0 Procedimiento de captación de ingresos propios

Procedimiento para la Captación de Ingresos Propios
Elaboró
C.P. María Alejandra
Sánchez Gómez
Jefa del Departamento de
Recursos Financieros
Firma
30 de enero de 2012
Control de emisión
Revisó
Ing. Enrique Herappe
Jaimes
RD del SGI
Aprobó
M.C. Gloria Irene
Carmona Chit
Directora
Firma:
Firma:
31 de enero de 2012|
01 de febrero de 2012
Cambios a esta versión
Número de
revisión.
Fecha de
actualización.
0
16-AGOSTO-2010
1
01 de febrero de 2012
Código: ITTOL-AD-PO-002
Descripción del cambio.
Creación del Documento
Revisión: 1
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Procedimiento para la Captación de Ingresos Propios
1. Propósito
Establecer un mecanismo de control para la captación de los ingresos propios
necesarios para la operación del ITTOL
2. Alcance
Este procedimiento aplica para todos los usuarios de servicios que ofrece el ITTOL en
el cumplimiento de las funciones encomendadas
3. Políticas de operación
3.1 De la responsabilidad.
Es responsabilidad del Departamento de Recursos Financieros, la operatividad de este
procedimiento.
3.2 De los Ingresos Propios.
Los recursos con que opera el ITTOL son de dos tipos, el recurso asignado por la
Federación y el generado en ITTOL denominado Ingresos Propios, para efectos de este
procedimiento solo se aplica a estos últimos.
3.3 De la captación de los Ingresos Propios.
Para la captación de los recursos en necesario apegarse a los normativos y circulares
emitidos por las autoridades federales como:
a. Manual del Sistema de Ingresos Propios de los Planteles Educativos
dependientes de la Subsecretaría de Educación e Investigación Tecnológica.
b. Manual de Administración de Recursos Financieros en el Sistema de
Institutos Tecnológicos
c. Oficios y circulares emitidas por la Dirección General de Educación Superior
Tecnológica.
d. Oficios emitidos por el Comité de Planeación.
e. Circulares emitidos por la Autoridad del Instituto.
3.4 De las cuotas
Código: ITTOL-AD-PO-002
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Procedimiento para la Captación de Ingresos Propios
Las cuotas de los servicios que ofrece el ITTOL, serán autorizadas por el Comité de
Planeación, mismas que se encuentran autorizadas en el Programa Operativo Anual a
través del formato 513-PR-14-A05 Determinación de Captación de los Ingresos Propios.
3.5 De la publicación de las cuotas
El Departamento de Recursos Financieros del ITTOL publica las cuotas de cobro de
servicios autorizada por el Comité de Planeación del Instituto con el visto bueno de la
Dirección.
Código: ITTOL-AD-PO-002
Revisión: 1
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4. Diagrama de flujo de las etapas del procedimiento
Comité de Planeación
Departamento de Recursos
Financieros
Usuarios
Inicio
1
Autoriza cuota de
servicios
2
Publica cuotas de
servicios
3
Solicita pago servicio
4
Verifica cuotas por
servicio solicitado e
ingresa al sistema los
datos
No
Servicio a cobrar
Si
5
Recepción de
comprobante
fiscal
6
Prepara corte de
caja
7
Elabora Reporte
Mensual de
Ingresos
Término
Código: ITTOL-AD-PO-002
Revisión: 1
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5. Descripción de las actividades de las etapas del procedimiento.
Secuencia de
etapas
1. Autoriza cuotas
de servicios
2. Publica cuotas
de servicios.
3. Solicita pago de
servicio.
4. Verifica cuotas
por servicio
solicitado e ingresa
al sistema los datos.
5. Recepción de
comprobante fiscal.
6. Prepara corte de
caja.
7. Elabora Reporte
Mensual de
Ingresos.
Actividad
1.1
Se
analizan
los
requerimientos
institucionales y se establecen la cuotas de
los servicios que ofrece el ITTOL,
2.1 Pública lista oficial de cuotas de servicios
que ofrece el ITTOL aprobada por el Comité
de Planeación y con el Visto Bueno de la
Dirección.
3.1 Solicita línea de captura en la página
oficial www.ittoluca.edu.mx o ficha de
depósito.
3.2 Se presenta en caja para solicitar
servicios menores como (constancias,
impresiones o reexpedición de credenciales,
etc.)
3.1 Incorpora los montos del cobro para
descarga de línea de captura en la página
oficial www.ittoluca.edu.mx
3.2 Verifica el tipo servicio a cobrar.
SI procede: indica el monto a pagar
No procede: notifica al usuario para
verificación de datos y servicios solicitado.
3.3 Recibe cuota de servicio solicitado y
expide recibo oficial de cobro.
4.1 Recibe el Recibo Oficial de Cobro.
6.1 Imprime del sistema de facturación
electrónica el reporte diario de “Documentos
Ordenados por Fecha”, el cual emite los
ingresos propios captados del día.
6.2 Archiva en el expediente correspondiente.
6.3 Realiza corte de caja de los ingresos
captados del día.
6.4 Captura en SIATEC el Recibo oficial de
cobro electrónico y emite la póliza de ingreso
diario.
6.5 Realiza depósito bancario de los ingresos
propios captados durante el día y archiva en
la póliza de ingreso correspondiente.
7.1 Elabora el reporte mensual en el formato
13 del SIATEC de los ingresos propios del
Plantel y lo envía a la Dirección General de
Educación Superior Tecnológica.
Código: ITTOL-AD-PO-002
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Responsable
Comité de Planeación
Departamento de
Recursos Financieros
Usuario
Departamento de
Recursos Financieros
Cajero
Cajero
Usuario
Departamento de
Recursos Financieros
/Cajero.
Departamento de
Recursos Financieros
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6. Documentos de referencia:
Documentos
Manual de Ingresos Propios de los Planteles educativos dependientes de la Subsecretaría de
Educación e Investigación Tecnológica
Manual de Administración de Recursos Financieros en el Sistema de Institutos Tecnológicos
Oficios emitidos por Coordinación Sectorial de Administración y Finanzas de la DGEST.
Código Fiscal de la Federación
Ley de Impuestos sobre la Renta
Reglamento de impuestos sobre la Renta
Ley del impuesto al Valor Agregado
Diario Oficial de la Federación
7. Registros
Tiempo de
retención
Responsable de
conservarlo
Respaldo diario de
movimientos de cobros y/o
Recibo Oficial de Cobro.
10 años
Departamento de
Recursos Financieros
Póliza de Ingreso Diario.
10 años
Registros
Formato 13 del SIATEC.
Lista Oficial de Cuotas de
Servicios.
10 años
Un semestre
Código de
registro
Documentos
ordenados por fechas.
y/o folio de Recibos
Oficiales
Departamento de
Recursos Financieros
Por día
Departamento de
Recursos Financieros
Emisión electrónica
Departamento de
Recursos Financieros
Por semestre
8. Glosario. N/A
9. Anexos. N/A
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