Especificación Técnica Devolución dos puntos del IVA Anexo 3

Especificación Técnica
Devolución dos puntos del IVA
Anexo 3
Archivos enviados a Establecimientos Financieros emisores
de tarjetas débito y/o crédito o servicios banca móvil
Dirección de Gestión Organizacional
Carrera 8ª Nº 6C -38 piso 4º
PBX 607 99 99 ext. 3201
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN ......................................................................................... 3
1.
Definición Actores del proceso ............................................................ 1
2.
Definición de Archivos para transferencia de información ....... 1
2.1 AUTORIZACIONES DEVOLUCIÓN DOS PUNTOS IVA ............ 2
Objetivo ............................................................................................... 2
Especificación Técnica ....................................................................... 2
Validaciones Generales ..................................................................... 6
2.2 AUTORIZACIONES REVOCADAS .............................................. 7
Objetivo ............................................................................................... 7
Especificación Técnica ....................................................................... 7
Validaciones Generales ................................................................... 11
INTRODUCCIÓN
Debido a las recientes reformas del estatuto tributario el SIE Devolución Automática dos
puntos de IVA debe adaptarse a las nuevas normas para pagos y devoluciones del Impuesto al
Valor Agregado IVA, este proceso de pago por medios electrónicos y devolución de un porcentaje
del tributo está establecida en el Articulo 67 de la ley 1607 de 2012 – Devolución del IVA por
adquisiciones con Tarjeta de crédito, Débito o Banca móvil. En el presente documento se
abordarán los actores del proceso para realizar este procedimiento, el desarrollo del formato de
recepción para la información que se requiera recibir y enviar a los agentes externos que
intervienen en el proceso.
En cuanto a los actores del proceso tenemos que los principales son las entidades del
sistema financiero, el comercio organizado y los proveedores de servicios de tarjetas de crédito y
débito en general. Se plantea en principio la definición clara de los actores del proceso que
provean el insumo para el proceso de devolución del tributo.
Este documento presenta una propuesta de un formato único de definición del archivo de
entrada junto con sus respectivas validaciones, que permitirá disponer de la información necesaria
para realizar el proceso de devolución.
El objetivo principal de este documento es el de tener claro y totalmente definido el archivo
o archivos que la DIAN enviará a las entidades financieras emisoras de tarjetas débito, crédito o
servicios banca móvil para el proceso de devolución y con ello iniciar la realización de las pruebas
necesarias para su implantación.
1. Definición Actores del proceso
Se han detectado diferentes actores del proceso, que básicamente están
enmarcadas dentro de los establecimientos que manejan el IVA que ha sido pagado
por medios electrónicos, específicamente Tarjetas de crédito, Tarjetas Débito o
Servicios Banca Móvil.
Estos actores del proceso están sectorizados en grandes grupos que son
Establecimientos financieros, establecimientos de comercio, establecimientos de
procesamiento electrónico de esta información y establecimientos que sean
prestadores de servicios.
Para cada uno de estos sectores la siguiente tabla detalla las empresas que
puedan ser posibles actores del proceso para el proceso:
Sector
Financiero
Establecimientos
Entidades financieras
Emisores de tarjetas
Redes de transferencia
dinero y administración
datáfonos
Comercial
de
de
Establecimientos de comercio
Prestadores de Servicios
2. Definición de Archivos para transferencia de información
Con el fin de hacer posible el proceso de devolución de 2 puntos sobre el tributo
cobrado se definieron los siguientes tipos de archivos:
ARCHIVO
CORTE DE
INFORMACION
FRECUENCIA
2.1.
Trimestral
Trimestral
2.2.
Trimestral
Trimestral
Autorizaciones de
devolución 2 puntos IVA
Autorizaciones
Revocadas
A continuación se detallan los archivos.
1
2.1 AUTORIZACIONES DEVOLUCIÓN DOS PUNTOS IVA
Objetivo
Enviar a los agentes externos la información correspondiente a las autorizaciones para
que se haga efectivo el valor de la devolución del tributo. Este archivo es generado por
la DIAN y enviado a las entidades financieras emisoras de tarjetas débito, crédito o
servicios banca móvil.
Especificación Técnica
El archivo de autorizaciones de devolución de 2 puntos IVA debe ser un archivo plano
que cumpla las siguientes especificaciones:
Estándar del Nombre de los Archivos
El nombre de cada uno de los archivos, debe especificarse mediante la siguiente
secuencia de caracteres:
Dmuisca_ttxxxddyyyoommmmvvffffcccccccc.txt
tt
: Tipo de remitente (Organismo Oficial = 90)
xxx
: Remitente (Código de La DIAN = 001)
dd
: Tipo de destinatario (Bancos = 10, Compañias de financiamiento
comercial = 30, Cooperativas = 40)
yyy
: Destinatario (código del destinatario )
oo
: Código de Operación (Adición = 01)
mmmm
: Tipo de formato (Autorizaciones de devolución = 0007).
vv
: Versión del formato (Versión = 02).
ffff
: Año de envío.
cccccccc
: Consecutivo de envío por año.
Formato del Archivo
El archivo está compuesto por dos secciones: Encabezado y Contenido, las cuales se
deben enviar en el orden enunciado; utilizando una línea para el encabezado y una
línea por cada registro reportado en el contenido.
2
Encabezado
Registro1
Registro 2
...
Registro N
Cada línea o registro debe contener una secuencia de binomios en la modalidad
casilla-valor. Se utilizarán los siguientes separadores entre elementos:
 Los binomios vienen separados entre si por un carácter ASCII 126.
 Los componentes del binomio casilla-valor están separados por un carácter
ASCII 94.
 Cuando se reporta más de una transacción, estas deben estar separadas con un
carácter fin de línea.
Formato del Encabezado
El encabezado del archivo viene en la primera línea y contiene los siguientes
datos:
CODIGO CASILLA DENOMINACION
CASILLA
2
Año de envío
TIPO
LONGITUD OBLIGATORIO
CAMPO
VALIDACIONES
OBSERVACIONES
Numérico
4S
Formato AAAA
21
Tipo
Remitente
de Numérico
2S
Organismo
Oficial = 90
22
Código
Remitente
del Numérico
3S
DIAN = 1.
23
Tipo
de Numérico
Destinatario
2S
Bancos = 10,
Compañias
de
financiamiento
comercial = 30,
Cooperativas =
40
24
Código
del Numérico
Destinatario
3S
25
Código
Operación
de Numérico
2S
Adición
=
1,
nuevas
autorizaciones
26
Código
formato
del Numérico
4S
Autorizaciones
de devolución =
7
27
Versión
formato
del Numérico
2S
Versión = 2
28
Número
envío
de Numérico
8S
Código
del
destinatario
Debe ser un número Consecutivo de
consecutivo por año y envío por año.
entidad
remitente,
no
3
CODIGO CASILLA DENOMINACION
CASILLA
TIPO
LONGITUD OBLIGATORIO
CAMPO
VALIDACIONES
OBSERVACIONES
pueden existir saltos en
dicho consecutivo
29
Fecha de envío Numérico
14 S
30
Fecha Inicial
Numérico
8S
31
Fecha Final
Numérico
8S
990
Valor Total
Numérico
20 S
991
Cantidad
registros
de Numérico
4S
999
Numero
de Numérico
Control
del
Encabezado
(NCE)
10 S
Debe
ser
la
fecha
calendario
en
formato
AAAAMMDDHH24MMSS.
Los
registros
corresponden a
movimientos con
Debe
ser
la
fecha mínimo
ésta
calendario
en
formato fecha inicial
AAAAMMDD
Los
registros
corresponden a
movimientos con
Debe
ser
la
fecha máximo
ésta
calendario
en
formato fecha inicial
AAAAMMDD
Corresponde a la
sumatoria
del
Valor Total del
IVA a devolver
de
Se enviarán archivos con Número
máximo
9999 transacciones
transacciones; si se deben reportadas en el
reportar más de 9999 contenido.
transacciones
se
fraccionaran
la
información en paquetes
de 9999 transacciones o
menos.
Se deben tener en cuenta
dos valores numéricos de
casilla adicionales
correspondiente a las
semillas del remitente y
del destinatario,
los cuales no son enviados
dentro del archivo y son
conocidos por ambos.
A cada uno de los valores
de las casillas numéricas
del encabezado,
incluyendo los de las
semillas, se les calcula el
modulo 997.
Todos esos resultados se
suman en un total, al cual
se le aplica el algoritmo
CRC-32, cuyo resultado
debe ser decimal y
en caso que sea menor
que 10 dígitos se debe
ajustar con ceros (0) a la
izquierda.
Formato del Contenido
4
En el contenido del archivo se deben incluir tantos registros como se informó en
la cabecera en el campo “Cantidad de registros”.
Cada registro reportado debe mantener la misma estructura previamente
explicada y usada para la cabecera.
La propuesta práctica del archivo incluye los siguientes campos:
CODIGO DENOMINACION
CASILLA CASILLA
TIPO
7
Tipo de documento Numérico
de identificación
8
Identificación
beneficiario
21
Numero
autorización
LONGITUD OBLIGAT
CAMPO
ORIO
VALIDACIONES
OBSERVACIONES
NIT = 31, C.C. = 13, T.I.
= 12, C.E. = 22, T.E. =
21, R.C. = 11, Pasaporte
= 41, Otros = 99
2
S
del Numérico
14
S
de Numérico
16
S
El
último
dígito Corresponde a la
corresponde al dígito de numeración
de
verificación de los 15 control
de
las
anteriores
dígitos, autorizaciones
de
calculado con el algoritmo devolución, en la
de módulo once.
respuesta
de
las
entidades financieras
emisoras de tarjetas
débito,
crédito
o
servicios
banca
móvil
24
Valor Total del IVA Numérico
a devolver
16
S
Sin separadores de
miles
ni
cifras
decimales
25
Número interno de Numérico
tarjeta
20
S
Sin separadores de
miles
ni
cifras
decimales
26
Tipo de tarjeta
1
S
Débito = 1, Crédito = 2,
Banca Móvil = 3
10
S
según
Se toman cada uno de los Calculado
valores de las casillas especificación
numéricas, se obtiene el
modulo
997.
Los
resultados de aplicar el
módulo se suman y al
total se le aplica el
algoritmo CRC-32, cuyo
resultado
debe
ser
decimal y en caso que sea
menor que 10 dígitos se
debe ajustar con ceros (0)
a la izquierda
998
Numérico
Número de Control Numérico
del
Documento
(NCD)
Numero
documento
beneficiario
devolución
de
del
de la
Validaciones
5
Validaciones Generales
En esta sección se incluye el control de calidad necesario a realizar para todo el
formulario a capturar.
Se puede tener las siguientes:
1. El archivo debe contener todos los campos definidos tanto para el encabezado
como para el contenido.
2. Todos los campos deben venir diligenciados con valores numéricos positivos, sin
signos ni puntuaciones, según lo reportado por el contribuyente o en su defecto
con cero (0). No puede venir ningún campo en NULO.
3. Los campos que corresponden a fechas, deben contener fechas válidas en
cuanto a año, mes, día y hora.
4. Los campos alfanuméricos no deben contener el caracter ASCII 126, ni tampoco
el caracter ASCII 94.
5. Los campos alfanuméricos si no tienen valor deben venir con el carácter
espacio.
6
2.2 AUTORIZACIONES REVOCADAS
Objetivo
Enviar a las entidades financieras la información correspondiente a las autorizaciones
revocadas por la DIAN debido a validaciones posteriores, para que no se hagan
efectivas por dichas entidades.
Este archivo es generado por la DIAN y enviado a los establecimientos financieros
emisores de tarjetas débito, crédito o servicios banca móvil.
Especificación Técnica
El archivo de autorizaciones de devolución revocadas de 2 puntos IVA debe ser un
archivo plano que cumpla las siguientes especificaciones:
Estándar del Nombre de los Archivos
El nombre de cada uno de los archivos, debe especificarse mediante la siguiente
secuencia de caracteres:
Dmuisca_ttxxxddyyyoommmmvvffffcccccccc.txt
tt
: Tipo de remitente (Organismo Oficial = 90)
xxx
: Remitente (Código de La DIAN = 001)
dd
: Tipo de destinatario (Bancos = 10, Compañias de financiamiento
comercial = 30, Cooperativas = 40)
0012).
yyy
: Destinatario (código del destinatario )
oo
: Código de Operación (Adición = 01)
mmmm
: Tipo de formato (Autorizaciones de devolución revocadas =
vv
: Versión del formato (Versión = 02).
ffff
: Año de envío.
cccccccc
: Consecutivo de envío por año.
Formato del Archivo
7
El archivo está compuesto por dos secciones: Encabezado y Contenido, las cuales se
deben enviar en el orden enunciado; utilizando una línea para el encabezado y una
línea por cada registro reportado en el contenido.
Encabezado
Registro1
Registro 2
...
Registro N
Cada línea o registro debe contener una secuencia de binomios en la modalidad
casilla-valor. Se utilizarán los siguientes separadores entre elementos:
 Los binomios vienen separados entre si por un carácter ASCII 126.
 Los componentes del binomio casilla-valor están separados por un carácter
ASCII 94.
 Cuando se reporta más de una transacción, estas deben estar separadas con un
carácter fin de línea.
Formato del Encabezado
datos:
El encabezado del archivo viene en la primera línea y contiene los siguientes
CODIGO CASILLA DENOMINACION
CASILLA
2
Año de envío
TIPO
LONGITUD OBLIGATORIO
CAMPO
VALIDACIONES
OBSERVACIONES
Numérico
4S
Formato AAAA
21
Tipo
Remitente
de Numérico
2S
Organismo
Oficial = 90
22
Código
Remitente
del Numérico
3S
DIAN = 1.
23
Tipo
de Numérico
Destinatario
2S
Bancos = 10,
Compañias
de
financiamiento
comercial = 30,
Cooperativas =
40
24
Código
del Numérico
Destinatario
3S
Código
destinatario
25
Código
Operación
de Numérico
2S
Adición
=
1,
nuevas
autorizaciones
26
Código
formato
del Numérico
4S
Autorizaciones
de
devolución
del
8
CODIGO CASILLA DENOMINACION
CASILLA
TIPO
LONGITUD OBLIGATORIO
CAMPO
VALIDACIONES
OBSERVACIONES
revocadas = 12
27
Versión
formato
del Numérico
2S
28
Número
envío
de Numérico
8S
29
Fecha de envío Numérico
14 S
30
Fecha Inicial
Numérico
8S
31
Fecha Final
Numérico
8S
990
Valor Total
Numérico
20 S
991
Cantidad
registros
de Numérico
4S
999
Numero
de Numérico
Control
del
Encabezado
(NCE)
10 S
Versión = 2
Debe ser un número Consecutivo de
consecutivo por año y envío por año.
entidad
remitente,
no
pueden existir saltos en
dicho consecutivo
Debe
ser
la
fecha
calendario
en
formato
AAAAMMDDHH24MMSS.
Los
registros
corresponden a
movimientos con
Debe
ser
la
fecha mínimo
ésta
calendario
en
formato fecha inicial
AAAAMMDD
Los
registros
corresponden a
movimientos con
Debe
ser
la
fecha máximo
ésta
calendario
en
formato fecha inicial
AAAAMMDD
Corresponde a la
sumatoria
del
Valor Total del
IVA a devolver
de
Se enviarán archivos con Número
máximo
9999 transacciones
transacciones; si se deben reportadas en el
reportar más de 9999 contenido.
transacciones
se
fraccionaran
la
información en paquetes
de 9999 transacciones o
menos.
Se deben tener en cuenta
dos valores numéricos de
casilla adicionales
correspondiente a las
semillas del remitente y
del destinatario,
los cuales no son enviados
dentro del archivo y son
conocidos por ambos.
A cada uno de los valores
de las casillas numéricas
del encabezado,
incluyendo los de las
semillas, se les calcula el
modulo 997.
Todos esos resultados se
suman en un total, al cual
se le aplica el algoritmo
CRC-32, cuyo resultado
debe ser decimal y
en caso que sea menor
que 10 dígitos se debe
9
CODIGO CASILLA DENOMINACION
CASILLA
TIPO
LONGITUD OBLIGATORIO
CAMPO
VALIDACIONES
OBSERVACIONES
ajustar con ceros (0) a la
izquierda.
Formato del Contenido
En el contenido del archivo se deben incluir tantos registros como se informó en
la cabecera en el campo “Cantidad de registros”.
Cada registro reportado debe mantener la misma estructura previamente
explicada y usada para la cabecera.
La propuesta práctica del archivo incluye los siguientes campos:
CODIGO DENOMINACION
CASILLA CASILLA
TIPO
7
Tipo de documento Numérico
de identificación
8
Identificación
beneficiario
21
Numero
autorización
LONGITUD OBLIGAT
CAMPO
ORIO
VALIDACIONES
OBSERVACIONES
NIT = 31, C.C. = 13, T.I.
= 12, C.E. = 22, T.E. =
21, R.C. = 11, Pasaporte
= 41, Otros = 99
1
S
del Numérico
14
S
de Numérico
16
S
24
Valor Total del IVA Numérico
a devolver
16
S
Sin separadores de
miles
ni
cifras
decimales
25
Número interno de Numérico
tarjeta
20
S
Sin separadores de
miles
ni
cifras
decimales
26
Tipo de tarjeta
Numérico
1
S
27
Número de envío
Numérico
8
S
Consecutivo
de
envío por año donde
fue
reportada
la
autorización
revocada
28
Causal
revocación
de Alfa
numérico
2
S
Causa
de
revocación
Numero
documento
beneficiario
devolución
de
del
de la
de
El
último
dígito Número
corresponde al dígito de autorización
verificación de los 15 revocada
anteriores
dígitos,
calculado con el algoritmo
de módulo once.
la
Débito = 1, Crédito = 2,
Banca Móvil = 3
la
10
CODIGO DENOMINACION
CASILLA CASILLA
998
TIPO
Número de Control Numérico
del
Documento
(NCD)
LONGITUD OBLIGAT
CAMPO
ORIO
10
S
VALIDACIONES
OBSERVACIONES
según
Se toman cada uno de los Calculado
valores de las casillas especificación
numéricas, se obtiene el
modulo
997.
Los
resultados de aplicar el
módulo se suman y al
total se le aplica el
algoritmo CRC-32, cuyo
resultado
debe
ser
decimal y en caso que sea
menor que 10 dígitos se
debe ajustar con ceros (0)
a la izquierda
Validaciones
Validaciones Generales
En esta sección se incluye el control de calidad necesario a realizar para todo el
formulario a capturar.
Se puede tener las siguientes:
6. El archivo debe contener todos los campos definidos tanto para el encabezado
como para el contenido.
7. Todos los campos deben venir diligenciados con valores numéricos positivos, sin
signos ni puntuaciones, según lo reportado por el contribuyente o en su defecto
con cero (0). No puede venir ningún campo en NULO.
8. Los campos que corresponden a fechas, deben contener fechas válidas en
cuanto a año, mes, día y hora.
9. Los campos alfanuméricos no deben contener el caracter ASCII 126, ni tampoco
el caracter ASCII 94.
Los campos alfanuméricos si no tienen valor deben venir con el carácter
espacio.
Lista de Causales
1
Persona jurídica responsable del régimen común
11