Recalculo de Cuotas RT

Recalculo de cuotas RT
Cada año se debe actualizar la prima de grado de riesgo, esto a partir de cada día primero del mes de
Marzo respectivamente; pero si por algún motivo no se actualizó a tiempo o el Seguro Social notifica
una prima diferente, es probable que existan diferencias con respecto al pago de cuotas obrero
patronales en la rama “Riesgo de Trabajo”.
El sistema Software SICOSS cuenta con el grupo “Pago Complementario por RT”, el cual cuenta con
una serie de opciones que nos permitirán realizar el recalculo y pago complementario para esta rama;
para ello deberá que seguir los siguientes pasos:
Actualización de INPC y Recargos
Es importante contar con este tabulador actualizado mes con mes para poder aplicar los recargos y/o
actualizaciones correspondientes de manera correcta.
En este ejemplo se cuentan con los INPC y recargos actualizados al mes de Julio del 2007.
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Cierre de Liquidación
Importante: Este proceso debe aplicarse después de haber realizado el primer disco de pago (pago
normal), ya que de no hacerlo, corre el riesgo de alterar las cantidades del sistema con el del disco de
pago generado oportunamente; si esto ocurre, deberá cuadrar las cantidades del sistema con el disco
antes de proceder con el cierre.
Este proceso permite proteger el cálculo de liquidación del periodo indicado, evitando la posible
alteración de dichos cálculos, al iniciar esta opción se mostrará el siguiente asistente:
Primero seleccione el registro
patronal que desea aplicar el cierre,
realice clic en el botón “Avanzar”.
En el siguiente paso, seleccione e
periodo a cerrar y realice clic en el
botón “Procesar”.
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Finalmente, el sistema mostrará el
siguiente mensaje, el cual nos
indica si el periodo seleccionado
fue cerrado correctamente.
Ya cerrada la liquidación y si por error se intenta calcular nuevamente le periodo, el sistema no lo
permitirá y lo indicará a través de la siguiente pantalla:
Abrir Liquidación
Si por errores de captura omitió o capturó algo indebidamente deberá de corregir las capturas
correspondientes y proceder con el cálculo de la Liquidación nuevamente, para poder corregir esto,
utilice la opción “Abrir Liquidación” (siempre y cuando no se haya realizado el pago, en caso contrario
tendría que presentarse una complementaria), esto le permitirá capturar o corregir las incidencias
relacionadas, además de recalcular la liquidación del periodo nuevamente. Al iniciar esta opción, se
mostrará el siguiente asistente:
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Primero seleccione el registro
patronal al cual pertenece el
periodo a abrir. Realice clic en el
botón “Avanzar”.
Posteriormente
seleccione
el
periodo a abrir y realice clic en el
botón “Procesar”.
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Finalmente el sistema mostrará el
mensaje indicando la apertura del
periodo seleccionado.
Importante: Una vez realizado los
cambios requeridos; no olvide
proteger nuevamente los cálculos
obtenidos mediante la opción
“Cierre de Liquidación”.
Actualización de la Prima de Riesgo de Trabajo (Registros
Patronales)
Ingrese al Tabulador de Registros
Patronales
y
seleccione
la
pestaña Riesgo de Trabajo para
actualizar la prima al valor
correcto, como ejemplo en la
siguiente pantalla se capturó la
prima de 1.2500 para el año 2007,
pero el Seguro Social, determinó
que la prima correcta es de
2.2500, proceda a realizar el
cambio correspondiente y no
olvide guardar los cambios.
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Nota: debemos de recordar que esta modificación no debe de disminuir o aumentar más de un punto
con respecto a la prima anterior, según el Art.32 fracción II del Reglamento de Afiliación.
Recálculo de Cuotas RT
Una vez cubierto los pasos anteriormente descritos, puede proceder con el Recálculo de Cuotas para
RT, al iniciar esta opción se muestra el siguiente asistente:
Seleccione
el
Registro
patronal que desea aplicar el
recálculo.
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Seleccione el periodo a
recalcular y realice clic en
“Avanzar”.
Por
el
momento
consideraremos un pago
oportuno, por ello no es
necesario aplicar la casilla
“Pago Extemporáneo”, ya
que se requiere obtener el
cálculo de manera normal, es
decir, lo que debió ser
calculado con la prima
correcta.
Realice clic sobre el botón
“Procesar” para iniciar el
recalculo.
Finalmente realice clic en el botón
“Procesar”, se mostrará una ventana de
proceso y al terminar la siguiente ventana
mostrando el resumen de los cálculos.
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Cálculo de Diferencias
Al aplicar el Recálculo de Cuotas
RT se obtuvieron los importes
correctos en relación a la prima
de riesgo actualizada, ahora se
obtendrá el pago de diferencias
mediante esta opción, al ingresar
se mostrará el siguiente asistente:
Seleccione el Registro
Patronal que desea calcular y
realice clic en “Avanzar”.
Posteriormente seleccione el
periodo que se desea obtener
las diferencias y realice clic en
“Avanzar”.
Nota: El campo “ID Pago” se
utiliza para diferenciar el tipo
de cálculo; siendo Cero (0)
para el cálculo de liquidación
normal
y
los
números
posteriores para los cálculos
(puede
de
diferencias
presentarse más de un cálculo
de diferencias para el mismo
periodo).
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Comparación de Resultados
Ya realizado los pasos anteriores puede comprobar la existencia de diferencias elaborando los
siguientes reportes:
Cédula de Autodeterminación de Cuotas
Siendo este reporte el que obtiene el cálculo general de la liquidación con respecto al primer pago (ID
Pago 0) que se realizó, al realizar este reporte, consulte en la última página el monto por la rama de
“Riesgo de Trabajo”.
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Liquidación Mensual (Cédula Mensual)
La elaboración de este
reporte es bajo el mismo
asistente que la Cédula de
Autodeterminación, pero es
importante hacer notar que
en el paso 2 se debe
seleccionar en el campo ID
el número correspondiente
a la diferencia a reportar, en
este caso se trata del
número 1 ya que se trata de
un primer cálculo de
diferencias.
Al obtener el reporte un detalle importante es revisar que en el encabezado del reporte indica que se
trata de un reporte complementario (Debió Ser), además de indicarnos el número de que se trata, en
este caso el número 1.
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Este reporte obtiene los cálculos correspondientes a la nueva prima de RT, es decir, lo que realmente
se debió pagar con respecto a la prima de riesgo actualizada. Observe en la última página, el monto
por la rama “Riesgo de trabajo”.
De acuerdo al primer reporte generado contra el segundo, si existen diferencias por pagar para la
rama “Riesgo de Trabajo”.
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Creación de Discos de Pago
Ya conociendo la existencia de diferencias por pagar para la rama “Riesgo de trabajo”, proceda a
generar los discos de pago mediante las opciones siguientes:
Discos de Pago SUA – Debió Ser
Esta opción genera el disco de pago tal como debió haber sido pagado, considerando la prima de
riesgo ya actualizada, este disco es solamente informativo, no es necesario generarlo, pero si desea
llevar un estadístico de lo que debió haberse pagado, utilice esta opción.
Seleccione
el
Registro
Patronal correspondiente al
disco de pago a generar y
realice clic en “Avanzar”.
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Seleccione el periodo a generar
el disco de pago y realice clic
en “Avanzar”.
Por último, seleccione las
ramas que serán incluidas en el
disco de pago y realice clic en
“Procesar”.
Al terminar se mostrará la siguiente ventana
indicando la ruta y nombre del archivo del
disco de pago generado, pudiendo abrir la
ubicación del archivo realizando doble clic
sobre el mismo.
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Discos de Pago SUA – Diferencias
Esta opción genera el disco de pago con las diferencias encontradas para la rama “Riesgo de
Trabajo”, al iniciar esta opción se muestra el siguiente asistente:
Seleccione
el
registro
patronal correspondiente a la
creación del disco de pago
de diferencias y realice clic
en “Avanzar”.
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el
periodo
Seleccione
correspondiente al Disco de
pago y realice clic en
“Avanzar”.
Nota: Observe como el
campo “ID Pago”
automáticamente se
establece el valor 1 (diferente
al 0 pago normal), esto indica
que se trata de un pago de
diferencias, complementario
o por alguna rama en
específico, además de poder
ir incrementando si
procediera alguno de estos
cálculos.
En este ejemplo se trata de un
cálculo mensual por lo que se
mostrará únicamente habilitada
la opción “Mensual, sólo
IMSS”, realice clic en
“Procesar”.
Nota: Si se trata de un mes
par, el sistema seleccionará
todas las ramas, pero sólo se
enviará información
correspondiente a la rama RT.
Finalmente se muestra la siguiente ventana
mostrando la ruta y el nombre del archivo,
observe como se genera dentro de una
nueva carpeta denominada “DIF1”.
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Además, dentro de la carpeta donde se guarda el disco de pago, se generarán en formato de texto
(txt) la cédula de diferencias mensual y el resumen (en caso de ser bimestral se generará la cédula
Bimestral), y de contar con la aplicación Miktex v2.6 previamente instalada se generarán estos
mismos archivos pero en formato PDF.
Ejemplo de Cédula de Diferencias Mensual Archivo TXT
Ejemplo de Cédula de Diferencias Mensual Archivo PDF
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Protección de Cálculo de Diferencias
Cada vez que se realizan cálculos de liquidaciones es recomendable proteger dichos cálculos, esto
con el fin de evitar posibles alteraciones a los mismos, esto incluye a los cálculos complementarios
(cálculos de diferencias RT); el sistema proporciona las siguientes opciones para asignar protección a
los cálculos.
Cierre de Cálculo Complementario
Esta opción permite proteger al cálculo de diferencias indicado evitando la posible alteración de los
mismos, al iniciar esta opción se mostrará el siguiente asistente:
Seleccione el Registro Patronal
correspondiente al disco de
pago de Diferencia a cerrar.
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Como
siguiente
paso
seleccione el número del
periodo a cerrar y realice clic
en “Procesar”
Al terminar el sistema indicará
si el periodo ha sido cerrado.
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Abrir Cierre de Cálculo Complementario
Si por alguna razón requiriera recalcular las diferencias para la rama “Riesgo de Trabajo”, utilice esta
opción para desproteger los cálculos del periodo indicado, al iniciar la opción se muestra el siguiente
asistente:
Seleccione el Registro Patronal
correspondiente al periodo que
se desea abrir.
Seleccione el periodo que
desea abrir y realice clic en
“Procesar”.
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Finalmente el sistema nos
indicará sí el periodo pudo ser
abierto sin problema alguno.
Nota Importante: En el proceso del cálculo de diferencias por Riesgo de Trabajo, puede suscitarse el
siguiente mensaje:
Esto puede suceder por alguno de los siguientes casos:
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•
Que la prima de RT es a la baja a lo cual no habrá pago de diferencias por que el RT es a la
baja.
•
Que ya se modificó la prima de RT justo en el mes que quiere obtener esta diferencia, y en
este periodo no habrá ya diferencia.
Recalculo de RT con Decreto
Si usted realizó un cálculo de liquidación aplicando el Decreto (por el que se exime parcialmente del
pago de las cuotas patronales a que se refiere la Ley del Seguro Social del 5%) y requiere de realizar
un recalculo de diferencias por Riesgo de Trabajo; entonces debe considerar lo siguiente:
Fechas Para Pago Oportuno o Extemporáneo
De acuerdo a la tabla siguiente se indican las fechas límite para considerar el decreto en el recálculo
de diferencias por RT.
Período de cálculo
Marzo de 2008
Abril de 2008
Mayo de 2008
Junio de 2008
Julio de 2008
Agosto de 2008
Septiembre de 2008
Octubre de 2008
Noviembre de 2008
Diciembre de 2008
Fecha limite de aplicación del Decreto
31 de mayo de 2008
30 de junio de 2008
31 de julio de 2008
31 de agosto de 2008
30 septiembre de 2008
31 de octubre de 2008
30 de noviembre de 2008
31 de diciembre de 2008
31 de enero de 2009
28 de febrero de 2009
Uso del Campo
ID Pago
Dentro de los asistentes
de Recalculo de RT,
Cálculo de Diferencias,
Cierre de Cálculo etc, y
generalmente en el
paso dos; se muestra
este campo como se
observa en la imagen
siguiente:
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La funcionalidad del campo es diferenciar los cálculos realizados de manera normal, contra los
cálculos por diferencia, por ejemplo, cuando se realiza el cálculo de la liquidación, el sistema
internamente almacena el resultado de estos cálculos asignando en el campo ID Pago el valor 0 (cero)
como identificador.
Cálculo de Liquidación 1er Cálculo
Î
Mensual ó
Î ID Pago = 0
Bimestral
Ahora, supongamos que el Seguro Social, nos determina una prima de riesgo de trabajo diferente a la
que ha venido aplicando la empresa; por esta razón existen diferencias de lo que se ha pagado contra
lo que debió pagarse para la rama Riesgo de Trabajo (RT).
¿Y como que se obtendrán las diferencias?, las diferencias se obtendrán de recalcular las cuotas
obrero patronales del Debió Ser, en relación a la rama de RT con la prima determinada por el IMSS y
al resultado se le restará lo que se calculó inicialmente y se almacenó como ID Pago=0, por esta
razón al resultado de los cálculos de diferencias por RT se almacenará con el ID Pago consecutivo, en
este caso 1.
Cálculo de Diferencias RT
Î
Mensual ó
Î ID Pago = 1
Bimestral
Y si por alguna situación existiera otro recalculo de diferencias por RT (o cualquier otra rama),
entonces a los resultados de estos últimos cálculos se le asignará en el campo ID Pago el
identificador 2 y así sucesivamente.
Campo ID Pago con Decreto
¿Que pasa con el campo ID Pago Sí se aplicó Decreto? Para este caso hay que considerar la fecha
correspondiente al pago de las diferencias (la tabla de fechas se indicaron en la página 21) y si la
fecha de pago se encuentra dentro de los límites, entonces se puede considerar el cálculo de
diferencias de RT (Debió Ser) sobre el cálculo normal (lo que Fue) almacenado con el identificador 0
en el campo ID Pago; (en este caso las cuotas a considerar fueron calculadas a un 95% ya que fue
aplicado el Decreto).
ID Pago Resultado
Base para el cálculo correspondiente al 95% de las cuotas Obrero
0
Patronales y utilizado para el pago normal.
Recalculo de Diferencias por RT, calculadas en base a la liquidación
1
anterior al 95%.
Si el pago por este cálculo se realiza
fuera de los periodos permitidos por el
Seguro Social se mostrará el siguiente
mensaje:
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Entonces con respecto al numeral 6 de los lineamientos, no se permitirá utilizar para el cálculo de las
diferencias por RT, la liquidación aplicada con decreto, es decir, el sistema utilizará una liquidación al
100% de cuotas pagadas y en base a esta se calcularán las diferencias por RT.
¿Cómo obtengo el cálculo de la liquidación al 100%? El sistema al calcular la liquidación con decreto,
también calcula una liquidación al 100% almacenándola en una tabla temporal de la base. Al momento
de realizar el recalculo de diferencias compara la fecha en la cual se realizará el pago y si esta fuera
de los límites indicados el sistema automáticamente tomará la liquidación al 100% de la tabla temporal
y le asignará en el campo ID Pago el identificador 1.
Al realizar el recalculo de Diferencias por RT, el sistema asignará de manera automática el
identificador 2 dentro del campo ID Pago al resultado de las diferencias por RT.
ID Pago Resultado
Cálculo Normal con Decreto, el cual corresponde al 95% de las cuotas
0
Obrero Patronales.
1
Cálculo de Cuotas Obrero Patronales al 100%.
2
Cálculo de Diferencias por RT, calculadas en base a la liquidación anterior
al 100%.
Diagrama Explicativo del Cálculo de Diferencias con Decreto
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