INFORME DE AUDITORíA A LOS RECURSOS DE LEY 21 DE 1982 Y DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES, DESTINADOS AL FINANCIAMIENTO DE LA PRESTACiÓN DEL SERVICIO PÚBLICO DE LA EDUCACiÓN OFICIAL COBERTURA EDUCATIVA - NIVELES PREESCOLAR, BÁSICA Y MEDIA, ÁREA RURAL Y URBANA MUNICIPIO DE PEREIRA DEPARTAMENTO DE RISARALDA VIGENCIA 2011 CGR-CDSS- NcU Julio/201 Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532, 7534, 7536- Bogotá, D. C .• Colombia. 2 ® .. CONTRAtaRlA GENERAL PE LA.REPÚSLICA I OONtMI.OIiIIÁ DIIU!<lAtlA SECTQRSOCIAL Sistema General De Participaciones -SGP· Educación: Cobertura, Ampliación de Cobertura Educativa y Recursos Ley 21 de 1982 en el Municipio de Pereira Vigencia 2011 Contralor Delegado Sector Social Mario Solano Calderón Director de Vigilancia Fiscal Simón Alejandro Guzmán Guerrero Supervisor del Sector Social Oiga Lucía Bitar Casig Presidente Gerencia Colegiada Risaralda María Victoria Vélez Acevedo Equipo de auditores: Supervisor Gerencia Martha Isabel Pérez Castro Auditores Clarena Saldarriaga Orozco Claudia LiUana Álvaro Serna Mónica Beatriz Murillo Moreno James Ríos Álvarez Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532, 7534, 7536- Bogotá, D. C. • Colombia' Tabla de Contenido 1. CARTA DE CONCLUSIONES 4 1.1. Conceptos 4 2. RESULTADOS DE LA AUDITORíA 9 2.1. Evaluación de la Gestión de la cobertura educativa 9 2.2. Evaluación de los resultados 15 2.3. Legalidad 28 2.4. Mecanismos de controllntemo 30 2.5. Atención de denuncias 31 2.6. Acta al culminar una gestión 32 3. ANEXOS 33 Anexo 1. Relación Técnica Decreto 3020/2002 Anexo 2. H10 Planta de Personal Docente. Anexo 3. H13 Sustitución Matrícula Oficial Anexo 4. Matriz de codificación de hallazgos Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532, 7534, 7536' Bogotá, D. C.' Colombia' Doctor ENRIQUE ANTONIO VÁSQUEZ ZULETA Alcalde del Municipio de Pereira Doctor JOSÉ NORBEY QUICENO Presidente del Concejo Municipal Ciudad Respetado Doctor: La Contratoría General de fa República, con fundamento en las facultades otorgadas por el art.ículo267 de la Constitución Política, las establecidas en la Ley 715 de2001 y la Sentencia C-127 de febrero 26 de 2002, practicó Auditoría a la gestión relacionada con los recursos del Sistema General de Participaciones SGP Educación Proceso de Ampliación de Cobertura Educativa en el Municipio de Pereíra, para la vigencia 2011. Es responsabilidad de la administración del Municipio de Pereíra, la generación y el contenido de la información suministrada para la realización del examen de la Contraloría General de la República. La responsabilidad de la Contratoría General de la República.consiste en adelantar el examen sobre dicha información y producir un informe que contenga el concepto y las conclusiones de la auditoría practicada mediante la evaluación de la gestión aplicada, y los resultados obtenidos de conformidad con .los principios de fa gestión fiscal de economía, eficiencia, eficacia y equidad, aplicando las normas, políticas y procedimientos de auditoría gubernamental (NAGC) prescritas por la misma Contraloría, las cuales son compatibles con las Normas Internacionales de Auditoría - (NIA's). La auditoría practicada comprendió el examen, evaluación y comprobación selectiva sobre áreas. actividades, procesos o hechos, con el. obJeto de determinar si las operaciones presupuestales, financieras, contra(}tuaJes, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos y prácticas aplicables. Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del juicio profesional del auditor. En la evaluacíón del riesgo, e.1auditor considera el control interno del asunto auditado como relevante para todos sus propósitos, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Se considera entonces que la auditoría proporcionó una base razonable para expresar nuestro concepto. Carrera 10 No. 19-64 P. 8~9 Y 10 PBXc: 3537700 Exts 7532, 7534, 7536- Bogotá, D. C. • Colombia. wwvv,cQntralonagen.gQv.co Alcance de la Auditoría La entidad registró un presupuesto aprobado para 2011, provenientes de recursos SGP Sector Educación de $128.982,6 millones, de los cuales ejecutó $122.440,7 millones en ingresos y $121.201,9 millones en gastos. De acuerdo con la información suministrada por la entidad, para el año 2011 el total de recursos dispuestos por el SGP· Sector Educación para Prestación del Servicio Educativo, fue de $122.440,7 millones; la cobertura educativa, de acuerdo con el SIMAT, alcanzó 81.615 cupos equivalente al 83,46% de la población DANE proyectada para el 2011 en edad escolar (97.788), y una asignación presupuestal por población atendida de $114.067,2 millones; la ampliación de cobertura fue contratada para 3.440 cupos con una inversión de $4.190,7 millones. En la vigencia 2011! no se recibieron recursos por concepto de Ley 21 de 1982. Adicionalmente, la entidad territorial dispuso de recursos propios por $9.005,5 mUlones, destinados al Sector Educación; la planta de personal docente fue de 2.927 y administrativo docente 239, con una relación técnica de 30,71 alumnos/grupo de la muestra seleccionada (ver Anexo 1). La auditoría revisó el proceso de matrícula, su registro e incorporación al SIMAT y validez de los cupos reportados por la administración local. para un total de 72.895 registros revisados contra los 94.717 registros de matrícula oficial que aparecen en el SIMAT. Se examinaron 44 instituciones educativas, incluyendo 8 núcleos del área urbana y rural, representando el 77% del total de la matrícula. Del total del presupuesto de gastos, la Entidad ejecutó $7.332 millones, mediante la figura de contratos. La auditoría examinó 2 contratos de AmpUación de Cobertura, por valor de $4.190,7 millones, es decir el 57.16% de la ejecución realizada en 2011. Se evaluaron los mecanismos de control interno relacionados con el proceso de registro, incorporación y ejecución presupuestal y financiera del proceso de cobertura y ampliación de cobertura y de la contratación relacionada. Adicionalmente, se verificó el acta de informe al culminar la gestión relacionada con las estrategias y resultados de ampUación de cobertura de los mandatarios territoriales salientes, en cumplimiento a la Ley 951 de 2005 y la Resolución Orgánica 6289 de 2011 de la Contraloría General de la República (CGR). Las distintas observaciones y presuntos hallazgos identificados dentro del examen selectivo realizado, se dieron·a conocer oportunamente a fa Entidad. Sus respuestas fueron debidamente analizadas y evaluadas, con base en criterios de auditoría Carrera 10 No. 19~64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537100 Exts 7532,7534,7536- Bogotá, O. C. • Colombia • aplicables, esto. es los principio.s de gestión, legalidad, buenas prácticas, cumplimiento. de o.bjetivo.s propuesto.s y otros que pajo. juicio. profesíonal fuero.n aplicados de acuerdo. con las circunstancias. En el trabajo. de audito.ría no. se presentaro.n mencionado de la audltoría. limitaciones que afect9lran el alcance Concepto sobre el Análisis Efectuado La Co.ntralo.ria General de la República.co.mo. resultadQde la aydito.ría adelantada al Sistema General De Participaciones - SGP - Educación: Cobertura, Amp.liación de Cobertura Educativa y Recursos Ley 21 de 1982 en el Municipio. de Perelra, vigencia 2011, conceptúa que la gestión en los aspectos: Control de Gestión, Co.ntrol de Resultado.s, Control de Legalidad y la evaluación de los Mecanismos de Contro.l Interno. es desfavorable, de acuerdo a lo. establecido. en la Guía de Auditoría de la CGR, con una calificación de 69,8 ya que cumple p9lfcialmente con los principios evaluados de economía, eficiencia, eficacia y equidad; como consecuencia de los siguientes hechos: Control de Gestión Se verificó la asignación, inco.rporación y ejecución de recursos realízades por el Municipio. de Pereíra para el Secto.r Educación, destinados al Proceso. de Co.bertura Educativa y Ampliación de Cobertura, verificando. su ejecución de acuerdo. con los parámetros establecidos en el Decreto 111 de 1996, excepto. por las deficiencias relacionadas con el incumplimiento del Principio. de Anualidad Presupuesta I y Especificad de Recursos, la no. efectiva gestión en el levantamiento de embargo. de los recursos SGP Educación, el no. reintegro. de dineros pendientes por exención de gastos financiero.s en el manejo. de los fondos SGP. Control de Resultados Se evaluó el Proceso. y las Estrategias Para la prestación del servicio. públiCo. de la Educación Oficial - Proceso de Co.bertura en sus niveles presco.lar, básico. y medio. de la po.blación urbana y rural y el Proceso de Ampliación de Cobertura, encontrando. que son pertinentes y viables para las necesidades de la po.blación en edad escolar, excepto. por un mayor. valor reconocido por poblaCión a.tendida. el cual ascendió a 9.530 estudiantes cuantificados en $10.336 millo.nes, por diferencias presentadas entre el SIMAT y la población realmente atendida, dupUcidades en los registros reportados en el SIMAT que ascienden a 243 registro.s, cuantificados en un mayor valor reeonocido por población atendida de $283.88 millones e inco.nsistencias en las bases de datos entre el SIMAT y la información suministrada por la lE. Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532, 7534, 7~36' Bogotá, D. C.· Colombia' Igualmente se verificó la consistencia de la planta de personal directivo docente, docente y administrativo que prestan sus servicios en las instituciones educativas frente a la población en edad escolar atendida, encontrándose su consistencia, excepto por las debilidades relacionadas con la ubicación personal docente de acuerdo con la referencia mínima de promedio de alumnos por docente y docente por grupo y fallas en la asignación de coordinadores sin tener en cuenta la población realmente atendida. Se evaluó la Estrategia de Ampliación de Cobertura en las modalidades de Concesión y Administración de Prestación del Servicio PúbUco Educativo, evidenciando que no se demostró la insuficiencia que justificara la contratación realizada, teniendo en cuenta que la capacidad ofida! para atender estudiantes en la vigencia 2011 es de 89.686 estudiantes de grado O a 13 y la población atendida fue de 81.615 según Anexo 68 del SIMAT a diciembre 1 de 2011. Igualmente se evidenció el reconocimiento de un mayor valor por tipología de $214.54 millones y se encontró sustitución de matricula oficial en la estrategia de ampl.iaciónde cobertura. Control de Legalidad Se encontraron deficiencias en la aplicación de la normatividad aplicable a los recursos auditados, relacionadas con la gestión contractual adelantada al evidenciar deficiencias en la aplicación del Decreto 4313 de 2004,2085 de 2005, Decreto 2355, Ley 1294 de 2009, ley 1176 de 2007, ley 715 de 2001 y Resolución 5360 de 2006, Decreto 111 de 1996, Decreto 3020 de 2002, Documento Conpes 137, Decreto 1526 de 2002, Directiva Ministerial 9 de 2008, Ley 80 de 1993, Decreto 1461 de 2010 Manual Interventorfa Alcaldía Municipal. Evaluación Mecanismos de Control El proceso misional de gestión de programas y proyectos arrojó una calificación deficiente en los procesos de gestión de cobertura educativa, asuntos legales, presupuesto y tesorería arrojando un ponderado total de los mecanismos de control interno con deficiencias, relacionadas con falta de oportunidad y calidad de la información de la matrícula, debilidades de control en la consistencia de la planta docente, debilidades en los mecanismos de control en la destinación y ejecución de recursos, fallas de control y seguimiento efectivo a la matrícula efectuada por las lE, debilidades en la planeación de la cobertura educativa, falta de seguimiento y monitoreo a las obligaciones del concesionario, desconocimiento en la labor de interventoría. Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537700 Exts7532,7534, 7536- Bogotá, D. C.· Colombia· Se detectaron 15 hallazgos administrativos, de los cuales 5 son Fiscales por la suma de $11.344,02 millones, 14 son Disciplinarios, 2 corregidos durante el proceso auditor por $2.21 millones y 1 con solicitud.de indagación preliminar. El Municipio de Pereira, como resultado de la auditoría, elaborará un Plan de Mejoramiento el cual será reportado a través del Sistema de Rendición de Cuentas e Informes - (SIRECI), así como avances del mismo. Sobre dicho plan, la Contralorla General de la República no emitirá pronunciamiento de coherencia e integridad, sino que será evaluada dentro del proceso auditor. , MARIO S NO CALDERON Contralor Q>elegadopara el Sector Social ! Si':l!GliÁleJandrOplGUZIDán Guerrero! Director de Vigilancia Fiscal ,OIgaLucia Bltar aslj I Supervisora Nivel Nacional-~ { Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532,7534,7536· Bogotá. D. C.' Colombia. 2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA 2.1 EVALUACiÓN DE LA DE GESTiÓN DE LA COBERTURA EDUCATIVA El componente de Control de Gestión, muestra una calificación consolidada 78,25 puntos y ponderada de 15,65 puntos, que resultan de la sumatoria de los siguientes factores evaluados, de acuerdo a la metodología establecida en la Guia de auditoría de la CGR y soportada en las eVidenpias obtenidj¡}sen el proceso de auditoría, con lo cual se identificaron deficiencias en el proceso presupu~stal principalmente. Procesos Administrativos El factor de procesos administrativos relacionados con el manejo de los recursos del SGP Educación Amptiación de Cobertura. alcanzó un puntaje de 20 y se sustenta en la evaluación efectuada a los procesos que tienen q'-Aever con la administración, ejecución y control de estos recursos, tales ..comQ: procesos presupuestales, contables y de tesorería, respecto de los cuales se evi(jenciaron deficiencias que se presentan en el acápite de resultados de la auditoría. La Administración Municipal articuló el POAI con las estrategias, objetivos y metas de su Plan de Desarrollo a través del Presupuesto Municipal, ya que éste.)' el Plan Operativo Anual de Inversiones. se encuentran articulados con el Plan de Desarrollo Municipal "Pareíra Región de Oportunidades", basado <enel Programa de .Gobierno "Más Oportunidades para Progresar" y con la Política Sectorial de Educación 2008 2011, cuyo objetivo es institucionalizar el sistema educativo municipal, dotándolo de una política pública educativa municipal, bajo las Unea$ estratég.icas "Má.s oportunidades para el desarrollo .humano y social" y "para una ciudad emprendedora y competitiva", para el Programa de Cobertura: "Estímulos a la cobertura y permanencia educativa" ,se desarrollaron los proyecto$ Acceso a la educación para la población vulnerable (Gratuidad como exoneración de pagos solidarios y subsidiarios, canasta escolar, transporte y nutrición), así mismo,.(acceso preferente a población de nivel 1 del Sisbén y en condiciones de desplazamiento) llevado a cabo conjuntamente con la Secretarias de Desarrollo Social y Salud. Se evidencia organización administrativa en la implementación de operación. por procesos; las actividades, Componentes en Desarrollo de la Prestación del Servicio Público de la Educación Oficial.. Proceso de Cobertura-, están agrupadas y asignadas de manera que se subdividen eL trabajo en unidades operativas manejables y relacionadas, ajustadas de acuerdo con las obligaciones operativas en los puestos de trabajo. Se constató, a través de los pagos realizados con ocasión a los contratos de ampliación de cobertura, que existe una adecuada segregación de Carrera 10 No. 19~a4 P. 8-9 Y 10 www.contraloriagen.gov.co PBX: 3537700 Exts 7532, 7534, 7536- Bogotá, O. C.• 9 Colombía • funciones, ya que las personas que se encargan de los valores y fondos, son distintas a las que realizan los registros para los libros de contabilidad y presupuesto. Durante la vigencia 2011, el municipio de Pereira tuvo un adecuado nivel de coordinación entre las diferentes dependencias involucradas en el proceso presupuestal y financiero. Se verificó el seguimiento a los ajustes al Plan de Desarrollo en lo que respecta al componente de Educación, en el programa La Escuela E, Subprograma Mi escuela Modema, Proyecto Implementación Institucionalización de la Cadena de Formación del Sistema Educativo; Subprograma Al Tablero, Proyecto Implementación Institucionalización de la Cadena de Formación del Sistema Educativo. Se evidenciaron deficiencias relacionadas con el seguimiento y monitoreo del Sistema e Información SIMAT. El elemento de Gestión que mide la formulación, oportunidad. confiabilidad de la información o datos de las variables que los conforman y quese apoya en la calidad, utilidad, relevancia y pertinencia de los resultados, alcanzó 20 puntos. Indicadores Se pudo determinar que la Administración Municipal estableció indicadores para medir el cumplimento de las metas del Plan Educativo Municipal, basada en la ejecución presupuestal de los recursos invertidos, tanto transferidos como recursos propios, para el logro de las metas de cobertura educativa y aumento del atfabetismo en 2.500 personas. De acuerdo con ello, el alcance de sus metas fue del 100%; no se evidencia el establecimiento de metas de impacto tendientes a contribuir a una formación social participativa, con competencias para la vivencia de la democracia y la competitividad productiva tal como se orienta en el Plan de Desarrollo Nacional "Prosperidad para Todos", Política Sectorial de Educación: Capítulo ni Crecimiento Sostenible y Competitividad; Mejoramiento de la Calidad de la Educación y Desarrollo de Competencias, arroja una calificación consolidada de 20 puntos. Ciclo Presupuestal El factor de ciclo presupuestal que se relaciona con la planeación, asignación, ejecución y evaluación de reeurses, obtuvo una calificación consolidada de 18.75 puntos, la cual refleja la percepCióndel manejo dado desde el área de presupuesto.y tesorería a los recursos del SGP asignados al Municipio según Conpes 136. 137, 141,142,143 Y 144 de 2011. Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532. 7534, 7536- Bogotá. D. C.• 10 Colombia • La conformación y aprobación del presupuesto se. dio en cumplimiento de los parámetros establecidos en el Decreto 111 de 1996, evidenciando una adecuada planificación. Igualmente, los recursos asignados mediante documentos Conpes 2011, fueron incorporados presupuestalmente en un 100%. Todos los recursos asignados, por concepto de SGP Educación, fueron incorporados presupuestalmente y coinciden con el presupuesto definitivo y el recaudo sE')gúnejecución de ingresos.. El presupuesto de ingresos SGP Educación Prestación de Servidos, ejecutado en la vigencia 2011 por $122.440,1 millones corresponde al 100% de lo programado. Los controles establecidos para el manejo de los ingresos, operaron con calidad y eficiencia. El presupuesto de ingresos del sector educación, por concepto de transferencias del SGP, tuvo una ejecución del 100%. Los recursos del sector educativo fueron incorporados en.el Plan Operativo Anual de Inversiones, dentro de la línea estratégica Pereira Humana del Plan de desarrollo "Pereira Región de Oportunidades", Para el subprograma "Al tablero" en el 2011 se destinaron $146.731 millones financiado en un 91.04%, con recursos del Sistema General de Participaciones. En el análisis comparativo de ingresos 2010 - 2011 en pesos corrientes, se observó que el total de transferencias del SGP Educación en el 2011 creció en un 2,69%, con relación a la vigencia anterior. En el concepto prestaciqn de servicios con situación de fondos el aumento fue del 1,18% equivalente a $1.181 millones y en Calidad 7,91 %. Por otro lado, la ejecución de gastos disminuyó en el 2011 en un .•0.05% con relación a la vigencia 2010 equivalente a -$57,7 millones; en el programa el tablero se observa una variación relativa de -1.01 %, es decir, en el 2011 se comprometieron -$1.228,7 millones menos que en el 2010, como resultado de una mayor participación de otras fuentes en la financiación del sector educativo. En el presupuesto de 2011 fueron incorporados $4.99€),5 millones provenientes de recursos del balance de SGP Educación Prestación de servicios 2010, cifra que coincide con los saldos no ejecutados en este fondo. Los rendimientos financieros g.enerados por los recursos.SGP Educación Prestación de servicios ascendieron a $310,8 millones,. los cuales presentan una disminución con relación a la vigencia anterior del 12,58%. En cuanto a SGP Educación Calidad los rendimientos ascendieron a $70,3 millones, disminuyendo en un 8,22% frente al 2010. De los rendimientos financieros generados en el 2010 por $355,5 millones, se ejecutaron en esa misma vigencia $150 millones, quedando como saldo $205,5 Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 www.contraloriagen.gov.co PBX: 3537700 Exts 7532, 7534, 7536- Bogotá, D. 11 e.. Colombia •. millones que fueron incorporados en el presupuesto 2011 para el sector Educación Calidad Según el presupuesto de gastos, los recursos SGP Educación Prestación de servicios alcanzaron una ejecución del 94,11% Y fueron destinados en un 99,35% al programa El tablero Sector Educación, equivalente a $121.785,7 millones relacionado específicamente con fa nómina del personal docente y administrativo y ampliación de cobertura; y un 0,65% al programa Pereira Digital por $655 millones, que corresponde al servicio de acceso a Internet para los establecimientos educativos oficiales de Pereira. Durante la vigencia auditada, el Municipio de Pereira dio aplicación al control relacionado con la existencia de certificado de conveniencia, disponibilidad presupuestal, solicitud de registro presupuestal, compromiso presupuestal y órdenes de pago con sus respectivos soportes. Para los contratos suscritos de ampliación de cobertura, se contó con la apropiación presupuestal para asumir los respectivos compromisos contractuales, existiendo para ello el respectivo certificado de disponibilidad presupuestal, se dio cumplimiento a lo previsto en el artículo 12 de la Ley 819/03 sometiendo a Acuerdo del Concejo la autorización para adquirir compromisos con vigencias futuras. Como resultado de esta evaluación se establecieron los siguientes haUazgos: H (No 1) (AJO) Remuneración Contrato laboral Contraviniendo el Artículo 96 de la Ley 715/01 y numeral 1()del articulo 34 de la Ley 734/02, se evidenció que la docente tiempo completo identificada·con la e.c. No 34.056.620, percíbtó por parte de la Secretaría de Educación Municipal (SEM) $1,87 miUones,durante los meses de enero y febrero de 2011, cuando a su vez prestaba sus servicios como rectora de la fE Tokio Jaime Safazar Robledo, mediante contrato Laboral a Termino Fijo No 01-2011 suscrito el 01-01-2011. Lo anterior ocasionado por falta de control en el pago y verificación del efectivo cumplimiento de jornada laboral de los servidores públicos de la SEM, lo que puede ocasionar que no se puedan invertir los recursos de SGP para los fines establecidos. La Secretaria de Educación presentó consignación por $0,81 millones y oficio solicitud ajuste Provisión Prestaciones Sociales por $1.06 millones, como soportes de la acción correctiva implementada. Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PSX: 3531700 Exts 7532, 7534, 7536- Bogotá. D. C.• 12 Colombia • ® l' CONTRALORIA GENERAL .OE LA REPÚel,..'CA CONT"A~QAiA OI!U!OAOA S~CTOA SOOIAL H (No 2) (A) Anualidad Presupuestal Contraviniendo lo establecido en el Artículo 14 de Decreto 111 DE 1996, el articulo 10 de la Ley 38/89, la Secretaria de Educación Municipal. ejecutó en el 2011, recursos en $77,74 millones· por concepto de Factor Calidad vigencia 2010, no teniendo en cuenta que cada año fiscal termina el 31.•12 de cada vigencia y que los saldos de apropíaclón no afectados por compromIsos caducarán sin excepción. Lo anterior ocasionado por debilidades de control en la destinación de los recursos SGP, lo que puede ocasionar reducción de recursos para la inversión de la población beneficiaria. H (No 3) (AlD) Especificidad de Recursos Contraviniendo lo establecido en el Artículo 18 de Decreto 111 DE 1996, el artículo 14 de fa Ley 38/89 y el numeral 1° del articulo 34 de la Ley 734/, la Secretaria de Educación Municipal, canceló en el 2011 $152,42 millones por concepto de Factor Calidad vigencias 2010 Y 2011, ejecutados con recursos Asignación por Población Atendida, no teniendo en cuenta que los recursos transferidos por la Nación tienen destinación específica y deben ejecutarse al fin para el cual fueron programados. Lo anterior ocasionado por debilidades de control en la.destinación de los recursos SGP, lo que puede ocasionar reducción de recursos para la inversión de la poblaclón beneficiaria. H (No 4) (AlD) Administración de Recursos. Inobservando lo establecido en el..artículo 18 de la Ley 715 de 2001 y presuntamente 0 numerales 1 y 3° del artículo 34 de la Ley 734 de 2002, se evidenció que la cuenta 018-03227-9 del Banco Santander, correspondiente a recursos SGP Educación _ Fondo Nacional de Prestaciones. Sociales del Magisterio, en el 2011 fue objeto de embargo por $36.29 millones a favor de la Gobemacióndel Quindfo por concepto de cuotas partes pensionales y a la fecha no se ha surtido su proceso de liberación. Lo anterior debido a que la Tesorería Municipal. no realizó durante la vigencia las gestiones necesarias en forma .efectiva y oportuna ••. para el levantamiento del embargo, lo que genera deficiencias en la administración de los recursos del sector educativo y el riesgo de incumplimiento de las obligaciones con cargo a estos recursos. Carrera 10 No. 19--64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532, 7534, 7536- Bogotá, D. C.• 13 Colombia. H (No 5) (A/D/F) Notas débito. Contraviniendo el articulo 15 de la Ley 715 de 2001, Artículo 96 de la Ley 715/01, numeral 10 del articulo 34 de la Ley 734/02 y presuntamente los articulos 3 y 6 de la Ley 610 de 2000, se evidenció al cierre de la vigencia 2011 un valor adeudado por las entidades financieras al Municipio de Pereira por $3,71 millones, por concepto de gastos financieros pendientes de reintegro desde el 2010, originados en el manejo de los fondos de SGP Educación, así: Fecha Tabla 1. Notas Débito Concepto Valor (en millones) 30/07/2010 Valor debitado en la cuenta de nómina sin explicaciónpor la Fiduciaria 0,015 17/08/2010 Gastos Bancarios. (Cta. Fiduciaria 302-12718-8 Davivienda} Valor debitado en Enero de 2011 Cta. 30260720-5 que deberá ser reintegrado por el banco. 1.88 28/01/2011 TOTAL F: Secretaría de Hacienda Municipal 1.82 3,71 Lo anterior debido a que la tesorería municipal no ha adelantado las gestiones necesarias y efectivas, lo que genera el riesgo de pérdida de los recursos del sector educativo Población Objetivo y Beneficiaria Este componente participa del 25% dentro del componente de Control de Gestión, obtiene 19,5 puntos y se relaciona con la gestión de la cobertura educativa en el municipio de Pereira. Según El Sistema de Información SIMAT, la matricula del Municipio de Perelra al final de la vigencia ascendió a 94.717 estudiantes, incluyendo población Decreto 3011/97. La matrícula oficial se concentra en los estratos uno y dos, en un 42,59% y 42,42% respectivamente, seguido por el estrato 3 con un 11,47% Y un 3,17% para estratos O y4. Se aglutina en su mayor parte en el género masculino con un 50,28%; con respecto a la población víctima del conflicto, sólo alcanza el 2,43% que representa la población en situación de desplazamiento. 14 ® l' CONTRALORIA <)ENf:RAL DE LA REPÚaLICA CON1'AALOAIA MU!ÓA!) $ECmR SOOIA~ ••• El 4,45% de la población presenta alguna discap<lCidad y el 0,64% presenta capacidad excepcional. De acuerdo con la etnia. el 1,43% son afrodescendientes, el 0,54% indígenas y según su ubicación, el 78,92% de la población se encuentra en el área urbana. 2.2. EVALUACiÓN DE RESULTADOS Dentro de este componente la Administración Municipal a través de la Secretaria de Educación Municipal, obtiene una calificación consoñdada de 66 puntos y ponderada de 19.8, en razón a que para .el año 2011 frente a 2010, en lo relacionado con ampliación de la cobertura educativa, presentó una disminución del orden de 4,38% para los niveles de preescolar, básica y media, en relación con el cumplimiento de los principios de eficacia, eficiencia, economía y equidad. La anterior disminución en la cobertura de acuerdo con lo expresado por las Instituciones Educativas (lE), se debe a la deserción escolar. No se puede medir el grado de cumplimiento de. lo·s objetivos en términos de cobertura, ya que los objetivos planteados por la SEM de Pereira para cobertura educativa vigencia 2011, de acuerdo con información suministrada por la misma Secretaría, se hicieron con base en la ejecución preslJPuestal, recursos as.ignados versus Recursos Ejecutados, evidenciándose la necesidad de implementar un sistema de seguimiento que permita construir indicadores de impacto social, que midan el cumplimiento de la satisfacción de las necesidades educativas del Municipio, en lo que tiene que ver con atención a la población en edad escolar. 2.2.1 Cobertura Educativa La Cobertura Educativa, calculada según fa proyección poblaCional del Censo DANE de la población en edad escolar frente a la pOblaCión atendida reportada en el SIMAT, excluyendo la población a que hace referencia el .Decreto 3011/97, .fue del 83,46%. De acuerdo con el comportamiento de la matrícula oficial, reportada por la SEM, se puede evidenciar que para la vigencia 2010 hubo un incremento del 2,37% en relación al 2009; para el año 2011, se muestra una disminución del 4,38% frente al año inmediatamente anterior. Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537100 Exts 7532. 1534. 7536- Bogotá, D. C.• Colombia. www.contraloriagen.gov.co15 Tabla 2. Cobertura Educativa 2009 - 2011 Año 2009 2010 2011 F: Reporte SEM a Noviembre de cada Vigencia 0/0 Variación Matrícula 96.851 99.144 94.717 2,37% -438% Se evaluaron los lineamiento generales, las etapas y el cronograma del proceso de matrícula, su notificación, publicación y socialización a los Directores de Núcleo, Rectores y Directores Rurales y comunidad educativa y la capacitación sobre el proceso de matrícula y el uso del Software SIMAT, para lo cual el Ente Territorial expidió la Resolución No 2171 del 15 de junio de 2010, por medio de la cual organiza el proceso de matricula oficial para el año escolar 2011, en los niveles de educación preescolar, básica y media para el Municipio de Pereira. Con respecto al uso del Sistema de Información SIMAT. el control se califica como inefectivo, teniendo en cuenta las debilidades detectadas en el proceso auditor y que tienen que ver con inconsistencias en la información consignada en el Sistema, de acuerdo con las visitas reaUzadasa las lE. De fa muestra seleccionada, se pudo determinar que las lE del Municipio de Pereira cuentan con el código DANE, el cual es el asignado por este Ente para identificar cada Institución o Centro Educativo tanto del sector Oficial como No Oficial ante el Ministerio de Educación Nacional. Este número es indispensable para realizar cualquier consulta de matrícula en el SIMAT. La Secretaría de Educación Municipal con la matrícula reportada a 31 de marzo de 2011, proyectó cupos para la vigencia con un incremento del 6,081l/0, es decir, 6.021 cupos disponibles, para 3.087 aulas. De acuerdo con la información suministrada por el SIMAT, se alcanza a determinar que al final del año sólo alcanzó 94.717, indicando con eUo que la matricula no se incrementó, sino que se disminuyó en un 4,34% respecto de lo reportado al inicio del año académico y, frente a lo proyectado, presenta un decrecimiento del 9,82%. 16 Modelo Escuela Nueva Mañana y 1 Grupo en la Tarde 62C.E 2564 3337 773 119 Modelo Educación Tradicional Mañana, Tarde y Completa 65 tE 81808 87136 5328 2500 Sábado 1 304 600 296 26 Modelo Aceleración Aprendizaje Mañana y Tarde 15 288 387 99 15 Modelo Programa Para Jóvenes y Adultos 3011 Nocturna, y Fin de Semana 14051 13576 -475 427 99015 de InsuficienCia- Frente a la deserción escolar, la SEM presenta informe donde se reporta una deserción escolar de 2.704 estudiantes a 01-Dic-11, comparado con la matrícula a 31-Ene-11, el Ministerio de Educación Nacional (MEN) en su informe a 11 de septiembre de 2011, muestra a Pereira como la tercera entidad territorial con mayor disminución de matrícula, llegando a ser de 3.929 estudiantes, el resu'ltado arrojado por el presente proceso auditor de acuerdo con la muestra seleccionada (44 instituciones educativas), arroja una diferencia entre la matrícula reportada por el SIMAT a 1 de diciembre de 2011 y la poblaelón efectivamente atendida de acuerdo con la información suministrada por cada lE, de 9.514 estudiantes que las lE soportan como desertores y trasladados. Q De lo anterior, se puede determinar que el SIMAT no refleja la realidad de matrícula y población atendida para la vigencia objeto de examen. Planta Docente Durante la vigencia 2011, la Secretaría de Educación Municipal de Pereira adelantó la consolidación, depuración y actualización de la base de datos de hojas de vida del personal docente y administrativo de las instituciones educativas, por medio de la respectiva base de datos, Información que actualmente está migrando hacia el Sistema Humano. Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 www.contraloriagen.gov.c017 PBx: 3537700 Exts 7532, 7534, 7536· Bogotá, D. C.• Colombia' La Planta Viabilizada por el Ministerio de Educación Nacional, para la vigencia 2011, presentó variaciones, a saber: Tabla 4. Planta Viabilizada I Cargo MEN - 2010 Y 2011 2010 2011 Diferencia Docente 2965 2927 -38 -1.28% DirectivoDocente 244 239 -5 -2.05% Administrativos 277 Fuente: Información Suministrada SEM 277 O 0.00% Ojo Variación El Municipio, mediante el Decreto 0928 del 04 de noviembre de 2011, ajustó la planta de personal directivo docente, docente y administrativo al concepto técnico 2011 EE23801 del 17 de mayo de 2011 del MEN, con base en el reporte de matrícula a 31 de marzo de 2011. En este proceso de ajuste se disminuyó la planta viabllizada en un total de 43 cargos, incluidos 38 docentes y 5 directivos docentes. Se evidenció con base en la planta reportada por la SEM con corte a dIciembre de 2011. que no se ocupó la planta viabilizada en 23 cargos. Se revisó el personal docente y directivo docente adscrito a las instituciones educativas seleccionadas de acuerdo con tos parámetros técnicos definidos en el Decreto 3020102, determinándose la relación mínima de número promedio de alumnos con la siguiente relación alumno grupo y alumno docente: 15 instituciones educativas no cumplieron con el parámetro AlumnolGrupo, teniendo en cuenta que la Entidad Territorial Certificada no ha superado los promedios nacionales de cobertura neta, 7lE superan el promedio docente grupo y 17 cuentan con un mayor número de coordinadores en relación con el número de estudiantes atendidos (ver Anexo 1). Como resultado de esta evaluación se establecieron H (No 6) (AlO/F Población los siguientes hallazgos: Atendida Contraviniendo lo establecido en los Numerales 7.10 del artículo 7°, 10.13 del artículo 100; artículo 16°, articulo 32°, artículo 96° de la Ley 715 de 2001, artículos 2, 4,7 del Decreto 1526 de 2002 y el numeral 1° del artículo 34 de la Ley 734102 y presuntamente lo establecido en los artículos 3°, 4°, 5° Y 6° de la Ley 610/00, se evidenció un mayor valor reconocido por población atendida, el cual ascendió a 9.530 estudiantes cuantificados en $10.336 millones según su tipología, en atención a la diferencias de cobertura presentadas entre lo reportado en el SIMAT y la población real atendida durante la vigencia 2011, de acuerdo con la información suministrada por las lE, así: Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532. 7534, 7536' Bogotá, D. C. " Colombia' 18 Tabla 5. Población Atendida lE INTITUCION EDUCATIVA DIFERENCIAS EN ESTUDIANTES ATENDIDOS DIFERENCIAS EN VALOR POR TIPOLOGIA SUR ORIENTAL 575 624,23 ESPERANZA GALlCtA 27 32,48 CARLOS EDUARDO VASCO 249 217,39 LENINGRADO 148 159,2 SAN JOAQUIN 27 39,04 HANS ANDREWS A 17 82,34 ALFONSO JARAMILLO 9 9,79 SAN FERNANDO 86 36,5 CIUDADELA CUBA 603 656,49 GABRIEL TRUJILLO 453 457,42 INEM FELIPE PEREZ 35 34,84 CARLOS CASTRO S 434 541,06 JESUS MARIA ORMAZA 290 352,74 VILLASANTANA 528 632,11 SANNICOLAS 168 247,92 BYRON GAVIRIA 332 291,45 PABLO EMILIO CARDONA 124 159,7 RODRIGO ARENAS B 257 238,23 EL PITAL 167 152~8 CARLOTA SANCHEZ 463 504,92 ALFREDO GARCIA 415 341,48 AQUILINO BEDOYA 624 800,88 ENRIQUE MILLAN 192 51,62 CIUDAD BOOUIA 386 429,63 COMPARTIR LAS BRISAS 374 464,36 COMUNITARIO 400 528,07 DEOGRACIAS CARDONA 288 344,85 GONZALO MEJIA 684 651,38 HERNANDO VELEZ 69 83,96 JOSE A. GALAN 175 210,25 CERRITOS Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3531100 Exts 7532, 7534, 7536· Bogotá, D. C.• Colombia. www.contraloriagen.gov.co19 ® J' CONTRALORIA • GENERAL OE LA "E""aL,eA QONTRALOIlIA1>.~l!(lAI>A ,,¡m'OftSOCIAL 19 15,36 MANOS UNIDAS 289 265,25 FRANCISCO 43 61,25 TECNICO SUPERIOR 118 149,74 GIMNASIO RISARALDA 110 138 NORMAL SUPERIOR 18 27,33 BOYACA 34 47,81 REMIGlO A. CANARTE 300 254.36 9.530 10.336 LUI C. GONZALEZ DE ASIS TOTAL F: SIMAT e Información Suministrada lE Lo anterior por falta de oportunidad y calidad de la información de matrícula y seguimiento efectivo por parte de la Secretaría de Educación Municipal al registro efectuado en el SfMAT por las lE; afectando la asignación de recursos, el ajuste de planta docente y administrativa, las decisiones administrativas y demás situaciones que se tomen con base en el reporte del Sistema de Información SlNEB. El hallazgo será trasladado al Ministerio de Educación. H (No.7) (AlD) Población Atendida Primera Infancia Contraviniendo lo establecido en el numeral 10 del artículo 34 de la Ley 734/02 y ,Articulo 20 numeral 3 y parágrafo del Decreto 2247/97; se evidenció que de acuerdo con lo informado en el SIMAT, el CE Esperanza - Galicia reporta 23 niños de preescolar que se encuentran atendidos en la Corporación Crisol enlidad de derecho privado, evidenciándose un pago de $0.343 millones por horas extras de la docente que imparte educación a dicho grupo, por cuatro horas diarias de clase a niños y niñas de 4 años de edad, los cuales no son objeto de población beneficiaria, para la vigencia 2011. Lo anterior por falta de seguimiento efectivo por parte de la Secretaría de Educación Municipal al registro efectuado en el SIMAT por las rE y a debilidades en la inspección que se debe ejercer; lo anterior puede ocasionar un poSible detrimento patrimonial y que no se beneficie la población objeto de dichos recursos. La Secretaria de Educación aportó consignación por $0.343 millones, como soporte de la acción correctiva implementada. 20 H (No 8) (NO) Población Atendida Inconsistencias base de datos Contraviniendo lo establecido en los Numerales 7.10 del artículo 7°, artículo 32° de la Ley 715 de 2001, artículos 2, 4 Y 7 del Decreto 1526 de 2002 y presuntamente el numeral 1° del artículo 34 de la Ley 734/02, se pudo determinar que como resultado de los cruces entre los reportes SIMAT y las bases dé datos de población atendida suministradas por las instituciones educativas, durante la vigencia 2011, se presentaron las siguientes inconsistencias: Tabla 6. Población Atendida - Inconsistencias Institución Aquilino Bedoya CE Enrique MUlán Rubio Ciudad Boquía Comunitario Cerritos Deogracias Cardona Gonzalo Mejia Echeverry Tipo Cruce1 Base de Datos Resultado (Registros No Coincidentes) 1 2 1456 1 422 2 ~O 1 2 1509 1125 1 864 2 1 2 465 726 437 1 817 2 1 Hernando Vélez Marulanda 1----=2--+-----------=34-:. José Antonio Galán Luis Carlos González Manos Unidas San Francisco de Asís Técnico Superior Alfonso Jaramillo Hans Drews Arango Carrera 10 No. 19..a4 P. www.contraloriagen.gov.cQ 1 834 138 414 -=-5-------1 2 924 695 1 396 2 378 724 1 2 435 1 2 1 264 2~ 1049 2 930 1 2 240 231 1 634 8·9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532, 7534, 7536' Bogotá, D. C, • Colombia' 21 Institución Tipo 1 Cruce Jesús Maria Ormaza Gabriel TrujUlo de comunes 1Tipo de comunes Resultado (Registros No Coincidentes) 2 601 1 143 2 508 1 814 2 274 F: SIMAT e Información Suministrada lE Cruce 1: Entre la BD SIMAT y BD Población Atendida (evidenciada en su software de notas), a través de los cempos Tipo Documento y Documento. Cruce 2: Entre la BD Población Atendida (evidenciada en su software de notas) y BO SIMAT, a través de los cempos Tipo Documento y Documento. Lo anterior por redundancia de la información en los di.stintos sistemas de información que tienen las lE para su operación (SIMAT, Software académico), la rotación del personal responsable de operar estos sistemas, lo que puede ocasionar información inconsistente y limitaciones en el control de la misma. H (No 9) (AlD/F) Población Atendida Duplicidades Contraviniendo lo establecido en los Numerales 7.10 del artículo 7°, articulo 32°, artículo 16 y el artículo 96 de la Ley 715 de 2001, artículos 2, 4, 5 Y 7 del Decreto 1526 de 2002, el numeral 1° del artículo 34 de la Ley 734/02 y presuntamente lo establecido en los artículos 3°, 4°, 5° Y 6° de la Ley 610/00, se evidenció de la matrícula a 1-Dic-11 reportada en SIMAT, un total de 243 registros duplicados y un mayor valor reconocido por población atendida de $283,88 millones, así: Tabla 7. Población Atendida - Duplicidades Mayor Valor Reconocido Población Atendida (En millones) GRADO Valor Tlpologra (En mUlones) Diferencia Preescolar (Transición) 1,213 26 30,93 Primaria 1.144 97 110,97 Secundaria 1,465 61 88,63 Media 1,556 17 25,67 2 0,443 5 2,22 Ciclos3a6 0,670 36 25,46 243 283,88 Ciclos TOTAL F: SIMATe Información Suministrada lE 22 lo anterior por falta de oportunidad y calidad de la información de matricula y seguimiento efectivo por parte de la Secretaría. de Equcación Municipal al registro efectuado en el SIMAT por las lE; afectando la asignación de recursos, el ajuste de planta docente y administrativa, las decisiones administrativas y demás sítuacíones que se tomen con base en el reporte del Sistema de Información SINEB. El hallazgo será trasladado al Ministerio de Educación. H (No 10) (A10) Planta de Personal Docente Contraviniendo lo establecido en el artículo 11 del Decreto 3020/02 y presuntamente los numerales 1 y 3 del artículo 34 de la Ley 734/02; la SEM no ubicó el Personal Docente de acuerdo con la referencia mínima de promeqio de alumnos por docente y docente por grupo establecida, teniendo en cuenta que la ETC no ha superado los promedios nacionales de cobertura neta. En las lE relacionadas a continuación: (Ver Anexo 2). lo anterior ocasionado por debiHdades de control en .la consistencia de la planta Docente frente a la población en edad escolar atendida, lo que ocasiona utitización inadecuada de recursos. H (No 11) (A1D/F) Planta de Personal Coordinadores Contraviniendo lo establecido en el artículo 10 del Decreto 3020/02 y pre~untamente los numerales 1 y 3 del artículo 34 de la ley 734/02 02 Y presuntamente lo establecido en los artículos 3° y 6° de la Ley 610/00, La Secretaria de Educación Municipal, designó Coordinadores, por un valor de $505,89 millones, sin tener en cuenta el número de estudiantes atendidos por la Instítución Educativa, de acuerdo con la siguiente relación. Tab.la 8. Planta de Personal Coordinadores INSTITUCION Coord.lnadores en Planta a Diciembre 2011 Coordinadores Requeridos Según Población Atendida a Diciembre 2011 Coordinador en incumplimiento del Decreto -1 3020102 Gonzalo Meiia Echev~rry 2 ComunitarioCerritos 3 2 HemandoVélez Marulanda 2 1 DeograciasCardona 4 3 Técnico Superior 5 4 -1 Kennedv 4 2 -2 Normal Superior 3 2 -1 Carrera 10 No. 19--64 P. 8-9 Y 10 www.contraloriagen.gov.co PBX: 3537100 Exts 7532, 7534, 7536- Bogotá. D. C. • Colombia • 23 Coordinadores en Planta a Diciembre 2011 Coordinadores Requeridos Según Población Atendida a Diciembre 2011 Coordinador en incumplimiento del Decreto 3020102 Alfredo García 2 1 -1 Jesús María Ormaza 3 2 -1 Carlos Eduardo Vasco 3 2 -1 Leninorado 1 o -1 INEM 6 5 San Nicolás 2 1 2 1 2 1 6 4 -2 32 -18 INSTITUCION ~Risaralda Carlota Sánchez Totales 50 F: SEM e Información Sumínistrada lE -1 Lo anterior ocasionado por debilidades de control en la consistencia de la planta Docente frente a la población en edad escolar atendida, lo que ocasiona utilización inadecuada de recursos. 2.2.2 Ampliación Cobertura Durante la vigencia 2010, se ejecutaron 8 contratos bajo la modalidad de contratación de la prestación del servicio público educativo por valor de $5.890,13 millones así: Tabla 9. Pag()$ Ampliación de Cobertura 2010 Contratista Valor (en millones) JUVENTUD EN MARCHA 6,65 HARVARD COMFAMILlAR RISARALDA CINTECS FUNDACION CONFIAR ONG FUNDACION CENTRO PARA LA PREVENCION ORDEN DE LA COMPAÑfA DE NUESTRA SRA RED ALMA MATER-UTP TOTAL 1,48 6200 712,00 13373 17034 3.14407 , 1.659.8. $ 5.890,13 Fuente: SUF Durante la vigencia 2011 se eJecutaron dos contratos de ampliación de cobertura, uno en la modalidad de Concesión que alcanzó ejecución de recursos por $ 3.227,23 millones, con lo cual atendió 2.380 estudiantes en dos lE y un Contrato de Prestación 24 del Servicio Educativo sobre el cual.canceló $1.200,1 millones por la atención de 972 estudiantes, así: Tabla 10. Pagos Ampliac~ºn de Cobertura Contratista ORDEN DE LA COMPAÑíA DE MARIA RED ALMA MATER UTP TOTAL Fuente: SIIF 2011 Valor (en millones) $ 1.Z00.1 $ 3.227.2 $ 4.427.3 Estos contratos corresponden a las modalidades de Concesión con la Unión temporal REO ALMA MATER - UTP, por un término de 12 años, comprometiendo vigencias futuras. La Administración del Servicio Público Educativo con la Orden de María Nuestra Señora de Risaralda LESTONNAC, por un término de 12 años, el cual fue terminado bilateralmente ar finalizar el año lectivo 2011. Contrato de Administración del Servicio Educatfvo celebrado Compañía de Nuestra Señora de Rlsaralda: con la Orden de la El objeto de este contrato es: Administración del Servicio Educativo en la Institución Educativa Lestonnac del Municipio de Pereira, aportando la infraestructura física, dirección, coordinación organización y orientación ped~gógica para la cobertura de hasta mil (1.000) estudiantes del Municipio de Pereira; bajo esta modalidad se reportaron en el SIMAT 979 estudiantes en el 2011: La caracterización de la población atendida fue la siguiente: Tabla 11. Caracterización lE Género Desplaza do M Si de la Población Estrato LESTONNAC I O 979 Fuente: Anexo 6 A SIMAT 1 Concesión NA O 1 2 Ol$capacida d Etnl.a 4 F LESTONNAC 5 3 Afro Indl gen NA Sí NA a O ~-=-6+-:::3::::09:-+--=-347::5,.....f--::-:::-::--+--=-f~--=""_"¡"~--+-,:=:-+---::,-,.....f--::=:---i 180 19 ole 2011 del Servicio 4 ~g 1 976 8 971 Público Educativo El objeto del contrato es la entrega por el concedente en conceslón, al concesionario de la infraestructura física educativa de dos colegios· de propiedad del Municipio, dotada según se especifica en el Anexo respectivo al acta de iniciación del contrato, para que organice, opere y preste en ella el servicio público de Educación Formal, Carrera 10 No. 19-64· P. 3-9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532, 1534, 1536- Bogotá, D. C.• Colombia• www.contraloriagen.gov.co 25 en los niveles preescolar, básica primaria, básica secundaria y media, a cambio de una remuneración, en los términos y condiciones previstos en este Contrato. La población atendida en las lE en concesión es la siguiente: Tabla 12. Población Atendida en las lE en Concesión SIMAT POBLACION REALMENTE ATENDIDA - CONCENTRADORES SALAZAR 1447 1412 ANGEL 1088 968 lE EN CONCESION JAIME ROBLEDO HUGO JARAMILLO Fuente: SIMAT - POBLACION REALMENTE ATENDIDA CONCENTRADORES Tabla 13. Caracterización de la Población lE en Concesión Estrato lE O 1 2 Jaime Salazar 1317 18 1269 159 1 210 8 1229 Hugo 1064 6 579 470 33 11 7 1070 Án. el 45 1019 La política de ampliación de cobertura para el tipo de poblaci.ón a la que se dirigió en la ciudad de Pereíra, no cumple con su objetivo, toda vez que el porcentaje de población en condiciones de desplazamiento corresponde a 158 de 3.514 estudiantes, equivalente al 4,5 % del total de la población atendida por la estrategia. Se verificó que el Contrato de Administración de Servicio Educativo suscrito con la orden de nuestra señora de Risaralda LESTONNAC, cumplió con las obligaciones contractuales, a pesar de no estar demostrada la insuficiencia. En el contrato de Concesión del Servicio Educativo suscrito con la Unión Temporal Red Alma Mater - UTP, se detectaron deficiencias relacionadas en el Capítulo del Control de Legalidad. El PEI de las instituciones educativas en concesión está en proceso de construcción, ya que éstas sólo se aperturaron en 2010 Y 2011, además no ha habido la suficiente interacción de todos los sectores para su elaboración definitiva. El Ministerio de Educación, en la vigencia 2010, señaló fa imposibilidad de acceder a la contratación de la prestación del servicio público educativo; en oficio dirigido al Secretario de Educación de la época, indicando: "Al observer el comportamiento de Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532. 7534, 7536' Bogotá, O. C.• 26 Colombia • la matrícula en su entidad entre grados O a 13, de acuerdo a información reportada en el SIMA T a 30 de Septiembre, se evidencia que· se ha contratado el servicio educativo, aun cuando existe la capacidad oficial para atender dicha población, por lo que se considera inviable la utilización de la estrategia de contratación del servicio educativo .. J, De conformidad con el oficio de la referencia, la Capacidad oficial para atender estudiantes es de 89.686, en los grados O al 13; para la vigencia 2011 el total de población atendida fue de 81.615 en los mismos grados, lo que evidencia que aún con la matricula contratada, no se alcanza a atender la población total estimada. Como resultado de esta evaluación se establecieron los siguientes hallazgos: H (No 12) (AlD/F) Tipología Ampliación de Coberturél Contraviniendo los artículos 27 y 96 de ley 715 de 2001, documento CONPES 137 de 2011, numeral 1° del artículo 34 de la Ley 734/02 y presuntamente lo establecido en los artículos 3° y 6° de la Ley 610/00; el Municipio de Pereira en la vigencia 2011, mediante la contratación de la Prestación del Servicio Educativo en la modalidad de Concesión, según Contrato No 2530 del 31 de diciembre de 2007, pagó un costo superior al establecido por el Gobierno Nacional de acuerdo al tope máximo permitido tipología 2011 por población atendida de $214,54 millones con recursos SGP Sector Educación (ver Anexo 3). Lo anterior ocasionado por debilidades de control en la destinación y ejecución de los recursos SGP, lo que puede ocasionar reducción de recursos para la inversión de la población beneficiaria. H (No 13) (AlO) Sustitución Matricula Oficial Contraviniendo lo establecido en el artlculo 30 de la ley 1176 de 2007 artículo 30, y presuntamente el numeral 1° del artículo 34 de la Ley 734/02, se evidenció en la matricula a 1-0ic-11 que en las lE Jaime Salazar Robledo y Hugo Ángel Jaramillo se atendieron 563 y 646 estudiantes respectivamente, provenientes de la matrícula oficial, así: Carrera 10 No. 19-64 P. www.yontraloriagen.gQv.co &.9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532, 7534, 7536- Bogotá, D. C. • Colombia' 27 Tabla 14. Sustitución Matrícula Oficial lE Jaime Salazar Robledo lE Hugo Ángel JaramiUo Estudiantes No Subsidiados Según Anexo 6A Nov. 2009 435 o Estudiantes No Subsidiados Según Anexo 6A Dic. 2010 127 646 Total 562 646 Fuente: SIMAT .•.Anexo e" Lo anterior por la falta de un estudio de insuficiencia de las Instituciones Educativas del Sistema Educativo Oficial y seguimiento efectivo por parte de la Secretaria de Educación Municipal a la matrícula efectuada por las lE; lo que genera una inadecuada utilización de la planta docente y administrativa e lnadecuado uso de la infraestructura oficial. 2.3 Legalidad Contratación El cumplimiento de la normatividad observado en la examen de la contratación establecido en el alcance en el tema de ampliación de cobertura, se estableció una calificación de 66,2 puntos consolidada y 6,62 puntos ponderada, .respectivamente, dado que la administración no cumplió con los aspectos normativos de carácter general y especificos relacionados con la contratación de la prestación del servicio educativo, al considerar que si bien el contrato está enmarcado dentro de la politica de Revolución Educativa inmersa en el plan de Desarrollo 2006-2010 "H.acia un estado comunitario" ;Ia contratación es la última estrategia a la que se debe acudir una vez se agotan las otras dos de reorganización y construcción de nueva infraestructura, la cual no necesariamente tiene que entregarse en concesión, podría haberse utilizado la planta oficial optimizando la utilización de recursos físicos. financieros y humanos, copando (a capacidad instalada. La contratación según lo consagra la normatividad vigente se realiza una vez que la Entidad Territorial Certificada demuestre la insuficiencia de cupos en el sector oficial. Normas relativas al proceso no cumplidas La Auditoría observó que la entidad no cumplió las siguientes normas: 28 Se encontraron deficiencias en la ap.licación de la normatividad aplicable a los recursos auditados, relacionadas con la gestión contractual adelantada al evidenciar deficiencias en la aplicación del Decreto 4313 de 2004,2085 de 2005, Decreto 2355, Ley 1294 de 2009, Ley 1176 de 2007, Ley 715 de 2001 y Resolución 5360 de 2006, Decreto 111 de 1996, Decreto 3020 de 2002, Documento Conpes 137, Decreto 1526 de 2002, Directiva Ministerial 9 de 2008, Ley 80 de 1993, Decreto 1461 de 2010 _ Manual Interventoría Alcaldía Municipal. H (No 14) (A1D) Necesidad de la Contratación Ampliación de Cobertura (Indagación Preliminar) La Secretaria de Educación Municipal de Pereira frente a estrategia de ampliación de Cobertura, no se ajusta satisfactoriamente. a los criterios de la Ley 715 de 2001, articulo 27, Artículos 1°,2° Y 4° titeral B del Decreto 4313 de 2004 vigente para la época de los hechos, articulo 3° literal f de la Resoluc.ión 5360 de 2006, Contrato de Concesión 2530 de 2007 capítulo IV, clausula decima cuarta Obligaciones del concesionario y ley 734 de 2002 articulo 34 numeral 1e y artículo 35 numeral 10, al identificarse las siguientes deficiencias: • No se encontró estudio que demuestre la insuficiencia en los establecimientos educativos de la Ciudad de Pereira y en consecuencia, la necesidad de la contratacíónpara la entrega en concesión del servicio público educativo a la Unión Temporal ALMA MATER- UTP y la administración a la ORDEN DE LA COMPAÑíA DE MARIA NUESTRA SEÑORA DE RISARALDA "LESTONAC. • En el Contrato suscrito con la Unión Temporal ALMA MATER- UTP, no se evidenció el cumplimiento del requisito relacionado con la trayectoria en la prestación o promoción de la Educación Formal. • La Unión temporal ALMA MATER- UTP, no ha cumplido satisfactoriamente las obligaciones establecidas dentro del Contrato de Concesión, ya que se evidenció el incumplimiento de los siguientes servicios adicionales descritos en el pliego de condiciones y en el respecñvo contrato: Competencias laborales Especificas, Programa de Alfabetización para padres de familia,.• no se está intensificando el idioma ingles como segunda lengua sino como una. asignatura más del pensum académico y no se evidencia lo relacionado con la asesoría del ILEX de la Universidad y las evalua.ciones periódicas internas y externas para evidenciar los logros obtenidos. • En el Contrato de Concesión No. 2530 de 2007, no se especifica en el valor a pagar, los componentes efectivamente suministrados por el contratista. Carrera 10 No. 19--64 P. 8-9 Y 10 www.contraloriagen.gov.co PBX: 3537100 Exts 7532, 7534. 7536- Bogotá, D. C.• 29 Colombia _ Lo anterior ocasionado por debilidades en la planeación de la cobertura educativa, deficiencias en la verificación de tos requisitos contractuales, falta de seguimiento y monitoreo a las obligaciones del concesionario; generando la falta de optimización de recursos humanos, físicos y económicos del Sistema General de Participaciones, fallas en la prestación y organización del servicio educativo y posible incumplimiento del contrato. H (No 15) (AlD) Interventoría Contraviniendo lo establecido en la Ley 80 de 1993 articulo 4 numeral 4, Decreto 1461 de 2010 (Manual de Interventoría Alcaldía de Pereira) articulo 17 numeral 13, Directiva Ministerial No 9 de 2008 Numeral 11y presuntamente el numeral 34 del artículo 48 de la ley 734 de 2002, los interventores asignados al contrato de concesión de prestación del servicio educativo 2530 de 2007 certificaron el recibo a satisfacción de las obligaciones estipuladas en el contrato, cuando se evidencia un reiterado incumplimiento del contratista en los siguientes puntos: • Competencias Laborales Especificas • Bilingüismo • Alfabetización padres de familia Lo anterior ocasionado por desconocimiento en la labor de interventoría, lo que puede ocasionar el incumplimiento de las obligaciones por parte del contratista. 2.4 EVALUACiÓN DE LOS MECANISMOS DE CONTROL INTERNO De acuerdo con la Evaluación de los Mecanismos de Control Interno se tiene que el resultado es 1,642, es decir, con deficiencias. Para la Matriz de Evaluación de la Gestión el aplicativo arroja un valor de 48,8 puntos, valor que una vez ponderado es de 69,8 puntos, de lo que se concluye que existen deficiencias importantes en los controles establecidos por la entidad auditada, por lo cual la Contraloría considera que no existe seguridad razonable sobre la efectividad de los mecanismos de control seleccionados y evaluados y que por tanto ello no contribuye a la consecución de los resultados de la gestión. Los mecanismos de control ¡nefectivos que no contribuyen a mitigar riegos y por consiguiente no permiten la seguridad razonable a la Administración para la consecución de los resultados de gestión, son los relacionados con: • Que el Proyecto Educativo Municipal no desarrolle los objetivos en cumplimiento de las competencias otorgadas al Municipio para el Sector educativo que Carrera 10 No. 19..64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 1532, 1534, 1536· Bogotá, D. C. • Colombia' 30 • • • • • • • • • • • • • • • • • • orienten el destino de la entidé:ld territorial, con. el fin de generar mejores condiciones de vida para sus habitantes, a partir del uso eficiente y eficaz de sus recursos Inconsistencias en el proceso de matrícula frente a los lineamientos generales definidos por la Secretaria de Educapión Municipal y debilidades e inconsistencias tanto en el registro de información como en los reportes generados en el SIMAT. Incumplimiento de fas directrices, criterios y procedimi.entos establecidos para la organización del proceso de Información de matriculas en las entidades territoriales. Incumplimiento de las directrices, criterios, procedimientos y cronograma, establecidos para la .organización del proceso de matrícula para ·Ios niveles de Preescolar, Básica y Media de las instituciones de educación formal de carácter oficial en las entidades territoriales. Inconsistencias en los reportes insumos para la asignación de recursos La no optimización de los recursos destinados para él Sector Educación Afectación de la Eficacia y eficiencia en la prestación del servicio educativo Afectación al principio de economía en la ejecución de los recursos Debilidades en la aplicación de controles para mitigar los riesgos relacionados con la tecnología de información. Beneficiar a pobtación no contemplada en el objeto contractual Desconocimiento del estado de la infraestructura educativa Pagos que exceden el valor de la tipología Incumplimiento normativo Inexactitud e inconsistencias en las transacciones y pagos de cuentas financieras Deficiente seguimiento y evaluación de los riesgos que puedan derivarse de las actividades del área Controles ineficaces para salvaguardar los recursos información administrativa y financiera, incorrecta, imprecisa, poco confiable e inoportuna No sujeción a las normas presupuestales existentes Ineficiente control financiero 2.5. ATENCiÓN DE DENUNCIAS Dentro del desarrollo de la auditoría se recibió (1) denuncia: Se adelantó trámite a la Denuncia 2012-39144-80664-0, relacionada con presuntas irregularidades acaecidas en la lE Aquilino Bedoya. Únicamente se abordó el tema relacionado con planta de personal, por ser asunto de esta auditoría. Se determinó que fa lE se ajustó a lo determinado en el artículo 10 del www.contraloriagen.gov.co 31 Decreto 3020 de 2002, al contar en su planta de personal con 2 Coordinadores debídamente nombrados, según la población efectivamente atendida que fue evidenciada en este proceso auditor. 2.6 ACTA DE INFORME AL CULMINAR LA GESTiÓN DEL MANDATARIO El Acta Informe de Gestión, presentada por el Alcalde MunicIpal saliente, cumple con lo establecido en la Ley 951 de 2005 y la Resolución Orgánica 6289 de 2011. En el período 2008 - 2011, se destaca la construcción de 5 mega colegios, además se realizó proceso contractual·para la concesión de dos de ellos, presentando una matrícula promedio en la vigencia 2010 de 1.463 estudiantes y vigencia 2011 de 1.268 alumnos, según reporte SfMAT. El comportamiento de la matrícula oficial refleja que existe crecimiento para el período de 2009 a 2010 en 2..37% y un decrecimiento de 4,38% para las vigencias 2010 a 2011. Se realizó proceso contractual para Concesión de los. megacolegios lE Jaime Salazar Robledo e lE Hugo Ángel Jaramillo, los cuales inician su operación en la vigencia 2010 y 2011 respectivamente, con la siguiente estadística de cobertura: Tabla 15. Estadísticas de Cobertura Institución Jaime Salazar Robledo Matricula 2010 Matricula 2011 1.463 1.447 1.088 HugO~ F: Anexo 6A iembre2010 y 2011 * SIMAT Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537100 Exts 7532.· 7534, 7536· Bogotá, D. C.• 32 Colombia· 3. ANEXOS Carrera 10 No. 19-64 P. 8·9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532, 7534, 7536- Bogotá, D. C.• 33 Colombia. Anexo 1. Relación Técnica Decreto 3020 de 2002 www.contraloriagen.gov.co 34 Anexo 2. H 10 - Planta Personal Docente Promedio. Alumno/Grupo INSTITUCION l •• Unidas .. Secundaria AQuilino Bedoya •.Secundaria AQuilino Bedova .. Primaria Hernando Vélez Marulanda .. Secundaria Hernando Vélez Marulanda -Primaria ~as Cardona •.Secundaria os González .. Primaria Kennedv - Secundaria . Normal Superior - Secundaria Alfredo García .. Secundaria Alfredo García - Primaria Hans Drew$ Arango .. Secundaria Hans Drews Arango - Primaria Ormaza - Secundaria Ormaza -Primaria Leningrado - Secundaria Leningrado - Primaria [B_odriQoArenas .. Primaria l§_an Nicolás - Primaria San Nicolás - Secundaria Pablo Emilio Cardona .. Primaria GimnasIo R.isaralda .. Primaria Gimnasio Rísaralda -Secundaria 20 26 30 28 28 30 29 23 30 26 26 30 29 29 27 24 21 30 24 26 29 21 22 Promedio Docente/Grupo 1.90 1.77 1.50 1.94 1.84 1.55 1.53 1.50 1.69 INSTITUCION AQuilino Bedoya - Secundaria Normal Superior .. Secundaria Alfredo García' - Secundaria Carlos Eduardo Vasco I San Nicolás - Primaria I María Dolorosa .. Primaria María Dolorosa - Secundaria El Pital .. Primaria El Pital .. Secundaria 35 Anexo 3. H 13 Tipofoa.ía Arnpliación qe Cobertura lE JAIME SALAZAR ROBLEDO {TOKIO} POBLACION ATENDIDA S/ACTA DE VISITA GRADO No Estudiantes e/software VALOR TOTAL (en millones) Costo SI Ti!:)ologfa ° 96 1,112 106,75 1a5 653 1,069 698,06 6a9 498 1,347 670,81 165 1444 238,26 10 a 11 TOTAL 1412 POBLACION S/ACTA DE VISITA GRADO ° lE ATENDI Ánael JaramUlo (Málaga) No Estudiantes s/software __ ~1~a~5 __ 46a 9 1- Costo SI TiDoloaía VALOR TOTAL 69 1,112 ~43=2138~p- 10a 11 104 23-24-99 54 TOTAL 1,113,88 ~1~~~ 76,73 r- 0,670 968 4~4~1~504· 441,82 15018 36,18 1,146,40 Total por Población Realmente Atendida 2,860,27 Valor Pagado mediante OP 242. 621,3906,11481,13608,1085$ 3,227,23 Se excluye Factor de Calidad 2010 y 2011 152,42 Mayor valor Dagado en contrato 214,54 Carrera 10 No. 19..64 P. 8-9 Y 10 www.contraloriagen.gov.co pex: 3531700 Exts 7532, 7534, 753S36 Bogotá, O. C.• Colombia' Anexo 4. Matriz de Hallaz os No Descripción Hallazgo ódig (No 1) (AlD) Remuneración Contra 1: Contraviniendo el Articulo 96 de la Le y numeral 1" del artículo 34 de la se evidenció que la docente pleto identificada con la C.C. No 34.056.620, cíbió por parte de la SEM $ 1,87 mlltones ante los meses de enefO y febrero de 2011, a su vez prestaba sus servl de la lE Tokio Jaime Salazar Robled ediante contrato Laboral a Termino Fijo No 01 011 suscrito el 01-01-2011. La Secretaria d ducación presentó consignación por $0, y oficio solicitud ajuste Provisió nes Sociales por $1.06 millones, eom Causa Efecto anterior ocasionado por falta de control en el pago y verificación del efectivo cumplimiento de jomada laboral de los servidores públlcos de la SEM lo que pu.ede ocasionar que no se puedan invertir los recursos de SGP para los fines establecidos 1,87 (No 2) (A) Anualidad Presupu&a ontraviniendo lo establecido en el Articulo e Decreto 111 DE 1996, el artículo 10 de la Le 8/89, la Secretaria de EducaciÓn Municipal, jacutó en el 2011, recursos en $7ir,7<~ m,lIIone~>jdestirlacii6 or concepto de Factor Calidad vigencia 201 en cuenta que cada año ñsca el 31-12 de cada vigencia y que lo aldos de apropiación no afectados po mprornísos caducarán sin excepción. (No 3) tAlO) Especificidad de Recursos: Lo anterior ontraviníendo lo establecido en el Articulo 1 ocasionado por e Decreto 111 DE 1996, el artículo 14 de la Le debilidades de 8/89 y el numeral 1" del artículo 34 de la Le control en la 34/, la Secretaria de Educación Muníeípal, destinación de anceíé en el 2011 $152,42 millones po los recursos ncepto de Factor Calidad vigencias 2010 SGP, 011, ejecutados con recursos Asignación po oblación Atendida, no teniendo en cuenta qu ursas transferidos por la Nación tiene 'ón especifica y deben ejecutarse al ti el cual fueron programados 4. (No (AlD) Admlnistración de Recursos. bservande lo establecido en el articulo 18 d a Ley 715 de 2001 y presuntam 1" y 3° del artículo 34 de la ley 7 v¡denctó que la cuenta 018-032 antander, correspondiente a cacíén - Fondo Nacional de Prestacione el Magisterio, en el 2011 fue objeto d por $36,29 millones a favor de 1 Ión del Quindío por concepto de cuota ales y a la fecha no se ha surtid u rocese de liberación. Lo anterior debido a que la Tesorería Municipal no realizó durante la vigencia las gestiones necesarias en forma efectiva y oportuna para el levantamiento del embar o, 37 x x x lo que ocasionar reducción de recurso$ para la inversión de la población beneficiaria. x x x x 00"1111"1.01'114 1a~I!(l"04 SEClOM SOCIAl. (No 5) (A/F/D) Notas débito: rUculo 15 de la Ley 715 de 2001, A numeral 1" del articulo 34 de la Ley 7'~mulfl¡cipal te los artlculos 3 y 6 de la Ley encíó al cíerre de la vigencia 2011 r las entidades financíeras al $3.71 millones, por concepto pendientes de reintegro desde en el manejo de los fondos d • así; 17/08/10 28/01/11 Valor debitado en la cuenta de nómina sin explicación por la Fiduciaria Gastos Bancarios. (Cta. Fiduciaria 30212718-8 Oavivíenda Valor debitado en Enero de 2011 Cta. 30260720-5 que deberá ser reintegrado por el banco. TOTAL 3,71 X X X X X 3,71 (No 6) (A/F/D) Población Atendid o anterior por falta ontraviniendo lo establecído en los Numerale e oportunidad .10 del artículo 7°, 10.13 del artículo ufo 16", articulo 32° y artículo 96 de la de 2001. artlculos 2. 4, 7 del Decreto 1 002 yel numeral 1° del artículo 34 de la presuntamente lo establecído en ículos 3°, 4°, S" y 6" de la Ley 610/00. idenció un mayor valor reconocído blación atendida, el cual ascendió a 9.53 diantes cuantificados en $10. tipologla, en atención a el ra presentadas entre lo reportado en as le I SIMAT y la población feal atendida durante I igencia 2011. de acuerdo con la inforrnacíó uministrada por las lE 0 Carrera 10 No. 19.•64 P. 8-9 Y 10 [email protected] X PBX: 3537700 Afectando la asignación de recursos, el ajuste de planta docente y administrativa, las decisiones administrativas y demás situaciones que se tomen con 10.336 base en el reporte del Sistema de Información SINEB. Exts 7532. 7534, 7536· Bogotá, D. C.• 38 Colombia' que (No 7) (AlO) Población Atendida Prime ocasionar fancia: Contraviniendo lo establecido en posible eral 10 del artículo 34 de la Ley 734 detrimento del Decreto 2247/97; se eviden patrimonial y que ue de acuerdo con lo Informado en e! SIM a no se beneficie la sa institución reporta 23 niños de p población Objeto se encuentran atendidos en la Co de dichos I entidad de derecho ciándose un pago de $0,34 millones po as y extras de la docente que impart ebilidades en ión a dicho grupo, por cuatro hora nspeccíén que s larias de ciase a niños y niñas de 4 años debe ejercer; dad, los cuales no son objeto de pcfbl<¡lcié.n! .aria, para la vigencia 2011. La Secretari ducación aportó consignación por $0.34 es, como soporte de la acción correctiv $0,34 x x x x plementada. (No 8) (AlO) Población nconsistencias base de ntraviniendo lo establecido en los Numerale .10 del artículo 7", artículo 32" de la Ley 715 d 001, artículos 2, 4 Y 7 del Decreto 1526 d 002 Y presuntamente el numeral 1° del artíc de la Ley 734102, se pudO determi mo resultado de los cruces entre 1 y las bases de datos de suministradas por las institucion decañvss, durante la vigliIDcia 2011. s taron las siguientes inconsistencias: Ve Lo anterior por o redundancia de la información en los distintos sistemas de información que tienen las lE para $1.1 operación (SIMAT, Software académico), la rotación del personal responsable de estos afectando la (No 9) (AlFIO) Población Atend asignaCión de uplicidades: Contraviniendo lo establecido e e oportunidad recursos. e! Numerales 7.10 del artículo 7°, articulo 16. lidad ajuste de planta lo 320 y el artículo 96 de la Ley 715 docente y 1, artículos 2, 4, 5 Y 7 del Decreto 1526 administrativa, , el numeral 1° del articulo 34 de la las decisíones y presuntamente lo establecido en administrativas y rtículos 3°, 4°, 5° Y 6° de la Ley 610/00, 283.88 demás . ció de la matricula a 1·010-11 repo a situaciones que SIMAT, un total de 243 registros duplica se tomen con un mayor valor reconocido por pobla.ció base en el tendida de $283,88 millones. Ver tabla. reporte de! Sistema de Información SINEB (No 10) (AlO) Planta de Personal Docente: ontraviniendo lo establecido en el artículo 11 el Decreto 3020/02 y presuntamente I umerates 1 y 3 del artículo 34 de la L 34/02; La SEM no ubicó el Personal Doce e acuerdo con la referencia mínima remedie de alumnos por docente y docente pe rupo establecida, teniendo en cuenta que I TC no ha superado los promedios nalciollall~s!esco e cobertura neta. En las lE relacionadas ntinuación: 39 X X X X X {No 11} (NF/O) Planta de Persona oordlnadores: Contraviniendo lo establecid n el artículo 10 del Decreto ntamente los numerales 1 y 3 del la Ley 734/02 02 Y presuntamente I lecido en los artlculos 3° y 66 de la Le O, La Secretaria de Educación MunicIpal esignó Coordinadores, por un valor de $505,8 iliones, sin tener en cuenta el numero d studiantes atendidos por la Instit ducallva, de acuerdo con la siguiente relación ertabla Lo anterior ocasionado por debilidades de control en la consistencia de la planta Docente frente a la pQblación en edad escolar atendida, lo que ocas.lona utilización inadecuada de recursos, (No 12) (FINO) Tlpol091a Ampliación o anterio obertura: Contraviniendo los artlculos 27 y casionado po e ley 715 de 2001, documento CONPES 1 ebilidades d e 2011, numeral 1° del artículo 34 de la ntrol en 34/02 y presuntamente lo establecido en stinación rtículos 3° y 6° de la Ley 610/00; el Muní 'ecución de lo en la vigencia 2011, m Ión de la Prestación del SeNicl eeursos SGP, ducallvo en la modalidad de Concesión, segú No 2530 del 31 de diciembre de 2007. costo superior al establecid Nacional de acuerdo al tope ermitido tlpologia 2011 por población e $214,54 millones con recursos SGP Secta ducación (ver Anexo 4), o que pued casionar ducción rsos para I versión de I oblación ensficiaría. (No 13) (AIO) Sustitución Matricula Oficial: ntraviniendo lo establecido en el artículo 3 .e la ley 1176 de 2007 artículo 30, rasuntamente el numeral 1" del artículo 34 de' ay 734/02, se evidenció en la matrícula a 1 Ic-11 que en las lE Jaime Salazar Robledo Ángel Jaramillo se atendieron 563 y 64 respectivamente. provenientes de I atrícula oficial, asl: Lo . que genera una inadecuada utilización de la planta docente y administrativa e inadecuado uso de la infraestructura oficial Estudiantes No Subsidiados Según Anexo6A Nov. 2009 Estudiantes No Subsidiados Según Anexo6A D'C.2010 Total lE Jaime Salazar Robledo lE Hugo Ángel Jaramlllo 435 o 127 646 562 846 Carrera 10 No. 19~64 p,. &.9 Y 10 www.contraIQríagen.gov.co Lo anterior por la falta de un de insuficiencia de las Instituciones Educativas del Sistema Educativo Oficial y seguimiento efectivo por parte de la Secretaría de Educación Municipal a la matricula efectuada por las lE 505.89 X X X 214,54 X x X X PBX: 3537100 Exts 1532, 1534, 7536' Bogotá, D. C.• 40 x Colombia' (No 14) (AlD) Necesidad de la Contratació Indagación Preliminar): la Secretaria d ducación Municipal de Perelra frente trategia de ampliación de Cobertura. no s sta satisfactoriamente a los criterios de la Le 5 de 2001, articulo 27. Artículos 1", 2 Y B del Decreto 4313 de 2004 vige a época de los hechos. articulo 3" literal 5360 de 2006, Contr 530 de 2007 capitulo IV, clausul scíma cuarta Obligaciones del concesionario ey 734 de 2002 articulo 34 numeral 1° y artícul 5 numeral 1°, al identificarse las siguiente eficiencias: Q anterior ocasionado por debilidades en la planeaCión de la cobertura educativa, deficiencias en la verificación de los requisitos contractuales, falta seguimiento y monitoreo a las ,n(::UIl\plímiE~ó obligaciones del concesionario No se encontró estudio que demuestre I insuficiencia en los establecimiento educativos de la Ciudad de Perelra y en consecuencia, la necesidad contrataciónpara la entrega en del servicio públiCO educativo a la Unió Temporal ALMA MATER- UTP y la administración a la ORDEN DE L COMPAÑIA DE MARIA NUEST SEÑORA DE RISARALDA "LESTONAC, En el Contrato suscrito con la Uni6 Temporal ALMA MATER· UTP, no evidenció el cumplimiento relacionado con la trayectoria en la prestación o promoción de la Educació Formal. x La Unión temporal ALMA MATER- UTP, n ha cumplido satisfactoriamente la obligaciones estableCidas dentro de Contrato de Concesión, ya que s evidenció el incumplimiento de lo siguientes servicios adicionales descrito en el pliego de condiciones y en el respectivo contrato: Competencia laborales Específicas, Programa d Alfabetización para padres de familia, n se está intensificando el Idioma ingles segunda lengull sino corno una al más del pensum académico y evidencia lo relaCionado con la asesor! del ILEX de la Universidad y la evaluaciones periódicas intemas y externa para evidenCiarlos logros obtenidos. • En e! Contrato de Concesión No. 2530 d 2007, no se especifica en el valor a los componentes efectivamen suministrados por el contratista. 41 x x Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532, 7534, 7536- Bogotá, D. C.• x Colombia'