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BIBLIOGRAFÍA
LIBROS.
-Atlas Financiero de El Salvador, Editorial Océano, enciclopedia de El Salvador;
edición 2003.
-Doontz, Harold; Weihrich, Heinz. Administración una perspectiva Global, 10ª
Edición. Editorial McGraw-Hill, México, 1994.
-Gobierno de El Salvador, Constitución de la República 1983.
-Johnson, Gerry y Scholes, Kevan, Dirección Estratégica, Prentice Hall International
España, Tercera Edición, 1999.
-Reitsch Arthur, Pronósticos en los Negocios Financieros, Quinta edición, Prentice
Hill, México 2005.
-Serra Noret, Manuel, Diccionario Económico y Financiero de Nuestro Tiempo,
recopilado por el profesor Manuel Serra Moret, México, 2005.
-Wilson Holton, Previsiones en los Negocios, Segunda edición, Editorial Irwin,
México, 2005.
151
PÁGINAS WEB.
- Reseña Histórica del Banco Central de Reserva de El Salvador. Consultada.
Página Web del Banco Central de Reserva de El Salvador: http://www.bcr.gob.sv.
-Superintendencia
del
Sistema
Financiero.
Consultada.
Página
web:
http://www.ssf.gob.sv.
-http://www.bcr.gob.sv/financiero/main_leydebancos.html
-www.conectando.org.sv/Estrategia/ “Estrategia para la Creación de una Sociedad
de Aprendizaje", San Salvador, 1999.
-www.eumed.net/cursecon/dic/dent/index.htm
“Diccionarios
de
Economía
y
Finanzas.”
-www.es.wikipedia.org “Diccionario virtual”.
-www.asamblea.gob.sv/constitucion/1983f.htmncap6sec2
-www.monografias.com/trabajossitemafinanciero
-www.ssf.gob.sv
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GLOSARIO
Auditoria. Proceso sistemático conducido de acuerdo con normas de auditoria
preestablecidas generalmente aceptadas, para que de un modo objetivo obtener y
evaluar pruebas con relación a aseveraciones sobre acciones y sucesos
económicos, a fin de llegar en forma independiente a la certidumbre del grado de
correspondencia que existe entre esas aseveraciones,
contenidas en las
declaraciones financieras, y principios de contabilidad preestablecidos generalmente
aceptados, y comunicarlos en los informes a las partes interesadas pertinentes.
Bancos: Se constituyen como sociedades anónimas, con capital mínimo de US
$14.2 millones. Necesitan de autorización previa de la Superintendencia del Sistema
Financiero para iniciar sus operaciones. El monto mínimo de capital social pagado
es actualizado cada dos años por el Consejo Directivo de la Superintendencia del
Sistema Financiero, conforme a lo establecido en el Artículo 36 de la Ley de
Bancos. Ultima actualización vigente a partir del 1 de enero de 2007.
BASILEA II: es el segundo de los Acuerdos de Basilea. Dichos acuerdos consisten
en recomendaciones sobre la legislación y regulación bancaria y son emitidos por el
Comité de supervisión bancaria de Basilea. El propósito de Basilea II, publicado
inicialmente en Junio de 2004, es la creación de un standard internacional que sirva
de referencia a los reguladores bancarios, con objeto de establecer los
requerimientos de capital necesarios, para asegurar la protección de las entidades
frente a los riesgos financieros y operativos. Éstas se apoyan en los siguientes tres
pilares. Pilar I: los requisitos mínimos de capital. Constituye el núcleo del acuerdo e
incluye una serie de novedades con respecto al anterior: tiene en cuenta la calidad
crediticia de los prestatarios y toma además en cuenta los riesgos de mercado y
operacional. Pilar II: el proceso de supervisión de la gestión de los fondos propios.
Los organismos supervisores nacionales están capacitados para incrementar el
nivel de prudencia exigido a los bancos bajo su jurisdicción. Además, deben validar
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tanto los métodos estadísticos empleados para calcular los parámetros exigidos en
el primer pilar como la suficiencia de los niveles de fondos propios para hacer frente
a una crisis económica, pudiendo obligar a las entidades a incrementarlos en
función de los resultados. Pilar III: la disciplina de mercado. El acuerdo establece
normas de transparencia y define la información acerca de su posición crediticia y
nivel de riesgo a los mercados financieros. El objetivo es: 1) La generalización de
las buenas prácticas bancarias y su homogeneización internacional. 2) La
reconciliación de los puntos de vista financiero, contable y de la gestión del riesgo
sobre la base de la información acumulada por las entidades. 3) La transparencia
financiera a través de la homogeneización de los informes de riesgo publicados por
los bancos.
Conglomerado Financiero:
De acuerdo al Artículo 113 de la Ley de Bancos, se define como un conjunto de
sociedades caracterizado por el hecho que más de un cincuenta por ciento de sus
respectivos capitales accionarios, es propiedad de una sociedad controladora, la
cual es también miembro del conglomerado.
Fraude. Término genérico que abarca todos los medios que la inventiva humana
puede imaginar para permitir a un individuo que se aproveche de otro por medio de
una falsa representación.
Informes Financieros: Son los instrumentos que comunican la situación financiera
y los resultados de las operaciones bancarias.
Instituto de Garantía de Depósitos: En caso de disolución y liquidación forzosa de
un banco miembro, garantiza los depósitos del público hasta por US $8,500 dólares.
Asimismo, contribuye a la reestructuración de bancos miembros con problemas de
solvencia, en defensa de los derechos de los depositantes y del propio Instituto. De
acuerdo al Art. 181 de la Ley de Bancos, corresponde a la SSF la fiscalización de
este Instituto. El monto de la garantía es actualizado cada dos años por el Consejo
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Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, de acuerdo a lo
establecido en el Artículo 167 de la Ley de Bancos, Ultima actualización vigente a
partir del 1 de enero de 2008.
Intermediarios Financieros no Bancarios: Estas comprenden:
a)
Cooperativas.
Son entidades constituidas para prestar servicios financieros crediticios. Pueden
constituirse en forma de sociedades o asociaciones cooperativas. Están sometidas
a la vigilancia y fiscalización de la Superintendencia del Sistema Financiero.
b)
Federaciones.
Son organizaciones en las que se agrupan cooperativas de giro financiero. Su
finalidad es prestar servicios financieros, de asesoría y asistencia técnica a las
cooperativas asociadas.
c)
Sociedades de Ahorro y Crédito (SAC).
Son sociedades anónimas que pueden captar y colocar créditos. Se constituyen con
un capital mínimo de US $3.11 millones no pueden captar depósitos en cuenta
corriente y deben cumplir con los requisitos respectivos señalados para tal efecto en
la Ley de Bancos y en la Ley de Intermediarios Financieros No Bancarios. Ultima
actualización por parte del Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema
Financiero, vigente a partir del 1 de diciembre de 2006.
Instituciones Públicas de Crédito: estas comprenden:
a)
Banco Multisectorial de Inversiones (BMI).
Es una institución pública de crédito, creada para promover el desarrollo de
proyectos de inversión del sector privado, por medio de la concesión de préstamos
en condiciones de mercado, a través de las instituciones financieras del sistema.
b)
Banco de Fomento Agropecuario (BFA).
Es una institución oficial de crédito, cuyo objetivo es crear, fomentar y mantener
facilidades financieras y servicios conexos necesarios para contribuir al fomento
agrícola.
c)
Fondo Nacional de Vivienda Popular (FONAVIPO)
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Institución autónoma cuyo objetivo es facilitar a las familias salvadoreñas de más
bajos ingresos, el acceso al crédito que les permita solucionar su problema de
vivienda y procurar las condiciones más favorables para el financiamiento
habitacional de interés social.
d)
Fondo Social para la Vivienda (FSV).
Su objeto es la prestación de servicios financieros para solucionar el problema
habitacional de la población empleada en los sectores público y privado.
e)
Corporación Salvadoreña de Inversiones (CORSAIN)
Su objeto es promover y desarrollar sociedades y empresas dedicadas a la
realización
de
actividades
industriales,
especialmente:
manufactureras,
agroindustriales, extractivas mineras, de pesca e industrialización de productos del
mar, así como las que tengan como finalidad la promoción del turismo.
f)
Fondo Solidario para la Familia Microempresaria (FOSOFAMILIA)
Su objeto es otorgar créditos, preferentemente y atender las necesidades crediticias
de la mujer, en los sectores comerciales, industriales, Agropecuarios, artesanales,
agroindustriales, de servicios, culturales, y de toda actividad productiva a nivel
nacional.
g)
Fondo de Saneamiento y Fortalecimiento Financiero (FOSAFFI)
Finalidad esencial: proceder al saneamiento y fortalecimiento de Bancos
Comerciales y Asociaciones de Ahorro y Préstamo, que para tales fines fueran
seleccionados por el Banco Central de Reserva de El Salvador, de entre las
instituciones financieras cuyas acciones fueron expropiadas mediante la Ley de
Nacionalización de las Instituciones de Crédito y Asociaciones de Ahorro y
Préstamo.
Liquidez: Es el mayor o menor grado de disposición de fondos disponibles.
Sociedades de Garantía Recíproca: Son sociedades anónimas cuya finalidad
exclusiva es otorgar a favor de sus socios partícipes, avales, fianzas y otras
garantías financieras aprobadas por la Superintendencia del Sistema Financiero.
Serán fiscalizadas por dicha Superintendencia.
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Sociedades de Seguros: Son sociedades anónimas que operan en seguros,
reaseguros, fianzas y reafianzamientos. En el contrato de seguro (de acuerdo al
Código de Comercio), la empresa aseguradora se obliga, mediante una prima, a
resarcir un daño o a pagar una suma de dinero al verificarse la eventualidad prevista
en el contrato. Por su parte, en el contrato de fianzas, una o más personas
responden de una obligación ajena, comprometiéndose para con el acreedor a
cumplirle en todo o en parte, si el deudor principal no cumple.
Ley de Integración Monetaria: Con el objetivo de incorporar efectivamente a El
Salvador en el proceso de integración económica mundial y con el fin de preservar
la estabilidad económica que propicie condiciones óptimas y transparentes que
faciliten la inversión, así como de garantizar el acceso directo a los mercados
internacionales, se presentó a la Asamblea Legislativa el proyecto de Ley de
Integración Monetaria a iniciativa del Presidente de la República, Licenciado
Francisco Flores. La Ley fue aprobada en sesión plenaria del 30 de noviembre de
2000.
En la Ley se establece que:
1. El tipo de cambio entre el colón y el dólar de los Estados Unidos de América será
fijo e inalterable, a razón de ¢8.75 por US $1.00.
2. Se permite la contratación de obligaciones monetarias expresadas en cualquier
otra moneda de legal circulación en el extranjero.
3. El dólar tendrá curso legal irrestricto con poder liberatorio ilimitado para el pago
de obligaciones en el territorio nacional.
4. El Banco Central de Reserva, a requerimiento de los bancos del sistema,
canjeará los colones en circulación por dólares.
5. Los billetes de colón y sus monedas fraccionarias emitidos antes del 1 de enero
de 2001 continuarán teniendo curso legal irrestricto en forma permanente.
Solvencia: La capacidad de pagar las obligaciones oportunamente.
Solvencia financiera: Situación empresarial de liquidez.
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ANEXOS
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