1 1. GRÁFICOS Gráfico A1. Corrupción Mundial - e

ANEXO
1. GRÁFICOS
Gráfico A1. Corrupción Mundial por tipo de corrupción
1
2. MARKETING
2.1. Logos
Opción 1
Opción 4
Opción 2
Opción 3
Opción 5
2
2.2. Trípticos
Cara interior
3
Cara exterior
4
3. ENCUESTAS
Encuesta 1
1. Si tuvieras que elegir uno de los siguientes logos para una empresa parquetista,
¿cuál sería? Enuméralos.
2. ¿Qué te sugiere el logo que has elegido?
Ecología/respetuoso con el medio ambiente
Estatus
Innovador
Calidad
Otros (dinos cuál): __________________________
5
RESULTADOS DE LA ENCUESTA 1
9 personas
16%
Preferencias por los logotipos
1
2
3
4
Fuente: elaboración propia
4 personas
8%
21 personas
42%
16 personas
32%
6
Encuesta 2
Para conocer un poco más cuales son las preferencias de los consumidores, el sábado 23 de
Marzo realizamos una segunda encuesta con unas preguntas muy concretas dirigida a aquellas
personas que tenían un proyecto para reformar su vivienda. Para ello nos situamos delante del
centro de materiales para la construcción y bricolaje “Bauhaus” (Passeig de la Zona Franca 99105) entre las 11.00 y 14.00 horas. A continuación se encuentran los resultados de los 50
cuestionarios:
Marque con una X UNA ÚNICA OPCIÓN
1. ¿Asocia un producto de precio económico con un producto de baja calidad? (que dura poco)
SI
NO
Redondee la opción escogida.
2. A la hora de comprar materiales para sus reformas…
- ¿Es determinante el precio?
(Nada) 1
2
3
4
5 (Mucho)
4
5 (Mucho)
- ¿Es determinante la ecología?
(Nada) 1
2
3
- ¿Es determinante su publicidad en los medios?
(Nada) 1
2
3
4
5 (Mucho)
3
4
5 (Mucho)
- ¿Es determinante la calidad?
(Nada) 1
2
3. ¿Cuánto dinero extra estaría dispuesto a pagar por un producto similar al tradicional pero
respetuoso con el medio ambiente?
1(Nada)
2(Muy Poco)
3 (Poco)
4(Bastante)
5(Mucho)
7
RESULTADOS DE LA ENCUESTA 2
Pregunta 1: ¿Asocia un producto de precio económico con un producto de baja calidad?
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 2a: ¿Es importante el precio a la hora de comprar un producto?
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 2b: ¿Considera la ecología y el medio ambiente a la hora de comprar un producto?
Fuente: Elaboración propia
8
Pregunta 2c: ¿Es determinante la publicidad en los medios de un producto a la hora de
comprarlo?
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 2d: ¿Influye la calidad en sus compras?
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 3: ¿Cuánto dinero extra estaría dispuesto a pagar por un producto similar al
tradicional pero respetuoso con el medio ambiente?
Fuente: Elaboración propia
Cincuenta personas representan una muestra muy pequeña pero los resultados nos orientan
para poder ofrecer un producto más atractivo para el consumidor. Un 88% de los encuestados
manifiestan que el precio es una variable bastante o muy importante (aunque el 78% cree que
un producto de precio bajo es un producto de baja calidad o de poca durabilidad), un 94% que
la calidad es bastante o muy importante y un 72% que la ecología es bastante o muy
importante. Sin embargo, un 24% de los consumidores no quiere gastar ni un euro mas en un
producto más respetuoso con el medio ambiente, un 34% casi nada y un 40% solo un poco.
9
La aparición en los medios de un producto es bastante o muy importante para el 50% de los
consumidores.
Entonces, el producto ideal es aquel que ofrece una calidad alta a buen precio (pero no a un
precio excesivamente económico ya que la mayoría de las personas que nos han dado su
opinión lo asocian a un producto de baja calidad), que es respetuoso con el medio ambiente y
que aparece en los medios. Pero es importante matizar entre precio y ecología; aunque casi
todos los encuestados se muestran comprometidos con el medio ambiente, el precio es lo
primero y luego viene la ecología.
10
4. PRESUPUESTOS
4.1. Uniforme
-Uniforme Verano
POLO PIQUE MEZCLA
Polo verano hombre color (tallas a determinar)
Color bottle green
Pack 10 unidades -10,44€
2 polos por trabajador- 2*4=8
BERMUDA TREKKER
Pantalon verano hombre color (tallas a determinar)
Color Nastic
Pack 1 unidad -23’56€
2 pantalones por trabajador -2*4=8*23’56=188’48€
- Uniforme invierno
PANTALON TECNIC LABORAL
Pantalon invierno hombre color (tallas a determinar)
Color Grey
Pack 1 unidad - 28’60€
2 pantalones por trabajador 2*4=8*28’60=228’80€
POLO PIQUE SAFRAN MANGA LARGA
Polo invierno hombre color (tallas a determinar)
Color green bottle
Pack 10 unidades 14’86€
2 polos por trabajador 2*4=8
11
CHALECO BODYWARMER ALASKA
Color Forest green-black
Pack 1 unidad-20’70€
1 chaleco por trabajador 4 chalecos*20’70=82’80€
ZAPATOS DE SEGURIDAD
Zapato grafito plus 29’95€ un par
4*29’95=119’8€
4.2. Material de oficina, mobiliario y maquinaria
MOBILIARIO
Precio
360€
Cant.
2
TOTAL
720€
120€
2
240€
40€
2
80€
12
80€
1
80€
50€
1
50€
559
2
1120€
Total mobiliario
2300€
MATERIAL DE OFICINA
35€
1
35€
2,95€/u 6 ( 2
18€
de
regalo)
1,50€
2
3€
9€
2
18€
13
0,40€
50
20€
1,50€
2
3€
0,85
8
7€
1,85€
2
4€
2,50€
4
10€
2,10
5
10,50
1,50€
4
6€
0,25€
12
3€
14
Total material oficina
0,85€
4
3,50€
6€
2
12€
6€
2
12€
0,40€
12
5€
3€
5
15€
200€
4.3. Maquinaria
Transpaleta manual:
15
http://www.transpaletas.com/
2 unidades - 670€
Transpaleta eléctrica:
http://www.habitamos.com/post/4013836/transpalet_electrico
16
4.4. Alquiler almacén
Concepto: Local de 200m2 de almacén y 65m2 de oficinas y altillo.
Ubicación: polígono industrial, Pla d’en Boet, (Mataró).
Precio: de 1600€/mes.
17
4.5. Publicidad
Tarifas 20 MINUTOS
18
Tarifas LA VANGUARDIA
19
4.6. Imprenta
PRESSUPOST
PRESSUPOST
Data: 12 de maig de 2009
Nº pressupost:
Client: BAMBU LÒGIC
TARGETES COMERCIALS:
Disseny proporcionat pel client en format pdf en alta resolució.
Impressió amb les següents carácterístiques:
• Format: 85 x 50 mm. (aprox.)
• Tintes: 2+0 (Negre i Pantone)
• Tipus de paper: estucat brillant o mate de 315gr.
• Quantitat: o 300 ud. x 4 models (Total: 1.200ud.)
220€
PAPER FACTURA - ALBARANS:
Disseny proporcionat pel client en format pdf en alta resolució.
Impressió amb les següents carácterístiques:
• Format: Din-A4
• Tintes: 2+0 (Negre i Pantone)
• Tipus de paper: offset 90gr.
• Quantitat: 5.000 ud.
340€
TRÍPTICS:
Disseny proporcionat pel client en format pdf en alta resolució.
Impressió amb les següents carácterístiques:
• Format obert: Din-A4
• Format tancat: 99 x 210 mm.
• Tintes: 4+4 (Negre i Pantone)
• Tipus de paper: estucat brillant de 150gr.
• Quantitat: 5.000 ud.
725€
NOTA:
• Preu sense IVA
• Caduca als 30 dies
• Aquest pressupost no inclou cap altre concepte no contemplat explícitament.
SINOPSIS DISSENY, S.L. C/ Enric Morera, 25 – 08339 Vilassar de Dalt - Tel. 93 753 27 08 – Fax 93 750 87 71
PÀNXING TOT CERDANYA – Alfons I, 44 A – 17520 Puigcerdà (Girona) – Tel. 972 88 07 63 – Fax. 972 88 14 29
www.panxing.cat - www.sinopsis.cat
20
4.7. Importación
Via Laietana - 08003 Barcelona
Teléfono 34 93 2954350 Fax 34 93 2680152
ATT: DEPARTAMENTO DE IMPORTACIÓN MARÍTIMA
FROM: HANJIN SHIPPPING
GASTOS DE ENTREGA PARA IMPORTACIÓN
GASTOS GENERALES
THC (All services)
Quebranto bancario 1% sobre tarifa en USD
TSC (Terminal security charge)
Impresos B/L
B/L con + 4 containers
Limpieza
Transporte según área y tarifa
Recargo transporte IMO/Reefer/sobrepeso (>23tons
cargo payload)
25% sobre tarifa normal
Tasa Mercancía (T-3) + tara
Demoras dry cntrs por día
Del 1º al 7º día
Del 8º al 17º día
Del 18º en adelante
Ocupación de superficie (por día)
Del 1º al 7º día
Del 8º al 14º día
Del 15º al 21º día
Del 22º al 28º día
Del 29º al 42º día
Del 43º en adelante
Tasa Adicional (cntrs que excedan los días libres de
ocupaciones
Gestión de la ocupación superficie
Tramite IMO o Reefer (primer cntr)
y por cada cont. Adicional
GASTOS DE SERVICIOS SOLICITADOS
Traslado PIF
Movimientos grúa Terminal (entrada/salida)
Multi stop
Posicionado
Parada despacho
Paralización transporte por hora
T-1
20’
150 €
40’ – HC
150 €
10 €
10 €
60 € + 5
60 € + 5
€/cntr ad. €/cntr ad.
18 €
24 €
s / tarifa
s / tarifa
Libre
eur15
eur20
Libre
eur20
eur30
Libre
5€
10 €
15 €
20 €
40 €
Libre
10 €
20 €
30 €
40 €
80 €
20 €
17 €
26 €
4€
40 €
17 €
26 €
4€
210 €
92 €
76 €
85 €
97 €
50 €
61 €
210 €
92 €
76 €
85 €
97 €
50 €
61 €
21
5. PARTIDA ARANCELARIA
22
23
6. PLAN FINANCIERO
6.1. Plan inversiones y financiación
PRIMER AÑO
INMOVILIZADO INTANGIBLE
Propiedad industrial (patentes y marcas)
Derechos de traspaso
Aplicaciones informáticas
INMOVILIZADO MATERIAL
Terrenos
Construcciones
Maquinaria
Otras instalaciones
Mobiliario
Equipos procesos información
Elementos de transporte
Otro inmovilizado material
FIANZAS Y DEPÓSITOS A LARGO PLAZO
Fianzas a largo plazo
Depósitos a largo plazo
EXISTENCIAS
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
PROVISIÓN DE FONDOS
TOTAL INVERSIONES
10.600,00
300,00
10.000,00
300,00
84.000,00
0,00
6.000,00
4.050,00
0,00
3.450,00
4.500,00
66.000,00
0,00
5.200,00
5.200,00
0,00
34.800,00
800,00
7.612,00
143.012,00
PRIMER AÑO
Recursos propios
Capital Social
Aportaciones de los socios
Créditos o préstamos
Capitalización
Subvención
TOTAL FINANCIACIÓN
43.012,00
3.012,00
40.000,00
100.000,00
0,00
0,00
143.012,00
Máxima necesidad de financiación (dinero que
necesitamos para abrir y mantenernos)
Mes en que se produce
Cubierta con financiación a largo
339.765,13
JULIO
143.012,00
SEGUNDO AÑO
TERCER AÑO
0,00
0,00
0,00
0,00
63.700,00
0,00
6.000,00
5.400,00
0,00
2.300,00
6.000,00
44.000,00
0,00
5.200,00
5.200,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
32.500,00
0,00
0,00
4.050,00
0,00
3.450,00
3.000,00
22.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
68.900,00
0,00
32.500,00
SEGUNDO AÑO
TERCER AÑO
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24
6.2. Resultados Anuales
PRIMER EJERCICIO
IMPORTE
INGRESOS
Ventas/Prestación de servicios
Subvenciones a la explotación
TOTAL INGRESOS
GASTOS
Compras/Trabajos de otras empresas
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
Servicios externos
Gastos de personal
EBITDA
Amortizaciones
Provisiones
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Gastos financieros
RESULTADO ANTES IMPUESTOS
Tributos
RESULTADO EJERCICIO
SEGUNDO EJERCICIO
%
IMPORTE
866.700,00
0,00
866.700,00
100,0%
0,0%
100,0%
399.324,00
467.376,00
131.620,67
200.772,00
134.983,33
15.663,99
34.668,00
84.651,34
14.182,76
70.468,58
17.617,14
52.851,43
46,1%
53,9%
15,2%
23,2%
15,6%
1,8%
4,0%
9,8%
1,6%
8,1%
2,0%
6,1%
%
TERCER EJERCICIO
IMPORTE
2.034.720,00 100,0%
0,00
0,0%
2.034.720,00 100,0%
3.321.000,00
0,00
3.321.000,00
100,0%
0,0%
100,0%
937.478,40
1.097.241,60
174.987,87
259.344,81
662.908,92
25.427,13
81.388,80
556.092,99
19.415,51
536.677,48
134.169,37
402.508,11
1.530.120,00
1.790.880,00
230.172,10
368.138,81
1.192.569,09
30.681,44
132.840,00
1.029.047,65
6.355,28
1.022.692,38
255.673,09
767.019,28
46,1%
53,9%
6,9%
11,1%
35,9%
0,9%
4,0%
31,0%
0,2%
30,8%
7,7%
23,1%
46,1%
53,9%
8,6%
12,7%
32,6%
1,2%
4,0%
27,3%
1,0%
26,4%
6,6%
19,8%
6.4. Plan de tesorería
PRIMER
EJERCICIO
SEGUNDO
EJERCICIO
TERCER
EJERCICIO
640.710,00
102.513,60
0,00
0,00
135.400,00
878.623,60
2.020.950,00
323.352,00
0,00
0,00
68.900,00
2.413.202,00
3.319.785,00
531.165,60
0,00
0,00
32.500,00
3.883.450,60
429.324,00
127.094,67
15.744,00
0,00
1.200,00
1.530,00
86,67
600,00
6.000,00
0,00
79.734,00
11.400,00
10.800,00
890.828,40
169.709,37
22.304,00
0,00
1.700,00
2.167,50
203,47
850,00
8.500,00
0,00
103.094,40
17.590,00
13.300,00
1.502.130,00
222.720,10
31.488,00
0,00
2.400,00
3.060,00
332,10
1.200,00
14.500,00
0,00
128.820,00
24.120,00
16.800,00
COBROS
Ingresos
IVA cobrado
Ingresos financieros
Subvención
Financiación
TOTAL COBROS
PAGOS
Compras y trabajos de otros
Servicios externos
Alquileres
Leasing
Reparaciones
Servicios de profesionales
Comisiones
Transporte de existencias
Seguros
Servicios bancarios
Publicidad
Suministros
Gastos varios
%
25
Gastos de personal
Retribuciones (neto)
Seguridad Social
Hacienda Pública
Impuesto de actividades económicas
Retenciones IRPF
Pagos a cuenta
Inversiones
Gastos financieros (intereses)
Devolución préstamos y leasing
IVA pagado
TOTAL PAGOS
SALDO INICIAL
COBROS - PAGOS
LIQUIDACIÓN IVA
SALDO FINAL
DISPOSICIÓN LÍNEA DE CRÉDITO
DEVOLUCIÓN LÍNEA DE CRÉDITO
CRÉDITO PENDIENTE
DEVOLUCIÓN
196.375,15
148.009,80
48.365,35
2.794,50
0,00
2.794,50
0,00
87.986,79
14.182,76
0,00
101.276,36
959.034,22
256.574,97
187.134,60
69.440,37
31.477,40
0,00
4.347,00
27.130,40
60.548,86
19.415,51
7.341,93
177.521,75
1.613.418,19
366.605,96
263.744,40
102.861,56
204.559,57
0,00
7.452,00
197.107,57
28.017,24
6.355,28
7.833,63
279.331,09
2.617.552,87
7.612,00
-80.410,62
6.704,46
0,00
196.753,13
117.250,05
-68.900,00
799.783,81
130.199,08
521.181,65
0,00
79.503,08
488.681,65
1.265.897,73
219.745,13
1.534.834,24
0,00
0,00
79.503,08
0,00
0,00
6.5. Balances
ACTIVO
Núm.
202
204
205
280
210
211
213
215
216
217
218
219
281
260
265
3
407
430
Cuenta
MES
2011
2012
2013
DICIEMBRE
Importe
Importe
Importe
INMOVILIZADO
INMOVILIZADO INTANGIBLE
Propiedad industrial (patentes y marcas)
Derechos de traspaso
Aplicaciones informáticas
Amort. Acum. Inmov. Intangible
INVERSIONES MATERIALES
Terrenos
Construcciones
Maquinaria
Otras instalaciones
Mobiliario
Equipos procesos información
Elementos de transporte
Otro inmovilizado material
Amort. Acum. Inmov. Material
FIANZAS Y DEPÓSITOS A LARGO PLAZO
Fianzas a largo plazo
Depósitos a largo plazo
EXISTENCIAS
Existencias
DEUDORES
Anticipos a proveedores
Clientes
71.522,79
6.853,45
258,62
8.620,69
258,62
-2.284,48
59.469,34
0,00
5.607,48
3.491,38
0,00
2.974,14
3.879,31
56.896,55
0,00
-13.379,51
5.200,00
5.200,00
0,00
30.000,00
30.000,00
227.480,40
106.644,52
4.568,97
258,62
8.620,69
258,62
-4.568,97
91.675,56
0,00
11.214,95
8.146,55
0,00
4.956,90
9.051,72
94.827,59
0,00
-36.522,16
10.400,00
10.400,00
0,00
30.000,00
30.000,00
162.064,80
103.980,33
2.284,48
258,62
8.620,69
258,62
-6.853,45
91.295,84
0,00
11.214,95
11.637,93
0,00
7.931,03
11.637,93
113.793,10
0,00
-64.919,11
10.400,00
10.400,00
0,00
30.000,00
30.000,00
30.634,20
262.148,40
278.121,60
279.531,00
26
431
440
460
470
490
54
551
57
480
Efectos a cobrar
Deudores diversos
Anticipos remuneraciones
Hacienda Pública deudora
Deterioro valor créditos operaciones comerciales
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
Otras inversiones financieras temporales
CUENTAS FINANCIERAS
Cuentas corrientes con socios
Tesorería
AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
Gastos anticipados
SUMA ACTIVO
PASIVO
Núm. Cuenta
0,00
-34.668,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-116.056,80
0,00
0,00
521.181,65
0,00
-248.896,80
0,00
0,00
1.534.834,24
0,00
0,00
0,00
329.003,19
521.181,65
0,00
0,00
819.890,97
1.534.834,24
0,00
0,00
1.699.448,77
MES
2011
2012
2013
DICIEMBRE
Importe
Importe
Importe
55.863,43
3.012,00
458.371,55
3.012,00
1.225.390,83
3.012,00
0,00
5.285,14
45.535,95
52.851,43
0,00
92.658,07
92.658,07
47.566,29
0,00
402.508,11
0,00
84.824,45
84.824,45
409.823,59
0,00
767.019,28
0,00
76.466,19
76.466,19
180.481,68
0,00
276.694,98
54.114,00
397.591,75
86.582,40
0,00
49.239,83
0,00
167.580,66
0,00
253.951,56
17.617,14
124.656,11
183.221,63
931,50
1.863,00
1.863,00
30.691,18
41.061,55
68.866,92
4.396,85
7.166,68
8.699,53
3.502,85
6.024,45
7.557,30
894,00
1.142,23
1.142,23
86.845,01
40.000,00
329.003,19
7.833,63
40.000,00
819.890,97
8.358,26
40.000,00
1.699.448,77
PATRIMONIO NETO
100 Capital social
112Reservas
114
120 Remanente
121 Resultado negativo de ejercicios anteriores
129 Resultados del ejercicio
130 Subvenciones oficiales de capital
PASIVO NO CORRIENTE
170 Deudas a largo plazo con ent. de crédito
174 Efectos a pagar a largo plazo
PASIVO CORRIENTE
400 Proveedores
410 Acreedores
438 Anticipos de clientes
465 Remuneraciones pendientes de pago
475 Hacienda pública acreedora
HP acreedora por IS
HP acreedora por IRPF
HP acreedora por IVA
476 Organismos Seg. Social acreedores
Personal
Promotores
520 Deudas a corto con ent. de crédito
551 Cuentas corrientes con socios
SUMA PASIVO
27
6.6.Ratios
RELACIONES BÁSICAS
FONDO DE MANIOBRA
COEFICIENTE DE LIQUIDEZ
ACID-TEST
RENTABILIDAD DE LOS INGRESOS
ROTACIÓN DE LOS ACTIVOS
RENTABILIDAD DE LOS FONDOS PROPIOS
COSTE LABORAL / COSTE TOTAL
COSTE FINANCIERO / COSTE TOTAL
AUTONOMÍA FINANCIERA
EVOLUCIÓN DE LA CIFRA DE NEGOCIO
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
76.998,72
1,43
1,26
6,10%
2,63
94,61%
25,22%
1,78%
0,20
436.551,47
2,58
2,47
19,78%
2,48
87,81%
17,31%
1,30%
1,27
134,77%
1.197.876,69
4,01
3,94
23,10%
1,95
62,59%
16,02%
0,28%
2,58
63,22%
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
1,43
0,00
1,26
0,00
128,46
76.998,72
2,58
0,73
2,47
1,88
22,04
436.551,47
4,01
0,96
3,94
3,86
6,09
1.197.876,69
ANÁLISIS DE LA LIQUIDEZ
COEFICIENTE DE LIQUIDEZ
COEFICIENTE DE TESORERÍA
ACID-TEST
RATIO DE TESORERÍA
ÍNDICE DE LIQUIDEZ
FONDO DE MANIOBRA
DESEGREGATION DE DU PONT
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
RENTABILIDAD DE LOS INGRESOS
ROTACIÓN DE LOS ACTIVOS
RATIO DE APALANCAMIENTO FINANCIERO
EFICIENCIA OPERATIVA DE LA EMPRESA
GESTIÓN FISCAL DE LA EMPRESA
6,10%
2,63
5,89
0,08
70,0%
19,78%
2,48
1,79
0,26
70,0%
23,10%
1,95
1,39
0,31
70,0%
RENTABILIDAD DE LOS FONDOS PROPIOS
94,61%
87,81%
62,59%
28