5 Declaraciones de Impuestos Anuales a La Renta Año Tributario

5
BASE IMPONIBLE IUSC o GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
RENTAS AFECTAS
REBAJAS A LA RENTA
954
Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21.
Rentas presuntas de: Bienes Raíces, Minería, Explotación de Vehículos y otras (Arts. 20 N°1, 34 N°1 y 34 bis N°s 2 y 3).
Rentas Propias determinadas según contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.
4
751
SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 47 ó 48). Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b). 750
822
Intereses pagados por créditos con garantía
hipotecaria, según Art. 55 bis.
20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes del
04.06.93.
14
15
16
17
111
Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 7 y 8 (ver instrucciones). 13
Ahorro Previsional Voluntario según inciso 1° Art.42 bis.
Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas Nuevas acogidas al
DFL Nº2/59 según Ley N°19.622/99.
BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva) Donaciones Art. 7° Ley N° 16.282/65 y D.L. N°45/73.
12
166
Impuesto Territorial pagado en el año 2014
Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior.
11
159
Incremento por impuesto de Primera Categoría.
10
765
740
907
748
170
766
158
169
764
749
161
152
Rentas del Art. 42 Nº1 (sueldos, pensiones, etc.). 9
606
Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3).
155
110
109
957
955
108
106
105
8
104
Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter) y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8), etc.
605
604
Total Rentas determinadas según contabilidad simplificada
Rentas percibidas del Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1.
956
Rentas por participación en sociedades que determinen rentas según contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.
601
P.253
P.237
P.223
P.221
P.221
P.218
P.214
P.203
P.189
P.184
P.159
P.128
P.114
P.114
P.114
P.104
P.81
P.68
P.52
=
-
-
-
=
-
-
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
RENTAS Y REBAJAS
FORM. 22
7
6
5
603
Dividendos distribuidos por S.A., C.P.A. y S.p.A. (Arts.14, 14 bis y 14 quáter).
600
3
2
847
Retiros (Arts.14, 14 bis y 14 quáter).
CREDITO POR IMPUESTO
1ª CATEGORIA
1
CREDITO POR IMPTO. 1° CATEG. EMPRESARIO INDIVIDUAL
TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
AÑO TRIBUTARIO 2015
Declaraciones de Impuestos Anuales
a La Renta Año Tributario 2015
6
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO
910
752
608
10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3
(Inc. 3°, art. 21).
Crédito al IGC Fomento Forestal según D.L. N°701/74.
Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 8 (Art. 56 N°2).
Crédito al IGC por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolución.
Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional según ex. Art. 21.
Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N°18.985/90).
Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art.62 y sgtes. Ley N°19.712/2001).
Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución (Arts. 41 A letra D N°7
y 56 N°3).
Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación (Art.55 ter).
20
21
22
23
24
25
26
27
28
174
866
304
Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría (Art. 56 N° 2).
Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° 4 (N°4 letra A y ex letra B
Art. 57 bis).
Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución (Art. 56 N° 3).
Crédito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C).
Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Art. 5 y 9 Ley N° 20.444/2010).
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DEBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL
DETERMINADO
31
32
33
34
35
36
162
Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N°18.681/87).
30
746
610
609
Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1° bis Ley N° 19.885/2003).
29
867
895
607
176
171
136
135
201
Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N°4 (N°5 letra A y ex letra B Art. 57 bis).
19
157
Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 y Art. 52).
18
P.304
P.303
P.294
P.293
P.289 P.288
P.286 P.283
P.273
P.271
P.268
P.266
P.265
P.264
P.263
P.262
P.260
P.254
P.254
=
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+
+
+
Si el resultado es
positivo, anótelo en
el código 304 sin
paréntesis y luego
trasládelo al código
31 de la línea 37.
Si el resultado es
negativo, anótelo
en el código 304
entre paréntesis y
vea instrucciones
para la línea 36.
MANUAL EJECUTIVO TRIBUTARIO
CREDITOS AL IMPUESTO
21
767
Impuesto Único Talleres
Artesanales.
Impuesto Único por
Retiros de Ahorro
Previsional Voluntario
(según N° 3 inciso 1° Art.
42 bis).
52
Impuesto Adicional D.L. N° 600/74.
47
51
Impuesto Adicional por Exceso de Endeudamiento.
46
923
Impuesto Único Art. 82 Ley N° 20.712 (LUF) tasa 10%
45
Retención de Impuesto
sobre gastos rechazados
y otras partidas (Tasa
35%) según Art. 79.
Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58.
44
50
Impuesto Único según Inc. 1º del Art.21.
43
7
P.427 P.424
P.421 P.417
Impuesto Art.2º D.L. N° 2398/78.
42
911
Impuesto Único Primera Categoría según Inc. 3° N°8 del Art. 17.
41
49
Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas.
40
Diferencia de Impuesto
Adicional por crédito
indebido por Impuesto de
Primera Categoria según
Inc. 5° N°4 Art. 74.
Impuesto Específico a la Actividad Minera (Art. 64 bis).
39
Impuesto Adicional Ley de la Renta.
Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas.
38
48
IMPUESTOS
37
IMPUESTOS DETERMINADOS
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
BASE IMPONIBLE
32
Restitución Crédito por
Gastos de Capacitación
Excesivo (Art. 6°, Ley N°
20.326/2009).
Impuesto Único Pescadores
Artesanales.
Retención de Impuesto
sobre activos subyacentes
(Tasa 20% y/o 35%) según
Art. 79.
10% Tasa Adicional de
Impuesto Adicional, sobre
cantidades declaradas en
línea 3 (Inc. 3°, art. 21).
133 753 951 908 113
77
195 187 824 18
862
43
924
913
76
138
754
74
188
19
P.436 P.425 P.422 P.420
REBAJAS AL
IMPUESTO
863
756
925
914
34
134
755
952
909
114
79
196
189
825
20
31
P.427 P.424 P.421 P.417
P.412
P.409
P.400
P.398
P.388
P.376
P.373
P.356
P.349
P.344
P.306
P.306
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
Declaraciones de Impuestos Anuales
a La Renta Año Tributario 2015
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
Pagos Provisionales (Art. 84).
Crédito por Gastos de Capacitación.
Crédito Empresas Constructoras.
54
55
56
198
832
912
119
Retenciones por rentas declaradas en línea 6
(Recuadro N°1).
Retenciones por rentas declaradas en líneas 7
y/o 52 código 767.
PPUA sin derecho a devolución (Arts. 31 N°3 y
41 A letra D N°7).
Remanente de crédito por Reliquidación del
Impuesto Único de Segunda Categoría y/o por
Ahorro Neto Positivo, proveniente de líneas 31
y/o 32
57
58
59
60
83
82
36
Reliquidación Impto. Glob. Compl. por Término de Giro (Art. 38
bis).
53
8
P.482 P.463
P.461 P.460 P.446 P.443
51
167
116
PPUA con derecho a devolución
(Arts. 31 N°3 y 41 A letra D N°7).
Remanente de crédito por
impuesto de Primera Categoría
proveniente de línea 33 y
Exceso de impuesto Único de
Segunda Categoría proveniente
de línea 34, según instrucciones
impartidas en dicha línea.
833
173
Crédito por Reintegro Peajes.
(Ley N° 19.764/2001)
Retenciones por rentas
declaradas en líneas 1, 3, 4, 5,
41, 44 y 45.
768
Crédito por Rentas Fondos
Mutuos con derecho a
devolución (Art. 18 quáter y/o
Art. 108).
54
848
Crédito Fiscal AFP (Art. 23 D.L.
N° 3500/80)
Mayor Retención por sueldos y
pensiones declaradas en línea 9.
63
P.483
P.464 P.462 P.461 P.460 P.444
757
747
834
611
612
769
849
71
P.482 P.467 P.463 P.461 P.460
P.446 P.443
P.439
-
-
-
-
-
-
-
-
MANUAL EJECUTIVO TRIBUTARIO
64
P.483 -
01
Primer Apellido o Razón Social
02
Segundo Apellido
Nombres
Si el resultado es positivo,
trasládelo a línea 68
05
P.488 305
P.485
871
RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet).
881
P.484
P.486 Retenciones sobre
intereses según Art.
74 N° 7.
870
900
P.485
181
Sistemas Solares
Térmicos (Ley N°
20.365/2009).
Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y sgtes. DL N° 3500/80.
ROL UNICO TRIBUTARIO
63
62
P.483
58
P.485 Pago Provisional Exportadores, Art. 13, Ley N° 18.768/88.
61
Crédito por
882
Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad, con tope
del total o saldo del impuesto adeudado.
=
+
-
-
Declaraciones de Impuestos Anuales
a La Renta Año Tributario 2015
9
10
Monto
P.489
P.489
P.489
780
(Marque con una X según
corresponda)
Tipo de Cuenta
Nombre Institución
Bancaria
301
Cuenta Vista Cuenta de Ahorro Cuenta Corriente Número de Cuenta
306
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE
AHORRO BANCARIA
67
87
86
66
DEVOLUCION SOLICITADA
85
SALDO A FAVOR
Menos: Saldo puesto a
disposición de los socios.
=
-
+
Reajuste Art.72 línea 67 :
TOTAL A PAGAR (Líneas 68+69)
69
70
%
Impuesto Adeudado
68
TOTAL A PAGAR (Líneas 69+70+71)
MAS: Intereses y Multas declaración fuera
de plazo
MAS: Reajustes declaración fuera de plazo
P.492
91
94
93
P.492
P.492
P.492
P.491 39
92
P.491
90
EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl
NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impuesto Renta, Domicilio,
Comuna, Región y el resto de los datos de identificación son obligatorios.
73
72
71
RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO
Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.
(En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)
REMANENTE DE CREDITO
IMPTO. A
PAGAR
RECARGOS POR MORA EN EL PAGO
65
=
+
+
=
+
+
MANUAL EJECUTIVO TRIBUTARIO
Marque con X según instrucciones
9
11
P.493
Fax
786 P.493 95
48
Calle
D.L. N° 600
(E.I.E)
S.p.A (Art.
424 y sgtes.
C. de C.)
805
68
846
D.S. N°
341 (Zona
Franca)
P.493 RETIRO
Instit. Art.
P.493 40 N° 2 y
4 LIR
P.493
787 P.493
Correo Electrónico
E.I.R.L. (Ley
N° 19.857)
55
Contribuyente Agricultor
Contabilidad Simplificada D.S. OPCION
N°344/2004
Ley N°
19.709
(Tocopilla)
Ley N°
18.392/19.149
Teléfono
Franquicias Tributarias
06
N°
813 69
73
13
P. de
Negocios
(Art. 41 D
LIR)
D.L. N°
701 (F.F)
Of.Dpto
788
72
Contabilidad
Completa
Sin
Contabilidad
08
614
613
Actividad, Profesión o Giro del Negocio
Ciudad
Sistema Determinación Rentas
TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS
P.494
Región
Asoc. o
Cuentas en
Participación
616
615 Cód. Actividad
Económica
53
Contabilidad
Simplificada
14
Comuna
Declaraciones de Impuestos Anuales
a La Renta Año Tributario 2015
RECUADRO Nº 1 : HONORARIOS
12
494
850
467
Gastos Presuntos: 30% sobre el
código 547, con tope $ 7.775.640
Rebaja por presunción de
asignación de zona D.L. 889/75.
Total Honorarios
P.146
P.143
P.143
P.140
P.139
465
Gastos Efectivos (sólo del Total
Ingresos Brutos).
P.136
P.134
617
Participación en Soc. de Profes. de
2ª Categ.
P.134
872
547 Total Ingresos Brutos.
P.134
Gastos por donaciones para fines
sociales (Art. 1° bis Ley
N° 19.885/2003).
856
Incremento por impuestos pagados
o retenidos en el exterior.
P.134
492
770
545
Honorarios Anuales Sin Retención.
P.133
Monto Ahorro Previsional Voluntario
según inciso 1° Art. 42 bis.
461
Honorarios Anuales Con
Retención.
Renta Actualizada
P.133
Impuesto Retenido
Actualizado
=
-
-
-
-
-
+
= +
+
+
Y FUNT
RECUADRO N° 6: DATOS DEL FUT
Rentas de 2ª Categoría
931
775
284
225
932
Remanente FUT ejercicio anterior con crédito sin
derecho a devolución
Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito
Saldo negativo ejercicio anterior
R.L.I. 1ª Categoría del ejercicio
Crédito Total Disponible por Impuestos Extranjeros
776
777
781
Dividendos y retiros recibidos, participaciones en
contabilidad simplificada y otras provenientes de
otras empresas
FUT devengado recibido de sociedades de
personas
227
624
229
Diferencia entre depreciación acelerada y normal
Inversiones recibidas en el ejercicio ( Art.14 )
Gastos Rechazados no gravados con la tributación
del Art.21
Pérdida Tributaria 1ª Categoría del ejercicio
883
774
Remanente FUT ejercicio anterior con crédito con
derecho a devolución
Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoría
(Art. 14 quáter y Art. 40 N° 7).
224
Saldo rentas e ingresos al 31.12.83
P.531
P.531
P.530
P.530
P.528
P.528
P.528
P.528
P.527
P.527
P.526
P.526
P.525
P.525
+
+
+
+
-
-
+
-
+
-
+
+
+
MANUAL EJECUTIVO TRIBUTARIO
RECUADRO N°2 : BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA
P.158
618
13
P.501
P.501
793
Gastos por Donaciones para fines Políticos
P.501
852
792
Gastos por Donaciones para fines
Sociales
P.500
P.501
633
Intereses Pagados o Adeudados
P.500
P.500
873
631
632
Remuneraciones
Depreciación Financiera del ejercicio
P.499
P.501 630
Costo Directo de los Bienes y Servicios
P.499
P.497
P.497
P.499
772
651
Otros Ingresos Percibidos o Devengados
Gastos por otras Donaciones según Art. N°
10, Ley N° 19.885
Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N°
16.282/1965.
Gastos por Inversión en Investigación y
Desarrollo certificados por Corfo
628
851
629
Ingresos del Giro Percibidos o Devengados
Rentas de Fuente Extranjera
Intereses Percibidos o Devengados
896
619
491
=
+
-
-
-
-
-
-
-
-
+
+
+
+
(Trasladar línea 6 sólo
Personas Naturales)
(Trasladar línea 56 código 198)
P.158
479
Participación en Ingresos Brutos en Soc. de
Profes. de 2a Categ.
Total Remuneraciones Directores
S.A.
Total Rentas y Retenciones
Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio
Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crédito con
derecho a devolución
Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crédito sin derecho
a devolución
Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crédito
Saldo negativo para el ejercicio siguiente
Remanente Crédito Impto 1ª Categ. ejercicio anterior con
derecho a devolución
Remanente Crédito Impto 1ª Categ. ejercicio anterior sin
derecho a devolución
Crédito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio con derecho a
devolución
Crédito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio sin derecho a
devolución
Crédito Impto. 1ª Categ. de FUT devengado recibido de
sociedades de personas
Crédito Impto. 1ª Categ. informado en el ejercicio con
derecho a devolución
Crédito Impto. 1° Categ. informado en el ejercicio sin
derecho a devolución
Remanente Crédito Impuesto 1° Categ. ejercicio siguiente
con derecho a devolución
Otras Partidas que se deducen
Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por división
Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.)
Otras Partidas que se agregan
Rentas presuntas o participación en rentas presuntas
FUT devengado traspasado a empresas o sociedades de
personas
Reposición Pérdida Tributaria
P.534
P.534
P.535
935
626
939
838
904
627
P.536
P.535
P.535
P.535
P.534
625
854
P.534
P.534
318
232
P.533
P.533
231
934
P.532
P.532
P.532
P.532
P.532
P.532
P.532
P.531
226
933
889
275
791
835
782
821
=
-
-
+
+
+
+
+
=
=
=
=
-
-
+
+
+
-
Declaraciones de Impuestos Anuales
a La Renta Año Tributario 2015
14
929
640
807
Ingresos No Renta (Art. 17)
Otras Partidas
812
Gastos Rechazados por Donaciones para fines Políticos
928
794
Gastos Rechazados por Donaciones para fines Sociales
Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 3° Art. 21.
639
Gastos que se deben agregar a la RLI según el N°1 del Art. 33.
Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 1° Art. 21.
927
Depreciación Tributaria del ejercicio
634
926
Depreciación Financiera del ejercicio
827
638
Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32)
Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N°3)
637
Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32)
Impuesto Específico a la Actividad Minera
636
Renta Líquida (o Pérdida)
811
635
Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos
876
941
Gastos Responsabilidad Social
Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4° y 9° Ley N° 20.444/2010).
853
Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera
Gastos Rechazados por otras Donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885
897
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo no certificados por Corfo
P.507
P.507
P.506
P.506
P.506
P.505
P.505
P.505
P.505
P.505
P.504
P.504
P.504
P.504
P.503
P.503
P.503
P.502
P.502
P.502
-
-
-
-
-
-
+
+
+
+
+
-
+
+
-
=
-
-
845
Saldo acumulado por diferencia entre depreciación
acelerada y normal (Art 31 N°5 LIR)
840
836
320
828
830
829
Saldo Negativo FUNT para el ejercicio siguiente
Dividendos afectos no imputados al FUT
Exceso de retiros para el ejercicio siguiente
Crédito IEAM ejercicio
Crédito IEAM utilizado en el ejercicio
Remanente crédito IEAM a devolver
898
228
Remanente FUNT para el ejercicio siguiente
Crédito por donaciones al FNR según Art. 4°, Ley
N°20.444/2010
820
837
819
842
Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio
FUNT negativo generado en el ejercicio
FUNT positivo generado en el ejercicio
Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior
818
937
Crédito por Impuestos Externos Informado en el Ejercicio
Remanente FUNT ejercicio anterior
936
Remanente Crédito Impuesto 1° Categ. ejercicio
siguiente sin derecho a devolución
P.548
P.545
P.545
P.544
P.544
P.544
P.544
P.544
P.543
P.543
P.543
P.542
P.542
P.542
P.536
P.536
=
-
+
=
=
-
-
+
-
+
=
=
MANUAL EJECUTIVO TRIBUTARIO
RECUADRO Nº
7: CREDITOS
IMPUTABLES
AL IMPUESTO
PRIMERA
CATEGORIA
(LINEA 38 Y 40)
641
642
874
875
868
643
808
758
809
759
760
101
784
783
129
647
940
648
Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 N°2)
RECUADRO Nº 3: DATOS CONTABLES BALANCE 8
COLUMNAS Y OTROS
Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N°2)
Renta Líquida (o Pérdida) antes de rebajar como gasto las
donaciones al FNR.
Gastos aceptados por donaciones al FNR (Art. 4° y 9° Ley N°
20.444/2010).
Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoría (Art. 14 quáter
y Art. 40 N° 7).
Renta Liquida Imponible (o Pérdida Tributaria)
Base imponible Renta Presunta
Rentas afectas al Impuesto Único de Primera Categoría
Rentas por arriendos de Bienes Raíces Agrícolas
Rentas por arriendos de Bienes Raíces No Agrícolas
Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categoría
Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día según
arqueo)
15
Saldo cuenta corriente bancaria según conciliación
Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el
ejercicio
Existencia Final
Activo Inmovilizado
Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado
Bienes Adquiridos Contrato Leasing
P.514
P.513
P.513
P.513
P.513
P.513
P.513
P.512
P.511
P.511
P.510
P.510
P.509
P.509
P.509
P.509
P.508
P.508
=
-
-
=
-
-
390
742
841
387
855
236
Crédito por inversiones Ley Arica
Crédito por inversiones Ley Austral
Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C
Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 41 C
Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y
Desarrollo Ley N°20.241/2008
Saldo crédito contribuyentes Art.14 bis
877
385
Crédito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14 bis
Remanente gasto por donación al FNR según Ley N° 20.444/2010
ejercicio anterior
384
Crédito por donaciones Universidades e Inst. Profesionales
238
839
Remanente de crédito por bienes físicos del activo inmovilizado
proveniente de inversiones A.T. 1999-2002
Saldo crédito impuesto tasa adicional ex-Art. 21
366
392
773
761
382
373
368
365
Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio
Crédito por rentas de zonas francas y otros
Crédito por Donaciones para fines Sociales
Crédito por donaciones para fines deportivos
Crédito por donaciones para fines educacionales
Crédito por donaciones para fines culturales
Crédito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolución
Crédito por contribuciones de bienes raíces
P.606
P.606
P.605
P.602
P.599
P.591
P.582
P.573
P.571
P.570
P.569
P.566
P.565
P.563
P.561
P.559
P.557
P.555
P.549
+
Declaraciones de Impuestos Anuales
a La Renta Año Tributario 2015
RECUADRO
N° 8: OTROS
CREDITOS
16
938
942
949
Depreciación acelerada en 1 año (Art.
31 N° 5 bis)
Depreciación acelerada en 1/10 de la
vida útil normal (Art. 31 N° 5 bis)
950
Depreciación tributaria acelerada del
ejercicio
Total depreciación normal de los bienes
con depreciación acelerada informada
en los códigos 938, 942 y/o 949
785
P.519
P.518
P.518
P.518
P.518
P.516
844
Total Capital Enterado
Total depreciación normal de los
bienes en el ejercicio
P.515
843
Patrimonio Financiero P.515
893
Aumentos de Capital
P.515
P.514
645
Capital Propio Tributario Positivo
P.515
P.514
102
Capital Efectivo
646
P.514
123
Total del Pasivo
894
P.514
122
Total del Activo Capital Propio Tributario Negativo
P.514
741
Monto inversión Ley Austral Depreciación Tributaria
Disminuciones de Capital
P.514
815
Monto inversión Ley Arica
RECUADRO N° 8: OTROS
CREDITOS
RECUADRO
N° 10:
ROYALTY
MINERO
878
879
953
Gasto por donación al FNR según Ley N° 20.444/2010 imputado en el ejercicio.
Remanente gasto por donación al FNR según Ley N° 20.444/2010 ejercicio
siguiente.
Remanente gasto por donaciones culturales según art. 8, Ley N° 18.985/1990
ejercicio siguiente.
Rut del Contador
Fecha de presentación
Margen Operacional Minero según Art. 64 bis.
887
886
Rut delRepresentante
Ventas expresadas en toneladas métricas de cobre fino según Art. 64 bis.
885
P.609
P.609
P.609
P.608
884
Agregados a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art. 64 ter.
Deducciones a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art. 64 ter.
P.607
859
P.607
P.606
P.606
Crédito por gastos de Capacitación Mensual con
derecho a devolución (Art. 6, Ley N° 20.326/2009)
RECUADRO N°
9: CRÉDITOS
POR
GASTOS DE
CAPACITACIÓN
=
-
MANUAL EJECUTIVO TRIBUTARIO
RECUADRO N°4 :
DATOS Art. 57 BIS
LETRA A, a contar del
01.08.1998
RECUADRO Nº5: ENAJENACIÓN DE
xACCIONES, DERECHOS SOCIALES,
CUOTAS DE FONDOS MUTUOS Y/O DE
INVERSIÓ
17
797
798
Régimen
Impto. Único
1a Categ.
Régimen Art.
107
P.521
P.521
P.521
796
Régimen
General
930
705
Cuota Exenta 10 UTA según N°5 letra A Art. 57 bis
Base para Débito Fiscal del Ejercicio línea 19
801
800
799
804
803
802
Costo de
Venta Total
Actualizado
704
Total A.N.N. del Ejercicio
Monto
Total Venta
Actualizado
703
Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente
N° Acciones, Cuotas
de Fondos Mutuos
y/o de Inversión
Vendidas
702
A.N.P. utilizado en el Ejercicio
Régimen
Tributario de
la LIR
701
Total A.N.P. del Ejercicio
944
943
N° de
Operaciones
de D° Sociales
P.520
P.520
P.520
P.520
P.520
P.520
946
945
Monto Total Venta
Actualizado
de Derechos
Sociales
=
+
=
-
+
948
947
Costo de
Venta Total
de Derechos
Sociales
Actualizado
Declaro bajo juramento que la información contenida
en este documento es la expresión fiel de la verdad,
por lo que asumo la responsabilidad correspondiente
Firma del Contribuyente o Nombre y
Firma del Representante Legal
Declaraciones de Impuestos Anuales
a La Renta Año Tributario 2015