Evaluación del impacto económico de los centros de la Universidad

Evaluación del Impacto
económico de los centros de
la UNAV en Pamplona
Resultados curso 2014-2015
Septiembre 2016
La Universidad de Navarra es una institución sin ánimo de lucro
que nace en 1952. Una década más tarde se construye la Clínica
Universidad de Navarra.
Desde entonces, el campus universitario ha ido creciendo y
completando su actividad, reforzando su arraigo en Navarra.
Además de las trece facultades y de la Clínica, el campus alberga
el Museo Universidad de Navarra, inaugurado en 2015 y el Centro
de Investigación Médica Aplicada (CIMA), este último es un
centro afiliado a la Universidad de Navarra.
Los dos centros especializados en el ámbito de la medicina (Clínica
y CIMA) se han convertido en ejes vertebradores de un clúster
biosanitario y han supuesto un activo clave para el desarrollo de la
región.
Por otra parte, la Clínica, el CIMA, el Museo y la Universidad en
su conjunto, han conseguido atraer a numerosos investigadores,
alumnos, pacientes y visitantes de ámbito nacional e internacional.
Colectivos que generan, mediante su gasto, una fuerte
dinamización de la economía navarra.
En este marco, se plantea la necesidad de evaluar el impacto
económico de la actividad de los centros de la Universidad de
Navarra en Pamplona, así como del resto de agentes involucrados
en su actividad, para conocer la riqueza generada en la Comunidad
Foral de Navarra durante el curso 2014-2015.
2
Índice
Introducción
4
0. Modelo de Impacto Económico
5
1. Principales resultados
6
2. Impacto económico
10
3. Impacto económico de la Construcción del Museo
22
Anexo I. Metodología Impacto Económico
27
Anexo II. Hipótesis de trabajo
31
Introducción
La Universidad de Navarra es un centro de
carácter internacional, que cuenta con cuatro
campus
principales
(localizados
en
Pamplona, San Sebastián, Barcelona y
Madrid) y con tres sedes de su Escuela de
Negocios, el IESE (en Estados Unidos,
Alemania y Brasil).
El campus principal se ubica en Pamplona y
acoge a las trece facultades, a la Clínica, el
CIMA y el recientemente inaugurado Museo
Universidad de Navarra.
En el campus de Pamplona se sitúa el Rectorado de la Universidad, centro de decisiones de la
institución académica.
La Universidad cuenta con más de 8.500 alumnos matriculados en el curso 2014/15, de los
cuales 5.400 proceden del resto de España o de otros países.
Por su parte la Clínica, con más de 2.000 trabajadores en su sede de Pamplona, atiende a más
de 100.000 pacientes al año, de los cuales una cuarta parte procede de fuera de la región.
El Museo Universidad de Navarra, diseñado por Rafael Moneo e inaugurado en 2015, ha
registrado casi 90.000 visitas en su primer año de actividad.
La importancia de estos centros para la economía de Navarra se refleja tanto por el volumen de
empleo directo que genera como por el gasto que movilizan en el marco de su actividad: por un
lado el gasto que realizan los centros en el campus de Pamplona, tanto en personal como en
compras de bienes y servicios; por otro, el gasto realizado por alumnos, pacientes de la CUN y
visitantes del Museo, que contribuye a aumentar el efecto de dinamización económica en la
región.
En este contexto surge la necesidad de poner en valor la actividad de los cuatro centros de la
Universidad de Navarra en Pamplona, midiendo la riqueza generada en Navarra en términos de
contribución al PIB, mantenimiento de empleo e ingresos para la Administración durante el curso
2014-2015.
4
0. Modelo de Impacto
Económico
El modelo de Impacto Económico desarrollado por Deloitte permite determinar la riqueza
generada en un país o región por el desarrollo de una actividad económica durante un período
de tiempo determinado. Esta riqueza se mide a través de los principales agregados
macroeconómicos: PIB, empleo e ingresos para la Hacienda Pública. El primero de estos
conceptos mide la aportación real a la riqueza realizada en el período contemplado, mientras
que los referentes al empleo y a la recaudación fiscal analizan la aportación para el
mantenimiento de puestos de trabajo y los retornos generados a la Administración Pública,
respectivamente.
El modelo definido parte del análisis de la actividad de los centros de la Universidad de
Navarra localizados en Pamplona y del gasto de otros agentes vinculados a su actividad también
en Navarra.
Centros considerados en el estudio de Impacto Económico
5
1. Principales resultados
El gasto directo realizado en el curso 14/15 por los centros de la Universidad de
Navarra considerados en el estudio, ascendió a 359,1 millones de euros,
concentrándose el 65% en Navarra
El análisis muestra que los Centros Académicos, la Clínica, el CIMA y el Museo Universidad de
Navarra, mediante el pago a sus proveedores, el gasto de sus más de 4.000 empleados y el
resto de agentes vinculados a su actividad (alumnos, pacientes y visitantes al Museo), realizaron
un gasto total de 359,1 millones de euros de los cuales 233,7 millones tuvieron como destino
Navarra. De estos 233,7 millones de gasto en Navarra, 89,4 millones de euros corresponden
al gasto atraído por agentes de fuera de la Comunidad Foral: alumnos no residentes en Navarra,
pacientes y acompañantes nacionales y extranjeros que acuden a la CUN y visitantes al MUN.
A este gasto se le han aplicado los multiplicadores de la economía de Navarra, dando lugar a
un impacto directo, indirecto e inducido en el Producto Interior Bruto (PIB) y en el empleo de la
Comunidad Foral.
Impacto Económico en la economía de Navarra de los centros de la UNAV en Pamplona
6
Los centros de la UNAV en Pamplona generaron 292,2 millones de euros de PIB y
contribuyeron al mantenimiento de 5.177 empleos en el curso 14/15 en Navarra
El resultado de la aplicación de los multiplicadores de la economía muestra que los centros de
la UNAV y la actividad de los agentes vinculados a su actividad contribuyeron a la generación
de 292,2 millones de euros de PIB y al mantenimiento de 5.177 empleos en el curso 14/15.
Asimismo, contribuyeron a la generación de 60,4 millones de euros de ingresos para las
Administraciones Públicas. Cabe destacar también el hecho de que la Universidad de Navarra
ha soportado durante el año un gasto de IVA no deducible de 15,1 millones de euros. De los
que 10,2 millones han sido para la Hacienda Foral de Navarra, 0,5 para la Hacienda Foral de
Gipuzkoa y el resto para la Agencia Estatal de Administración Tributaria.
7
Partiendo de los principales resultados obtenidos, se plantean 3 ratios en función del gasto
directo realizado por los Centros objeto de estudio, excluyendo el gasto de los agentes
vinculados a su actividad, de manera que se pueda estimar la contribución de cada euro que la
UNAV gasta (144,4 millones de € gastado exclusivamente por los Centros en Navarra).
Principales ratios de impacto
Por cada euro de gasto realizado
por los centros objeto de estudio,
se generan 2,0 € de PIB en
Navarra
Por cada euro de gasto realizado
por los centros de la UNAV, otros
agentes atraídos a Navarra
(alumnos, pacientes y visitantes)
gastan 0,6 €
Los centros de la Universidad de
Navarra en Pamplona generan 0,4
€ de ingresos fiscales para las
Administraciones Públicas por
cada euro de gasto realizado
* Ingresos para Administraciones públicas calculado a partir de los
pagos directos de impuestos realizados por los centros de la UNAV
en Pamplona, a los que se han sumado los retornos fiscales
generados por el gasto del resto de agentes (alumnos, pacientes,
visitantes).
8
Impacto Económico
La actividad de los centros
de la UNAV en el curso
14/15 ha generado 292,2
millones de euros de
PIB para Navarra
9
2. Impacto económico
El PIB generado por los centros de la UNAV en Navarra ascendió a 292,2 millones
de euros en el curso 14/15, contribuyendo al mantenimiento de 5.177 empleos
La actividad de los cuatro centros objeto de estudio ha movilizado un gasto dentro y fuera de
Navarra de 359,1 millones de euros en el curso 14/15, de los cuales el 65% han tenido como
destino Navarra. Este gasto se traduce en 292,2 millones de euros de contribución al PIB de
la Comunidad Foral. Esto supone que por cada euro de gasto realizado en Navarra por los
centros de la UNAV, se han generado 2,0 euros de PIB. Asimismo, ha contribuido al
mantenimiento de 5.177 empleos en Navarra.
Detalle del Impacto económico de cada Centro de la UNAV objeto de estudio
10
En el infográfico anterior se observa que la Clínica y los Centros Académicos han concentrado
el 95% del gasto analizado, contribuyendo anualmente al mantenimiento de 4.926 empleos y
la generación de 276,5 millones de euros de PIB en Navarra.
Los centros de la UNAV en Pamplona generaron 60,4 millones de euros de ingresos
fiscales para las Administraciones Públicas
Se han generado 60,4 millones de euros de ingresos para las Administraciones Públicas vía
IRPF, Seguridad Social e IVA. Esto supone un ingreso de 0,4 € por cada euro de gasto realizado
por los centros de la Universidad de Navarra.
El impacto sectorial se concentra en mayor medida en el sector de Servicios de alojamiento,
comidas y bebidas y Comercio al por menor. Estos sectores, junto con el de actividades
inmobiliarias representan conjuntamente el 69% del destino del gasto realizado en Navarra en
el curso 14/15.
11
Impacto Económico detallado por sectores CNAE
Efecto Directo + Indirecto + Inducido
Sector CNAE 2009
Gasto impacto
Navarra
% Gasto
Contribución al PIB
Mantenimiento de
empleo
Retornos fiscale
55 - Servicios de alojamiento + 56 - Servicios de comidas y bebidas
72.667.136
31%
82.198.203
1.821
4.208.79
47.- Comercio al por menor, excepto de vehículos de motor y
motocicletas
53.457.856
23%
64.173.423
1.815
3.532.51
68.- Actividades inmobiliarias
36.179.207
15%
70.895.431
158
2.460.21
49.- Transporte terrestre y por tubería
18.179.133
8%
17.474.647
340
944.08
90.- Actividades de creación, artísticas y espectáculos
6.610.532
3%
6.381.770
104
333.18
86.- Actividades sanitarias
5.508.586
2%
7.893.330
92
343.68
85.- Educación
3.929.927
2%
6.003.083
155
291.37
41.- Construcción de edificios
3.577.280
2%
3.806.787
66
200.50
93.- Actividades deportivas, recreativas y de entretenimiento
3.192.385
1%
2.947.197
22
152.31
61.- Telecomunicaciones
2.997.808
1%
4.013.849
118
214.36
46.- Comercio al por mayor e intermediarios del comercio, excepto
de vehículos de motor y motocicletas
2.436.548
1%
2.797.951
49
155.24
64.- Servicios financieros, excepto seguros y fondos de pensiones
2.003.815
1%
3.263.199
23
128.33
35 -36 Suministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire
acondicionado. Captación, depuración y distribución de agua
1.993.249
1%
1.697.830
25
95.68
18.- Artes gráficas y reproducción de soportes grabados
1.629.183
1%
1.280.439
23
77.87
43.- Actividades de construcción especializada
1.343.104
1%
1.429.273
25
75.27
91.- Actividades de bibliotecas, archivos, museos y otras actividades
culturales
1.095.228
0%
1.057.327
17
55.20
84.- Administración pública y defensa; seguridad social obligatoria
1.048.026
0%
1.245.401
19
64.64
15.914.388
7%
13.596.259
306
773.24
5.177
14.106.53
R.- RESTO
*
233.763.391
292.155.398*
* A efectos de inclusión de esta cifra en el informe se ha considerado el redondeo a 292,2 millones de euros
La metodología aplicada en este estudio analiza el destino sectorial del gasto de los centros de
la UNAV y sus profesionales en Navarra, es por esto que los sectores en los que la UNAV
representa un mayor impacto no son los propios como el sanitario, educativo, cultural,
investigador. Esto se produce porque el análisis mide el impacto traccionado por el gasto
educativo, médico, cultural e investigador de sus centros en el efecto en los sectores de la
economía de Navarra.
12
El impacto de los centros de la
UNAV supone para la Comunidad
Foral de Navarra:
292,2 mill. de euros de PIB
5.177 empleos mantenidos
al año
2 euros de PIB generado por
cada euro de gasto en Navarra
13
2.1. Impacto económico de los Centros Académicos de Pamplona (CAP)
Los Centros Académicos de la UNAV en Pamplona (CAP) han generado un impacto
en Navarra de 127 millones de euros de PIB y han contribuido al mantenimiento de
2.256 empleos
Los resultados del análisis ponen de manifiesto el peso específico de los Centros Académicos
de UNAV y sus alumnos como motor económico de Navarra: el gasto realizado en la Comunidad
Foral ha sido de 101,4 millones de euros en el curso 2014/15 y su actividad ha contribuido a
generar en la región 127 millones de euros de PIB y al mantenimiento anual de 2.256 empleos
en Navarra.
En el siguiente gráfico figura el gasto directo realizado por los Centros Académicos y sus
alumnos así como su impacto en la economía de Navarra.
Impacto Económico en la economía de Navarra de los Centros Académicos y sus alumnos
La cifra de impuestos recaudados como consecuencia de la actividad económica
de los Centros Académicos y de sus alumnos en Navarra ascendió a 25,1 millones
de euros en el curso 2014/15
La actividad de los Centros Académicos ha contribuido a la recaudación por las Haciendas
Públicas de más de 25,1 millones de euros vía ingresos fiscales (IRPF, Seguridad Social e IVA),
de los que el 91% fueron abonados directamente por la Universidad.
Además, el gasto realizado por los alumnos procedentes de fuera de Navarra generó unos
retornos fiscales de 2,2 millones de euros para la Hacienda Pública.
14
Principales ratios de impacto
Por cada euro de gasto realizado
por los Centros Académicos se
generan 2 € de PIB en Navarra
Por cada euro de gasto realizado
por los Centros Académicos, los
alumnos gastan 0,6 €
Los centros de la Universidad de
Navarra en Pamplona generan 0,4
€ de ingresos fiscales para las
Administraciones Públicas por
cada euro de gasto realizado
* Ingresos para Administraciones públicas calculado a partir de los
pagos directos de impuestos realizados por los Centros Académicos
de la UNAV, a los que se han sumado los retornos fiscales
generados por el gasto de los alumnos.
15
2.2. Impacto económico de la Clínica Universidad de Navarra
CUN ha generado un impacto en Navarra de 149,5 millones de euros de PIB y ha
contribuido al mantenimiento de casi 2.670 empleos
Los resultados del análisis ponen de manifiesto el peso específico de CUN y sus pacientes como
motor económico de Navarra: el gasto realizado en la Comunidad Foral ha sido de 120,3
millones de euros en el curso 2014/15 y su actividad ha contribuido a generar 149,5 millones
de euros de PIB y al mantenimiento anual de 2.670 empleos.
El siguiente gráfico muestra el gasto directo realizado por la Clínica Universidad de Navarra y
sus pacientes y acompañantes, traducido a impacto en PIB y mantenimiento de empleo de la
economía navarra.
Impacto Económico en la economía de Navarra de la CUN y sus pacientes
La cifra de impuestos recaudados como consecuencia de la actividad económica de
la CUN y de sus pacientes en Navarra ascendió a 32,1 millones de euros en el curso
2014/15
La actividad de la CUN ha contribuido a la recaudación por las Haciendas Públicas de más de
32,1 millones de euros vía ingresos fiscales (IRPF, Seguridad Social e IVA), de los que el 91%
fueron abonados directamente por la Clínica.
Si consideramos la actividad generada por pacientes y acompañantes en términos de retornos
fiscales, ascendieron a 3 millones de euros para la Hacienda Pública.
16
Principales ratios de impacto
Por cada euro de gasto realizado
por la CUN se generan 2,2 € de
PIB en Navarra
Por cada euro de gasto realizado
por la Clínica, los pacientes no
residentes en Navarra gastan 0,7 €
La CUN genera 0,5 € de ingresos
fiscales para las
Administraciones Públicas por
cada euro de gasto realizado
* Ingresos para Administraciones públicas calculado a partir de los pagos
directos de impuestos realizados por la CUN a los que se han sumado los
retornos fiscales generados por el gasto de los pacientes y acompañantes.
17
2.3. Impacto económico del Centro de Investigación Médica Aplicada
CIMA, centro afiliado a la Universidad de Navarra, ha generado un impacto en Navarra
de 13 millones de euros de PIB y ha contribuido al mantenimiento de 206 empleos
En el curso 2014/15 la actividad de CIMA ha generado un gasto en Navarra de 9,9 millones de
euros, lo cual ha contribuido a generar 13 millones de euros de PIB y al mantenimiento anual
de 206 empleos en la Comunidad Foral de Navarra.
En el siguiente gráfico figura el gasto total realizado por el Centro de Investigación Médica
Aplicada y su impacto en la economía de Navarra.
Impacto Económico en la economía de Navarra de CIMA
La cifra de impuestos recaudados como consecuencia de la actividad económica
de CIMA en Navarra ascendió a 3,1 millones de euros en el curso 2014/15
La actividad de CIMA ha contribuido a la recaudación por las Haciendas Públicas de 3,1 millones
de euros vía ingresos fiscales (IRPF y Seguridad Social), abonados en su totalidad por el Centro.
18
Principales ratios de impacto
Por cada euro de gasto realizado
por CIMA se generan 1,3 € de PIB
en Navarra
CIMA genera 0,3 € de ingresos
fiscales para las
Administraciones Públicas por
cada euro de gasto realizado
19
2.4. Impacto económico del Museo Universidad de Navarra
MUN ha generado un impacto en Navarra de 2,6 millones de euros de PIB y ha
contribuido al mantenimiento de 45 empleos
El gasto realizado ha sido de 2,1 millones de euros en el curso 2014/15 y su actividad ha
contribuido a generar 2,6 millones de euros de PIB y al mantenimiento anual de 45 empleos
en la Comunidad Foral de Navarra.
El siguiente gráfico muestra el gasto directo realizado por el Museo Universidad de Navarra y
sus visitantes, traducido a impacto en PIB y mantenimiento de empleo de la economía navarra.
Impacto Económico en la economía de Navarra de MUN
La cifra de impuestos recaudados como consecuencia de la actividad económica
de MUN en Navarra ascendió a 181.000 € en el curso 2014/15
La actividad de MUN ha contribuido a la recaudación por las Haciendas Públicas de 144.079 €
vía ingresos fiscales (IRPF, Seguridad Social e IVA), de los que el 80% fueron abonados
directamente por el Museo. Además, el gasto realizado por los visitantes del Museo generó unos
retornos fiscales de 36.921 € para la Hacienda Pública.
20
Principales ratios de impacto
Por cada euro de gasto realizado
por MUN se generan 1,9 € de PIB
en Navarra
Por cada euro de gasto realizado
por el Museo, los visitantes gastan
0,5 €
El Museo genera 0,1 € de
ingresos fiscales para las
Administraciones Públicas por
cada euro de gasto realizado
* Ingresos para Administraciones públicas calculado a partir de los
pagos directos de impuestos realizados por MUN, a los que se han
sumado los retornos fiscales generados por los visitantes al museo.
21
3. Impacto económico de la
Construcción del Museo
La construcción del Museo Universidad de Navarra generó 18 millones de euros de gasto
en la Comunidad Foral de Navarra durante 3 años. Esto supone un impacto medio anual
de 6,4 millones de euros de PIB
La construcción del Museo Universidad de Navarra movilizó un gasto total de 22,3 millones de
euros, de los cuales 18 millones se han concentrado en Navarra. Esto ha contribuido a la
generación de 19,2 millones de euros en PIB durante el periodo 2011 – 2014 y ha contribuido
al mantenimiento de 110 empleos al año.
Impacto Económico de la construcción del Museo
La construcción del Museo
Universidad de Navarra ha
contribuido al mantenimiento
de 110 empleos al año
durante el periodo de
construcción
Adicionalmente, se han generado más de 1 millón de euros de retornos fiscales para las
Administraciones Públicas vía IRPF, Impuesto de Sociedades e IVA. Esto supone un retorno de
0,06 € por cada euro de gasto destinado a la construcción.
22
Atendiendo a los diferentes destinos de gasto asociados al proyecto de construcción, el sector
de la construcción representa el mayor destino del gasto, con una cifra total de 15,3 millones de
euros.
Impacto Económico detallado por sectores CNAE
Efecto Directo + Indirecto + Inducido
Gasto impacto
Navarra (2011-2014)
Sector CNAE 2009
41.- Construcción de edificios
43.- Actividades de construcción especializada
84.- Administración pública y defensa; seguridad social obligatoria
56.- Servicios de comidas y bebidas
68.- Actividades inmobiliarias
47.- Comercio al por menor, excepto de vehículos de motor y
motocicletas
69.- Actividades jurídicas y de contabilidad
46.- Comercio al por mayor e intermediarios del comercio, excepto
de vehículos de motor y motocicletas
R.- RESTO
Contribución a PIB
% gasto
(agregado)
Mantenimiento de
empleo medio anual
Retornos fiscales
(agregado)
15.330.365
938.173
86%
5%
16.313.912
1.097.354
281
19
859.242
57.797
626.836
421.315
138.855
3%
2%
1%
1.114.858
149.158
170.848
17
3
0
57.865
7.508
5.929
83.099
80.926
0%
0%
89.877
77.501
3
2
4.947
3.564
53.787
251.248
17.924.603
0%
1%
54.865
246.614
19.314.988
1
7
111
3.044
9.051
1.008.947
El análisis sectorial muestra que la dinamización económica asociada al proyecto de
construcción del MUN se ha concentrado, como era previsible, en sectores vinculados a la
construcción. Los sectores de Construcción de edificios y Actividades de construcción
especializada, junto con el de Administración Pública, concentran conjuntamente el 94% del
gasto y el 96% del impacto en PIB.
El siguiente gráfico muestra el desglose detallado del impacto agregado de la construcción del
Museo, distinguiendo el efecto directo e indirecto del inducido.
Desglose de impacto de la construcción del Museo
23
En resumen:
El impacto Económico
del proyecto de construcción
del Museo Universidad de
Navarra ha generado 19,2
millones de euros de PIB
en el periodo 2011 - 2014
24
Principales ratios de impacto
Cada euro de presupuesto
de la construcción del
Museo ha contribuido a
generar 1,07 € de PIB
El proyecto de construcción
del Museo generó 0,06
euros de retornos fiscales
por cada euro invertido en el
proyecto
El 91% de mantenimiento
de empleo anual se ha
concentrado en los sectores
de construcción de
edificios y construcción
especializada
25
Anexos
Anexo I: Metodología de Impacto Económico
26
Anexo II: Hipótesis de trabajo
30
26
Anexo I. Metodología
Impacto Económico
Descripción del modelo
El Modelo de Impacto Económico desarrollado por Deloitte permite determinar la riqueza
generada en un país o región por el desarrollo de una actividad económica durante un período
de tiempo determinado. Esta riqueza se mide, básicamente, a través de los agregados
macroeconómicos PIB y empleo, que a su vez generan retornos a la Hacienda Pública.
La medición del impacto económico parte del análisis de la demanda final que realizan los
agentes involucrados en el desarrollo de las actividades de los centros de la Universidad de
Navarra en Pamplona. Esta demanda se cuantifica en base al gasto directo que realizan dichos
agentes en el último eslabón de la cadena de transacciones económicas.
Las Tablas Input-Output de la economía publicadas por los organismos oficiales de estadística
permiten traducir este gasto directo en términos de impacto en PIB, mantenimiento de empleo
y retornos para la Hacienda Pública. Este cálculo de impacto se realiza en base a
multiplicadores específicos de cada sector y agregado macroeconómico. La herramienta
cuantitativa que se utiliza es el modelo input – output, formulada por Wassily W. Leontief, que
analiza las relaciones intersectoriales de la economía.
A partir del gasto directo y mediante la aplicación de los citados multiplicadores se puede
proceder al cálculo del efecto total que el desarrollo de una actividad tiene sobre la economía
navarra. Este efecto total recoge el impacto que la actividad estudiada provoca teniendo en
cuenta las interrelaciones que se producen entre los diversos sectores económicos.
Además, la aplicación del Modelo de Impacto Económico de Deloitte permite desglosar el
efecto o impacto total en la economía en dos tipos de efectos: efecto directo o inicial y efecto
indirecto o intersectorial.
¿Qué son las tablas input-output?
-
Fotografía general de la circulación de bienes y servicios en una economía nacional.
La piedra angular del modelo es la matriz de relaciones intersectorial que refleja cuánto
se venden y compran todos los sectores entre ellos.
27
-
Un instrumento de medida de la actividad económica en la que se representan las
operaciones de producción y distribución acontecidas en una economía a lo largo del
año.
-
El objetivo de las tablas es describir cómo circula la riqueza entre grupos de actividad.
¿Para qué sirven?
Como método de cálculo del impacto de una determinada actividad, que genere demanda y
por lo tanto gasto directo asociado, en términos de agregados macroeconómicos (PIB y
mantenimiento de empleo) y de retornos para la Hacienda Pública.
Asimismo, el modelo input-output sirve como instrumento fundamental de planificación y
previsión económica.
A continuación se enuncia y define la terminología básica de la metodología de Impacto
Económico:
-
Multiplicador: coeficiente que permite obtener el impacto total en un determinado
agregado macroeconómico (Producción, PIB, Empleo y Retornos Fiscales), causado
por una demanda final dirigida a un determinado sector.
-
Agente: persona física o jurídica que lleva a cabo un gasto enmarcado dentro de un
determinado proyecto o actividad. El gasto agregado (directo o indirecto) de todos los
agentes identificados dará como resultado el gasto directo total del proyecto (o
demanda total).
-
Impacto:

Económico: toda actividad que directa o indirectamente tiene una implicación
socioeconómica y que es susceptible de ser medida en términos económicos.

Cualitativo: toda actividad que directa o indirectamente tiene una implicación
socioeconómica pero sin embargo no es susceptible de ser medida en términos
económicos.
Impacto en el agregado económico “empleo”: las estimaciones de empleo no hacen referencia
al número de puestos de trabajo creados, sino a los requerimientos de empleo para desarrollar
las actividades derivadas del funcionamiento de la actividad analizada. De esta forma, el
número de puestos efectivamente creados dependerá de la capacidad existente en la
estructura económica analizada y su nivel de saturación. Por esta razón el impacto en empleo
también se suele denominar impacto en el mantenimiento de empleo.
El Modelo de Impacto Económico desarrollado por Deloitte permite determinar la riqueza
generada en un país o región por el desarrollo de una actividad económica durante un período
de tiempo determinado. Esta riqueza se mide, básicamente, a través de los agregados
macroeconómicos PIB y empleo.
28
Estructura de análisis del IE de los centros de la Universidad de
Navarra en Pamplona
Atendiendo a las actividades desarrolladas por la Universidad de Navarra hemos elaborado la
siguiente aproximación al modelo:
Modelo de impacto económico de Deloitte
La aplicación del Modelo de Impacto Económico de Deloitte permite asimismo desglosar el
efecto o impacto total en la economía estatal en tres tipos de efectos intermedios: efecto directo
o inicial, efecto indirecto o intersectorial y efecto inducido.
Consideraciones en la aplicación del modelo
A continuación se enuncian las principales consideraciones en la aplicación del modelo:
Tablas input-output
Para el cálculo del impacto económico de la actividad realizada en el curso académico 2014/15
por los centros de la Universidad de Navarra ubicados en Pamplona se han utilizado las Tablas
Input-Output de Navarra del año 2008 publicadas por el Instituto de Estadística de Navarra,
últimas publicadas por el organismo estadístico.
Costes de oportunidad
El modelo de impacto económico desarrollado por Deloitte no tiene en cuenta el coste de
oportunidad derivado de la inversión realizada por los agentes relacionados con la
organización y desarrollo de la actividad de los centros de la UNAV en otra actividad diferente.
Asimismo, el presente estudio de impacto económico no tiene en cuenta las repercusiones,
tanto positivas como negativas, del proyecto analizado en términos de cualquier otro impacto
de naturaleza cualitativa o no económica.
29
Gastos directos e impactos no considerados
Las partidas de gastos directos vinculadas a las actividades desarrolladas por los centros de
la UNAV que no son susceptibles de cuantificación económica, así como impactos no incluidos
dentro del modelo:
-
Pagos cruzados entre los centros de la UNAV considerados en el estudio. A efectos
de la obtención del gasto directo real realizado por los centros, se han depurado todos
los conceptos de gasto realizados entre los centros, con el fin de eliminar duplicidades
en el cálculo final del gasto.
-
Movimientos contables que no suponen un desembolso real de dinero (amortización,
provisiones, etc)
30
Anexo II. Hipótesis de
trabajo
A continuación se detallan las hipótesis de trabajo aplicadas en el diseño y evaluación del
modelo.
Estimación del gasto asociado a la actividad de los centros de la
UNAV en Pamplona
Gasto realizado por los centros de la UNAV en Pamplona: este apartado engloba el gasto
incurrido por los centros de la UNAV en Pamplona en conceptos de gasto vinculados a la
propia gestión y administración en su sentido más amplio (aprovisionamientos, gastos de
personal, servicios exteriores, gastos financieros, etc.).
La obtención de estos datos se ha realizado a partir de la cuenta de resultados de los centros
de la UNAV en Pamplona, desglosado a partir de su contabilidad analítica para cada tipología
de actividad desarrollada.
Uno de los puntos críticos a la hora de estimar el gasto realizado por los centros de la UNAV
en Pamplona es el relativo a su destino geográfico, ya que, como se ha explicado con
anterioridad, el objetivo es analizar el impacto económico en Navarra. En este sentido, se ha
analizado el gasto desembolsado a los proveedores radicados en Navarra durante el curso
2014-2015 para poder elaborar hipótesis y extrapolar los resultados al gasto directo de los
restantes epígrafes.
La asignación geográfica del gasto (España o extranjero / Comunidad Foral de Navarra) se ha
realizado a partir del detalle de los gastos por proveedor, de acuerdo a las cuentas anuales
auditadas voluntariamente por KPMG.
31
Distribución del gasto de Sueldos y Salarios
En el caso de los gastos de Sueldos y Salarios, se ha considerado que los ingresos percibidos
por el personal son destinados a distintos sectores de actividad a partir de los presupuestos
familiares de los hogares navarros publicado por INE.
En el siguiente gráfico se presentan los conceptos de destino del gasto de los presupuestos
familiares de los hogares y su peso porcentual de acuerdo con el gasto medio por hogar por
grupos de gasto para Navarra, publicado por el INE en 2014.
Distribución del gasto familiar de Navarra
Distribución del gasto familiar de Navarra por sectores CNAE 2009
Conceptos de Gasto
Distribución
Sectores CNAE 2009
Grupo 1 Alimentos y bebidas no alcohólicas
13,71%
47 - Comercio al por menor, excepto de vehículos de motor y motocicletas
Grupo 2 Bebidas alcohólicas, tabaco y narcóticos
1,61%
47 - Comercio al por menor, excepto de vehículos de motor y motocicletas
Grupo 3 Artículos de vestir y calzado
5,20%
47 - Comercio al por menor, excepto de vehículos de motor y motocicletas
Vivienda
Gastos financieros
29,34%
1,63%
Grupo 4
Grupo 5
Grupo 6
Grupo 7
Grupo 8
Grupo 9
Grupo 10
Grupo 11
Grupo 12
68 - Actividades inmobiliarias
64 - Servicios financieros, excepto seguros y fondos de pensiones
35 -36 Suministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionado.
Agua, electricidad, etc.
1,63%
Captación, depuración y distribución de agua
Mobiliario, equipamiento del hogar y gastos corrientes
deallapor
vivienda
4,67%de conservación
47 - Comercio
menor, excepto de vehículos de motor y motocicletas
Salud
3,59%
86 - Actividades sanitarias
Transportes
10,67%
49 - Transporte terrestre y por tubería
Comunicaciones
2,55%
61 - Telecomunicaciones
Actividades de creación, artísticas y espectáculos5,40%
90 - Actividades de creación, artísticas y espectáculos
91- Actividades de bibliotecas, archivos, museos y otras actividades
Actividades de bibliotecas, archivos, museos y otras
0,17%
actividades culturales
culturales
Actividades de juegos de azar y apuestas
0,51%
92 - Actividades de juegos de azar y apuestas
Actividades deportivas, recreativas y de entretenimiento
0,68%
93 - Actividades deportivas, recreativas y de entretenimiento
Enseñanza
1,85%
85 - Educación
Hoteles, cafés y restaurantes
10,12%
55 - Servicios de alojamiento56 - Servicios de comidas y bebidas
Otros bienes y servicios
6,68%
R.- RESTO
32
Destino geográfico de los Sueldos y Salarios
La hipótesis para distribuir los sueldos y salarios en función de su destino geográfico se ha
realizado a partir del modelo 190, el cual contiene las retenciones e ingresos a cuenta del
IRPF por rendimientos del trabajo o actividades económicas, así como la provincia fiscal en
la que tributa cada persona física.
Destino geográfico de los viajes de personal
Con el fin de asignar el destino geográfico de los viajes realizados por el personal de los
centros de la UNAV en Pamplona, se ha considerado el Informe de gastos de viajes de todas
las unidades de negocio, elaborado por el Servicio de Compras de la Universidad de Navarra
para el curso 2014-2015
El estudio contiene el gasto total incurrido en hoteles y alojamiento, fruto de los viajes
realizados por los empleados.
Distribución del gasto en alojamiento de los viajes
El 50% del gasto en viajes
tiene como destino Navarra
El análisis permite concluir que el 50,06% de los gastos de viajes tienen como destino
Pamplona. Este porcentaje se ha aplicado tanto al gasto en alojamiento como a las dietas.
En los casos en los que los gastos de viaje no distinguen los conceptos que lo componen, se
ha asumido la siguiente distribución por concepto y sector:
-
El 80% corresponden a alojamiento (sector 55.- Servicios de alojamiento)
El 20% corresponden a dietas (sector 56.- Servicios de comidas y bebidas)
33
Alumno procedente del resto del Estado
El perfil de gasto medio del alumno procedente del resto del Estado se ha aplicado a un total
de 3.988 alumnos, que cursaron sus estudios en la Universidad en 2014/2015.
Se ha tenido en cuenta para el análisis el porcentaje de alumnos que de no existir la UNAV,
no habrían cursado sus estudios dentro de la Comunidad Foral, siendo estos el 98,7% del
total.
34
Alumno procedente del extranjero
El perfil de gasto medio del alumno procedente del extranjero se ha aplicado a un total de
1.415 alumnos, que cursaron sus estudios en la Universidad en 2014/2015.
Se ha tenido en cuenta para el análisis el porcentaje de alumnos extranjeros que de no existir
la UNAV, no habrían cursado sus estudios dentro de la Comunidad Foral, siendo estos el
99,4% del total.
Asimismo, para la estimación del impacto económico se ha considerado la parte del gasto que
se concentra íntegramente en Navarra; es decir, 887€ de media mensual. No se considera,
por tanto, el gasto medio en transporte hasta Pamplona ya que se asume que el billete de
avión o tren se compra en el país de origen. El gasto medio anual se ha calculado considerando
los importes de gasto multiplicados por 9 meses de duración del curso académico.
Gasto realizado por los pacientes de la Clínica Universidad de Navarra y sus
acompañantes en concepto de alojamiento, alimentación, transporte, compras, así como
otros gastos incurridos con motivo de su consulta hospitalaria o ambulatoria fuera de la Clínica.
Para la obtención de los datos necesarios para estimar este concepto de gasto directo, se han
realizado procesos de encuestación online.
La información recabada corresponde a un proceso de encuestación de carácter online que
se realizó sobre una muestra representativa de pacientes que acudieron en 2015 a la Clínica
Universidad de Navarra. Se obtuvieron 2.079 respuestas, de las que 1.303 han sido objeto de
35
análisis para el estudio1. Como resultado se ha obtenido el siguiente perfil de gasto medio de
los pacientes de la CUN:
Perfil del paciente y acompañante de CUN
Paciente procedente del resto del Estado
La siguiente tabla muestra el desglose del gasto medio por paciente y acompañante
procedente del resto del Estado en función de los conceptos de gasto y el tipo de consulta por
la que acude a CUN:
Desglose de gastos de los pacientes y acompañantes procedentes del resto del Estado según tipo de consulta
1
Se han considerado en el análisis las respuestas que contenían al menos una pregunta de gasto cumplimentada.
36
En el estudio se han tenido en cuenta los dos perfiles de gasto aplicados a cada tipo de
pacientes, el paciente que acude a consulta ambulatoria y el que acude a consulta hospitalaria,
para llegar a determinar el gasto final realizado.
Como puede observarse existen diferencias notables entre el perfil de gasto del paciente que
acude a una consulta ambulatoria y el que acude a la Cínica para una consulta hospitalaria.
Perfiles de gasto aplicados a los pacientes de CUN
GASTO ASOCIADO A
CONSULTAS
AMBULATORIAS
Total gasto medio por persona
Número de pacientes
GASTO ASOCIADO A
GASTO TOTAL
CONSULTAS HOSPITALARIAS MEDIO POR VISITA
627,4 €
1.312,4 €
759,5 €
27.036
4.001
31.037
Se ha tenido en cuenta para el análisis el porcentaje de pacientes que de no existir la CUN no
habrían venido a Navarra a tratarse, siendo estos el 98,5% del total.
Paciente procedente del extranjero
37
La siguiente tabla muestra el desglose del gasto medio por paciente y acompañante
procedente del extranjero en función de los conceptos de gasto y el tipo de consulta por la que
acude a CUN:
Desglose de gastos de los pacientes y acompañantes procedentes del extranjero según tipo de consulta
Transporte en Pamplona (taxi, bus…)
Alojamiento
Bares o restaurantes
Actividades recreativas,
culturales o turísticas
Compras
Fármacos
Otros
Total gasto medio por persona
Gasto asociado a consultas
ambulatorias
Gasto asociado a consultas
hospitalarias
PACIENTE
PACIENTE
ACOMPAÑANTE
ACOMPAÑANTE
Gasto total por visita
PACIENTE
ACOMPAÑANTE
66,8 €
234,3 €
190,2 €
18,7 €
80,1 €
66,7 €
35,6 €
153,7 €
325,9 €
33,8 €
198,0 €
109,4 €
58,6 €
213,2 €
226,8 €
22,2 €
106,9 €
79,1 €
17,0 €
14,5 €
82,0 €
43,2 €
34,5 €
22,2 €
154,3 €
59,0 €
4,5 €
726,2 €
111,4 €
24,4 €
6,4 €
322,2 €
114,8 €
66,9 €
- €
778,8 €
101,2 €
12,1 €
- €
497,6 €
142,5 €
60,8 €
3,2 €
739,6 €
108,6 €
20,7 €
4,6 €
364,3 €
El perfil de gasto medio del paciente procedente del extranjero se ha aplicado a un total de
1.385 pacientes, que acudieron a la Clínica en 2015. En este caso, a diferencia de lo realizado
con el perfil de gasto del paciente procedente del resto del Estado, se ha aplicado el perfil de
gasto del paciente al total de pacientes procedentes del Extranjero que acudieron en 2015, sin
diferenciar entre los que acudieron a una consulta hospitalaria o ambulatoria. Esto se debe a
un número de respuestas reducido, lo cual no permite realizar dicha segmentación con un
grado de representatividad fiable.
Se ha tenido en cuenta para el análisis solo el porcentaje de pacientes que se trataría en otro
centro de fuera de Navarra de no existir la Clínica Universidad de Navarra, siendo estos el
96,1% del total.
Gasto realizado por los visitantes al Museo Universidad de Navarra y los asistentes a
actividades realizadas en el teatro del Museo en concepto de alojamiento, transporte, bares
y restaurantes, así como otros gastos incurridos con motivo de su asistencia al Museo
Universidad de Navarra.
Para la obtención de los datos necesarios para estimar este concepto de gasto directo, se han
realizado 3 procesos de encuestación de carácter presencial.
Por un lado el proceso de encuestación realizado a los visitantes del Museo durante los
meses de Marzo y Abril de 2016 en el que se obtuvo 144 respuestas. Como resultado se ha
obtenido el siguiente perfil de gasto medio de los visitantes al Museo Universidad de Navarra
tanto de Navarra como de fuera de la Comunidad Foral.
Perfil del visitante a MUN
38
Perfil del visitante a MUN procedente de Navarra
Perfil del visitante a MUN procedente de fuera de Navarra
39
En el 2015 el Museo recibió 89.541 visitantes, de los cuales, 14.327 fueron profesorado,
alumnos y empleados de los centros de la UNAV. A efectos del cálculo de impacto y para evitar
duplicidades en el impacto económico global de los centros objeto de estudio, no se han
considerado estas 14.327 visitas de personal interno. Por tanto, la cifra de partida considerada
a efectos del impacto económico de MUN son 75.214 visitantes en el 2015.
El 93,1% de los visitantes fueron de Navarra, según datos de la memoria del Museo de
Navarra 2016. En el caso de los visitantes de fuera de Navarra, se ha considerado a efectos
del impacto económico solo el 14,89%, que son aquellos que han acudido a Pamplona
motivados únicamente por su visita al MUN, esto es, 776 visitantes. Este porcentaje se obtiene
del proceso de encuestación realizado a los visitantes.
Siguiendo estas hipótesis de trabajo, el total de visitantes por tanto, que se han considerado
en el impacto son 70.782.
GASTO MEDIO VISITANTES
NAVARRA
Gasto en aperitivos, comidas y cenas
Gasto en transporte hasta Pamplona
Gasto en transporte en Pamplona
Gasto en alojamiento
Gasto en otros conceptos
Gasto medio por visitante
Nº visitantes
Gasto total
4,4
0,8
1,2
0,0
1,3
7,6
70.006
534.765
GASTO MEDIO VISITANTES
FUERA DE NAVARRA
26,4
14,5
1,0
120,1
1,3
163,3
776
126.688
70.782
661.453
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Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, (private company limited by guarantee, de acuerdo con la
legislación del Reino Unido) y a su red de firmas miembro, cada una de las cuales es una entidad independiente.
En www.deloitte.com/about se ofrece una descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche
Tohmatsu Limited y sus firmas miembro.
Deloitte presta servicios de auditoría, asesoramiento fiscal y legal, consultoría y asesoramiento en transacciones
corporativas a entidades que operan en un elevado número de sectores de actividad. La firma aporta su
experiencia y alto nivel profesional ayudando a sus clientes a alcanzar sus objetivos empresariales en cualquier
lugar del mundo. Para ello cuenta con el apoyo de una red global de firmas miembro presentes en más de 140
países y con aproximadamente 170.000 profesionales que han asumido el compromiso de ser modelo de
excelencia.
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