DIPLOMADO EN LEGISLACIÓN TRIBUTARIA LABORAL Código Sence: 12-37-8706-39 Y Duración: 162 horas INTRODUCCIÓN Nuestra empresa, certificada bajo las Normas de Calidad ISO 9001 y NCH 2728, es especialista en la modalidad a distancia, por tal razón, invita a participar en este programa de formación con costos accesibles y variadas alternativas de financiamiento; a tantas personas que por limitaciones de distancia o tiempo, no pueden asistir a centros de formación tradicional y desean estar preparados para acceder a nuevos desafíos. ¿Por qué creemos en un Diplomado a Distancia? • • Este método de enseñanza es flexible y abierto. Respeta el ritmo de aprendizaje del alumno. • • Los cursos son prácticos y rigurosos. Cuenta con asesoría de profesores tutores, durante todo el proceso formativo. Objetivos del Diplomado • • • Manejar contratos de trabajo, causales de su término, las normas atingentes a la jornada de trabajo y descansos laborales; asimismo, aplicar adecuadamente el código de trabajo, en los procedimientos que se relacionan con los temas antes mencionados. Manejar las remuneraciones, gratificaciones e indemnizaciones, así como los descuentos que la Ley. Calcular adecuadamente los impuestos que afectan a las • • personas y a la empresa, discriminando qué impuesto corresponde pagar por las rentas que se perciben. Aplicar los conceptos asociados al Fondo de Utilidades Tributables (FUT) para resolver, así, los problemas que pudieran originarse en su realidad laboral. Aplicar las regulaciones de la Ley 20.123 para que el trabajo subcontratado se realice conforme a ella. CONTENIDOS DEL DIPLOMADO MÓDULO I. LEGISLACIÓN DE CONTRATOS, JORNADAS Y DESCANSOS LABORALES PRIMERA PARTE Unidad 1. Marco Teórico de la Legislación Laboral • Conceptos Generales • Derecho del Trabajo • Aplicación de las normas del Código del Trabajo Unidad 2. Capacidad para Contratar • Concepto de capacidad: capacidad de goce y capacidad de ejercicio • Concepto de incapacidad: tipos de incapacidad • Concepto de Contrato de Trabajo: ¿quiénes pueden celebrar libremente contrato? • Limitación al trabajo de menores: requisitos para contratar a menores de 18 años • Trabajos prohibidos a menores: obligaciones y sanciones aplicables al empleador Unidad 3. Contrato individual de trabajo • Concepto de contrato individual de trabajo: Principios generales • ¿Cuándo hay contrato de trabajo? • Presunción de representación del empleador: presunción legal y de derecho • Inalterabilidad de la relación laboral • Formalidades y plazos de la suscripción • Diversos tipos de contrato de trabajo: • Contenido del contrato de trabajo • Modificaciones al contrato de trabajo • Contratación de trabajadores extranjeros. Ley 18.156 - Turistas - Residentes: residente sujeto a contrato y residente temporario - Artistas y deportistas extranjeros - Extranjeros con permanencia definitiva - Contratos especiales Les Halles, Instituto de Capacitación. Condell 430, Providencia - Santiago de Chile. Mesa Central: +56 (2) 2597 66 00 - [email protected] Unidad 4. Término contrato de trabajo • Causales de término • Sin acción culpable del trabajador • Por acción culpable del trabajador • Término del contrato • Casos de desahucio • Término de contrato por faltas graves cometidas por el empleador • Casos de invalidez del trabajador • Formalidades para efectuar un despido • - Formas de Comunicación - Contenido de la Comunicación - Plazo de envío de la Comunicación - Comunicación a la Inspección - Error u omisión de las comunicaciones - Ejemplos de comunicaciones Indemnización por término de contrato - Por años de servicio - Monto de la indemnización - Indemnización substitutiva a todo evento: características - Indemnización substitutiva de aviso previo - Recargo en las indemnizaciones - Última remuneración mensual devengada - Indemnización especial trabajadores de casa particular - Reajustabilidad e intereses - Incompatibilidad entre indemnizaciones - Finiquito: requisitos que debe reunir Unidad 5. Fuero laboral y protección a la maternidad • Trabajadores sujetos a fuero • Autorización judicial de desafuero • Protección a la maternidad - Medidas de protección - Subsidio maternal - Fuero Maternal Les Halles, Instituto de Capacitación. Condell 430, Providencia - Santiago de Chile. Mesa Central: +56 (2) 2597 66 00 - [email protected] Unidad 6 El concepto de acoso sexual y las modificaciones Código del T. Ley 20.005 • Las relaciones laborales y las facultades que la ley reconoce al empleador. • Reglamento Interno de orden, higiene y seguridad • Término de contrato sin derecho a indemnización • Procedimiento para la investigación y sanción del acoso sexual • Casos de aplicación SEGUNDA PARTE Unidad 1: Jornada ordinaria de trabajo • Concepto de jornada de trabajo • Control de la jornada laboral • Jornada ordinaria de trabajo - Distribución de la jornada ordinaria - Excepciones a la jornada ordinaria máxima de 45 horas - Exclusiones a la limitación de la jornada ordinaria Unidad 2: Casos especiales de jornada de trabajo y concepto de jornada parcial • Casos especiales de jornada de trabajo • Alteraciones en la distribución de la jornada • Jornada choferes de la locomoción colectiva • Jornada parcial Unidad 3: Jornada extraordinaria de trabajo • Concepto de jornada extraordinaria • Duración de la jornada extraordinaria • Contratación de horas extraordinarias • Cálculo de horas extraordinarias • Pago de horas extraordinarias Les Halles, Instituto de Capacitación. Condell 430, Providencia - Santiago de Chile. Mesa Central: +56 (2) 2597 66 00 - [email protected] Unidad 4: Descansos laborales: dentro de la jornada de trabajo y descanso semanal • Propósito de los descansos laborales • Descanso dentro de la jornada - División de la jornada y duración del descanso - Oportunidad del descanso y excepciones al descanso diario • Descanso semanal: inicio y término del descanso semanal • Limitaciones para el empleador, cuya empresa o faena no se encuentre exceptuada del descanso dominical. • Excepciones al descanso dominical • Sistemas especiales de descanso para jornada semanal y prestación de servicios • Labores en lugares apartados de centros urbanos Unidad 5: Feriado anual • Concepto de feriado anual • Oportunidad y características del feriado anual • Continuidad y duración del feriado anual • Feriado progresivo • Cálculo de remuneración del feriado anual. • El feriado anual y su compensación en dinero • Cálculo del feriado proporcional • Trabajadores exceptuados del feriado anual • Feriado en situaciones especiales. • Casos de aplicación MÓDULO 2: LEGISLACIÓN ACERCA SUBCONTRATACIÓN DE REMUNERACIONES LABORALES Y PRIMERA PARTE Unidad 1. Remuneraciones • Tipos de Remuneración • Retribuciones que constituyen Remuneración • Retribuciones que no constituyen Remuneración • Forma y período de pago • Ingreso mínimo • Semana corrida Les Halles, Instituto de Capacitación. Condell 430, Providencia - Santiago de Chile. Mesa Central: +56 (2) 2597 66 00 - [email protected] • Pago de remuneraciones al trabajador fallecido • Reajustabilidad de remuneraciones adeudadas Unidad 2. Descuentos a las Remuneraciones • Descuentos legales • Descuentos judiciales • Descuentos convencionales • Descuentos prohibidos • Casos de aplicación Unidad 3. Gratificaciones • Tipos de gratificaciones • Empresas obligadas a gratificar • Monto y distribución de gratificaciones • Normas: artículos 47 y 50 • Oportunidad y forma de pago de las gratificaciones • Anticipo de pago y derecho a elegir tipo de gratificación • Imponibilidad de las gratificaciones • Casos de aplicación SEGUNDA PARTE Unidad 1. Ley de Subcontratación • Del trabajo en régimen de subcontratación: concepto y características • Objetivos y contenidos de la ley en materia de salud y seguridad del trabajador • Excepciones al régimen de subcontratación • Responsabilidad subsidiaria o solidaria: características Unidad 2. La figura de la flexibilidad laboral como elemento modificador del Derecho del Trabajo • Las transformaciones de la empresa y sus efectos en el Derecho del Trabajo • La flexibilidad laboral y sus figuras externa, interna y organizativa • La regulación chilena respecto de la trilateralidad de las relaciones laborales Les Halles, Instituto de Capacitación. Condell 430, Providencia - Santiago de Chile. Mesa Central: +56 (2) 2597 66 00 - [email protected] Unidad 3 Regulación actual y requisitos del trabajo en régimen de Subcontratación (Ley 20.123) • La existencia de un contrato civil o comercial entre la empresa principal y la contratista o subcontratista • Que la empresa contratista o subcontratista ejecute las obras o servicios por su cuenta y riesgo, con trabajadores bajo su dependencia • Que la empresa principal sea la dueña de la obra, empresa o faena en que se desarrollen las obras o los servicios subcontratados • Que los servicios ejecutados no se realicen de manera discontinua o esporádica • Efectos del incumplimiento de los requisitos de la Subcontratación Unidad 4. El Nuevo Régimen de Responsabilidad en la Ley 20.123 • Responsabilidad Solidaria de la Empresa Principal - El Derecho de Información - Derecho de Retención - Derecho de Subrogación • Responsabilidad Subsidiaria de la empresa principal • Responsabilidad Directa de la Empresa Principal en materia de Higiene y Seguridad • Lo que no se ha regulado y lo que ha quedado en el camino Unidad 5 Empresas de Servicios Transitorios (EST) y sus actores involucrados • Requisitos exigidos a las EST para su funcionamiento • Sobre la puesta a disposición de trabajadores: características, causales para celebrar contrato y prohibiciones de vinculación • Deber de protección de la empresa principal • Sobre el fraude y la simulación Les Halles, Instituto de Capacitación. Condell 430, Providencia - Santiago de Chile. Mesa Central: +56 (2) 2597 66 00 - [email protected] MÓDULO 3 LEGISLACIÓN TRIBUTARIA PRIMERA PARTE: IMPUESTOS A LA RENTA Unidad 1. CONCEPTOS GENERALES • Concepto de Renta • Cuadro sinóptico de Impuesto a la Renta • Clasificaciones: • Estructura General de La Ley • Ingresos no Constitutivos de Renta Unidad Temática 2. IMPUESTO A LAS PERSONAS: SEGUNDA CATEGORÍA • • Impuesto Único de Segunda Categoría (Art. 42 Nº 1): - Determinación de la Renta Líquida Imponible. - Situación Tributaria de las Cotiz. Obligat. y Voluntarias D.L.3.500 de 1980 - Período tributario del impuesto Único de 2ª Categoría - Cantidades que no forman parte de la base Imponible - Cálculo del Impuesto - Tributación de las Indemnizaciones por Término de Contrato Impuesto Único de Segunda Categoría (Art. 42 Nª2) - Contribuyentes Afectos: - Determinación de la Renta Líquida imponible - Deducción de Gastos Efectivos • Deducción de Gastos Presuntos • Corrección Monetaria Les Halles, Instituto de Capacitación. Condell 430, Providencia - Santiago de Chile. Mesa Central: +56 (2) 2597 66 00 - [email protected] Unidad 3. IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA • • Contribuyentes afectos - Bienes Raíces - Rentas Capitales Mobiliarios - Rentas del comercio, Industria, Minería, etc. - Las rentas de cualquier origen, naturaleza o denominación cuya imposición no esté establecida expresamente en otra categoría ni se encuentren exentas Base Imponible - Gastos - Intereses - Impuestos establecidos por leyes chilenas (Art. 31 Nº 2) - Pérdidas - Créditos incobrables - Depreciaciones • Exenciones • Corrección Monetaria - Revalorización del Capital Propio Inicial. - Patrimonio Final - Revalorización de los aumentos de capital. - Contrapartidas por las disminuciones de capital. - Revalorización de los Activos No Monetarios - Revalorización de los Pasivos No Monetarios. • Pequeños Contribuyentes • Normas relativas a la Doble Tributación Internacional. - Dividendos, Retiros de Utilidades y Otras rentas: - Rentas de Agencias y Otros Establecimientos Permanentes: Les Halles, Instituto de Capacitación. Condell 430, Providencia - Santiago de Chile. Mesa Central: +56 (2) 2597 66 00 - [email protected] Unidad 4. IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO • Definición • Características: • Contribuyentes Gravados • Renta Bruta Global Complementario • Exención Global Complementario • Renta Presunta • F.U.T. Unidad 5 IMPUESTO ADICIONAL • Definición • Características del Tributo • Contribuyentes Afectos • Determinación de la Base Imponible Unidad 6 BENEFICIOS TRIBUTARIOS E INCENTIVOS AL AHORRO • Artículo 57 • Beneficio a las personas DFL 2 • Artículo 55 Bis • Ahorro Previsional Voluntario SEGUNDA PARTE: HERRAMIENTAS PARA APLICAR FUT Unidad 1. Qué es el FUT (Fondo de Utilidades Tributables) • Principales características • Régimen Tributario Renta • Régimen Tributario FUT • Objeto • Registro • Principales beneficios y beneficiarios Les Halles, Instituto de Capacitación. Condell 430, Providencia - Santiago de Chile. Mesa Central: +56 (2) 2597 66 00 - [email protected] Unidad 2. Componentes del FUT y tipos sociales en Chile. • • FUT en las sociedades de persona - Participación en Sociedades con contabilidad completa - Participación en Sociedades con Contabilidad Simplificada - Participación en Sociedades con Renta Presunta - Imputaciones - Retiros FUT en las sociedades anónimas Unidad 3. Variaciones del FUT • Retiros en exceso • Retiros presuntos • Utilidades • Pérdidas Unidad 4. FUNT y consideraciones finales • FUNT • Componentes del FUNT • Pautas generales del FUT CASO DE APLICACIÓN Les Halles, Instituto de Capacitación. Condell 430, Providencia - Santiago de Chile. Mesa Central: +56 (2) 2597 66 00 - [email protected] ¿QUIÉNES DEBEN PARTICIPAR? Este programa está dirigido a: Jefaturas de RRHH, Jefes de Personal, Encargados de contabilidad, Asistentes sociales, Dirigentes sindicales y toda persona interesada en conocer y aplicar las actuales disposiciones legales referidas al código del trabajo y a la tributación en la empresa. METODOLOGÍA DE ESTE DIPLOMADO El medio maestro de esta metodología es el Texto de estudio, diseñado para permitir el autoaprendizaje activo y gradual de los alumnos. Es autosuficiente, no requiere lecturas adicionales. Enseña y guía al alumno en los contenidos tratados, incluye definiciones de conceptos, explicaciones, ejemplos, ejercicios y autoevaluaciones permanentes. Las pruebas se rinden en el SEAC, plataforma en Internet propia que genera diversas formas de prueba y permite al alumno obtener inmediatamente su resultado. Los cursos de este Diplomado se entregan en una excelente presentación: archivador con caja imitación cuero. Les Halles, Instituto de Capacitación. Condell 430, Providencia - Santiago de Chile. Mesa Central: +56 (2) 2597 66 00 - [email protected] SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y TUTORÍA • • • • • Un Equipo de Coordinadores apoya el proceso de estudio, asesora al participante en aspectos metodológicos, plazos, fechas, entre otros. También, anima a los participantes a formular preguntas sobre el tema a los Tutores. Finalmente, los coordinadores certifican y emite informes del proceso. Un Equipo de Tutores, pedagogos en su gran mayoría y especialistas en cada uno de los temas, asiste a los alumnos durante el proceso para responder consultas de contenidos cada vez que lo requieran. La comunicación con estos tutores se establece a través de los coordinadores, vía el propio sistema en Internet SEAC, e-mail o telefónicamente, si se desea. EQUIPO DE COORDINADORES EQUIPO DE TUTORES DIPLOMA Una vez terminado el estudio, es requisito indispensable que el participante responda una breve encuesta de evaluación para medir el grado de satisfacción de la actividad; de esta forma, podrá recibir su Diploma de aprobación final, procedimiento que, por Normas de Calidad ISO 9001 y NCH 2728, debemos cumplir. Les Halles, Instituto de Capacitación. Condell 430, Providencia - Santiago de Chile. Mesa Central: +56 (2) 2597 66 00 - [email protected] EQUIPO REALIZADOR DEL CURSO Patricio Bezamat Salinas. Abogado, Universidad de Chile, especialista en Legislación Comparada Materia Civil, Laboral y Procesal Universidad Central de Ecuador. Relator de cursos del ámbito de la Legislación Laboral. Participó en la elaboración de temas para este Diplomado. Paulo Valdivia Soenksen Abogado, Universidad Alberto Hurtado Diplomado en Reforma al Derecho Laboral, Relator de cursos del ámbito de la Legislación Laboral. Participó en la elaboración de temas para este Diplomado Patricio Núñez Acevedo. Contador General, Público y Auditor. Universidad de Talca. Vasta experiencia laboral en empresas nacionales e internacionales. Tutor de cursos de Les Halles en las Áreas contable y tributaria. Marcelo Valdivia Fernández, Contador Auditor, Magister en Legislación Tributaria de la Universidad Mayor, Docente en Cátedras de auditoría y legislación tributaria en la Universidad Tecnológica, Diplomado en FUT. Actualmente, asesor contable y Relator -Tutor del Instituto Les Halles. Gonzalo Menares Magna. Licenciado en Derecho, Universidad Alberto Hurtado. Se ha especializado en Derecho Tributario. Tutor y Relator de los cursos a distancia de Les Halles Amador Iturrieta Rojas, Director Área Recursos Humanos – Capacitación a Distancia. Ingeniero de Ejecución Industrial de la Universidad Tecnológica Metropolitana, Diplomado en Dirección de Empresas y Gestión de Recursos Humanos de la Universidad de Chile. Sólidos conocimientos y vasta experiencia en Sistemas, Procesos y Subprocesos del Área de Recursos Humanos María Elena Aburto P. Pedagoga, Universidad de Chile, especialista en la metodología de Capacitación a distancia. Diplomada en Gestión de RR.HH. de la misma Universidad. Diplomada en Nuevas Tecnologías para el Aprendizaje, Universidad de Talca. Responsable metodológica de los cursos de autoinstrucción y de los cursos e-Learning de Les Halles. Gerente del Área de Investigación y Desarrollo. Socia del Instituto. Les Halles, Instituto de Capacitación. Condell 430, Providencia - Santiago de Chile. Mesa Central: +56 (2) 2597 66 00 - [email protected] MAYOR INFORMACIÓN DE ESTE DIPLOMADO Fono de contacto: (56-2) 2597 66 00 (Mesa Central), Avenida Condell 430, Comuna de Providencia, de Santiago de Chile. www.leshalles.cl "Actividades de capacitación autorizadas por el Sence para los efectos de la franquicia tributaria de capacitación, no conducentes al otorgamiento de un título o grado académico." Les Halles, Instituto de Capacitación. Condell 430, Providencia - Santiago de Chile. Mesa Central: +56 (2) 2597 66 00 - [email protected]