFL, el
dinero depositado en las cuentas de EVCSA.
g) Una vez realizado lo anterior, se disolverá la empresa EVCSA, para proceder a su
posterior liquidación y cancelación.
El saldo de la CNFL invertido en la empresa EVCSA asciende a ¢ 14,225 millones
($28,068,846.00).
En el mes de julio de 2014 se registró la liquidación de cuentas por cobrar y pagar a EVCSA,
debido a su absorción por parte de la CNFL, razón por la cual se limpió el saldo antes
mencionado. Se produjo una plusvalía (goodwill) igual a ¢ 2,821 millones, que se refleja en el
Anexo A-9.
Empresa Propietaria de la Red
Es una empresa con domicilio en Panamá. Su Capital Social asciende a $ 58,500,000.00
(cincuenta y ocho millones quinientos mil dólares de los Estados Unidos de América) dividido
en 58,500 (cincuenta y ocho mil quinientas) Acciones Comunes con valor nominal de
$1,000.00 cada una. La CNFL S.A. posee 439 acciones, equivalentes a ¢ 252.3 millones.
Ingeniería Energética Sociedad Anónima
Es una sociedad domiciliada en Costa Rica. Su capital social está representado por mil
acciones de ¢ 100.00 cada una. La CNFL S.A. posee el 99.6 % de participación, el resto le
pertenece al Sindicato Industrial de Trabajadores del Sector Eléctrico y Telecomunicaciones,
la Cooperativa de Ahorro y Crédito del Sector Privado e Independiente, la Asociación
Solidarista de Empleados de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A, y la Asociación de
Pensionados de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A., cada uno con una acción de
participación. Esta empresa no tiene operaciones desde su creación.
- 90 -
Red Centroamericana de Telecomunicaciones S.A.
La Red Centroamericana de Telecomunicaciones S.A. (REDCA); domiciliada en Panamá; es
una empresa que tiene como objetivo principal desarrollar, diseñar, financiar, construir,
mantener, operar y explotar las redes de fibra óptica en el primer sistema de transmisión
regional que interconectará los sistemas eléctricos de Guatemala, El Salvador, Honduras,
Nicaragua, Costa Rica y Panamá. Su Capital Social asciende a $ 2.7 millones, y está
compuesto por 9 certificados de 300 acciones con un valor nominal de $ 1,000.00 cada acción.
El Certificado # 19 es propiedad del Instituto Costarricense de Electricidad (93.246%) y la
CNFL S.A. (6.754%.) por ¢ 10.1 millones.
Nota # 4 Efectos por Cobrar Largo Plazo (Anexo A -10)
Convenio CNFL-MINAE (P.H. Olivier)
En el mes de diciembre de 2014 se registró la suma de ¢ 634.3 millones ($ 1,170 mil) a largo
plazo y ¢ 16.3 millones a corto plazo ($ 30 mil), por concepto de cuenta por cobrar al Ministerio
de Ambiente y Energía, con base en la adenda al Convenio entre el MINAE, el ICE y la CNFL
para el Diseño y Construcción del Proyecto Olivier, firmada el 13 de diciembre del 2013.
El MINAE realiza el pago mensual de $ 2,500.00 desde febrero de 2015. El convenio tiene una
vigencia de 40 años.
Nota # 5 Inversiones Transitorias y Efectivo (Anexo A- 8)
Se tienen los fondos disponibles en los bancos del Sistema Bancario Nacional para las operaciones
normales.
Se cuenta además con Fondos con Finalidad Específica, en los cuales se mantienen los fondos necesarios
para las operaciones más relevantes como son: pago por compra de energía la I.C.E., pago de préstamos,
títulos valores, compras de materiales, planillas, cuota patronales y laborales de la CCSS y otros.
Nota # 6 Cuentas por Cobrar Servicios Eléctricos (Anexo A-11)
Consumidores
Los servicios eléctricos, convenios de pago, servicios liquidados y otros se registran al costo. El
saldo por cobrar por servicios eléctricos equivale a ¢ 22,279 millones.
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Gobierno
Los registros corresponden a servicios eléctricos, retenciones del 2% del Impuesto sobre la Renta
que hacen las instituciones del estado cuando efectúan pagos de los servicios eléctricos, adelanto
del pago de Impuesto de Ventas y Crédito Fiscal por Impuesto de Ventas, así como trabajos
especiales que se realizan a los Ministerios. La cuenta por cobrar por servicios eléctricos es igual a
¢ 927 millones.
Instituto Costarricense de Electricidad
Los servicios eléctricos facturados al I.C.E. ascienden a ¢ 613 millones, que junto con los
servicios por concepto de materiales prestados, alquiler de postes para líneas telefónicas, venta de
materiales y otros servicios totalizan ¢ 735 millones.
Nota # 7 Cuentas por Cobrar Servicios no comerciales (Anexo A-11)
Funcionarios
Son los adelantos para el financiamiento de estudios, gastos de viaje al exterior y cobros por
activos o herramientas extraviadas.
Daños a Instalaciones Eléctricas
Corresponde a los daños ocasionados por vehículos a las instalaciones del sistema de distribución
que está en proceso de cobro judicial. El saldo de la cuenta es ¢ 1,144 millones.
Cuentas por Cobrar Particulares
Corresponde a cuentas por cobrar a entes estatales, bancos privados y empresas particulares por
alquiler de postes, ductos, transformadores y servicios varios. Tiene un saldo de ¢ 317 millones.
Otras Cuentas por Cobrar
Corresponde a cuentas por cobrar por diferentes conceptos, tales como: cheques sin fondos,
reclamos a proveedores, convenios con instituciones públicas, y otras cuentas varias.
Nota # 8 Estimación para Incobrables (Anexo A-11)
En cumplimiento de lo establecido por la NIC 39, párrafos 58,59 y 63 se aplicó a partir de diciembre de
2015, la metodología de las pérdidas esperadas, calculando el valor presente de los flujos de efectivo
futuros, descontados a la tasa de interés promedio del mercado de liquidez a una fecha determinada, por
tratarse de cuentas por cobrar. El saldo es igual a ¢ 668 millones.
- 92 -
El saldo de la estimación para incobrables por servicios eléctricos de Gobierno se mantiene en ¢ 15
millones, como una medida conservadora.
La estimación para incobrables de la cuenta Daños a Instalaciones Eléctricas es igual a ¢ 1,144 millones.
Nota # 9 Efectos por Cobrar Corto Plazo (Anexo A-10)
Convenio CNFL-MINAE (P.H. Olivier)
Ver nota # 4.
Funcionarios
Corresponde a las deudas de los funcionarios por concepto de financiamiento para la compra de
motocicletas, necesarias para el desempeño de su trabajo.
Convenios de pago
Se originan por servicios eléctricos y otros rubros formalizados con convenios de pago con pagaré
formalizados por los clientes que son cobrados en la factura mensual. El saldo asciende a ¢ 230
millones.
Trámite Judicial
Se originan por servicios eléctricos no pagados que se encuentran en trámite judicial. El saldo
asciende a ¢ 48 millones.
Estimación para Incobrables Trámite Judicial
La estimación para incobrables por casos en trámite judicial es igual a ¢ 11.5 millones, por
recomendación de la Asesoría Jurídica.
Nota # 10 Materiales y accesorios (Anexo A-12)
Los inventarios están valuados al costo, el cual no excede su valor de mercado. El método de valoración
de los inventarios en almacenes es al Costo Promedio. Los inventarios en tránsito se valoran al costo
específico según factura. Los inventarios que están destinados a proyectos específicos se incluyen como
parte de obras en construcción. Se hacen tomas de inventarios de las diferentes bodegas a intervalos
cortos, y se ajustan las cantidades o los importes o ambos cuando es necesario. El total de los materiales
en bodega y en tránsito asciende a ¢ 9,322 millones. Las dependencias que tienen a disposición materiales
en las diferentes bodegas, deben efectuar los estudios necesarios para determinar el grado de
obsolescencia y efectuar los ajustes necesarios.
- 93 -
Las estimaciones por obsolescencia se efectúan de acuerdo con los estudios de los materiales que por
tecnología u otro criterio deban darse de baja en los inventarios. No se tienen activos fijos ni otros
artículos de inventario disponibles para la venta.
Nota # 11 Gastos Prepagados (Anexo A-13)
Los gastos pagados por anticipado corresponden a pólizas y seguros, que se amortizan de acuerdo con el
consumo del servicio a la fecha de vencimiento y comisiones financieras. El saldo asciende a ¢ 1,429
millones.
A partir de Noviembre del 2014; con base en lo establecido en la NIC 39 “Instrumentos Financieros:
Reconocimiento y Medición”; se creó la cuenta Comisiones Financieras, específicamente para el préstamo
asociado con el Banco BNDES, por la suma de ¢ 434.6 millones por las comisiones financieras pagadas
durante el periodo de Junio 2013 a Setiembre 2014, por el financiamiento del P.H. Balsa Inferior. Dicha
suma se amortiza durante el mismo plazo del financiamiento, que vence en marzo del 2025.
En Diciembre de 2015 se registró la suma de ¢ 81,9 millones por la comisión financiera pagada en dicho
mes debido al préstamo del Banco Popular y Desarrollo Comunal para el pago de las facturas del ICE
relacionadas con el P.H. Balsa Inferior. Dicha suma se
amortiza durante el mismo plazo del
financiamiento, que vence en Diciembre del 2046.
Nota # 12 Centros de Servicio Técnicos (Anexo A-6)
El costo de suministrar servicios, la elaboración de trabajos para las diferentes dependencias de la CNFL
S.A. y a terceros, se registran mediante un sistema que acumula y distribuye esos costos a las
dependencias usuarias según la base apropiada de distribución.
El saldo que se muestra por este concepto, corresponde en su mayor parte a los trabajos en proceso de
completarse o a diferencias por saldos pendientes de aplicación a las dependencias a las cuales se les
suministra el servicio. Ejemplos de estos centros de servicio y de costos son: costos predeterminados de
plantas hidroeléctricas, trabajos del Taller Anonos (reparación de plantas hidroeléctricas), mantenimiento
a subestaciones y plantas, servicios de limpieza y generales, mantenimiento de estructuras, vigilancia,
informáticos, telefónicos, etc. La suma total equivale a ¢ 182 millones.
- 94 -
Nota # 13 Inmueble, Maquinaria y Equipo Fuera de Operación (Anexo A-5)
Los activos adquiridos para futuras ampliaciones o que están fuera de operación se muestran en este
anexo. Se tienen terrenos para futuras construcciones para la Sucursal Guadalupe y traslado de oficinas
administrativa al Plantel Virilla.
También hay terrenos donde en el pasado operaron subestaciones reductoras y que han sido eliminadas
como es el caso de Santa Ana.
Se tiene un terreno adquirido en el que se planeó construir la Subestación de Alajuelita, sin embargo por
las condiciones del terreno se determinó que no era apto por lo cual la subestación se construyó en
propiedad del I.C.E en ese mismo Cantón. Esta propiedad está siendo utilizada como cancha de futbol de
un precario.
Las fosas en el Cementerio Obrero se utilizan para funcionarios en situaciones de excepción.
El módulo en Pavas se construyó para utilización del albergue para funcionarios del grupo I.C.E.
El tranvía reconstruido por la CNFL S.A. con motivo de la celebración de los 100 años de electricidad en
Costa Rica, se encuentra en exhibición en el Parque Nacional de Diversiones en La Uruca. Dentro de
Otros Activos se cuenta con instalaciones para uso de los trabajadores en Planta Ventanas.
Como hecho relevante cabe destacar que el 3 de noviembre del 2010 al ser las 22:40 se produjo una
crecida extraordinaria del río Virilla que inundó las plantas Electriona, Belén, Brasil, Nuestro Amo y
Ventanas.
La Planta Brasil se inundó parcialmente y resultaron dañados el generador y equipos de control y
protección. El agua ingresó en la casa de máquinas hasta un nivel de 20 centímetros en el nivel superior y
desde aquí bajó hasta los otros niveles afectando diferentes equipos. La inundación se dice que fue parcial,
debido a que los equipos de bombeo de emergencia funcionaron y lograron disminuir los daños al evacuar
el agua y no permitir la inundación total de la estructura.
El daño mayor en esta planta se presentó en el cauce del río donde grandes cantidades de arena, piedra y
lodo fueron arrastrados y se acumularon en los alrededores de la casa de máquinas. La gran cantidad de
escombros arrastrado debe ser removido para permitir la operación de la planta. También deben de ser
reconstruidos las protecciones rocosas o diques que protegen la casa de máquinas y la conducción desde
la presa, con el fin de que el río no las impacte directamente.
En el mes de febrero 2011 se logró poner dos generadores en producción y en marzo el tercer generador
se puso a prueba. Actualmente la planta está operando normalmente.
En el caso de la Planta Belén, el agua entró a la casa de máquinas a través del ducto donde se hallan los
cables de potencia, desde donde ingresó a la sala de generación de la Unidad 3, allí continuó alcanzando
- 95 -
un nivel máximo de 1,40 cm e ingresó por medio de los ductos de cables al foso de las unidades 1 y 2.
También el agua entró a través de un ducto que une el foso de las unidades 1 y 2 con el desfogue, que no
alcanzó un nivel máximo debido a que probablemente se selló con desechos. Las obras afectadas son: casa
de máquinas, particularmente la sala de generación de la Unidad 3 y las fosas de las unidades 1 y 2, el
taller y la bodega ubicados al frente de la casa de máquinas, taludes norte y sur de la casa de máquinas, la
vía de acceso a la presa por la calle a Puente de Mulas, la calle de acceso a la Presa por Guachipelín que
sufrió un derrumbe, el talud de acceso a la presa está falseado, y hubo tres derrumbes en el canal de
conducción.
A partir del mes de mayo 2011 entró en operación supervisada, la cual se extendió por un plazo de 3
meses.
La Planta Nuestro Amo sufrió pérdida total. Está cerrada y se está trabajando en el estudio de ampliación
y rehabilitación respectivo.
Por su parte la Planta Ventanas tiene pérdidas parciales y se está en proceso de compra de equipos
para rehabilitarla. Se encuentra fuera de servicio y a partir de enero de 2014 se dieron los
primeros para su reconstrucción.
En el mes de mayo 2011 se recibió la suma parcial de $ 4 millones, equivalente a ¢ 1,997.5 millones por
concepto de indemnización, por parte del Instituto Nacional de Seguros en atención al Caso TR-38-2010,
abierto para la atención de los daños causados por la inundación a estas plantas. En Diciembre 2012 se
recibió la suma de $ 11.5 millones (¢ 5,787 millones) como finiquito de este caso. Ambos montos fueron
registrados como ingresos del periodo.
Nota # 14 Otros Activos y Depósitos de Garantía (Anexo A-9)
Incluye la plusvalía adquisición de EVCSA, compra y desarrollo de software, y costos de proyectos de
inversión, entre otros, que se describen a continuación:
-
Plusvalía adquisición de EVCSA
Debido a la adquisición de la empresa Eólico Valle Central S.A., por parte de la CNFL, en el
mes de julio de 2014 se procedió a limpiar las cuentas por cobrar y pagar y a registrar los
diferentes activos. La adquisición de EVCSA produjo una plusvalía igual a ¢ 2,813 millones.
De acuerdo con la NIIF 3 “Combinación de Negocios”, la plusvalía comprada es un activo
intangible con vida útil indefinida y por ningún motivo se debe amortizar.
-
Impuesto sobre la renta diferido.
- 96 -
-
Compra de
software y licencias. Los sistemas de información que se adquieren o se
desarrollan internamente, se amortizan mediante el método de línea recta en un plazo de tres
años. Las licencias se amortizan durante el plazo de vigencia de las mismas.
-
Desarrollo de Sistemas de Información
Los costos de los sistemas de información que se desarrollan en la CNFL S.A. son
acumulados mientras se construyen e implementan. Al entrar en producción se amortizan
durante tres años bajo el método de línea recta.
-
Licencias
Los costos por adquisición o renovación de licencias se amortizan por el método de línea recta
durante el plazo de vigencia de las mismas.
-
Proyectos de Generación
Son los costos de los proyectos de generación que se han determinado factibles y viables y
que se encuentran pendientes de construir. En este caso se encuentra únicamente el Proyecto
Balsa Superior, pues desde la implementación de las NIIF en la CNFL, los costos de los
proyectos en expectativa de desarrollo e investigación son registrados como gastos en el
periodo en que se incurren.
El proyecto de construcción de la Planta Hidroeléctrica Balsa Superior, en San Ramón de
Alajuela fue suspendido, motivo por el cual los costos acumulados por ¢ 1,779 millones en
Construcción en Proceso se trasladaron a Otros Activos en el mes de abril 2008.
Con base en el Informe Técnico emitido por el entonces Departamento Ingeniería de
Proyectos de Generación a solicitud de la Auditoría Externa, en el mes de diciembre 2009 se
reclasificó la suma de ¢ 933 millones y se dejó pendiente un saldo de ¢ 866 millones, el cual
se traspasó a gastos en diciembre de 2015.
Se reflejan depósitos de garantía por servicios telefónicos, alquiler de inmuebles y garantías ambientales.
Estas últimas son definidas por la Secretaria Técnica Nacional Ambiental del Ministerio Ambiente,
Energía y Telecomunicaciones, MINAE, para el cumplimiento de protección ambiental a los proyectos en
ejecución o recientemente puestos en operación. Corresponden a los siguientes proyectos: Planta
Hidroeléctrica Cote, Planta Biotérmica Río Azul, Red Subterránea, Planta Hidroeléctrica El Encanto, y
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior.
Nota # 15 Obligaciones por Pagar (Anexos B-1 y B-5)
El Anexo B-1 muestra el monto en colones, la tasa de interés y la fecha de vencimiento de cada uno de los
préstamos destinados principalmente a financiar la construcción o remodelación de plantas generadoras, y
- 97 -
red subterránea. El Anexo B-5 refleja los intereses acumulados por pagar de esas obligaciones. El saldo
del principal es igual a ¢ 241,074 millones siendo la porción circulante igual a ¢ 44,470 millones.
Las obligaciones son:
-
Convenios financiamiento saldo facturación del ICE
El 20 de diciembre de 2013 se firmó dicho convenio por la suma de ¢ 16,000 millones por
concepto del saldo adeudado por la compra de energía del mes de noviembre 2013. Tiene
vigencia por un plazo de dos años. La tasa de interés es igual a la tasa básica pasiva publicada
por el BCCR dos días naturales antes del día 30 de cada mes más 2 puntos porcentuales. Se
realizarán 24 pagos mensuales consecutivos (amortización e intereses) a partir del 1 de enero
de 2014.
El 19 de diciembre de 2014 se firmó un nuevo convenio con el ICE por la suma de ¢ 19,000
millones, vigente para el periodo de 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 con una vigencia
de 1 año. La tasa de interés es igual a la tasa básica pasiva publicada por el BCCR dos días
naturales antes del día 30 de cada mes más 2 puntos porcentuales. Se realizarán 12 pagos
mensuales consecutivos (amortización e intereses) a partir del 1 de enero de 2015.
El 28 de agosto de 2015, se firmó la Adenda a este convenio por la suma pendiente de pago al
31 de julio por ¢ 12,333 millones, pactando el plazo de vigencia del 1 de agosto de 2015 al 31
de diciembre de 2017 y el pago de 29 cuotas iguales y consecutivas. Los demás elementos del
convenio original se mantienen iguales.
El 18 de diciembre de 2015 se firmó un nuevo convenio de pago por la suma de ¢ 26 mil
millones, con un plazo de vigencia del 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2017. La tasa
de interés es igual a la tasa básica pasiva publicada por el BCCR dos días naturales antes del
día 30 de cada mes más 2 puntos porcentuales. Se realizarán 24 pagos mensuales consecutivos
(amortización e intereses) a partir del 1 de enero de 2016.
-
Emisión títulos valores (P.H. Balsa Inferior)
Bonos Estandarizados Serie B-1
La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL, S.A., por medio de la
Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos Estandarizados Serie B por
la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Esta emisión tuvo como
propósito obtener financiamiento para el diseño y construcción del Proyecto Hidroeléctrico
Balsa Inferior. Tiene las siguientes características:
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Monto de la emisión: ¢ 15,000 millones
Tasa de interés neta: 10.53%
Plazo: 7 años
Impuesto sobre la renta: 8%
Valor facial: ¢ 1,000,000.00,
Pago intereses: Periodicidad trimestral.
Fecha de emisión: 30 de setiembre 2010.
Representación: Macrotítulo
Fecha vencimiento: 30 de setiembre de 2017.
Base de cálculo: 30/360.
Tasa de interés fija bruta 11,45%
Calificación de riesgo: AAA.
Bonos Estandarizados Serie B-2
El 28 de junio de 2011 se colocó la mitad de la emisión de Bonos Estandarizados Serie B-2
por la suma de ¢ 7,500 millones. El 26 de julio se colocó la segunda parte de la emisión, para
un total de ¢ 15,000 millones. La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL,
S.A., por medio de la Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos
Estandarizados Serie B por la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Al
igual que la Serie B-1, esta emisión tuvo como propósito obtener financiamiento para el
diseño y construcción del Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior. Tiene las siguientes
características:
Monto de la emisión: ¢ 15,000 millones
Impuesto sobre la renta: 8%
Plazo: 12 años
Pago intereses: Periodicidad semestral
Valor facial: ¢ 1,000,000.00
Representación: Macrotítulo
Fecha de emisión: 28 de junio de 2011
Base de cálculo: 30/360
Fecha vencimiento: 28 de junio de 2023
Calificación de riesgo: AAA
Tasa de interés: TBP + 3.27%
Bonos Estandarizados Serie B-3
El 25 de enero de 2012 se colocó la emisión de Bonos Estandarizados Serie B-3 por la suma
de ¢ 12,000 millones. La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL, S.A., por
medio de la Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos Estandarizados
Serie B por la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Al igual que las
Series B-1 y B-2, esta emisión se hizo con el propósito de obtener financiamiento para el
- 99 -
diseño y construcción del Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior. Tiene las siguientes
características:
Monto de la emisión: ¢ 12,000 millones
Impuesto sobre la renta: 8%
Plazo: 15 años
Pago intereses: Periodicidad trimestral
Valor facial: ¢ 1,000,000.00
Representación: Macrotítulo
Fecha de emisión: 25 de enero de 2012
Base de cálculo: 30/360
Fecha vencimiento: 25 de enero de 2027
Calificación de riesgo: AAA
Tasa de interés: TBP + 3.21%
Bonos Estandarizados Serie B-4
El 16 de mayo de 2013 se colocó la emisión de Bonos Estandarizados Serie B-4 por la suma
de ¢ 10,300 millones. La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL, S.A., por
medio de la Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos Estandarizados
Serie B por la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Esta emisión tuvo
como propósito, obtener financiamiento para la construcción del Proyecto Hidroeléctrico
Balsa Inferior. Tiene las siguientes características:
Monto de la emisión: ¢ 10,300 millones
Impuesto sobre la renta: 8%
Plazo: 20 años
Pago intereses: Periodicidad semestral
Valor facial: ¢ 1,000,000.00
Representación: Macrotítulo
Fecha de emisión: 16 de mayo de 2013
Base de cálculo: 30/360
Fecha vencimiento: 16 de mayo de 2033
Calificación de riesgo: AAA
Tasa de interés: TBP + 3.43%
-
Red Subterránea
Este proyecto se terminó de construir en Agosto del 2005, consistiendo en la sustitución del
tendido eléctrico aéreo por subterráneo en el sector comprendido entre calle 23 y calle 20 (este
y oeste de San José) y entre el Barrio Amón y Calle 20 (norte y sur de San José). Este
proyecto fue financiado por el Instituto Crédito Oficial Reino España por $ 25.6 millones al
0.70% anual y plazo de 30 años (Vence en el año 2032), y el Deutsche Bank, Sociedad
- 100 -
Anónima Española por $ 25.6 millones, tasa de 5.85% anual y plazo de 20 años, venciendo
en el año 2015.
A partir del 23 de noviembre 2009 se inició el proyecto Red Subterránea Paseo Colón con un
costo de $ 5 millones, financiado con fondos propios, para lo cual se contrató a la empresa
Coriem S.A. Al 31 de diciembre del 2010 se obtuvo un avance de 89%. El 15 de abril 2011 se
hizo el recibo provisional de la obra, dándola por concluida. La construcción tenía una
garantía de 24 meses.
-
Proyecto Hidroeléctrico El Encanto
La construcción de esta planta es financiada con dos préstamos del Kreditanstalt Fur
Wiederafbau con las siguientes características:
o
Original: $ 26,5 millones, con una tasa igual a Libor a 6 meses más 3.3% a un plazo
de 10 años, produciéndose el primer pago el 31 de marzo 2009.
o
Suplementario: $ 9,5 millones, con igual tasa y periodo de pago, siendo el primer
pago el 30 de setiembre 2010.
o
Ambos préstamos tienen una comisión de compromiso de 0.25% anual sobre saldos y
una comisión de gestión del 1% flat sobre el monto del préstamo y el aval irrevocable
del ICE como garantía.
-
Banco Internacional de Costa Rica S.A. (BICSA)
Préstamo por $ 3 millones
A partir del mes de mayo 2010 se registró una nueva obligación por la suma de $ 3
millones
que tiene como propósito principal el proporcionar recursos para cubrir
necesidades de la CNFL en la adquisición de activos, inventarios de materiales y equipos
diversos para todas las áreas de la empresa.
El préstamo tiene un plazo de 36 meses a partir del 27 de mayo 2010. El reintegro del
principal se realizará al vencimiento y los intereses se pagarán al final de cada semestre.
La tasa de interés original es igual a la tasa Prime Rate más 3 puntos, con una tasa mínima
de 6.25%. A partir de octubre 2010 se estableció una tasa de interés de 5% anual fija.
Asimismo se debe pagar anticipadamente una comisión de 0.25% sobre el monto del
préstamo. Se pueden hacer pagos anticipados sin cobro de comisiones.
El día 6 de diciembre de 2013, se pactó una prórroga, estableciendo que partiendo de la
fecha original del 27 de mayo de 2010, el plazo del préstamo será de 120 meses. En
cuanto a la forma de pago se modificó para que se pague en trece cuotas semestrales,
- 101 -
debiendo efectuar el primer pago el 27 de mayo de 2014. El préstamo vencerá el 27 de
mayo del 2020. En cuanto a los intereses, la tasa estará conformada por un factor variable,
a saber Prime Rate y otro fijo de 1.75% anual. Esta tasa será revisada trimestralmente por
el banco. El 7 de abril de 2015 se negoció una nueva ampliación del contrato, extendiendo
su vencimiento hasta el 27 de mayo de 2025, pagando veinte cuotas semestrales y una
última cuota por el saldo, en dicha fecha. Las demás condiciones originales se mantienen
igual.
Préstamo por $ 12 millones
En el mes de Diciembre 2011 se registró un nuevo préstamo por desembolso por $ 12
millones, a una tasa de interés de 4.50% anual, pagadero en seis semestres a partir de
Junio 2012. El reintegro del principal se realizará al vencimiento y los intereses se pagarán
al final de cada semestre. El 25% de este préstamo tuvo como fin el financiamiento de
inventario de materiales y equipos diversos.
El día 6 de diciembre de 2013, se modificó el contrato original, estableciendo que, el
plazo del préstamo será de 120 meses a partir de la fecha original del 8 de diciembre de
2011, venciendo el 8 de diciembre de 2021. En cuanto a la forma de pago se modificó
para que se pague en quince cuotas semestrales, debiendo efectuar el primer pago el 8 de
junio de 2014. La tasa de intereses se mantiene igual. El 7 de abril de 2015 se negoció una
nueva ampliación del contrato, extendiendo su vencimiento hasta el 8 de diciembre de
2026, pagando veintitrés cuotas semestrales y una última cuota por el saldo, en dicha
fecha. La tasa de interés se mantiene igual.
-
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
Banco de Costa Rica
El 4 de junio de 2012 se formalizó el Contrato de Crédito Directo, con el Banco de Costa
Rica por la suma de ¢ 40,428,250,000.00 para financiar las obras de construcción del P.H.
Balsa Inferior.
Este préstamo tiene un plazo de 20 años. Tiene un periodo de gracia de 24 meses, pagando
únicamente intereses vencidos mensualmente y a partir del mes número veinticinco, se
pagará una cuota mensual de ¢ 490,377,342.00 por capital e intereses vencidos.
La tasa de interés fijada es igual a la Tasa Básica Pasiva a seis meses más 2% para los
primeros dos años, y a partir del tercer año es igual a la Tasa Básica Pasiva a seis meses
más 3%, no pudiendo ser este resultado menor al 9.75% establecido como tasa piso.
- 102 -
Se reconoce el pago de 0.50% sobre el monto del préstamo, por concepto de comisión de
formalización. Asimismo, una comisión del 0.10% por concepto de fiscalización de obra
en el momento de girar cada desembolso.
En cuanto a Pago Anticipado, la CNFL pagará una comisión del 3% sobre el saldo del
capital, si hace un pago parcial o total del préstamo, dentro de los primeros 5 años de
vigencia del contrato, excepto que lo realice con fondos propios.
La garantía del crédito es 100% presupuestaria, mediante pignoración de la partida
presupuestaria, según Oficio # 3330-34-2012 por un total de ¢ 666 millones para el año
2012. Asimismo se entregará la certificación respectiva de la partida presupuestaria anual
a favor del Banco de Costa Rica, hasta completar la totalidad del préstamo, con base en el
acuerdo # 5-2012 del Consejo de Administración.
Banco Internacional de Costa Rica S.A. (BICSA)
En el mes de Diciembre 2011 se recibió el desembolso por $ 12 millones, a una tasa de
interés de 4.50% anual, pagadero en seis semestres a partir de Junio 2012. El reintegro del
principal se realizará al vencimiento y los intereses se pagarán al final de cada semestre.
El día 6 de diciembre de 2013, se modificó el contrato original, estableciendo que, el
plazo del préstamo será de 120 meses a partir de la fecha original del 8 de diciembre de
2011, venciendo el 8 de diciembre de 2021. En cuanto a la forma de pago se modificó
para que se pague en quince cuotas semestrales, debiendo efectuar el primer pago el 8 de
junio de 2014. La tasa de intereses se mantiene igual. El 75% de este préstamo se destinó
al financiamiento de las obras del P.H. Balsa Inferior.
BNDES
El 19 de marzo de 2013 se formalizó un contrato de crédito con el BNDES, Banco de
Desarrollo Económico y Social de Brasil, hasta por la suma de $ 44,233,962.83 para
financiar las obras de construcción del P.H. Balsa Inferior.
Este préstamo tiene un plazo de 10 años. Tiene un periodo de gracia de 24 meses, pagando
únicamente intereses vencidos semestralmente y a partir del mes trigésimo mes, se
amortizará el préstamo durante 20 semestres, venciendo en el año 2025.
La tasa de interés establecida es 4.07%, que resulta de la Tasa Libor para el periodo de 60
meses divulgada por el Banco Central de Brasil vigente a la fecha de la firma del contrato
más 3.04%, permaneciendo fija hasta la total liquidación del crédito.
- 103 -
Se reconoce el pago de 1% flat sobre el monto del préstamo, por concepto de comisión de
administración. Asimismo, se pagará una comisión del 0.50% anual sobre el valor no
utilizado del crédito por concepto de responsabilidad por compromiso.
Mediante el finiquito contractual celebrado entre la CNFL y el Consorcio OAS-Enegevix
firmado el 22 de julio de 2015, se dio por terminada la relación contractual con dicha
empresa, reconociendo la suma de $ 7,086,452.12, de los cuales $ 6,354,327.93, fueron
financiadas por el Banco BNDES con el desembolso hecho en agosto de 2015.
Crédito Sindicado BNCR-BCR
Este préstamo que asciende a la suma total de $ 70 millones, tiene como finalidad el
financiamiento parcial del P.H. Balsa Inferior por $ 25,693,140.00, y la compra de la
participación accionaria del BCIE en el Parque Eólico Valle Central y el pago adelantado
de la deuda de EVCSA con dicho ente por $ 44,306,860.00.
El préstamo tiene un plazo de 30 años, con un periodo de gracia de 6 meses que inicia en
setiembre 2013, tiempo durante el cual se pagarán intereses únicamente. El primer pago se
hará el 13 de marzo del 2014. El reintegro del principal se realizará al vencimiento y los
intereses se pagarán en forma trimestral. La tasa de interés original es igual a la tasa Libor
(6) más 5.75% ajustable mensualmente, con una tasa piso de 6.40%. Se estableció una
comisión de formalización de 1%.
Préstamo Banco Popular y Desarrollo Comunal
El 3 de diciembre de 2015, se formalizó un préstamo con el banco Popular y de Desarrollo
Comunal, por la suma de ¢ 10,929,200,000.00 con el fin de pagar al ICE varias facturas
por la construcción del P.H. Balsa Inferior. El préstamo será pagado en el plazo de 30
años, mediante el pago de sesenta cuotas semestrales, consecutivas y vencidas, a partir el
4 de junio de 2016. . La tasa de interés es igual a la Tasa Básica Pasiva de primer día hábil
del semestre a pagar, más dos puntos porcentuales, iniciando en 8.75% anual. La CNFL
otorgó como garantías, un pagaré institucional por el monto del crédito y el aval por parte
del ICE.
-
Parque Eólico Valle Central
Crédito Sindicado BNCR-BCR
De la suma total de $ 70 millones, se destinaron $ 44,306,680.00 para realizar la compra
de la participación accionaria del BCIE en el Parque Eólico Valle Central y el pago
adelantado de la deuda de EVCSA con dicho ente.
- 104 -
El préstamo tiene un plazo de 30 años, con un periodo de gracia de 6 meses que inicia en
setiembre 2013, tiempo durante el cual se pagarán intereses únicamente. El primer pago se
hará el 13 de marzo del 2014. El reintegro del principal se realizará al vencimiento y los
intereses se pagarán en forma trimestral. La tasa de interés original es igual a la tasa Libor
(6) más 5.75% ajustable mensualmente, con una tasa piso de 6.40%. Se estableció una
comisión de formalización de 1%.
-
Red Distribución Coronado
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
En el mes de octubre 2013 se registró el préstamo con BNCR por la suma de
$5,680,000.00 con el propósito de financiar las obras de reconstrucción de red de
distribución del cantón de Coronado, San José.
Este crédito tiene un plazo de 20 años, incluyendo 24 meses de gracia, durante los cuales
serán reconocidos los intereses sobre el capital girado. A partir del mes 25 se pagará en
forma trimestral mediante cuotas variables y consecutivas. Está garantizado con un pagaré
suscrito por el representante legal de la CNFL.
La tasa de interés es igual a la Tasa Libor a seis meses más 5.25%, con una tasa piso de
6%. Se estableció una comisión de trámite y formalización de 0.50%. En caso de pago
anticipado menor al 50% del saldo, se cobrará una comisión del 1% y si fuese mayor al
50%, corresponderá el cobro de una comisión de 1.50%; en ambos casos cuando el pago
se realice con recursos financieros provistos por otra entidad financiera.
-
Reconstrucción Planta Ventanas
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
En el mes de octubre 2013 se registró el préstamo con BNCR por la suma de
$8,648,380.70 con el propósito de financiar las obras de reconstrucción de la Planta
Ventanas.
Este crédito tiene un plazo de 20 años, incluyendo 24 meses de gracia, durante los cuales
serán reconocidos los intereses sobre el capital girado. A partir del mes 25 se pagará en
cuotas mensuales, variables y consecutivas.
La tasa de interés es igual a la Tasa Libor a seis meses más 5.25%, y en ningún caso podrá
ser inferior al 6%. Tiene una comisión de trámite y formalización de 0.50%. Si el crédito
- 105 -
se cancela antes de los 5 años, se cobrará una comisión del 3% sobre el monto pagado.
Posterior a los 5 años, la comisión será de 1.75%.
-
Global Bank Corporation
En el mes de diciembre de 2013 la CNFL S.A., firmó una línea de crédito revolutiva con el
Global Bank Corporation por la suma total de $ 10 millones al plazo de un año con el fin de
financiar sus necesidades de capital de trabajo y de tesorería. Se estableció una tasa de interés
igual a la tasa Libor a seis meses más 3.75%, anual. Los intereses moratorios se reconocerán
en una tasa 30% superior a la tasa de interés corriente.
-
Banco Nacional de Costa Rica – Línea de Crédito
El 25 de febrero de 2015, se firmó un contrato de crédito con el BNCR por ¢ 20 mil millones,
para atender sus necesidades de capital de trabajo, con un plazo de 6 meses, venciendo el 25
de agosto de 2015. La tasa de interés es igual a la tasa básica pasiva más 2 puntos
porcentuales. Los intereses moratorios se reconocerán con esa misma fórmula.
Nota # 16 Prestaciones Legales (Anexo B-2)
La CNFL S.A. reconoce a sus funcionarios por concepto de prestaciones legales, hasta un máximo de
veinte salarios posibles de acuerdo con el número de años laborados, según lo establecido en el Artículo #
99 de la Convención Colectiva de Trabajo.
La CNFL S.A. acumula una provisión para cesantía del personal, aplicando el 8.33 % de los salarios
pagados, así como el 5.33% del salario que se traspasa la Asociación Solidarista de los Empleados de
Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A., por los funcionarios afiliados a dicha organización. El saldo
contable del pasivo equivale a ¢ 4,573 millones.
Estudio Actuarial de Prestaciones Legales
El Artículo 99 de la Convención Colectiva de Trabajo, suscrita por la Compañía Nacional de
Fuerza y Luz, establece la normativa relacionada con los beneficios a los empleados en caso de
retiro, de la siguiente manera:
“En caso de renuncia, despido con responsabilidad patronal o pensión por vejez, los
trabajadores tendrán derecho a percibir por concepto de auxilio de cesantía, un porcentaje sobre
el cálculo de los veinte salarios posibles de cesantía conforme al número de años servidos y de
acuerdo con la siguiente tabla:
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Años
10
11
12
13
14
15
Porcentaje
40%
45%
50%
55%
60%
65%
Años
16
17
18
19
20
Porcentaje
70%
75%
80%
90%
100%
Es entendido que para el cálculo de los montos que correspondan a cada trabajador por concepto
del beneficio aquí establecido, se seguirá la misma forma de cálculo que establece el artículo 30
del Código de Trabajo”.
Lo anterior significa que la CNFL deberá pagar a sus trabajadores por auxilio de cesantía, después
de un trabajo continuo y por tiempo indeterminado que concluye por retiro injustificado, por
alguna de las causas indicadas en el artículo 83 del Código de Trabajo, pensión por vejez u otra
causa ajena al trabajador, de la siguiente manera: hasta los 9 y seis meses de acuerdo con lo
estipulado en el Artículo 29 del Código de Trabajo y de los 10 a los 20 años, con base en el
Artículo 99 de la Convención Colectiva de Trabajo.
Si el trabajador está afiliado a la Asociación Solidarista, ASEFYL, la CNFL deberá deducir el
monto trasladado a la misma como aporte patronal. Este aporte está normado por el artículo 18,
inciso de la Ley 6970 Ley de Asociaciones Solidaristas, que reza: “el aporte del patrono a favor
de sus trabajadores afiliados…..Este fondo quedará en custodia y administración de la asociación
como reserva para prestaciones”. Asimismo el artículo 21 menciona que: “las cuotas
patronales…..se destinarán prioritariamente a constituir un fondo para el pago del auxilio de
cesantía….”.
La Norma Internacional de Contabilidad # 19 “Beneficios a los empleados”, indica en sus párrafos
64 al 71 “Método de valoración actuarial”, que “la entidad utilizará el método de la unidad de
crédito proyectada o método de los beneficios por años de servicio, para determinar tanto el
valor presente de sus obligaciones por beneficios definidos, como el costo por los servicios
prestados….”.
Con base en dicha norma, surgió en el Departamento de Contabilidad la necesidad de llevar a cabo
un estudio relacionado con este tema, a fin de determinar el valor presente de la cuenta de
Prestaciones Legales.
Este trabajo tuvo como propósitos principales, los siguientes:
a) Realizar un cálculo actuarial de las obligaciones de la Compañía Nacional de Fuerza y
Luz por concepto de pago de liquidación de derechos laborales por prestaciones legales.
- 107 -
b) Definir un procedimiento para calcular la obligación de la empresa por concepto de
prestaciones legales, mediante el método de cálculo del valor presente.
c) Diseñar una herramienta configurada en Excel Avanzado, que permita hacer los cálculos
por empleado.
El cálculo actuarial se hizo en dos escenarios:
a) Valor presente con jubilación a los 65 años, con un saldo equivalente a ¢ 21,061,320.043.00
proyectado al 31 de diciembre 2009.
b) Valor presente con jubilación a los 62 años, resultando un saldo de ¢ 24,010,188,516.00
proyectado al 31 de diciembre 2009.
Para efectos de descontar los flujos, se tomó como referencia la fórmula de las tasas de interés de
las emisiones hechas por el Instituto Costarricense de Electricidad en el mes de setiembre 2009,
igual a la Tasa Básica Pasiva más 1.75%.y de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz en el año
2008 igual a la Tasa Básica Pasiva más 2.25%.
La tasa aplicada en el estudio actuarial, hecho en octubre 2009 fue 9.89%, así como para las
proyecciones del año 2010.
El saldo registrado por prestaciones legales, ascendía a ¢ 25,906,182,086.98, al 30 de noviembre
2009, compuesto por el saldo contable de ¢ 19,169,467,840.48 y ASEFYL ¢ 6,736,714,246.50.
Se decidió aplicar el escenario de jubilación a los 65 años, lo cual resultó en hacer un ajuste por la
suma de ¢ 4,022,672,099.75, consistente en reversar las sumas registradas durante el periodo
Enero - Octubre 2009 en la cuenta de prestaciones legales. Este ajuste se registró en el ciclo
contable del mes de octubre 2009.
Es importante mencionar que el estudio actuarial contó con el aval del Despacho Lara Eduarte,
auditores externos de la CNFL, quienes mencionan que el informe cumple con lo establecido por
la NIC 19. Con corte a Setiembre 2011 se actualizó el estudio actuarial, aplicando una tasa de
descuento de 10.37% y una inflación proyectada de 4.10% anual.
Con corte al 31 de diciembre de 2013 se hizo una nueva actualización del estudio actuarial, con
una tasa de descuento de 8.50% y una inflación proyectada de 3.68%. Con base en este estudio y
las recomendaciones de la Auditoría Externa, en el mes de marzo 2014 se registró un ajuste
reversando la suma de ¢ 6,141 millones.
Para los estudios del año 2014 se estableció como parámetros de referencia: la tasa de inflación es
igual a la tasa del 31 de diciembre del año anterior y la tasa de descuento resultante de la emisión
de bonos Serie B-4 que tiene una tasa igual a TBP + 3.43% menos el 8% de Impuesto sobre la
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renta. Al 30 de abril de 2014 y 30 de setiembre de 2014, se aplicó la tasa de descuento igual a
10.05% (6.70 + 3.43-.08) y una tasa de inflación igual a 3.68%. En diciembre de 2014, se
actualizó el cálculo con estos mismos factores, con el fin de determinar el costo del servicio
pasado (NIC 19, párrafo 103), produciéndose una reversión de la provisión por ¢ 4,917 millones
por tener un exceso. Una vez hechos los ajustes, se actualizó nuevamente el cálculo aplicando la
tasa de descuento de 10.55% e inflación 5.13%, datos al 31 de diciembre de 2014, registrándose
un aumento en la provisión por ¢ 1,503 millones.
En diciembre de 2015, al calcular el costo de servicio pasado, se registró la reversión de la
provisión por la suma de ¢ 1,926 millones. Luego de realizados los ajustes, se aplicó la tasa de
descuento resultante de 9.30% y la inflación de 4%, proyectada para el año 2016, y se registró un
aumento en la provisión por ¢ 886 millones, cerrando con un saldo de ¢ 17,824 millones al 31 de
diciembre de 2015.
Nota # 17 Depósitos de Consumidores (Anexos B-3 y B-5)
De acuerdo con la normativa establecida, los clientes de la CNFL S.A., deben pagar un depósito de
garantía equivalente al consumo de un mes, el cual devenga intereses anuales a partir del quinto año de
registro del depósito y se acreditan en la factura por servicios eléctricos del mes de agosto de cada año.
El Anexo B-3 indica el monto total de depósitos registrados a la fecha, equivalente a ¢ 13,050 millones. El
Anexo B-5 refleja los intereses por pagar sobre estos depósitos.
El interés que se aplica es equivalente al que los bancos pagan por los depósitos a la vista y a partir de
enero de 2016, el interés ganado se suma al depósito de cada abonado.
Nota # 18 Cuentas por Pagar (Anexo B-4)
Instituto Costarricense de Electricidad
El principal rubro lo constituye el saldo por compra de energía del mes actual y el impuesto de
ventas correspondiente, cuyos montos se pagan al mes siguiente, así como las facturas por pagar al
ICE por el P.H. Balsa Inferior.
Los Otros Servicios incluyen facturas por servicios telefónicos a CNFL, renovación de licencias
del convenio ICE-Microsoft y la relocalización de líneas telefónicas pagadas a CNFL por terceros
a favor del ICE. El monto total asciende a ¢ 25,500 millones.
- 109 -
Otras Cuentas por Pagar
Está compuesta por retenciones a funcionarios por concepto de cuotas obreras de la CCSS, Banco
Popular, pago de préstamos a entes financieros, pago de pensiones alimenticias, contribuciones a
particulares y otros.
Asimismo refleja el saldo de la cuenta de Impuesto de Ventas por ventas de energía, proveedores
locales, pólizas y otros y el Fondo de Ahorro y Préstamo por concepto de aportes y deducciones a
empleados.
Nota # 19 Intereses Acumulados por Pagar (Anexo B-5)
Corresponde a los intereses acumulados por pagar por las distintas obligaciones. El monto total asciende a
¢ 2,484 millones. Ver explicación de cada préstamo en la Nota # 16.
Nota # 20 Depósitos de terceros (Anexo B-6)
Comprende el registro de cobros efectuados por la Compañía a favor de terceros por extensiones de líneas,
órdenes de trabajo, tributo financiamiento del Cuerpo de Bomberos, convenios de pago por financiamiento
de artefactos eléctricos eficientes, depósitos de garantía y cumplimiento por distintos conceptos,
retenciones por cumplimiento estudios de pre y factibilidad, convenios varios y multas y retenciones por
incumplimiento.
Las partidas más importantes por depósitos recibidos son las siguientes:
-
Extensiones de líneas y venta de materiales: Depósitos para extensiones de líneas que efectúan
los clientes.
-
Garantías de participación y cumplimiento por licitación para la adquisición de materiales que
se cobran a los proveedores potenciales.
-
Depósitos de garantía alquiler de materiales: Corresponde a depósitos por alquiler de
transformadores a empresas.
-
Instalaciones Inabensa: Construcción Red Subterránea en el área metropolitana. Retención por
multas y atrasos por $ 2,670,479.27.
Nota # 21 Gastos No Financieros Acumulados por Pagar y Provisiones (Anexo B-7)
Las sumas por impuestos, canon por función reguladora, cargas sociales patronales, las provisiones para
pago del fondo de capitalización laboral y pensiones complementarias, aguinaldo, vacaciones, salario
escolar, aumentos de salarios, faltantes de cajeros y litigios, se incluyen dentro de este anexo.
- 110 -
Con respecto al registro de las provisiones para atender las eventuales erogaciones por litigios, en el caso
de Consorcio Hydrocote S.A., la resolución inicial de primera instancia del año 2011 era desfavorable a la
CNFL, sin embargo como resultado de la apelación de la CNFL, dicha sentencia fue anulada y se dictó
otra en favor de la CNFL, declarando sin lugar la sentencia en todos sus extremos. De acuerdo con la
sentencia en segunda instancia # 45-2013-I del 30 de mayo 2013, se reconoció solamente una de las
pretensiones por la suma de $ 14,953.70. Por tal razón en el mes de mayo 2013 se reversó parcialmente la
provisión de este caso; contra resultados del periodo; dejando un saldo equivalente a $ 30 mil para cubrir
dicha suma y los posibles intereses.
A raíz de la sentencia en firme No. 415-2012 del Juzgado Contencioso Administrativo con respecto al
caso Rufea S.A., el 25 de junio 2012 se depositaron ¢ 230.8 millones (CD-26). Durante el periodo Junio Setiembre 2012 se acumuló la suma de ¢ 199.6 millones para el pago de costas e intereses. En el mes de
febrero 2013 se pagaron ¢ 127.6 millones por concepto de intereses. En el mes de mayo de 2015 se
reversó la provisión de ¢ 71.7 debido a que el caso fue pagado en su totalidad.
En el mes de junio 2013 se incluyó la provisión del caso Banco de San José por la suma de ¢ 10 millones
de acuerdo con la sentencia en primera instancia # 2608-2012 del 15-10-2012. Aún está pendiente la
sentencia de liquidación.
Nota # 22 Activos y Pasivos Contingentes (Anexos C-1 y C-1-1)
La partida de Activos Contingentes, que incluye los conceptos de litigios a favor de la CNFL, pedidos de
mercancía en tránsito, depósitos de garantía por alquileres y cumplimiento y las sumas depositadas en el
Fondo de Ahorro y Préstamo y la Asociación Solidarista de Empleados de Fuerza y Luz, ASEFYL,
alcanza la suma de ¢ 52,899 millones. Por otra parte, dentro de los Pasivos Contingentes destacan los
litigios en contra de la empresa por un monto de ¢ 45,366 millones.
F. Notas del Estado de Resultados
Nota # 23 Ventas de Energía (Anexo D-1)
Los ingresos por ventas acumuladas a la fecha, que se detallan en el Anexo D-1, ascienden a ¢ 27,095
millones.
- 111 -
Nota # 24 Ingresos Varios (Anexo D-2)
El Anexo D-2 refleja los ingresos por alquileres de postes, ductos y transformadores, otros ingresos de
operación y aportes para el desarrollo, que destaca en forma particular. El saldo acumulado es ¢ 5,242
millones.
Nota # 25 Ingresos Financieros y Otros Fuera de Operación (Anexo D-3)
Incluye otros ingresos por concepto de intereses por inversiones transitorias y convenios de pago,
indemnizaciones, comisiones, servicios al ICE y a particulares. Sobresale la línea de multas por
cancelación tardía de recibos. El saldo acumulado es igual a ¢ 774 millones.
Nota # 26 Diferencias Cambiarias (Anexos D-3 y E-1)
Los ingresos por diferencial cambiario acumulados equivalen a ¢ 304 millones. En el mismo periodo del
2014 alcanzó la suma de ¢ 1,336 millones.
Por su parte los gastos por diferencias cambiarias ascienden a ¢ 399 millones, mientras que en el mismo
periodo del 2014, dicho monto fue ¢ 51 millones.
Los ingresos y gastos por diferencias cambiarias derivados del financiamiento adquirido para el desarrollo
de un proyectos, forman parte de los costos totales del proyecto en desarrollo de acuerdo con la NIC 23,
párrafo 5: “Son costos por préstamos los intereses y otros costos en los que la entidad incurre, que están
relacionados con los fondos que ha tomado prestados” y el párrafo 6 e) que indica: “Los costos por
préstamos pueden incluir: Las diferencias de cambio procedentes de préstamos en moneda extranjera en
la medida en que se consideren como ajustes de los costos por intereses”. Una vez puestos en producción,
las diferencias cambiarias se registran como gastos del periodo en que se incurren.
Nota # 27 Gastos Financieros y Fuera de Operación (Anexo E-1 y E-2)
El anexo E-1 contiene los gastos por intereses de las distintas obligaciones de la CNFL. El saldo
acumulado es ¢ 5,695 millones.
Los gastos de plantas fuera de operación, provisiones para litigios y otros, se incluyen en el Anexo E-2
- 112 -
Nota # 28 Gastos por Compra de Energía y Demanda al ICE
Los gastos por compra de energía y demanda acumulados (Cuenta 530101), ascienden a ¢ 57,663
millones.
Nota # 29 Gastos Sistema Generación, Distribución y Alumbrado Público (Anexo E-3)
Detalla los gastos de operación y mantenimiento de las distintas plantas generadoras, así como del sistema
de distribución y los costos relacionados con el Alumbrado Público. El saldo acumulado equivale a la
suma de ¢ 5,843 millones.
Nota # 30 Gastos de Comercialización y Administrativos (Anexo E-4)
Refleja el detalle de los gastos de operación de la Dirección Comercialización y los gastos
Administrativos, así como los impuestos y la depreciación. El saldo acumulado asciende a ¢ 17,455
millones.
Nota # 31 Energía producida y vendida (Anexos H-4 y H-5)
Durante el periodo del 1 al 31 de Marzo de 2016, se ha vendido un total de 863,031 Mwh. Se compraron
889,110 Mwh al Instituto Costarricense de Electricidad. La generación interna alcanzó la suma total de
79,648Mwh. La CNFL ha consumido 913 Mwh. Las pérdidas técnicas ascienden a 68,070 Mwh. El total
de servicios asciende a 537,398 clientes.
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