Enero - COBAEM - Gobierno del Estado de México
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G GENTE QUE TRABAJA Y LOGRA enGRANDE COBAEM COLEGIO DE BACHILLERES DEL FSTADO DE MFXICO INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL ENERO 2016 ©mmm íSTÁDO 'ú>2 F£;-¿C& enORANOE Estado de Situación Financiera Colegio do Bachilleres del Estado do México AL MES DE ENERO DE 2016 cnc-16 ACTIVO dlc-15 Activo Circulante PASIVO ene-16 dic-15 144,010,847.42 154.513.101.27 144,010,847.42 154,513,101.27 90.603.274.68 90,603.274.68 Pasivo Circulante Efectivo y Equivalentes 252.897.472.83 249.855.285.95 Cuentas por Pagar a Corto Plazo Derechos a Recibir Electivo o Equivalentes 159.637.882.79 152.279,276.35 Documentos por Pagar a Corlo Plazo Derechos a Recibir Bienes o Servicios 7.104.045.91 7.104.045.91 Porción a Corlo Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Inventarios 1.729.847.41 2.570.638.61 Títulos y Valores a Corto Plazo Almacenes Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienos do Tercoros en Garantía y/o Administración a Corto Estimación por Pérdida o Dotoiioro de Activos Circulantes Plazo Otros Activos Circulantes Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo 421,369,248.94 Total do Activos Circulantes 411,809,246.83 Total do Pasivos Circulantes Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Pasivo No Circulante Derechos a Recibir Electivo o Equivalentes a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Largo Plazo Bienes Inmuebles. Inliaostiuclura y Construcciones en Procoso 530.772,400.49 530.772,400.49 Documentos por Pagar a Largo Plazo Bienes Muebles 157.146,635.15 156.305.843.95 Deuda Pública a Largo Plazo -153.089.978.11 -151.312.621.36 Pasivos Diferidos a Largo Plazo Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Fondos y Bionos de Terceros on Garantía y/o on Administración a Largo Plazo Provisionos a Largo Plazo Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circuíanlos Total de Pasivos No Circulantes Otros Activos no Circuíanlos Total del Pasivo Total de Activos No Circulantes 534,829,057.53 535.765,623.08 Total del Activo 956,198,308.47 947,574,869.9» HACIENDAPÚBLICA/PATRIMONIO Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultados dol Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) 19.125.690.41 133,496.358.16 655.157.041.59 521.660.683.43 47.301,452.37 47.301,452.37 Total Hacienda Pública/Patrimonio 812.787,459.05 793,061,768.64 Total del Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio 956,798,306.47 947,574,869.91 Resultados do Ejercicios Anteriores Rovalúos Roseivas Rectificaciones do Resultados de Ejercicios Anteriores Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tononcia do Activos no Monetarios "Bajo¡pwesta de decirverdad declaramos que los EstadosFinancieros y sus notas, sonrazonablementecorrectosy son responsabilidaddel emisor" ^AUTOF ícTORnku ¿j¡2l¿¿/'7 REVISÓ ) DIR. DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 5PiN03cQ(^|^/£\ípjj!^j M. EN rV/KAÍ/uJv?írmífMFl[A r>Rr>nÑF7 (•Om® Oí: S^OXíJli?^' •' ---"ELABORÓ JEFA DEL DEPTO.DE PRES L.f^BRE-fÍDA LUNA GARCÍA :•_-. G •.-,11.. BltORANDE Estado de Actividades COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ENERO DE 2016 ene-16 dic-15 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Ingresos de la Gestión: Impuestos Cuotas y Apoitaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente' Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta do Bionos y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley do Ingresos Causados on Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes do Liquidacióno Pago Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Participaciones y Aportaciones 54.602.777.07 728,148.279.98 282.408.83 2.919,609.16 Oíros Ingresos y Bonoficios Varios 81.979.79 1,923,563.59 Tora/ de Ingresos y Otros Beneficios 54,967,765.69 732,997,452.73 32.802.173.88 459.807.858.51 Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Otros Ingresos y Beneficios Ingresos Financieros Incremento por Variación de Inventarios Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia Disminución del Exceso de Provisiones GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Gastos do Funcionamiento Servicios Personales Malenales y Suministros Servicios Generales 5,023.69 21.572.465.17 1.256.919.10 59,587.808.34 Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público 8.669.600.00 Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos. Mandatos y Contratos Análogos Translerencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior Participaciones y Aportaciones Participaciones Aportaciones Convenios Intereses, Comisiones y Oíros Gastos de la Douda Pública Intereses de la Deuda Pública Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública Costo por Coberturas Apoyos Financieros Otros Gaslos y Pérdidas Extraordinarias Estimaciones. Depreciaciones. Deterioros. Obsolescencia y Amortizaciones 7,777.356.75 22.384.54607 1.86 25.868.715.32 Provisiones Disminución de Inventarios Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Delerioro y Obsolosconcia Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros Gastos Inversión Pública 1.604.101.16 Inversión Pública no Capitalizaba Total de Gaslos y Otras Pérdidas 35,847,475.28 599,495,094.57 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Dcsahorro) 19,125,690.41 133,496,358.16 'No se incluyen: Utilidadese Intereses Por regla de presentación se revelan como Ingresos Financieros r'verdaddeclaramosque losEstadosFinancieros y sus notas, blemente correctos y s csponsabllidad del emisor" :jSEK¿r LC BRENDALUNAGARCÍA :•::•;• se faqíüj:^,.., ESTADO DE MGj3CO G GOBIERNO DEL ESTADO DE MÉX ICO •L': ¡GRANDE Estado de Variación en la Hacienda Pública COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Hacienda Concepto Hacienda Pública/ Pública/ Patrimonio Patrimonio Generado de Contribuido Ejercicio Anteriores AL MES DE ENERO DE 2016 Hacienda Pública/ Ajustes por Patrimonio cambios de Generado del valor Total Ejercicio Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio Cambio en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resutados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores 90,603,274.68 655,157,041.59 19,125,690.41 47,301,452.37 812,187,459.05 188,004,631.92 655,157,041.59 47,301,452.37 47,301,452.37 812,187,459.05 47,301,452.37 19,125,690.41 655,157,041.59 Revalúos Reservas Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2015 90,603,274.68 655,157,041.59 19,125,690.41 "Bajoprotesta de decir verdad declaramos que los EstadosFinancieros y sus notas, son razonablementecorrectos y son responsabilidad del emisor" REVISÓ - ••"•••'. DIRECTOR DE ADMIj^lSTfiÁCÍOÑ YFINANZAS JEFA DEL DEPTOrpEi^RESUFL^eeNTABILIDAD '.s. AESPINOSAgQg,/'' j.,teN D.(lS ORMEJÍAORDOÑEZ LC. BRENDA LUNA GARCÍA G GOBIERNO DEL enGRANDE ESTADO DE MÉXICO Estado Analítico del Activo COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Concepto Saldo Inicial 1 Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Abonos del Saldo Final 4 Variación del Periodo 2 Periodo 3 (1+2-3) Periodo (4-1) 102,449,368.07 956,198,306.47 411,809,246.83 110,232,013.43 100,672,011.32 95,778,398.16 92,736,211.29 249,855,285.96 14,453,615.27 7,095,008.83 152,279,276.35 7,104,045.91 840,791.20 2,570,638.61 421,369,248.94 252,897,472.83 159,637,882.79 7,104,045.91 1,729,847.41 947,574,869.91 ACTIVO AL MES DE ENERO DE 2016 Cargos del 111,072,804.63 9,560,002.11 3,042,186.87 7,358,606.44 0.00 -840,791.20 Almacenes 0.00 0.00 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0.00 0.00 Otros Activos Circulantes 0.00 0.00 534,829,057.53 -936,565.55 0.00 0.00 0.00 0.00 535,765,623.08 Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 530,772,400.49 Bienes Muebles 156,305,843.95 840,791.20 1,777,356.75 840,791.20 530,772,400.49 0.00 157,146,635.15 840,791.20 0.00 0.00 -153,089,978.11 -1,777,356.75 Activos Diferidos 0.00 0.00 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0.00 0.00 Otros Activos no Circulantes 0.00 0.00 Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -151,312,621.36 1,777,356.75 "Bajoprotesta de decirverdaddeclaramosque los EstadosFinancieros y sus notas, son razonablemente correctosy son responsabilidad del emisor" ELABORO REVJSO- DIR. DE ADMINISTRACIÓN YFINANZAS LIC. MARI INOSA t:.~yr^.'.M">£N D./SAÍA5 • -- ••••• - -... \.j-' EJIAORDONEZ JEFA DEL DEPTQíUE'PRESUP, ~C BRENDA LUNA GARCÍA ABILIDAD G GOBIFW.ODEL m énGRANDE ESTADO DE MÉX ICO Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Denominación de las Deudas AL MES DE ENERO DE 2016 Moneda de Contratación Institución o País Acreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo DEUDA PUBLICA Corto Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal Corto Plazo Largo Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal Lago Plazo Otros Pasivos Total Deuda y Otros Pasivos 0.00 0.00 154.513,101.27 144,010,847.42 154,513,101.27 144,010,847.42 "Bajo protesta de decir verdad declaramos quelosEstados Financieros y susnotas, sonrazonablemente correctos y son responsabilidad delemisor" .-ELABORÓ JEFA DEL DEPTO^DE'PF TABILIDAD L.C.BRENDALUNA GARCÍA estado DEME*3C© m GOaFUNOCVL „...,,.. .... Estado de Flujos de Efectivo COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ENERO DE 2016 Concepto dic-15 ene-16 Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación Origen 54,967,165.69 732,991,452.73 282.408.83 2,919,609.16 54,602,777.07 81,979.79 34,064,118.53 728.148.279.98 Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de mejoras Derechos Productos de Tipo Comente Aprovechamientos de Tipo Comente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos on las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados on Ejercicios Fiscales Antoriores Pendientes do Liquidación o Pago Participaciones y Aportaciones Transferencias. Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas Otros Orígenes de Operación Aplicación 32.802.173.88 Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales 1,923,563.59 577,110,548.50 459,807,858.51 5,023.69 21,572.465.17 1,256,919.10 59,587,808.34 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al resto del Sector Público 8,669.600.00 Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior Participaciones Aportaciones Convenios Otras Aplicaciones de Operación Flujos Netos do Efectivo por Actividades de Operación 1.86 27,472,816.48 20,903,047.16 155,880,904.23 840,791.20 48,398,656.90 Flujos do Efectivo do las Actividades de Inversión Origen Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Proceso 840,791.20 Bienes Muebles 48.398,656.90 Otros Orígenes de Inversión Aplicación Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 8,199,397.64 40,911,717.55 28.808,917.99 7,358,606.44 -7,358,606.44 9,532,160.95 2,570,638.61 7,486,939.35 0.00 57,693,595.03 10,502,253.85 244,125,282.23 10.502.253.85 -10,502,253,85 -186,431,687.20 3,042,186.87 -23,063,843.62 Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio 249,855,285.96 272,919,129.58 Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio 252,897,472.83 249,855,285.96 840,791.20 Bienes Muebles Otras Aplicaciones de Inversión Flujos Netos do Efectivo por Actividades do Inversión Flujo de Efectivo do las Actividades de Financiamionto Origen Endeudamiento Neto Interno Externo 57.693,595.03 Otros Orígenes de Financiamiento Aplicación Servidos de la Deuda Interno Externo Otras Aplicaciones de Financiamiento Flujos netos do Efectivo por Actividades de Financiamiento Incremento/Disminución Neta on el Efectivo y Equivalentes al Efectivo protesta de decir ve/dad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, s 244.125,282.23 ablemente correctos y son responsabilidad del i DIR. DE ADMINISTRACIÓNjyWArjZAS r^rv" N0SA g@B&£^M-/** EJlAORDOÑEZ iCTBRENDALUNA GARCÍA eriGRANDE Estado de Cambios en la Situación Financiera COLEGIODE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ENERO DE 2016 Origen Aplicación ACTIVO Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 3.042.186.87 7,358.608.44 Derechos a Recibir Bienes o Servicios 840.791.20 Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 840.791.20 Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 1,777.356.75 Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes PASIVO Pasivo Circulante 10.502.253.85 Cuentas por Pagar a Corto Plazo Documentos por Pagar a Corto Plazo Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo Pasivo No Circulante Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo Provisiones a Largo Plazo HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Generado 114.370.667.75 Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores 133.486.358.16 Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios de decir verdad declaramos que los EstadosFinancieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor" DIR.DEADMINI JEFA DEL DI ORDONEZ COIEGÍO DO BACHILLERES D& ESTASODe MÉXICO LC BRENDA LUNA GARCÍA IUDAD # G etlGRANDE Estado Analítico de Ingresos COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ENERO DE 2016 Ingreso Rubro de Ingresos Ampliaciones y Estimado Reducciones (2) (D Diferencia Modificado Devengado Recaudado (3= 1 + 2) (4) (5) (6= 5 -1 ) Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos Corriente 0.00 282,408.83 282.408.83 0.00 81,979.79 81,979.79 Capital Aprovechamientos Corriente Capital Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Participaciones y Aportaciones Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Ingresos Derivados de Financiamientos 23.575,016.00 23,575,016.00 -23,575,016.00 0.00 0.00 707,649,309.00 707,649,309.00 14.013,868.00 40,588,909.07 -667,060,399.93 0.00 731,224,325.00 Total 0.00 731,224,325.00 0.00 14,013,868.00 40,953,297.69 Ingresos excedentes -690,271,027.31 Ingreso Estado Analítico de Ingresos Por Fuente de Financiamiento Ampliaciones y Estimado (2) (D Diferencia Modificado Devengado Recaudado (3= 1 + 2) (4) (5) Reducciones (6=5-1) Ingresos del Gobierno Impuestos Contribuciones de Mejoras Derechos Productos 0.00 Corriente Capital Aprovechamientos 0.00 Corriente Capital Participaciones y Aportaciones Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Ingresos de Organismos y Empresas Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas -23,210,627.38 364,388.62 23,575,016.00 0.00 23,575,016.00 0.00 707,649,309.00 0.00 707.649,309.00 14,013,868.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 14,013,868.00 40,953,297.69 40,588,909.07 -667,060,399.93 Ingresos derivados de financiamiento Ingresos Derivados de Financiamientos Total Ingresos excedentes 0.00 -690,271,027.31 jo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor" REVISÓ ORÓ DIR. DE ADMINISTRACIÓN Y-FINÁNZAS A ESPINOSA M. EN D. ESTADO DEMCJífOO MEJÍAORDOÑEZ TABILIDAD A LUNA GARCÍA OJIGRANDE Estado Analítico dol Ejercicio del Presupuesto do Egresos Clasificación por Objeto del Gasto (Capitulo y Concepto) COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ENERO DE 2016 Egresos Concepto Aprobado 1 Ampliaciones/ (Reducciones) 2 Modificado Devengado 3 = (1 + 2) 4 598,325,764.00 0.00 598,325,784.00 312,358,907.00 -1,946,500.00 310,412,407.00 Remuneraciones Adicionales y Especiales 120,756,199.00 -573,500.00 120,182,699.00 Seguridad Social Otras Prestaciones Sociales y Económicas 83,508.603.00 Servicios Personales Remuneraciones al Personal do Carácter Permanente Subcjorciclo Pagado 6=(3-4) 5 32,802,173.88 598,325,784.00 20,413,629.16 310,412,407.00 - 2,588.144.86 120,182,699.00 0.00 0.00 Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio 0.00 .. 83,508,603.00 67,278.276.00 2,501.600 00 69,779,876.00 14,423,799.00 18.400.00 14,442,199.00 33,140,478.00 0.00 33,140,478.00 5.347,163.97 83,508,603.00 4.107.4S7.47 69,779,876.00 0.00 0.00 Previsiones Pago de Estímulos a Servidores Públicos Materiales y Suministros Materiales de Administración. Emisión de Documentos y Artículos Oficiales Alimentos y Utensilios 13.911.00 2.658.97 971.00 Materiales y Articulos de Construcción y de Reparación 11,633,797.00 Productos Químicos. Farmacéuticos y de Laboratorio Combustibles, Lubricantes y Aditivos 33,131,661.SS 12,119,704.00 16,569.97 2.658.97 16,569.97 2.004.71 11.622,577.58 971.00 971.00 -2,658.97 11,631,138.03 8.560.45 326,458.00 326,458.00 1.889,782.00 1,889,782.00 1,889,782.00 1,356,945.00 1,356,945.00 5.798.910.00 5,798,910.00 326,458.00 Vestuario, Blancos, Prendas de Protocción y Artículos Deportivos Materiale. y Suministros Para Seguridad Herramientas. Relacciones y Accesorios Menores 14,442,199.00 5,023.69 ' 8,816.45 12,119,704.00 12,119,704.00 Materias Pnmas y Materiales de Producción y Comercialización 345,778.42 1,356,945.00 0.00 0.00 0.00 99,045,563.00 37,712,978.00 31,309.24 37,744,287.24 2.333,51300 27,350.99 2,360,893.99 31,287,153.00 77,400.00 99,045,563.00 Servicios Generales Servicios Básicos Servicios de Arrendamiento Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios Servicios Financieros. Bancarios y Comerciales 5,798,654.00 256.00 360.01 0.00 1,256,919.10 99,045,563.00 586.873.65 37,744,287.24 172,353.81 2,360.893.99 31,364,553.00 77,400.00 31,364,553.00 *• 214,300.34 1,917,675.16 0.00 1,930,292.00 -12,616.84 1,917,675.16 Servicios do Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación 5,978,353.00 -230.722.12 5.747,630.88 » Servicios de Comunicación Social y Publicidad. 1.900,145.00 49,971.93 1,950,116.93 - 51,960.61 1,950.116.93 Servicios de Traslado y Viáticos 4,683.276.00 -16.628.30 4,666,647.70 42.780.00 4,666,647.70 105,668.31 13,154,436.10 0.00 712.500.00 Otros Servicios Generales Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 13,080,531.00 73.905.10 13,154,436.10 712,500,00 0.00 712,500.00 5,747,630.88 139,322.00 139,322.00 139,322.00 Servicios Oficiales 5.582.38 0.00 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 0.00 0.00 Transferencias al Resto del Sector Público 0.00 0.00 Subsidios y Subvenciones 0.00 0.00 712,500.00 712.500.00 Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos. Mandatos y Otros Análogos Transferencias a la Seguridad Social 0.00 0.00 0.00 0.00 Donativos 0.00 0.00 Transferencias al Exterior 0.00 0.00 712,500.00 Ayudas Sociales 0.00 0.00 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Mobiliario y Equipo de Administración 0.00 0.00 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio Vehículos y Equipo de Transporte Equipo de Delonsa y Seguridad Maquinaria. Otros Equipos y Herramientas Activos Biológicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Bienes Inmuebles 0.00 0.00 Activos Intangibles 0.00 0.00 0.00 Inversión Pública 0.00 0.00 Obra Pública en Bienes de Dominio Público 0.00 Obra Pública en Bienes Propios 0.00 Proyectos Productivos y Acciones de Fomento Inversiones Financieras y Otras Provisiones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas. 0.00 Acciones y Participaciones de Capital Compra de Títulos y Valores 0.00 0.00 0.00 Concesión de Préstamos 0.00 0.00 Inversiones en Fideicomisos. Mandatos y Otros Análogos 0.00 Otras Inversiones Financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales Participaciones y Aportaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Participaciones Aportaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 Convenios 0.00 0.00 Deuda Pública 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Amortización de la Deuda Pública 0.00 0.00 Intereses de la Deuda Pública 0.00 0.00 Comisiones de la Deuda Pública 0.00 0.00 Gastos do la Deuda Pública 0.00 0.00 Costo por Coberturas Apoyos Financieros 0.00 0.00 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (Adefas) s \ \ 0.00 0.00 731,224,325.00 Total del Gasto r 0.00 0.00 0.00 731,224,325.00 8,816.45 ~- „-m->» "Bajo protaita dejlecítOíi ;ir.vtx3*d d«t*i JÍUTQÉÍZÓ UREipqj*GENER aRIBEUGÓNGOR£¿«)WOSA qut loi Eitadoi Financleroi y luí nota!, ion razona blamanta corractoi y ion raiponiabltidad dal «miior* 'REVISÓ DIR. DE ADMINISTRACIÓN 1 34,064,116.67 731,215,508.55 0 eilGRANDE Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de Gasto) COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ENERO DE 2016 Egresos Concepto Ampliaciones/ Aprobado (Reducciones) 2 1 Modificado Devengado Pagado 3 = (1 + 2) 4 5 Subejercicio 6=(3-4) 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 8,816.45 34,064,116.67 731,215,508.55 Gasto de Capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 8,816.45 34,064,116.67 731,215,508.55 Gasto Corriente Total del Gasto '«ajo protesta de decir verdad declaramos que los EstadosFinancieros ysus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidaddel emisor" REVISÓ DIR. DE ADMINISTRACIÓN Y-flNANZAS M. EN D. MEJÍA ORDOÑEZ ^elAborC JEFA DEL DEPTOrDE I TABILIDAD 0 G eriGRANDE Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ENERO DE 2016 Egresos Concepto COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Total del Gasto Aprobado Ampliaciones/ (Reducciones) Modificado Devengado Pagado 1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 Subejercicio 6=(3-4) 731.224,325.00 0.00 731,224,325.00 8,816.45 34,064,116.67 731,215,508.55 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 8,816.45 34,064,116.67 731,215,508.55 "Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financierosy sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor" REVISÓ ) DIR. DE ADMIÑISTRACIÓNy^ÍNANZAS M. EN D. ISAÍAtfVÍCTDR MEJÍAORDOÑEZ ESPINOSA ESTADO DEMSJ800 NTABILIDAD G eilGRANDE Gobierno (Fodcral/Estatal/Municipal) de, Estado Analítico del Ejorcicio del Prosupuesto de Egresos Clasificación Administrativa AL MES DE ENERO DE 2016 COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Egresos Concepto Aprobado Ampliaciones/ (Reducciones) Modificado Devengado Pagado Subejercicio 6»(3-4) 3 = (1+2) Poder Ejecutivo Poder Legislativo Poder Judicial Órganos Autónomos Total del Gasto su de decir verdad declaramos que los EstadosFinancierosy sus notas, son raionablemente correctos y son responsabilidad del emisor" REVISÓ DIR. DE ADJVVINISTRAQÓN Y^fNANZAS ESPINOSA "^-í.12^--'' M.EN ESTADO DE MÉXICO EjlA ORDOÑEZ rflTÍÉNDALUNAGAClA G OIIGRANDE Sector Paraostatal del Gobierno (Fedcral/Estatal/Municipal) do. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuosto de Egresos Clasificación Administrativa AL MES DE ENERO DE 2016 COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Egresos Concepto Aprobado Ampliaciones/ (Roducclonos) Modificado Devengado Pagado Subejerciclo 6=(3-4) Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 731,224,325.00 731,224.325.00 8,816.45 34,064,116.67 731,215,508.55 731224,325.00 731,224,325.00 8.816.45 34,064,116.67 731,215,508.55 Instituciones Públicas de la Seguridad Social Entidades Paraestatales Empresariales No Financieras con Participación Estatal Mayorilaria Fideicomisos Empresariales No Financieros con Participación Estatal Mayoritaria Entidades Paraestatales Empresariales Financieras Monetarias con Participación Estatal Mayoritaria Entidades Paraestatales Empresariales Financieras No Monetarias con Participación Estatal Mayoritaria Fideicomisos Financieros Públicos con Participación Estatal Mayoritaria Total del Gasto ¡oprotesta de decir verdad declaramos que los Estados Financierosy sus notas, son raionablemente correctos y son responsabilidad del emisor" DIR.DEADMINISTRACIÓN Y^INANZAS SPINOSA M, EN D. ÍSAÍASiVJCTOfcfvÍEJÍA ORDOÑEZ G CnGRANDE Estado Analítico del Ejorcicio del Prosupuosto do Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función) COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ENERO DE 2016 Egresos Concepto Ampliaciones/ Aprobado (Reducciones) 2 1 Modificado Devengado Pagado 3 = (1+2) 4 5 Subejercicio 6=(3-4) Gobierno Legislación Justicia Coordinación de la Política de Gobierno Relaciones Exteriores Asuntos Financieros y Hacendarlos Seguridad Nacional Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior Otros Servicios Generales Desarrollo Social 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 8,816.45 34,064,116.67 731,215,508.55 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 8.816.45 34,064.116.67 731,215.508.55 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 8,816.45 34,064,116.67 731,215,508.55 Protección Ambiental Vivienda y Servicios a la Comunidad Salud Recreación, Cultura y Otras Manifestaciones Sociales Educación Protección Social Otros Asuntos Sociales Desarrollo Económico Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Agropecuaria. Silvicultura, Pesca y Caza Combustibles y Energía Minería, Manufacturas y Construcción Transporte Comunicaciones Turismo Ciencia, Tecnología e Innovación Otras Industrias y Otros Asuntos Económicos Otras no Clasificadas on Funciones Anterior Transacciones de la Deuda Publica / Costo Financiero de la Deuda Transferencias, Participaciones y Aportaciones entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno Saneamiento del Sistema Financiero Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores Total del Gasto la de decir verdad declaramos que los Estados Financierosy sus notas, son raionablemente correctos y son responsabilidad del emls ,- ELABORÓ JEFA DEL DEPTO. J^RESLulj^eONTABILIDAD S*'l-3 • PINOSA ^:VR;j:a f<\?. '!.'jv M. EN D/lSAÍA¿AfíCTQJ*rvÍEJÍA ORDOÑEZ :. ;v.:!or^^o;'Vi>^-i;:.•:.~'..y:,f,; n.^r.o OnGRANDE Endeudamiento Neto COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Identificación de Crédito o Instrumento AL MES DE ENERO DE 2016 Contratación / Colocación Amortización Endeudamiento Neto A B C = A-B Créditos Bancarios NO APLICA Total Créditos Bancarios j Otros Instrumentos de Deuda NO A >UCA Total Otros Instrumentos de Deuda TOTAL o protesta de decirverdad declaramosque los EstadosFinancieros y sus notas, son raionablemenlccorrectosy son responsabilidaddel emisor" lÓJ¡\ .^ÉLABORÓ^^ ,-^V Vi irlA, DELÓePTO. DE PBJrMJpfYÍÓ^BILIDAi) ÍÉNDALUNA GAClA .-.--.:-¿v-y:-.-.'•-•;•• • '. • ./;-. • • ' v /'• G C03TSM3DCL eilGRANDE ESTADO DEMÉXICO i Intereses de la Deuda COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Identificación de Crédito o Instrumento AL MES DE ENERO DE 2016 Devengado Papado Créditos Bancarios NO APUCA Total de Intereses de Créditos Bancarios Otros Instrumentos de Deuda NO APUCA Total de Intereses de Otros Instrumentos de Deuda TOTAL "Bajo¡iVotesta de decirverdaddeclaramos quelosEstados Financieros y susnotas,sonrazonablemente correctos y sonresponsabilidad delemisor" OÍR. DE ADMl "'. 5:M. EN D./SAÍAS E'.-•• ODEMD5CO rÓRENDA LUNAGACÍA COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTAS DE DESGLOSE 1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVO Efectivo y Equivalentes El efectivo se integra por la asignación de los fondos fijos de caja a los Planteles, Centros EMSAD y Dirección General del COBAEM autorizados para el ejercicio 2016. Las cuentas bancarias aperturadas en las instituciones financieras BBVA Bancomer y Banamex, para la captación de los recursos que le son ministrados por el Gobierno Federal y Estatal, así como de los Ingresos Propios que genera el Colegio, destinados para los diversos pagos inherentes en el desarrollo de sus actividades. > La integración del saldo de bancos es la siguiente: Saldo No. De cuenta y Banco 3,708,031.23 Banamex cta. 4170 Pagos Bancomer cta.4414 Rec. Federales 33,482,591.32 Bancomer cta.4546 Ingresos Propios Bancomer cta.0234 Pagos de Obra 18,952,963.09 14,318,661.53 49.54 | Bancomer cta. 9547 6,409,415.89 Bancomer cta.0337 FAM 2014 3,651,637.68 Bancomer cta.7225 Ingresos y Pagos Varios Bancomer Pagadora cta.5998 Concentradora 67,584,377.83 y 67,994,570.35 Bancomer cta.1028 Recursos Estatales 7,496,382.40 Bancomer cta.6889 Fondo Concursable 2013 29,002,551.00 Bancomer cta. 3096 FAM 2015 3,716.15 Bancomer cta. 1008 PAAGES 2015 4.82 Bancomer cta. 2156 252,604,952.83 TOTAL rechos a Recibir Efectivo y Equivalentes Las inversiones en instrumentos financieros se registran a su costo de.', adquisición y se encuentran representados principalmente por ¡nversion¿§£; ^-\ ^ temporales a corto plazo adquiridos a través de INTERCAM Casa de BolSSSSVV ) Sfs COIIG» DET ESTADO o-:-. •; IMmc^-y ••••••• La cuenta 9261 de INTERCAM Casa de Bolsa se invierte en el fondo gubernamental PRINGU X3, cuyo saldo al presente es de $104, 534,801.23. Las cuentas bancarias Nos. 5998, 4546,0234, 4414, 1028 y 0337 de BBVA Bancomer, producen rendimientos por saldos promedios mensuales con una tasa de "CETES" mismos que se abonan a las respectivas cuentas, los primeros cinco días de cada mes. Derechos a recibir efectivo y equivalentes y/o bienes o servicios a recibir Al mes de enero de 2016 se integran como sigue: Cuentas por cobrar a corto plazo (menor a 90 días) 54,894,702.81 Gobierno del Estado de México El saldo de este rubro está integrado por contra-recibos pendientes de pago por parte del Gobierno Estatal, correspondiente al gasto de operación del ejercicio 2015 y 2016. Derecho a Recibir Bienes o Servicios > Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo El saldo de 7, 104,045.91, se integra por los anticipos pagados a contratistas referentes a los programas de obra pública e infraestructura 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 y 2014. Inventarios > Bienes en Tránsito El monto de 1,729,847.41 están conformados por adquisiciones del Organismo para la compra de equipo para laboratorio multidisciplinario, compra de archiveros, sillones, gabinetes, sillas, mesas, ventiladores, grabadoras, pantallas y despachadores de agua. Bienes Muebles, Inmuebles Al mes de enero el saldo de este rubro se integra como sigue: 41,613,900.65 Terrenos Edificios 327,512,624.71 Mobiliario y equipo de administración Equipo e instrumental médico y de laboratorio Equipo de transporte Maquinaria, otros equipos y herramientas 116,929,274.26 15,475,583.87 10,553,668.00 .•j¿:.¿ 9,859,706.27 ;r;: 4,328,402.75 | Otros bienes muebles € - ' . ¿;.r-' t^ OlIGIODvcr^CMíí ESTADO DEME • Depreciación acumulada de bienes inmuebles Depreciación acumulada de bienes muebles -82,724,216.90 -70,365,761.21 El saldo de construcciones en proceso asciende a la cantidad de 161, 645,875.13, y se compone de las obras e infraestructura en proceso de construcción correspondientes a los programas 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 y 2015. PASIVO Cuentas por pagar a corto plazo El saldo de cuentas por pagar, representa principalmente el pasivo por los adeudos de obra pública con contratistas. Al mes de enero el sado de este rubro se integra como sigue: Monto Proveedores Miguel Ángel Becerril Bernal Corporativo Fernanda Estilo y Moda Pearson Educación de México Comercializadora y Distribuidora Gálata Anglo Digital Editorial Santillana Cengage Learning Editores Freyssinier Morín Toluca Tecnología y Consultoría para la Educación Vencimiento (-180 Días) 122,032.00 X 165,955.28 X 36,700.00 X 1,071,428.20 X 79,704.00 X 59,368.00 X 4,227.00 X 188,275.05 X 1,175,000.00 X 847,500.00 X 27,840.00 X 122,960.00 X S.A. de C.V. Universidad Autónoma del Estado de México Binniza Rh American Trust Register Proveedores Obra Publica Programa de Infraestructura 2007 Programa de Infraestructura 2008 Monto Vencimiento (+365 Días) 2,236,877.34 3,100,558.22 X 2,492,887.87 X X Obra Publica 2009 5,503,781.08 X Programa de Infraestructura 2010 Programa de Infraestructura 2011 1,559,667.30 X 9,928,840.17 X 552,713.14 X 3,958,000.40 X Obra Publica 2011 Obra Publica 2012 Fondo Complementario 2012 Programa de Infraestructura 2012 191,853.53 X 4,720,110.72 X Obra Publica 2013 3,971,674.51 X 8,439,070.29 X Programa De Expansión 2013 ^-r— ,. '.'i r- . . Lrr.A.r;'.v ?::•:;;••;:"-•.! •' Programa De Infraestructura 2013 2,827,363.91 Obra Publica 2014 6,197,697.17 X 3,974.47 X 6,359,742.82 X Obra Publica 2014 Traspaso FAM 2014 FAM 2014 Rendimientos 1 X 42.09 FAM 2014 Rendimientos 2 Obra Publica 2015 FAM 2015 Obra Publica Economías 2015 395.17 X 11,722,535.42 X 29,000,000.00 X 6,652,000.00 X 265,946.42 X Intereses FAM Total 116,096,295.69 Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo El saldo de 4,342,658.26 es el importe de las retenciones pendientes de pago (vencimiento menor a 90 días) a instituciones por concepto de las retenciones efectuadas a contratistas por las construcciones en proceso. Otras cuentas por pagar a corto plazo Al mes de enero el saldo de este rubro se integra como sigue: Importe Concepto Vencimiento - Vencimiento 180 días +360 días Pensión Alimenticia 44,223.69 Depósitos en 182,051.10 X no y 112,704.98 X X Garantía Cheques Cobrados Cancelados Varios TESOFE OSFEM GEM Total 2. 1,670,762.92 X 23,675,102.92 X 328,736.51 X 67,885.47 X 38,116,768.93 ESTADO DE ACTIVIDADES Ingresos y Otros Beneficios El total de ingresos asciende a la cantidad de 54,967,165.69, de los cuales 54,602,777.07 corresponden al subsidio Estatal y Federal, 282,408.83 de., productos financieros y 81,979.79 de otros ingresos. Gastos y Otras Pérdidas •¡F>SN •>:', . -••• -:\\ •••'••'T:C'.Y.i' '• El mayor porcentaje de los egresos ordinarios se pagaron en el capítulo de servicios personales, particularmente en la partida de sueldo base. El mayor porcentaje de la cuenta de otras perdidas se debe al registro de la depreciación acumulada. 3. ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA Al mes de enero se originó un resultado del ejercicio (ahorro) por 19, 125,690.41, del subsidio Federal y Estatal, este incremento obedece al presupuesto no ejercido en el capítulo 1000 Servicios Personales. El monto del patrimonio contribuido durante el ejercicio actual no ha tenido modificaciones. 4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue: 2016 Efectivo en Bancos -Tesorería 252,897,472.83 Efectivo en Bancos- Dependencias Inversiones Temporales (hasta 3 meses) Fondos con Afectación Específica Depósitos de Fondos de Terceros y Otros Total de Efectivo y Equivalentes 252,897,472.83 En el mes se adquirieron bienes inmuebles, infraestructura, construcciones en proceso y bienes muebles por un total de 840,791.20. Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Resultado del Ejercicio (Ahorro). 2016 Flujos netos de efectivo por actividades de 20,903,047.16 operación Flujos netos de efectivo por actividades de -7,358,606.44 inversión Flujos netos de efectivo por actividades de -10,502,253.85 financiamiento Incremento/Disminución neta en el efectivo y equivalentes al efectivo 3,042,186.87^ -V •'•'•'• -".'l- i: OÜL £ NEM. •. Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 249,855,285.96 Efectivo y equivalentes al efectivo al final del 252,897,472.83 ejercicio 5. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Enero de 2016 1. Ingresos Presupuestarios 2. Más ingresos presupuestarios Incremento por 54,967,165.69 contables no variación de 0.0 exceso de 0.0 de 0.0 inventarios Disminución del estimaciones por pérdida Disminución 3. del exceso provisiones Otros ingresos y beneficios varios Otros ingresos contables no presupuestarios Menos ingresos presupuestarios no 0.0 0.0 0.0 contables Productos de capital Aprovechamientos capital Ingresos derivados 0.0 0.0 de 0.0 Otros ingresos presupuestarios no 0.0 financiamientos contables 4. Ingresos Contables (4=1+2-3) 54,967,165.69 COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables Enero de 2016 •--. 1. Total de egresos (presupuestarios) 34,072,933.12 2. Menos egresos presupuestarios no 8,816.45 COMEM COLEGIO DEBACHfOEffl 11 ESTADO DS ML contables Mobiliario y equipo de 0.0 Mobiliario y equipo educacional y 0.0 administración recreativo Equipo e instrumental médico y 0.0 de laboratorio Vehículos y equipo de transporte 0.0 Equipo de defensa y seguridad Maquinaria, otros equipos 0.0 y 0.0 herramientas Activos biológicos 0.0 Bienes inmuebles 0.0 Activos intangibles Obra pública en bienes propios participaciones de Acciones y capital 0.0 0.0 0.0 Compra de títulos y valores 0.0 Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos 0.0 Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales 0.0 Amortización de la deuda pública Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) Otros Egresos Presupuéstales No 0.0 0.0 8,816.45 Contables 3. Más Gastos Contables 1,777,358.61 No Presupuéstales Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y 1,777,356.75 amortizaciones 0.0 Disminución de inventarios Aumento por insuficiencia estimaciones por pérdida de o 0.0 insuficiencia de 0.0 Contables No deterioro u obsolescencia Aumento por provisiones 1.86 Otros gastos Otros Gastos 0.0 Presupuéstales 4. Total de Gasto Contable 35,841,475.28 ESTADO DE MÉXICO ECCION 6&w*»*< NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN) CUENTAS DEUDORAS Almacén 2016 110,745,430.58 8,702,072.81 Bienes Muebles e Inmuebles en Comodato 119,447,503.39 CUENTAS ACREEDORAS Artículos disponibles por el almacén 31,155,752.03 Artículos distribuidos por el almacén 79,589,678.55 8,702,072.81 Comodato de bienes muebles e inmuebles 119,447,503.39 CUENTAS DEUDORAS Ley de Ingresos Estimada Presupuesto de Egresos por Ejercer de 2016 731,224,325.00 696,438,891.88 Gastos de Funcionamiento Presupuesto de Egresos por Ejercer de Transferencias, Asignaciones Presupuesto de Egresos Comprometido de 712,500.00 8,816.45 Gastos de Funcionamiento Presupuesto de Egresos Pagado de Gastos 34,064,116.67 de Funcionamiento 1,462,448,650.00 CUENTAS ACREEDORAS Ley de Ingresos por Ejecutar 676,257,159.31 Ley de Ingresos Devengado 14,013,868.00 Ley de Ingresos Recaudada Presupuesto de Egresos Aprobado de 40,953,297.69 730,511,825.00 Gastos de Funcionamiento Presupuesto de Egresos Aprobado de Transferencias, Asignaciones, Subsidios 712,500.00 1,462,448,650.00 I i - COLEG>OD£BACHIU£RESr ESTADO DE MEWCO NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1. INTRODUCCIÓN Los Estados Financieros del Colegio, tiene como objetivo la revelación del contexto de su operación y los aspectos económicos y financieros significativos que tuvieron lugar al 31 de diciembre de 2015 y que influyeron en la toma de decisiones de dicho periodo. Proveen de información financiera confiable y oportuna a los usuarios de la misma, al Congreso local y a la ciudadanía en general. 2. PANORAMA ECONÓMICO FINANCIERO Derivado de las medidas establecidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de los recursos públicos y que aunado a las medidas, el Gobierno del Estado de México contempla dentro de sus objetivos, ahorrar en su gasto corriente, que refleje en proporcionar más y mejores servicios a la ciudadanía y a los programas sociales, el Colegio cumplió con su programa de trabajo bajo las premisas de austeridad, disciplina y transparencia en el manejo de los recursos públicos sin detrimento en la calidad y oportunidad de la prestación de sus servicios. 3. AUTORIZACIÓN E HISTORIA El Colegio de Bachilleres del Estado de México (COBAEM), se crea según el Decreto No. 147 de la H. Lll Legislatura del Estado de México, publicado con fecha 28 de junio de 1996 como Organismo Público Descentralizado de carácter Estatal, con personalidad jurídica y patrimonio propios. 4. ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL COLIGIÓ DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MESSO El COBAEM tiene, entre otras atribuciones las siguientes: a) Impartir e impulsar la educación media superior en el Estado de México, mediante el bachillerato en sus diversas modalidades. b) Promover la información integral de los estudiantes con los conocimientos que le permitan comprender y actuar sobre su realidad. c) Dotar a los educandos con los elementos básicos de la cultura universal, la ciencia, las humanidades y la técnica. d) Promover acciones que contribuyan a que el estudiante asuma una actitud responsable y solidaria; el rescate de los valores humanos; la preservación de la naturaleza y una vida útil a la sociedad. ORGANIGRAMA .'..'. • i- '. : IV COLEGIO DE BACHILLERES DI ESTADO DEMEMCO Oíoníífflaia AltílfflrJHSiailitiSM 8-Í a-! frUNMI rWmÚH asr ftttlN &mum *tUB *4fflHlfll friura feBBSBKIU aiHuuti a-l»P IVIAft W1 ImiTífWrSHíWarrlWHMW tovaatm OaUJBBBUlHaCHITHaBN „.8S3i firfllHi IrBUUHB H'tlHKWH Oiuraa OiHiífiíAaufriuwrcBj B'IWWB a* irruí VWWSáXtOrmBKS* !• tHDBiarainiHnPii ttiflWWEBtíra UDuBOED f^auüKHtai n-Bim Or-rasiUB a-1 TThIMUIJIIII frttmr¿a<us ttripiaiHiia&HUHiflfiifia V ^ OLEGIO DE BACHILLERES E?¡ ESTADO DE MÉXICO •y*:ppi0.wftppr,r>y 5. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS En el mes de diciembre de 2008, fue aprobada la Ley General de Contabilidad Gubernamental (Ley de Contabilidad); la aplicación de la Ley de Contabilidad contempla la armonización de los sistemas contables y presupuesto del sector gubernamental en México, siendo de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación, entidades federativas; los Ayuntamientos de los Municipios; los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales y los Órganos autónomos Federales y Estatales. El objeto primordial de esta Ley de Contabilidad, es contribuir a medir la eficacia, economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos, así como la administración de la deuda pública. Con la finalidad de coadyuvar al proceso de armonización contable, la propia Ley contempló la creación del Consejo Nacional de Armonización Contable ("COÑAC"), constituyéndose como el Órgano de coordinación para la armonización contable y su objeto es el de emitir las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. Entre los cambios más importantes previstos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental se encuentran: a. Creación de un sistema que aporte información contable, financiera y presupuestal desde el momento mismo en que se planean los presupuestos y programas. b. Registro de los derechos de cobro de los ingresos. c. Control y resguardo de los bienes (muebles e inmuebles) que conforman el patrimonio de la Entidad (contabilidad patrimonial). d. Registro contable con base en devengado; es decir, el registro financiero y presupuestal de los compromisos y derechos de acuerdo con las normas y metodología existentes para determinar los momentos contables de los ingresos y egresos definidos por el COÑAC. e. Obligación de llevar un reporte y registro de los avances de obra. Los Estados Financieros que se acompañan, fueron preparados de conformidad con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental vigente, el cual cumple con los preceptos establecidos en el Código Financiero del Estado de México y Municipios y por lo dispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, publicada el 31 de diciembre de 2008 en el Diario Oficial de la Federación. Su objetivo es proporcionar elementos necesarios que permitan contabilizar sus operaciones, lo que otorga consistencia a la presentación de los resultados del ejercicio----. y facilita su interpretación, proporcionando las bases para consolidar criterios uniformeg~>i y homogéneos en la información. A r> .':.•:£• ?o ¿.?.^:.:i^x,]:;••; v..;. ESTADO Dli MGXICG ••-:••: :r-::ir:r H3£M£ : • 6. POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS a. Inversiones El efectivo y las inversiones en valores, se encuentran representados principalmente por depósitos bancarios e inversiones temporales a corto plazo y de bajo riesgo, registrados a su valor de mercado. b. Cuentas por Cobrar Este grupo de cuentas representa las cantidades de dinero por cobrar al Gobierno del Estado, correspondientes a los subsidios aprobados para el ejercicio 2013 y 2014, para cumplir con actividades de programas específicos. c. Inmuebles, Mobiliario y Equipo Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuando procede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios, aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), emitido por el Banco de México. Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo y posteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguiente de adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental. d. Reconocimiento de Ingresos y Egresos Los ingresos y los egresos se reconocen con base a lo devengado. Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal y Federal, para el cumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a la operación como a la inversión. e. Ingresos Propios de Organismos Auxiliares Todo aquel recurso que ingrese a la tesorería derivado de las actividades propias del Organismo, así como aquellos que se generen por actividades distintas al objetivo, principal del Organismo, deberán ser registrados contable y presupuestaimente cqmev -. ingresos propios, estos recursos son depositados en una institución bancaria j/vía depósito o a través de transferencia electrónica. ÍZ^Jr '..:•;••-.'''.-V"-'..'._-'- - OLEGSODEBAG-ÜLÜi^':^: ESTADO D£ MÉXICO f. Obra Pública Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidas para apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares y Fideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestaimente como Ingresos por estos últimos. g. Cuentas de Orden Presupuéstales de Ingresos y Egresos Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar los registros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, la Contaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico de Fiscalización del Poder Legislativo y los Municipios, optaron por incluir en el catálogo de cuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos y egresos. Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestaimente durante el ejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresos como de la Ley de Ingresos. h. Régimen Fiscal El régimen fiscal para las entidades públicas es el correspondiente a personas morales con fines no lucrativos y sus obligaciones fiscales se determinan conforme al objetivo y funciones asignadas en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, en la Ley que les da origen o en su decreto de creación, salvo los casos en que se realicen actividades distintas a la prestación de servicios públicos. Los Poderes Legislativo y Judicial, las dependencias, organismos auxiliares, fideicomisos, entes autónomos y los municipios no efectuaran retenciones del Impuesto al Valor Agregado, de conformidad con el artículo 32., tercer párrafo de la Ley del Impuesto al Valor Agregado. Indemnizaciones, Compensaciones por Retiro y Primas de Antigüedad Las entidades públicas no deben registrar ninguna provisión para contingencias por las eventuales indemnizaciones y compensaciones que tenga que pagar a su personal, incluso a favor de terceros, en caso de despidos injustificados así resueltos por los tribunales correspondientes o cualquier otra derivada de las relaciones laborales, pues consistentemente las deberán reconocer en el ejercicio en que se paguen, debido a que es en ese momento cuando se afecta el presupuesto de egresos del ejercicio. i. Provisiones Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresos. :_, autorizado para cada ejercicio fiscal, es improcedente la creación de cualquier tipopáe;-- v provisión. ¡£p§V C^fe •••;• ESTADOOí MÉXICO - - :-'; - F.X&'fl"' j. Patrimonio. El patrimonio del Colegio de Bachilleres del Estado de México, se integrará con: I) Los ingresos que en el ejercicio de sus facultades tenga por la prestación de los servicios para el cumplimiento de su objetivo; II) Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los Gobiernos Federal, Estatal y Municipal; III) Los legados, donaciones y demás liberalidades realizadas en su favor; y los fideicomisos en los que le señale fideicomisario; IV) Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal para su cumplimiento de su objeto, y V) 7. Las utilidades, interés, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demás ingresos que adquiera por cualquier título legal. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Y PROTECCÓN POR RIESGO CAMBIARIO No Aplica 8. REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuando procede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios, aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), emitido por el Banco de México. Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo y posteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), En todos los casos se deberán incluir los gastos y costos relacionados con s.u. -;.v. adquisición, así como el impuesto al valor agregado excepto cuando se trate r+ó organismos sujetos a un régimen fiscal distinto al de no contribuyentes. ' .-••:"'::-.-V.;hiuj.:,su-. ESTADO DE MÉXICO La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguiente de adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental: Vehículos Equipo de Cómputo Mobiliario y Equipo de Oficina Edificios Maquinaría El resto 9. 10% 20% 3% 2% 10% 10% FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS El Organismo no cuenta con fideicomisos. Los ingresos y egresos se reconocen en base a lo devengado. Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal, para el cumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a la operación como inversión. Obra Pública Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidas para apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares y Fideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestaimente como Ingresos por estos últimos. Cuentas de orden presupuéstales de ingresos y egresos Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar los registros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, la Contaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico de Fiscalización del Poder Legislativo y los Municipios optaron por incluir en el catálogo de cuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos y egresos. . Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestaimente durante r'et^v ejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresos' como de la Ley de Ingresos. ZJ^üQJZOiM®Q DEBACHiUXwr D .; ESTADO DE MÉXICO Provisiones Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresos autorizado para cada ejercicio fiscal, es Improcedente la creación de cualquier tipo de provisión, como las provisiones para faltantes en inventarios y cuentas incobrables, entre otras; con excepción de aquellos organismos que por su actividad tengan mercancías de fácil acceso con público en general, quienes deberán realizar una provisión contable de acuerdo al porcentaje estimado de pérdidas por robo o mermas, atención médica a pacientes no derechohabientes y créditos otorgados a corto y mediano plazo. 10. INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y EL REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA No Aplica. 11. CALIFICACIONES OTORGADAS No Aplica. 12. PROCESO DE MEJORA Con la finalidad de coadyuvar en el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales así como impulsar y consolidar prácticas apegadas a los valores y principios de honestidad, eficacia, transparencia, legalidad y eficacia el Organismo, con base en las observaciones y sugerencias emitidas en su caso por las instancias de control y fiscalización, así como su responsabilidad sobre la objetividad, confiabilidad y oportunidad, en la preparación y presentación de la información financiera y presupuestal, como base para control y toma de decisiones sobre las operaciones, ejecución de programas, ejercicio del presupuesto y cumplimiento de los objetivos institucionales, promueve su seguimiento y los avances para su atención oportuna, de conformidad con las sugerencias y, en su caso, medidas correctivas y preventivas, así como acciones de mejora propuestas, que eviten su recurrencia y fomente el manejo transparente de los recursos públicos e información sobre su gestión, con los avances y resultados que se informan a la Administración del Organismo. 13. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS El Organismo no cuenta con información por segmentos a la fecha. 14. EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE jt- OLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DEMEXtCO No se presentaron eventos que afecten económicamente posteriores a la fecha en que se reporta. 15. PARTES RELACIONADAS A la fecha de los Estados Financieros, en el Organismo no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas. 16. RESPONSABILIDAD SOBRE LA PRESENTACIÓN RAZONABLE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS "Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor". SORA ESPINOSAS DIRECTORA GENERAL :: ". AUTORIZO 9: - M. EN D. ISAIA^TCJOP MEJIA ORDONE2 , , DIRECTORDE"ADMINISTRACION Y ••--^-v - BACHILLERES DEI DO DE MÉXICO L.C. BRENDA LUNA GARCÍA JEFA DEL DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD ELABORO FINANZAS REVI SO
