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INFORMES AGCBA
AGCBA PROMEDIO 51 DIAS
Para realizar este análisis se tomaron los informes aprobados y publicados en la página
web de la AGCBA durante el año 2011. El Órgano de Control de la Ciudad de Buenos
Aires produjo un total de 110 informes.
En promedio estos informes tardaron 51 días en ser aprobados.
El proceso de aprobación de Informes de Auditoría
¨Sintéticamente, el proceso de aprobación de informes de auditoría que lleva a cabo la
Auditoria General de la Ciudad de Buenos Aires se inicia en la emisión de un Proyecto de
Informe Preliminar. En este punto del proceso, el Informe no es público, dado que es
sometido a instancias internas de revisión dentro del propio. En particular el Informe es
analizado por la Comisión de Supervisión de Auditores Generales 1 (conformado por un
subgrupo de Auditores Generales que son responsables de monitorear y elaborar los
Proyectos de Informes de Auditoría) y además se remite dicho texto, una vez analizado, al
ente auditado para que el mismo realice sus descargos o comentarios sobre los puntos
observados y las recomendaciones. El tiempo que conlleva esta parte del proceso no
puede ser relevado por el auditor.info dado que se corresponde con datos internos de la
organización.
Una vez realizado el descargo o los comentarios se vuelve a evaluar a los puntos y
formular una nueva versión, que es la que finalmente se somete a la decisión de
aprobación definitiva por parte del Colegio de Auditores Generales, acompañado de un
Resumen Ejecutivo del Informe. Una vez que esto sucede se remite a la Legislatura y se
realiza la publicación en el sitio web del ente de contralor.
A los efectos de este trabajo las fechas que la AGCBA indica en su carátula o bien el
Resumen Ejecutivo, como fecha de informe, es el momento en el que el trabajo de
auditoría superó las etapas de formulación del Proyecto Preliminar y la de descargo. La
diferencia entre esta fecha y la Resolución definitiva es el tiempo que ha quedado
plasmado en este informe.¨
En la página web los informes son separados en 11 áreas temáticas, las que produjeron
cada una, la siguiente cantidad de informes:
1
Un subgrupo de Auditores Generales integran diferentes Comisiones de Supervisión. Estas son las responsables primarias de evaluar los proyectos de Informe sobre determinadas áreas temáticas, como así también controlar el cumplimiento del Plan Anual de Actividades del ente. Cantidad de
Informes
Cantidad en
Porcentaje
Asuntos Legales
6
5,45%
Desarrollo Social
7
6,36%
Salud
16
14,55%
Hacienda y Finanzas
19
17,27%
Educacion y Cultura
19
17,27%
Institucionales y Partidos Politicos
17
15,45%
Obras y Servicios Publicos
20
18,18%
Sistemas de Informacion
0
0,00%
Unidad de Auditoria Interna
0
0,00%
Financiero Contable
6
5,45%
Proyectos Especiales
0
0,00%
110
100,00%
Areas Temáticas
Total
Una mirada sobre este Cuadro permite indicar que las Áreas temáticas de salud,
Hacienda y Finanzas, Educación y Cultura, Instituciones y Partidos Políticos y Obras y
Servicios Públicos alcanzan al 82,73% de la producción total de Informes de Auditoría.
Desde otra perspectiva y teniendo en cuenta el cuadro de tiempos de tratamiento de
Informes se puede señalar que los informes del Área de Salud tienen un tiempo promedio
para su aprobación de 139 días que es aproximadamente 171,93% superior al promedio
de tratamiento de todos los informes del ejercicio.
En otro extremo, los relacionados al Área de Obras y Servicios Públicos sobre la que se
aprueba la mayor cantidad de informes (20) tiene un promedio para su tratamiento de 14
días que es equivalente al 26,69% de la media general de demora para su aprobación.
Los casos destacados que superan el promedio de tiempo para la aprobación, en orden
ascendente, son los siguientes (26 informes):
Informe Nº 1148 sobre el Control Legal y Financiero de las Transacciones
Devengadas por el Ministerio de Desarrollo Económico de la CABA, realizado por el
área de Hacienda y Finanzas, aprobado con fecha 10/03/2011. La emisión del informe
tiene fecha del 03 de Marzo de 2010. El tiempo transcurrido entre ambas fechas fue de
372 días. El período evaluado fue el año 2009.
Informe Nº 1181 que se trató de una auditoria en el Hospital General de Agudos
Parmenio Piñero pertenecientes al ámbito del GCBA, realizado por el área de Salud,
aprobado con fecha 22/06/2011. La emisión del informe tiene fecha 19 de Agosto de
2010. El tiempo transcurrido entre ambas fechas fue de 307 días. El período evaluado fue
el año 2009.
Informe Nº 1169 que se trató de una auditoria en el Hospital General de Agudos
Doctor José María Ramos Mejía, realizado por el área de Salud, aprobado con fecha
04/05/2011. La emisión del informe tiene fecha Julio de 2010. El tiempo transcurrido entre
ambas fechas fue de 307 días. El período evaluado fue el año 2009.
Informe Nº 1187 que tuvo por objeto realizar una auditoría en el Hospital General de
Agudos Doctor Carlos Durand, en el ámbito del Ministerio de Salud de la CABA,
realizado por el área de Salud, aprobado con fecha 17/08/2011. La emisión del informe
tiene fecha Diciembre de 2010. El tiempo transcurrido entre ambas fechas fue de 259
días. El período evaluado fue el año 2009.
Informe Nº 1189 sobre la gestión en el Hospital de Rehabilitación Respiratoria María
Ferrer, realizado por el área de Salud, aprobado con fecha 10/08/2011. La emisión del
informe tiene fecha de Diciembre de 2010. El tiempo transcurrido entre ambas fechas fue
de 252 días. El período evaluado fue el 2009.
Informe Nº 1251 que tuvo por objeto analizar en forma global la estructura,
presupuesto y otros indicadores de gestión el Instituto de Rehabilitación
Psicofísica de la CABA, realizado por el área de Salud, aprobado con fecha 30/11/2011.
La emisión del informe tiene fecha del 31/03/2011. El tiempo transcurrido entre ambas
fechas fue de 244 días. El período evaluado fue el año 2009.
Informe Nº 1245 que tuvo por objeto evaluar el cuerpo de Agentes de Tránsito y
Transporte, perteneciente a la Dirección General del Cuerpo de Agentes de Tránsito
y Transporte, realizado por el área de Asuntos Institucionales y Partidos Políticos,
aprobado con fecha 30/11/2011. La emisión del informe tiene fecha Abril de 2011. El
tiempo transcurrido entre ambas fechas fue de 243 días. El período evaluado fue el año
2009.
Informe Nº 1191 que tuvo por objeto analizar la Gestión el Programa de
Inmunizaciones bajo el ámbito de la Subsecretaria de Atención Integrada de Salud
de la CABA, realizado por el área de Salud aprobado con fecha 19/07/2011. La emisión
del informe tiene fecha Diciembre de 2010. El tiempo transcurrido entre ambas fechas fue
de 230 días. El período evaluado fue el año 2009.
Informe Nº 1149 que tuvo por objeto analizar el Proceso de recaudación y
verificación de Agentes de Recaudación del Impuesto sobre los Ingresos Brutos en
el ámbito de la Administración Gubernamental de Ingresos Públicos, realizado por el
área de Hacienda y Finanzas aprobado con fecha 10/03/2011. La emisión del informe
tiene fecha Agosto de 2010. El tiempo transcurrido entre ambas fechas fue de 191 días. El
período evaluado fue el año 2009.
Informe Nº 1198 que tuvo por objeto evaluar el otorgamiento de licencias en el
ámbito de la Dirección General de Licencias de la CABA, realizado por el área de
Asuntos Institucionales y Partidos Políticos aprobado con fecha 20/09/2011. La emisión
del informe tiene fecha 31/03/2011. El tiempo transcurrido entre ambas fechas fue de 173
días. El período evaluado fue el año 2009.
Informe Nº 1170
que tuvo por objeto evaluar el Control de Asociaciones
Cooperadoras que depende del Ministerio de Cultura de la CABA, realizado por el
área de Educación y Cultura aprobado con fecha 18/05/2011. La emisión del informe tiene
fecha del 14/12/2010. El tiempo transcurrido entre ambas fechas fue de 155 días. El
período evaluado fue el año 2009.
Informe Nº 1165 que tuvo por objeto examinar la adecuación legal, financiera y
técnica de los procesos de la contratación y su ajuste a los requisitos contractuales
en los aspectos referentes a su certificación, liquidación y pago, en los Hogares de
Residencia Permanente, realizado por el área de Desarrollo Social aprobado con fecha
04/05/2011. La emisión del informe tiene fecha Diciembre de 2010. El tiempo transcurrido
entre ambas fechas fue de 154 días. El período evaluado fue el año 2009.
Informe Nº 1144 que tuvo por objeto el control de los Recursos del Gobierno de la
Ciudad de Buenos Aires de la Dirección General de Tesorería dependientes de la
Administración General de Ingresos Públicos (AGIP), realizado por el área de
Hacienda y Finanzas aprobado con fecha 27/01/2011. La emisión del informe tiene fecha
del 31/08/2010. El tiempo transcurrido entre ambas fechas fue de 149 días. El período
evaluado fue el año 2008.
Informe Nº 1252 que tuvo por objeto identificar las debilidades y áreas críticas del
Hospital Garrahan, realizado por el área de Salud aprobado con fecha 23/11/2011. La
emisión del informe tiene fecha Julio de 2011. El tiempo transcurrido entre ambas fechas
fue de 145 días. El período evaluado fue el año 2010.
Informe Nº 1168 que tuvo por objeto realizar un análisis global de estructura,
presupuesto, planificación, circuitos, gestión patrimonial y de recursos humanasen
el Hospital de Rehabilitación Manuel Roca, realizado por el área de Salud aprobado
con fecha 04/05/2011. La emisión del informe tiene fecha 31/12/2010. El tiempo
transcurrido entre ambas fechas fue de 142 días. El período evaluado fue el año 2009.
Informe Nº 1241 aprobado el 30/11/2011 que tuvo por objeto la gestión de las obras
en el Ministerio de Educación en la Dirección General de Infraestructura,
Mantenimiento y Equipamiento de la CABA, demorando 139 días en ser aprobado, en
este caso se tomó la finalización de las tareas de campo para calcular dicha demora ya
que el informe no tiene fecha de emisión (14/07/2011). El período evaluado fue el año
2010.
Informe Nº 1173 que tuvo por objeto el control de la Unidad de Gestión de
Intervención Social del Ministerio de Desarrollo Económico, de la CABA realizado
por el área de Hacienda y Finanzas aprobado con fecha 15/06/2011. La emisión del
informe tiene fecha Febrero de 2011. El tiempo transcurrido entre ambas fechas fue de
134 días. El período evaluado fue el año 2009.
Informe Nº 1247 que tuvo por objeto un relevamiento en el Hospital Materno Infantil
Ramón Sardá, realizado por el área de Salud y aprobado con fecha 30/11/2011. La
emisión del informe tiene fecha del 31/07/2011. El tiempo transcurrido entre ambas fechas
fue de 122 días. El período evaluado fue el año 2010.
Informe Nº 1175 que tuvo por objeto evaluar las Compras y Contrataciones de la
Dirección General del Mantenimiento de la Flota Automotor, realizado por el área de
Hacienda y Finanzas aprobado con fecha 15/06/2011. La emisión del informe tiene fecha
Marzo de 2011. El tiempo transcurrido entre ambas fechas fue de 92 días. El período
evaluado fue el año 2009.
Informe Nº 1258 que tuvo por objeto analizar la gestión en el Hospital General de
Agudos Bernardino Rivadavia, realizado por el área de Salud, aprobado con fecha
30/11/2011. La emisión del informe tiene fecha del 15/09/2011. El tiempo transcurrido
entre ambas fechas fue de 76 días. El período evaluado fue el año 2010.
Informe Nº 1216 que tuvo por objeto analizar la gestión en el Ministerio de Ambiente
y Espacio Público, realizado por el área de Obras y Servicios Públicos aprobado con
fecha 02/11/2011. La emisión del informe tiene fecha del 23/08/2011. El tiempo
transcurrido entre ambas fechas fue de 71 días. El período evaluado fue el año 2010.
Informe Nº 1162 que tuvo por objeto el análisis de los programas culturales en los
barrios, desarrollado por la Dirección General de Promoción Cultural del Ministerio
de Cultura de la CABA, realizado por el área de Educación y Cultura aprobado con fecha
19/04/2011. La emisión del informe tiene fecha del 11/02/2011. El tiempo transcurrido
entre ambas fechas fue de 67 días. El período evaluado fue el año 2009.
Informe Nº 1183 que tuvo por objeto la gestión del Instituto Superior de la Carrera
Administrativa, en el cumplimiento de los objetivos del Programa presupuestario 62
“Capacitación del Personal” Período 2009, realizado por el área de Hacienda y
Finanzas aprobado con fecha 03/08/2011. La emisión del informe tiene fecha Junio de
2011. El tiempo transcurrido entre ambas fechas fue de 63 días. El período evaluado fue
el año 2009.
Informe Nº 1177 que tuvo por objeto evaluar la Comunicación de Cultura en los
Museos, a cargo de la Dirección General de Museos de la CABA, realizado por el área
de Educación y Cultura aprobado con fecha 29/06/2011. La emisión del informe tiene
fecha de Mayo de 2011. El tiempo transcurrido entre ambas fechas fue de 59 días. El
período evaluado fue el año 2010.
Informe Nº 1155 que tuvo por objeto el análisis de Dirección General de Logística
dependiente del Ministerio de Justicia y Seguridad de la CABA, realizado por el área
de Asuntos Institucionales y Partidos Políticos aprobado con fecha 30/03/2011. La
emisión del informe tiene fecha Febrero de 2011. El tiempo transcurrido entre ambas
fechas fue de 57 días. El período evaluado fue el año 2009.
Informe Nº 1147 que tuvo por objeto emitir dictamen sobre la Cuenta de Inversión
del GCBA, por el ejercicio 2007, realizado por el área Financiero y Contable aprobado
con fecha 16/02/2011. La emisión del informe tiene fecha del 22/12/2010. El tiempo
transcurrido entre ambas fechas fue de 56 días.