Presentación de PowerPoint

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Bienvenidos
Aspel-COI 7.0
¿QUÉ, CÓMO Y CUÁNDO? DE LA
CONTABILIDAD ELECTRÓNICA
Agenda
• Antecedentes.
• Contabilidad electrónica con Aspel-COI 7.0.
Antecedentes: Cambios Fiscales
• Art. 28 del Código Fiscal de la Federación
publicado en el DOF el 9 de diciembre de 2013.
• Resolución Miscelánea Fiscal 2014. Artículo
Cuadragésimo Tercero Transitorio, entrada en
vigor 1 de julio.
• Reglamento del Código Fiscal de la Federación,
publicado el 2 de abril de 2014 en el DOF.
• Segunda Resolución de Modificaciones a RMF
2014.
Últimas noticias
• Modificación a la Tercera Resolución de
Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal
para 2014 y sus Anexos 3 y 25.
– Proyecto en www.sat.gob.mx
¿Qué es la Contabilidad
Electrónica?
• Es la obligación que tienen los contribuyentes
obligados a llevar Contabilidad, de realizarla:
– a través de medios electrónicos,
– así como de ingresar de forma mensual su
información contable a través de la página de
Internet del Servicio de Administración Tributaria,
de conformidad con reglas de carácter general.
• Fundamento: Art. 28 del Código Fiscal de la Federación.
Los registros contables deberán:
• Permitir la identificación de cada operación,
acto o actividad y sus características,
relacionándolas con los folios asignados a los
comprobantes fiscales o con la
documentación comprobatoria, de tal forma
que pueda identificarse la forma de pago, las
distintas contribuciones, tasas y cuotas.
• Fundamento: Art. 33-B Reglamento del Código Fiscal de la
Federación.
¿Qué se va a enviar, cómo y
cuándo?
• Se establece en la Segunda Resolución de
Modificaciones a la Resolución Miscelánea
Fiscal para 2014.
• Publicada el 1 de julio en la página del SAT y el
4 de julio en el DOF.
• Específicamente en la Reglas I.2.8.6, I.2.8.7. y
I.2.8.8.
¿Qué se va a enviar?
• Catálogo de cuentas utilizado en el periodo; al cual se le deberá agregar
un campo con el código agrupador establecido en el Anexo 24 apartados A
y B de la Segunda Resolución de Modificaciones.
• Balanza de comprobación que incluya saldos iniciales, movimientos del
periodo y saldos finales de todas y cada una de las cuentas de activo,
pasivo, capital, resultados (ingresos, costos, gastos) y cuentas de orden.
• Información de las pólizas generadas incluyendo el detalle por
transacción.
– En cada póliza debe ser posible distinguir los CFDI que soporten la operación.
– Debe ser posible identificar los impuestos.
– En las operaciones relacionadas con un tercero deberá incluirse el RFC de éste.
•
Fundamento: Regla I.2.8.6 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la
Resolución Miscelánea Fiscal para 2014
¿Cómo se va a enviar?
• Los contribuyentes deberán enviar la información a
través del Buzón Tributario en www.sat.gob.mx.
• Buzón tributario es un Sistema de comunicación
electrónico entre las Autoridades Fiscales y los
contribuyentes (Personas Físicas y Morales), el cual se
ubica en la página del SAT dentro de la opción
Trámites.
•
Fundamento: Regla I.2.8.7 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la
Resolución Miscelánea Fiscal para 2014
Buzón tributario
¿Cuándo se va a enviar?
• El catálogo de cuentas por única vez en el
primer envío y cada vez que dicho catálogo
sea modificado.
• La balanza de comprobación, de forma
mensual, en el mes inmediato posterior al que
correspondan los datos, conforme a lo
siguiente:
•
Fundamento: Regla I.2.8.7 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la
Resolución Miscelánea Fiscal para 2014
Balanza de comprobación
Tipo de contribuyente
Plazo de envío
Personas morales
A más tardar el día 25 del mes
inmediato posterior
Personas físicas
A más tardar el día 27 del mes
inmediato posterior
Para la Balanza correspondiente
al cierre del Ejercicio:
• En la que se incluyen los ajustes para efectos
fiscales (Mes 13):
Tipo de contribuyente
Personas morales
Personas físicas
Plazo de envío
A más tardar el día 20 de
abril
del
ejercicio
inmediato posterior
A más tardar el día 22 de
mayo
del
ejercicio
inmediato posterior.
Pólizas
• Los contribuyentes deberán entregar las
pólizas contables en formato XML en caso de:
– Revisión Fiscal (Auditorías)
– Solicitud de compensación de impuestos
– Solicitud de devolución de impuestos
•
Fundamento: Regla I.2.8.8 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la
Resolución Miscelánea Fiscal para 2014
Fechas de entrega para 2014
• En el proyecto de la Tercera Resolución de
Modificaciones a la RMF para 2014, se indica que las
reglas anteriores aplican para las personas morales a
partir del mes de julio de 2014, quienes deberán
observar las siguientes fechas de cumplimiento:
– El catálogo de cuentas se entregará en Octubre de 2014,
– Las balanzas de comprobación se enviarán de acuerdo al
siguiente calendario:
Fechas de entrega 2014
Balanza de comprobación del
mes de:
Julio
Mes de entrega:
Enero 2015
Agosto
Enero 2015
Septiembre y Octubre
Enero 2015
Noviembre y Diciembre
Enero 2015
• Para el caso de Pólizas en caso de que la
Autoridad lo requiera se entregarán de acuerdo al
calendario de las Balanzas de comprobación a
partir y respecto de la información generada en
el periodo o ejercicio 2015 .
La solución:
Aspel-COI 7.0
ASPEL-COI 7.0 Y LA CONTABILIDAD
ELECTRÓNICA
¿Qué ofrece Aspel-COI 7.0?
• Registro contable electrónico.
–
–
–
–
Catálogo de cuentas.
Pólizas.
Control de activos.
Reportes de Auxiliares y Balanza de comprobación.
• Asociación de comprobantes, incluyendo CFDI.
• Administra fácilmente los CFDI asociados al
sistema, valida la estructura, datos fiscales,
contenido, operaciones aritméticas y timbrado de
los comprobantes.
De acuerdo a los requisitos de la
Contabilidad Electrónica
• Para el Catálogo de cuentas hemos agregado
el campo para asignar el Código Agrupador.
• El Código los define la Autoridad para
identificar la cuenta contable.
Anexo 24
Consulta los cambios completos en la liga:
http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/normatividad/Paginas/modifica
ciones.aspx
Anexo 24
Inciso B-Código Agrupador
Cuentas contables
Cuentas contables
Genera XML de la consulta de
cuentas contables
¿Qué se va a enviar?
Catálogo de cuentas.
• Balanza de comprobación.
• Pólizas
Genera XML de la Balanza de
Comprobación
¿Qué se va a enviar?
Catálogo de cuentas.
Balanza de comprobación.
• Pólizas
Datos fiscales de terceros
Datos fiscales de terceros
• En este catálogo se agregan campos:
– Es proveedor: Para distinguir a los terceros que son
proveedores, y solicitar la captura de datos necesarios para
la DIOT.
– Banco: Para seleccionar el Banco del listado del SAT, al que
pertenece la cuenta bancaria del tercero
– Cuenta bancaria: Para capturar el número de cuenta
bancaria del tercero.
– Forma de pago: Para indicar la forma en la que
generalmente se realiza el pago al tercero.
Datos fiscales de terceros
Catálogo de monedas
• Se agrega la clave fiscal de monedas de
acuerdo al catálogo del SAT.
Tipos de póliza
• Por cada tipo de póliza se define el tipo que le
corresponda: Diario, ingreso o egreso.
Pólizas
• De acuerdo a lo definido en el detalle de la
cuenta contable, se mostrará la ventana para
capturar el detalle de la transacción:
– Forma de pago: Cheque o transferencia.
– Y la asociación de Comprobantes Fiscales Digitales
o documentos comprobatorios del movimiento.
Pólizas
Pólizas
Consultas
• En la consulta de pólizas y catálogo de
cuentas, se identifica mediante un punto de
color las asociaciones de comprobantes y si se
capturaron datos de banco, además de las
correspondientes a ingresos cobrados y
operaciones con terceros.
¿Qué se va a enviar?
Catálogo de cuentas.
Balanza de comprobación.
Pólizas.
Aspel-COI 7.0
Recomendaciones
• Inicia cuanto antes a revisar tu catálogo de
cuentas.
• Verifica los cambios que debes realizar en la
forma en la que realizas el registro contable.
¿Qué le vas a enviar al SAT?
• Actualízate a Aspel-COI 7.0.
Recomendaciones
• Consulta nuestros precios y modalidades de
venta: www.aspel.com.mx
• Consulta el detalle de esta presentación en
www.aspel.com.mx/base
– 227.Nuevas funciones y características en AspelCOI 7.0 con motivo de la Contabilidad electrónica.
– 226.¿Qué, cómo y cuándo? de la Contabilidad
electrónica.
PROMOCIONES
Kit Nuevos Clientes
Aspel Coi - 7.0
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