CAPÍTULO VIII ÁREA: COSTOS

ÁREA: COSTOS
815
CAPÍTULO VIII
ÁREA: COSTOS
OPERACIONES CONCERNIENTES AL RESPONSABLE DEL
ÁREA DE COSTOS
El Área de Costos representada por el Código 07 es una de las
ocho Áreas que este Sistema INTEGRAL-INTERACTIVO considera.
A esta Área (07) se le asigna la responsabilidad de efectuar las
siguientes operaciones:
I)
REGISTRAR por intermedio del P.C. del Área 07 los partes de
producción enviados por el departamento correspondiente y oportunamente diseñados en coordinación con los ingenieros de producción según las necesidades intrínsecas de cada Empresa
Industrial o Minera.
También existe la posibilidad que el Área (07) reciba internamente y directamente por intermedio del P.C. instalado en el departamento de producción y servicios los registros correspondientes
a las cantidades que figuran en los partes de dichos departamentos. En conclusión los partes de producción y servicios
pueden ser registrados:
a)
b)
Por intermedio del MENÚ DE SITUACIONES-07-S
(VER CUADRO 7 pág. 878 y 879)
Internamente y directamente por el Departamento de Producción y Servicios.
816
II)
ÁREA: COSTOS
VALORIZAR por intermedio del Sistema “INTACPAS” los partes
de producción y servicios registrados empleando adecuadamente
los totales que arrojan los distintos centros de costos contabilizados en los Comprobantes-Gráficos correspondientes.
(VER: PROCEDIMIENTO PARA OBTENER EL COMPROBANTE-GRÁFICO VALORIZADO en la página 827).
La combinación arriba explicada determinará los costos de producción que este Sistema “INTACPAS“ registrará automáticamente en los Estados Gráficos de Producción y Servicios correspondientes.
(VER: PROCEDIMIENTO PARA OBTENER VALORIZADOS LOS
ESTADOS-GRAFICOS DE SITUACIONES en la página 877).
ÁREA: COSTOS
817
UNIDAD CENTRAL (U.C)
ÁREA - 01
CAJA-BANCOS
ÁREA - 02
CLIENTES Y NO/CLIENTES
ÁREA - 03
PROVEEDORES Y
NO/PROVEEDORES
ÁREA - 04
ALMACENES
ÁREA - 07
COSTOS
ÁREA - 05
VALORES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPO E INTANGIBLES
ÁREA - 06
ANÁLISIS Y CONTROL
ÁREA - 08
MAYOR GENERAL
(CUADRO 1)
818
ÁREA: COSTOS
ÁREA: COSTOS
TABLA DE CODIFICACIONES DE OPERACIONES BÁSICAS CON
DETALLES Nº 1
(VER CUADRO 2)
Esta tabla opera con la misma lógica descrita en la página 35
pero con los códigos adecuados a las operaciones básicas contables
para el Área Costos.
A - CÓDIGO DEL ÁREA
B - CÓDIGO DE LA SUB-ÁREA
C - CÓDIGO DE LA SECCIÓN
E - CÓDIGO DE LA MONEDA
A - CÓDIGO DEL ÁREA DE COSTOS - 07
B - CÓDIGOS DE LA SUB-ÁREA DE COSTOS:
10X - EXPLOTACIÓN, PRODUCCIÓN Y SERVICIOS
11X - GASTOS DE VENTAS
19X - AJUSTES POR CORRECCIÓN MONETARIA
C - CÓDIGOS DE LAS SECCIONES DE LA SUB-ÁREA
DE COSTOS:
1
2
3
4
5
- EXPLOTACIÓN MINA
- PLANTA CONCENTRADORA
- GENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN ENERGÍA
- SERVICIOS GENERALES
- CONCENTRADOS
E - CÓDIGOS DE LAS MONEDAS:
∅
5
-
MONEDA NACIONAL
MONEDA EXTRANJERA
(CUADRO 2)
ÁREA: COSTOS
819
Nota: Esta tabla N° 1 página 820, está diseñada para las operaciones
básicas contables del Área de Costos de una Empresa Minera, pero
también puede ser aplicable al Área de Costos de Empresas
Industriales solamente variando y aplicando los códigos numéricos
que representan los detalles de los procesos de producción de cada
una de estas.
820
ÁREA: COSTOS
ÁREA: COSTOS
TABLA DE COMBINACIONES DE CÓDIGOS PARA OBTENER LOS
TIPOS DE OPERACIONES (T.O.) N° 2
(VER CUADRO 3)
Esta tabla opera con la misma lógica descrita en la página 72
pero con las combinaciones de códigos adecuados para obtener a su
vez códigos de operaciones para el Área Costos.
A
B
C
E
=
T.O./Compbte.
Gráfico
07
07
07
07
10X
10X
10X
10X
1
2
3
4
Ø
Ø
Ø
Ø
=
=
=
=
701
702
703
704
07
11X
5
Ø
=
710
07
07
07
07
07
19X
19X
19X
19X
19X
1
2
3
4
5
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
=
=
=
=
=
721
722
723
724
730
(CUADRO 3)
NOTA: Esta tabla N° 2, está diseñada para determinar los códigos
que corresponden a los Tipos de Operaciones (T.O.)/ComprobantesGráficos en el Área de Costos de una Empresa Minera, pero las bases de ésta tabla son también válidas para determinar los códigos
que corresponden a los Tipos de Operaciones (T.O.)/ComprobantesGráficos en el Área de Costos de las Empresas Industriales.
Tipo
de
Operac.
COMPROBANTE - GRÁFICO
N° del Comprobante
HOJA-VOUCHER-GRÁFICA
N° del Volante
N° de la Hoja-Voucher
- Loc- A - B - Prf- N° Corr.
- A - B - C - E - N°Corr.
-Loc - A - B - C - E - N° Corr.
701
- XX - 7 - 10X - 01 - X X X X -
- 7 - 10X - 1 - ø - X X -
- XX - 7 - 10X - 1 - ø - X X -
702
703
- XX - 7 - 10X - 02 - X X X X - XX - 7 - 10X - 03 - X X X X -
- 7 - 10X - 2 - ø - X X - 7 - 10X - 3 - ø - X X -
- XX - 7 - 10X - 2 - ø - X X - XX - 7 - 10X - 3 - ø - X X -
704
- XX - 7 - 10X - 04 - X X X X -
- 7 - 10X - 4 - ø - X X -
- XX - 7 - 10X - 4 - ø - X X -
710
- XX - 7 - 11X - 10 - X X X X -
- 7 - 11X - 5 - ø - X X -
- XX - 7 - 11X - 5 - ø - X X -
721
722
723
724
730
- XX - 7 - 19X - 21 - X X X X - XX - 7 - 19X - 22 - X X X X - XX - 7 - 19X - 23 - X X X X - XX - 7 - 19X - 24 - X X X X - XX - 7 - 19X - 30 - X X X X -
- 7 - 19X - 1 - ø - 7 - 19X - 2 - ø - 7 - 19X - 3 - ø - 7 - 19X - 4 - ø - 7 - 19X - 5 - ø -
- XX - 7 - 19X - 1 - ø - X X - XX - 7 - 19X - 2 - ø - X X - XX - 7 - 19X - 3 - ø - X X - XX - 7 - 19X - 4 - ø - X X - XX - 7 - 19X - 5 - ø - X X -
XXXXXXXXXX-
821
(CUADRO 4)
ÁREA: COSTOS
ÁREA: COSTOS
TABLA DE COMBINACIONES DE CÓDIGOS PARA OBTENER LA NUMERACIÓN EN LOS
GRÁFICOS DE LOS COMPROBANTES/VOLANTES Y VOUCHERS N° 3
(VER CUADRO 4)
Esta tabla opera con la misma lógica descrita en las páginas 73 y 74 pero con las combinaciones de códigos adecuados teniendo como base los códigos de operaciones del Área Costos para
la obtención de lo arriba indicado.
822
ÁREA: COSTOS
NOTA: Esta tabla N° 3 página 823, está diseñada para obtener los
códigos compuestos que corresponden a:
N° del Comprobante - N° del Volante - N° de la Hoja-Voucher - en el
Área de Costos de una Empresa Minera, pero las bases de esta tabla
son también válidas para obtener los códigos compuestos que corresponden a:
N° del Comprobante - N° del Volante - N° de la Hoja-Voucher - en el
Área de Costos de las Empresas Industriales.
Esta tabla opera con la misma lógica descrita en la página 77 pero con los códigos operacionales
adecuados para determinar los títulos que corresponden al Área Costos.
Tipo de
Operac.
COMPROBANTE - GRÁFICO
HOJA-VOUCHER GRÁFICA
Título del Comprobante
Título de la Hoja-Voucher
COMPROBANTE DE ASIENTO COSTOS Y
GASTOS U.C.:
COSTOS Y GASTOS U.C.:
701
702
703
704
Costos/Explotación Mina
Costos/Planta Concentradora
Costos/Generación y Distribución Energía
Costos/Servicios Generales
- Explotación Mina - Planta Concentradora - Generación y Distribución Energía - Servicios Generales -
710
Gastos de Ventas/Concentrados
- Gastos de Ventas-Concentrados -
COMPROBANTE DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS:
COSTOS Y GASTOS:
Explotación Mina/Aj. p. Corrección Monetaria
Planta Concentradora/Aj. p. Corrección Monetaria
Generc. y Distr. Energía/Aj. p. Corrección Monetaria
Servicios Generales/Aj. p. Corrección Monetaria
- Explotación Mina Aj. p. Corr. Monetaria- Planta Concentradora Aj.p.C. Monetaria- Gener. y Distr. Energ. Aj.p.C. Monetaria- Servicios Generales Aj.p.C. Monetaria-
730
Gastos de Vtas.Concentrados/Aj. p. Corr. Monetaria - Gastos Vtas.Concentrados Aj.p.Corr.M.-
823
721
722
723
724
(CUADRO 5)
ÁREA: COSTOS
ÁREA: COSTOS
TABLA PARA OBTENER TÍTULOS EN LOS COMPROBANTES-GRÁFICOS Y EN LAS HOJAS-VOUCHERS
GRÁFICAS N° 4.
(VER CUADRO 5)
824
ÁREA: COSTOS
NOTA: Esta tabla N° 4 página 825, está diseñada para obtener los
Títulos correspondientes a:
Comprobante-Gráfico y Hoja-Voucher Gráfica en el Área de Costos
de una Empresa Minera, pero las bases de esta tabla son también
válidas para obtener los Títulos que corresponden a:
Comprobante-Gráfico y Hoja-Voucher Gráfica en el Área de Costos
de las Empresas Industriales.
ÁREA: COSTOS
825
PROCEDIMIENTO PARA OBTENER EL COMPROBANTE-GRÁFICO VALORIZADO
El Área de Costos a diferencia de las otras Áreas estaría operativa
después que las demás Areas VER CUADRO 1 pagina 819, hayan
registrado todas las operaciones contables concernientes a los costos y gastos y sus destinos.
Después de cumplir la etapa que llamaremos de registros contables del día anterior, el Sistema “INTACPAS” estaría operativo para
emitir automáticamente por intermedio de la UNIDAD CENTRAL
(U.C.) los Comprobantes-Gráficos en los cuales se contabilizan los
asientos de Costos a solicitud exclusiva del Área 07.
Los asientos contables arriba indicados se originan por la
totalización automática de los importes parciales de los distintos Centros de Costos creados en función de las Empresas sean estas Mineras o Industriales en forma transitoria o definitiva según la política
contable de la Empresa.
Para obtener lo arriba expuesto el responsable del Área dispone
de un MENÚ DE OPERACIONES 07-0 en el cual se podrá visualizar
los siguientes datos:
a)
b)
c)
CÓDIGO DE OPERACIÓN (T.O.)
CÓDIGO COMPLEMENTARIO (C.C.)
DESCRIPCIÓN DEL TIPO DE OPERACIÓN CONTABLE CORRESPONDIENTE
Al determinar la operación contable requerida se clicará sobre el
código tipo de operación y el código complementario oportunos obteniendo en forma automática el Comprobante-Gráfico valorizado por el
asiento contable correspondiente.
(VER CUADRO 6 págs. 829 y 830)
826
ÁREA: COSTOS
PROCEDIMIENTO PARA OBTENER LA HOJA-VOUCHER GRÁFICA VALORIZADA
Al finalizar en el día de registrar todas las operaciones contables
de costos y gastos producidas en las Areas que se detallan en el
CUADRO 1 página 819, el operador responsable tendrá dos opciones
en concordancia con la política contable empresarial:
I)
Solicitar DIARIAMENTE al Sistema la impresión de los Comprobantes-Gráficos valorizados y consecuentemente las HojasVouchers Gráficas valorizadas correspondiente.
II)
Solicitar MENSUALMENTE al Sistema la impresión de los Comprobantes-Gráficos valorizados y consecuentemente las HojasVouchers Gráficas valorizadas correspondiente.
ÁREA: COSTOS
827
ÁREA: COSTOS
MENÚ DE OPERACIONES DE COSTOS Y GASTOS-07-0
EXPLOTACIÓN MINA U.C.
T.O. C.C.
701
701
701
701
1
2
3
4
MOD.
EXPLOTACIÓN MINA/OPERACIÓN
EXPLOTACIÓN MINA/SERVICIOS AUXILIARES
EXPLOTACIÓN MINA/MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN
EXPLOTACIÓN MINA/DEPRECIACIONES
2
3
4
5
PLANTA CONCENTRADORA U.C.
702
702
1
2
702
3
702
4
PLANTA CONCENTRADORA/OPERACIÓN
PLANTA CONCENTRADORA/SERVICIOS AUXILIARES
PLANTA CONCENTRADORA/MANTENIMIENTO Y
REPARACIÓN
PLANTA CONCENTRADORA/DEPRECIACIONES
7
8
9
10
GENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA U.C.
703
703
703
1
2
3
703
4
703
5
PLANTA DE FUERZA/OPERACIÓN
DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA/OPERACIÓN
PLANTA DE FUERZA Y DISTRIBUCIÓN/SERVICIOS AUXILIARES
PLANTA DE FUERZA Y DISTRIBUCIÓN/MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN
PLANTA DE FUERZA Y DISTRIBUCIÓN / DEPRECIACIONES
12
13
14
15
16
(continúa)
828
ÁREA: COSTOS
(continuación)
T.O. C.C.
MOD.
SERVICIOS GENERALES U.C.
704
0
SERVICIOS GENERALES
18
GASTOS DE VENTAS - CONCENTRADOS U.C.
710
0
CONCENTRADOS
20
AJUSTES POR CORRECCIÓN MONETARIA
721
0
722
0
723
0
724
0
730
0
EXPLOTACIÓN MINA/AJUSTES POR CORRECCIÓN MONETARIA
PLANTA CONCENTRADORA/AJUSTES POR
CORRECCIÓN MONETARIA
PLANTA DE FUERZA Y DISTRIBUCIÓN/AJUSTES
POR CORRECCIÓN MONETARIA
SERVICIOS GENERALES/AJUSTES POR CORRECCIÓN MONETARIA
GASTOS DE VENTAS. - CONCENTRADOS/
AJUSTES POR CORRECCIÓN MONETARIA
22
24
26
28
30
___________________________________________________________________________
(CUADRO 6)
Nota: U.C. = Unidad Central del Sistema “INTACPAS”.
ÁREA: COSTOS
829
MODELOS DE COMPROBANTES Y VOUCHERS
GRÁFICOS DE OPERACIONES DE
COSTOS Y GASTOS
EXPLOTACIÓN MINA U.C.
830
ÁREA: COSTOS
HOJA - VOUCHER
CIA. PERÚ S.A.
LIMA
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
COSTOS
COSTOS Y GASTOS U.C.
TÍTULO VOUCHER:
- Explotación Mina 01.7.100.1.0.01
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
Día 02
ASIENTOS REGISTRADOS:
Mes
Enero
Año XX
Volantes N° 710010.01 Al N° 710010.04
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
MODELO 1. Voucher: Costos y Gastos U.C.-Explotación Mina
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
831
T.O.
701 COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.
C.C.
1
N° COMPROBANTE
01.7.100.01.0001
EXPLOTACIÓN MINA
- OPERACIÓN -
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.100.1.0.01
02-01-XX
7.100.1.0.01
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 2. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Explotación Mina
- Operación -
832
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
T.O.
701 COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.
C.C.
2
N° COMPROBANTE
01.7.100.01.0002
EXPLOTACIÓN MINA
- SERVICIOS AUXILIARES -
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.100.1.0.01
02-01-XX
7.100.1.0.02
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 3. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Explotación Mina
- Servicios Auxiliares -
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
833
T.O.
701 COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.
C.C.
3
N° COMPROBANTE
01.7.100.01.0003
EXPLOTACIÓN MINA
- MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN -
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.100.1.0.01
02-01-XX
7.100.1.0.03
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 4. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Explotación Mina
- Mantenimiento y Reparación -
834
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
T.O.
701 COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.
C.C.
4
N° COMPROBANTE
01.7.100.01.0004
EXPLOTACIÓN MINA
- DEPRECIACIONES -
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.100.1.0.01
02-01-XX
7.100.1.0.04
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 5. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Explotación Mina
- Depreciaciones -
ÁREA: COSTOS
835
MODELOS DE COMPROBANTES Y VOUCHERS
GRÁFICOS DE OPERACIONES DE COSTOS
Y GASTOS
PLANTA CONCENTRADORA U.C.
836
ÁREA: COSTOS
HOJA - VOUCHER
CIA. PERÚ S.A.
LIMA
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
COSTOS
COSTOS Y GASTOS U.C.
TÍTULO VOUCHER:
- Planta Concentradora 01.7.100.2.0.01
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
Día 02
ASIENTOS REGISTRADOS:
Mes
Enero
Año XX
Volantes N° 710020.01 Al N° 710020.04
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
MODELO 6. Voucher: Costos y Gastos U.C.-Planta Concentradora
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
837
T.O.
702 COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.
C.C.
1
N° COMPROBANTE
01.7.100.02.0001
PLANTA CONCENTRADORA
- OPERACIÓN -
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.100.2.0.01
02-01-XX
7.100.2.0.01
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 7. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Planta Concentradora
- Operación -
838
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
T.O.
702 COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.
C.C.
2
N° COMPROBANTE
01.7.100.02.0002
PLANTA CONCENTRADORA
- SERVICIOS AUXILIARES -
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.100.2.0.01
02-01-XX
7.100.2.0.02
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 8. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Planta Concentradora
- Servicios Auxiliares -
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
839
T.O.
702 COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.
C.C.
3
N° COMPROBANTE
01.7.100.02.0003
PLANTA CONCENTRADORA
- MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN -
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.100.2.0.01
02-01-XX
7.100.2.0.03
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 9. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Planta Concentradora
- Mantenimiento y Reparación -
840
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
T.O.
702 COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.
C.C.
4
N° COMPROBANTE
01.7.100.02.0004
PLANTA CONCENTRADORA
- DEPRECIACIONES -
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.100.2.0.01
02-01-XX
7.100.2.0.04
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 10. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Planta Concentradora
- Depreciaciones -
ÁREA: COSTOS
MODELOS DE COMPROBANTES Y
VOUCHERS GRÁFICOS DE OPERACIONES
DE COSTOS Y GASTOS
GENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN
DE ENERGÍA U.C.
841
842
ÁREA: COSTOS
HOJA - VOUCHER
CIA. PERÚ S.A.
LIMA
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
COSTOS
COSTOS Y GASTOS U.C.
TÍTULO VOUCHER:
- Generación y Distribución de Energía 01.7.100.3.0.01
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
Día 02
ASIENTOS REGISTRADOS:
Mes
Enero
Año XX
Volantes N° 710030.01 Al N° 710030.05
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
MODELO 11. Voucher: Costos y Gastos U.C.-Generación y
Distribución de Energía
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
843
T.O.
703 COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.
C.C.
1
N° COMPROBANTE
01.7.100.03.0001
GENERACIÓN DE ENERGÍA
- OPERACIÓN -
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.100.3.0.01
02-01-XX
7.100.3.0.01
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 12. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Generación de Energía
- Operación -
844
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
T.O.
703 COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.
C.C.
2
N° COMPROBANTE
01.7.100.03.0002
DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA
- OPERACIÓN -
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.100.3.0.01
02-01-XX
7.100.3.0.02
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 13. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Distribución de Energía
- Operación -
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
845
T.O.
703 COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.
C.C.
3
N° COMPROBANTE
01.7.100.03.0003
GENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA
- SERVICIOS AUXILIARES -
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.100.3.0.01
02-01-XX
7.100.3.0.03
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 14. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Generación y Distribución
de Energía - Servicios Auxiliares -
846
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
T.O.
703 COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.
C.C.
4
N° COMPROBANTE
01.7.100.03.0004
GENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA
- MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN -
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.100.3.0.01
02-01-XX
7.100.3.0.04
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 15. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Generación
y Distribución de Energía - Mantenimiento y Reparación -
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
847
T.O.
703 COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.
C.C.
5
N° COMPROBANTE
01.7.100.03.0005
GENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA
- DEPRECIACIONES -
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.100.3.0.01
02-01-XX
7.100.3.0.05
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 16. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Generación
y Distribución de Energía-Depreciaciones-
848
ÁREA: COSTOS
MODELOS DE COMPROBANTES Y
VOUCHERS GRÁFICOS DE OPERACIONES
DE COSTOS Y GASTOS
SERVICIOS GENERALES U.C.
ÁREA: COSTOS
849
HOJA - VOUCHER
CIA. PERÚ S.A.
LIMA
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
COSTOS
COSTOS Y GASTOS U.C.
TÍTULO VOUCHER:
- Servicios Generales 01.7.100.4.0.01
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
Día 02
ASIENTOS REGISTRADOS:
Mes
Enero
Año XX
Volantes N° 710040.01 Al N° 710040.01
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
MODELO 17. Voucher: Costos y Gastos U.C.-Servicios Generales
850
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
T.O.
704 COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.
N° COMPROBANTE
01.7.100.04.0001
SERVICIOS GENERALES
C.C.
0
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.100.4.0.01
02-01-XX
7.100.4.0.01
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 18. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Servicios Generales
ÁREA: COSTOS
MODELOS DE COMPROBANTES Y
VOUCHERS GRÁFICOS DE OPERACIONES
GASTOS DE VENTAS CONCENTRADOS U.C.
851
852
ÁREA: COSTOS
HOJA - VOUCHER
CIA. PERÚ S.A.
LIMA
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
COSTOS
COSTOS Y GASTOS U.C.
TÍTULO VOUCHER:
- Gastos de Ventas Concentrados 01.7.110.5.0.01
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
Día 02
ASIENTOS REGISTRADOS:
Mes
Enero
Año XX
Volantes N° 711050.01 Al N° 711050.01
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
MODELO 19. Voucher: Costos y Gastos U.C.-Gastos de Ventas
Concentrados
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
853
T.O.
710 COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.
N° COMPROBANTE
01.7.110.10.0001
GASTOS DE VENTAS-CONCENTRADOS
C.C.
0
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.110.5.0.01
02-01-XX
7.110.5.0.01
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 20. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Gastos de VentasConcentrados
854
ÁREA: COSTOS
MODELOS DE COMPROBANTES Y
VOUCHERS GRÁFICOS DE OPERACIONES
SOBRE COSTOS Y GASTOS
AJUSTES POR CORRECCIÓN MONETARIA
ÁREA: COSTOS
855
HOJA - VOUCHER
CIA. PERÚ S.A.
LIMA
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
COSTOS
COSTOS Y GASTOS
TÍTULO VOUCHER:
- Explotación Mina Ajustes por Corrección Monetaria 01.7.190.1.0.01
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
Día 31
ASIENTOS REGISTRADOS:
Mes
Enero
Año XX
Volantes N° 719010.01 Al N° 719010.01
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
MODELO 21. Voucher: Costos y Gastos Explotación Mina-Ajustes por
Corrección Monetaria
856
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
T.O.
721
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS
EXPLOTACIÓN MINA-AJ. P. CORR. MONETARIA
N° COMPROBANTE
01.7.190.21.0001
C.C.
0
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.190.1.0.01
31-01-XX
7.190.1.0.01
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 22. Comprobante: Costos y Gastos Explotación MinaAjustes por Corrección Monetaria
ÁREA: COSTOS
857
HOJA - VOUCHER
CIA. PERÚ S.A.
LIMA
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
COSTOS
COSTOS Y GASTOS
TÍTULO VOUCHER:
- Planta Concentradora Ajustes por Corrección Monetaria 01.7.190.2.0.01
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
Día 31
ASIENTOS REGISTRADOS:
Mes
Enero
Año XX
Volantes N° 719020.01 Al N° 719020.01
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
MODELO 23. Voucher: Costos y Gastos Planta Concentradora
-Ajustes por Corrección Monetaria
858
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
T.O.
722
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS
PLANTA CONCENTRADORA-AJ. P. CORR.MONET.
N° COMPROBANTE
01.7.190.22.0001
C.C.
0
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.190.2.0.01
31-01-XX
7.190.2.0.01
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 24. Comprobante: Costos y Gastos Planta ConcentradoraAjustes por Corrección Monetaria
ÁREA: COSTOS
859
HOJA - VOUCHER
CIA. PERÚ S.A.
LIMA
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
COSTOS
COSTOS Y GASTOS
TÍTULO VOUCHER:
- Generación y Distribución Energía Ajustes por Corrección Monetaria 01.7.190.3.0.01
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
Día 31
ASIENTOS REGISTRADOS:
Mes
Enero
Año XX
Volantes N° 719030.01 Al N° 719030.01
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
MODELO 25. Voucher: Costos y Gastos Generación y Distribución
Energía-Ajustes por Corrección Monetaria
860
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
T.O.
723
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS
GENER. Y DISTR. ENERG.-AJ. P. CORR.MONET.
N° COMPROBANTE
01.7.190.23.0001
C.C.
0
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.190.3.0.01
31-01-XX
7.190.3.0.01
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 26. Comprobante: Costos y Gastos Generación y Distribución
de Energía-Ajustes por Corrección Monetaria
ÁREA: COSTOS
861
HOJA - VOUCHER
CIA. PERÚ S.A.
LIMA
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
COSTOS
COSTOS Y GASTOS
TÍTULO VOUCHER:
- Servicios Generales Ajustes por Corrección Monetaria 01.7.190.4.0.01
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
Día 31
ASIENTOS REGISTRADOS:
Mes
Enero
Año XX
Volantes N° 719040.01 Al N° 719040.01
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
MODELO 27. Voucher: Costos y Gastos Servicios Generales
-Ajustes por Corrección Monetaria
862
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
T.O.
724
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS
SERVICIOS GENERALES-AJ. P. CORR.MONET.
N° COMPROBANTE
01.7.190.24.0001
C.C.
0
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.190.4.0.01
31-01-XX
7.190.4.0.01
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 28. Comprobante: Costos y Gastos Servicios GeneralesAjustes por Corrección Monetaria
ÁREA: COSTOS
863
HOJA - VOUCHER
CIA. PERÚ S.A.
LIMA
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
COSTOS
COSTOS Y GASTOS
TÍTULO VOUCHER:
- Gastos de Ventas Concentrados Ajustes por Corrección Monetaria 01.7.190.5.0.01
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
Día 31
ASIENTOS REGISTRADOS:
Mes
Enero
Año XX
Volantes N° 719050.01 Al N° 719050.01
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
MODELO 29. Voucher: Costos y Gastos Gastos de Ventas Concentrados
-Ajustes por Corrección Monetaria
864
ÁREA: COSTOS
RAZÓN SOCIAL
CIA. PERÚ S.A.
T.O.
730
COMPRBTE. DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS
GASTS.D.VTAS.CONCENT.-AJ.P.CORR.MONET.
N° COMPROBANTE
01.7.190.30.0001
C.C.
0
C.D.
LOC/EMISORA
VOUCHER
FECHA EMISORA
VOLANTE
07
LIMA
01.7.190.5.0.01
31-01-XX
7.190.5.0.01
N°
Documento
Cuenta
Loc.
Fecha
Documento Afecta Sub-Cta.
Anexo
IMPORTES M.N.
DEBE
HABER
TOTALES
DETALLE OPERACIÓN:
Codificador
Responsable:
V°.B°.
MODELO 30. Comprobante: Costos y Gastos Gastos de Ventas
Concentrados-Ajustes por Corrección Monetaria
ÁREA: COSTOS
MODELOS DE ESTADOS-GRÁFICOS
DE SITUACIONES DE COSTOS Y GASTOS
865
866
ÁREA: COSTOS
PROCEDIMIENTO PARA OBTENER VALORIZADOS LOS ESTADOS-GRAFICOS DE SITUACIONES
El Área 07 denominada Costos al terminar de registrar o recepcionar en el día todos los partes de Producción y Servicios del Área de
Explotación y Producción está en condición de solicitar también a la
U.C. (Unidad Central) los totales de los Costos y Gastos contabilizados y aplicados a los distintos Centros de Costos de Explotación,
Producción y Ventas existentes en la Empresa por operaciones efectuadas el día anterior independientemente a los Costos y Gastos acumulados a la fecha.
Aplicando criterios compartidos con los Ingenieros de Explotación y Producción para la combinación de las cantidades que registran los partes de Explotación, Producción y Servicios con los importes de los Costos y Gastos contabilizados en el día y acumulados,
permitirá al Área 07 por intermedio del Sistema “INTACPAS”, costear
automáticamente los Estados-Gráficos según su naturaleza y fines
para los cuales han sido diseñados.
Al terminar el proceso indicado el Área 07 esta en condición de imprimir o acceder para que en los monitores de los funcionarios autorizados aparezcan los Estados-Gráficos costeados. Esta accesión se
consigue mediante la ejecución de los siguientes pasos:
I)
Clicando el CÓDIGO 07-S aparecerá en pantalla el MENÚ DE
SITUACIONES clasificado por Día, Mes y Año, además se podrán visualizar los siguientes datos:
A) CÓDIGO DEL ÁREA (C.A.)
B) CÓDIGO DEL ESTADO (C.E.)
C) TÍTULO DEL ESTADO-GRÁFICO CORRESPONDIENTE.
II)
Una vez que el funcionario determine que Estado requiere clicara
sobre el código de Área y el código del Estado obteniendo automáticamente el ESTADO-GRÁFICO costeado requerido.
(VER CUADRO 7 págs. 878 y 879)
ÁREA: COSTOS
867
ÁREA: COSTOS
MENÚ DE SITUACIONES DE COSTOS Y GASTOS- 07-S
COSTOS Y GASTOS
(DÍA)
C.A. C.E.
07
07
07
07
07
07
07
MOD.
1.01 PARTE METALÚRGICO-DÍA1.11 PARTE DE DISTRIBUCIÓN SERVICIOS AUXILIARES Y DEPRECIACIONES MINA-DÍA1.12 DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS DE LOS SERVICIOS AUXILIARES Y DEPRECIACIONES MINA
-DÍA1.21 PARTE DE DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA GENERADA Y COMPRADA-DÍA1.22 COSTO DE GENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE
ENERGÍA-DÍA1.31 COSTO DE PRODUCCIÓN MINERALES-DÍA1.41 COSTOS Y GASTOS DE VENTAS DE LAS EXISTENCIAS DE CONCENTRADOS-DÍA-
31
-.-
32
-.33
34
35
__________________________________________________________________________
(MES)
07
07
07
07
2.01 PARTE METALÚRGICO-MES2.11 PARTE DE DISTRIBUCIÓN SERVICIOS AUXILIARES Y DEPRECIACIONES MINA-MES2.12 DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS DE LOS SERVICIOS AUXILIARES Y DEPRECIACIONES-MINAMES2.21 PARTE DE DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA GENERADA Y COMPRADA-MES-
36
-.-
37
-.-
(continúa)