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Expediente N°: 2016-28-1-035339 BANCO DE PREVISION SOCIAL ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICIO CERRADO AL 31.12.2015 Formulados de conformidad con la Ordenanza Nº 81 Del Tribunal de Cuentas de la República. 1.- Estados Comparativos de Situación 2014-2015 2.- Estados Comparativos de Resultados 2014-2015 3.- Estado de Evolución del Patrimonio 4.- Estados Comparativos de Flujo de Efectivo 2014-2015 5.- Cuadro de Bienes de Uso 6.- Notas a los Estados Financieros 7.- Estados Comparativos Situación y Resultados Detallados 8.- Memoria Explicativa 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 154 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADOS DE SITUACIÓN COMPARATIVOS 31/12/2015 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES (Nota 4) CAJA BANCOS FONDOS A RENDIR CUENTAS SUCURSALES Y AGENCIAS INVERSIONES TEMPORARIAS (Nota 5) Inversiones de corto plazo CRÉDITOS A COBRAR AFILIADOS (Nota 6) Deudas Afiliados Menos Previsión para Incobrables CRÉDITOS A COBRAR EMPRESAS (Nota 7) Contribuciones de Seguridad Social a Cobrar Menos Previsión para Incobrables DOCUMENTOS A COBRAR EMPRESAS (Nota 8) Convenios de facilidades de pago Menos intereses a Vencer Menos Previsión para Incobrables Declaraciones juradas de No Pago Menos Previsión para Incobrables Deudores por Avaluos Menos Previsión para Incobrables Otras Deudas Empresas Partidas Regularizadoras Menos Previsión para Incobrables ADELANTO PARA PAGO PRESTACIONES Adelanto para pagos Prestaciones CRÉDITOS A COBRAR POR PRESTAMOS AFILIADOS Préstamos a Afiliados Intereses a Vencer Préstamos Menos Previsión para Incobrables CRÉDITOS A COBRAR POR ORGANISMOS PÚBLICOS (Nota 9) Otros Deudores 31/12/2014 30.242.342,60 445.431.604,15 2.830.981,42 478.504.928,17 24.080.202,97 989.781.982,50 2.473.855,83 1.016.336.041,30 21.506.446,20 21.506.446,20 307.851.129,36 307.851.129,36 629.725.632,39 -348.686.703,26 281.038.929,13 429.852.643,73 -226.574.321,17 203.278.322,56 9.164.208.897,07 -771.128.019,84 8.393.080.877,23 7.128.871.385,66 -390.778.040,94 6.738.093.344,72 1.751.452.295,00 -37.747.239,00 -1.285.007.529,04 2.604.412.617,00 -2.131.597.519,99 3.867.001.452,00 -3.627.363.537,22 124.422.786,00 -55.330.066,00 -55.141.504,42 1.155.101.754,33 1.791.847.253,00 -32.241.379,00 -1.380.771.557,40 1.722.597.681,57 -1.187.811.711,47 4.068.717.702,00 -3.802.624.560,00 137.649.371,00 -70.283.223,00 -52.116.544,92 1.194.963.031,78 1.986.224,00 1.986.224,00 66.120.935,00 66.120.935,00 7.182.615.608,66 -1.653.221.660,78 -104.170.548,72 5.425.223.399,16 6.198.342.416,43 -1.458.069.377,12 -247.853.011,01 4.492.420.028,30 989.377.221,23 989.377.221,23 629.714.366,57 629.714.366,57 2.857.674.215,41 122.560.347,62 13.080.262,36 40.046.134,98 53.126.397,34 19.656.620.392,20 12.962.608,53 21.094.162,23 34.056.770,76 14.805.394.317,97 261.578.404,39 261.578.404,39 327.500.000,31 327.500.000,31 3.351.771.009,00 -347.033.679,88 -177.371.474,85 2.827.365.854,27 2.919.440.928,00 -302.566.851,21 0,00 2.616.874.076,79 OTROS CRÉDITOS A COBRAR BIENES DE CONSUMO (Nota 10) Bienes de Consumo Importaciones en tramite TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE CRÉDITOS A COBRAR AFILIADOS Afiliados Deudores Pagos Indeb. Prestac. CRÉDITOS A COBRAR PRÉSTAMOS AFILIADOS Préstamos Afiliados Intereses a Vencer Préstamos Menos Prevision por Incobrables 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 155 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADOS DE SITUACIÓN COMPARATIVOS 31/12/2015 CRÉDITOS A COBRAR EMPRESAS Convenios de Facilidades de Pago Menos Previsión para Incobrables OTROS CRÉDITOS LARGO PLAZO Otros Deudores Largo Plazo INVERSIONES A LARGO PLAZO (Nota 11) Inversiones República AFAP Títulos Deuda Pública Notas Tesorería Gob.Central y Otros BIENES DE USO (Nota 12) Obras en Ejecución Valores Originales Revaluados Menos Amortizaciones Acumuladas TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE ACREEDORES OPERATIVOS Acreedores por Prestaciones (Nota 13) Acreedores por Recaudación (Nota 14) Acreedores por Gastos de Gestión Acreedores por Retenciones a Afiliados ACREEDORES POR FINANCIAMIENTO PRÉSTAMOS AFILIADOS (Nota 15) Acreedores Préstamos en Moneda Nacional Intereses a Vencer Préstamos en Moneda Nacional 31/12/2014 1.438.952.210,00 -115.756.313,14 1.323.195.896,86 1.394.559.713,00 -226.307.352,82 1.168.252.360,18 6.783.868,51 6.783.868,51 7.703.135,50 7.703.135,50 491.180.822,69 490.361.586,76 364.090.576,16 1.345.632.985,61 418.102.440,77 274.809.795,66 25.568.107,51 718.480.343,94 80.564.118,72 6.603.186.980,49 -4.998.282.916,11 1.685.468.183,10 7.450.025.192,74 27.106.645.584,94 47.805.815,01 6.551.224.578,22 -4.908.128.300,75 1.690.902.092,48 6.529.712.009,20 21.335.106.327,17 11.670.468.390,32 3.185.020.661,32 1.645.394.395,87 1.127.460.836,95 17.628.344.284,46 10.793.060.100,05 2.883.291.369,02 1.255.848.237,99 1.030.972.819,52 15.963.172.526,58 5.432.767.337,92 -869.822.740,70 4.562.944.597,22 4.649.872.671,92 -747.707.042,93 3.902.165.628,99 154.795.825,46 38.153.146,99 78.344.017,94 78.344.017,94 22.424.428.725,08 43.493.009,25 43.493.009,25 19.946.984.311,81 1.817.023.624,98 -130.244.064,06 1.686.779.560,92 1.558.485.363,22 -109.153.920,36 1.449.331.442,86 1.686.779.560,92 24.111.208.286,00 1.449.331.442,86 21.396.315.754,67 44.978.154.600,92 44.978.154.600,92 31.273.767.503,99 31.273.767.503,99 1.024.308.855,56 1.016.038.019,40 -32.351.014.950,89 -10.656.011.206,65 -43.007.026.157,54 2.995.437.298,94 27.106.645.584,94 -30.877.796.731,68 -1.473.218.219,21 -32.351.014.950,89 -61.209.427,50 21.335.106.327,17 OTROS ACREEDORES PREVISIONES Previsión para Litigios (Nota 16) TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE PRÉSTAMOS LARGO PLAZO MONEDA NACIONAL Acreedores por Préstamos en Moneda Nacional Intereses a Vencer Préstamos en Moneda Nacional PRÉSTAMOS LARGO PLAZO UNIDADES INDEXADAS TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL APORTES A CAPITALIZAR Asistencia Financiera (Nota 17) AJUSTES AL PATRIMONIO RESULTADOS Resultados de Ejercicios Anteriores (Nota 21) Resultado del Ejercicio TOTAL RESULTADOS TOTAL PATRIMONIO PASIVO Y PATRIMONIO 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 156 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADOS COMPARATIVOS DE RESULTADOS 31/12/2015 INGRESOS OPERATIVOS Ingresos Sistema Jubilatorio Régimen Jubilatorio Industria y Comercio Régimen Jubilatorio Civil y Escolar Régimen Jubilatorio Rural Régimen Jubilatorio Domestico Aportes Sobre Prestaciones Económicas Ingresos Fondos Complementarios Salariales Fondo Trabajadores de la Construcción Fondo Trabajadores a Domicilio Otros Ingresos por Recaudación Ingresos por Sanciones Fiscales Avalúos Declaración Jurada de No Pago Devoluciones AFAP y Otros Conceptos Recaudación Afectada Afectada IVA Ley Nº 16.697 Afectación Impuesto Premios Lotería Impuesto de Asistencia a la Seguridad Social (IASS) Sustitutivo de COFIS TOTAL INGRESOS OPERATIVOS EGRESOS OPERATIVOS PRESTACIONES DE INVALIDEZ, VEJEZ Y SOBREVIVENCIA Industria y Comercio Civil y Escolar Rural Doméstico Subsidio Transitorio de Incapacidad Pensiones de Vejez e Invalidez Rehabilitaciones de liquidaciones Subsidios para expensas funerarias Liquidaciones Especiales 31/12/2014 43.374.745.992,29 28.474.045.568,52 3.303.199.015,56 1.249.618.063,23 3.461.388.782,37 79.862.997.421,97 39.713.162.709,40 26.361.196.874,49 3.251.680.417,21 1.087.035.358,16 2.755.972.826,01 73.169.048.185,27 4.315.716.344,11 3.605.864,54 4.319.322.208,65 4.374.862.752,67 3.538.587,06 4.378.401.339,73 817.467.560,61 271.992.316,22 1.250.210.905,43 2.193.525.696,14 4.533.196.478,40 468.433.907,23 157.648.919,00 536.525.591,57 3.612.252.913,67 4.774.861.331,47 40.475.019.958,14 27.036.977,00 38.834.965.885,49 26.413.435,00 6.555.063.118,94 7.735.761.690,96 54.792.881.745,04 143.508.397.854,06 4.994.201.752,42 6.904.507.401,00 50.760.088.473,91 133.082.399.330,38 55.692.770.281,60 39.725.309.229,88 11.264.877.567,59 4.483.384.395,66 873.752.393,78 7.984.979.591,96 44.272.846,16 146.503.022,42 254.822.857,00 120.470.672.186,05 48.579.744.312,34 35.234.723.302,87 9.970.520.761,88 3.888.705.916,43 764.289.964,25 7.091.430.655,20 204.503.278,00 127.052.022,91 212.672.679,00 106.073.642.892,88 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 157 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADOS COMPARATIVOS DE RESULTADOS 31/12/2015 SUBSIDIOS DE INACTIVIDAD COMPENSADA Subsidios por Desempleo Subsidios por Enfermedad Subsidios de Maternidad PRESTACIONES FAMILIARES Asignaciones Familiares Ayudas Especiales COMPLEMENTOS SALARIALES Trabajadores de la Construcción Trabajadores a Domicilio ANULACIONES LIQUIDACIONES PRESTACIONES Anulaciones liquidaciones de Ej. Anteriores PRESTACIONES DE SALUD Otras Prestaciones de Salud Activos Otras Prestaciones de Salud PRESTACIONES SOCIALES TOTAL EGRESOS OPERATIVOS RESULTADO BRUTO GASTOS DE ADMINISTRACION Retribuciones Personales Materiales y Suministros Servicios Contratados (Nota 18) Otros Gastos (Nota 19) Amortizaciones RESULTADOS DIVERSOS Ingresos Subtotal RESULTADOS FINANCIEROS Ingresos Egresos Subtotal RESULTADO 31/12/2014 7.789.167.041,50 5.550.793.110,78 1.904.734.450,53 15.244.694.602,81 5.743.230.219,68 4.781.338.503,03 1.409.898.795,00 11.934.467.517,71 680.138.841,00 826.825.653,00 1.506.964.494,00 649.075.651,00 719.607.859,00 1.368.683.510,00 4.654.847.213,00 3.549.336,00 4.658.396.549,00 4.599.119.359,41 3.329.923,00 4.602.449.282,41 -209.585.327,07 -209.585.327,07 -331.552.645,14 -331.552.645,14 274.175.470,00 676.217.492,64 950.392.962,64 108.015.453,25 142.729.550.920,68 778.846.933,38 252.636.120,00 538.000.318,20 790.636.438,20 80.555.221,70 124.518.882.217,76 8.563.517.112,62 4.702.812.085,50 61.404.553,45 5.010.867.278,11 2.698.514.071,95 90.154.615,36 12.563.752.604,37 4.594.173.828,39 66.912.209,74 4.159.896.273,02 2.187.302.961,02 107.410.858,90 11.115.696.131,07 182.729.347,40 182.729.347,40 197.872.261,94 197.872.261,94 2.403.904.727,22 1.457.739.610,28 946.165.116,94 -10.656.011.206,65 2.090.261.903,82 1.209.173.366,52 881.088.537,30 -1.473.218.219,21 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 158 Expediente N°: 2016-28-1-035339 CUADRO DE BIENES DE USO Y AMORTIZACIONES (Nota 12.2) Ejercicio finalizado en Diciembre de 2015 VALORES DE ORIGEN Y REVALUACIONES RUBRO EQUIPAMIENTO MEDICO MOBILIARIO EQUIPOS PARA PROCESOS INFORMATICOS MAQUINARIAS Y EQUIPOS MATERIAL RODANTE INMUEBLES BPS TERRENOS INMUEBLES BPS EDIFICIOS INMUEB BPS DADO USO TERRENO INMUEB BPS DADO USO EDIFICIO INTANGIBLES PROY. PLAN CALIDAD INTANG. SIST. REING. PRESTAC. INTANG. SISTEMA. REING. PAGOS INTANG. REING. ATYR INTAG. SISTEMA AREA SALUD INTANG. SISTEMA FINANZAS INTANG. SOFTWARE LICENCIAS INMB.BPS RECIB.USO TERRENO INMUEB.BPS RECIB.USO EDIFICIO PROYECTO BRENA (BPS-PNUD/UNOPS) TOTALES Valores al principio del ejercicio 116.950.002 497.306.633 463.580.876 414.245.078 12.334.044 523.349.279 2.111.022.739 23.131.389 66.339.695 686.123.161 1.155.980.779 233.098.847 95.127.959 33.397.104 18.499.692 58.412.737 4.874.815 20.176.843 5.798.482 6.539.750.154 Aumentos 3.668.745 6.291.212 23.507.622 119.844 0 2.358.187 15.614.740 1.507.796 10.673.870 0 0 0 0 0 0 1.950.659 0 0 0 65.692.675 Disminuciones 0 0 0 0 0 2.143.782 843.061 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.986.844 Revaluaciones, ajustes y actualizaciones 0 0 0 0 0 454.169 2.566.975 -454.169 -1.835.980 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 730.995 AMORTIZACIONES Valores al cierre del ejercicio 120.618.747 503.597.845 487.088.498 414.364.922 12.334.044 524.017.853 2.128.361.392 24.185.016 75.177.585 686.123.161 1.155.980.779 233.098.847 95.127.959 33.397.104 18.499.692 60.363.396 4.874.815 20.176.843 5.798.482 6.603.186.979 Acum al inicio del ejercicio 86.315.246 475.900.915 391.735.561 397.075.807 8.461.473 0 1.193.756.778 0 42.457.405 686.123.161 1.155.980.779 233.098.847 95.127.959 33.397.104 18.499.692 58.412.737 0 8.625.778 5.798.482 4.890.767.723 Ajustes al Saldo Inicial 0 0 0 0 0 0 12.075.158 0 5.656.249 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17.731.407 Bajas del ejercicio 0 0 0 0 0 0 370.830 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 370.830 Del ejercicio Tasa Importe 10 10 20 10 10 2 2 33 33 33 33 33 33 20 65.535 2 33 4.898.849 3.968.749 24.489.359 4.753.732 731.515 0 49.405.323 0 1.503.552 0 0 0 0 0 0 0 0 403.537 0 90.154.615 Acumuladas al cierre del ejercicio 91.214.095 479.869.664 416.224.919 401.829.539 9.192.989 0 1.254.866.429 0 49.617.206 686.123.161 1.155.980.779 233.098.847 95.127.959 33.397.104 18.499.692 58.412.737 0 9.029.315 5.798.482 4.998.282.916 Valores Netos 29.404.652 23.728.181 70.863.578 12.535.383 3.141.055 524.017.853 873.494.964 24.185.016 25.560.379 0 0 0 0 0 0 1.950.659 4.874.815 11.147.528 0 1.604.904.063,11 1.683.517.523,99 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 159 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO COMPARATIVO Ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015 (En pesos uruguayos) CAPITAL APORTES Y COMPROMIZOS A CAPITALIZAR AJUSTES AL PATRIMONIO RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS PATRIMONIO TOTAL SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE 2014 Aportes de Capital Gobierno Central 30.963.931.816,99 Reexpresiones Contables 30.963.931.816,99 1.015.495.645,88 1.015.495.645,88 Resultados Ejercicios Anteriores Resultado del Ejercicio TOTAL - MODIFICACION A SALDOS INICIALES (Nota 21) SALDOS INICIALES MODIFICADOS - 30.963.931.816,99 1.015.495.645,88 309.835.687,00 542.373,52 31.273.767.503,99 1.016.038.019,40 - - -29.314.576.012,21 -29.314.576.012,21 -700.203.588,31 -700.203.588,31 -30.014.779.600,52 1.964.647.862,35 -2.336.235.350,37 -2.025.857.289,85 -32.351.014.950,89 -61.209.427,50 MOVIMIENTOS DEL EJERICICIO 2015 Aporte Gobierno Central Asist. Financiera 13.704.387.096,93 13.704.387.096,93 Reexpresiones Contables 8.270.836,16 8.813.209,68 Resultado del Ejercicio SUB TOTAL - 13.704.387.096,93 8.270.836,16 - -10.656.011.206,65 -10.656.011.206,65 -10.656.011.206,65 3.057.189.099,96 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE 2015 Aportes de Capital Gobierno Central 44.978.154.600,92 Reexpresiones Contables 44.978.154.600,92 1.024.308.855,56 1.024.308.855,56 Resultados Ejercicios Anteriores -32.351.014.950,89 -32.351.014.950,89 Resultado del Ejercicio -10.656.011.206,65 -10.656.011.206,65 -43.007.026.157,54 2.995.437.298,94 TOTAL - 44.978.154.600,92 1.024.308.855,56 - Las Notas 1 a 23 que se acompañan forman parte integral de estos Estados Contables 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 160 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Método indirecto) Ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015 Flujo de efectivo relacionado con actividades operativas 31/12/15 Resultado del Ejercicio 31/12/14 -10.656.011.206,65 -1.473.218.219,21 Ajustes Amortizaciones Resultado inversión República AFAP al VPP 90.154.615,36 107.410.858,90 -118.121.448,00 -126.194.487,00 Resultado otras inversiones -92.444.954,83 -75.174.176,47 Previsiones por incobrables 2.409.079.624,92 1.926.804.946,87 123.386.152,52 288.302.513,45 Otras Previsiones Diferencia de stock en Bienes de consumo Resultado venta de Bien de Uso Mantenimiento de Disponibilidades -117.653,83 8.171.872,53 0,00 12.365.329,79 -55.241.506,13 -28.720.377,66 Dev. Ap. AFAP-Ley 19162 con Notas de Tesorería 0,00 -24.584.453,33 Cambio de criterio de punto de corte Cargas salariales Construcción 0,00 -1.563.220.719,47 Resultado de operaciones antes de cambios en rubros operativos -8.299.316.376,64 -948.056.911,60 Créditos y documentos a cobrar -6.778.077.200,78 -246.797.894,97 1.672.093.708,32 452.930.477,71 Acreedores Préstamos a cobrar afiliados -1.564.437.924,90 -1.421.977.833,94 Acreedores por financiamiento préstamos a afiliados 898.227.086,29 694.009.543,86 EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES OPERATIVAS -14.071.510.707,71 -1.469.892.618,94 Flujo de efectivo relacionado con actividades de inversión Apertura de Plazos Fijos -91.121.386,75 -6.637.619,44 79.978.691,54 298.021.123,88 -421.507.566,98 -114.657.080,51 Cierre de Plazos Fijos Compra de Títulos Públicos Vencimiento de Títulos Públicos Cobro de Intereses de Títulos Públicos Cobro de Dividendos de República AFAP Compra de Bienes de Uso 0,00 28.935.204,71 32.560.409,75 52.504.324,00 73.969.615,00 -104.243.332,37 -90.663.626,68 1.074.622,57 977.587,59 -225.949.008,48 193.570.409,59 Cobro cuotas venta de Bienes de Uso a plazo EFECTIVO APLICADO A ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 228.430.434,80 Flujo de efectivo relacionado con actividades de financiamiento Asistencia Financiera del Gobierno Central 13.704.387.096,93 1.642.069.014,66 EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 13.704.387.096,93 1.642.069.014,66 -593.072.619,26 365.746.805,31 1.016.336.041,30 621.868.858,33 55.241.506,13 28.720.377,66 478.504.928,17 1.016.336.041,30 VARIACIÓN NETA EN EL FLUJO DE EFECTIVO SALDO INICIAL DE EFECTIVO EFECTOS DEL MANTENIMIENTO DE EFECTIVO SALDO FINAL DE EFECTIVO Las Notas 1 a 23 que se acompañan forman parte integral de estos Estados Contables 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 161 Expediente N°: 2016-28-1-035339 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2015 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO CERRADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 NOTA 1: 1.1.- NATURALEZA JURIDICA El Banco de Previsión Social es una persona jurídica de derecho público, organizado bajo la forma de Ente Autónomo según lo establece el Art. 195 de la Constitución de la República y lo dispone la Ley N° 15.800. Su cometido principal es el de coordinar y organizar los servicios estatales de Seguridad Social. 1.2.- REGIMEN TRIBUTARIO Según lo establecido en el art. 23 de la Ley N° 15.800 la institución está exonerada de toda clase de tributos nacionales, por las actuaciones y operaciones que realice, así como por sus bienes. En consecuencia no es contribuyente de los siguientes impuestos: Impuesto al Valor Agregado Impuesto a la Renta de las Actividades Económicas Impuesto al Patrimonio 1.3.- PARTICIPACION EN OTRAS EMPRESAS BPS es propietario del 37% del capital accionario de REPUBLICA AFAP S.A. NOTA 2: PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES 2.1.- Bases de preparación de los Estados Contables Los estados contables se han formulado de acuerdo con normas contables adecuadas y en la forma prevista en la Ordenanza N° 81 del Tribunal de Cuentas de la República. La Ordenanza N° 82 establece requisitos adicionales para las Instituciones de Seguridad Social. Estos requisitos se presentan como anexos y se refieren a información relativa al sistema de seguridad social administrado por BPS y al Balance Actuarial. 2.2.- Concepto de Capital Se adoptó el criterio de capital financiero. 2.3.- Definición de Fondos El Estado de Flujo de Efectivo se elaboró con el criterio de Fondos= Efectivo y Equivalentes. 2.4.- Ajustes y Cambios en los criterios de exposición y reconocimiento de resultados. En el ejercicio se realizaron los siguientes cambios: 2.4.1.- Se incorpora la actualización de deuda tributaria corriente en Nóminas presentadas hasta mes cargo Diciembre 2015 y deuda tributaria documentada en Declaraciones Juradas de No pago , considerando las multas y recargos sobre dicha deudas al cierre de ejercicio y registrando previsiones en base al mismo criterio de análisis y determinación de los porcentajes de incobrabilidad por sector de actividad utilizado en años anteriores. (ver nota 7 y nota 8). 2.4.2.- La Asistencia Financiera Neta del Gobierno Central a la Seguridad Social administrada por BPS, se registra con criterio percibido a partir del presente ejercicio. Hasta el ejercicio anterior, la compensación de aportes y contribuciones de seguridad social por los organismos del Gobierno Central y Art.220 de la Constitución se realizaba con criterio devengado (ver nota 17). GERENCIA DE FINANZAS- AREA DE CONTADURIA 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 162 Expediente N°: 2016-28-1-035339 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2015 2.4.3.- Se modificó el criterio de determinación de la incobrabilidad de préstamos otorgados a afiliados. Hasta el ejercicio 2014 se siguió el criterio de constituir un fondo de contingencia para atender las incobrabilidades, sin tener en consideración otros factores. A partir del presente ejercicio se transforma el fondo de contingencia en un fondo de previsión, que se calcula en base a la incobrabilidad estimada de los préstamos. Incluyendo variables demográficas en los algoritmos de cálculo de las previsiones. PREVISION DEUDORES INCOBRABLES PRESTAMOS PASIVOS Se realizó un análisis de la incobrabilidad de los Prestamos Pasivos por fallecimiento. Como resultado del mismo se ajustó el monto de la reserva para cubrir esta contingencia distribuyendo el impacto entre los resultados acumulados (ajuste del patrimonio) y el resultado del ejercicio. El impacto neto sobre el resultado del ejercicio fue de aumentar la pérdida del ejercicio $ 158.033.907.67. Que resultan de considerar (72:967.619,56) y el aumento total de la reserva de $ 231:001.527,23. 2.4.4.12.2) Se unificaron los criterios contables y físicos de inventarios de inmuebles (ver nota 2.4.5.- Se modificó el criterio de registración de las prestaciones de licencia y salario vacacional a pagar en marzo del aguinaldo, como gastos del ejercicio 2015. (Ver nota 13) NOTA 3: CRITERIOS ESPECIFICOS DE VALUACION Los activos y pasivos en moneda diferente a la moneda de curso legal se encuentran valuados al valor vigente al cierre de ejercicio. • Valor del dólar americano, $ 29,9480 • Valor de la Unidad Reajustable $ 843,4500 • Valor de la Unidad Indexada $ 3,2426 • Obligaciones Hipotecarias: • Serie A: $ 150,70 • Serie B: $ 150,51 • Serie C: $ 150,27 NOTA 4: DISPONIBILIDADES Se expresan en su valor nominal considerando lo señalado en Nota 3. Las disponibilidades contienen depósitos bancarios realizados con un destino específico de utilización; es el caso de: • Pagos prestaciones por cuenta de terceros por $ 34.939.591,50 • Fondos Proyecto apoyo Sistema Protección Social $ 4.936.111,92 • Depósitos en Garantía $ 38.609:402,09 GERENCIA DE FINANZAS- AREA DE CONTADURIA 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 163 Expediente N°: 2016-28-1-035339 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2015 NOTA 5: INVERSIONES TEMPORARIAS Se incluyen en este capítulo los intereses devengados en 2015 de las inversiones que posee el organismo, a cobrar en 2016 por un total de: $ 21.506.446,20.- GERENCIA DE FINANZAS- AREA DE CONTADURIA 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 164 Expediente N°: 2016-28-1-035339 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2015 NOTA 6: CREDITOS A COBRAR A AFILIADOS Comprende los créditos a deducir del pago de prestaciones económicas, jubilaciones, pensiones y prestaciones de actividad, por diversos conceptos que incluyen reliquidaciones de prestaciones, cobros indebidos, adelantos prejubilatorios a deducir de las futuras prestaciones, deudas por aportaciones patronales y ajustes de retenciones para terceros. Se efectuaron previsiones sobre estos créditos. El coeficiente de previsión se determina como el cociente entre las Deudas dadas de baja en ejercicio por alguna causal (fallecimiento, caducidad, etc.) y la suma de las altas de deudas del año más el saldo del año anterior. El coeficiente de previsión se aplica sobre el inventario a la fecha de cierre del ejercicio. NOTA 7: CRÉDITOS A COBRAR A EMPRESAS CONTRIBUYENTES Corresponde a obligaciones por contribuciones de seguridad social recaudados por el Banco de Previsión Social. Contribuciones de Seguridad Social a Cobrar Se incluyen las obligaciones corrientes devengadas desde el año 2011 hasta el mes de diciembre 2015 inclusive; considerando las que se mantenían impagas al cierre del ejercicio, correspondientes a aportes y contribuciones del Banco de Previsión Social. Las obligaciones se devengan una vez que BPS determina las obligaciones a pagar por el contribuyente a partir de las declaraciones nominadas validadas, presentadas por éste. Al igual que para el ejercicio 2014, se incluyen nóminas validadas, que no han sido pagadas, ni incluidas en declaraciones juradas de no pago o convenios de facilidades de pago, se les dedujo la distribución de aportes que se vierten a las AFAP, por considerar que se trata de recaudación para terceros. En el actual ejercicio se incorporan las multas y recargos calculadas sobre éstas deudas, como ingresos devengados a cobrar al cierre del ejercicio. Previsiones Sobre estas deudas se constituyen previsiones de incobrabilidad aplicando criterios basados en la evolución de saldos de los inventarios de deudas corrientes al cierre de cada ejercicio. La incorporación de estos créditos; constituye la mejor valuación posible y disponible sobre las deudas corrientes de los contribuyentes por contribuciones de seguridad social. El impacto neto de la actualización de multas y recargos de nóminas impagas al 31.12.2015, fue de $ 55.532.038; considerando una actualización del saldo deudor de + $ 300.835.550 y una previsión de incobrabiidad de $ 245.483.512. NOTA 8: DOCUMENTOS A COBRAR A EMPRESAS Convenios de Facilidades de Pago (Corrientes) El saldo del rubro corresponde al stock de las cuotas vigentes y atrasadas (hasta 2 cuotas) al cierre del ejercicio, de los convenios por facilidades de pago, que vencerán dentro del ejercicio siguiente. No están consideradas dentro del saldo aquellas cuotas a vencer de convenios que tienen tres o más cuotas vencidas impagas. Estas últimas deudas se exponen en la cuenta Convenios de Facilidades de Pago Caducos. Convenios de Facilidades de Pago (No Corrientes) El saldo del rubro corresponde al stock de las cuotas vigentes al cierre del ejercicio, de los convenios por facilidades de pago, que tienen vencimiento posterior al último día del ejercicio siguiente. GERENCIA DE FINANZAS- AREA DE CONTADURIA 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 165 Expediente N°: 2016-28-1-035339 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2015 Convenios de Facilidades de Pago Caducos El saldo del rubro corresponde al stock de todas las cuotas nominales pendientes de pago de aquellos convenios que tienen tres o más cuotas vencidas impagas. Al caer un convenio se debe recomponer la deuda imputando los pagos efectuados y determinando un saldo neto de tributos y contribuciones a los cuáles luego debe incorporarse las sanciones fiscales correspondientes. Esta nueva determinación tributaria se realiza cuando el contribuyente se presenta o es convocado a refinanciar sus deudas. La cuenta representa el saldo de caducidad de los convenios que es el valor de las cuotas impagas. Declaraciones Juradas de No Pago Aumento de Ganancias por actualización y variación de inventarios: $ 1.250.210.905.43 Aumento de Pérdidas por Previsión actualización y variación inventarios ($ 1.023.172.605.00) Resultado Neto de la Variación de Inventarios y actualización.................. $ 227.038.300.43 Pérdida por Incremento de Morosidad ajuste previsiones -$ 289.009.173.52 Impacto neto del ejercicio por cambios en Dec.Jur.No Pago................... .($ 61.970.873.09) El incremento promedio de recuperación de los créditos pasó del 31.05 % en 2014 al 18.16 % en 2015, lo que explica la pérdida neta del ejercicio; debido a ello la pérdida contable fue superior a la ganancia obtenida por la variación de inventarios y el ajuste por multas y recargos. El impacto neto de estos ajustes en los resultados fue de $ - 61.970.873.09. Esto implica un 0.5722 % de la pérdida total del ejercicio. Determinaciones Tributarias por avalúos El saldo del rubro corresponde al stock de avalúos vigentes al cierre del ejercicio. Se consideran avalúos vigentes aquellas que tienen fecha de notificación posterior al 01/01/2011. Otras deudas de empresas El saldo del rubro corresponde a los siguientes conceptos: Empresas Deudoras por Honorarios Empresas Deudoras por Gastos de Notificación Empresas Deudoras por Multas Art.10 Cheques Diferidos Recaudación Valores Depositados al cobro BROU Totales 18.358.192 4.971.704 38.749.277 55.330.066 7.013.547 14,8% 4,0% 31,1% 44,5% 5,6% 124.422.786 100% Acreedores por Pagos a Cuenta – Cheques diferidos Se considera en éste capítulo los acreedores por pagos a cuenta con cheques diferidos. El saldo contable corresponde al inventario de cheques diferidos utilizados para el pago de obligaciones y que cuentan con la autorización para cancelar en esta modalidad. El pago con cheques diferidos se hará con multas y recargos incluidas a la fecha de vencimiento del mismo. Se toman los cheques en cartera con vencimiento posterior al 31/12/2015. Actúa regularizando saldos de deudas documentadas cuya cancelación se producirá en el ejercicio siguiente. Previsiones Se constituyen previsiones por créditos incobrables por los siguientes conceptos: - Convenios de Facilidades de Pago Vigentes y atrasados, hasta 2 cuotas. - Convenios de Facilidades de Pago Caducos - Declaraciones Juradas de No Pago - Avalúos - Empresas Deudoras por Honorarios - Empresas Deudoras por Gastos de Notificación - Empresas Deudoras por Multas Art.10 GERENCIA DE FINANZAS- AREA DE CONTADURIA 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 166 Expediente N°: 2016-28-1-035339 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2015 El saldo de cada uno de los rubros se presenta asociado a la previsión correspondiente. Se constituyen previsiones de incobrabilidad sobre los créditos documentados con una antigüedad menor a 5 años, aplicando un criterio consistente con el utilizado en ejercicios anteriores. Este criterio se basa en la determinación del coeficiente de incobrabilidad del stock inicial, para aplicarlo sobre el stock al cierre del ejercicio. En el caso de los convenios vigentes, el coeficiente se determina en base a la caducidad de los mismos, ponderándolo por la incobrabilidad de los convenios caducos. NOTA 9: CREDITOS A COBRAR ORGANISMOS PUBLICOS El saldo de este capítulo corresponde a créditos a cobrar a diversos organismos del Estado. • • • • • Banco Hipotecario del Uruguay Ministerio de Vivienda Certificados de Crédito Adelantos DGI INEFOP- Ley Nº 19.133 Totales: 619.946,60 399.198.979,07 577.292.229,56 11.409.621,00 856.445,00 989.377.221,23 NOTA 10: BIENES DE CONSUMO El inventario final de Materiales y Suministros disponibles al 31.12.2015 en la Proveeduría era de $ 13.080.262.00. Se incluye en capítulo el saldo de Importaciones en Trámite por un monto de $ 40.046.135.00. NOTA 11: CRÉDITOS A LARGO PLAZO Detalle inversiones a largo plazo: • Capital accionario en República AFAP S. A………………………….. $ 491.180.822,69 Las inversiones en República AFAP S. A. están valuadas por el método del valor patrimonial proporcional. • Títulos Deuda Pública………………..……………….………………………. $ 490.361.586,76 o Letras de Regulación Monetaria- Pesos.........$ 189.667.933,38 o Bono Global Estado Uruguayo .....................$ 300.397.269,21 296.384,17 o Obligaciones Hipotecarias Reajustables…......$ • Notas de Tesorería y Otros……………….…………………………………… $ 364.090.576,16 o Plazo Fijo BROU- Dólares…….........................…………………...$ 95.710.693,41 o Notas de Tesorería Gob. Central- UI………… ..........................….$ 268.379.882,75 GERENCIA DE FINANZAS- AREA DE CONTADURIA 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 167 Expediente N°: 2016-28-1-035339 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2015 NOTA 12: BIENES DE USO • Bienes de Uso Valor de adquisición revaluado por Índice de Precios al consumo hasta el ejercicio 2012. No se realizan reajustes a partir del ejercicio 2013. • Intangibles Comprende las inversiones en Software Se expresan por su costo de adquisición y/o de desarrollo, revaluados por IPC hasta el ejercicio 2012. No se realizan reajustes a partir del ejercicio 2013 por Resolución del Tribunal de Cuentas 12.1.- AMORTIZACIÓN Y REVALUACIÓN El activo se ha contabilizado a costos históricos de incorporación o en su defecto a valores reales de catastro, revaluados a cierre de ejercicio por la variación del Índice de Precios al Consumo, en caso de corresponder. A partir del ejercicio 2013 por resolución del Tribunal de Cuentas no se realiza revaluación. Las mejoras que se incorporan al bien, se amortizan en el período que le resta al bien de vida útil. Los bienes se amortizan a partir del ejercicio siguiente al de su incorporación. Criterios de amortización: • Inmuebles, lineal 50 años. • Maquinarias, Equipos y Mobiliario, lineal 10 años. • Vehículos y Equipos de Computación, lineal 5 años. 12.2.- AJUSTES A SALDOS INICIALES Durante el ejercicio 2015 se procedió a la unificación de los inventarios contables y físicos de inmuebles. Como resultado de dicho proceso surgieron los siguientes ajustes: o Amortización Acumulada: Se efectúa recalculo de la vida útil asociada a mejoras en o edificios, pasando a amortizar en base al coeficiente resultante de los años de vida útil que le restaban al inmueble al momento de realizar la obra. La diferencia generada por este concepto fue contabilizada en Resultados Acumulados. Afectación del Inmueble: Se constató en base al inventario físico y se ajustó la exposición para reflejar el destino y uso actual de los bienes. Esto se refleja en el cuadro de Bienes de uso y amortizaciones, en la columna “Revaluaciones, ajustes y actualizaciones”. 12.3.- BIENES DE USO DADOS EN USO A TERCEROS: VIVIENDAS DE PASIVOS Los bienes propiedad de BPS dados en uso a terceros se expresan en forma separada del resto de los bienes. El mismo criterio se sigue con los bienes de terceros que están siendo usufructuados por el Instituto. Los inmuebles usufructuados por terceros correspondientes a viviendas para pasivos se exponen en el capítulo de cuentas de orden y de contingencias; los mismos no constituyen un activo para el Banco de Previsión Social, ya que el uso y goce de los mismos se atribuye a terceros. El BPS asume la obligación de custodia, administración de dichos bienes. A fecha de cierre de balance el monto de los Inmuebles Dados en Uso a Pasivos asciende a $ 2.253:502.960.- NOTA 13: ACREEDORES POR PRESTACIONESRepresenta el saldo de prestaciones económicas, brindadas por BPS, pendientes de pago al cierre del ejercicio. Se incluyen las obligaciones de pago por recibos caducados que pueden rehabilitarse a solicitud del Beneficiario. Las estimaciones para determinar el importe a rehabilitar en 2016 de $ 739:063.658,85 se hicieron en base a la información estadística de caducidades y rehabilitaciones de los últimos años. GERENCIA DE FINANZAS- AREA DE CONTADURIA 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 168 Expediente N°: 2016-28-1-035339 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2015 Nota 13.b: Ajuste Patrimonial por Cambio de Criterio en Registración de C a r g a s S a l a r i al e s d e Industria de la Construcción Se modificó el criterio de reconocimiento de ingresos y egresos correspondientes a aportes y liquidación de prestaciones con cargo al Fondo de Construcción Ley Nº 14.411 art. 15, se comenzó a utilizar una definición de ejercicio económico que va de 1 de noviembre al 31 de octubre del año siguiente. Este criterio se aplicó a los efectos de alinear ingresos y egresos devengados para el Fondo de la Construcción Ley Nº 14.411 en función de los criterios aplicados por BPS para realizar las liquidaciones de licencia, salario vacacional y aguinaldo. Se ajustó el patrimonio desde el ejercicio 2013 de modo que todos los Estados Financieros Comparativos reflejen el cambio introducido. AÑO 2013: Ajuste Nov y Dic. 2013......... Ingresos..... Ajuste Prestaciones .............Egresos.... – ($ 740:149.358.88) + $ 823:071.360,59 Total ajuste neto aumento de pérdidas.....................................($ 1.563.220.719,47) AÑO 2014: Ajuste de Ingresos por Aportes Construcción Cargas Salariales: • • • Totales Nov. Y Dic. 2014.......................................... - $ 767.535.407.76 Totales Nov y Dic. 2013 .......................................... + $ 740.149.358.88 Disminución ingresos 2014........................................ - $ 27.386.048.88 Ajuste de egresos por Prestaciones Complementarias Construcción • • • Emisión Salario Vacacional y Licencia pago 2014......+$ 692:647.917.00 Emisión Salario Vacacional y Licencia pago 2013......- $ 823.071.360.59 Disminución de egresos.......................................... $ 130.423.443.59 Ajuste total neto por el cambio de criterio, disminución pérdidas ......$ 103.037.394.71 AÑO 2015 Ajuste de Salariales: Ingresos • • • Ajuste por pagadas: por Cargas Totales Nov. Y Dic. 2014.......................................... + $ 767.535.407.76 Totales Nov. Y Dic. 2015........................................... - $ 715.298.942.82 Aumento de ingresos 2015........................................ + $ 52.236.464.94 Cargas • • Salariales Emisión Salario Vacacional y Licencia 2014...... - $ 692.647.917.00 Emisión Salario Vacacional y Licencia 2015...... + $ 678.059.808.00 Disminución de egresos 2015..... ....................... $ 14.588.109.00 Ajuste neto por el cambio de criterio aumento de pérdidas ....................... $ 66.824.573.94 GERENCIA DE FINANZAS- AREA DE CONTADURIA 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 169 Expediente N°: 2016-28-1-035339 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2015 NOTA 14: ACREEDORES POR RECAUDACION DE TERCEROS Corresponde a las partidas de recaudación por cuenta de terceros, saldos a transferir en el ejercicio siguiente. En 2014 se cambia el registro de la distribución AFAP, pasando a recibir el mismo tratamiento que las demás recaudaciones para terceros, aplicándose el criterio de lo percibido. NOTA 15: ACREEDORES POR FINANCIAMIENTO DE PRESTAMOS A AFILIADOS. Corresponde a los acreedores por financiamiento de préstamos a afiliados activos y pasivos. Se expresan en corto y largo plazo según su período de exigibilidad. NOTA 16: PREVISION PARA LITIGIOS El criterio utilizado para su cálculo fue realizar un promedio ponderado actualizados por el IPC de cierre del total liquidado por sentencias judiciales de los últimos 3 ejercicios. NOTA 17: TRANSFERENCIAS FINANCIERAS DE RENTAS GENERALES TRANSFERENCIAS MONETARIAS Transferencias recibidas de MEF Devoluciones Realizadas a MEF 2015 129.225.100.000,00 (22.170.216.542,05) Transferencias Netas Efectivo 107.054.883.457,95 Fondos- Destino FONASA Compensación Certificados DGI Compensación MTSS- Ley 18046 art. 106 Compensación IRP- Convenios Compensación Adelantos Pre- Jubilatorios TRANSFERENCIAS MONETARIAS NETAS (848.189.040,78) (7.643.305.549,05) 104.070.436,00 22.163.144,00 92.357.654,00 98.781.980.102,12 2014 116.723.649.282,00 (23.829.948.368,53) 92.893.700.913,47 Variación 12.501.450.718,00 1.659.731.826,48 14.161.182.544,48 (3.762.956.996,63) (6.002.012.657,62) 95.501.797,00 24.374.690,00 83.491.436,00 83.332.099.182,22 2.914.767.955,85 (1.641.292.891,43) 8.568.639,00 (2.211.546,00) 8.866.218,00 15.449.880.919,90 Nota: de la transferencias recibidas se aplicaron en 2014 $ 3.762.956.996.63 y en 2015 $ 848.189.040.78 al Fonasa. COMPENSACIONES CGN Pensiones Graciables Impuesto a los Premios de Loterias IVA- 7 puntos tasa básica- Ley Nº 16.107 Sustitutivo COFIS- Ley Nº 18.083 Art. 109 Asignaciones Familiares Ley Nº 18.227 Pensiones Reparatorias Ley Nº 18.033 Compensación Aportes Objetivo Empleo Ap. Jub. Adm. Central y Gob. Departamentales IASS- Ley Nº 18.083 Art. 109 MEF- Trabajo Protegido Ley Nº 19.133 Pensiones Reparatorias Ley Nº 18.310- Ind. Frigorif. Subsidio Rural- Ley 18973- Enaj. Semov. Disminución Aportes Patronales Rurales Disminución Aportes Ley Nº 18341 Arts. 23 y 24 Prest. Violencia Doméstica- Ley Nº 18.850 Asist. Personales Disc. Ley Nº 18.651 Otros Conceptos Total Egresos a cargo de Rentas Generales ASISTENCIA NETA 2015 44.217.998,94 27.036.977,00 38.451.268.960,25 7.735.761.690,96 4.243.901.481,00 889.340.809,13 10.181.219,00 26.623.079.180,00 6.227.309.963,00 1.913.452,00 147.690.530,49 442.413.554,00 111.819.013,00 5.857.611,00 13.065.959,00 102.352.393,42 382.213,00 2014 45.625.417,06 26.413.435,00 36.893.217.591,00 6.904.507.401,00 4.238.264.939,00 893.541.126,77 15.212.418,00 27.583.552.374,00 4.744.491.664,80 0,00 143.957.535,72 419.446.688,00 71.383.037,00 4.525.290,00 13.122.019,00 0,00 2.604.918,00 85.077.593.005,19 13.704.387.096,93 81.999.865.854,35 1.332.233.327,87 Variación (1.407.418,12) 623.542,00 1.558.051.369,25 831.254.289,96 5.636.542,00 (4.200.317,64) (5.031.199,00) (960.473.194,00) 1.482.818.298,20 1.913.452,00 3.732.994,77 22.966.866,00 40.435.976,00 1.332.321,00 (56.060,00) 102.352.393,42 (2.222.705,00) 3.077.727.150,84 12.372.153.769,06 GERENCIA DE FINANZAS- AREA DE CONTADURIA 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 170 Expediente N°: 2016-28-1-035339 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2015 De la cifra de transferencias monetarias recibidas del Gobierno Central por $ 98.781.980.102.12 se deducen los conceptos de egresos de cargo de Rentas Generales que BPS pagó por un total de $ 85.077.593.005.19, resultando el saldo de $ 13.704.387.096.93 el monto de la asistencia financiera neta recibida por el sistema de seguridad social. Cuenta Capitalización de Asistencia Financiera según Ordenanza N° 81 del Tribunal de Cuentas. Durante este ejercicio se realizó un cambio de criterio en la contabilización de ítems de recaudación y prestaciones compensadas con Rentas Generales, reflejando las mismas por lo percibido, uniformizando de este modo el criterio seguido con las restantes partidas que integran la asistencia financiera recibida. El cambio de criterio tuvo un impacto de $ 3.721.131.072,67 en el monto total de la asistencia financiera 2015, la misma hubiera ascendido a $ 9.983.256.024,26 de haberse mantenido el criterio utilizado hasta el ejercicio 2014, este cambio no provoca impacto sobre los Resultados del ejercicio. NOTA 18: SERVICIOS DE COBRANZA DGI Dentro de este rubro se incluye el 5% que por concepto de compensación de servicios y gastos percibe la DGI por la recaudación de impuestos afectados a la seguridad social administrada por BPS. - 7 puntos de la tasa básica y del Impuesto de Asistencia a la Seguridad Social (IASS). El importe pagado por compensación de servicios y gastos de recaudación (Art. 221 Ley N° 13.637) fue por un total de $ 2:351.504.153,83.- NOTA 19: OTROS GASTOS Dentro de este rubro se incluyen: Se consideran incobrables las deudas con una antigüedad mayor a 5 años. GERENCIA DE FINANZAS- AREA DE CONTADURIA 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 171 Expediente N°: 2016-28-1-035339 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2015 NOTA 20: EVOLUCION DEL FONDO NACIONAL DE SALUD: RESULTADO OPERATIVO En pesos uruguayos corrientes 2015 Ingresos por Recaudación Ingresos por Comisiones Otros Ingresos Total de Ingresos Liquidaciones Mutualistas Liquidaciones ASSE Liquidaciones Fondo Nacional de Recursos Liquidaciones Seguros Integrales Liquidaciones Cajas de Auxilio Reintegro de aportes Otros Egresos Total de Egresos Resultado Operativo 50.829.763.494,81 44.821.494.972,68 42.796.643.696,00 38.297.873.954,31 10.158.301.803,00 8.198.289.644,00 4.216.332.024,00 3.674.607.045,00 1.046.008.915,00 924.114.279,00 862.467,00 5.543.127,00 2.897.959.262,00 2.294.528.809,00 0,00 135.773.576,00 61.116.108.167,00 53.530.730.434,31 VARIACION 5.866.312.797,03 7.313.682,10 134.642.043,00 6.008.268.522,13 4.498.769.741,69 1.960.012.159,00 541.724.979,00 121.894.636,00 -4.680.660,00 603.430.453,00 -135.773.576,00 7.585.377.732,69 -10.286.344.672,19 -8.709.235.461,63 -1.577.109.210,56 50.631.229.382,45 62.760.536,36 135.773.576,00 2014 44.764.916.585,42 55.446.854,26 1.131.533,00 El resultado operativo compara ingresos y egresos totales del período enero a diciembre del ejercicio. Se determina así déficit o superávit del sistema en el ejercicio. El déficit se financió con recursos de Rentas Generales, mediante transferencias monetarias directas, a través del BPS y con compensaciones. NOTA 21: AJUSTE DE RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES: Estado de Evolución del Patrimonio. Los ajustes a resultados de ejercicios anteriores realizados en el presente ejercicio fueron los siguientes: a) Devoluciones y Reintegros AFAP Ley Nº 19.162 (Revocaciones Totales y Parciales Art.8 Ley Nº 16.713) Estos créditos debieron recibirse en 2014, pero su determinación y cálculo se hizo en 2015. • • Art. 8 .......................... + $ 132.429.812.67 Revocación Total.......... + $ 89.020.073.57........Total Ajuste: $ 221.449.886.24 b) Ajustes de Transferencias Realizadas en 2014 por diferencias de liquidación. Con posterioridad al cierre de balance anterior todas las Administradoras comunicaron ajustes a las transferencias financieras realizadas a BPS en 2014, ya que las mismas contenían errores de cálculo. Esto implicó tener que reintegrar a las AFAPs los montos cobrados en demasía. • Devolución efectuada en 2015 por dinero ingresado en 2014. Total Ajuste – ($ 152. 350.519.04). GERENCIA DE FINANZAS- AREA DE CONTADURIA 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 172 Expediente N°: 2016-28-1-035339 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2015 c) Aportes AFAP de trabajadores de Administración Central y Organismos del Art. 220 de la Constitución distribuidos en enero de 2015, que al 31.12.2014 fueron compensados con la Asistencia Financiera de ese ejercicio con el criterio de asistencia financiera devengada. El ajuste ocurre porque a partir del ejercicio 2015, la asistencia financiera del Estado a la Seguridad Social se determina y registra con criterio percibido. • d) Aportes Jubilatorios a compensar con Asistencia Financiera 2015. Total Ajuste: -( $ 606.443.233.91) Ajustes por recaudación aportes sobre prestaciones económicas, con destino FONASA. Se corrigieron errores de cálculo en la determinación de los aportes patronales al FONASA calculados sobre prestaciones económicas de actividad. Esto implicó un ajuste de los resultados del ejercicio anterior y la versión a FONASA de dichos aportes en el año 2015 Ajustan aportes patronales FONASA omitidos en 2014....................Total Ajuste –( $ e) 327.951.184.45) Actualización de valores de inventario de bienes inmuebles.............Total Ajuste . + $ 6.177.873.44 Se actualizó el valor del inventario de bienes inmuebles para llevarlo al mismo valor de tasación utilizado en la contratación de seguros. f) Cargas Salariales aportes omitidos 12/2014.................................... Total Ajuste.....+ $ 337.391.294. 78 Aportes declarados en nóminas de 12/2014 que no se tomaron como ingresos del ejercicio anterior g) Actualización Declaraciones Juradas de No Pago...........................Total Ajuste.+ $ 113.543.452.00 Correspondiente a multas y recargos por el inventario existente al 31.12.2014 de Dec laraciones de No Pago h) i) Actualización Previsiones Sobre Préstamos al 31.12.2014................Total Ajuste. - $ 158.033.907.67 Nota 2.4.3 Ajuste por cambio criterio devengamiento Cargas Salariales construcción. Se modificó el criterio de devengamiento de ingresos y gastos de las cargas salariales de construcción. Ver Nota 13. AÑO 2013: Ajuste Nov y Dic. 2013......... Ingresos..... Ajuste Prestaciones .............Egresos.... – ($ 740:149.358.88) + $ 823:071.360,59 Total ajuste neto aumento de pérdidas.....................................($ 1.563.220.719,47) AÑO 2014 Total ajustes de ingresos 2014..........................- ($ 27.386.048.88) Total ajustes de egresos 2014...........................- ($ 130.423.443.59)) Neto baja la pérdida del ejercicio en ................................................. $ 103.037.394.71 j) Ajuste aportes Gob. Central correspondientes a Julio 2014 ......Total de ajustes..... - $ 309.835.687.- GERENCIA DE FINANZAS- AREA DE CONTADURIA 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 173 Expediente N°: 2016-28-1-035339 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2015 Corrección de errores de registración de recaudación de aportes del gobierno central mes 7/2014 Este ajuste impacta sobre la Asistencia Financiera Acumulada (ver cuadro final de nota 17. Total general de ajustes a resultados ejercicios anteriores aumenta pérdidas...$ 2.336.235.351.37 NOTA 22: CUENTAS DE ORDEN Y DE CONTINGENCIA Títul os depos i ta dos en Ga ra ntía 790.992.342,17 Depós i tos BHU quebrantos de caj a 19.410.841,83 Fondo de l a I ndus tri a Fri gorífi ca 22.436.210,14 Fondo de Ayuda Soci a l 8.224.578,11 Terrenos y vi vi endas Benefi ci ari os Pa s i vos 2.253.502.959,90 Otros documentos en cus todi a 70.722,00 Totales: 3.094.637.654,16 NOTA 23: Nota Al Estado de Flujo de Efectivo Dentro de las previsiones por incobrables se incluye un total de $1.965.371.031.36 por deudores incobrables de recaudación y un total de $ 443.708.593.56 correspondientes al autoseguro de por préstamos sociales. Deudores incobrables Recaudación Autoseguro Préstamos sociales Total 1.965.371.031,36 443.708.593,56 2.409.079.624,92 INFORMACION COMPLEMENTARIA: • FUNCIONARIOS: Al cierre de ejercicio la cantidad de funcionarios asciende a 4.334, distribuyéndose de esta manera: Funci onari os Pres upues tados Contra tos de Funci ón Públ i ca Contra tos Al ta Es peci al i zaci ón Beca ri os y Pa s antes Supl entes En comi s i ón Contra to a Térmi no 3.319 623 2 242 114 2 32 4.334 GERENCIA DE FINANZAS- AREA DE CONTADURIA 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 174 Expediente N°: 2016-28-1-035339 BANCO DE PREVISION SOCIAL ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS EJERCICIOS 2014 AJUSTADO Y 2015 ANEXO: Estados Financieros 2014 con ajustes patrimoniales realizados con posterioridad al cierre del ejercicio. NIC Nº 8- Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores. Comparativos 2014- 2015 1.- Estados Comparativos Detallados Situación 2014-2015 2.- Estados Comparativos Detallados Resultados 2014-2015 3.- Estado de Evolución del Patrimonio 4.- Estados Comparativos de Flujo de Efectivo 2014-2015 5.- Cuadro de Bienes de Uso 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 175 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADOS COMPARATIVOS DE SITUACIÓN DETALLADOS ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES (Nota 4) CAJA 1.1.1.01.01.01 - Caja Recaudación 1.1.1.01.01.02 - Caja Central 1.1.1.01.02.02 - Caja Atyr M/E 1.1.1.01.03.01 - Cajas Chicas BPS BANCOS 1.1.1.02.01.01 - BROU 29468- As. Comerciales y Sueldos 1.1.1.02.01.06 - BROU 29513- Recaudación BROU 1.1.1.02.01.18 - BROU 29580- Recaudación Otros Agentes 1.1.1.02.01.19 - BROU 29601- Prestamos Pasivos 1.1.1.02.01.02 - BROU 29476- Asistencia Financiera 1.1.1.02.01.04 - BROU 29492- Depósitos Organismos Púb. 1.1.1.02.01.07 - BROU 29521- Recaudacion Tesoreria Cheque 1.1.1.02.01.12 - BROU 179/17189 Prestamos Funcionarios 1.1.1.02.01.30 - BANCO CENTRAL CTA. 980 M/N 1.1.1.02.02.01 - BANCO CENTRAL CTA 980 U$S 1.1.1.02.01.03 - BROU 29484- Prest. de Activos 1.1.1.02.01.11 - BROU 29548- Prestaciones Económicas 1.1.1.02.02.02 - BROU 34995- U$S Giro Exterior 1.1.1.02.02.13 - BROU 179/26015-U$S Dep.en Garant. 1.1.1.02.02.12 - BROU 179/26023- U$S Recaudación 1.1.1.02.01.09 - BROU - Ctas. Sucursales y Agencias 1.1.1.02.01.25 - BROU 54172 Fondo Nacional de Salud 1.1.1.02.01.23 - BROU 53087- Convenio BROU 1.1.1.02.02.14 - BROU 53095- U$S Convenio BROU 1.1.1.02.01.24 - BROU 53503- Administr.Viviendas Pasivos 1.1.1.02.03.01 - BROU - 1790616268 Fdo. Inversion 1.1.1.02.01.26 - BROU 56361-Apoyo M.Gestión Seg.Soc. 1.1.1.02.02.15 - BROU 56370- U$S-Apoyo M.Gestión Seg.Soc. 1.1.1.02.01.05 - BROU 29505- Recaudacion Tesoreria FONDOS A RENDIR CUENTAS SUCURSALES Y AGENCIAS 1.1.3.07.01.01 - Medicamentos y otros area de la salud. 1.1.1.08.01.03 - Fondos en Sucursales y Agencias Prest. 1.1.1.08.02.04 - Fondos a Rendir Cuenta INVERSIONES TEMPORARIAS (Nota 5) Inversiones de corto plazo 1.1.2.01.01.03 - Letras de Regulación Monetaria- UI 1.1.2.01.01.04 - Plazo Fijo BROU - U.I. C/P 1.1.2.01.01.08 - Plazo Fijo BROU- Dólares C/P 1.1.2.01.01.07 - Notas de Tesorería Gob. Central UI C/P 1.1.2.01.01.05 - Intereses Ganados a cobrar CRÉDITOS A COBRAR AFILIADOS (Nota 6) Deudas Afiliados 1.1.3.01.01.02 - Afiliados Deudores por otros conceptos 1.1.3.01.01.03 - Afiliados Deudores por Retenciones 1.1.3.01.01.06 - Afiliados Deudores por Aporte Patronal 1.1.3.01.01.08 - Afiliados deudores Aportes Personales 1.1.3.01.02.01 - Cobros Indebidos Asignaciones Fliares 1.1.3.01.02.02 - Cobros Indebidos Otras Prestaciones 1.1.3.01.03.01 - Adelantos Prejubilatorios Menos Previsión para Incobrables 1.1.3.01.04.01 - Prevision Incob. x Cobr. Indebidos 31/12/2015 27.106.645.584,94 19.656.620.392,20 478.504.928,17 30.242.342,60 2.646.212,00 24.542.804,00 380.339,60 2.672.987,00 445.431.604,15 4.915.915,12 0,00 1.262.157,13 1.104.944,40 11.700,60 207.320.027,66 8.830.107,69 789.279,64 92.099.771,56 35.690.208,98 0,00 1.168.682,50 12.449.143,42 31.342.042,56 2.142.550,60 1.942.974,59 135.765,56 6.521.527,76 1.328.766,41 2.473.853,17 21.595.374,62 4.388,36 12.299.842,16 2.579,66 2.830.981,42 214.570,00 196.559,00 2.419.852,42 21.506.446,20 21.506.446,20 0,00 0,00 0,00 0,00 21.506.446,20 281.038.929,13 629.725.632,39 695.668,00 69.652,00 4.735.553,00 6.720.115,04 12.244.202,00 550.535.496,61 54.724.945,74 -348.686.703,26 -348.686.703,26 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf 31/12/2014 21.335.106.327,17 14.805.394.317,97 1.016.336.041,30 24.080.202,97 2.228.335,00 19.178.880,97 0,00 2.672.987,00 989.781.982,50 72.862.140,47 222.080,87 6.191.576,33 204.900.692,10 894.834,21 264.229.095,38 2.421.042,54 2.395.359,95 85.599.733,30 90.288.941,97 64.698,65 65.527.967,15 47.763.367,21 24.451.585,32 229.476,54 7.236.154,20 57.686,71 15.740.271,96 0,00 71.814.057,42 16.637.418,13 4.388,36 10.133.431,45 115.982,28 2.473.855,83 214.570,00 198.958,00 2.060.327,83 307.851.129,36 307.851.129,36 119.152.648,16 68.655.630,97 7.027.507,85 105.365.333,86 7.650.008,52 203.278.322,56 429.852.643,73 0,00 69.652,00 4.888.671,00 1.965.506,58 10.865.561,00 363.689.978,69 48.373.274,46 -226.574.321,17 -226.574.321,17 Folio n° 176 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADOS COMPARATIVOS DE SITUACIÓN DETALLADOS CRÉDITOS A COBRAR EMPRESAS (Nota 7) Contribuciones de Seguridad Social a Cobrar 1.1.3.02.01.01 - Contribuciones p/ aportes Ind.y Com 1.1.3.02.01.05 - Contribuciones p/ aportes Domésticos 1.1.3.02.01.08 - Contribuciones otros conceptos 1.1.3.02.01.04 - Contribuciones p/ aportes Construcción 1.1.3.02.01.02 - Contribuciones p/ aportes Civiles 1.1.3.02.01.03 - Contribuciones p/ aportes Rurales 1.1.3.02.01.10 - Contribuciones a Cobrar 1.1.3.02.01.15 - Deudores por recaud Ag.Externos 1.1.3.02.01.17 - Deudores AFAP por revocacion Ley 19162 Menos Previsión para Incobrables 1.1.3.02.08.01 - Previsión deudores por contrib.-Nóminas DOCUMENTOS A COBRAR EMPRESAS (Nota 8) Convenios de facilidades de pago 1.1.3.03.01.02 - Deudores por Convenio Industria y C 1.1.3.03.01.03 - Deudores por Convenio Rurales 1.1.3.03.01.05 - Deudores por Convenios Domésticos 1.1.3.03.01.01 - Deudores por Convenios Civiles 1.1.3.03.01.04 - Deudores por Convenio Construcción 1.1.3.03.01.11 - Deudores Convenios Caducos Industria y C 1.1.3.03.01.12 - Deudores Convenios Caducos Rurales 1.1.3.03.01.13 - Deudores Convenios caducos Construcción 1.1.3.03.01.14 - Deudores Convenios Caducos Domesticos 1.1.3.03.01.15 - Deudores Convenios Caducos Bancaria Menos intereses a Vencer 1.1.3.03.01.16 - Intereses a Vencer-Conv. Vig. y atrasado Menos Previsión para Incobrables 1.1.3.03.04.01 - Prev. Ds. Incobrables de C/P 1.1.3.03.04.02 - Prev.Ds. incobrables Conv.Caducos Declaraciones juradas de No Pago 1.1.3.03.02.02 - Declaraciones Juradas de No Pago Ind.yC. 1.1.3.03.02.03 - Declaraciones Juradas de No Pago Rural 1.1.3.03.02.04 - Declaraciones Juradas de No Pago Domest 1.1.3.03.02.05 - Declaraciones Juradas de No Pago Constru Menos Previsión para Incobrables 1.1.3.03.05.02 - Prev. x Ds. Incob. DJNP Ind. y Com. 1.1.3.03.05.03 - Prev. x Ds. Incob. DJNP Rural 1.1.3.03.05.04 - Prev.xDs.Incob. DJNP Domestico 1.1.3.03.05.05 - Prev.xDs.Incob. DJNP Construcción Deudores por Avaluos 1.1.3.02.02.01 - Avaluos Aportacion Ind y Com 1.1.3.02.02.02 - Avaluos Aportacion Civil 1.1.3.02.02.03 - Avaluos Aportacion Rural 1.1.3.02.02.06 - Avaluos Aportacion Servicio Domestico 1.1.3.02.02.04 - Avaluos Aportacion Construccion Menos Previsión para Incobrables 1.1.3.02.07.01 - Prev.Ds.Incob. Avaluos Ind. y Com. 1.1.3.02.07.02 - Prevision Ds. Incob Avaluos Civil 1.1.3.02.07.03 - Prevision Ds. Incob. Avaluos Rural 1.1.3.02.07.04 - Previsión Ds. Inc. Avalúos Construcción 1.1.3.02.07.06 - Previsión Ds. Inc. AvalúosServ Doméstico Otras Deudas Empresas 1.1.3.03.03.01 - Empresas Deudoras por Honorarios 1.1.3.03.03.02 - Empresas Deudoras Gastos Notificacion 31/12/2015 8.393.080.877,23 9.164.208.897,07 5.285.953.721,00 181.183.831,00 1.568.281,00 675.139.491,00 935.811.088,00 1.279.651.334,00 120.297.409,86 311.695.609,00 372.908.132,21 -771.128.019,84 -771.128.019,84 1.155.101.754,33 1.751.452.295,00 366.155.725,00 24.689.909,00 23.303.571,00 4.321.584,00 67.637.455,00 1.191.623.097,00 39.447.225,00 24.954.183,00 9.100.008,00 219.538,00 -37.747.239,00 -37.747.239,00 -1.285.007.529,04 -28.494.805,28 -1.256.512.723,76 2.604.412.617,00 2.303.720.141,00 195.941.371,00 2.714.657,00 102.036.448,00 -2.131.597.519,99 -1.923.751.664,98 -142.159.905,27 -2.004.545,81 -63.681.403,93 3.867.001.452,00 3.477.487.263,00 31.149.738,00 76.702.398,00 146.600.690,00 135.061.363,00 -3.627.363.537,22 -3.314.227.769,81 -8.312.783,92 -71.706.923,40 -95.443.547,62 -137.672.512,47 124.422.786,00 18.358.192,00 4.971.704,00 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf 31/12/2014 6.738.093.344,72 7.128.871.385,66 4.587.669.024,46 148.827.370,03 82.185,00 673.901.404,04 296.260.032,09 1.163.122.846,92 61.103.813,93 128.805.341,99 69.099.367,20 -390.778.040,94 -390.778.040,94 1.194.963.031,78 1.791.847.253,00 342.389.459,00 21.712.395,00 22.088.905,00 3.451.386,00 66.198.266,00 1.256.700.860,00 41.986.564,00 23.908.912,00 13.190.968,00 219.538,00 -32.241.379,00 -32.241.379,00 -1.380.771.557,40 -54.256.388,28 -1.326.515.169,12 1.722.597.681,57 1.521.934.888,24 133.809.520,64 1.682.587,79 65.170.684,90 -1.187.811.711,47 -1.057.222.003,49 -98.418.554,93 -1.114.310,11 -31.056.842,94 4.068.717.702,00 3.659.320.235,00 4.923.514,00 85.752.289,00 169.953.651,00 148.768.013,00 -3.802.624.560,00 -3.478.767.430,50 -2.851.635,25 -77.163.781,21 -90.956.842,51 -152.884.870,53 137.649.371,00 19.179.295,00 3.940.406,00 Folio n° 177 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADOS COMPARATIVOS DE SITUACIÓN DETALLADOS 1.1.3.03.03.03 - Empresas Deudoras x Multas Art. 10 1.1.3.03.03.04 - Cheques Diferidos Recaudacion 1.1.3.03.03.06 - Valores Depositados al Cobro BROU 29521 Partidas Regularizadoras 2.1.2.02.02.26 - Acreedores por Pago a Cta. Cheq.dif. 1.1.3.03.03.08 - Acreedores pago a Cta. Ch.Diferido Menos Previsión para Incobrables 1.1.3.03.06.01 - Prev. x Ds. Incob. Multa Art. 10 1.1.3.03.06.02 - Prev.Ds. Incob.Gtos de Notificaciones 1.1.3.03.06.03 - Prev. x Ds. Incob. x Gastos Honorarios ADELANTO PARA PAGO PRESTACIONES Adelanto para pagos Prestaciones 1.1.3.09.01.01 - BROU - Adelanto Prestaciones Unificadas 1.1.3.09.02.01 - ABITAB - Adelanto Prest. Unificadas 1.1.3.09.02.04 - NUMMI SA - Adelanto Prest. Unificadas 1.1.3.09.02.05 - ANDA- Adelanto Prest. Unificado 1.1.3.09.02.06 - INTERDATOS pagos unific.SUEP 1.1.3.09.02.07 - POLAKOF - Adelanto Prest. Unificadas 1.1.3.09.02.08 - REPOSITORIO - Pagos SUEP 1.1.3.09.02.10 - Agentes Canastas 1.1.3.09.02.12 - Anticipo SUEP-Pago por Banco CRÉDITOS A COBRAR POR PRESTAMOS AFILIADOS Préstamos a Afiliados 1.1.3.05.03.02 - Afiliados Pasivos Deudores Prest.Morosos 1.1.3.05.03.01 - Afiliados Pasivos Deudores Prestamos m/n 1.1.3.05.03.12 - Afiliados Activos Deudores Prestamos UI 1.1.3.05.03.13 - Afiliados Activos Deudores Prestamos ExF 1.1.3.05.03.11 - Afiliados Pasivos Deudores Pmos.Prótesis 1.1.3.05.03.14 - Afiliados activos- Ds. pmos. Prótesis 1.1.3.05.03.15 - Afiliados Pasivos Deud. Pmos. Socio Esp 1.1.3.05.03.16 - Afiliados Activos Ds Prestamos M/N 1.1.3.05.03.18 - Canc. Prestamos FUNCIONARIOS Interior Intereses a Vencer Préstamos 1.1.3.05.06.01 - Intereses a Vencer Pmos. Funcionarios 1.1.3.05.06.02 - Intereses a Vencer Prestamos Pasivos 1.1.3.05.06.03 - Intereses a Vencer Prestamos en UI 1.1.3.05.06.04 - Ints.a Vencer Prestamos Pasivos Protesis 1.1.3.05.06.05 - Intereses a Venc. Pmos. Activos Protesis 1.1.3.05.06.06 - Ints. a Vencer Pmos. Pasivos Soc. Espec. Menos Previsión para Incobrables 1.1.3.01.04.02 - Previsión Ds. Incobrables Pmos. PASIVOS CRÉDITOS A COBRAR POR ORGANISMOS PÚBLICOS (Nota 9) Otros Deudores 1.1.3.05.02.01 - BHU Cta. Venta Inm. a plazo 1.1.3.05.02.02 - BHU Cta. Alquileres 1.1.3.05.02.24 - MVOTMA - Adm. Viviendas Pasivos 1.1.3.05.02.25 - Adelantos DGI 1.1.3.05.02.26 - Certificados Credito Dy E en pesos 1.1.3.05.02.27 - Certificados de Crédito CGN 1.1.3.05.02.29 - Certificados de Credito D y E M/E 1.1.3.05.02.30 - Certificados de Credito ABC - dólares 1.1.3.05.02.28 - Certificados de Crédito A B C en pesos 1.1.3.06.03.01 - Deudores Convenio Caja Policial 1.1.3.05.02.35 - INEFOP- Ley Nº 19.133 OTROS CRÉDITOS A COBRAR 31/12/2015 38.749.277,00 55.330.066,00 7.013.547,00 -55.330.066,00 0,00 -55.330.066,00 -55.141.504,42 -35.418.097,30 -4.971.704,00 -14.751.703,12 1.986.224,00 1.986.224,00 632.832,00 964.861,00 0,00 0,00 463.426,00 0,00 -834.765,00 72.300,00 687.570,00 5.425.223.399,16 7.182.615.608,66 140.542.047,13 6.844.651.396,00 773.126,57 5.183.928,28 83.525.056,00 81.808,00 304.156,00 107.453.391,68 100.699,00 -1.653.221.660,78 -26.149.988,68 -1.616.437.094,26 -64.968,38 -10.544.836,91 -8.171,55 -16.601,00 -104170548,7 -104.170.548,72 989.377.221,23 989.377.221,23 244.046,60 375.900,00 399.198.979,07 11.409.621,00 479.396.945,00 6.557.471,00 87.196.180,10 4.101.444,46 40.189,00 0,00 856.445,00 2.857.674.215,41 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf 31/12/2014 40.531.686,00 70.283.223,00 3.714.761,00 -70.283.223,00 -70.283.223,00 0,00 -52.116.544,92 -33.828.122,87 -3.717.985,20 -14.570.436,85 66.120.935,00 66.120.935,00 528.171,00 49.313.807,00 11.063.724,00 3.301.218,00 153.409,00 1.194.796,00 222.290,00 0,00 343.520,00 4.492.420.028,30 6.198.342.416,43 101.179.940,13 5.925.734.406,00 743.873,54 2.447.723,08 77.936.810,00 102.685,00 406.449,00 89.790.529,68 0,00 -1.458.069.377,12 -20.477.035,43 -1.426.779.211,31 -64.968,38 -10.717.379,00 -11.433,00 -19.350,00 -247853011 -247.853.011,01 629.714.366,57 629.714.366,57 244.046,60 375.900,00 110.926.944,82 0,00 410.933.453,00 6.557.471,00 87.591.959,43 2.464.424,72 10.073.284,00 546.883,00 0,00 122.560.347,62 Folio n° 178 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADOS COMPARATIVOS DE SITUACIÓN DETALLADOS 1.1.3.05.02.33 - Creditos Org. Publicos- Pago Prestacion 1.1.3.05.07.03 - Ds. Gastos Locales Compartidos 1.1.3.05.07.04 - Ds. por Venta Inmebles a Plazo 1.1.3.05.07.06 - Timbres Caja Jub. Profesionales 1.1.3.05.07.09 - BROU Traspasos Pendientes 1.1.3.05.07.10 - Gastos Pendientes de Liquidacion M/E 1.1.3.05.07.11 - Anticipos a Proveedores 1.1.3.05.07.13 - Gastos Pendientes de Liquidacion en $ 1.1.3.05.07.01 - Adelantos de Viaticos a Regularizar 1.1.3.05.07.02 - Deudores por Alquileres 1.1.3.05.07.07 - Vales Pendientes de Cobro Republica AFAP 1.1.3.05.07.15 - Deudores Varios 1.1.3.05.07.14 - DGI- Reintegro IRPF a Funcionarios 1.1.3.05.01.01 - Deudores por Quebrantos ATYR 1.1.3.05.01.09 - Deudores por Quebrantos. 1.1.3.05.01.10 - Deudas por Ret.Judiciales 1.1.3.05.02.34 - Deuda Aportes Rentas Generales-MEF BIENES DE CONSUMO (Nota 10) Bienes de Consumo 1.1.5.01.01.01 - Inventario Materiales y Suministros Importaciones en tramite 1.1.5.02.01.01 - Importaciones en Trámite ACTIVO NO CORRIENTE CRÉDITOS A COBRAR AFILIADOS Afiliados Deudores Pagos Indeb. Prestac. 1.2.1.05.01.01 - Afiliados Deudores Pagos Indeb. Prestac. CRÉDITOS A COBRAR PRÉSTAMOS AFILIADOS Préstamos Afiliados 1.2.1.03.01.01 - Prestamos Funcionarios L/Plazo 1.2.1.03.01.04 - Prestamos pasivos Largo plazo 1.2.1.03.01.06 - Pmo. Func. Protesis a L/P 1.2.1.03.01.05 - Prestamos PAsivos Protesis a L/P Intereses a Vencer Préstamos 1.2.1.03.04.02 - Ints.Gan. a Vencer Prestamos PAsivos L/P 1.2.1.03.04.01 - Intereses Gan. a Vencer de L/P 1.2.1.03.04.04 - Ints.Gan.aVencer Pmos.Func.Protesis L/P 1.2.1.03.04.05 - Ints.Gan.Vencer Pmos.Pasivos.Protesis LP Menos Prevision por Incobrables 1.2.1.01.02.02 - PrevisiónDs.IncobrablesPmos.PASIVOS L/P CRÉDITOS A COBRAR EMPRESAS Convenios de Facilidades de Pago 1.2.1.01.01.03 - Convenios L/Plazo Rural 1.2.1.01.01.04 - Convenios L/Plazo Construcción 1.2.1.01.01.05 - Convenios L/plazo Domésticos 1.2.1.01.01.01 - Convenios Publicos L/plazo 1.2.1.01.01.02 - Convenios L/Plazo Industria y Comercio 1.2.1.01.01.10 - Intereses a Vencer Conv.Vig.y atr.L. Pzo Menos Previsión para Incobrables 1.2.1.01.02.01 - Prevision Ds. Incob. x Conv. de L/P OTROS CRÉDITOS LARGO PLAZO Otros Deudores Largo Plazo 1.2.1.05.02.01 - BHU Deudores x vta. Inm. A Plazo 1.2.1.05.02.03 - Deudores x Vta. Inmuebles a Plazo 1.2.1.05.02.02 - BHU - Deudores x Reajustes INVERSIONES A LARGO PLAZO (Nota 11) 31/12/2015 201.642.545,19 5.002.191,00 1.102.422,89 1.333.780,00 42.041,00 49.029,39 133.663.284,00 1.344.657,00 220.293,85 1.720.159,58 0,00 1.046.883,51 62.389,00 1.768,00 187.805,00 38.087,00 2.510.216.879,00 53.126.397,34 13.080.262,36 13.080.262,36 40.046.134,98 40.046.134,98 7.450.025.192,74 261.578.404,39 261.578.404,39 261.578.404,39 2.827.365.854,27 3.351.771.009,00 49.921.785,00 3.278.140.711,00 13.402,00 23.695.111,00 -347.033.679,88 -339.914.754,94 -5.573.555,40 -783,45 -1.544.586,09 -177371474,9 -177.371.474,85 1.323.195.896,86 1.438.952.210,00 33.876.236,00 51.432.480,00 25.976.657,00 3.612.111,00 1.859.851.822,00 -535.797.096,00 -115.756.313,14 -115.756.313,14 6.783.868,51 6.783.868,51 2.708.697,00 1.003.108,51 3.072.063,00 1.345.632.985,61 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf 31/12/2014 6.335.925,13 3.079.756,00 1.006.525,36 880.750,00 42.041,00 656.519,84 98.487.051,24 962.155,22 183.280,48 2.991.705,35 7.728.833,00 0,00 0,00 2.371,00 163.232,00 40.202,00 0,00 34.056.770,76 12.962.608,53 12.962.608,53 21.094.162,23 21.094.162,23 6.529.712.009,20 327.500.000,31 327.500.000,31 327.500.000,31 2.616.874.076,79 2.919.440.928,00 35.088.459,00 2.860.693.475,00 25.935,00 23.633.059,00 -302.566.851,21 -297.064.205,11 -3.715.678,10 -1.853,00 -1.785.115,00 0 0,00 1.168.252.360,18 1.394.559.713,00 33.160.538,00 64.304.453,00 26.427.631,00 5.629.702,00 1.771.821.278,00 -506.783.889,00 -226.307.352,82 -226.307.352,82 7.703.135,50 7.703.135,50 2.708.697,00 1.922.375,50 3.072.063,00 718.480.343,94 Folio n° 179 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADOS COMPARATIVOS DE SITUACIÓN DETALLADOS Inversiones República AFAP 1.2.2.01.01.01 - AFAP REPUBLICA S.A. Títulos Deuda Pública 1.2.2.02.01.01 - Títulos Deuda Pública 1.2.2.02.01.06 - Letras de Regul. Monetaria- Pesos L/P 1.2.2.02.01.04 - Bonos-Estado Uruguayo L/P 1.2.2.02.01.04 - Bonos-Estado Uruguayo L/P 1.2.2.02.01.04 - Bonos-Estado Uruguayo L/P 1.2.2.02.01.06 - Letras de Regul. Monetaria- Pesos L/P Notas Tesorería Gob.Central y Otros 1.2.2.02.01.02 - Notas de Tesorería Gob.Central enU.Index 1.2.2.02.02.01 - Notas Tesorería UI-Revoc. Afap Ley.19162 1.2.2.02.01.05 - Plazo Fijo BROU- Dólares L/P BIENES DE USO (Nota 12) Obras en Ejecución 1.2.3.01.03.01 - Obras en ejecucion Valores Originales Revaluados 1.2.3.01.01.01 - Terrenos 1.2.3.01.01.02 - Terrenos recibidos en uso. 1.2.3.01.02.01 - Edificios 1.2.3.01.02.04 - Edificios recibidos en Uso. 1.2.3.02.01.01 - Terrenos dados en uso a Terceros 1.2.3.02.02.01 - Edificios dados en uso a terceros 1.2.3.03.01.01 - Material rodante 1.2.3.04.01.01 - Maquinarias y equipos 1.2.3.05.01.01 - Equipos para procesos informaticos 1.2.3.06.01.01 - Mobiliario 1.2.3.07.01.01 - Equipos medicos 1.2.4.01.01.01 - Intangibles 1.2.4.01.01.03 - Proyecto Plan de Calidad 1.2.4.01.01.05 - Sistema Reingeniería Prestaciones 1.2.4.01.01.06 - Sistema Reingenieria de Pagos 1.2.4.01.01.07 - Reingeniería ATYR 1.2.4.01.01.08 - Sistemas Area de la Salud 1.2.4.01.01.10 - Sistemas Finanzas 1.2.4.01.01.12 - Proyecto Instituto Formacion Seg. Social Menos Amortizaciones Acumuladas 1.2.3.01.02.03 - Amortizacion Acumulada de edificios 1.2.3.03.01.03 - Amortizacion acumulada de material rodan 1.2.3.04.01.03 - Amortizacion acumulada de maq. y equipos 1.2.3.05.01.03 - Amortizacion acumulada de equipos p/proc 1.2.3.06.01.03 - Amortizacion acumulada de mobiliario 1.2.3.07.01.03 - Amortización acumulada de equipos médico 1.2.4.01.01.02 - Amortizaciones acumulada de bienes intan 1.2.4.01.01.04 - Amortización Proyectos PASIVO PASIVO CORRIENTE ACREEDORES OPERATIVOS Acreedores por Prestaciones (Nota 13) 2.1.1.02.04.02 - Acreedores por Prestaciones Moneda Nac. 2.1.1.02.04.03 - Ret. Ley 17060-arts. 10 y 11 2.1.1.02.04.06 - Varios acreedores por prestaciones M/E 2.1.1.02.04.22 - Ayudas especiales - Bienestar Social 2.1.1.02.04.23 - Ayudas Especiales Bienestar soc. M/E 2.1.1.02.05.01 - Acreedores Prestamos Pasiv. Protesis 31/12/2015 491.180.822,69 491.180.822,69 490.361.586,76 296.384,17 189.667.933,38 300.397.269,21 31/12/2014 418.102.440,77 418.102.440,77 274.809.795,66 296.384,17 0,00 274.513.411,49 364.090.576,16 240.400.959,49 27.978.923,26 95.710.693,41 1.685.468.183,10 80.564.118,72 80.564.118,72 6.603.186.980,49 524.017.853,15 4.874.815,03 2.128.361.392,39 20.176.842,63 24.185.015,52 75.177.584,86 12.334.043,63 414.364.922,09 487.088.499,08 503.597.845,23 120.618.746,93 60.363.396,47 686.123.160,83 1.155.980.779,02 233.098.846,71 95.127.958,78 33.397.103,94 18.499.692,44 5.798.481,76 -4.998.282.916,11 -1.313.512.949,46 -9.192.988,59 -401.829.538,82 -416.224.919,46 -479.869.663,83 -91.214.095,11 -58.412.737,37 -2.228.026.023,47 24.111.208.286,00 22.424.428.725,08 17.628.344.284,46 11.670.468.390,32 136.753.308,27 2.242.539,00 2.720.247,52 14.861.560,00 8.545.931,33 3.271.839,00 25.568.107,51 0,00 25.568.107,51 0,00 1.690.902.092,48 47.805.815,01 47.805.815,01 6.551.224.578,22 523.221.459,35 4.874.815,03 2.110.443.317,32 20.176.842,63 24.639.184,91 77.013.565,18 12.334.043,63 414.245.077,75 463.580.876,38 497.306.632,83 116.950.002,36 58.412.737,37 686.123.160,83 1.155.980.779,02 233.098.846,71 95.127.958,78 33.397.103,94 18.499.692,44 5.798.481,76 -4.908.128.300,75 -1.262.200.538,31 -8.461.473,47 -397.075.806,59 -391.735.560,53 -475.900.914,70 -86.315.246,31 -58.412.737,37 -2.228.026.023,47 21.396.315.754,67 19.946.984.311,81 15.963.172.526,58 10.793.060.100,05 107.926.574,20 2.166.572,00 1.519.138,36 6.292.433,00 2.730.518,67 2.680.398,00 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 180 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADOS COMPARATIVOS DE SITUACIÓN DETALLADOS 2.1.1.02.05.02 - Acreeds. Préstamos Funcionarios Prótesis 2.1.1.03.01.01 - Prestaciones Económicas a Pagar 2.1.1.03.01.02 - Acreedores- Rehabilitaciones de liquidas 2.1.1.03.01.03 - Recibos pendientes de anulación 2.1.1.02.02.05 - Acreedores por Prestaciones Mutuales Act 2.1.1.02.02.09 - Acreedores por Prestaciones Mutuales Pas 2.1.1.02.02.15 - Acreedores por Prestac. Func. Públicos 2.1.1.02.03.05 - Vs. Acreedores por ayudas extraordinaria 2.1.1.02.04.30 - Acreeds. Complemento Salarial Construcc 2.1.3.02.02.13 - Provisión Cargas Salariales Construcción Acreedores por Recaudación (Nota 14) 2.1.2.02.02.09 - MTSS- Recaudación Fondo Rec.Laboral 2.1.2.02.02.02 - BSE- Recaudación Acc.Trabajo Construcc. 2.1.2.02.02.03 - CAJA PROFESIONAL- Recaudación Aportes 2.1.2.02.02.04 - MEVIR- Recaudación Rural 2.1.2.02.02.08 - BSE- Recaudación Acc.Trabajo Rural 2.1.2.02.02.11 - Fondo Social de la Construcción 2.1.2.02.02.15 - Fondo Social Viv. Obreros Construcción 2.1.2.02.02.05 - Fondo Industria Frigorífica Desempleo 2.1.2.02.02.06 - Fondo Barracas Lanas y Cueros 2.1.2.02.02.12 - Fondo Social Gráficos 2.1.2.02.02.16 - DGI - Retención IRP Ley 17502 2.1.2.02.02.17 - AFAPs Recaudación a Transferir 2.1.2.02.02.20 - Fondo Cesantía y Retiro Construcción 2.1.2.02.02.21 - DGI- Recaudación IRPF 2.1.2.02.02.22 - Fondo Nacional de Salud 2.1.2.02.02.19 - Acreeds.Reintegros Recaudación 2.1.2.02.02.24 - CAJA PROFESIONAL- Recaudación Timbres 2.1.2.02.02.25 - Acreedores por Reintegros SNIS 2.1.2.02.02.27 - Acreeds. por Rec.Ag.Externos No Validada 2.1.2.02.02.28 - BSE- Seg.Acc.Doméstico 2.1.2.03.01.01 - IRPF sobre Sueldos 2.1.2.03.01.03 - IRPF Liq. Contruccion 2.1.2.03.01.04 - IRPF Liq. T. a Domicilio 2.1.2.03.01.07 - IRPF- Retenciones s/liquidaciones 2.1.2.03.03.01 - IRAE Servicios Personales 2.1.2.03.04.07 - IVA- Retenciones s/liquidaciones 2.1.2.03.05.01 - IASS-Retenciones sobre Pasividades 2.1.2.03.06.02 - Retencion Aportes pers. a Pagar 2.1.2.02.01.02 - MEF Impuesto Retribuciones-Recaudación 2.1.2.02.01.14 - I.R.P. Retención s/ prestaciones y suel. Acreedores por Gastos de Gestión 2.1.3.01.01.01 - Acreedores Comerciales moneda nacional 2.1.3.01.01.03 - Acreedores Comerciales Dólares americano 2.1.3.01.02.02 - Acreedores por Honorarios ATYR 2.1.3.01.02.06 - Honorarios a pagar 2.1.3.02.01.01 - Sueldos a Pagar - Central Ventanilla 2.1.3.02.01.02 - Sueldos a Pagar en Bancos 2.1.3.02.01.03 - Sueldos a Pagar - ATYR 2.1.3.02.01.04 - Haberes Suspendidos 2.1.3.02.02.06 - Aportes del Banco de Seguridad Social 2.1.3.02.02.08 - Provisión Aguinaldo 2.1.3.02.02.01 - Acreedores por Quebrantos a Depositar 2.1.3.02.02.02 - Afiliados Acreedores por Retenciones 2.1.3.02.02.03 - Otros Acreedores 31/12/2015 11.941,00 9.315.665.615,11 739.063.658,85 15.672.498,37 29.989.166,00 5.090.496,77 3.111.698,28 109.140,00 715.298.942,82 678.059.808,00 3.185.020.661,32 56.822.157,00 68.674.107,86 21.755.734,27 468.030,28 8.440.467,84 25.611.164,00 963.906,00 31.030,00 86.768,00 811.601,00 4.458,00 2.338.077.056,65 42.984.805,38 0,00 0,00 16.463.747,00 2.694.766,00 1.087.621,00 8.976.789,04 15.701.386,00 36.207.900,00 215.260.346,00 0,00 771.371,00 1.097.839,00 95.311.351,00 223.747.313,00 2.081.590,00 17.056,73 870.299,27 1.645.394.395,87 630.732.941,00 38.052.204,02 393.549,00 1.193.189,00 1.638.945,00 12.238.324,00 71.540,00 597.361,00 132.551.851,00 43.544.514,61 636.344,43 2.947.662,34 40.826,80 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf 31/12/2014 26.804,00 9.154.494.202,52 694.790.812,69 9.436.951,80 27.623.990,00 7.923.643,77 7.897.153,28 15.500,00 767.535.407,76 0,00 2.883.291.369,02 50.308.384,45 83.018.481,17 41.719.461,11 437.577,49 7.304.445,87 57.073.737,00 1.094.148,00 31.030,00 86.768,00 992.457,00 4.458,00 1.854.466.039,64 51.747.902,00 121.187.630,00 327.951.184,45 1.113.233,00 2.204.376,00 1.155.583,00 1.017.917,00 13.585.160,00 33.741.692,00 0,00 8.039,00 758.021,00 451.229,00 38.216.472,00 185.273.504,00 5.092.682,00 2.386.481,33 863.275,51 1.255.848.237,99 267.004.981,00 5.831.352,07 393.549,00 1.458.274,00 3.629.059,00 10.482.061,00 257.094,00 4.871.081,00 127.404.528,00 41.539.547,00 521.349,43 1.795.306,37 40.826,80 Folio n° 181 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADOS COMPARATIVOS DE SITUACIÓN DETALLADOS 2.1.3.02.02.11 - Provisión para Licencia 2.1.3.02.02.10 - Provisión por Sist.Rem.Var - PCM 2.1.3.02.02.12 - Provisión p/Aportes Patronales 2.1.3.03.01.07 - Partidas BROU Dolares 2.1.3.03.01.01 - Partidas en Suspenso 2.1.3.03.01.02 - Partidas Pendientes de Pago 2.1.3.03.01.03 - Partidas a Regularizar BROU 2.1.3.03.01.04 - Anticipos C.Chicas y viaticos imputados 2.1.3.03.01.05 - Acreedores por dep. en gtía.efectivo 2.1.3.03.01.06 - Acreedores por dep. gtia efectivo M/E 2.1.3.03.01.08 - Traspasos de Fondos a Confirmar ATYR 2.1.3.03.01.09 - Convenio Hogares para la 3ra. Edad 2.1.3.03.01.13 - Partida OIT y otros- Centro de Estudios 2.1.3.03.01.21 - Acreedores por reintegoro pago SUEP 2.1.3.03.01.14 - Fondo Turismo Social estadías pasivos 2.1.3.03.01.18 - Acrees Reintegro pagos Pmos. Funcionario 2.1.3.03.01.17 - Acreedores Reintegro pago Pmos. Pasivos 2.1.3.03.01.22 - Convenio Abuelo Amigo-Raigón 2.1.3.03.01.29 - Acreeds. Reintegro As. Comerc. U$S 2.1.3.03.01.35 - Acreeds. Reintegro Ayudas Especiales 2.1.3.03.01.25 - Acreedores canc. OP Agentes Pago 2.1.3.03.04.01 - Fondos para futuros juicios Acreedores por Retenciones a Afiliados 2.1.4.01.02.02 - Retenciones Sueldos a Pagar 2.1.4.01.02.01 - Retenciones Prestaciones a Pagar 2.1.1.02.04.04 - Retenciones SUEP Aportes a Pagar ACREEDORES POR FINANCIAMIENTO PRÉSTAMOS AFILIADOS (Nota 15) Acreedores Préstamos en Moneda Nacional 2.1.3.03.01.15 - Prestamos funcionarios a pagar 2.1.3.03.01.16 - Prestamos Pasivos a pagar 2.1.5.01.01.01 - Acreedores por Vales $ - Republica AFAP 2.1.5.01.01.02 - Integracion AFAP Vales Prestamos a Pasiv 2.1.5.01.01.03 - AFAP República Préstamos a Pasivos 2.1.5.01.01.04 - Union-Capital AFAP Prestamos a Pasivos 2.1.5.01.01.05 - SURA-AFAP Prestamos a Pasivos $ Intereses a Vencer Préstamos en Moneda Nacional 2.1.5.01.02.01 - Intereses a Vencer M/N Vales Func. 2.1.5.01.02.02 - Int. perdidos a vencer de corto plazo OTROS ACREEDORES 2.1.3.03.01.20 - Acreeds.pago trabajadores Ind.Vestimenta 2.1.3.03.03.01 - Proyecto Apoyo Sist.Protec.Social-$ 2.1.3.03.03.02 - Proyecto Apoyo Sist.Protec.Social-U$S 2.1.5.03.02.02 - Rentas de Banco de Seguros 2.1.5.03.02.04 - Aportes Socio Espectacular Pasivos U$S 2.1.5.03.02.05 - Aporte Socio Espectacular Pasivo $ 2.1.5.03.02.06 - Rentas AFAP Banco de Seguros del Estado 2.1.5.03.01.01 - Acreedores por Multas Art. 10 2.1.5.03.01.04 - Cesion de Creditos para Aportes 2.1.5.03.01.06 - Alquileres cobrados por adelantado 2.1.5.03.02.09 - MIEM Pago a trabajadores Vestimenta PREVISIONES Previsión para Litigios (Nota 16) 2.1.3.02.02.07 - Prevision para Litigios PASIVO NO CORRIENTE PRÉSTAMOS LARGO PLAZO MONEDA NACIONAL 31/12/2015 284.589.090,00 231.498.912,00 67.776.839,00 5.518.592,17 1.643.963,60 43.717,11 10.353.750,47 222.973,00 12.566.405,83 26.042.996,26 113.215.399,60 3.474.195,00 445.531,83 9.452.574,00 233.864,00 247.000,00 12.464.530,00 0,00 21,86 1.414,00 463.373,94 500.000,00 1.127.460.836,95 33.332.988,40 1.013.375.162,00 80.752.686,55 31/12/2014 303.028.280,00 220.833.518,00 68.598.191,00 1.361.091,02 1.212.591,96 130.024,27 1.829.135,00 608.959,00 19.543.306,62 24.476.319,86 115.984.079,76 3.474.195,00 445.531,83 15.639.627,00 346.900,00 0,00 12.959.300,00 148.179,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.030.972.819,52 31.667.085,40 933.474.586,00 65.831.148,12 4.562.944.597,22 5.432.767.337,92 529.141,07 738.924,00 110.696.800,26 484.554.769,71 3.000.144.170,75 874.478.462,68 961.625.069,45 -869.822.740,70 -20.950.077,58 -848.872.663,12 154.795.825,46 70.138,00 -6.907.023,24 11.843.135,16 18.360.202,00 256.619,00 115.654,50 13.031.760,00 8.909.971,00 103.330.359,00 2.609.654,04 3.175.356,00 78.344.017,94 78.344.017,94 78.344.017,94 1.686.779.560,92 1.686.779.560,92 3.902.165.628,99 4.649.872.671,92 0,00 0,00 87.705.600,71 414.963.872,69 2.566.531.281,61 751.790.764,09 828.881.152,82 -747.707.042,93 -15.805.668,10 -731.901.374,83 38.153.146,99 9.874,00 0,00 10.718.287,45 0,00 256.619,00 115.654,50 0,00 19.410.793,00 485.019,00 3.216.272,04 3.940.628,00 43.493.009,25 43.493.009,25 43.493.009,25 1.449.331.442,86 1.449.331.442,86 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 182 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADOS COMPARATIVOS DE SITUACIÓN DETALLADOS Acreedores por Préstamos en Moneda Nacional 2.2.1.06.01.01 - AFAP Repùblica $ L/P 2.2.1.06.01.04 - AFAP Integración Vales Préstamos Pasivos 2.2.1.06.01.07 - AFAP República Vales Préstamos Pasivos 2.2.1.06.01.10 - AFAP Unión - Capital 2.2.1.06.01.11 - AFAP-SURA Intereses a Vencer Préstamos en Moneda Nacional 2.2.1.06.02.01 - Intereses a Vencer en M/N a L/P 2.2.1.06.02.02 - Ints. a Vencer Vales Funcionarios M/N LP APORTES A CAPITALIZAR Asistencia Financiera (Nota 17) 3.1.3.03.01.01 - Transf. Financieras Gobierno Central AJUSTES AL PATRIMONIO 3.1.5.01.01.01 - Ajustes al Patrimonio 3.1.3.02.01.01 - Reexpresion valor Bienes de Uso e Intangibles RESULTADOS Resultados de Ejercicios Anteriores (Nota 21) 3.1.6.01.01.01 - Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio TOTAL RESULTADOS TOTAL PATRIMONIO PASIVO Y PATRIMONIO 31/12/2015 1.817.023.624,98 35.051.331,69 162.490.176,23 1.005.753.464,50 292.357.319,04 321.371.333,52 -130.244.064,06 -126.496.413,54 -3.747.650,52 44.978.154.600,92 44.978.154.600,92 44.978.154.600,92 1.024.308.855,56 911.549.369,71 112.759.485,85 31/12/2014 1.558.485.363,22 24.329.203,82 139.887.209,34 862.696.065,14 252.853.564,81 278.719.320,11 -109.153.920,36 -106.663.165,19 -2.490.755,17 31.273.767.503,99 31.273.767.503,99 31.273.767.503,99 1.016.038.019,40 904.088.112,71 111.949.906,69 -32.351.014.950,89 -32.351.014.950,89 -10.656.011.206,65 -43.007.026.157,54 2.995.437.298,94 27.106.645.584,94 -30.877.796.731,68 -30.877.796.731,68 -1.473.218.219,21 -32.351.014.950,89 -61.209.427,50 21.335.106.327,17 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 183 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADOS COMPARATIVOS DE RESULTADOS DETALLADOS INGRESOS OPERATIVOS Ingresos Sistema Jubilatorio Régimen Jubilatorio Industria y Comercio 5.1.1.01.01.01 - Aporte Patronal Jubilatorio Ind. y Com 5.1.1.01.01.14 - Aportes Servicios Bonificados Ind. y Com 5.1.1.01.01.20 - Dtos.Afiliados Pasivos I y Comercio 5.1.1.01.01.22 - Ap.Patronal Subs Esp. Inactiv Ley 18.395 5.1.1.01.03.01 - Cuotas Convenio Ind. y Com. 5.1.1.01.03.02 - Cuotas Convenio Ind. Com. Ley 17555 5.1.1.01.03.03 - Cuota Convenio Ley 17555 art.20 5.1.1.01.03.04 - Cuota Conv. Ind.Com. Ley 17555 art21 5.1.1.01.03.05 - Convenios Ley 17.863 Ind.Com. 5.1.1.01.03.06 - Convenio Ind.Com. Ley 17963 5.1.1.01.03.09 - Conv. ley 18607 art.1 pesos Ind. y Com. 5.1.1.01.02.01 - Aporte Personal Jubilatorio Ind. y Com. 5.1.1.01.02.10 - Aporte Personal Jub. Ind. y Com. 5.1.1.01.04.01 - Aporte según nomina Ind. y Comercio Régimen Jubilatorio Civil y Escolar 5.1.2.01.01.27 - Ap.Patronal Jubilatorio Sector Publico 5.1.2.01.01.28 - Aporte Serv. Bonif. Sector Publico 5.1.2.01.03.01 - Cuotas Convenios Sector Público 5.1.2.01.02.01 - Aporte Personal Jub. Sector Publico Régimen Jubilatorio Rural 5.1.3.01.01.10 - Aporte Jubilatorio Patronal Rural 5.1.3.01.02.01 - Aporte Jubilatorio Personal Rural 5.1.3.01.03.01 - Cuotas Convenios Rural 5.1.3.01.01.11 - Aporte Patronal P.Rural No explotados Régimen Jubilatorio Domestico 5.1.4.01.01.07 - Aporte Patronal Jubilatorio Domestico 5.1.4.01.02.01 - Aporte Personal Jubilatorio Domestico 5.1.4.01.02.02 - Aportes personales cuidadores ley 18651 5.1.4.01.03.01 - Cuotas Convenios Reg. Domestico 5.1.4.01.03.02 - Cuotas Percibidas Con. Dom. Ley 17555 5.1.4.01.03.03 - Cuotas Con. Ley 17555 art.20 Dom. 5.1.4.01.03.05 - Convenios Ley 17963 - Domestico 5.1.4.01.01.08 - Aporte patronal cuidados-Ley 18.651 Aportes Sobre Prestaciones Económicas 5.1.5.01.01.07 - Aporte PAtronal Subsidio Incapacidad 5.1.5.01.01.09 - Aporte Patronal Subsidio Enfermedad 5.1.5.01.01.11 - Aporte Patronal Subsidio Desempleo 5.1.5.01.02.01 - Descuentos Afiliados Pasivos 5.1.5.01.02.03 - Montepio Subsidio Enfermedad 5.1.5.01.02.04 - Montepios Subsidio Maternidad 5.1.5.01.02.05 - Montepios Subsidio Desempleo 5.1.5.01.02.06 - Montepios Subsidio Transitorios Ingresos Fondos Complementarios Salariales Fondo Trabajadores de la Construcción 5.2.1.01.01.10 - Complementos Salariales Construccion 5.1.1.01.01.16 - Aporte Patronal Servicio Bonif. Constr. 5.2.1.01.01.11 - Aportes según nóminas Construcción Fondo Trabajadores a Domicilio 5.2.1.01.02.01 - Complementos Salariales Trab.Domicilio Otros Ingresos por Recaudación Ingresos por Sanciones Fiscales 5.1.4.03.01.03 - Caducidad Acreeds.Multas art. 10 31/12/2015 143.508.397.854,06 79.862.997.421,97 43.374.745.992,29 18.730.826.105,80 75.869.247,25 188.589.686,00 6.208.309,95 344.995.969,68 0 63,11 7.434.594,99 16.235,00 50.041.313,06 1,96 23.970.764.465,49 0 0 28.474.045.568,52 17.834.807.432,64 1.658.702.118,45 16.033.005,78 8.964.503.011,65 3.303.199.015,56 766.864.024,26 2.520.763.182,41 15.571.808,89 0,00 1.249.618.063,23 463.108.914,68 748.018.596,11 697.458,94 38.275.942,38 0 0 0 -482.848,88 3.461.388.782,37 52.468.575,00 366.501.477,00 518.861.585,00 367.034.144,36 738.839.710,45 258.393.106,92 1.043.017.850,94 116.272.332,70 4.319.322.208,65 4.315.716.344,11 4.315.716.344,11 0,00 0 3.605.864,54 3605864,54 4.533.196.478,40 817.467.560,61 12.264.411,00 31/12/2014 133.082.399.330,38 73.169.048.185,27 39.713.162.709,40 18.176.287.286,66 103.909.779,55 172.237.994,00 4.346.522,08 58.634.271,40 812.245,00 44.787,00 8.345.635,70 5.568.382,00 103.853.017,95 4,33 21.039.760.666,90 18.823.720,49 20.538.396,34 26.361.196.874,49 16.326.393.087,63 1.564.452.451,87 2.723.798,00 8.467.627.536,99 3.251.680.417,21 717.818.419,17 2.499.120.459,61 25.298.162,43 9.443.376,00 1.087.035.358,16 401.855.965,76 658.322.846,96 796.019,03 16.477.798,41 60.806,00 29.570,00 9.492.352,00 0 2.755.972.826,01 43.385.468,00 311.922.954,00 375.271.620,00 349.129.209,11 632.950.749,66 190.477.405,00 757.387.920,45 95.447.499,79 4.378.401.339,73 4.374.862.752,67 4.365.641.576,07 1.179.820,71 8.041.355,89 3.538.587,06 3.538.587,06 4.774.861.331,47 468.433.907,23 0 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 184 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADOS COMPARATIVOS DE RESULTADOS DETALLADOS 5.3.1.01.01.12 - Sanciones Fiscales Rural 5.3.1.01.01.13 - Sanciones Fiscales Domestico 5.3.1.01.01.14 - Sanciones Fiscales Construccion 5.3.1.01.02.01 - Multas GAFI Industria y Comercio 5.3.1.01.02.02 - Multas GAFI - Otros 5.3.1.01.03.01 - Multas Art. 10 - Ind y Com. 5.3.1.01.01.10 - Sanciones Fiscales Industria y Comercio 5.3.1.01.01.11 - Sanciones Fiscales Civiles y Escolares Avalúos 5.3.2.01.01.23 - Igresos a Discriminar U$S 5.3.2.01.01.30 - Recaudacion Avaluos Ind y Com 5.3.2.01.01.31 - Recaudacion Avaluos Civil 5.3.2.01.01.32 - Recaudacion Avaluos Rural 5.3.2.01.01.33 - Recaudacion Avaluos Construccion 5.3.2.01.01.35 - Recaudacion Avaluo Domesticos Declaración Jurada de No Pago 5.3.3.01.01.06 - Decl.- Juradas No Pagp Serv. Domestico 5.3.3.01.01.01 - Declaraciones de no pago Ind. y Comercio 5.3.3.01.01.03 - Declaraciones Juradas No Pago Rural 5.3.3.01.01.04 - Decl. Juradas de No Pago Constrcucion Devoluciones AFAP y Otros Conceptos 5.3.4.01.01.01 - Recaudacion Sin Discriminar Ind y Com 5.3.4.01.01.02 - Recaudacion Sin Discriminar Civil 5.3.4.01.01.03 - Recaudacion Sin discriminar Rural 5.3.4.01.01.04 - Recaudacion Sin Discriminar Serv. Domes. 5.3.4.01.01.05 - Recaudacion Sin Discriminar Construccion 5.3.4.01.01.06 - Devolucion Cotizaciones AFAP 5.3.4.01.01.08 - Recaudación a discriminar Cheq.Diferido 5.3.4.01.01.09 - Devolucion AFAP L. 19162-art.8 5.3.4.01.01.10 - Devol.AFAP Ley 19162-Art.1-desafiliacion 5.3.4.02.01.01 - Devoluciones Recaudación Industria y Com 5.3.4.02.01.02 - Reintegros aportes AFAP 5.3.4.03.01.02 - Aportes Seguros Convencionales 5.1.9.01.01.23 - Otros Ingresos sin Discriminar 5.1.9.01.01.05 - Rec. A discr. Ap. Rurales Interior 5.1.9.01.01.24 - Devolución recaudación Otros Organismos Recaudación Afectada Afectada IVA Ley Nº 16.697 5.4.1.01.02.02 - Ley 16.107 art. 22 Afectacion IVA Afectación Impuesto Premios Lotería 5.4.1.01.02.01 - Impuestos a la Lotería Impuesto de Asistencia a la Seguridad Social (IASS) 5.4.1.01.02.04 - IASS Ley 18.314 Sustitutivo de COFIS 5.4.1.01.02.03 - COFIS Ley 17345 art.22 (Sustituto) EGRESOS OPERATIVOS PRESTACIONES DE INVALIDEZ, VEJEZ Y SOBREVIVENCIA Industria y Comercio 4.1.1.01.01.01 - Jubilaciones industria y comercio 4.1.1.01.01.05 - Rehabilitaciones Jubilaciones Ind. Y Com 4.1.1.01.01.07 - Ind.Frigorifica -Ley 18310 4.1.1.01.02.01 - Pensiones Industria y comercio 4.1.1.01.02.03 - Rehabilitaciones Prensiones Ind. y Com. Civil y Escolar 4.1.2.01.01.10 - Jubilaciones Civiles 31/12/2015 96.774.370,55 27.536.076,55 90.811.735,65 68.834.643,00 1.744.206,54 20.612,00 504.375.038,47 15.106.466,85 271.992.316,22 32.326,22 238.874.160,00 26.488.058,00 488.147,00 -67.830,00 6.177.455,00 1.250.210.905,43 1.408.236,21 1.111.090.959,76 98.144.053,36 39.567.656,10 2.193.525.696,14 51.453.001,22 -41.243.475,69 142.269.283,75 -315.671,81 112.484.728,74 0 9.571.706,02 986.020.622,27 933.671.055,03 0,00 103 26.150,00 0,00 -47.519,83 -364.286,56 54.792.881.745,04 40.475.019.958,14 40.475.019.958,14 27.036.977,00 27.036.977,00 6.555.063.118,94 6.555.063.118,94 7.735.761.690,96 7.735.761.690,96 142.729.550.920,68 120.470.672.186,05 55.692.770.281,60 42.396.563.496,69 43.231,00 -147.690.530,49 13.443.763.431,40 90.653,00 39.725.309.229,88 20.025.362.952,75 31/12/2014 47.284.158,81 18.349.630,59 93.795.352,94 64.318.865,00 11.659,00 0 236.154.340,34 8.519.900,55 157.648.919,00 0 174.658.050,00 -3.450.544,00 3.552.465,00 -11.752.829,00 -5.358.223,00 536.525.591,57 504.572,79 484.537.318,24 40.704.005,64 10.779.694,90 3.612.252.913,67 -79.831.783,00 44.187.201,00 -16.399.458,00 -2.168.012,26 32.519.466,00 2.123.325,30 58.283.295,00 1.652.506.345,36 1.586.345.765,81 -75.457.562,00 0 992.835,00 409626730,5 0,00 -475235 50.760.088.473,91 38.834.965.885,49 38.834.965.885,49 26.413.435,00 26.413.435,00 4.994.201.752,42 4.994.201.752,42 6.904.507.401,00 6.904.507.401,00 124.518.882.217,76 106.073.642.892,88 48.579.744.312,34 36.706.547.475,95 401.149,00 0 11.872.216.266,39 579.421,00 35.234.723.302,87 17.651.058.323,05 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 185 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADOS COMPARATIVOS DE RESULTADOS DETALLADOS 4.1.2.01.01.11 - Jubilaciones Escolares 4.1.2.01.01.14 - Rehabilitaciones Jub.Civ. y Escolares 4.1.2.01.02.20 - Pensiones Civiles 4.1.2.01.02.21 - Pensiones Escolares 4.1.2.01.02.24 - Rehabilitaciones Pensiones Civiles 4.1.2.01.01.15 - Devoluciones civiles- Cargos Confianza Rural 4.1.3.01.01.20 - Jubilaciones Rurales 4.1.3.01.01.22 - Rehabilitaciones jubilaciones Rurales 4.1.3.01.02.01 - Pensiones Rurales 4.1.3.01.02.03 - Rehabilitaciones Pensiones Rurales 4.1.3.01.03.01 - Rentas Permanentes Rural Doméstico 4.1.3.03.01.01 - Jubilaciones Domesticas 4.1.3.03.01.03 - Rehabilitaciones Jubilaciones Domésticas 4.1.3.03.02.01 - Pensiones Domesticas 4.1.3.03.02.03 - Rehabilitaciones Pensiones Domésticas Subsidio Transitorio de Incapacidad 4.1.4.02.01.01 - Subsidios Transitorios Ind y Com 4.1.4.02.01.02 - Subsidios Transitorios Civil y Escolar 4.1.4.02.01.03 - Anulacion Subs. Trans. Civil y Escolar 4.1.4.02.01.04 - Subsidio Transitorio Rural y Domestico 4.1.4.02.01.06 - Sub.Transitorio Aport.Patronal Seg.Enf. 4.1.4.02.01.05 - Subsidio Transitorio Ap. Pat. Jub. 4.1.4.02.02.01 - Subs. Inactividad Compensada Ley 18.395 4.1.4.02.02.02 - Sub. Especial Inact. Com. L 18395 Ap. P. 4.1.4.02.02.03 - Sub.Esp. Ina Com L18395 Ap. Pat Seg Enf Pensiones de Vejez e Invalidez 4.1.4.01.01.10 - Pensiones a la vejez 4.1.4.01.01.11 - Anticipo Pension a la Vejez 4.1.4.01.01.12 - Rehabilitaciones Pension Vejez e Invaliz Rehabilitaciones de liquidaciones 4.1.4.04.02.01 - Liquidación por Rehabilitaciones Subsidios para expensas funerarias 4.1.4.03.01.01 - Subsidio Fallecimiento Ind. y Com. 4.1.4.03.01.02 - Subsidio Fallecimiento Civil 4.1.4.03.01.03 - Subsidio Fallecimiento Rural y Domestico Liquidaciones Especiales 4.1.4.04.01.01 - Canasta de Fin de Año 4.1.4.04.01.02 - Prestaciones L.19039-Victimas Del.Violen SUBSIDIOS DE INACTIVIDAD COMPENSADA Subsidios por Desempleo 4.2.1.01.01.10 - Subsidios por Seguro de Desempleo 4.2.1.01.01.11 - Desempleo Aporte Pat. Jubilatorio 4.2.1.01.01.12 - Desempleo Ap. Patronal SNIS Subsidios por Enfermedad 4.2.1.02.01.01 - Subsidios de Enfermedad 4.2.1.02.01.02 - Enfermedad Ap.Pat. Jubilatorio 4.2.1.02.01.03 - Enfermedad Ap. Patronal SNIS Subsidios de Maternidad 4.2.1.03.01.01 - Subsidios por Maternidad PRESTACIONES FAMILIARES Asignaciones Familiares 4.3.3.01.01.01 - Asignaciones Familares Ley 15.084 Ayudas Especiales 31/12/2015 10.160.951.341,62 4.856,00 8.392.356.810,67 1.147.004.644,84 10.837,00 -382.213,00 11.264.877.567,59 8.448.129.772,66 35.379,00 2.779.844.501,93 11.558,00 36.856.356,00 4.483.384.395,66 4.333.483.608,19 25.412,00 149.872.053,47 3.322,00 873.752.393,78 454.876.629,81 106.690.991,43 46.831.986,56 93.240.622,69 34.983.107,22 52.468.575,00 74.638.667,18 6.208.309,95 3.813.503,94 7.984.979.591,96 7.224.664.062,19 757.224.831,77 3.090.698,00 44.272.846,16 44.272.846,16 146.503.022,42 72.457.944,64 19.818.586,71 54.226.491,07 254.822.857,00 221.819.000,00 33.003.857,00 15.244.694.602,81 7.789.167.041,50 6.925.350.316,66 518.861.585,00 344.955.139,84 5.550.793.110,78 4.941.348.051,32 366.501.477,00 242.943.582,46 1.904.734.450,53 1.904.734.450,53 1.506.964.494,00 680.138.841,00 680.138.841,00 826.825.653,00 31/12/2014 8.997.457.280,52 215.279,00 7.562.894.849,31 1.022.952.608,99 144.962,00 0,00 9.970.520.761,88 7.463.045.728,58 43.196,00 2.473.890.740,30 59.873,00 33.481.224,00 3.888.705.916,43 3.761.076.719,58 48.509,00 127.570.900,85 9.787,00 764.289.964,25 362.547.618,14 92.715.122,28 218.117,00 123.432.508,68 77.807.550,45 43.385.468,00 56.939.376,24 4.346.522,08 2.897.681,38 7.091.430.655,20 6.490.410.227,67 599.966.456,53 1.053.971,00 204.503.278,00 204.503.278,00 127.052.022,91 64.311.966,97 16.077.586,58 46.662.469,36 212.672.679,00 195.306.500,00 17.366.179,00 11.934.467.517,71 5.743.230.219,68 5.025.436.899,68 375.271.620,00 342.521.700,00 4.781.338.503,03 4.228.082.326,03 311.922.954,00 241.333.223,00 1.409.898.795,00 1.409.898.795,00 1.368.683.510,00 649.075.651,00 649.075.651,00 719.607.859,00 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 186 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADOS COMPARATIVOS DE RESULTADOS DETALLADOS 4.3.3.01.01.02 - Ayudas Extraordinarias COMPLEMENTOS SALARIALES Trabajadores de la Construcción 4.3.3.02.01.01 - Complementos Salariales Construccion Trabajadores a Domicilio 4.3.3.02.01.02 - Complementos Salariales Trab. Domcilio ANULACIONES LIQUIDACIONES PRESTACIONES Anulaciones liquidaciones de Ej. Anteriores 4.1.4.05.01.01 - Anulacion Prestaciones.Ej.anterior 4.1.4.05.01.02 - Partidas Pendientes-Prestaciones PRESTACIONES DE SALUD Otras Prestaciones de Salud Activos 4.3.4.01.02.02 - Asistencia Medica Protesis 4.3.4.01.02.03 - Asistencia Medica Siquiatrica 4.3.4.01.02.01 - Asistencia Medica Lentes Otras Prestaciones de Salud 4.3.4.01.01.01 - Servicio de Diagnostico y Tratamiento 4.3.4.01.01.02 - Honorarios Medicos 4.3.4.01.01.03 - Servicio de Traslado y Hospedaje 4.3.4.01.01.04 - Asistencia Medica Contratada 4.3.4.01.01.05 - Protesis y Ortesis 4.3.4.01.01.06 - Atencion Primera Infancia Interior 4.3.4.01.01.07 - Asistencia la madre adolescente 4.3.4.01.01.09 - Alimentos Area de la Salud 4.3.4.01.01.10 - Medicamentos Area de la Salud 4.3.4.01.01.12 - Otros Materiales y Suministros PRESTACIONES SOCIALES 4.3.4.02.01.01 - Promocion Desarrollo Social Individual 4.3.4.02.01.02 - Gastos Centro Educativo Raigon RESULTADO BRUTO GASTOS DE ADMINISTRACION Retribuciones Personales 4.4.2.01.01.01 - Retribuciones Basicas 4.4.2.01.01.02 - Retribuciones Basicas Salud 4.4.2.01.02.01 - Retribuciones Complementarias 4.4.2.01.02.02 - Retribuciones Complementarias Salud 4.4.2.01.02.04 - Protesis y Lentes funcionarios 4.4.2.02.01.01 - Aportes Patronales Seguridad Social 4.4.2.02.01.02 - Multas y Recargos Leyes sociales 4.4.2.02.01.03 - Aportes Patronales SNIS 4.4.2.02.01.05 - Complementos aportes 4.4.2.02.01.06 - Complementos aportes IRPF 4.4.2.02.01.07 - PROVISION-Ap. Patronales Seg. Social 4.4.2.02.01.04 - Aportes patronales FRL 4.4.2.01.03.01 - Retribución-Provisión para Aguinaldo 4.4.2.01.03.02 - Retribución-Provisión para Licencia 4.4.2.01.03.03 - Retribución-Provisión para PCM Materiales y Suministros 4.4.3.01.01.01 - Materiales y Suministros Servicios Contratados (Nota 18) 4.4.4.01.01.01 - Servicios No personales Contratados 4.4.4.01.01.02 - Diferencias de Cambio Serv No Personales 4.4.4.01.01.04 - Comisiones Pagadas a DGI 4.4.4.01.01.06 - Multas y recargos - Impuestos Otros Gastos (Nota 19) 31/12/2015 826.825.653,00 4.658.396.549,00 4.654.847.213,00 4.654.847.213,00 3.549.336,00 3.549.336,00 -209.585.327,07 -209.585.327,07 -208.990.441,07 -594.886,00 950.392.962,64 274.175.470,00 130.323.113,00 6.907.965,00 136.944.392,00 676.217.492,64 24.410.861,47 123.992.567,99 180.581.884,50 17.424.642,38 56.285.072,44 418.814,00 6.612.500,00 21.343.602,00 140.114.784,08 105.032.763,78 108.015.453,25 75.576.116,70 32.439.336,55 778.846.933,38 12.563.752.604,37 4.702.812.085,50 1.738.505.737,55 465.144.831,20 1.206.226.503,13 235.004.544,01 2.999.670,00 261.289.586,00 352.877,00 165.981.914,00 -11.960,00 -110.631,00 67776839 19.658,00 43.544.514,61 284.589.090,00 231.498.912,00 61.404.553,45 61.404.553,45 5.010.867.278,11 2.658.776.400,28 586.724,00 2.351.504.153,83 0,00 2.698.514.071,95 31/12/2014 719.607.859,00 4.602.449.282,41 4.599.119.359,41 4.599.119.359,41 3.329.923,00 3.329.923,00 -331.552.645,14 -331.552.645,14 -331.081.977,14 -470.668,00 790.636.438,20 252.636.120,00 112.680.802,00 10.459.406,00 129.495.912,00 538.000.318,20 21.041.169,94 107.330.691,10 118.755.839,79 33.379.542,70 32.085.752,61 670.124,00 4.679.186,00 22.924.244,00 119.164.527,61 77.969.240,45 80.555.221,70 49.112.047,70 31.443.174,00 8.563.517.112,62 11.115.696.131,07 4.594.173.828,39 1.659.515.310,70 522.643.879,00 1.155.290.701,79 202.363.233,23 3.332.536,00 233.649.143,00 206.550,00 182.648.659,00 39.113,67 461.463,00 68.598.191,00 23.703,00 41.539.547,00 303.028.280,00 220.833.518,00 66.912.209,74 66.912.209,74 4.159.896.273,02 1.967.139.668,68 459.990,00 2.191.458.381,90 838.232,44 2.187.302.961,02 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 187 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADOS COMPARATIVOS DE RESULTADOS DETALLADOS 4.3.1.01.01.23 - Egresos a Discriminar en U$S 4.4.5.01.01.01 - Otros Gastos 4.4.5.01.01.02 - Ley 18046 art. - 10% Fondo Part. 4.4.5.01.01.04 - Redondeo 4.4.5.01.01.05 - Egresos Diversos 4.4.5.01.01.08 - Previsión-Sentencias Judiciales 4.4.5.01.01.10 - Gastos -Caducidad liquidaciones pend. 4.4.5.01.01.11 - Transferencia Tribunal de Cuentas 4.4.5.01.01.12 - Impuestos Nacionales y Municipales 4.4.7.01.01.01 - Deudores Incobrables Avaluos 4.4.7.01.01.02 - Deudores Incobrables Gtos. Notificacion 4.4.7.01.01.07 - Deudores Incobrables Honorarios 4.4.7.01.01.03 - Deudores Incobrables Convenios 4.4.7.01.01.05 - deudores Incobrables por DJNP 4.4.7.01.01.06 - Deudores Incobrables Multa art. 10 4.4.7.01.01.08 - Deudores incobrables Nominas impagas 4.4.7.01.02.01 - Deudores Incobrables - Cobros Indebidos. 4.4.8.01.01.01 - Autoseguro Prestamos Sociales Amortizaciones 4.4.6.01.01.01 - Amortizaciones de Edificios 4.4.6.01.01.02 - Amortizaciones Material Rodante 4.4.6.01.01.03 - Amortizaciones Maquinaria y Equipos 4.4.6.01.01.04 - Amortizaciones Equipos de Proceso 4.4.6.01.01.05 - Amortizaciones de mobiliario 4.4.6.01.01.06 - Amortizaciones De Equipos Medicos 4.4.6.01.02.03 - Amortizacion Otros Proyectos RESULTADOS DIVERSOS Ingresos 5.3.1.02.01.02 - Dividendos Otras inversiones 5.5.1.01.01.02 - Utilidad por venta de material rodante 5.5.1.01.01.10 - Alquileres Inmuebles BPS 5.5.1.01.01.12 - Reintegro Gastos Locales Compartidos 5.5.1.01.01.05 - Ingresos Convenio BPS-MSP 5.5.1.01.02.03 - Donaciones Recibidas 5.5.1.02.01.01 - Dividendos Republica AFAP 5.5.2.01.01.01 - Venta de papel en desuso 5.5.2.01.01.02 - Servicio Estadias en Raigon 5.5.2.01.01.03 - Estadias Raigon Funcionarios 5.5.2.01.01.04 - Ingresos por sobrantes de caja 5.5.2.01.01.05 - Ventas Otros bienes y material en desuso 5.5.2.01.01.08 - Servicio Guarderia Funcionarios 5.5.2.01.01.12 - Cobros Indebidos Prestaciones 5.5.2.01.01.13 - Comisiones Recaudacion 5.5.2.01.01.17 - Otros Descuentos a Funcionarios 5.5.2.01.01.18 - Reintegros de Estadia Jubilados 5.5.2.01.01.19 - Ingresos Diversos 5.5.2.01.01.21 - Ingresos a Discriminar 5.5.2.01.01.24 - Comisiones Pagos por cta de 3ros. 5.5.2.01.01.07 - Venta de Pliegos Licitaciones 5.5.2.01.01.26 - Devoluciones Civiles- Cargos Confianza 5.7.1.01.01.01 - Donaciones Recibidas - Raigon 5.8.1.01.01.02 - Ing. Cobros Indebidos Prestaciones 4.5.1.01.01.01 - Perdida por venta bienes de Uso Subtotal RESULTADOS FINANCIEROS 31/12/2015 -48,75 4.764.414,10 104.070.436,00 1.507,55 24.609.730,00 128.612.123,52 -4.756.052,39 31.074.389,00 1.057.948,00 298.415.217,22 1.958.907,80 2.968.007,27 -206.315.068,04 1.312.181.778,52 8.330.408,43 380.349.978,90 167.481.801,26 443.708.593,56 90.154.615,36 51.312.411,15 731.515,12 4.753.732,23 24.489.358,93 3.968.749,13 4.898.848,80 0 31/12/2014 182.729.347,40 3.666,16 0 4.667.608,00 0 6.531.600,00 118.121.448,00 75.250,00 730.004,17 294.641,00 52.693,52 57.900,00 1.070.532,00 1.137.300,98 144.944,71 16.166.232,65 906.314,00 4.680.782,43 0 27.385.272,00 -0,4 0 0 703.158,18 0,00 182.729.347,40 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf 0 5.968.213,68 95.501.797,00 1.301,88 41.485.725,30 83.799.235,45 -1.926.602,16 35.228.052,00 440.291,00 381.459.777,64 158.057,20 -26.947,05 575.340.804,20 362.322.360,23 -2.337.215,62 42.193.276,94 75.031.311,66 492.663.521,67 107.410.858,90 54.220.848,28 731.515,12 5.106.178,17 37.144.645,45 4.942.638,55 5.007.291,18 257.742,15 197.872.261,94 3.450,19 46.408,00 4.063.321,70 -40.254,00 7.286.983,00 1.473.589,00 126.194.487,00 0 300.692,00 399.279,00 9.786,00 0 908.821,00 1.632.018,44 208.184,27 10.470.967,00 818.409,95 27.190.693,18 52.500,00 13.481.619,00 256.560,00 2.604.918,00 1.380.780,00 0 -870.950,79 197.872.261,94 Folio n° 188 Expediente N°: 2016-28-1-035339 ESTADOS COMPARATIVOS DE RESULTADOS DETALLADOS Ingresos 5.6.1.01.01.10 - Sanciones Incumplimiento contratos 5.6.1.02.01.01 - Intereses Ganados Prestamos Pasivos 5.6.1.02.01.02 - Intereses por Mora Prestamos Pasivos 5.6.1.02.01.03 - Intereses Ganados Pmos. Funcionarios 5.6.1.02.01.04 - Intereses x Mora Prestamos Funcionarios 5.6.1.02.01.06 - Intereses Ganados Pmos. Func. Protesis 5.6.1.02.01.07 - Ints.xMora Pmos.Func. Protesis 5.6.1.02.01.08 - Intereses Ganados Pmos. Pasivos Protes 5.6.1.02.01.09 - Intereses x Mora Pmos. Pasivos Protesi 5.6.1.02.01.10 - Intereses Ganados Pmos. Pasivos S.Espect 5.6.1.02.01.11 - Ints. x Mora Pmo.Pasivo Socio Espect 5.6.1.02.02.01 - Intereses Ganados Titulos Públicos 5.6.1.02.02.03 - Otros Resultados- Títulos Publicos 5.6.1.03.01.01 - Diferencia de Cambio Ganada Egresos 4.8.1.01.01.01 - Intereses perdidos Prestamos Activos 4.8.1.01.01.02 - Intereses Perdidos Prestamos Pasivos 4.9.1.01.01.01 - Perdida por diferencia cambio m/e 4.9.1.01.01.02 - Perdida por diferencia cambio ot 4.9.1.01.01.03 - Diferencia de Cambio Perdida - Dispon Subtotal RESULTADO 31/12/2015 2.403.904.727,22 14.493,00 2.192.774.853,22 8.914.423,00 34.090.743,44 151.298,00 8.691,00 456 17.482.592,00 255.639,00 52.751,00 101 42.092.009,36 50.349.278,39 57717398,81 1.457.739.610,28 29.253.435,29 1.391.846.218,90 35.118.864,06 0 1.521.092,03 946.165.116,94 -10.656.011.206,65 31/12/2014 2.090.261.903,82 85.520,68 1.944.758.044,68 20.459.680,00 28.338.256,54 57.081,00 23.625,00 282 15.964.852,00 10.040,00 61.910,00 89 56.316.992,89 24.185.530,03 0 1.209.173.366,52 24.793.129,88 1.194.628.409,28 18.966.924,68 -494.719,66 -28.720.377,66 881.088.537,30 -1.473.218.219,21 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 189 Expediente N°: 2016-28-1-035339 BANCO DE PREVISION SOCIAL BALANCE ACTUARIAL 2015- 2055 Formulados de conformidad con la Ordenanza Nº 82 Del Tribunal de Cuentas de la República. Elaborado por la Asesoría General de Seguridad Social 1.- BALANCE ACTUARIAL 2.- CUADRO 2.1. Cantidad de Jubilados por tramos de edad. 3.- Cantidad de Pensionistas por Tramos de Edad. 4.- CUADRO 2.3. Cantidad de Cotizantes por tramos de edad 5.- Egresos Totales Proyectados 2015-2055 6.- Resultados Totales Proyectados 2015-2055 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 190 Expediente N°: 2016-28-1-035339 BALANCE ACTUARIAL Para realizar este balance se aplicó una metodología similar a la utilizada en la realización de la Proyección Financiera y Actuarial de Largo Plazo del sistema, con los siguientes cambios: 1) El horizonte de tiempo es de 100 años en lugar de 50 años 2) Se consideró un sistema de caja cerrada en el cual no ingresan nuevos activos cotizantes 3) En lugar de visualizar los resultados anuales, los flujos de fondos fueron actualizados a tasa de interés técnico actuarial real del 2%. En este sentido es de destacar que se supuso el cumplimiento de la "regla de oro", en la cual la tasa de interés real es equivalente a la tasa de crecimiento del PBI. En este caso es el 2% para el año base. BALANCE ACTUARIAL Valores al 31/12/2015 de los flujos de fondos futuros descontados PESOS DOLARES PBI % JUBILACIONES ACTUALES NUEVAS JUBILACIONES NUEVAS PENSIONES PENSIONES ACTUALES OTRAS PRESTACIONES - COTIZACIONES 792.288.723.448 2.925.698.307.215 831.805.330.887 321.872.337.714 87.553.503.254 1.313.338.500.075 28.992.739.669 107.061.992.506 30.438.796.742 11.778.485.062 3.203.902.633 48.059.855.080 54,92% 202,79% 57,66% 22,31% 6,07% 91,03% TOTAL 3.645.879.702.443 133.416.061.532 252,71% IMPUESTOS AFECTADOS CONTRIBUCIONES DEL ESTADO 2.130.076.736.610 1.515.802.965.833 77.947.291.779 55.468.769.752 147,64% 105,07% TOTAL 3.645.879.702.443 133.416.061.531 252,71% NIVEL DE LA RESERVA MATEMATICA FINANCIAMIENTO DE LA RESERVA Impuestos se mantienen mientras las prestaciones anuales superen el 1 % de la recaudación de los impuestos 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 191 Expediente N°: 2016-28-1-035339 CANTIDAD DE PENSIONISTAS EDADES Menos de 20 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 65-69 70-74 75-79 80-84 85-89 90-94 95 Y MÁS TOTALES 2015 5.954 1.218 310 473 1.299 3.047 5.983 11.319 17.437 22.815 28.361 33.570 37.498 38.555 29.857 14.859 3.672 256.228 2020 5.014 1.016 596 514 902 2.113 4.480 8.577 16.225 24.145 29.553 34.671 38.152 38.089 32.317 18.035 4.687 259.088 2025 4.726 889 511 789 924 1.701 3.597 7.017 13.354 23.316 31.044 35.607 39.203 38.766 32.026 19.727 5.771 258.967 2030 4.626 810 362 678 1.180 1.688 3.157 6.224 11.696 20.193 30.628 37.318 40.136 40.120 33.006 19.792 6.323 257.938 AÑOS 2035 4.677 727 258 504 1.022 1.909 3.083 5.742 11.107 18.448 27.294 37.438 42.251 41.313 34.670 20.798 6.447 257.689 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf 2040 4.418 773 180 375 806 1.665 3.244 5.571 10.597 18.216 25.538 34.087 43.172 43.969 36.136 22.244 6.979 257.969 2045 3.916 732 156 281 639 1.371 2.843 5.639 10.295 17.647 25.752 32.492 40.184 45.906 39.095 23.525 7.672 258.146 2050 3.466 642 144 246 517 1.133 2.410 4.970 10.256 17.230 25.171 33.302 39.103 43.773 41.752 25.948 8.356 258.421 2055 3.105 561 134 229 461 957 2.042 4.300 9.139 17.094 24.745 32.915 40.850 43.586 40.728 28.297 9.684 258.828 Folio n° 192 Expediente N°: 2016-28-1-035339 Cuadro 2.1: CANTIDAD DE JUBILADOS POR TRAMOS DE EDAD EDADES Menos de 20 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 65-69 70-74 75-79 80-84 85-89 90-94 95 Y MÁS TOTALES 2015 0 17 99 216 479 953 1.586 3.938 9.383 54.755 82.180 84.610 72.104 57.376 36.436 15.171 3.409 422.711 2020 0 9 92 272 572 1.221 2.290 4.459 11.550 66.657 83.903 89.780 74.302 55.488 36.731 17.560 4.099 448.984 2025 0 9 80 271 662 1.333 2.736 5.312 11.700 71.840 98.590 91.512 78.795 58.008 36.424 18.008 4.923 480.203 2030 0 8 77 251 673 1.495 2.895 6.187 12.979 69.680 105.717 107.166 80.913 62.225 38.836 18.404 5.063 512.569 AÑOS 2035 0 8 73 239 636 1.528 3.205 6.469 14.982 75.020 103.061 115.344 95.534 64.639 42.376 20.045 5.399 548.558 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf 2040 0 8 71 230 608 1.456 3.286 7.137 15.623 85.995 111.374 113.328 103.759 77.299 44.678 22.277 6.008 593.137 2045 0 8 72 226 587 1.397 3.146 7.358 17.250 89.241 127.822 123.268 102.939 85.016 54.303 23.876 6.799 643.308 2050 0 8 73 229 581 1.355 3.023 7.083 17.876 98.315 133.360 142.168 112.936 85.407 60.648 29.530 7.423 700.015 2055 0 9 76 234 589 1.344 2.941 6.820 17.290 101.572 147.300 149.298 131.288 94.629 61.879 33.530 9.397 758.198 Folio n° 193 Expediente N°: 2016-28-1-035339 Cuadro 2,3- Cantidad de Cotizantes por tramos de edad EDADES Menos de 20 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 65-69 70-74 75-79 80-84 85-89 90-94 95 Y MÁS TOTALES 2015 2020 2025 2030 31.184 143.565 182.926 185.050 193.058 170.672 155.931 154.666 134.585 63.700 25.703 7.521 3.248 1.574 659 242 46 1.454.331 30.116 136.123 188.484 203.499 198.297 192.267 165.941 148.669 140.893 70.155 25.314 6.103 2.760 1.552 901 310 67 1.511.451 28.450 129.024 178.664 207.967 215.923 197.479 187.181 158.570 135.884 73.512 28.091 6.059 2.275 1.348 887 439 86 1.551.840 27.580 123.094 169.819 197.450 219.893 214.899 192.512 179.173 145.379 71.545 29.556 6.790 2.283 1.127 779 432 127 1.582.439 AÑOS 2035 27.206 120.002 163.003 188.281 209.254 218.919 209.756 184.613 164.594 77.017 29.036 7.214 2.590 1.148 658 384 124 1.603.799 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf 2040 2045 2050 2055 27.501 121.254 160.698 181.938 200.551 208.640 213.920 201.479 169.986 87.055 31.494 7.182 2.794 1.323 686 331 110 1.616.940 27.985 123.788 162.990 180.214 194.746 200.283 204.104 205.770 185.879 90.304 35.646 7.889 2.814 1.452 805 354 98 1.625.121 29.485 126.840 166.231 182.796 193.131 194.663 196.157 196.605 190.121 98.850 37.149 8.964 3.130 1.482 899 426 110 1.627.039 30.096 131.574 170.880 186.852 196.373 193.323 190.852 189.216 181.899 100.939 40.752 9.386 3.596 1.670 931 485 136 1.628.959 Folio n° 194 Expediente N°: 2016-28-1-035339 IMPORTE MENSUAL DE JUBILACIONES EN MILES DE PESOS URUGUAYOS - BASE 2015 - PRECIOS CONSTANTES 2 EDADES Menos de 20 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 65-69 70-74 75-79 80-84 85-89 90-94 95 Y MÁS TOTALES 2015 2020 2025 2030 AÑOS 2035 0 137 860 2.006 4.636 9.978 17.244 45.940 124.432 826.886 1.321.876 1.391.065 1.199.468 1.031.838 682.191 287.703 65.195 7.011.455 0 68 754 2.505 6.010 14.127 27.825 55.248 149.036 806.308 1.297.045 1.514.290 1.297.034 981.294 705.203 350.409 82.838 7.289.994 0 74 684 2.445 6.762 16.134 36.210 72.531 163.073 927.834 1.321.677 1.518.095 1.420.033 1.077.043 685.407 368.555 104.960 7.721.518 0 75 712 2.466 6.955 17.798 40.112 92.631 200.920 990.444 1.533.852 1.597.371 1.450.769 1.205.743 772.115 371.594 111.490 8.395.046 0 79 739 2.579 7.300 18.875 44.270 102.435 256.593 1.196.674 1.659.753 1.876.883 1.557.957 1.255.573 887.415 429.416 118.060 9.414.602 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf 2040 0 88 798 2.728 7.710 20.193 47.956 114.485 286.486 1.532.390 2.026.575 2.061.997 1.858.057 1.376.889 942.278 507.297 139.708 10.925.634 2045 0 98 892 2.985 8.263 21.544 51.893 126.292 324.823 1.717.465 2.609.722 2.544.888 2.069.411 1.668.031 1.056.766 547.165 169.537 12.919.776 2050 0 112 1.005 3.359 9.099 23.270 55.666 137.922 363.452 1.964.547 2.945.538 3.304.384 2.585.832 1.888.443 1.304.157 630.551 183.954 15.401.290 2055 0 131 1.158 3.791 10.237 25.630 60.187 147.982 397.839 2.197.100 3.376.996 3.747.976 3.382.814 2.382.476 1.499.984 791.744 221.576 18.247.621 Folio n° 195 Expediente N°: 2016-28-1-035339 IMPORTE MENSUAL DE PENSIONES EN MILES DE PESOS URUGUAYOS - BASE 2015 - PRECIOS CONSTANTES 2 EDADES Menos de 20 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 65-69 70-74 75-79 80-84 85-89 90-94 95 Y MÁS TOTALES 2015 2020 2025 2030 AÑOS 2035 26.138 6.327 2.169 3.563 9.727 20.557 41.464 72.757 115.185 159.665 220.636 288.794 343.712 368.815 292.389 140.733 30.159 2.142.790 25.816 5.477 3.492 3.987 7.710 17.964 35.385 68.087 122.395 188.001 251.586 321.177 378.286 396.824 351.136 200.178 50.136 2.427.636 26.962 5.859 2.880 5.227 7.963 16.094 34.143 62.384 118.848 197.352 274.843 349.417 414.823 430.661 369.458 237.635 70.741 2.625.291 27.748 6.551 2.313 4.452 9.129 16.168 33.050 64.169 116.630 197.519 290.588 370.729 446.013 477.750 406.552 251.452 83.272 2.804.086 28.960 6.442 1.905 3.753 8.122 17.197 32.962 64.845 126.613 202.511 296.897 396.640 468.240 515.233 459.946 283.425 89.366 3.003.058 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf 2040 2045 2050 2055 29.027 6.806 1.524 3.198 7.306 15.851 33.842 64.824 133.057 227.383 312.980 412.857 509.895 541.634 501.920 327.786 104.994 3.234.884 28.214 6.860 1.474 2.763 6.607 14.866 31.957 65.683 134.697 243.815 358.512 444.511 541.377 603.109 531.429 362.398 124.606 3.502.879 27.780 6.664 1.505 2.727 6.118 13.939 30.727 63.135 136.676 249.899 389.427 518.080 596.893 655.842 608.117 387.778 141.817 3.837.121 27.609 6.490 1.549 2.813 6.116 13.309 29.285 61.503 133.285 254.590 402.641 569.067 707.915 739.810 674.723 455.764 156.252 4.242.720 Folio n° 196 Expediente N°: 2016-28-1-035339 EGRESOS GLOBALES Se expone en este cuadro el total egresos de jubilaciones y pensiones al cierre del ejercicio y las proyecciones de los ejercicios futuros. EGRESOS GLOBALES EN MILLONES DE PESOS URUGUAYOS - BASE AÑO 2015 - PRECIOS CONSTANTES Escenario Base 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 2015 2020 2025 JUBILADOS 2015 JUBILADOS PENSIONISTAS OTRAS PRESTACIONES GASTOS DE ADM. TOTAL 84.137 25.713 2.015 6.211 118.077 2030 PENSIONISTAS 2020 87.480 29.132 1.289 6.593 124.494 2025 92.658 31.503 1.381 7.021 132.564 2035 2040 OTRAS PRESTACIONES 2030 100.741 33.649 1.515 7.599 143.504 2035 112.975 36.037 1.700 8.426 159.138 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf 2045 2050 GASTOS DE ADM. 2040 131.108 38.819 1.948 9.609 181.483 2045 155.037 42.035 2.258 11.143 210.473 2055 TOTAL 2050 184.815 46.045 2.636 13.053 246.550 2055 218.971 50.913 3.067 15.261 288.212 Folio n° 197 Expediente N°: 2016-28-1-035339 RESULTADOS GLOBALES Se expone en este cuadro el total de cotizantes y de pasivos (pensionistas y jubilados) al cierre del ejercicio y las proyecciones de los ejercicios futuros. RESULTADOS GLOBALES 1.800.000 1.600.000 1.400.000 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 0 2015 2020 2025 2030 JUBILADOS JUBILADOS PENSIONISTAS COTIZANTES 2015 422.711 256.228 1.454.331 2020 448.984 259.088 1.511.451 2025 480.203 258.967 1.551.840 2035 2040 2045 PENSIONISTAS 2030 512.569 257.938 1.582.439 2050 2055 COTIZANTES 2035 548.558 257.689 1.603.799 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf 2040 593.137 257.969 1.616.940 2045 643.308 258.146 1.625.121 2050 700.015 258.421 1.627.039 2055 758.198 258.828 1.628.959 Folio n° 198 Expediente N°: 2016-28-1-035339 MEMORIA DEL EJERCICIO 2015 MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Numeral 15 de Ordenanza Nº 81 del Tribunal de Cuentas 1. Los Estados Financieros del Banco de Previsión Social correspondientes al ejercicio cerrado al 31 de diciembre de 2015 fueron confeccionados de acuerdo con las disposiciones contenidas en la Ordenanza Nº 81 del Tribunal de Cuentas de la República y de la Resolución N° 2012-17-1-0001817 del 14 de noviembre de 2012, que dispusiera la anulación de los numerales 9 y 14 (ajuste por inflación). 2. La aplicación de la Ordenanza implica que los Estados Contables están expresados en moneda corriente sin ajustar por inflación; salvo las cuentas que reflejan derechos, obligaciones, ingresos y gastos contraídos en unidades indexadas, dólares americanos y unidades reajustables que se expresan por el valor de cierre de ejercicio de dichas unidades. 3. Los Estados comparativos están elaborados sobre las mismas bases, con las excepciones, salvedades y ajustes mencionados en las Notas a los Estados Contables. Los cuáles se amplían y analizan en esta memoria. 4.- Cambios en los criterios de reconocimiento de ingresos y egresos aplicados por primera vez en el ejercicio 2015, 4.1.- Actualización de multas y recargos devengados al 31 de diciembre de 2015, por las obligaciones de contribuyentes incluidas en el inventario de Declaraciones de No Pago pendientes de cancelación a dicha fecha. Ver nota 2.4.1 y nota 8. Las declaraciones juradas de no pago son deudas tributarias con título ejecutivo, el saldo contable mantiene las declaraciones con una antigüedad menor o igual a los cinco años. Se establecen en base a la evolución de los inventarios el porcentaje promedio de recuperación real de las declaraciones impagas. Este análisis se realiza por sector de actividad comparando anualmente las variaciones del stock y determinando un coeficiente promedio de recuperación. Motivo del ajuste: Este cambio se realiza a los efectos de levantar la observación realizada por el Tribunal de Cuentas a los resultados del ejercicio 2014. Numeral 2.1 “No se contabilizaron los recargos devengados al cierre de ejercicio de las Declaraciones Juradas de No Pago...” El Tribunal de Cuentas había estimado la subvaluación de activos – Cuentas a Cobrar por Declaraciones Juradas de No Pago- y de resultados en la cifra de $ 113.543.452 para el año anterior. Este impacto es para las Declaraciones de No Pago y para los Convenios. 1 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 199 Expediente N°: 2016-28-1-035339 MEMORIA DEL EJERCICIO 2015 La cifra comparable calculada para el presente ejercicio fue de $ 227.038.300.43, ver nota 8 resultado neto de la variación y ajustes de inventarios. Declaraciones Juradas de No Pago Aumento de Ganancias por actualización y variación de inventarios $ 1.250.210.905.43 Aumento de Pérdidas por Previsión actualización y variación inventarios ($ 1.023.172.605.00) Resultado Neto de la Variación de Inventarios y actualización..............$ 227.038.300.43 Pérdida por Incremento de Morosidad ajuste previsiones -$ 289.009.173.52 Impacto neto del ejercicio por cambios en Dec.Jur.No Pago................. $ 61.970.873.09) El criterio para determinar previsiones de incobrabilidad no se modificó en el actual ejercicio. 4.2.- ACTUALIZACIÓN DE DEUDAS POR INVENTARIO DE NÓMINAS A COBRAR al cierre de ejercicio. Se mantienen todos los criterios de registración y previsión por los inventarios de nóminas, los que son consistentes con los aplicados en ejercicios pasados. Motivos del Cambio Para levantar observación del Tribunal de Cuentas sobre actualización de deudas tributarias. El impacto neto de la actualización de multas y recargos de nóminas al 31.12.2015, fue de $ 55.352.038, que surge de considerar una actualización de $ 300.835.550 y una previsión de incobrabilidad de $ 245.483.512. Ver Nota 7 4.3.- Unificación en el criterio de tratamiento de compensación de deudas con el Ministerio de Economía y Finanzas, en relación a la determinación de la Asistencia Financiera del Ejercicio. En el presente ejercicio la recaudación por tributos y contribuciones de administración central y organismos del art. 220 se contabilizó a los efectos del cálculo de la Asistencia Financiera con criterio percibido. (Ver Nota 17 a los Estados Financieros). Este ajuste tuvo un impacto financiero, no afectando los resultados del ejercicio. Si se notará un incremento en la asistencia financiera corriente de $ 3.721 millones, que se dará por única vez en el corriente ejercicio. Motivo del cambio: Mejora conceptual en la forma de determinar la Asistencia Financiera Neta, adoptando integralmente el concepto percibido, el aspecto que cambia es que la recaudación de administración central y organismos del art. 220 de la constitución se toma con criterio percibido a estos efectos. Este ajuste se acordó con la Contaduría General de la Nación, a fin de que todos los conceptos de haberes y egresos fueran consistentes entre sí. 2 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 200 Expediente N°: 2016-28-1-035339 MEMORIA DEL EJERCICIO 2015 4.4.- Ingresos y Egresos Cargas Salariales Construcción: Se modificó el criterio de registración modificando el año fiscal a considerar para registrar ingresos y egresos de aportes por cargas salariales del sector de la construcción. El nuevo año fiscal para considerar ingresos y egresos va de noviembre a octubre del año siguiente solamente para este caso. Los ingresos Se realizaron otros cambios recomendados por el Tribunal en cuanto a la determinación de incobrabilidad de préstamos. Motivo del Ajuste: A instancias de la Auditoria Interna, en el informe sobre Estados Financieros 2014. Ver nota 12.b: impacto en los resultados de los ejercicios 2013 a 2015. ANALISIS RESULTADOS DEL EJERCICIO 2015 1. Resultados del Ejercicio: El ejercicio 2015 cerró con una pérdida de $ 10.656.011.206.65 El ejercicio 2014 había cerrado con una pérdida de $ 700.203.588.31. A esta pérdida contable hay que agregar los ajustes patrimoniales realizados en el ejercicio 2015 de acuerdo con la NIC 8, para regularizar omisiones, inexactitudes y hechos detectados con posterioridad al cierre de los estados financieros anteriores. Estos ajustes están expuestos en el Estado de Evolución del Patrimonio el cual forma parte de los Estados Financieros, También fueron incluidos en los Estados Comparativos detallados a fin de aportar mayores elementos para los analistas. El ejercicio 2014 ajustado cerró con una pérdida de $ 1.473.218.219.21, esto debe considerarse al analizar las cifras comparativas entre ambos estados de resultados. El ajuste fue por $ 773.014.630.90, realizado con posterioridad al cierre de los Estados Financieros de 2014, se expresa en detalle en la nota 21 dónde se cuantifica el impacto de los ajustes realizados por aplicación de la NIC Nº 8 y la Ordenanza Nº 81 del Tribunal de Cuentas. La variación corriente de los resultados entre ambos ejercicios fue 10.656.011.206.65 – 1.473.218.219.21. = 9.182.792.986.44 de: 3 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 201 Expediente N°: 2016-28-1-035339 MEMORIA DEL EJERCICIO 2015 AJUSTES A RESULTADOS EJERCICIO 2014 Ajustes a los Ingresos Operativos: Recaudación Civil Aportes AFAP Adm. Central compensados Con Asistencia Financiera en el ej. 2014, ajuste. Por cambio criterio a Asistencia Financiera percibida............... .($ 606.443.233.91) Ajuste por diferencia aportes registrados Error registración mes 7/2014.............................................. .........($ 309.835.687.00) Sub total ajustes Recaudación Civil...............................................($ 916.278.920.91) Recaudación Cargas Salariales Construcción Ajuste por cambio de criterio en períodos de Devengamiento de ingresos y egresos.........................................($ 27.386.048.88) Error registración mes 12/2014 ....................................................+$ 337.391.294.78 Sub total ajustes Recaudación Construcción C.Salariales.........+ $ 310.005.245.90 Otros Ingresos AFAP: Devolución revocaciones ingresadas en 2015..............................+$ 221.449.886.24 Reintegro a las AFAPs por diferencias de liquidación Reversiones recibidas en 2014....................................................( $ 152.350.519.04) Sub total ajustes Ingresos AFAP................................................... $ 69.099.367.20 Actualización Declaraciones J.de No Pago............................... $ 113.543.452.00 Total ajustes a los Ingresos Operativos.................................... ($ 423.630.856.01) Ajustes a los Egresos Operativos Prestaciones de Actividad Aportes patronales FONASA cónyuges Incorporados al SNIS ajuste ........................................................+$ 327.951.184.45 Cargas Salariales Construcción....................................................-($ 130.423.443.79 Total ajustes a los egresos operativos........................................$ 197.527.740.66 Ajustes a los Gastos de Funcionamiento: Cambio criterio previsión préstamos A afiliados.......................................................................................($ 158.033.907.67) Ajuste valor de inmuebles................................................................$ 6.177.873.44 Total ajustes gastos de funcionamiento................................. $ 151.856.034.23 Total ajustes a los resultados del año 2014..............................($ 773.014.630.90) 4 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 202 Expediente N°: 2016-28-1-035339 MEMORIA DEL EJERCICIO 2015 Pérdida contable del Ejercicio 2014................................... ( $ 700.203.588.31) Ajustes 2015..........................................................................($ 773.014.630.90) RESULTADO DEL EJERCICIO AJUSTADO.......................... $ 1.473.218.219.21 RESULTADO BRUTO: INGRESOS OPERATIVOS – EGRESOS OPERATIVOS El resultado bruto comparando cifras ajustadas del 2014 como se expone en el Cuadro 1, bajó de $ 8.563.517.112.62 en 2014 a $ 778.846.933.38 en términos corrientes. Los ingresos operativos en términos corrientes crecieron un 7.83 % respecto del año anterior; mientras que los egresos crecieron un 14.62 %. La explicación del resultado entonces es claro que debe buscarse por el lado del pago de prestaciones: Cuadro 1: Comparación de resultados operativos. En millones de pesos corrientes. Ingresos Operativos Egresos Operativos Resultado Bruto Gastos De Gestión Resultados Financieros y Otros Pérdida del Ejercicio 2014 2015 % Variación 133.082.4 143.508.4 7.83 % 124.518,9 142.729.6 14.62 % 8.563.5 778.8 -90 .90 % 11.115.7 12.563.8 13.02 % 1.079.0 1.128.9 4.62 % 1.473.2 10.656.0 Nota: el resultado operativo 2014 se ajustó con los movimientos patrimoniales realizados en 2015 que modifican los resultados. Corrección de errores, omisiones y cambios de criterio realizados con posterioridad al cierre del ejercicio. 5 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 203 Expediente N°: 2016-28-1-035339 MEMORIA DEL EJERCICIO 2015 2.- INGRESOS POR RECAUDACION EN TERMINOS CONSTANTES: Los ingresos corrientes aumentaron un 8.66 % respecto del año anterior. Para realizar la comparación en términos de monedas de similar valor adquisitivo, se ajustaron los ingresos propios por la evolución promedio del IMS Sectorial y los ingresos afectados y otros por la variación promedio del IPC. Se usó el IMS promedio de los sectores privado y público; y el IMS general para ajustar otros ingresos provenientes de avalúos, DJNP, etc. Para actualizar los ingresos por recaudación afectada, se utilizó la evolución promedio del IPC entre los ejercicios incluidos en la comparación. Cuadro 2: RECAUDACION EN TERMINOS REALES EVOLUCION POR SECTOR En millones de pesos uruguayos constantes 2014 Valores Corrientes 2014 a valores de 2015 2015 Recaudación Sector Privado 46.807,9 51.825,7 51.531,3 -0,57% Recaudación Civil 26.361,2 29.251,4 28.474,0 -2,66% Construcción Cargas Salariales 4.378,4 4.847,8 4.319,3 Otros 4.774,8 5.286,7 4.533,2 -14,25% Total Recaudación Propia 82,322,3 91.211,6 88.857,8 -2,58% Recaudación Afectada (IPC) 50.760,1 55.161,0 54.792,9 -0,67% 133.082,4 146.372,6 143.508,4 -1,96% Total Ingresos Variación -10,90% Los ingresos operativos en términos constantes, disminuyeron un 1.96 % respecto del año 2014. El sector privado tuvo una leve baja del 0.57 % en su conjunto; quizás movido por la baja que se aprecia en el sector de la construcción. 6 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 204 Expediente N°: 2016-28-1-035339 MEMORIA DEL EJERCICIO 2015 Este sector representa aproximadamente el 8 % de empleos del sector privado y un 10 % de la masa salarial, según datos publicados en la página web de la Cámara de la Construcción. Si se observa que las Cargas Salariales caen en términos reales un 10 9 %, puede estimarse que esta caída se reflejó en la baja de la recaudación patronal, pudiendo ser su impacto cercano al 1 %. Hay que tener en cuenta que el criterio de devengamiento de las cargas salariales abarca los meses de noviembre a octubre; mientras que el devengamiento general de otras obligaciones de seguridad social es de enero a diciembre. Por lo qué una caída del 0.57 % es consistente con los resultados observados en el comportamiento de ambas recaudaciones. El sector civil tiene una caída real de 2.66 %, La que es analizada más adelante. Otros Ingresos, caen de manera significativa en términos reales, 14.25 %; este rubro está constituido entre otros por las devoluciones de aportes que realizan las AFAPs por aplicación de la Ley Nº 19.162. Mientras que en 2014, primer año de aplicación masiva de la Ley, se recibieron 3.238.8 millones, las devoluciones de 2015 fueron de 1919.7 millones. Esto explica la mayor parte de la baja observada. Recaudación Civil La Recaudación Bruta Civil al sistema IVS considerando únicamente Aportes Patronales, Aportes Patronales Bonificados y Aportes Personales, crece en términos corrientes 9.3 %, como se ve en el cuadro 2 . Cifra muy cercana al 9.7 % de crecimiento en el índice medio de salarios del sector público. Sin embargo si observamos el crecimiento de la Recaudación Transferida a las AFAP vemos que ésta crece un 14.07 % en términos corrientes., es decir que la cuota parte de RECAUDACION BRUTA Civil que se transfirió a las AFAPs creció por encima del crecimiento de las cotizaciones personales y de los servicios bonificados, pasando de representar un 42.61 % del total recaudado por aportes personales y aportes bonificados en 2014, a ser de un 44.43 % del total en 2015. Esto implica que la recaudación transferida a las AFAP varió casi 2 puntos porcentuales más que el año pasado. Esta puede ser una explicación para la baja observada en el sector civil, naturalmente más estable que el sector privado y dónde es razonable esperar una menor variabilidad en las cotizaciones. 7 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 205 Expediente N°: 2016-28-1-035339 MEMORIA DEL EJERCICIO 2015 Cuadro 3: Evolución Corriente de la Recaudación Civil. Recaudación Bruta Aportes Patronales Aportes Bonificados BRUTA AÑO 2014 TRF.AFAP NETA AFAP/BRUTA 16.326.393.087,63 16.326.393.087,63 2.788.254.324,00 1.223.801.872,13 1.564.452.451,87 43,89% Aportes Personales 14.691.957.937,00 6.224.330.400,01 8.467.627.536,99 42,37% Sub total transferible AFAP 17.480.212.261,00 7.448.132.272,14 10.032.079.988,86 42,61% Total Civil 33.806.605.348,63 7.448.132.272,14 26.358.473.076,49 AÑO 2015 Aportes Patronales Aportes Bonificados Aportes Personales Subtotal transferible AFAP Total Civil 2015/2014 17.834.807.432,64 17.830.695.266,00 3.058.978.386,00 1.400.276.267,55 1.658.702.118,45 45,78% 16.060.022.213,00 7.095.519.201,35 8.964.503.011,65 44,18% 19.119.000.599,00 8.495.795.468,90 10.623.205.130,10 44,44% 36.949.695.865,00 8.495.795.468,90 28.458.012.562,74 9,30% 14,07% 7,97% Elaborado en base a datos contables y Estados Financieros Ajustados. 3.- EGRESOS POR PRESTACIONES Los egresos por Prestaciones aumentaron en 2015 un 14.62 % respecto del año anterior en términos corrientes. El monto de las erogaciones por las prestaciones a cargo del BPS subió a $ 142.729.6 millones de pesos uruguayos desde los 124.519 millones del ejercicio anterior. Este aumento corriente lo coloca arriba del incremento corriente de ingresos y de gastos de funcionamiento, Y explica el crecimiento del déficit corriente. Si se analiza en términos constantes la evolución de los egresos, utilizando el IMedio de Pasividades, el Indice Medio de Salarios y el IPC para actualizar los valores del año 2014 (considerando índices promedio anual), se obtienen los resultados incluidos en el cuadro 4. 8 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 206 Expediente N°: 2016-28-1-035339 MEMORIA DEL EJERCICIO 2015 Los egresos por pasividades que representan más del 80 % del total, crecen en términos reales 1.17 %. Pero su participación en el total de egresos 2015, se reduce del 85.37 % en 2014 al 84.40 % en 2015. Los egresos por subsidios de inactividad, aumentan en términos reales un 15.37 %, impulsados por el crecimiento observado en los seguros de desempleo y en los seguros de maternidad que crecen por encima del 22 % . Los subsidios de enfermedad aumentan un 4.85 % real En el caso de los seguros de desempleo, las extensiones de plazo y la reducción de puestos de trabajo en la construcción, la pesca, la vestimenta y el sector textil, puede estar aumentando el número de beneficiarios. En Subsidios de Maternidad se extendieron los períodos de cobertura, y se incluyeron otros beneficios para los padres. Por lo cual es razonable que sufra un incremento real, pese a que las tasas de natalidad se mantienen estables. Crece un 22.02 %. Subsidios de Enfermedad, crece en términos reales un 4.85 %, situación que viene observándose desde hace varios años. La información contable no revela datos cuantitativos, relativos a cantidad de beneficiarios de los distintos beneficios que otorga el Instituto. Un análisis más fino requiere contar con esta información. Los egresos por Asignaciones Familiares y Ayudas Especiales crecen apenas un 1.32 % ; mientras que Prestaciones Sociales ( +23.39 %) y Prestaciones del Area de la Salud (+ 15.66 %), muestran importante crecimiento en términos reales. Las prestaciones complementarias de Construcción caen un 8.58 % siendo el único concepto que baja en términos reales. Esto va en línea con lo observado a nivel de ingresos por cotizaciones para este Fondo, dónde se observó una baja real en los aportes. Finalmente los egresos totales crecieron en términos reales un 2.32 %, porcentaje superior al crecimiento real de los ingresos que fue de -1.92 % Esta situación impactó en los resultados del ejercicio, aumentando significativamente las pérdidas y determinando un incremento de la Asistencia Financiera del Gobierno Central . 9 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 207 Expediente N°: 2016-28-1-035339 MEMORIA DEL EJERCICIO 2015 Cuadro 4: Egresos Operativos en Términos Constantes comparativo AÑO 2014 Corrientes AÑO 2015 Constante 7 106.073.642.892,88 119.078.271.511,55 120.470.672.186,05 Prestaciones Pasividad 2015/ 2014 C 1,17% 11.934.467.517,71 13.213.842.435,61 15.244.694.602,81 15,37% Desempleo 5.743.230.219,68 6.358.904.499,24 7.789.167.041,50 22,49% Enfermedad 4.781.338.503,03 5.293.897.990,55 5.550.793.110,78 4,85% Maternidad 1.409.898.795,00 1.561.039.945,82 1.904.734.450,53 22,02% AF y Ayudas Especiales 1.368.683.510,00 1.487.348.370,32 1.506.964.494,00 1,32% Complementos Salariales 4.602.449.282,41 5.095.831.845,48 4.658.396.549,00 -8,58% Salud Activos 252.636.120,00 274.539.671,60 274.175.470,00 -0,13% Salud Area de la Salud 538.000.318,20 584.644.945,79 676.217.492,64 15,66% Prestaciones Sociales 80.555.221,70 87.539.359,42 108.015.453,25 23,39% -331.552.645,14 -331.552.645,14 -209.585.327,07 -36,79% 124.518.882.217,76 139.490.465.494,63 142.729.550.920,68 2,32% Subsidios de Inactividad Anulaciones de Liquidaciones Cuadro 5: Evolución de la relación egresos / ingresos En millones de pesos uruguayos constantes 2014 2015 Egresos Operativos 139.490.5 142.729.6 Ingresos Operativos 146.372,6 143.508.4 Relación Egresos./Ingresos 95.30 % 99.46 % 10 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 208 Expediente N°: 2016-28-1-035339 MEMORIA DEL EJERCICIO 2015 ANALISIS DE PATRIMONIO TRANSFERENCIAS FINANCIERAS DEL GOBIERNO CENTRAL La asistencia financiera del Estado prevista en el art. 67 de la Constitución de la República, cubre los déficits estructurales de la Seguridad Social. Desde la aprobación de la Ordenanza Nº 81 del Tribunal de Cuentas los aportes del Gobierno Central al Banco de Previsión Social son capitalizados. En el ejercicio 2015 se ajustó el criterio de registración de las Transferencias Monetarias recibidas del Tesoro Nacional para adoptar un criterio percibido puro, esto implicó que las compensaciones de aportes con el gobierno central sigan el criterio de percibido y no el criterio devengado. Otras partidas de compensación también se ajustaron al mismo criterio, de modo que al comparar la Asistencia Financiera 2015 con la recibida en 2014 debe tenerse en cuenta este impacto. ASISTENCIA FINANCIERA 2014 1.332.233.327,87 ASISTENCIA FINANCIERA 2015 13.704.387.096,93 ajuste por cambio de criterio 2015 -3.721.131.072,67 ASISTENCIA FINANCIERA 2015 9.983.256.024,26 8.651.022.696,39 Variación anual en términos comparables Como se expresó antes, el cambio operado en 2015 del resultado operativo es el que explica el aumento en la Asistencia Financiera del Estado. La cuenta de capitalización de la asistencia mostró la siguiente evolución en el presente ejercicio. Saldo Inicial ajustado...........................$ 31.273.767.503.99 Capitalización de las Transferencias del Ejercicio.................$ 13.704.387.096.93 Saldo Final del ejercicio 2015...............$ 44.978.154.600.92 . 11 2015- 12 APROBADO POR DIRECTORIO PARA TRIBUNAL DE CUENTAS.pdf Folio n° 209 Expediente N°: 2016-28-1-035339 R.D. N° 8-1/2016.Montevideo, 6 de abril de 2016.BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS EJERCICIO/2015 Aprobación._________________________________ GCIA.GRAL./1384 VISTO: el Balance General y los Estados de Resultados correspondientes al Ejercicio/2015, elaborado por Gerencia Finanzas; ATENTO: a lo establecido por el art. 191 de la Constitución de la República y el art. 9°, numeral 11 de la Ley N° 15.800 (en la redacción dada por el art. 82 de la Ley N° 16.713, de 03.09.1995); EL DIRECTORIO DEL BANCO DE PREVISIÓN SOCIAL R E S U E L V E: 1°) APROBAR EL BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO/2015, QUE PRESENTA UN RESULTADO NEGATIVO $10.656.011.206,65 HABIÉNDOSE REGISTRADO LA ASISTENCIA FINANCIERA COMO UN MOVIMIENTO DE CAPITAL.2°) COMUNÍQUESE A GERENCIA FINANZAS Y A OPP Y REMÍTASE AL TRIBUNAL DE CUENTAS DE LA REPÚBLICA A LOS EFECTOS DE SU VISACIÓN.- EDUARDO GIORGI BONINI Secretario General /ek 8-1-2016.doc HEBER GALLI Presidente Folio n° 212
