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REPORTE Transferencia y ejecución de los recursos del Canon, Sobrecanon, Regalía Minera y Fondo de Desarrollo Socioeconómico del Proyecto Camisea (FOCAM) Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12–2015–CG/EST 1 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Síntesis del Reporte El presente reporte tiene como objetivo brindar un análisis sobre la transferencia y uso de los recursos que se destinan vía canon, sobrecanon, regalía minera y Fondo de Desarrollo Socioeconómico del Proyecto Camisea (FOCAM) durante el periodo de enero 2009 a julio de 2015. Entre los principales resultados se tiene lo siguiente: Periodo 2009 – 2014 Para el periodo 2009 – 2014, los recursos disponibles por canon y regalía ascendieron a S/. 80 096 millones, de los cuales S/. 50 828 millones corresponden a las transferencias y S/. 29 268 millones a los saldos de balance, es decir, los recursos que no fueron utilizados1. El nivel de ejecución fue del 64% (S/. 51 516 millones). Cuadro N° 1 Ejecución del canon y regalía1 Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Año 2009 Recursos Trasferencias Saldos de balance (a) (b) 6 299 5 945 (c) Total ingresos (a+b) (d) Total ejecución % (d/c) 12 245 6 984 57 2010 6 743 4 923 11 665 7 445 64 2011 9 113 3 823 12 936 6 924 54 2012 10 649 5 480 16 129 10 364 64 2013 9 631 5 441 15 071 10 858 72 2014 8 394 3 656 12 050 8 941 74 Total 50 828 29 268 80 096 51 516 64 1 Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015, consulta amigable de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. Las transferencias por concepto de canon y regalía durante el período de análisis ascendió a S/. 50 828 millones, alcanzando su mayor incremento en el año 2012. Sin embargo a partir del año 2013 los recursos por este concepto empezaron a disminuir progresivamente, como se aprecia en el siguiente cuadro: Cuadro N° 2 Transferencia por canon y regalía1 Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) 2009 Transferencia Total (a) 14 063 2010 16 466 6 743 41 7 2011 19 628 9 113 46 35 Año Transferencia por Variación de la Transferencia % Canon y Regalía de canon y regalía (b/a) (b) (% b) 6 299 45 - El saldo de balance es el recurso financiero que se obtiene del resultado del año fiscal anterior, el cual financiará gastos en el año vigente. Está constituido por la diferencia entre el ingreso realmente percibido y el gasto devengado, del año fiscal anterior, e incluye las devoluciones por pagos realizados con cargo a años fiscales cerrados. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 2 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST 2012 Transferencia Total (a) 22 782 2013 30 347 9 631 32 -10 2014 34 579 8 394 24 -13 Año Transferencia por Variación de la Transferencia % Canon y Regalía de canon y regalía (b/a) (b) (% b) 10 649 47 17 Total 137 866 50 828 37 1 Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. Según tipo de canon, el canon minero representa el principal recurso con 48% (S/. 24 638 millones) le sigue el canon gasífero con 23% (S/. 11 573 millones) y el canon petrolero con 14% (S/. 7 206 millones). La menor participación es corresponde al canon forestal con 0,02% (S/. 9 millones). Según nivel de Gobierno, el Gobierno Local concentra el 68% de los recursos (S/. 34 438 millones), seguido por el Gobierno Regional con el 28% (S/. 14 685 millones) y el Gobierno Nacional con el 3% (S/. 1 705 millones). El Gobierno Regional del Cusco recibió la mayor asignación de canon y regalía con el 22% (S/. 3 290 millones), seguido por Áncash con 12% (S/. 1 714 millones). Mientras que la menor asignación la tienen los Gobiernos Regionales de Lima Metropolitana, Callao, Apurímac, Huánuco, San Martín, Madre de Dios, Lambayeque y Amazonas, en los cuales sus recursos no llegan a representar ni el 1% del total de transferencias. En el periodo el monto autorizado por canon minero (monto por la recaudación de la explotación del recurso), asciende a S/. 22 602 millones, concentrando la mayor cantidad de este recurso el departamento de Áncash (S/. 5 132 millones). Respecto a la ejecución de los recursos disponibles del canon y regalía durante el período, por nivel de Gobierno, tenemos que los Gobiernos Locales ejecutaron el 70% (S/. 37 677 millones), le siguen los Gobiernos Regionales con 58% (S/. 13 189 millones) y el Gobierno Nacional con 16% (S/. 649 millones). Los Gobiernos Regionales de Cusco y Áncash tienen los mayores montos ejecutados con S/. 2 893 millones y S/. 1 436 millones respectivamente; sin embargo su porcentaje promedio de ejecución en el periodo fue del 64% y 50% respectivamente. Los Gobiernos Locales de los departamentos del Cusco y Áncash tuvieron los mayores montos ejecutados con S/. 9 973 millones y S/. 5 107 millones respectivamente y una ejecución promedio del 80% y 68% respectivamente. A nivel departamental (incluye todas las entidades), la mayor ejecución vía canon y regalía se observa en el departamento de Tumbes, con un 80%, y la menor en los departamentos de Lambayeque y Amazonas, con 7% cada uno. En el año 2014, once (11) universidades nacionales, de las cuarenta y seis (46) que recibieron recursos por canon y regalía en dicho año, no lograron ejecutar sus recursos disponibles y solo seis (06) tuvieron una ejecución superior al 60%. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 3 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Según tipo de gasto, el 81% de los recursos del canon y regalía han sido utilizados para la Adquisición de Activos No Financieros2 (S/. 42 106 millones), y le sigue la compra de Bienes y Servicios con 13% (S/. 6 521 millones). Asimismo, se han destinado recursos para el pago del Servicio de la Deuda (S/. 621 millones), siendo el mayor desembolso por este concepto en el año 2014 (S/. 381 millones). La reducción de la pobreza no necesariamente tiene correlación directa con la cantidad de recursos de canon y regalías que cada departamento ha recibido. Lo que se puede afirmar en todo caso es que si bien en los departamentos que han recibido más transferencias se ha reducido la pobreza, esta reducción no es suficiente; pues comparada con la reducción de la pobreza de los departamentos que han recibido menos transferencias, éstos han logrado mayores porcentajes de reducción de la pobreza. Es decir han logrado mejores resultados con menos recursos. Periodo enero a julio 2015 La transferencia por canon y regalía al mes de julio ascendió a la suma de S/. 4 535 millones, del cual el 74% corresponde al Gobierno Local (S/. 3 334 millones), 21% al Gobierno Regional (S/. 974 millones) y 5% al Gobierno Nacional (S/. 227 millones). El monto autorizado para canon minero, que corresponde a la recaudación por la explotación de dicho recurso, ha disminuido en 24% (S/. 719 millones) respecto al mismo periodo del año 2014. Los recursos disponibles por canon y regalía, ascendieron a S/. 7 152 millones, de los cuales S/. 4 535 millones corresponden a las transferencias y S/. 2 618 millones a los saldos de balance, teniendo una ejecución del 34% (S/. 2 448 millones). Al mes de julio de 2015, las entidades del Gobierno Nacional han registrado como saldo de balance por canon y regalía (S/. 958 millones) una suma que supera en más de cuatro (4) veces la transferencia que han recibido a dicho mes. Los Gobiernos Locales han ejecutado el 42% (S/. 1 813 millones) de sus recursos disponibles en canon y regalía, los Gobiernos Regionales el 33% (S/. 547 millones) y el Gobierno Nacional el 7% (S/. 88 millones). Seis (06) universidades y tres (03) Gobiernos Regionales (Callao, Lambayeque y Lima Metropolitana) tienen una ejecución igual a cero (0) de sus recursos disponibles de canon y regalía. Son los gastos de inversión por la adquisición de bienes de capital que aumentan el activo de las instituciones del sector público. Incluye adiciones, mejoras, reparaciones de la capacidad productiva del bien de capital y estudios de proyectos de inversión. (Ministerio de Economía y Finanzas, clasificadores presupuestarios). 2 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 4 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Introducción El presente reporte tiene como objetivo brindar un análisis sobre la transferencia y uso de los recursos que se destinan vía canon, sobrecanon, regalía minera y Fondo de Desarrollo Socioeconómico del Proyecto Camisea (FOCAM) durante el periodo de enero 2009 a julio de 2015. La información se ha organizado según tipo de canon, nivel de gobierno, departamento, función, entre otros; así como también por la ejecución del gasto de dichos recursos. En ese sentido, el documento se estructura de la siguiente manera: 1. Transferencias del canon, sobrecanon, regalía minera y Fondo de Desarrollo Socioeconómico del Proyecto Camisea (FOCAM), en el periodo 2009 – 2014. 2. Ejecución del canon, sobrecanon, regalía minera y Fondo de Desarrollo Socioeconómico del Proyecto Camisea (FOCAM), en el periodo 2009 – 2014. 3. Transferencia y ejecución del canon, sobrecanon, regalía minera y Fondo de Desarrollo Socioeconómico del Proyecto Camisea (FOCAM), enero a julio 2015. 4. Proyectos de Inversión Pública con mayor aporte del canon y regalía minera, periodo enero 2009 a julio 2015. 5. Transferencias del canon y regalía minera versus niveles de pobreza, periodo 2009 – 2014. 6. Conclusiones. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 5 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST 1. Transferencias del canon, sobrecanon, regalía minera y Fondo de Desarrollo Socioeconómico del Proyecto Camisea (FOCAM), en el periodo 2009 – 2014 Las actividades de extracción de recursos naturales en el país están sujetas al pago de diversos tributos, derechos, retribuciones o contraprestaciones económicas a favor del Estado. Lo recaudado se distribuye entre las diferentes entidades públicas mediante transferencias (canon, sobrecanon, regalía y FOCAM) a sus presupuestos institucionales, conforme a la normativa que regula cada tipo de transferencia3. El canon y sobrecanon son las transferencias provenientes de los ingresos y rentas obtenidos por el Estado por la explotación económica de los recursos naturales cuya distribución se encuentra regulada por Leyes expresas 4. Asimismo, las regalía son una transferencia que proviene del pago al Estado por las actividades económicas en las concesiones como consecuencia de la explotación de los recursos naturales y cuya distribución se encuentra regulada por Ley. Los tipos de canon y regalía que existen a la fecha se muestran en el Gráfico N° 1: Gráfico N° 1 Definiciones de canon, sobrecanon, regalías mineras y FOCAM Canon Minero •Es la participación que perciben los Gobiernos Locales y Regionales sobre los ingresos y rentas obtenidos por el Estado por la explotación de recursos minerales, metálicos y no metálicos. Canon Hidroenergético •Es la participación que perciben los Gobiernos Regionales y Locales sobre los ingresos y rentas obtenidos por el Estado por la utilización del recurso hídrico en la generación de energía eléctrica. Canon Gasífero •Es la participación que perciben las circunscripciones donde está ubicado geográficamente el recurso natural sobre los ingresos que percibe el Estado en la explotación de gas natural y condensado. Canon Pesquero •Es la participación de la que gozan las circunscripciones sobre los ingresos y rentas obtenidos por el Estado por la explotación de los recursos hidrobiológicos de aguas marítimas y continentales, lacustres y fluviales que realizan las empresas dedicadas a la extracción comercial de pesca de mayor escala y de aquellas empresas que se encargan del procesamiento de dichos recursos. Canon Forestal •Es la participación de la que gozan las circunscripciones por el pago de los derechos de aprovechamiento de los productos forestales y de fauna silvestre, así como de los permisos y autorizaciones que otorgue la autoridad competente. Canon y sobrecanon Petrolero •Es la participación de la renta que se genera para el Estado por la explotación del petróleo, gas natural asociado y condensados a las que tienen derecho las zonas en donde los recursos naturales están ubicados. Informe de la Contraloría General de la República: “Distribución y uso del Canon, sobrecanon, regalía minera y FOCAM”, año 2011, en el cual se considera como fuente: Artículo 66° de la Constitución Política del Perú, Ley N° 26821, Ley Orgánica para el Aprovechamiento Sostenible de los Recursos Naturales, Sentencia recaída en el Expediente N°0048-2004-PI/TC, f.j. 18 y Sentencia recaída en el Expediente N°0048-2004-PI/TC, f.j. 46 (http://doc.contraloria.gob.pe/informescontrol/2015/informe_auditoria_desempenio/Informe_N058-2015-CGADE-RE.pdf). 4 Definición tomada de los Clasificadores Presupuestarios de Ingreso para el año 2015, del Ministerio de Economía y Finanzas. 3 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 6 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Regalía Minera •Es una contraprestación económica que los titulares de las concesiones mineras pagan al Estado por la explotación de los recursos minerales metálicos y no metálicos. FOCAM •El Fondo de Desarrollo Socioeconómico de Camisea (FOCAM) es un fondo monetario intangible constituido por el 25% de lo recaudado por concepto de regalías provenientes de la explotación hidrocarburífera de los Lotes 88 y 56 luego de efectuadas las deducciones derivadas del pago del canon gasífero. Estos recursos solo se distribuyen en los departamentos de Ayacucho, Huancavelica, Ica y Lima, exceptuando a Lima Metropolitana. Fuente: Ministerio de Economía y Finanza, Clasificadores de Ingresos para el año 2015 Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. La constitución, distribución y utilización de los ingresos recaudados en las zonas donde se explotan los recursos naturales busca garantizar la participación directa de la población local en el beneficio de los ingresos. El detalle de la constitución, distribución y utilización, se encuentra en el Anexo N° 1 y 2 del presente Reporte. Los recursos del canon, sobrecanon y regalía minera, a nivel del presupuesto de las entidades, se encuentran dentro de la fuente de financiamiento de Recursos Determinados, en el Rubro N° 18 denominado “Canon y Sobrecanon, Regalía, Renta de Aduanas y Participaciones”; el cual además de los ingresos del canon, sobrecanon, regalía minera y FOCAM contiene la renta de aduanas, participaciones del Fondo de las Fuerzas Armadas, del Fondo de Estímulo al Desempeño y Logro de Resultados Sociales (FED), transferencias del Fondo de Promoción a la Inversión Pública y Regional y Local (FONIPREL), entre otras asignaciones. En ese sentido, el presente Reporte solo toma en consideración las transferencias que generan ingresos al Estado por la explotación de recursos naturales, es decir, solo las que corresponden a los recursos del canon, sobrecanon, regalía minera y FOCAM. No todos los recursos del canon, sobrecanon, regalía minera y FOCAM son transferidos con la misma periodicidad a las Entidades del Gobierno Nacional5, los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales. El siguiente cuadro muestra la periodicidad en la que se transfieren estos recursos: Cuadro N° 1 Mes de transferencia del canon, sobrecanon, regalía minera y FOCAM Tipo de recurso Periodicidad de la transferencia Canon Minero Junio o julio (una sola transferencia en el año) Canon Hidroenergético Mensual Canon Gasífero Mensual Canon Pesquero Renta: Noviembre a mayo Derecho de pesca: dos (2) veces al año Canon Forestal Dos (2) veces al año Canon y sobrecanon Petrolero Mensual Regalía Minera Mensual FOCAM Mensual Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 5 Corresponde a las Universidades públicas e Instituto Nacional de Investigaciones de la Amazonia Peruana. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 7 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST 1.1 Evolución de las transferencias del canon, sobrecanon, regalía minera y FOCAM, en el periodo 2009 – 2014 Durante el periodo 2009 – 2014 las transferencias totales6 por concepto de canon, sobrecanon, regalía minera y FOCAM (en adelante canon y regalía) ascendió a la suma de S/. 50 828 millones. Estos recursos, representan el 37% del total de transferencias7 efectuadas a las entidades públicas; presentándose la mayor participación en el año 2012 (47%) y la menor en el año 2014 (24%). En el cuadro N° 2, se observa que el mayor monto transferido por concepto de canon y regalía se realizó en el año 2012 (S/. 10 649 millones) y el menor en el año 2009 (S/. 6 299 millones). Cuadro N° 2 Transferencias por concepto de canon y regalía1 Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Año Transferencia Total (a) Transferencia por Canon y Regalía (b) % (b/a) Variación de la Transferencia de canon y regalía % (b) 2009 14 063 6 299 45 - 2010 16 466 6 743 41 7 2011 19 628 9 113 46 35 2012 22 782 10 649 47 17 2013 30 347 9 631 32 -10 2014 34 579 8 394 24 -13 Total 137 866 50 828 37 - Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Respecto a la evolución de las transferencias de canon y regalía, el mayor incremento se da en el año 2011 cuya asignación (S/. 9 113 millones) aumentó en 35% respecto de la transferencia del año anterior. Sin embargo, se observa que a partir del año 2013 los recursos por concepto de canon y regalía han ido disminuyendo progresivamente, tal como se observa en el siguiente gráfico: Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones, transferencias a universidades e intereses. Comprende las transferencias de los siguientes rubros: Recursos Ordinarios, Contribuciones a fondos, Fondo de Compensación Municipal, Impuestos Municipales, Recursos Directamente Recaudados, Donaciones y Transferencias, Canon y Sobrecanon, Regalía, Renta de Aduanas y Participaciones, Recursos por operaciones oficiales de Crédito. 6 7 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 8 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Gráfico N° 2 Evolución de las transferencias del canon y regalía1 Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) 12 000 10 649 10 000 9 631 9 113 En millones de S/. 8 394 8 000 6 743 6 299 17% -10% 35% 6 000 -13% 7% 4 000 2 000 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 1.2 Monto de las transferencias del canon y regalía8, en el periodo 2009 – 2014 Las transferencias por canon y regalía en el periodo 2009 – 2014 están comprendidas principalmente por los ingresos y rentas que se obtienen a través del canon minero (48%), seguido por el canon gasífero (23%) y el canon petrolero (14%). La menor participación es la del canon forestal, el cual no llega a representar ni el 1% del total de las transferencias. 8 Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 9 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Gráfico N° 3 Transferencias por tipo de recurso de canon y regalía1 Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Regalía Minera 7% FOCAM 5% Canon Petrolero 14% Canon Hidroenergético 2% Canon Pesquero 1% Canon Forestal 0,02% Canon Gasífero 23% Canon Minero 48% Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Respecto a cada tipo de canon y regalía, se observa que los recursos del canon minero durante el periodo 2009 – 2014 ascienden a S/. 24 638 millones. En el año 2012 se dio la mayor transferencia por este concepto (S/. 5 441 millones) y luego fue disminuyendo considerablemente cada año. Por concepto de canon gasífero se ha transferido un total de S/. 11 573 millones y por canon petrolero S/. 7 206 millones, siendo el año 2014 el año en el que se tiene la mayor transferencia en ambos recursos. Con relación a la regalía minera, se han transferido S/. 3 376 millones, siendo el mayor monto transferido el del año 2011 (S/. 904 millones). Respecto a recursos del FOCAM se ha transferido la suma de S/. 2 510 millones, del cual el mayor ingreso se da en el año 2013 (S/. 539 millones). En el caso del canon hidroenergético, el total de transferencias efectuadas en el periodo 2009 – 2014 asciende a S/. 957 millones y la mayor transferencia se dio en el año 2013 (S/. 220 millones). Por concepto de canon pesquero se han transferido un total de S/. 559 millones, teniendo el mayor ingreso en el año 2012 (S/. 157 millones). Finalmente, por concepto de canon forestal se tiene la menor transferencia realizada, con S/. 9 millones, de la cual el mayor monto se registra en el año 2010 (S/. 4 millones) y el menor en el año 2013 (S/. 0,02 millones). DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 10 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Cuadro N° 3 Transferencias por tipo de canon y regalía1 Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Año Canon Minero Canon Gasífero Canon Petrolero 2009 2010 Regalía Minera 3 961 901 683 347 201 141 65 0,2 6 299 3 479 1 287 825 608 327 154 58 4 6 743 2011 4 573 1 865 1 075 904 512 145 39 0,1 9 113 2012 5 441 2 440 1 513 526 475 94 157 2 10 649 2013 4 155 2 532 1 517 525 539 220 143 0,02 9 631 2014 3 029 2 547 1 593 466 455 204 97 2 8 394 Total 24 638 11 573 7 206 3 376 2 510 957 559 9 50 828 FOCAM Canon Hidroenergético Canon Canon Pesquero Forestal Total Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Asimismo, del total de transferencias por canon y regalía efectuadas durante el periodo 2009 – 2014, el Gobierno Local concentra el 68% de los recursos (S/. 34 438 millones), seguido por el Gobierno Regional con el 29% (S/. 14 685 millones) y el Gobierno Nacional con el 3% (S/. 1 705 millones), tal como se puede observar en el siguiente cuadro: Cuadro N° 4 Transferencias de canon y regalía1, por nivel de Gobierno Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Año Gobierno Nacional Gobierno Regional Gobierno Local Total 2009 69 2 024 4 206 6 299 2010 88 2 123 4 532 6 743 2011 158 2 751 6 204 9 113 2012 440 2 959 7 249 10 649 2013 399 2 770 6 461 9 631 2014 551 2 057 5 786 8 394 Total 1 705 14 685 34 438 50 828 Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 En el gráfico N° 4 se puede observar que durante el periodo 2009 – 2014 la participación de los Gobiernos Locales en las transferencias de canon y regalía es bastante alta, encontrándose este entre el 67% al 69%; mientras que el Gobierno Nacional tiene un mínima participación a lo largo del periodo de análisis. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 11 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST En porcentaje Gráfico N° 4 Participación de las transferencias de canon y regalía1, por nivel de Gobierno Periodo 2009 – 2014 (En porcentaje) 100% 1% 1% 2% 4% 4% 7% 80% 32% 31% 30% 28% 29% 25% 67% 67% 68% 68% 67% 69% 2009 2010 2011 2012 2013 2014 60% 40% 20% 0% Gobierno Local Gobierno Regional Gobierno Nacional Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 1.3 Monto de las transferencias del canon y regalía9 a las entidades del Gobierno Nacional Las transferencias por canon y regalía a las entidades del Gobierno Nacional conforme a la distribución regulada por Leyes expresas, corresponden a las universidades públicas que se encuentren constituidas a la fecha y para el Instituto de Investigaciones de la Amazonía Peruana. Cabe precisar, que el monto de transferencia que corresponde a cada universidad pública se calcula desde el año en que fue creada, pero se efectiviza cuando se encuentren administrativamente organizada, que suele darse entre uno a tres años después de su creación, es decir, en la primera transferencia recibirá todo el monto que tenga acumulado. Durante el periodo 2009 – 2014, las entidades del Gobierno Nacional han recibido en total por canon y regalía la suma de S/. 1 705 millones, siendo la mayor transferencia en el año 2014 con S/. 551 millones y la menor en el año 2009 con S/. 69 millones. Con relación a la ubicación de las universidades públicas por departamento, se observa que las que se encuentran en el departamento de Cusco concentran el 23% del total de las transferencias (S/. 389 millones), seguido por Piura con 9% (S/. 157 millones) y Áncash con 8% (S/. 145 millones). Por otro lado, las universidades ubicadas en los departamentos del Callao, Apurímac, Huánuco, Madre de Dios, San Martín, Lambayeque y Amazonas reciben cada una transferencias que no llegan ni al 1% del monto total. Mayor detalle sobre las transferencias totales de canon y regalía de cada universidad se muestran en el Anexo N° 3. 9 Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 12 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Cuadro N° 5 Transferencias de canon y regalía1 al Gobierno Nacional Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Entidad N° Entidades 2009' 2010' 2011' 2012' 2013' 2014' Total % Universidades según departamento Cusco Piura Áncash Lima Arequipa Cajamarca Ica Tacna Moquegua Loreto Ayacucho Puno Tumbes Ucayali La Libertad Huancavelica Pasco Junín Callao Apurímac Huánuco Madre de Dios San Martín Lambayeque Amazonas 2 2 2 9 1 3 1 1 1 2 2 2 1 2 1 1 1 3 1 2 2 1 1 1 2 14 0,1 5 2 0,4 4 2 4 7 4 1 4 5 1 4 2 1 1 13 0,2 7 3 2 6 4 5 7 6 2 6 6 2 6 3 2 1 26 0,3 30 3 7 9 6 6 10 9 7 8 8 3 8 4 3 0,03 0,1 0,01 0,1 0,04 0,1 0,001 0,001 0,001 0,0003 0,004 0,01 0,0002 0,0004 68 33 53 25 41 30 26 31 22 14 7 18 11 10 16 6 12 4 1 0,4 0,3 0,05 0,1 0,02 0,001 62 34 53 26 24 31 18 15 18 16 18 13 11 10 15 8 7 4 1 1 0,1 0,1 0,0 0,005 0,000002 257 37 39 20 23 20 20 14 15 17 10 12 13 10 10 7 6 7 0,5 0,1 0,1 0,1 0,1 0,003 0,002 389 23 157 9 145 8 112 7 97 6 90 5 83 5 72 4 72 4 71 4 54 3 53 3 52 3 51 3 48 3 39 2 34 2 20 1 2 0,1 1 0,1 1 0,04 0,2 0,01 0,2 0,01 0,04 0,002 0,003 0,0002 Entidad del Sector Ambiente Instituto de Investigaciones de la Amazonia Peruana 1 6 6 9 12 13 14 61 4 Total 48 69 88 158 440 399 551 1 705 100 Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Según el tipo de canon y regalía que perciben las entidades del Gobierno Nacional, se tiene que la mayor transferencia se da por concepto del canon minero (S/. 571 millones) y la menor por el canon forestal (S/. 0,2 millones). Cabe precisar que dichos recursos son percibidos por casi todas las universidades del ámbito nacional mientras que los recursos del canon gasífero (S/. 356 millones) es transferido solamente a las universidades del departamento de Cusco y el canon petrolero (S/. 374 millones) solamente es transferido a las universidades de los departamentos de Piura, Loreto, Tumbes y Ucayali. Las transferencias según tipo de canon y regalía por cada universidad se muestran en el Anexo N° 4. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 13 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Cuadro N° 6 Transferencias por tipo de canon y regalía1 al Gobierno Nacional Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Entidad N° Entidades Canon Minero Canon Petrolero 2 2 2 9 1 3 1 1 1 1 2 2 1 1 2 1 1 3 1 2 2 1 1 1 2 25 1 138 16 81 71 38 52 44 5 34 36 1 18 10 0,0002 1 0,3 0,2 0,1 0,03 0,00001 Canon Gasífero FOCAM Regalía Minera Canon Hidroenergético Canon Pesquero Canon Forestal Total Universidades según departamento Cusco Piura Áncash Lima Arequipa Cajamarca Ica Tacna Moquegua Loreto Ayacucho Puno Tumbes Ucayali La Libertad Huancavelica Pasco Junín Callao Apurímac Huánuco Madre de Dios San Martín Lambayeque Amazonas 156 71 52 34 - 356 - 77 31 45 17 31 - 8 0,04 1 11 15 18 10 20 26 4 18 11 3 13 8 0,3 0,5 0,03 0,01 0,001 1 0,2 1 5 0,5 1 0,1 1 5 3 2 0,0001 - 0,01 1 0,01 5 0,004 4 0,001 1 0,001 0,01 4 0,001 0,01 0,0002 1,07 0,00003 0,03 0,002 0,001 0,01 0,00003 0,04 1 0,002 - 0,00005 0,003 0,01 2 0,001 0,01 0,04 0,01 0,004 0,002 389 157 145 112 97 90 83 72 72 71 54 53 52 51 48 39 34 20 2 1 1 0,2 0,2 0,04 0,003 Entidad del Sector Ambiente Instituto de Investigaciones de la Amazonia Peruana 1 - 61 - - - - - - 61 Total 47 571 374 356 200 166 20 18 0,2 1 705 Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 1.4 Monto de las transferencias del canon y regalía10 a los Gobiernos Regionales Las transferencias para los Gobiernos Regionales durante el periodo 2009 – 2014 por concepto de canon y regalía ascendió a la suma de S/. 14 685 millones. Estas transferencias se han incrementado progresivamente desde el año 2009 hasta el año 2012, llegando ese año a la suma de S/. 2 959 millones, sin embargo, a partir del mismo los recursos se han ido reduciendo, observándose que para el año 2014 se transfirió la suma de S/. 2 057 millones. 10 Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 14 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Según Gobierno Regional, se tiene que la mayor asignación se encuentra en el Gobierno Regional del Cusco con el 22% (S/. 3 290 millones), seguido por Áncash con 12% (S/. 1 714 millones) y Cajamarca con 9% (S/. 1 338 millones). Por otro lado, los Gobiernos Regionales con menor monto de canon y regalía son Lima Metropolitana, Callao, Apurímac, Huánuco, San Martín, Madre de Dios, Lambayeque y Amazonas, en los cuales la asignación de cada uno no llega a representar ni el 1% del total de transferencias. Cuadro N° 7 Transferencias de canon y regalía1 a los Gobiernos Regionales Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Gobierno Regional 2009' 2010' 2011' 2012' 2013' 2014' Total % Cusco 350 398 589 713 675 565 3 290 22 Áncash 355 335 249 291 329 156 1 714 12 Cajamarca 170 229 318 227 271 124 1 338 9 Loreto 121 171 196 262 246 248 1 244 8 Piura 117 128 163 245 226 205 1 084 7 Arequipa 162 104 194 191 98 90 839 6 La Libertad 101 115 150 121 118 83 688 5 Moquegua 120 106 149 117 115 59 666 5 Tacna 130 98 117 88 75 55 562 4 Ica 53 42 84 124 103 83 489 3 Ucayali 48 59 73 103 118 87 488 3 Puno 90 76 104 97 66 45 478 3 Lima Provincias 49 56 77 102 87 55 427 3 Tumbes 27 40 56 75 71 82 352 2 Ayacucho 29 43 72 76 50 38 307 2 Huancavelica 29 43 53 49 55 42 272 2 Pasco 44 50 61 46 29 24 254 2 Junín 18 25 39 25 28 11 147 1 Lima Metropolitana 4 3 3 2 3 3 17 0,1 Callao 1 1 1 4 3 2 13 0,1 Apurímac 4 0,2 0,6 2 2 0,5 10 0,1 Huánuco 0,96 0,69 1,50 1,05 0,43 0,26 5 0,03 San Martin 0,14 0,16 0,17 0,22 0,13 0,22 1 0,01 Madre de Dios 0,02 0,18 0,04 0,19 0,33 0,26 1 0,01 Lambayeque 0,07 0,05 0,15 0,10 0,02 0,01 0,4 0,003 Amazonas 0,02 0,04 0,04 0,005 0,00001 0,004 0,1 0,001 2 024 2 123 2 751 2 959 2 770 2 057 14 685 100 Total Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones, transferencias a universidades e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Según el tipo de canon y regalía que perciben los Gobiernos Regionales, se tiene que la mayor transferencia es por canon minero (S/. 6 858 millones) seguido por el canon petrolero (S/. 3 058 millones) y el canon gasífero (S/. 3 038 millones). La menor asignación corresponde al canon forestal (S/. 2 millones). DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 15 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Asimismo, se observa que los distintos canon y regalía no son transferidos a todos los Gobiernos Regionales; así, tenemos que el canon gasífero y petrolero se destinan a los departamentos de Cusco, Loreto, Piura, Ucayali y Tumbes, mientras que el canon minero, forestal y regalía minera a casi todos los Gobiernos Regionales, tal como se muestra en el siguiente cuadro: Cuadro N° 8 Transferencias por tipo de canon y regalía1 a los Gobiernos Regionales Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Canon Minero Canon Petrolero Canon Gasífero FOCAM Regalía Minera Canon Hidroenergético Canon Pesquero Canon Forestal 220 - 3 038 - 23 7 - 0,1 3 290 Áncash 1 642 - - - 4 23 44 0,1 1 714 Cajamarca 1 265 - - - 66 7 - 0,1 1 338 Loreto - 1 243 - - - - - 0,5 1 244 Piura 2 1 073 - - 0,1 1 7 0,1 1 084 Arequipa 784 - - - 43 5 6 0,01 839 La Libertad 631 - - - 41 - 15 0,03 688 Moquegua 577 - - - 79 - 11 0,001 666 Tacna 495 - - - 66 1 0,1 0,002 562 Ica 304 - - 135 30 - 20 0,004 489 Gobierno Regional Cusco Ucayali Total - 390 - 97 - - - 0,5 488 Puno 402 - - - 66 10 - 0,01 478 Lima Provincias 148 - - 177 36 43 23 0,01 427 - 352 - - - - 0,1 0,004 352 Ayacucho 58 - - 235 15 - - 0,03 307 Huancavelica 21 - - 145 10 96 - 0,001 272 Pasco 192 - - - 38 24 - 0,03 254 Junín 93 - - - 36 18 - 0,1 147 Tumbes 11 - - - 2 5 0,01 0,001 17 0,001 - - - - - 13 - 13 Apurímac 9 - - - 1 - - 0,01 10 Huánuco 3 - - - 1 - - 0,1 5 San Martin 1 - - - 0,1 0,0002 - 0,1 1 Madre de Dios 1 - - - - - - 0,3 1 Lambayeque 0,3 - - - 0,03 - - 0,04 0,4 Amazonas 0,1 - - - 0,003 - - 0,02 0,1 6 858 3 058 3 038 789 558 241 139 2 14 685 Lima Metropolitana Callao Total Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones, transferencias a universidades e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 1.5 Monto de las transferencias del canon y regalía11 a los Gobiernos Locales Respecto al monto transferido a los Gobiernos Locales por concepto de canon y regalía durante el periodo 2009 – 2014, este ascendió a S/. 34 438 millones, del cual la 11 Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 16 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST mayor asignación la tienen los municipios del departamento del Cusco con el 26% (S/. 9 018 millones), seguido por Áncash con 12% (S/. 4 077 millones) y Arequipa con 8% (S/. 2 670 millones). Por otro lado, las municipalidades con menor canon y regalía están ubicadas en los departamentos de Callao, Huánuco, Apurímac, San Martín, Madre de Dios, Lambayeque y Amazonas, en los cuales el monto de todos los municipios de cada departamento no llega representar ni el 1% del total de transferencias para este nivel de Gobierno. Además, como también se observa en los otros niveles de Gobierno, las transferencias desde el año 2009 se ha incrementado progresivamente hasta el año 2012 (S/. 7 249 millones), pero a partir de dicho año los recursos de canon y regalía se han reducido, tal como se muestra en el siguiente cuadro: Cuadro N° 9 Transferencias de canon y regalía1 a los Gobiernos Locales Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Departamento 2009' 2010' 2011' 2012' 2013' 2014' Total % Cusco 705 1 021 1 502 2 040 1 865 1 885 9 018 26 Áncash 711 621 599 785 783 578 4 077 12 Arequipa 457 313 564 622 367 347 2 670 8 La Libertad 315 362 406 464 455 310 2 311 7 Piura 193 237 321 459 476 517 2 203 6 Cajamarca 194 364 398 451 473 305 2 186 6 Moquegua 348 269 388 327 275 231 1 838 5 Tacna 294 220 360 291 230 210 1 606 5 Puno 229 198 303 281 209 180 1 400 4 Ica 121 108 241 376 255 282 1 381 4 Lima 125 154 228 236 222 159 1 125 3 Pasco 138 169 210 174 110 92 892 3 Ucayali 67 90 119 137 139 138 692 2 Tumbes 59 73 98 137 141 168 675 2 Huancavelica 79 97 126 100 131 107 641 2 Loreto 55 57 80 112 130 142 575 2 Ayacucho 40 82 135 133 88 72 549 2 Junín 59 88 111 98 82 40 478 1 Callao 4 4 3 14 12 7 44 0,1 Huánuco 4 4 7 6 4 10 34 0,1 Apurímac 10 1 2 6 11 2 33 0,1 San Martín 0,4 0,5 1 1 1 1 4 0,01 Madre de Dios 0,04 1 0,1 1 1 1 4 0,01 Lambayeque 0,2 0,2 0,5 0,4 0,1 0,04 1 0,004 Amazonas 0,1 0,1 0,1 0,02 0,00005 0,01 0,3 0,001 Total 4 206 4 532 6 204 7 249 6 461 5 786 34 438 100 Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 17 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Respecto al tipo de canon y regalía que componen las transferencias a los Gobiernos Locales, el orden según monto es el siguiente: canon minero (S/. 17 209 millones), seguido por canon gasífero (S/. 8 179 millones), canon petrolero (S/. 3 774 millones), regalía minera (S/. 2 652 millones), FOCAM (S/. 1 520 millones), canon hidroenergético (S/. 696 millones), canon pesquero (S/. 402 millones) y al final el canon forestal (S/. 7 millones). Cuadro N° 10 Transferencias por tipo de canon y regalía1 a los Gobiernos Locales Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Departamento Cusco Canon Minero Canon Gasífero Canon Petrolero Regalía Minera FOCAM Canon Hidroenergético Canon Pesquero Canon Forestal Total 690 8 179 - 125 - 24 - 0,2 9 018 Áncash 3 918 - - 17 - 43 98 0,1 4 077 Arequipa 2 399 - - 232 - 17 22 0,02 2 670 La Libertad 2 053 - - 217 - - 41 0,1 2 311 8 - 2 165 1 - 5 24 0,2 2 203 Cajamarca 1 870 - - 292 - 23 - 0,4 2 186 Moquegua 1 431 - - 384 - - 23 0,002 1 838 Tacna 1 291 - - 311 - 3 0,2 0,01 1 606 Puno Piura 1 092 - - 285 - 23 - 0,02 1 400 Ica 866 - - 158 286 - 71 0,01 1 381 Lima 432 - - 175 306 135 78 0,03 1 125 Pasco 614 - - 198 - 80 - 0,1 892 Ucayali - - 345 - 346 - - 2 692 Tumbes - - 675 - - - 0,4 0,01 675 49 - - 52 254 287 - 0,002 641 - - 573 - - - - 2 575 Ayacucho 155 - - 65 329 - - 0,1 549 Junín 294 - - 127 - 56 - 0,4 478 0,003 - - - - - 44 - 44 Huánuco 11 - 16 8 - - - 0,2 34 Apurímac 28 - - 5 - - - 0,04 33 San Martín 3 - - 0,4 - 0,001 - 0,3 4 Madre de Dios 3 - - - - - - 1 4 Lambayeque 1 - - 0,2 - - - 0,1 1 0,2 - - 0,01 - - - 0,1 0,3 17 209 8 179 3 774 2 652 1 520 696 402 7 34 438 Huancavelica Loreto Callao Amazonas Total Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 18 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST 2. Ejecución del canon, sobrecanon, regalía minera y Fondo de Desarrollo Socioeconómico del Proyecto Camisea (FOCAM), en el periodo 2009 – 2014 Para ejecutar los recursos de canon y regalía, las entidades utilizan el total de transferencias recibidas12 más el saldo de balance que se incorpora a su presupuesto cada año. En ese sentido, a continuación se mostrará el análisis de la ejecución considerando todos los recursos disponibles con los que cuenta cada entidad por el concepto de canon y regalía. El saldo de balance, es el recurso financiero que se obtiene del resultado del año fiscal anterior, el cual financiará gastos en el año vigente. Está constituido por la diferencia entre el ingreso realmente percibido y el gasto devengado, del año fiscal anterior, e incluye las devoluciones por pagos realizados con cargo a años fiscales cerrados 13. Se debe precisar que el saldo de balance no es la suma acumulada de los importes no utilizados en los años, sino es una cantidad que se obtiene por cada año fiscal y que al ser incorporado al presupuesto se vuelve parte de este, por lo cual al cierre del año, en caso no se hayan utilizado todos los recursos, se volverá a generar un nuevo importe. Asimismo, la transferencia percibida por las entidades no incluye el saldo de balance, dado que corresponde al recurso captado por la recaudación de tasas, impuestos y otros por el Gobierno Central. 2.1 Evolución de la ejecución del canon y regalía Los recursos disponibles (ingreso total) con los que contaron las entidades durante el periodo 2009 – 2014 por concepto de canon y regalía ascendieron a S/. 80 096 millones, de los cuales S/. 50 828 millones corresponden a las transferencias de canon y regalía y S/. 29 268 millones a los saldos de balance. A lo largo de este periodo, los saldos de balance han representado el 37% del total de los ingresos, lo cual se debe a que las entidades no llegan a ejecutar todos los recursos que disponen en el año y luego de su cierre fiscal son incorporados al nuevo presupuesto, para que se ejecuten en la nueva programación de gastos, que pueden incluir la continuidad de las acciones no ejecutadas o nuevas acciones. Así, se tiene que la ejecución durante el periodo fue de 64% (S/. 51 516 millones) y se observa que cada año el porcentaje de ejecución fue siempre inferior al 75%, siendo el más bajo el del año 2011 con 54% (S/. 6 924 millones). Por otro lado, en el año 2013 se presentó el mayor monto ejecutado con S/. 10 858 millones y un avance del 72% a pesar de que en dicho año las transferencias por canon y regalía empezaron a disminuir. Esto se debió a que se contó con una alta suma de saldos de balance, y así las entidades pudieron disponer de un monto considerable de recursos (S/. 15 071 millones) para ejecutar. Respecto al porcentaje de ejecución, el mayor avance corresponde al año 2014 con el 74% (S/. 8 941 millones) de ejecución respecto del ingreso total (S/. 12 050 millones). Se considera como transferencias recibidas al monto autorizado, rebajas y redistribuciones de recursos, transferencias a universidades e intereses, según corresponda. 13 Definido en los Clasificadores Presupuestarios de Ingreso para el año 2015, del Ministerio de Economía y Finanzas. 12 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 19 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Cuadro N° 11 Ejecución del canon y regalía1 Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Año 2009 Recursos Saldos de Trasferencias balance (a) (b) 6 299 5 945 (c) Total ingresos (a+b) (d) Total ejecución % (d/c) 12 245 6 984 57 6 743 4 923 11 665 7 445 64 2011 9 113 3 823 12 936 6 924 54 2012 10 649 5 480 16 129 10 364 64 2013 9 631 5 441 15 071 10 858 72 2014 8 394 3 656 12 050 8 941 74 Total 50 828 29 268 80 096 51 516 64 2010 Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015 y consulta amigable de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Si se analiza el monto total ejecutado según tipo de canon y regalía, el canon minero tiene el mayor monto ejecutado con (S/. 27 061 millones), seguido por el canon gasífero (S/. 10 826 millones) y el canon petrolero (S/. 6 513 millones). La menor participación la tiene el canon forestal (S/. 11 millones). Cuadro N° 12 Ejecución por tipo de canon y regalía1 Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Año Canon Minero Canon Gasífero Canon Petrolero Regalía Minera FOCAM Canon Hidroenergético Canon Canon Pesquero Forestal Total 2009 4 559 906 844 364 163 113 33 2 6 984 2010 4 573 1 100 781 511 276 146 56 3 7 445 2011 3 830 1 375 744 522 314 110 26 1 6 924 2012 5 416 2 352 1 286 634 444 140 91 1 10 364 2013 4 903 2 781 1 389 879 538 220 145 2 10 858 2014 3 781 2 312 1 468 569 497 202 110 2 8 941 Total 27 061 10 826 6 513 3 480 2 232 931 461 11 51 516 Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 A continuación se muestra la distribución de la ejecución del ingreso total de canon y regalía (transferencias totales más saldos de balance) a nivel departamental durante el periodo 2009 – 2014. Se observa que la mayor ejecución la tuvo el departamento de Tumbes (80%). Los departamentos que menos han ejecutado los recursos de canon y regalía ente los años 2009 y 2014, son Lambayeque y Amazonas con una ejecución del 7% cada uno de ellos en todo el periodo. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 20 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Respecto al mayor ingreso por canon y regalía, este corresponde al departamento de Cusco (S/. 16 294 millones), que tuvo una ejecución del 74% (S/. 12 094 millones), seguido por el departamento de Áncash (S/. 10 850 millones) con una ejecución del 59% (S/. 6 422 millones ), y por el departamento de Arequipa (S/. 6 211 millones) en donde se ejecutó el 59% ( S/. 3 635 millones). Ejecución del ingreso Cuadro N° 13 por canon y regalía a nivel departamental Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) total1 Ingresos Departamento Total Ingresos (a+b) Total Ejecución % (Ejecución/ Ingreso) Transferencia (a) 1 079 Saldo de balance (b) 286 1 365 1 097 80 Loreto 1 951 475 2 426 1 920 79 Puno 1 931 612 2 543 1 950 77 Cusco 12 697 3 597 16 294 12 094 74 Ucayali 1 230 365 1 595 1 169 73 Pasco 1 180 1 214 2 394 1 591 66 Piura 3 444 1 374 4 818 3 177 66 953 553 1 506 976 65 3 047 1 627 4 674 3 009 64 59 27 86 54 63 5 3 7 5 63 2 576 1 636 4 213 2 592 62 911 474 1 385 845 61 Áncash 5 935 4 914 10 850 6 422 59 Arequipa 3 605 2 605 6 211 3 635 59 Cajamarca 3 614 2 333 5 947 3 426 58 Ica 1 953 1 221 3 175 1 813 57 645 631 1 276 721 57 2 240 3 540 5 780 3 099 54 43 55 98 52 53 1 681 1 546 3 227 1 656 51 Huánuco 40 52 92 43 46 Amazonas 0,4 6 6 0,4 7 Lambayeque 2 22 24 2 7 San Martín 5 101 106 169 ND2 50 828 29 268 80 096 51 516 64 Tumbes Huancavelica La Libertad Callao Madre de Dios Moquegua Ayacucho Junín Tacna Apurímac Lima Total El ingreso total está conformado por las transferencias totales (recursos autorizados, rebajas y redistribuciones, transferencias a universidades e intereses más saldos de balance). 2 No determinado, por tener una ejecución superior a su ingreso total, lo cual podría deberse a que las entidades registraron mal el ingreso o gasto, o que cuenten con más recursos en otros bancos. Fuente: Para el ingreso: Consulta amigable de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015; para el gasto: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 21 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Mapa N° 1 Ejecución de los recursos del canon y regalía1, según departamento Periodo 2009 – 2014 (En porcentaje) Tumbes 80% Loreto 79% Amazonas 7% Piura 66% Lambayeque 7% Cajamarca 58% San Martín ND2 La Libertad 64% Áncash 59% Callao 63% Huánuco 46% Ucayali 73% Pasco 66% Madre de Dios 63% Junín 57% Lima 51% Huancavelica 65% Ica 57% Ingreso total por canon y (En millones de S/.) Ayacucho 61% Cusco 74% Apurímac 53% Puno 77% regalía1 Arequipa 59% Mayor a 6 000 2 001 - 6 000 0 - 2 000 Moquegua 62% Tacna 54% Los ingresos disponibles está conformado por la transferencia total, más los saldos de balance. No determinado, por tener una ejecución superior a su ingreso total, lo cual podría deberse a que las entidades registraron mal el ingreso o gasto, o que cuenten con más recursos en otros bancos. Fuente: Consulta de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015, Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 2 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 22 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST El Canon Minero es el más importante de todos los tipos de canon debido al volumen de recursos que genera, su recaudación se efectúa luego de la declaración del Impuesto a la Renta y se distribuye en una sola cuota, dicha recaudación es mostrada por el Ministerio de Economía y Finanzas como el “monto autorizado”, por lo cual se analizará en el presente Reporte como se asigna y ejecuta dicha recaudación. A continuación se muestra la ejecución del recurso autorizado14 de canon minero a nivel nacional, observándose que en el grupo de departamentos con menos ingresos totales (transferencia del monto autorizada más saldo de balance), se encuentran también entre los que menos han ejecutado (como son Amazonas y Lambayeque con un 6%, seguido del departamento de Piura con un 8%). La ejecución del ingreso total de los departamentos beneficiados con el recurso de canon minero 15 para el periodo 2009 – 2014, se muestra en el Anexo N° 5. Corresponde a la suma del monto autorizado para el Gobierno Nacional, Regional y Local (No incluye rebajas, redistribuciones e intereses). 15 De la información en el Datamart SIAF se ha encontrado que se han efectuado gastos en la subcuenta “canon”, por entidades que no reciben el canon minero, lo cual podría ser producto de error de registro o que la indicada subcuenta contenga más de un recurso. 14 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 23 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Mapa N° 2 Ejecución del canon minero1 según departamento Periodo 2009 – 2014 (En porcentaje) Tumbes3 Loreto3 Amazonas 6% Piura 8% Lambayeque Cajamarca 6% 68% San Martín ND2 La Libertad 68% Áncash 63% Callao 0,3% Huánuco 37% Ucayali3 Pasco 67% Madre de Dios 64% Junín 60% Lima 62% Huancavelica 35% minero1 Ingreso total por canon (En millones de S/.) Mayor a 4 000 1 001 - 4 000 0 - 1 000 Ica 57% Ayacucho 65% Cusco 59% Apurímac 55% Puno 82% Arequipa 61% No recibe canon minero Moquegua 69% Tacna 58% Corresponde a la suma del monto autorizado para el Gobierno Nacional, Regional y Local (No incluye rebajas, redistribuciones e intereses). 2 No determinado, por tener una ejecución superior a su ingreso total, que puede darse porque las entidades registraron mal el ingreso o el gasto, o que éstas cuenten con más recursos en otros bancos. 3 De la información del SIAF se ubicó que hay entidades que efectuaron gasto con canon minero a pesar de no recibir dicho recurso, que puede deberse a error de registro de ingreso o gasto. Dichas entidades son la MP Tumbes, Instituto de Investigaciones de la Amazonía Peruana, GR Loreto, MP Maynas, MD Balsapuerto, MD Yavari, MD Napo, UN de Ucayali, GR Ucayali, MD Irazola, MD Curimana y MD Yarinacocha. Fuente: Consulta de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015, Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 24 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST 2.2 Ejecución del ingreso total de canon y regalía 16 por nivel de Gobierno, periodo 2009 – 2014 Según nivel de Gobierno, durante el periodo 2009 – 2014, la mayor ejecución la tienen los Gobiernos Locales con 70% (S/. 37 677 millones), seguido por los Gobiernos Regionales con 58% (S/. 13 189 millones) y el Gobierno Nacional con 16% (S/. 649 millones). Para el caso de los Gobiernos Locales y Gobiernos Regionales, el mayor porcentaje de ejecución se da en el año 2014 con 86% y 70% respectivamente. En el caso del Gobierno Nacional, el máximo porcentaje de ejecución se da en el año 2009 y únicamente llega al 30%. Cuadro N° 14 Ejecución del canon y regalía1, por nivel de Gobierno Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Gobierno Nacional Año Gobierno Regional Gobierno Local Total % Total Total Total Ingresos Total de % % % ingresos ingresos ingresos Ejecutado Ejecutado Ejecutado (a+b+c) Ejecución (a) (b) (c) 2009 233 30 3 866 54 8 146 59 12 245 57 2010 251 21 3 479 48 7 934 72 11 665 64 2011 350 12 4 187 48 8 398 58 12 936 54 2012 728 11 4 535 64 10 867 68 16 129 64 2013 1 055 17 3 888 69 10 129 79 15 071 72 2014 1 392 16 2 620 70 8 037 86 12 050 74 Total 4 009 16 22 575 58 53 511 70 80 096 64 Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015, Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Sobre la participación de cada nivel de Gobierno en la ejecución del canon y regalía, en el siguiente gráfico se observa que el Gobierno Local tiene en promedio una participación del 73% respecto al monto total ejecutado, mientras que el Gobierno Regional 25% y el Gobierno Nacional 2%. 16 Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 25 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Gráfico N° 5 Participación de la ejecución de canon y regalía1, por nivel de Gobierno Periodo 2009 – 2014 (En porcentaje) 100% 1% 30% En porcentaje 80% 0,7% 22% 0,6% 0,8% 2% 3% 29% 28% 25% 21% 70% 71% 74% 77% 2011 2012 2013 2014 1 60% 40% 69% 77% 20% 0% 2009 2010 Gobierno Local Gobierno Regional Gobierno Nacional Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015, Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Respecto al tipo de gasto (según genérica de gasto17), durante el periodo 2009 – 2014, el 82% de los recursos del canon y regalía han sido utilizados para la Adquisición de Activos No Financieros (S/. 42 106 millones)18, le sigue la compra de Bienes y Servicios con 13% (S/. 6 521 millones) y las Donaciones y Transferencias con el 4% (S/. 1 838 millones). El monto más alto de ejecución en la adquisición de Activos No Financieros se da en el año 2013 con S/. 8 967 millones, que comprende gastos por construcción o adquisición de edificaciones y estructuras, adquisición de maquinarias, equipos, vehículos, terrenos (incluye expropiaciones), compra de activos fijos, inversión en intangibles (tecnológico u otro) para el incremento o mejora del servicio público y por la elaboración de estudios de preinversión, expedientes técnicos y supervisión. Asimismo, se observa que se han destinado recursos para el pago del Servicio de la Deuda, siendo el 2014 el año en el que se da el mayor desembolso (S/. 381 millones). Por otro lado, en el caso del pago de Personal y Obligaciones Sociales, la mayor ejecución se dio en el año 2010 (S/. 97 millones), a partir del cual este tipo de gasto ha ido disminuyendo, mientras que el monto destinado a Pensiones y Otros se ha incrementado a partir del año 2011. Genérica de gasto es el nivel que identifica el conjunto mayor del gasto en: recursos humanos, materiales (tecnológicos y financieros), bienes, servicios y obras públicas que las entidades públicas contratan (https://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_glossary&task=list&glossid=6&letter=G&Itemid=100297&lang =es). 18 Adquisición de Activos No Financieros, son los gastos de inversión por la adquisición de bienes de capital que aumentan el activo de las instituciones del sector público. Incluye las adiciones, mejoras, reparaciones de la capacidad productiva del bien de capital y los estudios de los proyectos de inversión. (Ministerio de Economía y Finanzas, clasificadores presupuestarios). 17 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 26 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Cuadro N° 15 Ejecución del canon y regalía1 por genérica de gasto Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Genérica de gasto Activos No Financieros 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Total % 5 927 6 307 5 401 8 331 8 967 7 172 42 106 82 Bienes y Servicios 567 684 882 1 642 1 555 1 191 6 521 13 Donaciones y Transferencias 380 288 533 277 218 142 1 838 4 5 23 9 17 47 381 481 1 79 97 69 58 24 15 341 1 Otros Gastos 6 42 25 31 36 22 162 0,3 Pensiones y Otros 2 1 1 8 10 19 42 0,1 Servicio de la Deuda Personal y Obligaciones Activos Financieros Total 16 2 4 1 1 0,2 24 0,05 6 984 7 445 6 924 10 364 10 858 8 941 51 516 100 Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 2.3 Evolución de la ejecución del canon y regalía19 del Gobierno Nacional Durante el periodo 2009 – 2014, las entidades del Gobierno Nacional han ejecutado en total S/. 649 millones, lo que representa el 16% del monto total de sus ingresos (S/. 4 009 millones). A lo largo del periodo de análisis, se observa que los porcentajes de ejecución de cada año son bajos, no superando el 30%, avance alcanzado solo en el año 2009. Respecto al monto ejecutado, en el año 2014 se efectúo el mayor gasto con S/. 224 millones y el menor en el año 2011 con S/. 40 millones. Asimismo, en el siguiente cuadro se observa que los saldos de balance han ido incrementándose año a año, siendo el mayor monto el del año 2014 con S/. 841 millones, suma que corresponde a la no utilización de los recursos del año anterior; además, a partir del año 2013, el monto del saldo de balance viene superando al monto de transferencia. Cuadro N° 16 Ejecución del canon y regalía1 en el Gobierno Nacional Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Recursos 19 Año Trasferencias (a) Saldos de balance (b) (c) Total ingresos (a+b) (d) Total Ejecución 2009 69 164 233 69 30 2010 88 163 251 52 21 2011 158 193 350 40 12 2012 440 288 728 81 11 2013 399 656 1 055 183 17 % (d/c) Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 27 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Recursos Año Trasferencias (a) Saldos de balance (b) (c) Total ingresos (a+b) (d) Total Ejecución 2014 551 841 1 392 224 16 Total 1 705 2 304 4 009 649 16 % (d/c) Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015, Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 En el Anexo N° 6 se muestra la ejecución del total de recursos disponibles por año y por entidad del Gobierno Nacional. Las universidades que recibieron más recursos en el año 2014, como lo son la Universidad Nacional Intercultural de Quillabamba 20 (S/. 194 millones), la Universidad Nacional San Antonio Abad del Cusco (S/. 182 millones), ambas en Cusco, y la Universidad Nacional Jorge Basadre Grohmann (S/. 82 millones) en Tacna, tienen porcentajes de ejecución muy bajos con 0%, 14% y 6% respectivamente. Por otro lado, las entidades con mayor ejecución en el año 2014 como el Instituto de Investigación de la Amazonía Peruana (71%) en Loreto, la Universidad Nacional de San Marcos (69%) en Lima, y la Universidad Nacional de Tumbes (69%) en Tumbes son las que reciben menos recursos con S/. 20 millones, S/. 0.1 millón y S/. 16 millones respectivamente. Finalmente se tiene que once (11) universidades, de las cuarenta y seis (46) que recibieron recursos por canon y regalía en dicho año, tuvieron una ejecución igual a cero en el año 2014 y solo seis (06) tuvieron una ejecución superior al 60%. Si se analiza el monto total ejecutado según tipo de canon y regalía, se tiene que el canon petrolero tiene el mayor monto ejecutado con (S/. 324 millones), seguido por el canon minero (S/. 133 millones) y por la regalía minera (S/. 111 millones) mientras que la menor participación la tiene el canon forestal (S/. 0,01 millones). Los recursos del canon gasífero, pesquero e hidroenergético se ejecutan desde el año 2012 y el canon forestal solo se ejecutó en el año 2013. Cuadro N° 17 Ejecución por tipo de canon y regalía1 en el Gobierno Nacional Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Tipo de recurso Año Canon Petrolero Canon Minero 2009 54 0,04 2010 41 0,001 2011 24 2012 44 2013 70 Regalía Minera Canon Canon Hidroenergético Forestal Total Ejecución (b) FOCAM Canon Gasífero Canon Pesquero 11 4 - - - - 69 7 4 - - - - 52 11 5 - - - - 40 2 26 7 2 0,1 0,01 - 81 48 44 7 10 1 2 0,01 183 Creada mediante Ley N° 29620 de 01 de diciembre de 2010, correspondiéndole recibir recursos del canon y regalía desde el año 2011, sin embargo la transferencia recién se efectúa en el año 2014 y por el total que debió recibir desde el año 2011, por lo que muestra 0% de ejecución. 20 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 28 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Tipo de recurso Año Canon Petrolero Canon Minero 2014 90 82 Total 324 133 Regalía Minera Canon Canon Hidroenergético Forestal Total Ejecución (b) FOCAM Canon Gasífero Canon Pesquero 13 12 26 1 1 - 224 111 39 38 2 3 0,01 649 Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Respecto al tipo de gasto efectuado con los recursos del canon y regalía durante el periodo 2009 – 2014, en el cuadro N° 18 y gráfico N° 6 se muestra que el mayor monto se destina para la adquisición de Activos No Financieros 21, el cual representa el 75,9% (S/. 493 millones), seguido por la contratación de Bienes y Servicios con 22,7% (S/. 147 millones) y el de Otros Gastos con 0,8% (S/. 5 millones). Asimismo, se observa que todos los años se han ejecutado recursos para el pago de Personal y Obligaciones Sociales en montos muy similares, mientras que a partir del año 2013 se presenta el pago para Servicio de la Deuda y solo en el año 2012 se efectúa el gasto por Donaciones y Transferencias. Cuadro N° 18 Ejecución del canon y regalía1 en el Gobierno Nacional, por genérica de gasto Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Tipo de gasto Año Activos No Financieros Bienes y Servicios 2009 51 17 2010 38 2011 26 2012 2013 Otros Gastos Personal y Obligaciones Servicio de la Deuda Donaciones y Transferencias Total 0,3 0,4 - - 69 12 1 0,4 - - 52 14 0,3 0,4 - - 40 60 20 1 0,4 - 0,002 81 142 38 2 0,4 0,1 - 183 2014 175 46 1 0,4 1 - 224 Total 493 147 5 2 2 0,002 649 Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Adquisición de Activos No Financieros, son los gastos de inversión por la adquisición de bienes de capital que aumentan el activo de las instituciones del sector público. Incluye las adiciones, mejoras, reparaciones de la capacidad productiva del bien de capital y los estudios de los proyectos de inversión. (Ministerio de Economía y Finanzas, clasificadores presupuestarios). 21 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 29 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Gráfico N° 6 Ejecución del canon y regalía1 en el Gobierno Nacional, por genérica de gasto Periodo 2009 – 2014 (En porcentaje) Otros Gastos 0,8% Otros 0,6% Bienes y Servicios 22,7% Activos No Financieros 75,9% Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 2.4 Evolución de la ejecución del canon y regalía22 de los Gobiernos Regionales Durante el periodo 2009 – 2014, los Gobiernos Regionales han ejecutado en total S/. 13 189 millones, lo que representa el 58% del monto total de sus ingresos (S/. 22 575 millones). A lo largo del periodo de análisis, se observa que el mayor porcentaje de ejecución se presenta en el año 2014 con el 70% y el menor en los años 2010 y 2011 con el 48%. Respecto al monto ejecutado, el mayor monto se da en el año 2012 con S/. 2 903 millones y el menor en el año 2010 con S/. 1 653 millones. Asimismo, en el siguiente cuadro se puede observar que todos los años los saldos de balance en los Gobiernos Regionales representan una suma importante, llegando a ser en algunos años casi el 50% de las transferencias recibidas, tendencia que se ha logrado cambiar para el año 2014. Esta situación, se explicaría en que el monto ejecutado, en cada año, siempre fue menor a la transferencia que han recibido los Gobiernos Regionales, ello sin considerar los saldos de balance, conlleva a que cada año se tenga recursos no utilizados. Cuadro N° 19 Ejecución del canon y regalía1 en los Gobiernos Regionales Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Recursos Año 2009 22 Trasferencias (a) 2 024 Saldos de balance (b) 1 842 (c) Total ingresos (a+b) (d) Total Ejecución 3 866 2 104 % (d/c) 54 Incluye los recursos autorizados, rebajas, redistribuciones, transferencias a universidades e intereses. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 30 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Recursos Año Trasferencias (a) Saldos de balance (b) (c) Total ingresos (a+b) (d) Total Ejecución % (d/c) 2010 2 123 1 357 3 479 1 653 48 2011 2 751 1 436 4 187 2 011 48 2012 2 959 1 575 4 535 2 903 64 2013 2 770 1 117 3 888 2 679 69 2014 2 057 563 2 620 1 839 70 Total 14 685 7 890 22 575 13 189 58 Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones, transferencias a universidades e intereses. Fuente: Consulta de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015, Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Del monto total ejecutado según Gobierno Regional, se tiene que la mayor participación se encuentra en el Gobierno Regional de Cusco con 21% (S/. 2 734 millones), seguido por el Gobierno Regional de Áncash con 11% (S/. 1 422 millones). Asimismo, en los Gobiernos Regionales de Lima Metropolitana, Callao, Apurímac, Huánuco, Madre de Dios, Lambayeque y Amazonas la ejecución de cada uno no llega a representar ni el 1% del monto total. Cuadro N° 20 Monto ejecutado del canon y regalía1 en los Gobiernos Regionales Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Gobierno Regional 2009' 2010' 2011' 2012' 2013' 2014' Total % Cusco 308 286 372 673 655 440 2 734 21 Áncash 340 249 285 258 223 67 1 422 11 Loreto 125 137 214 241 199 264 1 180 9 Cajamarca 80 140 264 311 189 150 1 134 9 157 76 174 204 103 61 774 6 90 117 58 174 193 136 769 6 Tacna 200 103 54 127 136 84 703 5 Moquegua 137 93 101 118 97 57 602 5 La Libertad 78 63 88 100 193 75 598 5 Puno 88 61 60 86 89 42 426 3 Ica 33 46 34 81 143 77 414 3 Ucayali 72 76 48 59 79 76 410 3 Lima provincias 54 14 29 63 128 106 394 3 107 47 49 91 49 16 358 3 Tumbes 42 31 47 84 64 71 339 3 Huancavelica 34 35 33 77 52 42 274 2 Ayacucho 28 16 37 89 51 46 267 2 Junín 30 28 37 50 24 10 180 1 San Martin 86 32 19 11 4 14 166 1 Lima Metropolitana 2 3 4 1 0,05 3 13 0,1 Callao 2 0,3 - 6 3 1 12 0,1 Apurímac 5 1 1 0,3 3 1 11 0,1 Huánuco 2 0,4 1 0,3 2 - 6 0,04 Arequipa Piura Pasco DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 31 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Gobierno Regional 2009' 2010' 2011' 2012' 2013' Madre de Dios 0,1 - - - Lambayeque 0,1 0,03 0,04 - - - 2 104 1 653 2 011 Amazonas Total 2014' Total % 0,4 0,4 1 0,01 0,2 0,03 - 0,4 0,003 - 0,001 - 0,00 0,00001 2 903 2 679 1 839 13 189 100 Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones, transferencias a universidades e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Es preciso mencionar que el monto de recursos ejecutados no necesariamente significa eficacia en el gasto. Si bien algunos Gobiernos Regionales tienen un alto monto ejecutado, el porcentaje de ejecución de estos recursos es bajo. Así, tenemos que el Gobierno Regional de Cusco si bien tiene el mayor monto ejecutado, su porcentaje promedio de ejecución desde el año 2009 al 2014 es del 64% y para el Gobierno Regional de Áncash es del 50%. Para mayor detalle sobre los porcentajes de ejecución de cada departamento durante el periodo 2009 – 2014, ver Anexo N° 7. Cuadro N° 21 Porcentaje de ejecución del canon y regalía1 de los Gobiernos Regionales Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 % Ejecución % Ejecución % Ejecución % Ejecución % Ejecución % Ejecución Loreto 72 67 84 81 71 86 77 Tumbes 68 52 61 88 89 86 74 Arequipa 79 57 73 85 87 58 73 Pasco 71 46 44 75 112 65 69 Ucayali 61 90 63 52 64 76 68 Apurímac 71 51 99 20 76 83 67 Moquegua 66 60 53 65 65 84 66 Puno 64 57 50 61 84 73 65 Huancavelica 57 43 35 81 76 91 64 Cusco 57 56 49 67 77 76 64 Ayacucho 71 28 38 72 77 95 63 Tacna 51 49 30 57 73 90 58 Junín 42 43 46 78 56 55 53 Huánuco 93 42 65 17 100 0 53 La Libertad 68 42 37 41 71 52 52 Cajamarca 28 33 49 70 53 72 51 Ica 43 62 31 40 68 60 51 Áncash 41 34 45 75 64 40 50 Piura 45 60 29 51 62 50 50 Callao 67 12 0 91 80 24 46 Lambayeque 81 50 22 81 40 0 45 Lima Provincias 44 13 17 26 49 67 36 Lima Metropolitana 32 44 66 12 1 28 30 Amazonas 0 0 0 0 0,4 0 0,1 ND2 0 0 0 56 ND2 ND2 Gobierno Regional Madre de Dios DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR Ejecución Promedio 32 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Gobierno Regional San Martín Total 2009 2010 2011 2012 2013 2014 % Ejecución % Ejecución % Ejecución % Ejecución % Ejecución % Ejecución ND2 ND2 ND2 ND2 84 ND2 ND2 54 48 48 64 69 70 59 Ejecución Promedio Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones, transferencias a universidades e intereses. 2 ND: No determinado, por tener una ejecución superior a su ingreso total, que puede deberse al mal registro del ingreso o gasto, o que cuenten con más recursos en otros bancos. Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Si se analiza el monto total ejecutado según tipo de canon y regalía en los Gobiernos Regionales, se tiene que el canon minero tiene el mayor monto ejecutado (S/. 6 948 millones) y el menor corresponde al canon forestal (S/. 2 millones). Asimismo, se observa que la ejecución del canon gasífero (S/. 2 433 millones) y canon petrolero (S/. 2 242 millones) se concentra en los departamentos de Cusco, Loreto, Piura, Ucayali y Tumbes, los cuales son beneficiarios de dichos recursos23. Cuadro N° 22 Ejecución por tipo de canon y regalía1 de los Gobiernos Regionales Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Tipo de recurso Gobierno Regional Canon Minero Canon Gasífero Canon Petrolero FOCAM Regalía Minera Canon Hidroenergético Cusco Áncash Loreto Cajamarca Arequipa Piura Tacna Moquegua La Libertad Puno Ica Ucayali Lima Provincias Pasco Tumbes Huancavelica Ayacucho Junín San Martin Lima Metropolitana Callao Apurímac Huánuco Madre de Dios Lambayeque 270 1 377 3842 1 071 724 2 578 514 561 359 233 12 174 294 33 53 128 166 10 10 4 1 0,3 2 433 0,00052 - 796 756 351 339 - 136 57 142 135 200 - 24 3 54 39 0,1 124 81 36 61 26 33 43 12 13 34 0,1 1 1 1 0,03 7 15 8 5 2 1 7 40 22 95 18 2 - Canon Pesquero 27 6 9 0,1 6 1 20 5 0,1 12 - Canon Forestal 0,05 0,05 0,2 0,1 0,1 0,0003 0,4 0,001 0,1 0,01 0,002 0,1 0,1 0,0001 0,01 0,1 0,3 0,03 Total Ejecución 2 734 1 422 1 180 1 134 774 769 703 602 598 426 414 410 394 358 339 274 267 180 166 13 12 11 6 1 0,4 De la información en el Datamart SIAF se ha encontrado que se han efectuado gastos en las subcuentas de canon gasífero y canon petrolero, por entidades que no reciben dichos recursos, lo cual podría ser producto de error de registro o que las indicadas subcuentas correspondan a otro recurso. 23 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 33 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Tipo de recurso Gobierno Regional Amazonas Total Canon Minero Canon Gasífero Canon Petrolero FOCAM Regalía Minera Canon Hidroenergético Canon Pesquero Total Ejecución Canon Forestal 0,001 - - - - - - - 0,001 6 948 2 433 2 242 669 586 222 87 2 13 189 Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones, transferencias a universidades e intereses. Entidades que no reciben el tipo de recurso, sin embargo, de la información del Datamart SIAF se ubicó que han efectuado gastos en esos rubros. Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 2 Respeto al tipo de gasto efectuado con los recursos del canon y regalía durante el periodo 2009 – 2014, en el cuadro N° 23 y gráfico N° 7 se muestra que el mayor monto se destina para la adquisición de Activos No Financieros 24, el cual representa el 71% (S/. 9 382 millones), seguido por la contratación de Bienes y Servicios con 13% (S/. 1 774 millones) y Donaciones y Transferencias con 12% (S/. 1 514 millones). Asimismo, se observa que del año 2009 al año 2012 los Gobiernos Regionales han destinado recursos para el pago de Personal y Obligaciones Sociales (S/. 61 millones). El pago por Servicio de la Deuda25 ha ido incrementándose desde el año 2013, siendo el mayor desembolso el del año 2014 (S/. 298 millones). Cuadro N° 23 Ejecución del canon y regalía1 en los Gobiernos Regionales, por genérica de gasto Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Tipo de gasto Año Activos No Financieros Bienes y Servicios Donaciones y Transferencias Servicio de la Deuda Personal y Obligaciones Otros Gastos Pensiones y Prestaciones Activos Financieros Total 2009 1 585 137 343 1 19 1 2 16 2 104 2010 1 175 164 253 15 19 24 1 2 1 653 2011 1 295 241 443 6 11 11 1 3 2 011 2012 2 178 496 202 3 11 4 7 1 2 903 2013 2 019 462 160 25 - 2 10 1 2 679 2014 1 130 274 112 298 - 6 19 0,2 1 839 Total 9 382 1 774 1 514 347 61 48 40 23 13 189 Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones, transferencias a universidades e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Adquisición de Activos No Financieros, son los gastos de inversión por la adquisición de bienes de capital que aumentan el activo de las instituciones del sector público. Incluye las adiciones, mejoras, reparaciones de la capacidad productiva del bien de capital y los estudios de los proyectos de inversión. (Ministerio de Economía y Finanzas, clasificadores presupuestarios). 25 El Servicio de la Deuda en los Gobiernos Regionales incluye el desembolso por los Certificados de Inversión Pública Regional y Local (CIPRL), para pago de las Obras por impuestos y en este nivel de Gobierno dicho concepto se viene efectuando desde el año 2014 (Anexo N° 1 del Reporte N° 010-2015-CG, sobre Inversión Pública a junio de 2015, de la Contraloría General de la República). 24 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 34 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Gráfico N° 7 Ejecución del canon y regalía1 en los Gobiernos Regionales, por genérica de gasto Periodo 2009 – 2014 (En porcentaje) Donaciones y Transferencia s 12% Servicio de la Deuda 3% Otros 1% Bienes y Servicios 13% Activos No Financieros 71% Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones, transferencias a universidades e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 2.5 Evolución de la ejecución del canon y regalía26 de los Gobiernos Locales Durante el periodo de enero 2009 a julio de 2015, los Gobiernos Locales han ejecutado en total S/. 37 677 millones, lo que representa el 70% del monto total de sus ingresos (S/. 53 511 millones). A lo largo del periodo de análisis, se observa que el mayor porcentaje de ejecución se presenta en el año 2014 con el 86% y el menor en el año 2009 con el 59%. Respecto del monto ejecutado, el mayor gasto se da en el año 2013 con S/. 7 997 millones y el menor en el año 2009con S/. 4 810 millones. Asimismo, en el siguiente cuadro se puede observar que cada año los saldos de balance de los Gobiernos Locales se han incrementado y representan una suma importante, llegando en algunos años a superar el 50% de las transferencias recibidas, lo cual se debe a que muchas entidades de este nivel de Gobierno no utilizan todos sus recursos disponibles. 26 Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 35 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Cuadro N° 24 Ejecución del canon y regalía1 en los Gobiernos Locales Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Recursos Año Trasferencias (a) Saldos de balance (b) (c) Total ingresos (a+b) (d) Total Ejecución % (d/c) 2009 4 206 3 940 8 146 4 810 59 2010 4 532 3 403 7 934 5 739 72 2011 6 204 2 194 8 398 4 872 58 2012 7 249 3 618 10 867 7 381 68 2013 6 461 3 668 10 129 7 997 79 2014 5 786 2 252 8 037 6 878 86 Total 34 438 19 073 53 511 37 677 70 Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015, Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Del monto total ejecutado a nivel departamental, la mayor participación la tienen los municipios del departamento de Cusco con 25% (S/. 9 318 millones), seguido por Áncash con 13% (S/. 4 992 millones). Asimismo, en los municipios de los departamentos de Apurímac, Callao, Huánuco, Madre de Dios, San Martín, Lambayeque y Amazonas la ejecución no llega a representar en cada caso ni el 1% del monto total. Cuadro N° 25 Monto ejecutado del canon y regalía1 en los Gobiernos Locales, por departamento Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Departamento 2009' 2010' 2011' 2012' 2013' 2014' Total % Cusco 841 954 1 141 1 983 2 417 1 984 9 318 25 Áncash 871 995 568 769 948 841 4 992 13 Arequipa 341 507 378 546 592 478 2 843 8 La Libertad 244 413 348 480 497 409 2 391 6 Tacna 491 499 331 345 382 332 2 380 6 Piura 256 261 278 458 515 541 2 308 6 Cajamarca 192 345 314 470 491 452 2 265 6 Moquegua 291 351 255 395 387 297 1 976 5 Puno 208 284 255 328 216 192 1 483 4 Ica 100 151 147 299 317 320 1 335 4 Lima 182 179 177 266 251 188 1 243 3 Pasco 296 250 147 237 172 97 1 199 3 Ucayali 83 94 95 155 153 139 719 2 Tumbes 82 93 77 146 140 167 704 2 Huancavelica 93 114 100 135 127 123 692 2 Loreto 75 65 74 108 140 144 606 2 Ayacucho 48 78 95 140 127 79 567 2 Junín 93 90 85 97 92 73 531 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 36 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Departamento Apurímac 2009' 2010' 2011' 2012' 2013' 2014' Total % 12 6 1 7 9 5 41 0,1 4 4 2 8 15 7 40 0,1 Callao Huánuco 6 5 4 6 7 9 36 0,1 Madre de Dios 0,1 0,4 0,1 0,5 1 1 4 0,01 San Martín 0,4 0,4 0,3 1 1 1 3 0,01 Lambayeque 0,1 0,1 0,2 0,4 0,2 0,1 1 0,003 Amazonas 0,1 0,1 0,04 0,05 0,1 0,02 0,4 0,001 Total 4 810 5 739 4 872 7 381 7 997 6 878 37 677 100 Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 En el siguiente cuadro se observa que los municipios que lideran por monto de ejecución, departamento de Cusco y Áncash, tuvieron una ejecución promedio en el periodo 2009 – 2014 del 80% y 68% respectivamente. Asimismo, la mayor ejecución promedio corresponde a los municipios del departamento de Loreto con 87%. En el Anexo N° 8 se muestra el monto de los recursos disponibles y su ejecución a nivel departamental y por año. Cuadro N° 26 Porcentaje de ejecución del canon y regalía1 en los Gobiernos Locales, por departamento Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 % Ejecución % Ejecución % Ejecución % Ejecución % Ejecución % Ejecución Loreto 83 88 83 85 93 91 87 Puno 64 93 77 91 87 91 84 Tumbes 75 92 76 87 86 87 84 Ucayali 78 83 65 85 91 88 82 Cusco 79 77 65 74 93 94 80 Huancavelica 70 80 67 88 82 90 80 Piura 75 79 71 79 85 89 79 Ayacucho 80 79 59 74 84 86 77 Lima 69 75 60 73 76 82 72 Pasco 65 77 51 73 83 78 71 La libertad 55 73 62 70 75 84 70 Callao 95 97 38 52 77 59 70 Áncash 53 71 56 62 74 91 68 Moquegua 54 69 47 64 75 81 65 Cajamarca 55 66 55 64 66 80 64 Ica 54 77 48 56 67 70 62 Madre de Dios 14 79 43 60 82 88 61 Junín 66 64 53 57 57 68 61 Tacna 45 60 47 54 69 84 60 Arequipa 45 68 47 52 65 70 58 Apurímac 69 42 16 71 49 69 53 Departamento DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR Ejecución Promedio 37 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST 2009 2010 2011 2012 2013 2014 % Ejecución % Ejecución % Ejecución % Ejecución % Ejecución % Ejecución Huánuco 51 33 36 34 58 63 46 San Martín 54 8 17 33 10 47 28 Amazonas 20 4 14 11 22 18 15 Lambayeque 47 3 4 6 4 5 12 59 72 58 68 79 86 70 Departamento Total Ejecución Promedio Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Si se analiza el monto total ejecutado según tipo de canon y regalía, se tiene que el canon minero tiene el mayor monto ejecutado (S/. 19 981 millones) y el menor corresponde al de canon forestal (S/. 9 millones). Dada la importancia del canon minero sobre los ingresos totales (que representan poco más del 50%), si la recaudación de este disminuye, los Gobiernos Locales se verían afectados en cuanto a la disponibilidad de recursos para la ejecución de proyectos de inversión. Asimismo, se observa que la ejecución del canon gasífero y canon petrolero tienen montos considerables con S/. 8 355 millones y S/. 3 947 millones respectivamente, sin embargo esto solo beneficia a algunos departamentos27. Cuadro N° 27 Ejecución por tipo de canon y regalía1 en los Gobiernos Locales Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Tipo de recurso Departamento Cusco Canon Minero 826 Canon Gasífero Canon Petrolero Regalía Minera FOCAM 8 355 0,032 113 - Canon Hidroenergético Total Ejecución Canon Pesquero Canon Forestal 24 - 0,2 9 318 Áncash 4 834 - - 17 - 47 94 0,1 4 992 Arequipa 2 607 0,12 - 203 - 14 18 0,01 2 843 La Libertad 2 143 - - 211 - - 37 0,1 2 391 Tacna 1 980 - - 398 - 2 0,1 0,001 2 380 12 - 2 266 0,4 - 4 25 0,2 2 308 Cajamarca 1 980 - - 261 - 24 - 0,3 2 265 Moquegua 1 515 - - 443 - - 18 0,00004 1 976 Puno 1 144 - - 317 - 22 - 0,01 1 483 Ica 877 0,012 - 133 262 - 63 0,005 1 335 Lima 524 - - 192 310 139 78 0,04 1 243 Pasco 893 - - 235 - 71 - 0,1 1 199 Ucayali 0,12 - 361 - 355 - - 3 719 Tumbes 0,00032 - 704 - - - 0,3 0,02 704 Huancavelica 72 0,012 56 262 301 - 0,0002 692 Loreto 12 - 603 - - - - 3 606 Ayacucho 167 - - 66 334 - - 0,1 567 Junín 349 - - 124 - 57 - 0,4 531 35,302 - - 5 - - - 0,03 41 Piura Apurímac De la información en el Datamart SIAF se ha encontrado que se han efectuado gastos en las subcuentas de canon gasífero y canon petrolero, por entidades que no reciben dichos recursos, lo cual podría ser producto de error de registro o que las indicadas subcuentas correspondan a otro recurso. 27 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 38 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Tipo de recurso Departamento Callao Canon Minero Canon Gasífero Canon Petrolero Regalía Minera FOCAM Canon Hidroenergético Canon Pesquero Total Ejecución Canon Forestal 0,003 - - 0,0012 - - 40 - 40 14 - 14 8 - - - 0,3 36 Madre de Dios 3 - - - - - - 1 4 San Martín 3 - - 0,3 - - 0,0022 0,3 3 Lambayeque 1 - - 0,1 - - - 0,1 1 Amazonas 0,3 - - 0,05 - - - 0,1 0,4 Total 19 981 8 355 3 947 2 783 1 524 706 373 9 37 677 Huánuco Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. 2 Entidades que no reciben el tipo de recurso, sin embargo, de la información del Datamart SIAF se ubicó que han efectuado gastos en esos rubros. Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Respecto al tipo de gasto efectuado con los recursos del canon y regalía durante el periodo enero 2009 a julio 2015, en el cuadro N° 28 y gráfico N° 8 se muestra que el mayor monto se destina para la adquisición de Activos No Financieros 28, el cual representa el 85% (S/. 32 231 millones), seguido por la contratación de Bienes y Servicios con 12% (S/. 4 600 millones). Asimismo, se observa que en todos los años se destinan recursos para el pago de Personal y Obligaciones Sociales (S/. 278 millones) y del Servicio de la Deuda29 (S/. 132 millones). Cuadro N° 28 Ejecución del canon y regalía1 en los Gobiernos Locales, por genérica de gasto Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Tipo de gasto Año Servicio De la Deuda Pensiones y Otras Prestaciones Activos Financieros 5 1 - 4 810 8 16 0,4 0,01 5 739 57 3 14 0,1 1 4 872 46 14 26 0,4 - 7 381 58 23 22 33 0,4 - 7 997 30 14 82 15 0,2 - 6 878 324 278 132 109 2 1 37 677 Activos No Financieros Bienes y Servicios Donaciones y Transferencias Personal y Obligaciones 2009 4 292 413 36 59 4 2010 5 093 508 35 78 2011 4 080 627 90 2012 6 094 1 127 75 2013 6 806 1 055 2014 5 867 870 Total 32 231 4 600 Otros Gastos Total Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Adquisición de Activos No Financieros, son los gastos de inversión por la adquisición de bienes de capital que aumentan el activo de las instituciones del sector público. Incluye las adiciones, mejoras, reparaciones de la capacidad productiva del bien de capital y los estudios de los proyectos de inversión. (Ministerio de Economía y Finanzas, clasificadores presupuestarios). 29 Incluye el pago de deudas y de los Certificados de Inversión Pública Regional y Local (CIPRL), por pago de las Obras por impuestos. Este último concepto se viene efectuando desde el año 2011 (Anexo N° 1 del Reporte N° 010-2015-CG, sobre Inversión Pública a junio de 2015, de la Contraloría General de la República). 28 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 39 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Gráfico N° 8 Ejecución del canon y regalía1 por genérica de gasto en los Gobiernos Locales Periodo 2009 – 2014 (En porcentaje) Donaciones y Transferencias 1% Personal y Otros Obligaciones 1% 1% Bienes y Servicios 12% Activos No Financieros 85% Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 40 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST 3. Transferencia y ejecución del canon, sobrecanon, regalía minera y Fondo de Desarrollo Socioeconómico del Proyecto Camisea (FOCAM), enero a julio 2015 3.1 Transferencias del canon y regalía, periodo enero a julio 2015 Durante el periodo enero a julio de 2015 las transferencias totales30 por concepto de canon y regalía ascendió a la suma de S/. 4 535 millones. Estos recursos, representan el 21% del total de transferencias31 efectuadas a las entidades públicas (S/. 22 106 millones). Asimismo, del total de transferencias por canon y regalía, el Gobierno Local concentra el 74% de los recursos (S/. 3 334 millones), seguido por el Gobierno Regional con el 21% (S/. 974 millones) y el Gobierno Nacional con el 5% (S/. 227 millones), tal como se puede observar en el gráfico N° 9. Cabe precisar que el Gobierno Nacional a julio del 2015 cuenta con una universidad más que está autorizada a recibir recursos del canon y regalía que es la Universidad Nacional Autónoma del Alto Amazonas y que si bien fue creada en el año 2010 recién en el año 2015 cuenta con la organización administrativa para ejecutar sus recursos; con lo que a la fecha en el Gobierno Nacional existen 48 entidades que reciben transferencias de canon y regalía. Gráfico N° 9 Transferencias de canon y regalía1, por nivel de Gobierno Periodo enero a julio 2015 (En porcentaje) Gobierno Nacional 5% Gobierno Regional 21% Gobierno Local 74% Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Incluye los recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos, transferencias a universidades e intereses. 31 Comprende las transferencias de los siguientes rubros: Recursos Ordinarios, Contribuciones a fondos, Fondo de Compensación Municipal, Impuestos Municipales, Recursos Directamente Recaudados, Donaciones y Transferencias, Canon y Sobrecanon, Regalía, Renta de Aduanas y Participaciones, Recursos por operaciones oficiales de Crédito. 30 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 41 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST A nivel departamental, las mayores transferencias son para el departamento de Cusco que concentra el 28% (S/. 1 284 millones), seguido por el departamento de Áncash con el 10% (S/. 439 millones). Por otro lado, los departamentos con menor monto de canon y regalía son Huánuco, Callao, San Martín, Apurímac, Madre de Dios, Lambayeque y Amazonas, en los cuales la asignación de cada uno no llega a representar ni el 1% del total de transferencias (S/. 4 535 millones). Cuadro N° 29 Transferencias por concepto de canon y regalía1 Periodo enero a julio 2015 (En S/.) Departamento Gobierno Nacional Gobierno Regional Gobierno Local Total % Cusco 64 224 089 254 264 821 965 992 875 1 284 481 785 28 Áncash 22 181 861 88 669 554 328 291 810 439 143 225 10 Arequipa 21 127 270 81 435 638 319 982 025 422 544 934 9 La Libertad 7 890 125 61 741 644 242 577 082 312 208 850 7 Moquegua 13 659 538 52 748 350 206 783 348 273 191 235 6 Piura 13 199 400 65 932 844 184 855 725 263 987 968 6 Tacna 12 159 880 46 780 123 184 257 607 243 197 610 5 Cajamarca 12 058 732 46 892 886 182 223 027 241 174 645 5 Lima 11 927 511 35 986 139 126 358 931 174 272 581 4 Ica 8 699 397 37 259 807 125 176 318 171 135 522 4 Puno 8 100 378 31 353 891 122 553 282 162 007 551 4 Loreto 10 257 730 62 251 977 40 763 059 113 272 766 2 Tumbes 4 541 367 27 054 205 59 231 788 90 827 360 2 Pasco 4 091 459 15 883 940 61 878 789 81 854 189 2 Huancavelica 2 981 401 18 814 786 54 951 183 76 747 370 2 Ucayali 3 599 579 23 283 186 48 994 069 75 876 834 2 Ayacucho 4 341 335 16 416 074 36 275 989 57 033 399 1 Junín 1 450 139 5 551 044 21 963 350 28 964 533 1 Huánuco 107 034 361 398 15 246 920 15 715 352 0,3 Callao 271 854 1 087 417 4 077 813 5 437 085 0,1 San Martín 57 080 216 692 867 823 1 141 595 0,03 Apurímac 23 368 70 136 373 849 467 353 0,01 4 978 19 913 74 672 99 562 0,002 71 286 1 072 1 429 0,00003 Madre de Dios Lambayeque Amazonas 8 27 114 149 0,000003 Total 226 955 582 974 076 779 3 333 752 519 4 534 784 881 100 Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Respecto al tipo de canon y regalía que componen las transferencias, el orden según monto es el siguiente: canon minero (S/. 2 252 millones), seguido por canon gasífero (S/. 1 091 millones), canon petrolero (S/. 527 millones), regalía minera (S/. 324 millones), FOCAM (S/. 169 millones), canon hidroenergético (S/. 127 millones), canon pesquero (S/. 44 millones) y al final el canon forestal (S/. 27 435). DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 42 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Cabe precisar que la transferencia por canon forestal solo se ha realizado en el Gobierno Nacional para la Universidad Nacional Autónoma de Alto Amazonas, ubicada en el departamento de Loreto, dado que para el año 2015 ya cuenta con organización administrativa para ejecutar sus recursos, por lo que la transferencia corresponde al monto acumulado de sus recursos, contabilizado desde su fecha de creación (diciembre de 2010). En los Anexos N° 9, 10 y 11 se muestran las transferencias a las entidades según nivel de Gobierno y por tipo de recurso. Cuadro N° 30 Transferencias por concepto de canon y regalía1 Periodo enero a julio 2015 (En S/.) Tipo de recursos Canon Minero Gobierno Nacional Gobierno Regional Gobierno Local Total 105 664 198 452 024 164 1 695 024 662 2 252 713 024 Canon Gasífero 54 533 425 218 133 699 818 001 380 1 090 668 504 Canon Petrolero 30 318 166 174 425 236 321 975 017 526 718 420 Regalía Minera 15 430 733 48 719 927 259 835 434 323 986 094 FOCAM 13 541 824 46 214 719 109 319 653 169 076 197 Canon Hidroenergético 5 313 235 25 680 926 96 303 466 127 297 627 Canon Pesquero 2 126 566 8 878 109 33 292 907 44 297 581 Canon Forestal 27 435 - - 27 435 Total 226 955 582 974 076 779 3 333 752 519 4 534 784 881 Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Asimismo en el siguiente gráfico se puede observar la participación de cada recurso de canon y regalía para el periodo de enero a julio de 2015, que está comprendida principalmente por los ingresos y rentas que se obtienen a través del canon minero (50%), seguido por el canon gasífero (24%) y el canon petrolero (11%). La menor participación es la del canon forestal, el cual no llega a representar ni el 1% del total de las transferencias. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 43 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Gráfico N° 10 Transferencias por tipo de recurso de canon y regalía1 Periodo enero a julio 2015 (En porcentaje) Canon Petrolero 11% Regalía Minera 7% Canon FOCAM Hidroenergético 4% 3% Canon Pesquero 1% Canon Forestal 0,001% Canon Gasífero 24% Canon Minero 50% Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Las transferencias de los recursos del canon y regalía no se efectúan con la misma periodicidad; sin embargo a julio de este año, la asignación por canon minero autorizado32 para todo el año 2015 ya ha sido transferida a las entidades. Esta transferencia asciende al monto de S/. 2 260 millones, observándose que existe una disminución del 24% (S/. 714 millones) respecto al monto recibido en el mismo periodo del año 2014 (S/. 2 979 millones). Asimismo, se observa que respecto al año 2014, en el año 2015 el recurso autorizado por canon minero ha disminuido considerablemente en quince (15) departamentos, siendo los más afectados los departamentos de Piura y Apurímac, en donde la variación llega casi a -100%. El departamento de Amazonas tiene el mayor incremento del recurso (1 152%), sin embargo es el que recibe el menor monto de transferencia a nivel nacional (S/. 89 millones). Cuadro N° 31 Transferencia del canon minero1 Año 2014 y año 2015 (En S/.) Departamento Amazonas Huánuco Callao Ayacucho 2014 (a) 2015 (b) Variación monto (b-a) Variación % 7 89 82 1 152 125 514 805 950 680 436 542 2 637 15 469 12 832 487 3 308 871 9 649 464 6 340 592 192 Considera los recursos autorizados para el Gobierno Nacional, Regional y Local (No incluye rebajas, redistribuciones e intereses). 32 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 44 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Departamento Lima Cusco Lambayeque San Martín 2014 (a) 2015 (b) Variación monto (b-a) Variación % 53 900 589 75 878 391 21 977 803 41 100 854 933 137 066 946 36 212 013 36 1 079 1 429 350 32 853 012 806 841 -46 171 -5 Moquegua 249 401 909 233 544 865 -15 857 045 -6 Arequipa 383 204 568 356 823 876 -26 380 692 -7 Tacna 226 801 556 205 679 752 -21 121 804 -9 La Libertad 358 192 493 288 802 646 -69 389 847 -19 Puno 177 457 561 136 941 189 -40 516 372 -23 Pasco 64 108 015 45 275 011 -18 833 003 -29 Cajamarca 351 470 803 209 812 694 -141 658 109 -40 Áncash 731 629 443 415 256 251 -316 373 192 -43 3 403 180 1 919 373 -1 483 808 -44 234 651 200 126 136 075 -108 515 126 -46 32 192 362 15 536 481 -16 655 881 -52 789 063 99 562 -689 501 -87 Piura 4 140 436 1 852 -4 138 584 -100 Apurímac 2 259 338 659 -2 258 679 -100 2 978 748 572 2 260 054 867 -718 693 705 -24 Huancavelica Ica Junín Madre de Dios Total Considera los recursos autorizados para el Gobierno Nacional, Regional y Local (No incluye rebajas, redistribuciones e intereses). Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 3.2 Ejecución del canon y regalía33, en el periodo enero a julio 2015 Los recursos disponibles (ingreso total) con los que contaron las entidades para el periodo de enero a julio 2015, por concepto de canon y regalía, fueron por S/. 7 153 millones, de los cuales S/. 4 535 millones corresponden a las transferencias totales 34 por canon y regalía y S/. 2 618 millones por los saldos de balance. De los recursos disponibles, se tiene una ejecución de 34% (S/. 2 448 millones) para el periodo de enero a julio 2015. A nivel de Gobierno la mayor ejecución corresponde al Gobierno Local con 42% (S/. 1 813 millones), seguido por el Gobierno Regional con 33% (S/. 547 millones) y el Gobierno Nacional con 7% (S/. 88 millones) Asimismo, se observa que al mes de julio las entidades del Gobierno Local incorporaron la mayor cantidad de saldos de balance, recursos que no fueron utilizados al cierre del año 2014, que ascendieron a la suma de S/. 982 millones. A ello, el Gobierno Nacional ha incorporado como saldo de balance la suma de S/. 958 millones, observándose que dicho monto es superior en más de cuatro (4) veces al monto de su transferencia, y que esta principalmente conformado (43%) por la incorporación de recursos no utilizados de las universidades del departamento de Cusco (2 universidades), departamento de Áncash (2 universidades) y departamento de Lima (9 universidades). Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Se considera como transferencias recibidas al monto autorizado, rebajas y redistribuciones de recursos, transferencias a universidades e intereses, según corresponda. 33 34 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 45 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Cuadro N° 32 Ejecución del canon y regalía1 Periodo enero a julio 2015 (En S/.) Nivel de Gobierno Transferencias Trasferencias (a) (c) Total ingresos (a+b) Saldos de balance (b) (d) Total ejecución % (d/c) Nacional 226 955 582 958 246 059 1 185 201 641 88 497 433 7 Regional 974 076 779 677 201 083 1 651 277 862 546 734 624 33 Local Total 3 333 752 519 982 352 613 4 316 105 133 1 812 867 582 42 4 534 784 881 2 617 799 755 7 152 584 636 2 448 099 639 34 Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de agosto de 2015, consulta amigable de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 En el siguiente cuadro se muestra la ejecución del ingreso total de canon y regalía (transferencias totales más saldos de balance) a nivel departamental, para el periodo enero a julio 2015, en donde se observa que la mayor ejecución la tuvo el departamento de Apurímac (74%), seguido por el departamento de Ucayali (69%). Por otro lado, la menor ejecución se encuentra en los departamentos de Lambayeque (3%) y Áncash (17%). Cuadro N° 33 Ejecución del ingreso total1 por canon y regalía a nivel departamental Periodo enero a julio 2015 (En S/.) Departamento Apurímac Ucayali Tumbes Gobierno Nacional Total ingresos (a) Gobierno Regional % Ejec.2 Total ingresos (b) Gobierno Local % Ejec.2 Total ingresos (c) % Ejec.2 Total Ingresos (a+b+c) % Ejec.2 434 473 24 373 070 23 2 586 309 90 3 393 852 74 22 264 524 21 26 306 092 91 64 401 763 77 112 972 379 69 9 632 204 64 28 944 491 42 76 405 404 69 114 982 099 62 Loreto 27 791 110 46 98 083 489 47 50 532 608 89 176 407 207 59 Cusco 222 343 461 5 336 775 195 47 1 022 807 382 64 1 581 926 037 52 42 374 367 22 90 662 458 54 240 123 432 42 373 160 257 43 Ica Huancavelica Piura Amazonas Cajamarca Callao 46 230 071 6 22 202 744 38 64 914 821 68 133 347 637 41 100 437 221 10 181 035 596 23 241 562 668 68 523 035 484 41 356 759 34 431 996 585 32 13 088 0 235 777 2 107 894 ND3 47 085 027 1 103 315 812 50 281 595 745 31 1 646 967 0 3 157 829 0 8 825 652 49 13 630 448 32 Ayacucho 59 865 043 10 18 675 076 53 47 123 128 50 125 663 248 31 Moquegua 13 659 538 58 62 690 385 18 277 129 025 25 353 478 947 25 Puno 24 906 988 15 45 375 424 14 137 901 486 27 208 183 898 23 Pasco Arequipa Huánuco Tacna 17 558 389 5 16 106 846 27 87 808 701 25 121 473 936 23 106 408 017 0,2 123 416 434 38 496 743 891 23 726 568 343 22 548 022 2 658 960 2 21 983 735 22 23 190 716 21 91 022 227 3 55 097 683 31 221 135 289 27 367 255 200 21 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 46 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Departamento Gobierno Nacional Total ingresos (a) Lima Gobierno Regional % Ejec.2 Total ingresos (b) Gobierno Local % Ejec.2 Total ingresos (c) Total Ingresos (a+b+c) % Ejec.2 % Ejec.2 128 912 183 3 86 372 275 9 169 398 137 41 384 682 595 21 La Libertad 41 438 952 4 148 426 513 15 321 958 869 25 511 824 333 20 Junín 16 855 159 3 10 750 646 16 57 761 449 25 85 367 254 19 163 523 757 2 191 758 518 7 420 901 783 27 776 184 058 17 42 335 0 56 344 0 229 116 4 327 795 3 1 793 316 27 2 735 998 ND3 Áncash Lambayeque San Martín 162 391 0 780 292 ND3 Madre de Dios 46 129 0 19 913 ND3 373 529 9 439 571 ND3 Total 1 185 201 641 7 1 651 277 862 33 4 316 105 133 42 7 152 584 636 34 Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. 2 % Ejec.: Porcentaje de ejecución que representa el gasto respecto del ingreso total por canon y regalía. 3 No determinado, por tener una ejecución superior a su ingreso total, lo cual podría deberse al mal registro del ingreso o gasto, o que cuenten con recursos en otros bancos. 4 No se considera el saldo de balance en el Gobierno Nacional para el departamento de Moquegua, por ser este negativo y convertiría al ingreso total en una suma negativa. 5 Incluye Lima Metropolitana y Lima Provincias Fuente: Datamart SIAF al 02 de agosto de 2015, consulta amigable de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Al analizar el monto total ejecutado según tipo de canon y regalía, el canon gasífero tiene el mayor monto ejecutado con (S/. 787 millones), seguido por el canon minero (S/. 745 millones) y el canon petrolero (S/. 441 millones). Además, el recurso de canon forestal solo ha sido utilizado para el gasto por entidades del Gobierno Regional y Gobierno Local. Cuadro N° 34 Ejecución del ingreso total1 por tipo de canon y regalía Periodo enero a julio 2015 (En S/.) Gobierno Nacional Gobierno Regional Gobierno Local Canon Gasífero 11 927 760 159 031 095 615 751 256 786 710 111 Canon Minero 19 618 031 185 558 428 539 921 703 745 098 162 Canon Petrolero 33 264 130 117 999 914 290 018 632 441 282 675 6 731 326 39 265 680 161 985 126 207 982 132 13 204 119 31 923 460 107 395 618 152 523 197 Tipo de recursos Regalía Minera FOCAM Canon Hidroenergético Total 131 758 9 820 250 61 792 479 71 744 487 3 620 310 2 935 232 35 340 663 41 896 205 Canon Forestal - 200 564 662 105 862 669 Total 88 497 433 546 734 624 1 812 867 582 2 448 099 639 Canon Pesquero Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de agosto de 2015, consulta amigable de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Respecto al tipo de gasto efectuado con los recursos del canon y regalía durante el periodo enero a julio 2015, en el cuadro N° 35 y gráfico N° 11 se muestra que el mayor DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 47 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST monto se destina para la adquisición de Activos No Financieros 35, el cual representa el 74% (S/. 1 803 millones), seguido por la contratación de Bienes y Servicios con 17% (S/. 416 millones) y el de Servicio de la Deuda con 6% (S/. 140 millones). Asimismo, se observa que el gasto por Donaciones y Transferencias, así como de Pensiones y Otras Prestaciones solo ha sido efectuado por las entidades del Gobierno Regional y Gobierno Local, mientras que el pago de Personal y Obligaciones no ha sido realizado en el Gobierno Regional. Cuadro N° 35 Ejecución del ingreso total1 por genérica de gasto Periodo enero a julio 2015 (En S/.) Activos No Financieros Gobierno Nacional 62 538 294 Gobierno Regional 309 250 283 Gobierno Local 1 431 250 932 1 803 039 509 Bienes y Servicios 23 723 748 80 418 575 311 949 623 416 091 946 1 527 643 109 380 340 28 874 264 139 782 247 Tipo de gasto Servicio de la Deuda Donaciones y Transferencias Total - 45 546 945 31 232 580 76 779 525 Personal y Obligaciones 282 879 - 7 269 808 7 552 687 Otros Gastos 424 869 2 078 821 2 064 723 4 568 413 - 59 660 225 652 285 311 88 497 433 546 734 624 Pensiones y Otras Prestaciones Total 1 812 867 582 2 448 099 639 Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Gráfico N° 11 Ejecución del canon y regalía1, por genérica de gasto Periodo enero a julio 2015 (En porcentaje) Servicio de la Deuda 6% Otros 3% Bienes y Servicios 17% Activos No Financieros 74% Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Adquisición de Activos No Financieros, son los gastos de inversión por la adquisición de bienes de capital que aumentan el activo de las instituciones del sector público. Incluye las adiciones, mejoras, reparaciones de la capacidad productiva del bien de capital y los estudios de los proyectos de inversión. (Ministerio de Economía y Finanzas, clasificadores presupuestarios). 35 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 48 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST a. Ejecución en el Gobierno Nacional La ejecución en el Gobierno Nacional, para el periodo enero a julio 2015, se encuentra liderada por la universidad nacional del departamento de Tumbes con un avance del 64% (S/. 6 millones), seguido por las universidades del departamento de Loreto con 46% (S/. 13 millones). Asimismo, las universidades de Amazonas, Callao, Lambayeque, Madre de Dios y San Martín tienen una ejecución igual a cero (0). Respecto a las entidades con mayores ingresos totales en el periodo de enero a julio de 2015, como son las universidades de los departamentos de Cusco y Áncash tuvieron una ejecución de 5% y 2% respectivamente. Cuadro N° 36 Ejecución del ingreso total1 en el Gobierno Nacional Periodo enero a julio 2015 (En S/.) Departamento N° Entidades Transferencia (a) Saldo de balance (b) Total Ingresos (a+b) Ejecución % Tumbes 1 4 541 367 5 090 837 9 632 204 6 179 445 64 Loreto 3 10 257 730 17 533 380 27 791 110 12 787 186 46 Apurímac 2 23 368 411 105 434 473 102 905 24 Ica 1 8 699 397 33 674 970 42 374 367 9 316 147 22 Ucayali 2 3 599 579 18 664 945 22 264 524 4 693 743 21 Puno 2 8 100 378 16 806 610 24 906 988 3 725 871 15 Piura 2 13 199 400 87 237 821 100 437 221 9 841 086 10 Ayacucho 2 4 341 335 55 523 708 59 865 043 5 842 401 10 Huancavelica 1 2 981 401 43 248 670 46 230 071 2 831 712 6 Cusco 2 64 224 089 158 119 372 222 343 461 11 927 760 5 Pasco 1 4 091 459 13 466 930 17 558 389 878 779 5 La Libertad 1 7 890 125 33 548 827 41 438 952 1 488 900 4 Tacna 1 12 159 880 78 862 347 91 022 227 2 717 352 3 Lima 9 11 927 511 116 984 672 128 912 183 3 728 628 3 Junín 3 1 450 139 15 405 020 16 855 159 472 686 3 Huánuco 2 107 034 440 988 548 022 12 179 2 Áncash 2 22 181 861 141 341 896 163 523 757 3 197 993 2 Cajamarca 3 12 058 732 35 026 295 47 085 027 604 362 1 Arequipa 1 21 127 270 85 280 747 106 408 017 159 783 0 Amazonas 2 8 13 080 13 088 0 0 Callao 1 271 854 1 375 113 1 646 967 0 0 Lambayeque 1 71 42 264 42 335 0 0 Madre de Dios 1 4 978 41 151 46 129 0 0 San Martín 1 57 080 105 311 162 391 0 0 Moquegua2 1 13 659 538 0 13 659 538 7 988 514 ND3 Total 48 226 955 582 958 246 059 1 185 201 641 88 497 433 7 Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. 2 No se considera el saldo de balance para la Universidad de Moquegua, por ser este negativo y convertiría al ingreso total en una suma negativa. 3 No determinado, debido a que registró como saldo de balance una cantidad negativa (S/. 24 millones), afectando su ingreso total y por lo tanto no se puede calcular el % de avance. Fuente: Datamart SIAF al 02 de agosto de 2015, consulta amigable de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 49 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST b. Ejecución en los Gobiernos Regionales Del monto total ejecutado según Gobierno Regional, se tiene que la mayor ejecución la tiene el Gobierno Regional de Ica con 54% (S/. 49 millones) mientras que los Gobiernos Regionales de Callao, Lambayeque y Lima Metropolitana tienen una ejecución igual a cero (0). Respecto a los Gobiernos Regionales con mayores ingresos totales en el periodo enero a julio 2015, como son el Gobierno Regional de Cusco, Gobierno Regional de Áncash y Gobierno Regional de Piura su avance es de 47%, 7% y 23% respectivamente. Cuadro N° 37 Ejecución del ingreso total1 en los Gobiernos Regionales Periodo enero a julio 2015 (En S/.) Gobierno Regional Transferencia (a) Saldo de balance (b) Total Ingresos (a+b) Ejecución % Ucayali 23 283 186 3 022 906 26 306 092 23 971 078 91 Ica 37 259 807 53 402 651 90 662 458 49 360 626 54 Ayacucho 16 416 074 2 259 002 18 675 076 9 897 167 53 Cajamarca 46 892 886 56 422 926 103 315 812 51 263 296 50 Cusco 254 264 821 82 510 373 336 775 195 158 913 754 47 Loreto 62 251 977 35 831 512 98 083 489 46 192 042 47 Tumbes 27 054 205 1 890 286 28 944 491 12 294 444 42 Huancavelica 18 814 786 3 387 958 22 202 744 8 377 499 38 Arequipa 81 435 638 41 980 796 123 416 434 46 548 021 38 Tacna 46 780 123 8 317 560 55 097 683 16 827 032 31 Pasco 15 883 940 222 906 16 106 846 4 386 301 27 Apurímac 70 136 302 934 373 070 87 246 23 Piura 65 932 844 115 102 752 181 035 596 41 060 989 23 Moquegua 52 748 350 9 942 035 62 690 385 11 031 779 18 5 551 044 5 199 602 10 750 646 1 755 082 16 La Libertad 61 741 644 86 684 870 148 426 513 22 260 840 15 Puno 31 353 891 14 021 533 45 375 424 6 332 180 14 Lima Provincias 32 025 057 43 227 064 75 252 121 7 395 791 10 Áncash 88 669 554 103 088 963 191 758 518 13 673 620 7 361 398 297 561 658 960 15 202 2 Junín Huánuco Amazonas Callao Lambayeque Lima Metropolitana Madre de Dios San Martín Total 27 235 750 235 777 4 983 2 1 087 417 2 070 412 3 157 829 0 0 286 56 058 56 344 0 0 3 961 083 7 159 072 11 120 155 0 0 19 913 0 19 913 608 279 ND2 216 692 563 600 780 292 14 477 374 ND2 974 076 779 677 201 083 1 651 277 862 546 734 624 33 Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones, transferencias a universidades e intereses. No determinado, por tener una ejecución superior a su ingreso total, lo cual podría deberse al mal registro del ingreso o gasto, o que cuenten con recursos en otros bancos. Fuente: Datamart SIAF al 02 de agosto de 2015, consulta amigable de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 2 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 50 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST c. Ejecución en los Gobiernos Locales Del monto total ejecutado por los Gobiernos Locales se tiene que la mayor ejecución para el periodo enero a julio de 2015 la tienen los municipios del departamento de Apurímac con 90% (S/. 2 millones), seguido por Loreto con 89% (S/. 45 millones). Por otro lado, los municipios de los departamentos de Madre de Dios y Lambayeque tienen la ejecución más baja con 9% y 4% respectivamente. Asimismo, en el siguiente cuadro se observa que los municipios de los departamento de Cusco y Arequipa son los que tienen los mayores ingresos totales y tuvieron una ejecución del 64% y 23% respectivamente. Cuadro N° 38 Ejecución del ingreso total1 en los Gobiernos Locales Periodo enero a julio 2015 (En S/.) Gobierno Regional Apurímac Transferencia (a) Saldo de balance (b) Total Ingresos (a+b) Ejecución % 373 849 2 212 460 2 586 309 2 322 428 90 Loreto 40 763 059 9 769 549 50 532 608 44 864 466 89 Ucayali 48 994 069 15 407 694 64 401 763 49 750 215 77 Tumbes 59 231 788 17 173 616 76 405 404 52 420 972 69 Huancavelica 54 951 183 9 963 639 64 914 821 44 001 193 68 Piura 184 855 725 56 706 943 241 562 668 163 632 595 68 Cusco 965 992 875 56 814 507 1 022 807 382 654 319 702 64 36 275 989 10 847 139 47 123 128 23 604 685 50 4 077 813 4 747 839 8 825 652 4 296 932 49 Ica 125 176 318 114 947 114 240 123 432 100 845 733 42 Lima 126 358 931 43 039 206 169 398 137 68 677 615 41 Cajamarca 182 223 027 99 372 719 281 595 745 88 260 085 31 Áncash 328 291 810 92 609 973 420 901 783 114 949 978 27 Puno 122 553 282 15 348 204 137 901 486 37 041 044 27 Tacna 184 257 607 36 877 683 221 135 289 58 912 954 27 Ayacucho Callao San Martín 867 823 925 493 1 793 316 476 519 27 61 878 789 25 929 912 87 808 701 22 165 528 25 242 577 082 79 381 787 321 958 869 80 084 070 25 21 963 350 35 798 099 57 761 449 14 334 145 25 Moquegua 206 783 348 70 345 677 277 129 025 68 515 857 25 Arequipa 319 982 025 176 761 866 496 743 891 114 294 712 23 Huánuco 15 246 920 6 736 815 21 983 735 4 937 041 22 Madre de Dios 74 672 298 858 373 529 34 700 9 Lambayeque 1 072 228 044 229 116 8 858 4 114 107 780 107 894 115 556 ND2 3 333 752 519 982 352 613 4 316 105 133 1 812 867 582 42 Pasco La Libertad Junín Amazonas Total Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. 2 No determinado, por tener una ejecución superior a su ingreso total, lo cual podría darse por el mal registro del ingreso o gasto, o que cuenten con recursos en otros bancos. Fuente: Datamart SIAF al 02 de agosto de 2015, consulta amigable de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 51 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST 3.3 Entidades con mayor asignación de canon y regalías, periodo enero a julio de 2015 a. Gobierno Nacional La mayor transferencia36 de recursos de canon y regalía de enero a julio de 2015, la tiene la Universidad Nacional San Antonio Abad del Cusco con S/. 32 millones y un saldo de balance de S/. 158 millones, que incrementa su ingreso total a S/. 190 millones, monto del cual solo se ha ejecutado el 6% (S/. 12 millones). Respecto a los recursos no utilizados en el año anterior e incorporados para el año 2015 (saldo de balance), la Universidad Nacional San Antonio Abad del Cusco (Cusco) tiene el mayor monto con S/. 158 millones, seguido por la Universidad Nacional de San Agustín (Arequipa) con S/. 85 millones. Si se suman los recursos transferidos más los saldos de balance se tiene los ingresos totales y se observa que la Universidad Nacional San Antonio Abad del Cusco y la Universidad Nacional de San Agustín en Arequipa son las que cuentan con los mayores ingresos con S/. 190 millones y S/. 106 millones respectivamente. Asimismo, se observa que de las diez (10) entidades con mayores recursos de canon y regalía, las que menos ejecutaron sus recursos al mes de julio de 2015 son la Universidad Nacional José Faustino Sánchez Carrión (Lima), la Universidad Nacional de San Agustín (Arequipa) y la Universidad Nacional del Santa (Áncash), con 0,0%, 0,2% y 0,1% respectivamente (ver el Anexo N° 12 donde se muestra el listado completo de las entidades del Gobierno Nacional y su respectiva ejecución para el periodo enero a julio de 2015). Cuadro N° 39 Entidades del Gobierno Nacional con mayor canon y regalía 1 Periodo enero a julio 2015 (En millones de S/.) Entidad Región UN San Antonio Abad del Cusco UN de San Agustín UN Jorge Basadre Grohmann UN del Santa UN Santiago Antúnez de Mayolo UN de Frontera UN José Faustino Sánchez Carrión UN de Huancavelica UN San Luis Gonzaga de Ica UN de Trujillo Total Cusco Arequipa Tacna Áncash Áncash Piura Lima Huancavelica Ica La Libertad Saldo de Balance (b) (c) Total Ingresos (a+b) 190 231 416 106 408 017 91 022 227 85 321 060 78 202 697 72 591 958 53 261 320 46 230 071 42 374 367 41 438 952 Ejecución (d) % d/c 11 915 552 159 783,4 2 717 352 101 134,5 3 096 859 1 000 000 2 831 712 9 316 147 1 488 900 6 0,2 3 0,1 4 1 0 6 22 4 117 468 907 689 613 178 807 082 085 32 627 440 4 Transferencia (a) 32 112 044 158 119 372 21 127 270 85 280 747 12 159 880 78 862 347 11 090 931 74 230 129 11 090 930 67 111 767 6 599 700 65 992 258 3 717 229 49 544 091 2 981 401 43 248 670 8 699 397 33 674 970 7 890 125 33 548 827 UN: Universidad Nacional 1 Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de agosto de 2015, consulta amigable de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 36 Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos, transferencias a universidades e intereses. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 52 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST b. Gobiernos Regionales La mayor transferencia por canon y regalía de enero a julio de 2015 la tiene el Gobierno Regional de Cusco con S/. 254 millones, le sigue el Gobierno Regional de Áncash con S/. 89 millones. Asimismo, los Gobiernos Regionales que más saldo de balance han incorporado son el Gobierno Regional de Piura (S/. 115 millones) y el Gobierno Regional de Áncash (S/. 103 millones). Si se toma en cuenta los ingresos totales, se tiene que los Gobiernos Regionales de Cusco y Áncash son los que tienen los montos más altos con S/. 337 millones y S/. 192 millones. Asimismo, la más alta ejecución a julio de 2015 de los ingresos por canon y regalía lo tiene el Gobierno Regional de Ucayali con 91% (S/. 24 millones) y la menor ejecución el Gobierno Regional de Lima Metropolitana, Gobierno Regional de Callao y Gobierno Regional de Lambayeque, que tienen una ejecución de 0%. Cuadro N° 40 Gobiernos Regionales con mayor canon y regalía1 Periodo enero a julio 2015 (En millones de S/.) Gobierno Regional Transferencia (a) Saldo de Balance (b) (c) Total ingresos (a+b) Ejecución (d) % d/c Cusco 254 264 821 82 510 373 336 775 195 158 913 754 47 Áncash 88 669 554 103 088 963 191 758 518 13 673 620 7 Piura 65 932 844 115 102 752 181 035 596 41 060 989 23 La Libertad 61 741 644 86 684 870 148 426 513 22 260 840 15 Arequipa 81 435 638 41 980 796 123 416 434 46 548 021 38 Cajamarca 46 892 886 56 422 926 103 315 812 51 263 296 50 Loreto 62 251 977 35 831 512 98 083 489 46 192 042 47 Ica 37 259 807 53 402 651 90 662 458 49 360 626 54 Lima Provincias 32 025 057 43 227 064 75 252 121 7 395 791 10 Moquegua 52 748 350 9 942 035 62 690 385 11 031 779 18 Tacna 46 780 123 8 317 560 55 097 683 16 827 032 31 Puno 31 353 891 14 021 533 45 375 424 6 332 180 14 Tumbes 27 054 205 1 890 286 28 944 491 12 294 444 42 Ucayali 23 283 186 3 022 906 26 306 092 23 971 078 91 Huancavelica 18 814 786 3 387 958 22 202 744 8 377 499 38 Ayacucho 16 416 074 2 259 002 18 675 076 9 897 167 53 Pasco 15 883 940 222 906 16 106 846 4 386 301 27 Lima Metropolitana 3 961 083 7 159 072 11 120 155 - 0 Junín 5 551 044 5 199 602 10 750 646 1 755 082 16 Callao 1 087 417 2 070 412 3 157 829 - 0 San Martin 216 692 563 600 780 292 14 477 374 ND2 Huánuco 361 398 297 561 658 960 15 202 2 Apurímac 70 136 302 934 373 070 87 246 23 2 Amazonas Lambayeque Madre de Dios 27 235 750 235 777 4 983 286 56 058 56 344 - 0 19 913 - 19 913 608 279 ND2 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 53 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Gobierno Regional Total Transferencia (a) 974 076 779 Saldo de Balance (b) 677 201 083 (c) Total ingresos (a+b) 1 651 277 862 Ejecución (d) % d/c 546 734 624 33 Incluye recursos autorizados, rebajas, redistribuciones, transferencias a universidades e intereses. 2 ND: No se pudo determinar debido a que los gastos superarían los ingresos. Fuente: Datamart SIAF al 02 de agosto de 2015 (Año 2015), consulta amigable de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Respecto a los recursos provenientes del canon minero 37, el Gobierno Regional de Áncash recibió la mayor transferencia con S/. 84 millones y también es el que tiene el mayor saldo de balance (S/. 93 millones), el cual supera al monto de la transferencia, pero al mes de julio de 2015 solo ha ejecutado el 8% de sus ingresos (S/. 14 millones). Le sigue el Gobierno Regional de La Libertad, con un total de ingresos de S/. 119 millones. Respecto a la ejecución, la mayor ejecución la tiene el Gobierno Regional de Cajamarca con 53% (S/. 50 millones) y le sigue el Gobierno Regional de Ica con 47% (S/. 28 millones). La menor ejecución la tienen el Gobierno Regional de Lima Metropolitana, Gobierno Regional de Callao y Gobierno Regional de Lambayeque con 0% cada una, seguido por el Gobierno Regional de Cusco con 0,03% (S/. 0,01 millón). Cuadro N° 41 Gobiernos Regionales con mayor canon minero1 Periodo enero a julio 2015 (En millones de S/.) Áncash 83 950 049 Saldo de Balance (b) 93 068 606 13 673 620 8 La Libertad 56 861 731 62 194 027 119 055 757 20 094 118 17 Arequipa 71 364 870 32 339 507 103 704 377 31 769 163 31 Cajamarca 41 962 539 53 511 373 95 473 912 50 478 818 53 Ica 25 227 215 35 250 328 60 477 542 28 354 050 47 Moquegua 46 708 878 6 028 461 52 737 339 3 318 170 6 Tacna 41 135 951 7 422 068 48 558 019 11 879 115 24 Puno 27 388 238 3 953 732 31 341 970 2 960 859 9 Cusco 27 413 389 3 185 109 30 598 498 9 521 0,03 Lima Provincias 12 194 757 8 887 841 21 082 598 4 398 206 21 Pasco 9 055 002 222 906 9 277 908 770 295 8 Lima Metropolitana 2 978 275 2 396 408 5 374 683 - 0 Junín 3 109 943 1 177 407 4 287 350 584 468 14 Ayacucho 1 943 083 347 226 2 290 309 21 630 1 Huancavelica 383 874 1 065 691 1 449 565 36 184 2 San Martin 161 368 488 698 650 066 14 477 374 ND2 Huánuco 161 190 46 384 207 574 15 202 7 18 94 967 94 985 4 983 5 286 38 090 38 376 - 0 Gobierno Regional Amazonas Lambayeque Transferencia (a) (c) Total ingresos (a+b) 177 018 655 Ejecución (d) % d/c Corresponde a la suma del monto autorizado para el Gobierno Nacional, Regional y Local (No incluye rebajas, redistribuciones e intereses). 37 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 54 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Gobierno Regional 19 913 - (c) Total ingresos (a+b) 19 913 132 8 751 8 883 3 094 2 135 5 229 - 0 370 3 018 3 388 9 345 ND2 452 024 164 311 732 732 763 756 896 183 350 139 24 Transferencia (a) Madre de Dios Apurímac Callao Piura Total Saldo de Balance (b) Ejecución (d) % d/c 408 279 ND2 86 739 ND2 Corresponde al monto autorizado menos el 20% por la transferencia a las universidades (No incluye rebajas, redistribuciones e intereses). 2 ND: No se pudo determinar debido a que los gastos superan a los ingresos, que podría deberse a un mal registro del ingreso o gasto. Nota: Se ubicó en el SIAF que los Gobiernos Regionales de Loreto y Ucayali, a quienes no les corresponde el recurso de canon minero, registraron saldos de balance y/o gasto con dicho recurso, lo cual puede deberse al error de registro en el ingreso o en el gasto, o que la cuenta canon minero del SIAF contenga más de un recurso. Fuente: Datamart SIAF al 02 de agosto de 2015 (Año 2015), consulta amigable de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 c. Gobiernos Locales De los veinte (20) Gobiernos Locales que de enero a julio de 2015 han recibido las mayores transferencias por canon y regalía, la Municipalidad Distrital de Echarati ubicada en el departamento de Cusco, es la que cuenta con los mayores ingresos, los que ascienden a S/. 225 millones. De este monto, se ha ejecutado el 66% (S/. 149 millones). Le sigue la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto en departamento de Moquegua, con un total de ingresos de S/. 109 millones. Las municipalidades que cuentan con los mayores saldos de balance a julio de 2015 son la Municipalidad Provincial de Hualgayoc en el departamento de Cajamarca, con S/. 59 millones y la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto en el departamento de Moquegua con S/. 44 millones. La mayor ejecución la tiene la Municipalidad Distrital de Quimbiri en el departamento de Cusco con 88% (S/. 40 millones) y la menor ejecución la Municipalidad Distrital de Tiabaya en el departamento de Arequipa, con 5% (S/. 2 millones). Cuadro N° 42 Gobiernos Locales con mayor canon y regalía1 Periodo enero a julio 2015 (En millones de S/.) MD Echarati Cusco 216 463 796 Saldo de Balance (b) 8 107 511 149 127 796 66 MP Mariscal Nieto Moquegua 65 006 168 43 531 936 108 538 104 23 907 020 22 MD Cerro Colorado Arequipa 44 873 611 42 598 102 87 471 713 18 483 832 21 MP Hualgayoc Cajamarca 18 158 841 58 831 583 76 990 424 3 464 783 5 MD San Marcos Áncash 61 404 169 4 424 303 65 828 472 5 075 882 8 MD Yarabamba Arequipa 19 623 391 32 728 647 52 352 038 4 144 473 8 MD Pichari Cusco 43 869 173 8 098 471 51 967 644 41 959 424 81 MP Espinar Cusco 51 125 015 380 155 51 505 170 17 987 183 35 Municipalidad Región Transferencia (a) (c) Total ingresos (a+b) 224 571 307 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR Ejecución (d) % d/c 55 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST MD Ilabaya Tacna 35 263 862 Saldo de Balance (b) 15 424 466 MP Cajamarca Cajamarca 29 811 965 19 777 330 MD Quellouno Cusco 42 217 370 6 042 174 MD Marcona MD Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa MD Quimbiri Ica 9 758 270 Tacna Municipalidad Región Transferencia (a) (c) Total ingresos (a+b) 50 688 328 Ejecución (d) % d/c 25 057 462 49 49 589 295 17 395 932 35 48 259 544 23 791 229 49 38 414 467 48 172 737 25 047 359 52 43 027 509 3 555 199 46 582 708 18 835 871 40 Cusco 42 432 648 2 431 665 44 864 313 39 586 722 88 MD Torata Moquegua 39 248 025 5 608 498 44 856 523 15 525 566 35 MP La Convención Cusco 35 399 828 6 634 803 42 034 631 13 849 890 33 MP Chincha Ica 10 223 411 29 614 667 39 838 078 15 575 675 39 MD Socabaya Arequipa 13 380 116 22 599 429 35 979 545 9 580 679 27 MD Tiabaya Arequipa 16 928 188 18 355 621 35 283 809 1 768 344 5 MP Ilo Moquegua 26 322 983 7 457 285 33 780 268 10 024 183 30 864 538 337 374 616 312 1 239 154 649 480 189 306 39 Total MD: Municipalidad Distrital MP: Municipalidad Provincial 1 Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de agosto de 2015 (Año 2015), consulta amigable de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. Al analizar la transferencia producto del canon minero38, se tiene que de las veinte (20) municipalidades con mayor transferencia por este recurso, la Municipalidad Distrital de San Marcos en el departamento de Áncash, es la que recibió el mayor monto con S/. 61 millones, seguida por la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto en el departamento de Moquegua con S/. 57 millones. El mayor monto de saldo de balance del recurso de canon minero, al mes de julio de 2015, lo tiene la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto en el departamento de Moquegua con S/. 37 millones, y la Municipalidad Distrital de Cerro Colorado en el departamento de Arequipa con S/. 35 millones. Además, se observa que la Municipalidad Provincial de Espinar en el departamento de Cusco es la que tiene la mayor ejecución con 43% (S/. 12 millones) mientras que la Municipalidad Distrital de Ilabaya en el departamento de Tacna, no ha ejecutado aún el recurso del canon minero. Corresponde a la suma del monto autorizado para el Gobierno Nacional, Regional y Local (No incluye rebajas, redistribuciones e intereses) 38 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 56 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Cuadro N° 43 Gobiernos Locales con mayor canon minero1 Periodo enero a julio 2015 (En millones de S/.) MP Mariscal Nieto Moquegua 56 732 564 Saldo de (c) Balance Total ingresos (b) (a+b) 36 767 965 93 500 529 21 060 736 23 MD Cerro Colorado Arequipa 38 805 784 35 260 544 74 066 328 17 976 121 24 MD San Marcos Áncash 61 139 756 4 156 682 65 296 438 4 656 466 7 MP Cajamarca Cajamarca 28 005 518 19 093 591 47 099 109 15 198 061 32 MP Hualgayoc MD Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa MD Yarabamba Cajamarca 15 701 593 27 507 392 43 208 985 3 464 783 8 Tacna 36 563 133 1 327 515 37 890 648 9 147 869 24 Arequipa 11 474 733 25 006 823 36 481 556 4 144 473 11 MD Ilabaya Tacna 27 341 307 8 855 051 36 196 358 - 0 MD Socabaya Arequipa 11 571 103 22 599 429 34 170 532 9 580 679 28 MD Torata Moquegua 30 591 944 3 310 527 33 902 471 7 282 475 21 MD Tiabaya Arequipa 15 411 221 14 304 514 29 715 735 1 768 344 6 MP Espinar Cusco 26 573 125 380 155 26 953 280 11 571 409 43 MD Quiruvilca La Libertad 14 897 870 12 027 819 26 925 689 8 123 795 30 MP Ilo Moquegua 22 006 936 3 368 334 25 375 270 3 652 453 14 MD Ite Tacna 22 368 462 2 793 505 25 161 967 4 827 898 19 MP del Santa Áncash 17 958 929 6 072 805 24 031 734 6 064 855 25 MP Sánchez Carrión La Libertad 17 369 909 2 909 264 20 279 173 2 939 187 14 MD Carumas Moquegua 16 110 242 2 634 969 18 745 211 2 940 570 16 MD Uchumayo Arequipa 13 963 384 3 793 931 17 757 315 2 664 761 15 MD Marcona Ica 8 332 018 14 725 539 23 057 557 25 047 359 ND3 492 919 534 246 896 354 739 815 888 162 112 297 22 Municipalidad Total Región Transferencia (a) Ejecución (d) % d/c MP: Municipalidad Provincial. MD: Municipalidad Distrital. 1 Corresponde al monto autorizado para el Gobierno Local (No incluye rebajas, redistribuciones e intereses) 3 ND: No determinado, por tener una ejecución superior a su ingreso total, lo cual podría deberse al mal registro del ingreso o gasto, o que cuenten con en otros bancos. Fuente: Datamart SIAF al 02 de agosto de 2015 (Año 2015), consulta amigable de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 57 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST 4. Proyectos de Inversión Pública con mayor aporte del canon y regalía minera, periodo enero 2009 a julio 2015 De los diez (10) proyectos de inversión pública (PIP), declarados viables en el periodo enero 2009 a julio 2015, en los cuales se han destinado los mayores recursos de canon y regalía para su ejecución, lidera la lista el proyecto “Mejoramiento de la capacidad resolutiva de los servicios de salud hospital Antonio Lorena” a cargo del Gobierno Regional de Cusco. Este proyecto cuenta con una inversión de S/. 349 millones y un avance de su inversión del 62% (S/. 216 millones), proyecto al cual se le han destinado S/. 152 millones de canon y regalía. En el cuadro, se observa que en el departamento de Cusco se encuentran cuatro (04) de los proyectos con el mayor aporte de canon y regalía y todos a cargo del Gobierno Regional de Cusco. Asimismo, en el Anexo N° 13 se muestran los proyectos de inversión pública (PIP) con mayor aporte del canon y regalía en cada departamento, observándose en dicha relación que hay tres (03) proyectos en los que se ha gastado recursos superiores al monto de inversión registrada en el banco de proyectos 39. Cuadro N° 44 Diez (10) PIP con mayor aporte del canon y regalía1 en la ejecución A nivel nacional Periodo enero 2009 a julio 2015 (En millones de S/.) N° Denominación de la obra Mejoramiento de la capacidad resolutiva de los servicios de salud hospital Antonio Lorena (SNIP 70876) Mejoramiento de la transitabilidad peatonal y vehicular Av. Evitamiento, Cusco (SNIP 227531) Mejoramiento de carretera Sambaray, puente Echarati (SNIP 23461) Mejoramiento sistema de riego, distrito de Ite, Jorge Basadre (SNIP 72725) Mejoramiento y ampliación de los sistemas de agua potable y alcantarillado de Jaén (SNIP 61434) Construcción de sistema de almacenamiento y regulación por mejoramiento de áreas agrícolas, Dist. Ilabaya, Jorge Basadre (SNIP 146440) Ampliación y mejoramiento del servicio de protección y gestión de riesgos contra inundaciones, en Cusco y Quispicanchi (SNIP 210521) 1 2 3 4 5 6 7 Ejecución Fecha Viable Entidad Región 01/07/09 GR3 Cusco 22/11/12 % Total Ejec.2 (a+b) Inversión Canon y Regalía (a) Otros Recursos (b) Cusco 349 152 64 216 62 GR3 Cusco Cusco 361 123 181 304 84 27/06/09 GR3 Cusco Cusco 108 103 0,4 104 96 19/11/09 MD4 Ite Tacna 93 95 - 95 102 139 74 62 136 98 25/01/09 GR3 Cajamarca Cajamarca 16/05/12 MD4 Ilabaya Tacna 84 52 2 54 64 25/10/12 GR3 Cusco Cusco 191 51 11 63 33 “Construcción de irrigación Callacame, con código SNIP 30818, a cargo del Gobierno Regional de Puno y con ejecución de 250% respecto de su inversión, le sigue el proyecto “Rehabilitación y mejoramiento de la carretera departamental en la provincia San Martín”, con código SNIP 81922, a cargo del Gobierno Regional de San Martín y con una ejecución de 137% de su inversión, así como el proyecto “Mejoramiento del sistema de riego, distrito de Ite, Jorge Basadre ”, con código SNIP 72725, a cargo de la Municipalidad Distrital de Ite (Tacna) y con una ejecución de 102% de su inversión. 39 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 58 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST N° Denominación de la obra Construcción coliseo multiusos, provincia de Cajamarca (SNIP 105711) Recuperación de servicios ambientales con la instalación de un 9 sistema forestal y conservación de suelos, distrito San Marcos, Huari (SNIP 241932) Fortalecimiento de unidad de equipo 10 mecánico, GR de Tacna (SNIP 83550) 8 Fecha Viable 04/06/09 20/12/12 21/11/09 Ejecución Entidad MP5 Cajamarca MD4 San Marcos GR3 Tacna Región Inversión Canon y Regalía (a) Otros Recursos (b) % Total Ejec.2 (a+b) Cajamarca 56 50 4 54 96 Áncash 57 50 - 50 88 Tacna 52 49 2 51 97 1 490 800 327 1 127 76 Total Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos, transferencias a universidades (Solo en Gobierno Regional) e intereses. 2 % Ejec.: Porcentaje de ejecución que representa el gasto respecto de la inversión. 3 GR: Gobierno Regional 4 MD: Municipalidad Distrital 5 MP: Municipalidad Provincial Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015 (periodo 2009 – 2014) y Datamart SIAF al 02 de agosto de 2015 (Año 2015), consulta amigable de transferencias y de ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 59 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST 5. Transferencias del canon y regalía minera versus niveles de pobreza, periodo 2009 – 2014 La distribución de los recursos prevenientes del canon y regalía buscan garantizar la participación de la población local para su propio beneficio y desarrollo. Por ello estos deben ser principalmente utilizados en proyectos de infraestructura que contribuyan al desarrollo de la localidad beneficiaria. Como se ha mostrado en la primera parte del presente Reporte, algunos departamentos son más beneficiados que otros, por lo tanto es importante analizar cómo los recursos del canon y regalía están contribuyendo con al desarrollo de la población y la disminución de los niveles de pobreza. A continuación se mostrarán la variación de las transferencias totales40 por el concepto de canon y regalía, así como también las variaciones de la pobreza monetaria41 y el déficit de dos (02) servicios básicos, relacionados con la salud, en los hogares durante el periodo del año 2009 al año 2014. 5.1 Transferencias de canon y regalía versus pobreza monetaria, a nivel departamental El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) muestra los valores de la pobreza monetaria a nivel departamental en grupos de departamentos con niveles de pobreza estadísticamente semejantes42 con rangos de valores43. Por tanto para el análisis de esta sección se ha considerado el valor máximo del grupo en el cual se encuentra ubicado el departamento (ver Anexo N° 14 para mayor detalle de los valores de la pobreza departamental). Así, se tiene que de los 6 departamentos que más transferencias de canon y regalía han recibido durante el periodo 2009-2014 (Cusco, Áncash, Cajamarca, Arequipa, Piura y La Libertad), todos han reducido la pobreza en un rango medio que va desde -4.3% (La Libertad) y -17.7% (Cusco). Sin embargo, lo que se debe analizar también es el nivel de pobreza actual que tiene cada departamento; ya que dentro del grupo que más transferencias reciben, se tiene a departamentos con una alta prevalencia de pobreza como es el caso de Cajamarca, La Libertad y Piura con 52.3%, 32.8% y 32.8% de población en condiciones de pobreza respectivamente. Más aun teniendo en cuenta que de acuerdo al Mapa de Pobreza Provincial y Distrital 2013 del INEI, de los 110 distritos más pobres del Perú, más de la mitad están concentrados en los departamentos de La Libertad y Cajamarca y además el distrito más pobre del Perú, Curgos con 94,8% de prevalencia de pobreza, se encuentra en el departamento de La Libertad. Por otro lado, se tiene que los seis departamentos que menos transferencias de canon y regalías recibieron durante el periodo 2009-2014 (Amazonas, Lambayeque, Madre de Dios, San Martín, Huánuco y Apurímac) también todos han reducido su pobreza aunque en un intervalo mucho mayor que al grupo de los seis departamentos que han recibido más transferencias. Así, tenemos al departamento de Apurímac que es el que más ha reducido la pobreza en el periodo de análisis con -33%, seguido del departamento de San Martín con -29,3%. Si bien los porcentajes de reducción de la Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos, transferencias a universidades e intereses. Esta considera como pobres a las personas que residen en hogares cuyo ingreso es insuficiente para adquirir una canasta básica de alimentos y no alimentos (vivienda, vestido, educación, salud, transporte, etc.). Informe Técnico sobre evolución de la pobreza monetaria 2009-2014 del Instituto Nacional de Estadística e Informática. 42 Los grupos de departamentos con niveles de pobreza estadísticamente semejantes no son iguales en el periodo 2009 – 2014, así tenemos que del año 2009 al año 2012 estaba conformado por seis (6) grupos y para el año 2013 y año 2014 cambia a siete (7) grupos. 43 Este rango de valores corresponde a los límites inferior y superior del intervalo de confianza (95%). 40 41 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 60 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST pobreza en este grupo de departamentos son más altos que los que se observan en el grupo de departamentos que más transferencias reciben, la pobreza con la que cuentan aún es muy alta como es el caso de los departamentos de Huánuco y Apurímac con 46,6% y 42,6% respectivamente. Una excepción a este caso es el departamento de Madre de Dios, que si bien se encuentra en la lista de los que menos transferencias reciben (S/. 5 millones) y es el que menos redujo la pobreza (-1%) tiene un nivel bajo de pobreza en el año 2014 con 7,8%. Esto se explicaría debido a que una vez que se alcanza un nivel bajo de pobreza es más difícil reducirla. Cuadro N° 45 Transferencias de recursos del canon y regalía1 vs pobreza Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Total Ubicación Departamento Transferencias según 2009 - 2014 transferencia Apurímac Pobreza 2009 % (a) Pobreza 2014 % (b) Variación pobreza % (b-a) 43 19 75,6 42,6 -33,0 1 931 11 62,1 32,8 -29,3 5 21 62,1 32,8 -29,3 953 16 75,6 52,3 -23,3 1 230 13 37,1 15,0 -22,1 40 20 62,1 42,6 -19,5 Loreto 1 951 10 62,1 42,6 -19,5 Pasco 1 180 14 62,1 42,6 -19,5 Cusco Puno San Martín Huancavelica Ucayali Huánuco 12 697 1 42,4 24,7 -17,7 Ica 1 953 9 20,0 5,7 -14,3 Áncash 5 935 2 37,1 24,7 -12,4 645 18 37,1 24,7 -12,4 2 23 37,1 24,7 -12,4 Junín Lambayeque Arequipa 3 605 4 20,0 7,8 -12,2 Amazonas 0,4 24 62,1 52,3 -9,8 Ayacucho 911 17 62,1 52,3 -9,8 Cajamarca 3 614 3 62,1 52,3 -9,8 Piura 3 444 5 42,4 32,8 -9,6 Lima2 1 740 12 20,0 15,0 -5,0 Moquegua 2 576 7 20,0 15,0 -5,0 Tacna 2 240 8 20,0 15,0 -5,0 Tumbes 1 079 15 20,0 15,0 -5,0 La Libertad 3 047 6 37,1 32,8 -4,3 5 22 8,8 7,8 -1,0 50 828 NA4 ND5 ND ND Madre de Dios Total Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos e intereses. 2 Incluye Lima y Callao. 3 NA: No aplica. 4 ND: No determinado. Fuente: Compendio Estadístico Perú 2015 del Instituto Nacional de Estadística e Informática (http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1253/compendio2 015.html). Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 61 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST A continuación (Mapa N° 3) se presenta la distribución de la transferencia total por concepto de canon y regalía a nivel departamental durante el periodo 2009 – 2014, donde se muestra que la mayor transferencia se realizó para los departamentos de Cusco (S/. 12 607 millones) y Áncash (S/. 5 935 millones), departamentos en donde la pobreza se redujo en -17,7 y -12 puntos porcentuales respectivamente, siendo sus niveles de pobreza44 para el año 2014 de 24,7% en cada departamento. Asimismo, se observa que los departamentos de Amazonas (S/. 0,4 millones) y Lambayeque (S/. 2 millones) son los que menos transferencias de canon y regalías reciben y también redujeron la pobreza en -9,8 y -12,4 puntos porcentuales; sin embargo sus niveles de pobreza son muy distintos con 52,3% y 24,7% respectivamente. Más detalle ver Anexo N° 15. Compendio Estadístico 2009 – 2014 del Instituto Nacional de Estadística e Informática, considerándose el monto superior del grupo de pobreza en la cual se encuentra el departamento. 44 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 62 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Mapa N° 3 Transferencia por canon y regalía1 vs pobreza según departamento Periodo 2009 – 2014 (En porcentaje) Tumbes 15,0% Loreto 42,6% Amazonas 52,3% Piura 32,8% Lambayeque 24,7% Cajamarca 52,3% San Martín 32,8% La Libertad 32,8% Áncash 24,7% Callao Huánuco 42,6% Ucayali 15,0% Pasco 42,6% Madre de Dios 7,8% Junín 24,7% Lima 15% Huancavelica 52,3% Ica 5,7% Pobreza (En porcentaje) Transferencia por canon y regalía1 (En millones de S/.) Cusco 24,7% Ayacucho 52,3% Apurímac 42,6% Puno 32,8% Arequipa 7,8% Mayor a 3 000 2 001 – 3 000 0 – 2 001 Moquegua 15,0% Tacna 15,0% Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 En el mapa N° 4 se muestra las transferencias solo para el recurso de canon minero 45, observándose la misma tendencia que se observó en el análisis de las transferencias de canon y regalías; en donde los departamentos que más transferencias de canon Se considera solo el monto autorizado, es decir, no incluye rebajas y redistribuciones, transferencias a universidades e intereses. 45 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 63 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST minero reciben como los son Áncash (S/. 5 132 millones) y Arequipa (S/. 3 152 millones) no son necesariamente los que más han reducido sus niveles de pobreza ya que estos alcanzaron una reducción de -12,4 y -12,2 puntos porcentuales respectivamente. Por otro lado se tiene a los departamentos como Apurímac (S/. 36 millones) y San Martín (S/. 4 millones) que son unos de los que menos transferencias de canon minero han recibido pero que también son los que más han reducido sus niveles de pobreza con -33 y -29,3 puntos porcentuales respectivamente. En el Anexo N° 16 se muestran la transferencia autorizada por canon minero según departamento desde el año 2009 y en los Anexos N° 17, 18 y 19 se muestran las transferencias del canon según tipo de Gobierno: Nacional46, Regional47 y Local. Cuadro N° 46 Transferencia del canon minero1 Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Total Ubicación Departamento Transferencias según 2009 - 2014 transferencia Apurímac Pobreza 2009 % (a) Pobreza 2014 % (b) Variación pobreza % (b-a) 36 15 75,6 42,6 -33,0 1 437 7 62,1 32,8 -29,3 4 18 62,1 32,8 -29,3 Huancavelica 63 14 75,6 52,3 -23,3 Huánuco 14 16 62,1 42,6 -19,5 Pasco 795 10 62,1 42,6 -19,5 Cusco 902 9 42,4 24,7 -17,7 Ica 1 148 8 20,0 5,7 -14,3 Áncash 5 132 1 37,1 24,7 -12,4 384 12 37,1 24,7 -12,4 1 20 37,1 24,7 -12,4 3 152 2 20,0 7,8 -12,2 0,3 21 62,1 52,3 -9,8 Puno San Martín Junín Lambayeque Arequipa Amazonas Ayacucho 205 13 62,1 52,3 -9,8 2 476 4 62,1 52,3 -9,8 Piura 11 17 42,4 32,8 -9,6 Lima2 566 11 20,0 15,0 -5,0 Moquegua 1 896 5 20,0 15,0 -5,0 Tacna 1 672 6 20,0 15,0 -5,0 La Libertad 2 705 3 37,1 32,8 -4,3 3 19 8,8 7,8 -1,0 22 602 NA4 NA4 NA4 NA4 Cajamarca Madre de Dios Total Corresponde a la suma del monto autorizado para el Gobierno Nacional, Regional y Local (No incluye rebajas, redistribuciones e intereses). 2 Incluye Lima y Callao. 3 NA: No aplica. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 El monto de canon para el Gobierno Nacional, es decir, para las universidades nacionales, mostrado en el Anexo N° 17, corresponde al 20% del monto autorizado para los Gobiernos Regionales. 47 El monto de canon para los Gobiernos Regionales, mostrado en el Anexo N° 18, ya tiene disminuido el monto que corresponde entregar a las universidades (20% del monto autorizado). 46 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 64 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Mapa N° 4 Transferencia por canon minero1 vs pobreza según departamento Periodo 2009 – 2014 (En porcentaje) Tumbes 15,0% Piura 32,8% Loreto 42,6% Amazonas 52,3% Cajamarca 52,3% Lambayeque 24,7% La Libertad 32,8% Áncash 24,7% San Martín 32,8% Ucayali 15,0% Huánuco 42,6% Pasco 42,6% Madre de Dios 7,8% Junín 24,7% Lima Callao 15% Huancavelica 52,3% Ica 5,7% Pobreza (En porcentaje) Transferencia por canon minero1 (En millones de S/.) Mayor a 2 000 1 001 – 2 000 0 – 1 001 Cusco 24,7% Ayacucho 52,3% Apurímac 42,6% Puno 32,8% Arequipa 7,8% No recibe canon minero Moquegua 15,0% Tacna 15,0% Corresponde a la suma del monto autorizado para el Gobierno Nacional, Regional y Local (No incluye rebajas, redistribuciones e intereses). Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 65 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Como se ha podido observar en los cuadros y mapas, la reducción de la pobreza no necesariamente tiene correlación directa con la cantidad de recursos de canon y regalías que cada departamento ha recibido. Lo que se puede afirmar en todo caso es que si bien en los departamentos que han recibido más transferencias se ha reducido la pobreza, esta reducción no es suficiente; pues comparada con la reducción de la pobreza de los departamentos que han recibido menos transferencias, éstos han logrado mayores porcentajes de reducción de la pobreza. Es decir han logrado mejores resultados con menos recursos. Claro está que las razones que explicarían estos resultados no solo pueden deberse a las transferencias de canon y regalías con los que cuenta cada región sino a políticas públicas que estén destinadas a la reducción de la pobreza a través de diversas acciones, como por ejemplo el incremento de ingresos de las personas pobres, la generación de empleo y la mejora de los servicios básicos 48. Por lo tanto, el aporte que se vaya a lograr con los recursos del canon y regalía para el desarrollo económico, no solo dependerá de la cantidad de recursos que se transfieran, sino también de la eficiencia en el gasto de los mismos y que se logren los objetivos para los cuales se destinaron los recursos. 5.2 Veinte municipalidades con mayor transferencia del canon y regalía 49 versus pobreza monetaria En esta sección se quiere analizar la variación de la pobreza monetaria de las veinte (20) municipalidades que más transferencias de canon y regalía han recibido durante el periodo 2009-2013. Cabe precisar que la última actualización50 de la pobreza distrital es al año 2013, motivo por el cual se está considerando las transferencias hasta ese año. El Instituto Nacional de Estadística e Informática muestra una cifra exacta de pobreza por distrito en el año 2009 mientras que para el año 2013 muestra las cifras de pobreza entre rangos de valores51. Para el análisis de esta sección se ha considerado para el año 2013 el valor máximo de la pobreza del distrito y para el año 2009 la cifra exacta de la pobreza del distrito. Así, se tiene que la Municipalidad Distrital de Echarati, en la provincia de La Convención, departamento de Cusco, es la que más transferencias de canon y regalía ha recibido durante el periodo 2009-2013 con un monto ascendente a S/. 1 697 millones. Le sigue la Municipalidad Distrital de San Marcos, en la provincia de Huari, departamento de Áncash, con un monto de S/. 627 millones, cifra que es casi la tercera parte del monto del distrito que más recibe. Esto se debe a que la municipalidad de Echarati, y todas las municipalidades de la provincia de La Convención, reciben una suma considerable por el canon gasífero lo que hace sus transferencias se incrementen considerablemente. Sistema de las Naciones Unidas: Reducción de la pobreza (http://onu.org.pe/temas/reduccion-de-lapobreza/); Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD): Reducción de la pobreza (http://www.pe.undp.org/content/peru/es/home/ourwork/povertyreduction/overview.html). 49 Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos e intereses. 50 Mapa de Pobreza Provincial y Distrital 2013 publicado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática. 51 Este rango de valores corresponde a los límites inferior y superior del intervalo de confianza (95%). 48 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 66 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Si bien estas dos municipalidades son los que más transferencias de canon y regalías han recibido, ambas han tenido comportamientos distintos en cuanto a la reducción de su pobreza durante el periodo 2009-2013 ya que la Municipalidad Distrital de Echarati si logró disminuir su pobreza en -20,9 puntos porcentuales, pasando de 48,1% en el 2009 a 27,2% en el 2013 mientras que la Municipalidad Distrital de San Marcos incrementó su pobreza en 19,9 puntos porcentuales, pasando de 16,4% en el 2009 a 36,3% en el 2013. Asimismo, de las veinte (20) municipalidades con mayores transferencias de canon y regalía, se observa que ocho (8) municipalidades se encuentran en el departamento de Cusco y que en el año 2009 todas tenían niveles de pobreza superiores al 40%, siendo el más alto el de la Municipalidad Distrital de Coporaque, en la provincia de Espinar, departamento de Cusco, con 91,5%. Sin embargo, en el año 2013 la pobreza en todos esos distritos ha disminuido considerablemente, teniendo la mayor disminución el distrito de Coporaque, con -56.6% puntos porcentuales, ya que pasó de 91,5% en el 2009 a 34,9% en el 2013. Cabe precisar que existen además cuatro (04) municipalidades en donde también se observa una disminución de la pobreza durante el periodo 2009-2013, lo que hace un total de 12 municipalidades en donde la pobreza disminuye. Situación contraria se presenta en el resto de las ocho (08) municipalidades, en donde la pobreza se ha incrementado, teniendo el más alto incremento la Municipalidad Distrital de San Marcos con 19,9 puntos porcentuales. Cuadro N° 47 Transferencias de recursos del canon y regalía1 vs pobreza Periodo 2009 – 2013 (En millones de S/.) Entidad Provincia Departamento Pobreza Pobreza 2009 2013 (a) (b) Variación pobreza (b-a) Transferencia 2009 - 2013 MD Echarati La Convención Cusco 48,1 27,2 -20,9 1 697 MD San Marcos Huari Áncash 16,4 36,3 19,9 627 MP Mariscal Nieto Mariscal Nieto Moquegua 18,8 13,3 -5,5 489 MD Quimbiri La Convención Cusco 57,2 40,8 -16,4 336 MD Ilabaya Jorge Basadre Tacna 1,1 5,6 4,5 335 MD Vilcabamba La Convención Cusco 39,7 30,9 -8,8 328 MP Cajamarca Cajamarca Cajamarca 44,5 38,9 -5,6 322 MD Torata Mariscal Nieto Moquegua 11,1 17,4 6,3 316 MD Pichari La Convención Cusco 58,7 39,9 -18,8 313 MD Quellouno La Convención Cusco 55,3 23,3 -32,0 312 MD Cerro Colorado Arequipa Arequipa 18,0 12,2 -5,8 299 MP La Convención La Convención Cusco 47,8 22,7 -25,1 279 MP Espinar Espinar MD Coronel Gregorio Tacna Albarracín Lanchipa MP Talara Talara Cusco 64,4 32,4 -32,0 265 Tacna 14,2 23,1 8,9 255 Piura 22,0 24,0 2,0 231 MD Ite Jorge Basadre Tacna 7,0 12,5 5,5 218 MP Ilo MD Chavín de Huantar Ilo Moquegua 11,8 7,9 -3,9 210 Huari Áncash 34,2 49,6 15,4 171 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 67 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Entidad MD Los Baños del Inca MD Coporaque Provincia Departamento Pobreza Pobreza 2009 2013 (a) (b) Variación pobreza (b-a) Transferencia 2009 - 2013 Cajamarca Cajamarca 35,7 48,1 12,4 162 Espinar Cusco 91,5 34,9 -56,6 157 Total NA2 NA2 NA2 7 321 MD: Municipalidad Distrital. MP: Municipalidad Provincial. 1 Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos e intereses. 2 NA: No aplica. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas (Del 6 al 10 de agosto de 2015). Mapa de Pobreza provincial y distrital 2009 y 2013 del Instituto Nacional de Estadística e Informática. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. A ello, la mayor transferencia de canon minero durante el periodo 2009–2013 corresponde a la Municipalidad Distrital de San Marcos, con S/. 602 millones; sin embargo, tal como se mencionó anteriormente, su nivel de pobreza se ha incrementado en 19,9 puntos porcentuales. Le sigue la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto, en la provincia de Mariscal Nieto, departamento de Moquegua con S/. 389 millones; pero que a diferencia de la Municipalidad de Huari, en esta localidad la pobreza sí disminuyó en 5.5 puntos porcentuales, pasando de 18,8% en el 2009 a 13,3% en el 2013. De las veinte (20) municipalidades con mayor transferencia de canon minero52 durante el periodo 2009–2013, se observa que en 10 municipalidades la pobreza se ha incrementado. Estas municipalidades se encuentran en los departamentos de Áncash, Tacna y Cajamarca. Asimismo, se observa además que hay 12 distritos que también figuran en el ranking de las veinte (20) municipalidades con mayores transferencias de canon y regalía. Del análisis realizado, se puede afirmar que la realidad de la pobreza a nivel departamental es muy distinta cuando se analiza a nivel distrital. Si bien a nivel departamental no existe ningún incremento de la pobreza, a nivel distrital si se dan estos incrementos, más aún si se toma en cuenta el monto de transferencias de canon y regalía que cada distrito o municipalidad recibe. No se podría establecer claramente una correlación entre las municipalidades que más transferencias reciben y la reducción de su pobreza, pues se ha visto que se presentan las dos situaciones: municipios que con estos recursos sí logran una reducción de la pobreza y otros que no. En todo caso, dependerá de que tan bien supieron aprovechar estos recursos en una época de bonanza que no volverá en el corto plazo. Cuadro N° 48 Transferencias del canon minero1 vs pobreza Periodo 2009 – 2013 (En millones de S/.) Entidad 52 Provincia Departamento Pobreza Pobreza Variación Transferencia 2009 2013 pobreza 2009 - 2013 (a) (b) (b-a) MD San Marcos Huari Áncash 16,4 36,3 19,9 602 MP Mariscal Nieto Mariscal Nieto Moquegua 18,8 13,3 -5,5 389 MP Cajamarca Cajamarca Cajamarca 44,5 38,9 -5,6 296 Se considera solo el monto autorizado, es decir, no incluye rebajas, redistribuciones e intereses. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 68 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Entidad Provincia Departamento MD Cerro Colorado Arequipa Arequipa MD Ilabaya Jorge Basadre Tacna MD Torata MD Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa MD Ite MD Chavín de Huantar MP Ilo Mariscal Nieto Moquegua Tacna Tacna Jorge Basadre Tacna Huari Pobreza Pobreza Variación Transferencia 2009 2013 pobreza 2009 - 2013 (a) (b) (b-a) 12,2 -5,8 278 1,1 5,6 4,5 238 11,1 17,4 6,3 224 14,2 23,1 8,9 202 7,0 12,5 5,5 176 Áncash 34,2 49,6 15,4 166 Ilo Moquegua 11,8 7,9 -3,9 157 MP Espinar MD de Independencia MD Los Baños del Inca MP Huari Espinar Cusco 64,4 32,4 -32,0 151 Huaraz Áncash 21,2 11,1 -10,1 137 Cajamarca Cajamarca 35,7 48,1 12,4 135 Huari Áncash 34,5 39,3 4,8 133 MD Nuevo Chimbote 21,4 10,1 -11,3 133 65,3 59,2 -6,1 124 MP Sánchez Carrión Santa Áncash Santiago de La Libertad Chuco Sánchez Carrión La Libertad 72,6 62,5 -10,1 121 MP Hualgayoc Hualgayoc Cajamarca 59,9 64,4 4,5 120 MP Jorge Basadre Jorge Basadre Tacna 5,7 9,6 3,9 120 MD Tiabaya Arequipa Arequipa 17,3 13,2 -4,1 120 NA2 NA2 NA2 4 021 MD Quiruvilca Total 18,0 MD: Municipalidad Distrital. MP: Municipalidad Provincial. 1 Corresponde al monto autorizado al Gobierno Local (No incluye rebajas, redistribuciones e intereses). 2 NA: No aplica. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas (Del 6 al 10 de agosto de 2015). Mapa de Pobreza provincial y distrital 2009 y 2013 del Instituto Nacional de Estadística e Informática. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 69 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST 6. Conclusiones Periodo 2009 – 2014 Durante el periodo 2009 – 2014, las transferencias de canon y regalía53 ascendieron a la suma de S/. 50 828 millones, alcanzando su mayor incremento en el año 2012. Sin embargo a partir del año 2013 estos recursos empezaron a disminuir progresivamente. Según tipo de canon y regalía, el canon minero representa el principal recurso con 48% (S/. 24 638 millones) le sigue el canon gasífero con 23% (S/. 11 573 millones) y el canon petrolero con 14% (S/. 7 206 millones). La menor participación es del canon forestal con 0,02% (S/. 9 millones). Según nivel de Gobierno, el Gobierno Local concentra el 68% de los recursos (S/. 34 438 millones), seguido por el Gobierno Regional con el 29% (S/. 14 685 millones) y el Gobierno Nacional con el 3% (S/. 1 705 millones). Las entidades del Gobierno Nacional han recibido por canon y regalía S/. 1 705 millones, siendo las Universidades Nacionales San Antonio Abad del Cusco y la Intercultural de Quillabamba, ubicadas en el departamento de Cusco, las que concentran la mayor parte de los recursos (23%). De las transferencias por canon y regalía a los Gobiernos Regionales (S/. 14 685 millones), el Gobierno Regional del Cusco recibió la mayor asignación de canon y regalía con el 22% (S/. 3 290 millones), seguido por Áncash con 12% (S/. 1 714 millones). De las transferencias por canon y regalía a los Gobiernos Locales (S/. 34 438 millones), el mayor monto se encuentra en los municipios del departamento de Cusco con el 26% (S/. 9 018 millones) seguido por Áncash con 12% (S/. 4 077 millones). En el periodo 2009 – 2014, el monto autorizado para canon minero, que corresponde a la recaudación por la explotación de dicho recurso, asciende a S/. 22 602 millones, concentrando la mayor cantidad del recurso el departamento de Áncash (S/. 5 132 millones), seguido por el departamento de Arequipa (S/. 3 152 millones). En el periodo 2009 – 2014, los recursos disponibles54 por canon y regalía ascendieron a S/. 80 096 millones, de los cuales S/. 50 828 millones corresponden a las transferencias y S/. 29 268 millones a los saldos de balance, siendo la ejecución del 64% (S/. 51 516 millones). A lo largo de este periodo, los saldos de balance (S/. 29 268 millones) han representado el 37% de todos los recursos disponibles (S/. 80 096 millones). Según nivel de Gobierno, los Gobiernos Locales ejecutaron el 70% (S/. 37 677 millones) de sus recursos disponibles, le siguen los Gobiernos Regionales con 58% (S/. 13 189 millones) y el Gobierno Nacional con 16% (S/. 649 millones). Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos e intereses. Comprende las transferencias (recurso autorizado, rebajas, redistribuciones e intereses) y los saldos de balance de los recursos de canon y regalía. 53 54 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 70 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Según tipo de gasto, el 82% del monto ejecutado con los recursos del canon y regalía han sido utilizados para la Adquisición de Activos No Financieros55 (S/. 42 106 millones), le sigue la compra de Bienes y Servicios con 13% (S/. 6 521 millones). Asimismo, se han destinado recursos para el pago del Servicio de la Deuda (S/. 481 millones), siendo el mayor desembolso por este concepto en el año 2014 (S/. 381 millones). Según departamento, la mayor ejecución se encuentra en el departamento de Tumbes con 80% y la menor en los departamentos de Amazonas y Lambayeque, con 7% cada uno. En el año 2014, once (11) universidades nacionales, de las cuarenta y seis (46) que recibieron recursos por canon y regalía en dicho año, tuvieron una ejecución igual a cero y solo seis (06) tuvieron una ejecución superior al 60%. Los Gobiernos Regionales de Cusco y Áncash tienen los mayores montos ejecutados con S/. 2 734 millones y S/. 1 422 millones respectivamente; sin embargo su porcentaje promedio de ejecución en el periodo fue del 64% y 50% respectivamente. Los Gobiernos Locales de los departamentos del Cusco y Áncash tienen los mayores montos ejecutados con S/. 9 318 millones y S/. 4 992 millones respectivamente y tuvieron una ejecución promedio del 80% y 68% respectivamente. La reducción de la pobreza no necesariamente tiene correlación directa con la cantidad de recursos de canon y regalías que cada departamento ha recibido. Lo que se puede afirmar en todo caso es que si bien en los departamentos que han recibido más transferencias se ha reducido la pobreza, esta reducción no es suficiente; pues comparada con la reducción de la pobreza de los departamentos que han recibido menos transferencias, éstos han logrado mayores porcentajes de reducción de la pobreza. Es decir han logrado mejores resultados con menos recursos. Periodo enero a julio 2015 La transferencia por canon y regalía al mes de julio ascendió a la suma de S/. 4 535 millones, del cual el 74% corresponde al Gobierno Local (S/. 3 334 millones), 21% al Gobierno Regional (S/. 974 millones) y 5% al Gobierno Nacional (S/. 227 millones). Según tipo de canon y regalía, el principal recurso es el canon minero que concentra el 50% de las transferencias (S/. 2 253 millones) y el menor el canon forestal (S/. 27 435). Según departamento, la mayor transferencia es para el departamento de Cusco (S/. 1 284 millones) y la menor al departamento de Amazonas (S/. 149 millones). El monto autorizado para canon minero, que corresponde a la recaudación por la explotación de dicho recurso, ha disminuido en 24% (S/. 719 millones) respecto al mismo periodo del año 2014. Los recursos disponibles por canon y regalía, a julio de 2015, ascendieron a S/. 7 152 millones, de los cuales S/. 4 535 millones corresponden a las transferencias y S/. 2 618 millones a los saldos de balance, teniendo una ejecución del 34% (S/. 2 448 millones). Son los gastos de inversión por la adquisición de bienes de capital que aumentan el activo de las instituciones del sector público. Incluye adiciones, mejoras, reparaciones de la capacidad productiva del bien de capital y estudios de proyectos de inversión. (Ministerio de Economía y Finanzas, clasificadores presupuestarios). 55 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 71 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Al mes de julio de 2015, las entidades del Gobierno Nacional han registrado como saldo de balance por canon y regalía (S/. 958 millones) una suma que supera en más de cuatro (4) veces la transferencia que han recibido a dicho mes. El Gobierno Nacional ha ejecutado el 7% (S/. 88 millones) de sus recursos disponibles en canon y regalía (S/. 1 185 millones), a ello seis (06) universidades presentan una ejecución igual a cero (0). Los Gobiernos Regionales han ejecutado el 33% (S/. 547 millones) de sus recursos disponibles en canon y regalía (S/. 1 651 millones), siendo el Gobierno Regional de Ica el que tiene la mayor ejecución con 54% (S/. 49 millones) mientras que los Gobiernos Regionales del Callao, Lambayeque y Lima Metropolitana tienen una ejecución igual a cero (0). Los Gobiernos Locales han ejecutado el 42% (S/. 1 813 millones) de sus recursos disponibles en canon y regalía (S/. 4 316 millones), teniendo la mayor ejecución los municipios del departamento de Apurímac con 90% y los de menor ejecución los municipios del departamento de Lambayeque con 4%. La Municipalidad Distrital de Echarati lidera el grupo de veinte (20) Gobiernos Locales con mayor transferencia total de canon y regalía (S/. 216 millones), que sumado al saldo de balance incrementó sus recursos a S/. 225 millones, del cual ejecutó el 66% (S/. 149 millones). Al proyecto que se le han destinado mayores recursos del canon y regalías (S/. 152 millones), para su ejecución, es el proyecto de “Mejoramiento de la capacidad resolutiva de los servicios de salud hospital Antonio Lorena” a cargo del Gobierno Regional de Cusco, proyecto que requiere una inversión total de S/. 349 millones. Lima, 2 de octubre de 2015. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 72 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 1 Constitución y distribución de los recursos del canon, sobrecanon, regalía minera y FOCAM Tipo de recurso Porcentaje y fuentes Canon Minero (Creada con Ley N° 27506) 50% de los ingresos y rentas que pagan las empresas de la actividad minera por el aprovechamiento de los recursos minerales, metálicos y no metálicos. Canon Hidroenergético (Creada con Ley N° 27506) 50% de los ingresos y rentas que pagan los concesionarios que utilizan el recurso hídrico para la generación de energía. Distribución a) 10% para las municipalidades donde se explota 50% del impuesto a la renta y 50% de las el recurso. regalías de los contratos de licencias, por Canon Gasífero b) 25% para las municipalidades distritales y la explotación de gas natural, además (Creada con provinciales donde se explota el recurso. 50% de la participación que corresponda Ley N° 27506) c) 40% para las municipalidades de los al Estado en los ingresos por los contratos departamentos donde se explota el recurso. de servicios. d) 25% para los Gobiernos Regionales donde se 50% del impuesto a la renta y los derechos explota el recurso, del cual éstos deberán Canon de pesca pagada por las empresas entregar el 20% del total percibido a las Pesquero dedicadas a la extracción comercial de universidades públicas de su circunscripción. (Creada con pesca de mayor escala, de recursos Ley N° 27506) hidrobiológicos. El monto del derecho de pesca será determinado semestralmente. 50% del pago del derecho de Canon Forestal aprovechamiento de productos forestales (Creada con y de fauna silvestre, así como de los Ley N° 27506) permisos y autorizaciones que otorgue la autoridad competente. Loreto: a) 40% a las municipalidades provinciales b) 40% al Gobierno Regional c) 12% al Gobierno Regional (destinado inicialmente al Banco Agrario para créditos) d) 5% a las Universidades públicas e) 3% al Instituto de la Investigación de la Amazonía Canon y Peruana (IIAP) sobrecanon Petrolero En los departamentos de Loreto, Ucayali, Ucayali: Piura, Tumbes y la provincia de Puerto a) 10% a la municipalidad donde se explota el recurso (Creada como Inca (Huánuco): denominación Canon y sobrecanon: 50% del impuesto a b) 20% a las municipalidades de la provincia donde se explota el recurso con la Ley la renta de las empresas que explotan el N°27506 y petróleo y gas, y de las empresas que c) 40% a las municipalidades distritales y provinciales donde se explota el recurso regulada por prestan servicios complementarios o d) 20% al Gobierno Regional normas accesorios a dicha explotación1. especiales para Canon: 15%, sobre el valor de la e) 5% a las Universidades públicas cada zona producción total de petróleo, hasta la f) 3% a los Institutos tecnológicos públicos beneficiaria con extinción total del recurso natural 2. g) 2% al Instituto de la Investigación de la Amazonía Peruana (IIAP) las Leyes N° 23538, 24300, En los departamentos de Loreto, Ucayali, Piura y Tumbes: 23350, 24977, Piura y Tumbes a) 20% a las provincias y distritos donde se ubica la 23630, 23871, Sobrecanon: 3.75% sobre el valor de la producción del petróleo y gas 27763, 28277, producción total de petróleo y gas3. b) 50% a las municipalidades distritales y 29345 y DU N° provinciales donde se encuentra el recurso. 027-98) c) 20% al Gobierno Regional d) 5% a las Universidades públicas e) 5% a Institutos superiores pedagógicos y tecnológicos públicos Provincia de Puerto Inca (Huánuco): Todo el recurso entre las municipalidades de la provincia de Puerto Inca. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 73 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Tipo de recurso Porcentaje y fuentes Distribución a) 20% a las municipalidades distritales donde se explota el recurso. Retribución económica que efectúan las b) 20% a las municipalidades de las provincias empresas de la actividad minera por la donde se explote el recurso. Regalía Minera explotación de los recursos minerales, el c) 40% a las municipalidades distritales y (Creada con cual se calcula sobre la utilidad operativa provinciales de los departamentos donde se Ley N° 28258) trimestral de las empresas y en base a una explote el recurso5. tasa efectiva4, establecida en la Ley N° d) 15% a los Gobiernos Regionales donde se 29788. explote el recurso6. e) 5% a las Universidades públicas donde se explote el recurso. Ayacucho, Huancavelica, Ica y Lima (excluye Lima Metropolitana): a) 30% a los Gobiernos Regionales Departamentos de Ayacucho, b) 30% a las municipalidades provinciales Huancavelica, Ica y Lima (excluye Lima c) 15% a las municipalidades distritales por donde pasan los ductos Metropolitana): Fondo de 25% de las regalías que corresponden al d) 15% demás municipalidades distritales Desarrollo SocioGobierno Nacional provenientes de los e) 10% a las Universidades públicas económico del Lotes 88 y 56, luego de efectuadas las Ucayali: Proyecto deducciones derivadas del pago del a) 60% a las municipalidades de la provincia de Camisea canon gasífero. Atalaya FOCAM b) 10% a las municipalidades de la provincia de (Creada con Departamento de Ucayali: Coronel Portillo Ley N° 28451) 2,5% del total de los ingresos que reciba el c) 10% a las municipalidades de la provincia de Estado peruano por concepto de Padre Abad regalías. d) 3% a las municipalidades de la provincia de Purús e) 13% al Gobierno Regional de Ucayali f) 4% a las Universidades públicas 1 Mediante Ley N° 29693, a partir del año 2012 se incorpora al canon y sobrecanon petrolero un porcentaje del impuesto de la renta percibido por la explotación de dicho recurso. 2 Mediante Ley N° 29693, a partir del año 2012 se incrementa de 10% a 15% la participación del canon petrolero. 3 Mediante Ley N° 29693, a partir del año 2012 se incrementa de 2.5% a 3,75% la participación del sobrecanon petrolero. 4 Cálculo aplicado desde el 1 de octubre de 2011, antes de dicha fecha se pagaba sobre el valor del concentrado, conforme la cotización de precios del mercado internacional y mediante rangos sobre dicho valor. 5 Se excluye de la distribución a la Municipalidad Metropolitana de Lima. 6 Se excluye de la distribución a la Municipalidad Metropolitana de Lima y el Gobierno Regional de Lima. Fuente: Todas las normativas indicadas en el Anexo N° 1. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 74 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 2 Utilización de los recursos del canon, sobrecanon, regalía minera y FOCAM Tipo de recurso Entidad Gobiernos Regionales y Locales Canon Minero, Hidroenergético, Gasífero, Pesquero y Universidades Forestal Canon y sobrecanon Petrolero Regalía Minera Gobiernos Regionales y Locales Gasto autorizado 20% mantenimiento de proyectos priorizados como infraestructura básica 5% en elaboración de perfiles1 Preferentemente para financiamiento y cofinanciamiento de investigaciones de ciencia aplicada. Hasta 30% podrá destinarse al financiamiento de proyectos de inversión pública vinculados directamente con los fines de las universidades públicas. En ningún caso, se usará para el pago de remuneraciones o retribuciones. Exclusivamente para proyectos de infraestructura de impacto regional y local. 10% de los Gobiernos Regionales y 5% de los Gobiernos Locales deben destinarse a proyectos de inversión y gasto social en las comunidades campesinas y nativas ubicadas en las zonas de explotación del recurso. 50% de los recursos para el mantenimiento de infraestructura de impacto regional y local (desde el año 2009). Universidades e institutos públicos Exclusivamente a la inversión en investigación científica y tecnológica. Gobiernos Regionales y Locales Exclusivamente para financiamiento o cofinanciamiento de proyectos de inversión productiva que articule la minería al desarrollo económico de cada región para asegurar el desarrollo sostenible de las áreas urbanas y rurales. Las municipalidades de los distritos donde se explota el recurso, el 50% de lo percibido deberán invertir en las comunidades donde se explota el recurso. Universidades Exclusivamente a la inversión en investigación científica y tecnológica. Exclusivamente para financiar la ejecución de proyectos de inversión e infraestructura económica y social de los Gobiernos Regionales y municipalidades de los departamentos de Ayacucho, Huancavelica, Ica y Gobiernos Fondo de Lima provincias (se exceptúa a Lima Metropolitana). Regionales y Desarrollo Los gobiernos locales y el Gobierno Regional del departamento de Ucayali Socioeconómico Locales deberán destinar los recursos a la ejecución de proyectos de inversión pública del Proyecto que favorezcan preferentemente a las comunidades nativas y que incluyan Camisea proyectos de manejo ambiental sostenible. (FOCAM) Exclusivamente a la inversión en investigación científica y tecnológica y para Universidades la ubicadas en Ucayali en investigación que favorezcan a las comunidades nativas y de manejo ambiental sostenible. 1 Las entidades que perciban estos recursos igual o menor al S/. 1 millón en forma anual, se les faculta a utilizar el 8% del monto previsto en proyectos (no se consideran recursos por crédito y los de donaciones y transferencias). Elaboración; Departamento de Estudios – CGR. NOTA: Adicionalmente, se han emitido otras normas que autorizan excepcionalmente la utilización de los recursos por concepto de canon, sobrecanon, regalía minera y FOCAM para fines distintos a los establecidos en su normativa. Como ejemplo tenemos que en el año 2007 el canon y sobrecanon petrolero fue autorizado para habilitar plazas docentes y en el año 2009 para la compra de cocinas mejoradas. Asimismo, la Ley Anual de Presupuesto podría disponer que en el año fiscal se utilice los recursos del canon y regalía para fines específicos, como sucede en la Ley de Presupuesto para el Año 2015, Ley N° 30281, que en su trigésima segunda disposición complementaria final establece que las universidades públicas en el año 2015 pueden destinar hasta el 5% de sus recursos de canon y regalía para la elaboración de estudios de preinversión. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 75 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 3 Transferencias de canon y regalía1 a las entidades del Gobierno Nacional Periodo 2009 – 2014 (En S/.) Entidad Departamento UN2 San Antonio Abad del Cusco Cusco UN2 Intercultural de Quillabamba Cusco UN2 de San Agustín Arequipa UN2 de Piura Piura UN2 San Luis Gonzaga de Ica 2009' 2010' - 2011' 1 026 726 2012' 1 304 508 2013' 67 932 121 2014' Total 62 196 025 62 769 285 195 228 666 - - - - - 193 749 562 193 749 562 2 055 766 2 595 293 3 484 096 41 360 322 24 351 138 22 937 049 96 783 665 13 726 281 13 413 672 12 114 107 16 372 613 16 969 085 18 442 153 91 037 911 Ica 4 424 833 6 170 514 8 511 259 25 835 202 17 970 980 19 593 451 82 506 239 UN2 de Moquegua Moquegua 4 180 842 5 398 532 6 336 578 21 811 451 18 391 787 15 397 254 71 516 445 UN2 Tacna 2 321 017 4 068 371 5 930 499 30 762 901 15 176 084 13 857 148 72 116 019 UN2 del Santa Jorge Basadre Grohmann Áncash 53 550 118 474 144 374 26 348 515 26 271 399 19 379 118 72 315 431 UN2 Santiago Antúnez de Mayolo Áncash 53 550 118 474 144 374 26 348 515 26 271 399 19 379 118 72 315 431 UN2 de la Amazonia Peruana Loreto 7 014 117 7 076 832 10 131 653 13 916 354 16 255 297 16 870 071 71 264 322 UN2 de Frontera Piura - - 14 323 072 16 372 613 16 969 085 18 442 153 66 106 923 UN2 de Tumbes Tumbes 4 405 947 5 713 990 7 763 924 10 527 130 10 663 392 13 077 978 52 152 361 UN2 de Trujillo La Libertad 1 428 593 2 216 796 3 378 636 15 523 197 14 910 131 10 144 987 47 602 341 UN2 José Faustino Sánchez Carrión Lima 4 991 803 6 537 475 8 398 862 8 229 653 8 372 728 6 607 851 43 138 372 UN2 de Huancavelica Huancavelica 4 393 590 6 175 670 8 282 524 6 341 194 7 733 195 6 571 097 39 497 269 UN2 de Cañete Lima - - 13 044 880 8 229 653 8 372 728 6 607 851 36 255 111 UN2 Ayacucho 4 281 598 6 276 545 8 576 117 7 072 399 5 817 296 4 901 636 36 925 591 UN2 Daniel Alcides Carrión Pasco 1 760 486 2 833 818 4 201 105 11 609 801 7 200 909 6 084 343 33 690 462 UN2 de Barranca Lima - - 8 115 999 8 229 653 8 372 728 6 607 851 31 326 230 UN2 de Cajamarca Cajamarca 405 898 1 522 070 1 768 178 9 969 300 10 408 494 6 727 485 30 801 424 UN2 de Jaén Cajamarca - - 3 625 199 9 969 300 10 408 494 6 727 485 30 730 477 UN2 Autónoma de Chota Cajamarca - - 1 340 554 9 969 300 10 408 494 6 727 485 28 445 832 UN2 del Altiplano Puno 1 432 851 1 747 106 2 082 279 9 104 750 6 745 195 5 826 313 26 938 494 UN2 de Juliaca Puno - - 4 556 405 9 104 750 6 745 195 5 826 313 26 232 664 UN2 Intercultural de la Amazonia Ucayali 2 607 775 3 252 197 4 235 347 5 107 568 5 136 685 5 212 059 25 551 632 UN2 de Ucayali Ucayali 2 584 659 3 247 242 4 218 880 5 107 568 5 136 685 5 212 059 25 507 095 San Cristóbal de Huamanga DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 76 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Entidad Departamento UN2 Autónoma de Huanta Ayacucho UN2 del Centro del Perú UN2 Intercultural de la Selva Central Juan Santos Atahualpa UN2 Autónoma Altoanadina de Tarma UN2 2009' 2010' 2011' 2012' 2013' 2014' Total - - - - 12 533 097 4 901 636 17 434 733 Junín 1 141 259 1 893 955 1 608 243 2 221 708 1 799 843 884 143 9 549 151 Junín - - 1 176 606 2 221 708 1 799 843 884 143 6 082 300 Junín - - - - - 4 733 174 4 733 174 Callao - - - 921 627 826 109 479 077 2 226 813 UN2 Autónoma de Alto Amazonas Loreto - - - - - - 0 UN2 Micaela Bastidas de Apurímac Apurímac 13 863 4 525 18 290 220 653 307 292 71 324 635 947 UN2 José María Arguedas Apurímac 13 863 4 525 18 290 220 653 307 292 71 324 635 947 UN2 Agraria de la Selva Huánuco 26 010 38 694 68 431 139 299 62 999 41 981 377 413 UN2 Hermilio Valdizán Huánuco 26 010 38 694 67 959 139 299 62 999 41 981 376 942 UN2 de Ingeniería Lima 10 062 9 660 13 230 76 623 97 944 86 159 293 679 UN2 Tecnológica del Cono Sur de Lima Lima 10 062 9 660 13 230 76 623 97 944 86 159 293 679 UN2 Mayor de San Marcos Lima 10 062 9 660 13 230 76 623 97 944 86 159 293 679 UN2 Federico Villarreal Lima 10 062 9 660 13 230 76 623 97 944 86 159 293 679 UN2 Lima 10 062 9 660 13 230 76 623 97 944 86 159 293 678 UN2 Agraria La Molina Lima 10 062 9 540 12 931 76 623 97 944 86 159 293 259 UN2 de San Martín San Martín 857 1 076 3 788 55 691 33 431 57 079 151 922 UN2 Amazónica de Madre de Dios Madre de Dios - - - 47 315 83 550 65 857 196 721 UN2 Pedro Ruiz Gallo Lambayeque - 1 366 6 670 24 932 4 769 2 525 40 262 UN2 Toribio Rodríguez de Mendoza de Amazonas Amazonas 442 299 164 570 2 464 1 941 UN2 Intercultural Fabiola Salazar Leguía de Bagua Instituto de Investigaciones de la Amazonia Peruana Amazonas - - - - - 1 037 1 037 6 003 652 6 435 260 8 669 259 12 089 429 13 394 677 14 488 149 61 080 426 69 409 486 87 986 033 157 730 192 439 918 442 399 058 194 550 920 003 1 705 022 351 del Callao de Educación Enrique Guzmán y Valle Total Loreto Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos e intereses. UN: Universidad Nacional Nota: La transferencia a la universidad se efectúa cuando la misma se encuentre organizada administrativamente y según la información extraída de transferencias suele darse entre uno a tres años después de la fecha de creación, como ejemplo se cita la UN de Quillabamba creada en el año 2010 y que recibió su transferencia acumulada en el año 2014. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 2 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 77 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 4 Transferencias por tipo de canon y regalía1 a las entidades del Gobierno Nacional Periodo enero 2009 a julio 2015 (En S/.) Entidad UN2 Departamento Canon Minero Canon Petrolero Canon Gasífero Regalía Minera FOCAM Canon Hidroenergético Canon Pesquero Canon Forestal Total San Antonio Abad del Cusco Cusco 12 362 518 - 177 822 759 - 4 636 926 403 061 - 3 403 195 228 666 UN2 Interc ultural de Quillabamba Cusco 12 362 518 - 177 822 759 - 3 157 821 403 061 - 3 403 193 749 562 UN2 de San Agustín Arequipa 80 528 168 - - - 14 695 264 478 452 1 081 013 769 96 783 665 UN2 de Piura Piura 263 212 90 232 629 - - 20 118 77 094 441 569 3 291 91 037 911 UN2 San Luis Gonzaga de Ica Ica 38 385 070 - - 30 643 146 9 958 295 - 3 519 141 588 82 506 239 UN2 del Santa Áncash 68 826 411 - - - 545 195 680 366 2 261 571 1 887 72 315 431 UN2 Santiago Antúnez de Mayolo Áncash 68 826 411 - - - 545 195 680 366 2 261 570 1 887 72 315 431 UN2 Tacna 52 288 840 - - - 19 720 438 100 009 6 522 211 72 116 019 UN2 de Moquegua Moquegua 44 179 236 - - - 26 265 686 - 1 071 495 28 71 516 445 UN2 de la Amazonia Peruana Loreto - 71 236 888 - - - - - 27 435 71 264 322 UN2 de Frontera Instituto de Investigaciones de la Amazonia Peruana UN2 de Tumbes Piura 263 212 65 301 968 - 19 790 77 094 441 568 3 291 66 106 923 - 61 080 426 - - - - - - 61 080 426 UN2 de Trujillo La Libertad UN2 José Faustino Sánchez Carrión Lima UN2 de Huancavelica Huancavelica UN2 San Cristóbal de Huamanga Ayacucho UN2 Lima Jorge Basadre Grohmann de Cañete Loreto Tumbes - 52 139 538 - - - - 12 791 32 52 152 361 35 909 064 - - - 10 661 760 - 1 029 174 2 344 47 602 341 4 962 145 - - 30 829 997 4 643 520 1 511 178 1 191 185 346 43 138 372 792 507 - - 30 829 997 2 870 781 5 003 938 - 46 39 497 269 2 591 455 - - 30 817 736 3 515 254 - - 1 146 36 925 591 1 191 185 4 962 145 - - 25 409 388 3 180 869 1 511 178 17 659 156 - - - 12 635 482 3 393 260 4 962 145 - - 20 927 526 2 733 849 1 511 178 Cajamarca 23 645 899 - - - 6 910 421 UN2 de Jaén Cajamarca 23 645 899 - - - UN2 Autónoma de Chota Cajamarca 23 645 899 - - UN2 del Altiplano Puno 17 224 880 - UN2 de Juliaca Puno 17 224 880 - UN2 Daniel Alcides Carrión Pasco UN2 de Barranca Lima UN2 de Cajamarca DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 346 36 255 111 2 564 33 690 462 1 191 185 346 31 326 230 240 459 - 4 645 30 801 424 6 839 474 240 459 - 4 645 30 730 477 - 4 554 829 240 459 - 4 645 28 445 832 - - 9 335 371 377 895 - 348 26 938 494 - - 8 629 540 377 895 - 348 26 232 664 78 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Entidad Departamento Canon Minero Canon Petrolero Canon Gasífero Regalía Minera FOCAM Canon Hidroenergético Canon Pesquero Canon Forestal Total UN2 Intercultural de la Amazonia Ucayali - 17 130 173 - 8 401 733 - - - 19 726 25 551 632 UN2 Ucayali - 17 142 027 - 8 345 342 - - - 19 726 25 507 095 de Ucayali UN2 Autónoma de Huanta Ayacucho 2 591 455 - - 14 239 055 603 077 - - 1 146 17 434 733 UN2 del Centro del Perú Junín 3 402 395 - - - 5 428 975 713 607 - 4 175 9 549 151 Junín 3 402 395 - - - 1 962 124 713 607 - 4 175 6 082 300 Junín 3 402 395 - - - 612 998 713 607 - 4 175 4 733 174 211 - - - - - 2 226 602 - 2 226 813 UN2 Intercultural de la Selva Central Juan Santos Atahualpa UN2 Autónoma Altoanadina de Tarma UN2 del Callao Callao UN2 Apurímac 486 860 - - - 148 353 - - 733 635 947 UN2 Micaela Bastidas de Apurímac Apurímac 486 860 - - - 148 353 - - 733 635 947 UN2 Agraria de la Selva Huánuco 134 074 - - - 240 524,4 - - 2 815 377 413 UN2 Hermilio Valdizán Huánuco 134 074 - - - 240 053 - - 2 815 376 942 UN2 de Ingeniería Lima 121 867 - - - 83 578 87 845 351 37 293 679 UN2 Mayor de San Marcos Lima 121 867 - - - 83 578 87 845 351 37 293 679 UN2 Tecnológica del Cono Sur de Lima Lima 121 867 - - - 83 578 87 845 351,4 37 293 678,8 UN2 Federico Villarreal Lima 121 867 - - - 83 578 87 845 351 37 293 679 UN2 de Educación Enrique Guzmán y Valle Lima 121 867 - - - 83 578 87 844 351 37 293 678 UN2 Agraria La Molina Lima 121 867 - - - 83 158 87 845 351 37 293 259 UN2 Madre de Dios 158 529 - - - - - - 38 192 196 721 UN2 de San Martín San Martín 118 426 - - - 25 241 62 - 8 193 151 922 UN2 Pedro Ruiz Gallo UN2 Toribio Rodríguez de Mendoza de Amazonas UN2 Intercultural Fabiola Salazar Leguía de Bagua Lambayeque 27 046 - - - 9 571 - - 3 646 40 262 Amazonas 3 - - - 909 - - 1 029 1 941 Amazonas 3 - - - 5,010 - - 1 029 1 037 UN2 San Antonio Abad del Cusco Cusco 12 362 518 - 177 822 759 - 4 636 926 403 061 - 3 403 195 228 666 570 587 598 374 263 648 355 645 517 200 443 920 165 997 110 19 975 356 17 928 679 José María Arguedas Amazónica de Madre de Dios Total Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos e intereses. 2 UN: Universidad Nacional Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 79 180 523 1 705 022 351 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 5 Ejecución de los recursos del canon minero1 a nivel departamental Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Ingresos Departamento (c) Total ingresos (a+b) Total Ejecución (d) % (d/c) Transferencia (a) 5 132 Saldo de balance (b) 4 753 9 885 6 218 63 Arequipa 3 152 2 366 5 518 3 340 61 Cajamarca 2 476 2 039 4 516 3 071 68 Tacna 1 672 2 724 4 396 2 557 58 La Libertad 2 705 1 278 3 983 2 709 68 Moquegua 1 896 1 053 2 949 2 044 69 Ica 1 148 842 1 990 1 137 57 902 969 1 871 1 096 59 1 437 427 1 863 1 528 82 Pasco 795 1 002 1 797 1 197 67 Lima 566 607 1 173 730 62 Junín 384 405 789 477 60 Ayacucho 205 136 341 220 65 Huancavelica 63 273 336 117 35 Piura 11 164 174 14 8 San Martín 4 99 103 169 ND2 Apurímac 36 49 84 46 55 Huánuco 14 37 51 19 37 Lambayeque 1 19 20 1 6 Madre de Dios 3 1 5 3 64 Áncash Cusco Puno Amazonas Callao Total 0 5 5 0,3 6 0,004 1 1 0,003 0,3 22 602 19 248 41 850 26 695 64 Corresponde a la suma del monto autorizado para el Gobierno Nacional, Regional y Local (No incluye rebajas, redistribuciones e intereses). 2 ND: No determinado, dado que la ejecución resulta ser superior a sus recursos disponibles, lo cual puede deberse a que registraron mal el ingreso o el gasto. Nota: En la información del SIAF se ubicó gasto a entidades que no les corresponde el recurso de canon minero, lo cual puede deberse al error de registro en el ingreso o en el gasto, o que la cuenta canon minero del SIAF contenga más de un recurso. Dichas entidades son: en el departamento de Loreto: Instituto de Investigaciones de la Amazonía Peruana, Gobierno Regional de Loreto, Municipalidad Provincial de Maynas, municipalidades distritales de Balsapuerto, Yavari y Napo; departamento de Ucayali: Universidad Nacional de Ucayali, Gobierno Regional de Ucayali, municipalidades distritales de Irazola, Curimana y Yarinacocha; departamento de Tumbes: Municipalidad Provincial de Tumbes. Fuente: Para el ingreso de Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015; para el gasto de Datamart SIAF al 02 de julio de 2015 (periodo 2009 – 2014) y Datamart SIAF al 02 de agosto de 2015 (Año 2015). Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 80 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 6 Ejecución de canon y regalía1 de las entidades del Gobierno Nacional Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) 2009 Entidad UN2 Agraria de la Selva UN2 Agraria La Molina UN2 Amazónica de Madre de Dios UN2 Autónoma Altoanadina de Tarma UN2 Autónoma de Alto Amazonas UN2 Autónoma de Chota UN2 Autónoma de Huanta UN2 Daniel Alcides Carrión UN2 de Barranca UN2 de Cajamarca UN2 de Cañete UN2 de Educación Enrique Guzmán y Valle UN2 de Frontera UN2 de Huancavelica UN2 de Ingeniería UN2 de Jaén UN2 de Juliaca UN2 de la Amazonia Peruana UN2 de Moquegua UN2 de Piura UN2 de San Agustín UN2 de San Martín UN2 de Trujillo UN2 de Tumbes UN2 de Ucayali Departamento Huánuco Lima Madre de Dios Junín Loreto Cajamarca Ayacucho Pasco Lima Cajamarca Lima Lima Piura Huancavelica Lima Cajamarca Puno Loreto Moquegua Piura Arequipa San Martín La Libertad Tumbes Ucayali Ingreso 0,1 0,05 13 0,5 0,02 16 0,02 18 22 39 4 0,004 5 10 4 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR % Ejec.3 0 67 2 0 11 2 0 52 0 37 21 0 20 74 76 2010 Ingreso 0,2 0,03 16 2 0,02 22 0,03 16 28 38 6 0,005 6 8 4 2011 % Ejec.3 9 18 21 0 0 1 0 67 0 40 1 0 33 33 56 Ingreso 0,2 0,03 1 17 8 4 13 0,04 14 30 0,04 4 5 15 34 35 9 0,01 7 13 6 81 2012 % Ejec.3 0 1 0 14 7 0 0 0 0 3 0 0 25 48 0 1 14 0 20 43 36 Ingreso 0,4 0,1 0,05 11 26 10 14 21 0,1 37 35 0,1 14 13 22 22 51 49 0,1 22 18 9 2013 % Ejec.3 0 14 0 0 19 2 1 0 0 0,3 7 96 0 23 40 1 20 1 3 28 53 64 Ingreso 0,4 0,2 0,1 22 13 29 24 24 30 0,2 48 41 0,1 24 16 30 41 59 73 0,1 31 19 8 2014 % Ejec.3 24 4 0 17 0 64 0,4 43 2 0 3 7 0 3 11 48 7 33 21 50 20 87 62 Ingreso 0,4 0,3 0,1 5 25 5 17 31 21 37 0,3 64 45 0,2 30 21 32 32 58 84 0,1 35 16 8 % Ejec.3 0 67 0 0 34 0 23 4 16 4 13 1 7 0 3 39 66 32 65 1 0 6 69 52 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST 2009 Entidad Departamento UN2 del Altiplano UN2 del Callao UN2 del Centro del Perú UN2 del Santa UN2 Federico Villarreal UN2 Hermilio Valdizán UN2 Intercultural de la Amazonia UN2 Intercultural Juan Santos Atahualpa UN2 Intercultural de Quillabamba UN2 Intercultural Fabiola Salazar Leguía de Bagua UN2 Jorge Basadre Grohmann UN2 José Faustino Sánchez Carrión UN2 José María Arguedas UN2 Mayor de San Marcos UN2 Micaela Bastidas de Apurímac UN2 Pedro Ruiz Gallo UN2 San Antonio Abad del Cusco UN2 San Cristóbal de Huamanga UN2 San Luis Gonzaga de Ica UN2 Santiago Antúnez de Mayolo UN2 Tecnológica del Cono Sur de Lima UN2 Toribio Rodríguez de Mendoza Instituto de Investigación de la Amazonia Peruana Total Puno Callao Junín Áncash Lima Huánuco Ucayali Junín Cusco Amazonas Tacna Lima Apurímac Lima Apurímac Lambayeque Cusco Ayacucho Ica Áncash Lima Amazonas Loreto 2010 5 6 0,3 0,04 0,23 9 18 20 0,08 0,03 0,15 15 15 0,4 0,04 0,0079 12 % Ejec.3 76 94 0 0 0 37 0 0,1 0 24 50 1 65 63 0 0 77 233 38 Ingreso 2011 3 2 0,5 0,05 0,3 9 20 27 0,005 0,03 0,1 0,00 1 22 12 0,3 0,05 0,01 9 % Ejec.3 35 16 0 0 8 46 0,004 1 0 0 24 0 0 0,4 26 0 0 0 73 251 21 Ingreso 2012 4 4 1 0,1 0,3 8 1 22 35 0,5 0,1 0,1 0,01 1 30 17 0,4 0,1 0,01 11 % Ejec.3 58 44 40 0 67 39 0 0,01 1 0 0 0 0 2 8 0 0 0 0 63 350 12 Ingreso 2013 11 1 4 27 0,1 0,2 10 3 62 43 1 0,1 0,3 0,02 70 35 43 27 0,1 0,01 16 % Ejec.3 49 12 47 0 0 16 14 0 5 0,4 15 50 0 0 6 3 0 0 0 0 70 728 11 Ingreso 2014 12 1 4 53 0,2 0,3 14 5 75 52 1 0,2 1 0,04 128 40 62 53 0,2 0,01 18 % Ejec.3 90 71 4 0 0 51 19 1 11 2 16 95 4 0 8 7 14 6 0 0 69 1 055 17 Ingreso 7 2 5 73 0,3 0,2 17 6 194 0,001 82 49 1 0,1 1 0,04 182 43 74 70 0,3 0,01 20 % Ejec.3 48 18 4 0,02 0 67 16 4 0 0 6 2 34 69 0 0 14 14 56 5 0 0 71 1 392 16 Ingreso Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos e intereses. 2 UN: Universidad Nacional 3 % Ejec.: Porcentaje de ejecución, el cual corresponde al porcentaje que representa el gasto respecto del ingreso total en cada Entidad. Nota: La transferencia a la universidad se efectúa cuando la misma se encuentre organizada administrativamente, que suele darse entre uno a tres años después de la fecha de creación, por lo que su primera transferencia es elevada y su ejecución suele ser baja, como ejemplo se cita la UN de Quillabamba creada en el año 2010 y que recibió su transferencia acumulada desde su creación en el año 2014. Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 82 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 7 Ejecución de canon y regalía1 de los Gobiernos Regionales, periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Gobierno Regional Loreto Tumbes Arequipa Pasco Ucayali Apurímac Moquegua Puno Huancavelica Cusco Ayacucho Tacna Junín Huánuco La Libertad Cajamarca Ica Áncash Piura Callao Lambayeque Lima Provincias Lima Metropolitana Amazonas Madre de Dios San Martin Total 1 2009 Ingresos 174 62 200 151 118 7 208 138 60 537 40 393 72 2 116 291 78 821 200 3 0,1 123 8 0,2 0,02 65 3 866 2010 % Ejecución 72 68 79 71 61 71 66 64 57 57 71 51 42 93 68 28 43 41 45 67 81 44 32 0 ND2 ND2 54 Ingresos 204 59 134 101 85 2 154 106 82 515 56 209 67 1 152 417 75 737 193 2 0,1 107 6 0,2 0,2 16 3 479 2011 % Ejecución 67 52 57 46 90 51 60 57 43 56 28 49 43 42 42 33 62 34 60 12 50 13 44 0 0 ND2 48 2012 Ingresos % Ejecución Ingresos 256 77 239 113 77 1 192 120 96 758 98 180 81 2 239 542 111 627 197 3 0,2 170 7 0,2 0,04 0,5 4 187 84 61 73 44 63 99 53 50 35 49 38 30 46 65 37 49 31 45 29 0 22 17 66 0 0 ND2 48 296 95 239 121 112 2 180 142 95 1 011 123 221 65 2 248 443 202 344 343 7 0,2 238 5 0,2 0,5 2 4 535 2013 % Ejecución 81 88 85 75 52 20 65 61 81 67 72 57 78 17 41 70 40 75 51 91 81 26 12 0 0 ND2 64 Ingresos 281 72 118 43 124 4 150 105 69 848 66 187 42 2 270 358 210 350 309 4 0,1 263 7 0,2 1 4 3 888 2014 % Ejecución 71 89 87 112 64 76 65 84 76 77 77 73 56 100 71 53 68 64 62 80 40 49 1 0,4 56 84 69 Ingresos % Ejecución 305 82 104 24 99 1 67 58 46 580 48 94 19 0,3 146 208 128 169 270 3 0,1 158 10 0,2 0,4 1 2 620 Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos e intereses. No determinado, dado que la ejecución resulta ser superior a sus recursos disponibles, lo cual puede deberse a que registraron mal el ingreso o el gasto. 2 ND: Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 83 86 86 58 65 76 83 84 73 91 76 95 90 55 0 52 72 60 40 50 24 0 67 28 0 ND2 ND2 70 Ejecución Promedio 77 74 73 69 68 67 66 65 64 64 63 58 53 53 52 51 51 50 50 46 45 36 30 0,1 ND2 ND2 59 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 8 Ejecución de canon y regalía1 de los Gobiernos Locales a nivel departamental, periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Departamento 2009 Ingresos % Ejecución 2010 Ingresos % Ejecución 2011 Ingresos 2012 % Ejecución Loreto 91 83 74 88 89 Puno 322 64 304 93 330 Tumbes 109 75 100 92 102 Ucayali 106 78 113 83 146 Cusco 1 066 79 1 239 77 1 763 Huancavelica 132 70 142 80 149 Piura 341 75 332 79 394 Ayacucho 60 80 99 79 161 Lima 265 69 239 75 297 Pasco 457 65 324 77 286 La libertad 447 55 564 73 558 Callao 4 95 4 97 4 Áncash 1 643 53 1 408 71 1 009 Moquegua 535 54 506 69 543 Cajamarca 346 55 524 66 575 Ica 185 54 198 77 308 Madre de Dios 1 14 1 79 0 Junín 140 66 140 64 162 Tacna 1 100 45 838 60 698 Arequipa 763 45 744 68 797 Apurímac 18 69 15 42 9 Huánuco 11 51 14 33 11 San Martín 1 54 5 8 2 Amazonas 0 20 3 4 0 Lambayeque 0 47 4 3 5 Total 8 146 59 7 934 72 8 398 1 Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos e intereses. Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 83 77 76 65 65 67 71 59 60 51 62 38 56 47 55 48 43 53 47 47 16 36 17 14 4 58 Ingresos 127 360 167 184 2 698 153 582 189 364 327 682 16 1 237 616 733 530 1 172 636 1 058 9 17 3 0 6 10 867 2013 % Ejecución 85 91 87 85 74 88 79 74 73 73 70 52 62 64 64 56 60 57 54 52 71 34 33 11 6 68 84 Ingresos 151 247 163 169 2 597 156 604 150 328 206 663 20 1 278 516 746 472 2 162 552 905 19 12 6 0 5 10 129 2014 % Ejecución 93 87 86 91 93 82 85 84 76 83 75 77 74 75 66 67 82 57 69 65 49 58 10 22 4 79 Ingresos 158 212 191 157 2 109 136 609 92 229 125 485 12 921 368 567 455 1 108 392 685 7 14 1 0 3 8 037 % Ejecución 91 91 87 88 94 90 89 86 82 78 84 59 91 81 80 70 88 68 84 70 69 63 47 18 5 86 Ejecución Promedio 87 84 84 82 80 80 79 77 72 71 70 70 68 65 64 62 61 61 60 58 53 46 28 15 12 70 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 9 Transferencia por tipo de recurso del canon y regalía1 para el Gobierno Nacional, periodo enero a julio 2015 (En S/.) Canon Minero Canon Gasífero Loreto 3 426 674 3 426 674 17 841 218 11 677 219 10 283 988 10 493 756 10 493 756 6 306 804 7 107 716 46 46 - 27 266 712 27 266 712 - 6 573 860 6 573 860 4 541 174 4 417 159 1 315 767 1 315 767 3 073 444 1 889 802 1 859 398 28 945 28 945 319 031 689 676 6 234 6 234 - 1 763 032 - 102 891 102 891 138 872 16 172 239 459 239 459 11 193 11 193 - 73 737 92 516 323 328 770 328 770 310 530 92 732 8 366 8 366 193 - - 32 112 044 32 112 044 21 127 270 13 659 538 12 159 880 11 090 931 11 090 930 8 699 397 7 890 125 6 599 700 6 599 700 4 541 367 4 417 159 Loreto - - 4 306 304 - - - - - 4 306 304 Pasco 2 263 751 3 423 530 3 423 530 3 496 878 3 496 878 3 496 878 1 016 230 1 016 230 1 016 230 47 984 242 885 242 885 - - 1 199 488 1 199 488 481 896 523 810 523 810 447 348 447 348 447 348 381 787 381 787 381 787 103 508 164 751 164 751 - 1 763 032 1 763 032 1 763 032 1 763 032 1 763 032 1 763 032 600 301 600 301 1 345 813 102 849 102 849 75 352 75 352 75 352 352 684 352 684 352 684 1 066 877 - 203 498 203 498 203 498 - - 4 091 459 4 050 189 4 050 189 4 019 577 4 019 577 4 019 577 3 717 229 3 717 229 3 717 229 2 981 401 2 170 668 2 170 668 1 799 789 1 799 789 Departamento UN2 Intercultural de Quillabamba UN2 San Antonio Abad del Cusco UN2 de San Agustín UN2 de Moquegua UN2 Jorge Basadre Grohmann UN2 del Santa UN2 Santiago Antúnez de Mayolo UN2 San Luis Gonzaga de Ica UN2 de Trujillo UN2 de Piura UN2 de Frontera UN2 de Tumbes UN2 de la Amazonia Peruana Instituto de Investigaciones de la Amazonia Peruana UN2 Daniel Alcides Carrión UN2 del Altiplano UN2 de Juliaca UN2 de Cajamarca UN2 Autónoma de Chota UN2 de Jaén UN2 de Barranca UN2 José Faustino Sánchez Carrión UN2 de Cañete UN2 de Huancavelica UN2 San Cristóbal de Huamanga UN2 Autónoma de Huanta UN2 Intercultural de la Amazonia UN2 de Ucayali Región Cusco Cusco Arequipa Moquegua Tacna Áncash Áncash Ica La Libertad Piura Piura Tumbes Puno Puno Cajamarca Cajamarca Cajamarca Lima Lima Lima Huancavelica Ayacucho Ayacucho Ucayali Ucayali Canon Petrolero DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR Regalía Minera Canon Hidroenergético FOCAM 85 Canon Pesquero Canon Forestal Total REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Departamento UN2 Autónoma de Alto Amazonas UN2 Autónoma Altoanadina de Tarma UN2 del Centro del Perú UN2 Intercultural de la Selva Central Juan Santos Atahualpa UN2 del Callao UN2 de Educación Enrique Guzmán y Valle UN2 Tecnológica del Cono Sur de Lima UN2 de Ingeniería UN2 Agraria La Molina UN2 Mayor de San Marcos UN2 Federico Villarreal UN2 de San Martín UN2 Hermilio Valdizán UN2 Agraria de la Selva UN2 Micaela Bastidas de Apurímac UN2 José María Arguedas UN2 Amazónica de Madre de Dios Región Canon Gasífero Canon Petrolero Regalía Minera Canon Hidroenergético FOCAM Canon Pesquero Canon Forestal Total - - 1 506 831 - - - - 27 435 1 534 266 Junín 259 162 - - 83 170 - 141 048 - - 483 380 Junín 259 162 - - 83 170 - 141 048 - - 483 380 Junín 259 162 - - 83 170 - 141 048 - - 483 380 773 - - - - 271 081 - 271 854 Lima 93 071 - - 16 058 - 20 060 115 - 129 304 Lima 93 071 - - 16 058 - 20 060 115 - 129 304 Lima 93 071 93 071 93 071 93 071 40 342 20 149 20 149 - - 16 058 16 058 16 058 16 058 11 627 33 368 33 368 - 20 060 20 060 20 060 20 060 5 110 - 115 115 115 115 - - 129 304 129 304 129 304 129 304 57 080 53 517 53 517 17 - - 11 667 - - - - 11 684 Loreto Callao Lima Lima Lima San Martín Huánuco Huánuco Apurímac Apurímac Madre de Dios Lambayeque UN2 Pedro Ruiz Gallo UN2 Intercultural Fabiola Salazar Amazonas Leguía de Bagua 2 UN Toribio Rodríguez de Mendoza Amazonas de Amazonas Total Canon Minero Total 17 - - 11 667 - - - - 11 684 4 978 - - - - - - - 4 978 71 - - - - - - - 71 2 - - 2 - - - - 4 2 - - 2 - - - - 4 1 695 024 662 818 001 380 321 975 017 259 835 434 109 319 653 96 303 466 33 292 907 0 3 333 752 519 Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos e intereses. 2 UN: Universidad Nacional. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 86 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 10 Transferencia por tipo de recurso del canon y regalía1 a los Gobiernos Regionales, periodo enero a julio 2015 (En S/.) Departamento Cusco Áncash Arequipa Piura Loreto La Libertad Moquegua Cajamarca Tacna Ica Lima Provincias Puno Tumbes Ucayali Huancavelica Ayacucho Pasco Junín Lima Metropolitana Callao Huánuco San Martín Apurímac Madre de Dios Lambayeque Amazonas Total Canon Minero Canon Gasífero Canon Petrolero Regalía Minera FOCAM Canon Hidroenergético Canon Pesquero Canon Forestal Total 27 413 389 83 950 049 71 364 870 370 56 861 731 46 708 878 41 962 539 41 135 951 25 227 215 12 194 757 27 388 238 383 874 1 943 083 9 055 002 3 109 943 2 978 275 3 094 161 190 161 368 132 19 913 286 18 218 133 699 - 65 738 597 62 251 977 27 053 434 19 381 228 - 7 894 603 173 669 9 220 332 37 406 4 138 058 5 669 406 4 026 128 5 578 193 957 093 3 436 080 3 142 859 621 048 988 504 1 445 687 748 532 337 226 200 208 34 882 70 004 9 9 833 379 9 720 047 3 901 958 9 274 849 13 484 487 - 823 130 1 915 675 555 489 89 541 904 219 64 690 4 232 202 822 794 8 535 016 5 383 252 1 692 570 641 907 20 442 - 2 630 161 294 947 66 930 741 855 370 066 1 290 1 242 121 2 441 970 771 3 676 1 084 323 - - 254 264 821 88 669 554 81 435 638 65 932 844 62 251 977 61 741 644 52 748 350 46 892 886 46 780 123 37 259 807 32 025 057 31 353 891 27 054 205 23 283 186 18 814 786 16 416 074 15 883 940 5 551 044 3 961 083 1 087 417 361 398 216 692 70 136 19 913 286 27 452 024 164 218 133 699 174 425 236 48 719 927 46 214 719 25 680 926 8 878 109 0 974 076 779 Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos, transferencias a universidades e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 87 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 11 Transferencia por tipo de recurso del canon y regalía1 a los Gobiernos Locales, periodo enero a julio 2015 (En S/.) Departamento Cusco Áncash Arequipa La Libertad Moquegua Piura Tacna Cajamarca Lima Ica Puno Pasco Tumbes Huancavelica Ucayali Loreto Ayacucho Junín Huánuco Callao San Martín Apurímac Madre de Dios Lambayeque Ucayali Total Canon Minero Canon Gasífero Canon Petrolero Regalía Minera FOCAM Canon Hidroenergético Canon Pesquero Canon Forestal Total 102 800 210 310 318 690 267 617 788 217 725 483 175 158 768 1 389 154 259 814 157 359 521 56 912 101 94 602 056 102 705 892 33 956 259 1 439 530 7 220 609 11 649 053 604 462 11 602 605 131 494 74 672 1 072 - 818 001 380 - 184 068 071 59 228 899 24 340 308 40 763 059 13 574 681 24 340 308 42 104 548 926 235 49 175 105 22 069 644 30 236 834 199 500 29 750 368 21 472 684 20 124 300 5 104 496 16 761 915 7 710 329 3 312 256 5 267 840 3 992 168 1 067 777 186 036 373 354 - 21 873 450 20 811 814 18 193 089 24 653 761 23 787 540 24 653 761 3 086 737 7 183 781 2 083 083 335 779 242 586 3 390 822 18 277 907 3 085 476 20 212 202 32 006 308 6 322 129 76 657 - 9 863 105 1 106 050 2 781 955 1 387 746 250 986 4 839 9 171 173 4 657 952 2 889 4 066 212 - - 965 992 875 328 291 810 319 982 025 242 577 082 206 783 348 184 855 725 184 257 607 182 223 027 126 358 931 125 176 318 122 553 282 61 878 789 59 231 788 54 951 183 48 994 069 40 763 059 36 275 989 21 963 350 15 246 920 4 077 813 867 823 373 849 74 672 1 072 48 994 069 1 695 024 662 818 001 380 321 975 017 259 835 434 109 319 653 96 303 466 33 292 907 0 3 333 752 519 Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 88 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 12 Ejecución de canon y regalía1 por cada entidad del Gobierno Nacional Periodo enero a julio 2015 (En millones de S/.) Entidad Región Transferencia (a) Saldo de balance Total Ingreso (a+b) % Ejecución Ejec.2 UN3 de Tumbes Tumbes 4 541 367 5 090 837 9 632 204 6 179 445 64 Instituto de Investigaciones de la Amazonia Peruana Loreto 4 306 304 6 141 089 10 447 393 6 649 275 64 UN3 de la Amazonia Peruana Loreto 4 417 159 11 392 291 15 809 450 6 137 910 39 UN3 de Piura Piura 6 599 700 21 245 563 27 845 263 8 783 307 32 UN3 Intercultural de la Amazonia Ucayali 1 799 789 14 249 336 16 049 125 4 318 316 27 UN3 José María Arguedas Apurímac 11 684 411 105 422 788,8 102 905 24 UN3 San Luis Gonzaga de Ica Ica 8 699 397 33 674 970 42 374 367 9 316 147 22 UN3 Puno 4 050 189 12 936 433 16 986 622 3 599 416 21 UN3 Mayor de San Marcos de Juliaca Lima 129 304 18 831 148 134,9 29 622 20 UN3 San Cristóbal de Huamanga Ayacucho 2 170 668 37 961 118 40 131 786 5 791 184 14 UN3 Hermilio Valdizan Huánuco 53 517 62 039 115 555,8 12 179 11 UN3 de Barranca Lima 3 717 229 30 511 440 34 228 669 3 353 178 10 Junín 483 380 6 039 363 6 522 743 472 686 7 32 112 044 158 119 372 190 231 416 11 915 552 6 43 248 670 46 230 071 2 831 712 6 UN3 Intercultural de la Selva Central Juan Santos Atahualpa UN3 San Antonio Abad del Cusco Cusco UN3 de Huancavelica Huancavelica 2 981 401 UN3 Ucayali 1 799 789 4 415 609 6 215 398 375 427 6 UN3 Daniel Alcides Carrión de Ucayali Pasco 4 091 459 13 466 930 17 558 389 878 779 5 UN3 Santiago Antúnez de Mayolo Áncash 11 090 930 67 111 767 78 202 697 3 096 859 4 UN3 de Trujillo La Libertad 7 890 125 33 548 827 41 438 952 1 488 900 4 UN3 Jorge Basadre Grohmann Tacna 12 159 880 78 862 347 91 022 227 2 717 352 3 UN3 de Cajamarca Cajamarca 4 019 577 18 171 898 22 191 475 554 723 2 UN3 Puno 4 050 189 3 870 177 7 920 366 126 456 2 UN3 de Frontera del Altiplano Piura 6 599 700 65 992 258 72 591 958 1 057 779 1 UN3 Lima 3 717 229 35 941 887 39 659 116 345 828 1 UN3 de Jaén de Cañete Cajamarca 4 019 577 - 4 019 577 20 679 1 UN3 Ayacucho 2 170 668 17 562 590 19 733 258 51 217 0,3 UN3 de San Agustín Autónoma de Huanta Arequipa 21 127 270 85 280 747 106 408 017 159 783 0,2 UN3 Cajamarca 4 019 577 16 854 397 20 873 974 28 960 0,1 UN3 del Santa Autónoma de Chota Áncash 11 090 931 74 230 129 85 321 060 101 134 0,1 UN3 Intercultural de Quillabamba Cusco 32 112 044 32 112 044 12 208 0,04 UN3 Agraria de la Selva Huánuco - 0 UN3 Agraria La Molina Lima UN3 Amazónica de Madre de Dios UN3 Autónoma Altoanadina de Tarma Madre de Dios Junín 53 517 378 949 432 465,8 129 304 187 496 316 799,9 0 4 978 41 151 46 129,14 0 483 380 4 734 546 5 217 926 0 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 89 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Entidad Región UN3 Autónoma de Alto Amazonas UN3 de Educación Enrique Guzmán y Valle Loreto Transferencia (a) Saldo de balance Total Ingreso (a+b) 1 534 266 Ejecución % Ejec.2 1 534 266 0 Lima 129 304 255 361 384 664,9 0 UN3 de Ingeniería Lima 129 304 193 039 322 342,9 0 UN3 de San Martín San Martín 57 080 105 311 162 390,8 0 UN3 Callao 271 854 1 375 113 1 646 967 0 UN3 del Centro del Perú del Callao Junín 483 380 4 631 111 5 114 491 0 UN3 Lima 129 304 332 527 461 830,9 0 4 1 037 1 040,8 0 3 717 229 49 544 091 53 261 320 0 11 683,8 0 42 335,5 0 129 303,9 0 0 Federico Villarreal UN3 Intercultural Fabiola Salazar Leguía de Bagua UN3 José Faustino Sánchez Carrión UN3 Micaela Bastidas de Apurímac UN3 Pedro Ruiz Gallo UN3 Tecnológica del Cono Sur de Lima UN3 Toribio Rodríguez de Mendoza de Amazonas UN3 de Moquegua Amazonas Lima Apurímac Lambayeque Lima Amazonas Moquegua Total 11 684 71 42 264 129 304 4 12 043 12 046,78 13 659 538 0 13 659 538 7 988 514 ND4 226 955 582 958 246 059 1 185 201 641 88 497 433 7 Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos e intereses. 2 % Ejec.: Porcentaje de ejecución que representa el gasto respecto del ingreso total en cada Entidad. 3 UN: Universidad Nacional. 4 No determinado, porque no se considera el monto del saldo de balance ubicado en el SIAF, por ser esta una suma negativa (S/. -24 millones) y que tiene efecto en el monto total del ingreso total, poniéndolo en negativo, lo cual podría deberse a que la Entidad registró mal el ingreso o gasto. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015 y Datamart SIAF al 02 de agosto de 2015 (Año 2015). Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 90 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 13 PIP con mayor aporte del canon y regalía1 para su ejecución, por departamento Periodo enero 2009 a julio 2015 (En millones de S/.) N° 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Denominación de la obra Mejoramiento de capacidades para crianza de ganado vacuno (SNIP 196079). Recuperación de servicios ambientales con la instalación de un sistema forestal y conservación de suelos, distrito San Marcos, Huari (SNIP 241932). Mejoramiento del servicio educativo en las IE N° 277-19 y N° 54238, distrito de Ocobamba, Chincheros - Apurímac (SNIP 250695). Construcción de vía troncal interconectora para cinco distritos de la provincia de Arequipa (SNIP 90949). Mejoramiento del servicio de investigación e innovación (SNIP 202497). Mejoramiento y ampliación de los sistemas de agua potable y alcantarillado de Jaén (SNIP 61434). Instalación de servicio deportivo, AH Lotización Angamos distrito Ventanilla, Callao (SNIP 203766). Mejoramiento de la capacidad resolutiva de los servicios de salud del hospital Antonio Lorena (SNIP 70876). Rehabilitación y mejoramiento de la carretera Pampas - Colcabamba Churcampa (SNIP 103491). Mejoramiento e implementación del estadio de Agupampa, distrito Huacaybamba (SNIP 191346). Ampliación y mejoramiento del sistema de abastecimiento de agua potable de Ica (SNIP 162358). Construcción y equipamiento de Hospital II-1, Chanchamayo (SNIP 12598). Fortalecimiento de la capacidad resolutiva con maquinaria pesada para las intervenciones viales en la región La Libertad (SNIP 107975). Construcción y equipamiento de aula de cómputo y dirección, IE N° 10133, distrito de Mochumi, Lambayeque (SNIP 165366). DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR Ejecución Fecha Viable Entidad Departamento 30/11/11 MD3 Yambrasbamba Amazonas 20/12/12 MD3 San Marcos 15/02/13 % Canon y Regalía (a) Otros Recursos (b) Total (a+b) Ejec.2 6 0,01 0,4 0,5 7 Áncash 57 50 50 88 MD3 Ocobamba Apurímac 7 2 1 3 43 31/03/09 GR4 Arequipa Arequipa 440 45 386 431 98 22/06/09 UN5 San Cristóbal de Huamanga Ayacucho 10 8 8 82 25/01/09 GR4 Cajamarca Cajamarca 139 74 62 136 98 08/02/12 MD3 Ventanilla Callao 11 4 7 11 98 01/07/09 GR4 Cusco Cusco 349 152 64 216 62 Huancavelica 64 12 17 29 45 2 1 0,3 2 94 22 21 23/12/09 GR4 Huancavelica Inversión 12/10/11 GR4 Huánuco Huánuco 23/08/13 GR4 Ica Ica 105 22 08/05/12 GR4 Junín Junín 101 21 79 100 100 04/06/10 GR4 La Libertad La Libertad 30 25 4 29 96 06/10/10 MD3 Mochumi Lambayeque 0,3 0,1 0,2 0,2 86 91 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Ejecución Fecha Viable Entidad Departamento Ampliación-mejoramiento de sistema de agua potable y alcantarillado, 15 instalación de sistema de tratamiento de aguas servidas, provincia Oyón (SNIP 106254). 30/07/09 MP6 Oyón Lima 16 Sistema eléctrico rural de Requena (SNIP 37582). 27/12/10 GR4 Loreto 10/08/09 N° Denominación de la obra Mejoramiento y ampliación del centro de investigación del IIAP - Madre de Dios y Selva Sur (SNIP 65580). Mejoramiento del servicio de educación en la IE José Carlos Mariategui, 18 distrito de Torata, Mariscal Nieto (SNIP 79161). Mejoramiento del servicio educativo en instituciones educativas, nivel 19 primario y secundario, de la Region Pasco (SNIP 197700). Mejoramiento del servicio de transitabilidad vehicular y peatonal, AH 20 Nueva Talara, distrito de Pariñas, Talara (SNIP 190909). 17 21 Construcción de irrigación Callacame (SNIP 30818). Rehabilitación y mejoramiento de la carretera departamental en la provincia San Martín (SNIP 81922). Mejoramiento del sistema de riego, distrito de Ite, Jorge Basadre (SNIP 23 72725). Mejoramiento y rehabilitación del sistema de saneamiento básico, sector 24 Nuevo Tumbes, provincia Tumbes (SNIP 109609). Mejoramiento del Jr. Américo Loayza Gavancho y Jr. Alberto Delgado 25 Flores de Puerto Esperanza, provincia de Purús (SNIP 172879). 22 Otros Recursos (b) Total (a+b) Ejec.2 28 15 13 28 100 Loreto 26 17 5 22 85 IIAP7 Madre de Dios 4 1 3 4 100 25/05/12 MD3 Torata Moquegua 25 22 0,3 23 89 29/05/12 GR4 Pasco Pasco 11 9 0,2 9 86 14/12/11 MP6 Talara Piura 11 11 11 99 12/04/11 GR4 Puno Puno 6 14 1 15 250 San Martín 51 21 48 69 137 95 102 15 100 10 96 1 340 84 04/02/09 GR4 San Martín Inversión 19/11/09 MD3 Ite Tacna 93 95 29/09/10 MP6 Tumbes Tumbes 15 13 27/12/12 GR4 Ucayali Ucayali 10 10 1 600 646 Total 2 694 Incluye recursos autorizados, rebajas y redistribuciones de recursos e intereses. 2 % Ejec.: Porcentaje de ejecución que representa el gasto respecto de la inversión. 3 MD: Municipalidad Distrital 4 GR: Gobierno Regional 5 UN: Universidad Nacional 6 MP: Municipalidad Provincial 7 IIAP: Instituto de Investigaciones de la Amazonia Peruana Fuente: Datamart SIAF al 02 de julio de 2015 (periodo 2009 – 2014) y Datamart SIAF al 02 de agosto de 2015 (Año 2015), Banco de proyectos al 02 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR % Canon y Regalía (a) 92 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 14 Grupos de pobreza para el año 2009 Grupo de pobreza Rangos % % Inferior Superior1 Departamentos Grupo 1 72,0 75,6 Apurímac, Huancavelica Grupo 2 47,3 62,1 Amazonas, Ayacucho, Cajamarca, Huánuco, Loreto, Pasco, Puno, San Martín Grupo 3 40,4 42,4 Cusco, Piura Grupo 4 30,3 37,1 Áncash, Junín, La Libertad, Lambayeque, Ucayali Grupo 5 14,0 20,2 Arequipa, Ica, Lima (Incluye Callao), Moquegua, Tacna, Tumbes Grupo 6 3,5 8,8 Madre de Dios Grupo 7 NA2 NA2 No aplica para el año 2009 Rango considerado en el análisis del presente Reporte. 2 NA: No aplica Fuente: Compendio Estadístico Perú 2015 – INEI. (http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1253/compendio2015.html). Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 Grupos de pobreza para el año 2014 Grupo de pobreza Rangos % % Inferior Superior1 Departamentos Grupo 1 47,4 52,3 Amazonas, Ayacucho, Cajamarca, Huancavelica Grupo 2 35,2 42,6 Apurímac, Huánuco, Loreto, Pasco Grupo 3 27,4 32,8 La Libertad, Piura, Puno, San Martín Grupo 4 18,2 24,7 Áncash, Cusco, Junín, Lambayeque Grupo 5 11,8 15,0 Lima (Incluye Callao), Moquegua, Tacna, Tumbes, Ucayali Grupo 6 7,3 7,8 Arequipa, Ica Grupo 7 2,5 5,7 Madre de Dios Rango considerado en el análisis del presente Reporte. Fuente: Compendio Estadístico Perú 2015 – INEI. (http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1253/compendio2015.html). Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 93 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 15 Transferencia del canon y regalía1 a nivel departamental Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Departamento 2009' 2010' 2011' 2012' 2013' 2014' Total % Cusco 1055 1420 2092 2821 2602 2706 12 697 25 Áncash 1067 956 848 1128 1165 772 5 935 12 Arequipa 621 420 762 854 489 460 3 605 7 Cajamarca 364 594 722 709 775 449 3 614 7 Piura 323 378 511 736 736 759 3 444 7 La Libertad 417 478 560 600 588 403 3 047 6 Moquegua 473 380 543 466 409 306 2 576 5 Tacna 426 321 483 410 321 279 2 240 4 Ica 178 156 334 526 376 384 1 953 4 Puno 320 276 414 396 288 237 1 931 4 Loreto 189 241 295 399 405 421 1 951 4 Lima 183 220 338 365 338 238 1 681 3 Ucayali 121 156 201 250 267 235 1 230 2 Pasco 183 222 276 231 146 122 1 180 2 90 119 161 222 223 263 1 079 2 113 147 187 155 195 156 953 2 Ayacucho 73 132 215 215 157 120 911 2 Junín 78 114 153 128 114 58 645 1 5 5 4 18 17 10 59 0,1 Huánuco 5 4 9 8 4 11 40 0,1 Apurímac 14 1 3 9 14 3 43 0,1 San Martín 1 1 1 1 1 1 5 0,01 Tumbes Huancavelica Callao Madre de Dios 0,1 1 0,1 1 2 1 5 0,01 Lambayeque 0,3 0,2 1 0,5 0,1 0,1 2 0,004 Amazonas 0,1 0,2 0,1 0,02 0,000 0,02 0,4 0,001 Total 6 299 6 743 9 113 10 649 9 631 8 394 50 828 100 Incluye los recursos autorizados, rebajas y redistribuciones, transferencias a universidades e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 94 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 16 Transferencia autorizada de canon minero1 a nivel departamental2 Periodo 2009 – 2014 (En millones de S/.) Departamento 2009' 2010' 2011' 2012' 2013' 2014' Total % Áncash 855 782 756 1 003 1 003 732 5 132 23 Arequipa 531 348 663 782 446 383 3 152 14 La Libertad 372 422 459 548 545 358 2 705 12 Cajamarca 228 412 418 539 528 351 2 476 11 Moquegua 386 245 393 325 297 249 1 896 8 Tacna 307 199 350 337 252 227 1 672 7 Puno 248 182 307 304 218 177 1 437 6 Ica 110 67 202 347 186 235 1 148 5 Cusco 135 104 170 357 35 101 902 4 Pasco 113 150 182 197 90 64 795 4 Lima 68 72 106 162 104 54 566 3 Junín 39 63 79 108 64 32 384 2 Ayacucho 10 34 57 84 17 3 205 1 Huancavelica 17 6 9 18 10 3 63 0,3 Apurímac 12 1 2 7 12 2 36 0,2 Huánuco 3 2 4 4 1 0,1 14 0,1 0,03 0,02 0,1 0,2 6 4 11 0,05 1 0,4 1 1 1 1 4 0,02 Madre de Dios 0,04 0,1 0,1 1 2 1 3 0,02 Lambayeque 0,3 0,1 1 0,4 0,1 0,001 1 0,01 Amazonas 0,1 0,1 0,1 0,0001 0,00001 0,00001 0,3 0,001 0,00003 0,00001 0,0001 0,001 0,0005 0,003 3 434 3 090 4 157 5 124 3 817 2 979 Piura San Martín Callao Total 0,00 0,00002 22 602 100 Corresponde a la suma de montos autorizados al Gobierno Nacional, Regional y Local (No incluye rebajas, redistribuciones e intereses). 2 Considera los recursos autorizados para el Gobierno Nacional, Regional y Local. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 95 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 17 Transferencia autorizada de canon minero1 en el Gobierno Nacional Periodo enero 2009 a julio 2015 (En S/.) 2009' 2010' 2011' Áncash Departamento 42 873 293 39 260 916 38 000 767 50 455 122 50 437 137 36 760 564 257 787 799 23 Arequipa 26 542 293 17 375 596 33 132 467 39 079 364 22 288 575 19 160 228 157 578 524 14 La Libertad 18 503 206 20 967 454 22 768 553 27 093 654 26 993 940 17 730 533 134 057 340 12 Cajamarca 11 405 268 20 584 479 20 883 581 26 941 201 26 422 956 17 573 540 123 811 025 11 Moquegua 19 362 564 12 384 563 19 818 544 16 514 848 15 061 981 12 602 407 95 744 907 8 Tacna 15 362 299 9 960 331 17 505 080 16 827 371 12 595 934 11 340 078 83 591 093 7 Puno 12 298 437 8 969 131 15 165 328 14 971 986 10 737 208 8 740 567 70 882 657 6 Ica 5 523 978 3 367 116 10 099 391 17 353 204 9 299 305 11 732 560 57 375 555 5 Cusco 6 763 695 5 181 944 8 500 691 17 847 844 1 838 340 5 038 851 45 171 366 4 Pasco 5 623 486 7 489 853 9 087 535 9 938 361 4 515 394 3 205 401 39 860 030 4 Lima 3 411 800 3 624 407 5 274 654 7 993 489 5 173 382 2 694 501 28 172 233 2 Junín 1 947 536 3 150 125 3 937 737 5 410 636 3 186 402 1 610 147 19 242 583 2 Ayacucho 475 143 1 716 202 2 872 667 4 177 289 848 071 157 549 10 246 921 1 Huancavelica 842 684 290 616 426 810 921 547 493 307 170 159 3 145 124 0,3 Apurímac 600 294 37 237 103 613 363 931 492 928 116 862 1 714 865 0,2 Huánuco 139 732 84 262 216 148 206 960 54 913 6 276 708 291 0,1 Piura 2012' 2013' 2014' Total % 1 689 993 6 401 9 100 310 301 207 022 535 507 0,05 25 596 21 803 31 111 48 036 27 739 42 651 196 935 0,02 Madre de Dios 2 195 2 829 6 006 35 526 83 550 39 453 169 559 0,02 Lambayeque 13 705 5 788 25 091 22 222 4 769 54 71 630 0,01 3 716 5 560 6 302 5 1 0,5 15 585 0,001 San Martín Amazonas Callao Total 2 1 3 56 24 132 216 0,00002 171 722 611 154 481 204 207 868 481 256 211 753 190 866 159 148 929 534 1 130 079 742 100 Transferencia para las universidades y que corresponde al 20% del monto autorizado a los Gobiernos Regionales. No incluye rebajas, redistribuciones e intereses. Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 96 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 18 Transferencia autorizada de canon minero1 en los Gobiernos Regionales Periodo enero 2009 a julio 2015 (En S/.) Gobierno Regional 2009' 2010' 2011' 2012' 2013' 2014' Total % Áncash 171 493 171 157 043 665 152 003 068 201 820 486 201 748 550 147 042 256 1 031 151 196 23 Arequipa 106 169 173 69 502 385 132 529 867 156 317 455 89 154 302 76 640 914 630 314 096 14 La Libertad 74 012 822 83 869 815 91 074 211 108 374 618 107 975 761 70 922 131 536 229 358 12 Cajamarca 45 621 071 82 337 916 83 534 324 107 764 804 105 691 824 70 294 161 495 244 098 11 Moquegua 77 450 256 49 538 254 79 274 175 66 059 391 60 247 925 50 409 628 382 979 629 8 Tacna 61 449 196 39 841 323 70 020 322 67 309 484 50 383 736 45 360 311 334 364 372 7 Puno 49 193 747 35 876 523 60 661 313 59 887 944 42 948 832 34 962 266 283 530 626 6 Ica 22 095 912 13 468 464 40 397 565 69 412 817 37 197 222 46 930 240 229 502 220 5 Cusco 27 054 781 20 727 776 34 002 765 71 391 377 7 353 361 20 155 406 180 685 465 4 Pasco 22 493 945 29 959 412 36 350 141 39 753 445 18 061 575 12 821 603 159 440 121 4 Lima 13 647 198 14 497 627 21 098 616 31 973 957 20 693 529 10 778 003 112 688 931 2 Junín 7 790 143 12 600 502 15 750 949 21 642 544 12 745 606 6 440 586 76 970 330 2 Ayacucho 1 900 574 6 864 806 11 490 666 16 709 155 3 392 286 630 196 40 987 684 1 Huancavelica 3 370 737 1 162 462 1 707 241 3 686 189 1 973 230 680 636 12 580 495 0,3 Apurímac 2 401 176 148 949 414 452 1 455 723 1 971 712 467 449 6 859 460 0,2 558 930 337 047 864 592 827 842 219 651 25 103 2 833 164 0,1 Huánuco Piura 6 757 3 970 25 606 36 401 1 241 206 828 087 2 142 026 0,05 102 383 87 213 124 442 192 144 110 956 170 602 787 740 0,02 Madre de Dios 8 779 11 315 24 024 142 104 334 198 157 813 678 234 0,02 Lambayeque 54 819 23 151 100 366 88 890 19 077 216 286 519 0,01 Amazonas 14 865 22 240 25 210 19 3 2 62 338 0,001 San Martín Callao Total 6 3 11 223 96 527 866 0,00002 686 890 443 617 924 818 831 473 926 1 024 847 012 763 464 635 595 718 136 4 520 318 969 100 Monto autorizado para el Gobierno Regional, al que se le descontó el 20% que corresponde entregar a las universidades en cada región (No incluye rebajas, redistribuciones e intereses). Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 97 REPORTE TEMÁTICO REPORTE SOBRE TRANSFERENCIA Y EJECUCIÓN DEL CANON, SOBRECANON, REGALÍA MINERA Y FOCAM Periodo 2009 - julio 2015 Reporte N° 12-2015-CG/EST Anexo N° 19 Transferencia autorizada de canon minero1 en los Gobiernos Locales, por departamento Periodo enero 2009 a julio 2015 (En S/.) Departamento 2009' 2010' 2011' 2012' 2013' 2014' Total % Áncash 641 109 151 585 937 285 566 042 049 751 024 709 751 180 560 547 826 622 3 843 120 377 23 Arequipa 398 134 399 260 633 946 496 987 003 586 190 458 334 328 630 287 403 426 2 363 677 862 14 La Libertad 279 538 730 317 488 267 345 497 745 412 206 934 410 285 608 269 539 829 2 034 557 112 12 Cajamarca 171 078 717 308 767 183 313 253 715 404 118 012 396 344 339 263 603 103 1 857 165 069 11 Moquegua 288 751 155 183 567 194 293 414 736 242 847 103 222 182 130 186 389 874 1 417 152 194 8 Tacna 230 434 487 149 404 960 262 576 206 252 410 564 188 939 010 170 101 167 1 253 866 393 7 Puno 186 163 858 136 738 218 231 343 344 229 455 408 164 805 710 133 754 728 1 082 261 266 6 Ica 82 859 668 50 506 740 151 490 870 260 298 065 139 489 582 175 988 400 860 633 326 5 Cusco 101 455 431 77 729 160 127 579 443 267 960 282 25 791 810 75 660 676 676 176 802 4 Pasco 84 464 072 112 383 275 136 267 183 147 313 041 67 565 539 48 081 011 596 074 121 4 Lima 51 220 157 54 366 102 79 256 805 121 810 307 77 866 767 40 428 084 424 948 222 3 Junín 29 169 872 47 251 880 58 974 910 81 013 945 47 695 355 24 141 629 288 247 592 2 7 127 153 25 743 023 43 090 000 62 659 331 12 563 182 2 521 126 153 703 815 1 12 640 267 4 359 233 6 402 154 13 823 205 7 399 612 2 552 385 47 176 856 0,3 Ayacucho Huancavelica Apurímac 9 004 409 558 558 1 485 117 5 216 343 9 177 211 1 675 027 27 116 666 0,2 Huánuco 1 984 209 1 228 445 3 242 217 3 104 408 823 691 94 135 10 477 106 0,1 Piura 25 338 14 888 96 021 136 505 4 654 522 3 105 327 8 032 600 0,05 383 934 327 048 466 657 720 543 416 084 639 759 2 954 026 0,02 Madre de Dios 32 923 42 433 90 091 532 892 1 253 243 591 797 2 543 379 0,02 Lambayeque 205 572 86 818 376 371 333 338 71 537 809 1 074 446 0,01 55 637 83 400 94 539 69 8 5 233 658 0,001 1 978 3 245 0,00002 2 234 100 901 16 951 196 131 100 San Martín Amazonas Callao Total 23 11 41 834 358 2 575 839 161 2 317 218 066 3 118 027 218 3 843 176 295 2 862 834 490 Monto autorizado para el Gobierno Local (No incluye rebajas, redistribuciones e intereses). Fuente: Consulta de transferencia del Ministerio de Economía y Finanzas, información extraída del 6 al 10 de agosto de 2015. Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 98 Mapa de Canon y Regalía por Regiones (Enero 2009 – Julio 2015) El presente mapa tiene por finalidad informar sobre las transferencias acumuladas de canon y regalía, a nivel departamental, así como brindar información estadística sobre el uso de dichos recursos en sus proyectos de inversión durante el periodo de enero 2009 – julio 2015, analizando a los departamentos con mayor monto transferido. LORETO: 1ro en transferencias de Canon Forestal, lo que representa el 24% (S/.2MM) de lo transferido de dicho recurso a nivel nacional (S/.9MM). PIURA: 1ro en transferencias de Canon Petrolero, lo que representa el 47% (S/.3 656MM) de lo transferido de dicho recurso a nivel nacional (S/.7 733MM). 2do en transferencias de Canon Petrolero, lo que representa el 27% (S/. 2 062MM) de lo transferido de dicho recurso a nivel nacional (S/.7 733MM). El 77% (S/.2 605 MM) de la ejecución de los recursos del canon y regalía se orientaron a activos no financieros. Tumbes 1 170 MM Loreto 2 064 MM Amazonas 0,4 MM Piura 3 708 MM Cajamarca Lambayeque 3 855 MM 2 MM ÁNCASH: Minero, lo que representa el 23% (S/.6 114MM) de lo transferido de dicho recurso a nivel nacional (S/.26 890MM). Áncash 6 375 MM 1ro en transferencias de Canon Pesquero, en recibir transferencias de Canon Gasífero cuyo monto acumulado es S/.12 664MM. El 81% (S/.10 422 MM) de la ejecución de los recursos del canon y regalía se orientaron a activos no financieros. Huánuco 56 MM lo Pasco 1 261 MM que representa el 26% (S/.160MM) de lo transferido de dicho recurso a nivel nacional (S/.603MM). Callao 64 MM LIMA: 2do en transferencias de Canon Pesquero, lo que representa el 19% (S/.116MM) de lo transferido de dicho recurso a nivel nacional (S/.603MM). 2do Único Huánuco 51 MM La Libertad 3 359 MM 1ro en transferencias de Canon CUSCO: San Martín 6 MM Lima 1 856 MM Ucayali 1 306 MM AYACUCHO: Junín 674 MM Huancavelica 1 029 MM Ica 2 125 MM en transferencias de Canon Hidroenergético, lo Ayacucho 968 MM que representa el 20% (S/.212MM) de lo transferido de dicho recurso a nivel nacional (S/.1 084MM). Madre de Dios 5 MM Cusco 13 981 MM Apurímac 44 MM MOQUEGUA: Moquegua 2 849 MM Tacna 2 483 MM 1ro en transferencias de Canon Hidroenergético, lo que representa el 40% (S/.430MM) de lo transferido de dicho recurso a nivel nacional (S/.1 084MM). en transferencias de FOCAM (Fondo de Desarrollo Socioeconómico del Proyecto Camisea (FOCAM), lo que representa el 24% (S/.650MM) de lo transferido de dicho recurso a nivel nacional (S/. 2 679MM). Puno 2 093 MM Arequipa 4 028 MM HUANCAVELICA: 1ro 1ro en transferencias de Regalía Minera, lo que representa el 14% (S/.527MM) de monto total transferido (S/. 3 700MM) de dicho recurso a nivel nacional. Leyenda de Símbolos Mayor monto transferido por Canon Petrolero: Mayor monto transferido por Canon Hidroenergético: Mayor monto transferido por Canon Pesquero: Mayor monto transferido por Canon Minero: Mayor monto transferido por Canon Gasífero: Mayor monto transferido por Canon Forestal: Monto Transferido en millones de soles (MM) : S/. 4 000 MM a más. : De S/. 2 000 MM a S/. 3 999MM. : De S/. 0 a S/. 1 999MM. CUSCO: Total Transferido S/. 13 981 MM Transferencias por tipo de Canon y Regalía (Enero 2009 – Julio 2015) 1. El canon gasífero representa el 91% (S/.12 664MM) del monto total transferido (S/.13 981MM). Destino de los PIP en el marco del SNIP con recursos de Canon y Regalía - Enero 2009- Julio 2015 (En Millones de S/.) TRANSPORTE 2. De la ejecución de canon y regalía en PIP en el marco del SNIP (S/. 5 799.7 MM) durante el periodo enero 2009 a julio 2015 se tiene que el 31 % (S/. 1 818.9 MM) se destinó a proyectos de Transporte. De lo devengado por canon y regalía en PIP´s el monto más representativo es S/. 152.3 MM en el proyecto de Salud y Saneamiento: “MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD RESOLUTIVA DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL ANTONIO LORENA NIVEL III-1CUSCO (SNIP 70876 – Monto actualizado de inversión S/. 348.6 MM). 1 818.9 EDUCACIÓN 694.0 SANEAMIENTO 676.7 AGROPECUARIA 324.2 PLANEAMIENTO 307.8 SALUD Y SANEAMIENTO 265.2 CULTURA Y DEPORTE 229.8 ORDEN PÚBLICO Y SEGURIDAD 207.8 AGRARIA 199.3 MEDIO AMBIENTE 197.4 OTROS 878.5 ÁNCASH: Total Transferido S/.6 375MM 1. El canon minero representa el 96% (S/.6 114MM) del monto total transferido (S/.6 375MM). 2. De la ejecución de canon y regalía en PIP en el marco del SNIP (S/. 2 626.6 MM) durante el periodo enero 2009 a julio 2015 se tiene que el 23.6 % (S/. 619.9 MM) se destinó a proyectos de Transporte. De lo devengado por canon y regalía en PIP´s el monto más representativo es S/. 49.6 MM en el proyecto de Medio Ambiente: “RECUPERACION DE LOS SERVICIOS AMBIENTALES, MEDIANTE LA INSTALACION DE UN SISTEMA FORESTAL Y CONSERVACION DE SUELOS EN EL AMBITO DEL, DISTRITO DE SAN MARCOS - HUARI - ANCASH (SNIP 241932 – Monto actualizado de inversión S/. 56.7 MM). PIURA : HUANCAVELICA: Total Transferido S/.1 029MM 1. El canon hidroenergético representa el 42% (S/.430MM) del monto total transferido (S/.1 029MM). 2. De la ejecución de canon y regalía en PIP en el marco del SNIP (S/. 415.7 MM) durante el periodo enero 2009 a julio 2015 se tiene que el 21.2 % (S/. 88.3 MM) se destinó a proyectos de transporte. De lo devengado por canon y regalía en PIP´s el monto más representativo es S/. 12.4 MM en el proyecto transporte: “REHABILITACIÓN Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA PAMPAS - DV. COLCABAMBA - CHURCAMPA - MAYOCC (SNIP 103491 – Monto actualizado de inversión S/. 64.2 MM). Destino de los PIP en el marco del SNIP con recursos de Canon y Regalía - Enero 2009- Julio 2015 (En Millones de S/.) TRANSPORTE 620 SANEAMIENTO 366 EDUCACIÓN 302 AGROPECUARIA 200 CULTURA Y DEPORTE 190 MEDIO AMBIENTE 148 VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO EDUCACION Y CULTURA 136 112 ORDEN PÚBLICO Y SEGURIDAD 94 SALUD Y SANEAMIENTO 87 OTROS Transferencias por tipo de Canon y Regalía (Enero 2009 – Julio 2015) Total Transferido S/.3 708 MM 1. El canon petrolero representa el 99% (S/.3 656MM) del monto total transferido (S/.3 708MM). 2. De la ejecución de canon y regalía en PIP en el marco del SNIP (S/. 1 107.1 MM) durante el periodo enero 2009 a julio 2015 se tiene que el 31.5 % (S/. 349.2 MM) se destinó a proyectos de transporte. De lo devengado por canon y regalía en PIP´s el monto más representativo es S/. 10.7 MM en el proyecto Transporte: “MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE TRANSITABILIDAD VEHICULAR Y PEATONAL EN EL A.H NUEVA TALARA - CIUDAD SATÉLITE, DISTRITO DE PARIÑAS, PROVINCIA DE TALARA - PIURA (SNIP 190909 – Monto actualizado de inversión S/. 10.8 MM). Transferencias por tipo de Canon y Regalía (Enero 2009 – Julio 2015) 372 Destino de los PIP en el marco del SNIP con recursos de Canon y Regalía - Enero 2009- Julio 2015 (En Millones de S/.) TRANSPORTE 349 EDUCACIÓN 174 SANEAMIENTO VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO CULTURA Y DEPORTE 167 53 46 SALUD Y SANEAMIENTO 45 ORDEN PÚBLICO Y SEGURIDAD 45 EDUCACION Y CULTURA 43 AGROPECUARIA PLANEAMIENTO, GESTIÓN Y RESERVA… 34 32 OTROS Transferencias por tipo de Canon y Regalía (Enero 2009 – Julio 2015) 119 Destino de los PIP en el marco del SNIP con recursos de Canon y Regalía - Enero 2009- Julio 2015 (En Millones de S/.) TRANSPORTE 88 EDUCACIÓN 71 CULTURA Y DEPORTE 41 AGROPECUARIA 39 PLANEAMIENTO, GESTIÓN Y RESERVA… 28 VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 25 SANEAMIENTO 24 SALUD 20 MEDIO AMBIENTE 19 PROTECCIÓN SOCIAL OTROS 17 44
