Balance Anual Diciembre 2014

Memoria y Balance Ejercicio – Enero / Diciembre 2014
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
ICBC / Memoria y Balance 2014 |
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CONTENIDO
DIRECTORIO. COMISIÓN FISCALIZADORA. COMITÉ EJECUTIVO
GERENCIA
MEMORIA
DATOS RELEVANTES
CONTEXTO ECONÓMICO
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED (ICBC LIMITED)
GRUPO STANDARD BANK
RESEÑA DE LA GESTIÓN COMERCIAL DE INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA
(ARGENTINA) S.A. (“ICBC”)
I.
II.
III.
IV.
BANCA PERSONAS (PERSONAL BANKING)
BANCA EMPRESAS (BUSINESS BANKING)
BANCA CORPORATIVA (CORPORATE BANKING)
TESORERÍA (GLOBAL MARKETS)
RECURSOS HUMANOS
RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA
PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO
INFORMACIÓN RESUMIDA SOBRE LA SITUACIÓN PATRIMONIAL, LOS
RESULTADOS, LA GENERACIÓN Y APLICACIÓN DE FONDOS Y
PRINCIPALES INDICADORES
CAPITAL SOCIAL Y ACCIONISTAS
ADMINISTRACIÓN Y CONTROL
I.
II.
III.
IV.
V.
DIRECTORIO
GERENTE GENERAL
COMISIÓN FISCALIZADORA
BUENAS PRÁCTICAS DE GOBIERNO CORPORATIVO
HONORARIOS DE DIRECTORES Y COMISIÓN FISCALIDADORA
OPERACIONES CON SOCIEDADES DEL ARTÍCULO 33 DE LA LEY 19.550
OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
DESTINO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
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Como Banco internacional tenemos una vasta experiencia en el negocio financiero.
Nuestra visión es ser el mejor banco universal, comprometido en ofrecer una diferencia
real en los servicios financieros.
Confiamos tener una estrategia sustentable en el largo plazo armonizando las
necesidades de nuestros clientes, nuestra gente y nuestros accionistas, y siendo
relevantes para las comunidades donde operamos.
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DIRECTORIO
COMISION FISCALIZADORA
COMITÉ EJECUTIVO
SR. ALEJANDRO LEDESMA
GERENTE GENERAL
SRA. WANG LILI
PRESIDENTE
SR. TIAN FENGLIN
SR. MYLES RUCK
VICEPRESIDENTES
SR. WU HONGBO
SRA. AMALIA MARTÍNEZ CHRISTENSEN
SR. GABRIEL CASTELLI
SR. GERARDO PRIETO
SR. RICARDO FERREIRO
SR. HUGO GALLUZZO
DIRECTORES
SR. RUBÉN OSVALDO MOSI
SR. JORGE ISSO
SRA. SUSANA RIPOLL
SÍNDICOS TITULARES
SRA. FABIANA MARGES
SR. ALEJANDRO GARCÍA CUERVA
SRA. FLORENCIA GHIRARDOTTI
SÍNDICOS SUPLENTES
SR. WAN WU
SR. ZHOU SHENGYU (*)
CHINA DESK
SR. ANDRÉS LOZANO
SR. LIU HUA (*)
BANCA PERSONAS Y EMPRESAS
SR. LIN YONG
OPERACIONES
SR. WANG LUBIN
TECNOLOGÍA Y APROVISIONAMIENTO
SR. CLAUDIO SARASQUETA
SR. WANG LUBIN (*)
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
SR. FERNANDO NEGRI
SR. JIN BINLIANG (*)
TESORERÍA
SR. PABLO PÉREZ MAREXIANO
SR. CHEN YAOGANG (*)
BANCA CORPORATIVA & RELACIONES
INSTITUCIONALES
SR. GUSTAVO CANZANI
SRA. ZHANG YING (*)
RIESGOS
AUDITOR INTERNO
SR. GABRIEL PÉREZ TORRES
(*) Responsables Adjuntos.
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CHINA DESK
GERENCIA
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
SR. ZHOU SHENGYU
MARKETING
SRA. GRACIELA GIRALDEZ
INFORMACIÓN CONTABLE
SR. ZHANG DONGYAN
PRODUCTOS
SR. MARIANO BENCHIMOL
ASESORÍA IMPOSITIVA
SR. WU XIAOYUAN
AREA DE SOPORTE
SR. ESTEBAN KAJT
PLANEAMIENTO Y CONTROL DE GESTIÓN
SR. CLAUDIO NIETO
CONTROL FINANCIERO
SR. GUSTAVO GARCÍA
RECURSOS HUMANOS
BANCA PERSONAS Y EMPRESAS
SR. HORACIO MUÑIZ
VENTAS Y DISTRIBUCIÓN BANCA PERSONAS
SR. ROBERTO BUNGE
PROYECTOS ESPECIALES
SR. MARCELO BARZI
VENTAS Y DISTRIBUCIÓN BANCA EMPRESAS
SR. GERMÁN HÜPPI
PRODUCTOS Y MARKETING BANCA EMPRESAS
SR. GONZALO DÍAZ SOLÁ
BANCA ELECTRÓNICA
SR. SEBASTIÁN MARTÍNEZ ALVAREZ
PRODUCTOS, MARKETING Y PAYROLL BANCA PERSONAS
SR. CHRISTIAN BLOUSSON
SR. WU YI
SEGMENTOS Y COMUNICACION BANCA PERSONAS Y SEGUROS
SR. EDUARDO DONATO
INTELIGENCIA COMERCIAL / CRM BANCA PERSONAS
OPERACIONES
SRA. MARÍA ROSA EIRAS
OPERACIONES BANCA CORPORATIVA Y TESORERÍA
SR. NORBERTO BARAK
OPERACIONES BANCA MINORISTA
TECNOLOGÍA Y APROVISIONAMIENTO
SR. GUILLERMO TOLOSA
INGENIERIA DE TECNOLOGIA Y PROCESOS
SR. ENRIQUE RUBINSTEIN
SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN
SR. LI HONGPING
INTEGRACIÓN DE TECNOLOGIA
SRA. MARÍA INÉS IMPAGLIONE
APROVISIONAMIENTO ESTRATÉGICO
SR. HE HONGZHAN
PRESUPUESTO FINANCIERO Y COMPLIANCE
TESORERÍA
SRA. MARÍA JOSÉ ANASTASIO
ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS Y MERCADO
SR. GONZALO FERNÁNDEZ PRECE
TRADING, CAMBIOS Y BONOS
SR. DIEGO SÁNCHEZ SEOANE
SOPORTE DE NEGOCIO Y SOLUCIONES ESTRUCTURADAS
SR. MIGUEL ZIELONKA
VENTA PRODUCTOS DE TESORERÍA
SRA. PAULA ORTEGA
PRODUCTOS DE COMERCIO EXTERIOR
BANCA CORPORATIVA Y RELACIONES INSTITUCIONALES
SR. FERNANDO OCAMPO
INDUSTRIAS PRIMARIAS
SR. MARCELO DUPONT
INST. FIN., INVERSORES INSTITUCIONALES Y RRII
SR. EDUARDO ZEMBORAIN
INDUSTRIAS ESPECIALES Y PRODUCTOS ESTRUCTURADOS
SR. MARIANO PEREL
MARKETING, COMUNICACIONES Y CANALES TRANSACCIONALES
RIESGOS
SR. GONZALO BRACERAS
LEGALES
SR. PABLO GÓMEZ
RIERGO DE CRÉDITO, BANCA CONSUMO Y PYMES
SR. MATÍAS DAJCZ
RIESGOS DE MERCADO DE CAPITALES
SR. GUILLERMO HERRERO
RIERGO DE CRÉDITO BANCA MAYORISTA
SR. ROBERTO FERNÁNDEZ LATORRE
SEGURIDAD CORPORATIVA Y FRAUDE
SRA. GRACIELA ROSICH
RIESGO OPERACIONAL, COMPLIANCE Y ANTI-LAVADO DE DINERO
SR.DONG CHUANJUN
GESTIÓN DE POLÍTICAS CORPORATIVAS
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MEMORIA
De acuerdo a las disposiciones legales y estatutarias vigentes, el
Directorio de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.,
eleva a vuestra consideración la presente Memoria, Estados Contables,
Información Complementaria y demás información contable, Informes
de los Auditores Externos y de la Comisión Fiscalizadora,
correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014.
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Datos relevantes
ICBC Argentina S.A.
Préstamos al Sector Privado
(Millones de Pesos)
El gráfico 1 muestra la evolución de
Préstamos al Sector Privado (Millones de
pesos) desde el año 2009 al año 2014. Los
datos son: Año 2009: 4.682; Año 2010:
6.540, Año 2011: 8.987, Año 2012: 11.804,
Año 2013: 16.132, Año 2014: 19.863
Resultado Neto
(Millones de Pesos)
El gráfico 3 muestra la evolución del
Resultado Neto (Millones de pesos) desde el
año 2009 al año 2014. Los datos son: Año
2009: 62; Año 2010: 172, Año 2011: 320,
Año 2012: 489, Año 2013: 728, Año 2014:
1.229
Depósitos Totales
(Millones de Pesos)
El gráfico 2 muestra la evolución de
Depósitos Totales (Millones de pesos)
desde el año 2009 al año 2014. Los datos
son: Año 2009: 8.316; Año 2010: 9.865, Año
2011: 12.291, Año 2012: 15.705, Año 2013:
19.283, Año 2014: 24.529
Retorno / Patrimonio Neto
El gráfico 4 muestra la evolución del Retorno
sobre el Patrimonio Neto (en %) desde el
año 2009 al año 2014. Los datos son: Año
2009: 12%; Año 2010: 17%, Año 2011: 26%,
Año 2012: 30%, Año 2013: 29%, Año 2014:
33%
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CONTEXTO ECONÓMICO 2014
Las últimas cifras del PBI publicadas por el gobierno mostraron una caída de 0,1% de la actividad económica para el segundo
trimestre de 2014, en comparación con el mismo periodo del 2013. Las actividades más afectadas por la desaceleración del segundo
trimestre fueron: Comercio (-4,2%), Construcción (-2,3%) e Industria (-2,0%). Informes preliminares del PBI emitidos por el INDEC para
el tercer trimestre, apuntan a una economía débil con una contracción real de casi el 2%. De cara al futuro, se espera que el PBI para
todo el 2014 mostrará una recesión con la actividad económica contrayéndose un 2,3%, como resultados de medidas ortodoxas
lanzadas a principios de 2014, las cuales fueron reforzados por los efectos negativos del “incumplimiento selectivo” del pago de deuda
soberana, desencadenado a finales de julio.
El componente de Consumo Privado de la demanda interna registró una variación negativa de 2,5% en el segundo trimestre 2014,
frente a igual período de 2013, tras una caída del 1,10% en el primer trimestre. Este es el segundo trimestre consecutivo de variación
negativa que se registra desde 2005, lo que confirma el impacto que el consumo está sufriendo.
A finales de diciembre de 2014, los depósitos sector privado denominados en pesos crecen 30,4% contra año anterior, frente a un
20,1% de crecimiento de los préstamos la misma fecha (datos estimados). Se espera, hacia el futuro, que la demanda de préstamos
en el sector privado seguirá sufriendo, tanto préstamos a consumo como préstamos corporativos; la liquidez se mantendrá estable ya
que el gobierno probablemente emita nueva deuda en el mercado interno para canalizar la liquidez que no puede esterilizar con los
instrumentos del Banco Central. En este aspecto, la emisión de base monetaria se incrementó en un 25% en 2014.
A partir de principios de 2014, el gobierno argentino comenzó un enfoque favorable al mercado, para tratar de cerrar y resolver todas
las cuestiones pendientes con la comunidad internacional y acceder a los mercados internacionales. Secuencialmente, el Congreso
argentino aprobó el pago de 5 billones de dólares, como indemnización a Repsol por sus acciones previamente incautadas en YPF, y
accedió a pagar su deuda con el Club de París.
La mejora en el escenario financiero derivado de esta estrategia se desarmó a principios de agosto, cuando el mercado reaccionó
negativamente a la noticia de los pagos bloqueados ordenados por el juez Griesa. Desde entonces, el mercado ha digerido
gradualmente la idea de que el impago selectivo podría extenderse hasta que la próxima administración ingrese, y resuelva el
problema de los “holdouts”. Por otro lado distintas iniciativas del Banco Central de la República Argentina (BCRA) (Swap con China,
licitación 4G, etc.) contribuyeron a la reposición de las reservas internacionales en los últimos meses.
En cuanto al tipo de cambio oficial se refiere, después de la devaluación de 23% en enero de 2014, el BCRA implementó un esquema
de minidevaluaciones desde marzo a mediados de agosto de 2014, luego la autoridad monetaria implementó una estrategia de limitar
la devaluación del tipo de cambio nominal, como ancla para la expectativa de inflación. En octubre el Sr. Fábrega renunció como
presidente del BCRA y fue reemplazado por el Sr. Vanoli, quien continuó con esta estrategia de dejar que el peso se aprecie en
términos reales, como resultado de devaluaciones cambiarias nominales materialmente por debajo del nivel de inflación. La emisión de
deuda logró el doble objetivo de esterilizar pesos, que el BCRA ya no podía seguir esterilizando, así como proporcionar a las empresas
la oportunidad de dolarizar sus carteras.
Frente Externo
A pesar de una fuerte reducción en los volúmenes de exportaciones e importaciones, la balanza comercial sigue mostrando resultados
favorables para el país en el 2014. Las exportaciones acumulan una baja del 11% hasta octubre, totalizando US$ 62 mil millones;
importaciones retrocediendo un 11%, por un monto de US$ 55,9 mil millones; lo que resulta en una balanza comercial neta de US$ 6,2
mil millones, una baja de un 15% en comparación con octubre de 2013, donde el superávit comercial acumulaba US$ 7,2 mil millo nes.
El superávit comercial en todo el año 2013 llegó a US$ 8 mil millones y se espera que llegue a US$ 7,1 mil millones en 2014.
El BCRA y el Banco Central de China, firmaron un acuerdo de intercambio de divisas en la que el BCRA podrá realizar un depósito en
pesos en su contraparte china, para recibir a cambio un depósito denominado en Renminbis, el cual es convertible en dólares. La
cantidad recibida por el BCRA se sumará a las reservas internacionales, lo cual ayudará a amortiguar cualquier caída estacional en las
reservas. Desde finales de noviembre de 2014, US$ 2,3 mil millones de un monto total acordado de US$ 11 mil millones ya fueron
desembolsados, lo que contribuye a la estabilización de las reservas internacionales que terminaron el año arriba de US$ 31 mil
millones.
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Sostenibilidad de la Deuda
Los indicadores de deuda del país están superando a los de otras economías; como el indicador de deuda pública total, que a
septiembre de 2013 (la última información publicada por el Ministerio de Economía) se sitúa en el 39,5% del PBI. Medido por tenedor
de deuda, las agencias del sector público (Anses, Banco Central y otros) explican el 23,6% del PBI, mientras que organismos
multilaterales y bilaterales comprenden otro 5,1%, por lo que la carga de la deuda en manos de acreedores privados representa sólo el
10,8% del PBI. Por otro lado, que la vida promedio de la deuda se sitúe en 10,6 años representa otra fuente de confort. La mejora en
ambos indicadores: de deuda y de composición, se deduce de la reprogramación de la deuda que tuvo lugar luego del default del año
2002 y de la política de pago de deuda con reservas internacionales, encarada a partir de ese entonces.
Los esfuerzos realizados por el país en el año 2014, con el fin de acceder a los mercados internacionales, implican una deuda
ligeramente superior como porcentaje del PBI, la indemnización pagada a los accionistas de Repsol y el reconocimiento de los atrasos
con el Club de París, implican un aumento de US$ 9 mil millones en deuda denominada en dólares, cifra que supone cerca de 2,6
puntos porcentuales del PBI.
Por lo tanto, si bien la situación de solvencia del país es muy sólida, a futuro el desafío está puesto en la liquidez, debido a que
Argentina ha estado realizando pagos de deuda haciendo uso de las reservas internacionales, y esta situación es difícil de mantener
en el tiempo.
A principios de diciembre de 2014, el país ha diseñado y puesto en marcha un canje de bonos dirigido a alargar los vencimientos de
deuda, limpiando los vencimientos del 2015, pero más importante aún, abriendo la ventana para recaudar hasta US$ 3 mil millones de
fondos frescos.
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INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED (“ICBC Limited”)
ICBC fue constituido el 1° de enero de 1984. Luego de la reestructuración llevada a cabo en octubre de 2005, se convirtió en una
sociedad por acciones (“joint-stock limited company”) y su nombre fue formalmente cambiado a “Industrial and Commercial Bank of
China Limited”. El 27 de octubre de 2006, ICBC concluyó exitosamente el proceso de acceso a la cotización de sus acciones en las
bolsas de valores de Shanghai y Hong Kong en forma simultánea, estableciendo un récord al concretar la que en su momento fue la
oferta pública inicial más grande de todos los tiempos en términos de monto suscripto.
Mediante continuos esfuerzos y un desarrollo constante, ICBC Limited se ha convertido en uno de los principales bancos del mundo,
ostentando una excelente base de clientes, una estructura de negocios diversificada, gran capacidad innovativa y competitividad en los
mercados.
ICBC Limited ofrece una amplia gama de servicios y productos financieros a (*):
Más de 5 millones de clientes corporativos (pequeñas, medianas y grandes empresas de todas las industrias).
449 millones de clientes individuos.
180 millones de clientes de banca internet.
135 millones de clientes banca móvil.
Hechos y cifras:
Banco universal
Capitalización bursátil de U$S 192 mil millones
Ganancia primer semestre 2014 de US$ 24.1 mil millones
Activos totales superiores a US$ 3.3 billones
Más de 440.000 empleados
Más de 17.500 sucursales y más de 86.000 ATMs.
Operaciones en 40 países en todo el mundo
Calificación crediticia: Moody's A1 Stable
S&P A Stable
(*) datos al 30 de junio de 2014.
GRUPO STANDARD BANK
El Standard Bank Group tiene 152 años de historia en Sudáfrica. Opera en 20 países dentro del continente africano.
El Grupo Standard Bank posee (*):
Activos por más de US$ 133 mil millones
Más de 1.250 sucursales en el mundo y más de 8.000 ATMs.
Más de 48.700 empleados en todo el mundo.
Capitalización Bursátil de aproximadamente U$S 22 mil millones.
(*) datos al 30 de junio de 2014.
RESEÑA DE LA GESTIÓN COMERCIAL DE INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA (ARGENTINA) S.A.
(“ICBC”)
El ICBC, como Banco Universal, atiende a todos los segmentos desde Individuos, Pequeñas y Mediana Empresas y Grandes
Corporaciones ofreciendo toda la gama de productos transaccionales, de préstamos, de inversión, Mercado de Capitales y Fondos
Comunes.
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ICBC Argentina cuenta con 103 sucursales distribuidas en 17 provincias de la Argentina y la Ciudad Autónoma de Buenos Aires,
posee Activos por 38.282 millones de pesos, Préstamos por 19.831 millones de pesos y Depósitos por 24.529 millones de pesos a
diciembre 2014. Ocupa el 8° lugar (último dato disponible: BCRA Septiembre 2014) en el ranking de bancos privados del Sistema
Financiero en función al total de préstamos y total de depósitos y el 9º lugar en activos.
La dotación del Banco alcanza los 3.554 empleados. En cuanto a clientes, se atiende a más de 1.000.000 individuos y 33.000
Corporaciones, Empresas, PyMes y Comercios.
Los resultados obtenidos durante el 2014 alcanzaron los 1.229 millones de pesos, explicado principalmente por un Margen Bruto de
Intermediación de 4.453 millones de pesos (54% mayor que el año 2013); dentro de esta línea se destacan los generados por
adelantos a empresas, financiación de consumos de tarjetas de crédito, préstamos prendarios y préstamos personales; impulsados
principalmente por la suba de tasas; es destacable también los ingresos generados por las tenencias de títulos públicos, así como los
generados por la diferencia de cotización de las tenencias en moneda extranjera.
El Cargo por Incobrabilidad tomando en cuenta las previsiones desafectadas dentro del rubro utilidades diversas, se ha incrementado
levemente (12%) tomando en cuenta el crecimiento de la cartera de préstamos (22%), lo que resulta en un mejoramiento de la calidad
crediticia (ratio de pérdidas crediticias: 1,66% en 2013 a 1,46% en 2014).
Los Ingresos por Servicios Netos aumentaron un 42% llegando a 1.420 millones de pesos impulsado por el importante crecimiento en
volumen de las comisiones vinculadas con Tarjetas de Crédito, Seguros, y mantenimiento de cuentas, resultados originados en
operaciones de Comercio Exterior, y cajas de seguridad.
Los Gastos de Administración se incrementaron en un 55%, llegando a 3.736 millones de pesos atribuibles en su mayor parte a los
Gastos al Personal por efecto de los incrementos salariales acordados por el conjunto de los bancos con las representaciones
gremiales. Adicionalmente, los gastos se vieron incrementados por las distintas acciones de marketing por un lado, y por las mayores
previsiones relacionadas con incentivos.
Por lo antes mencionado, se alcanzó un Resultado Operativo de 1.674 millones de pesos y que sumados a las utilidades diversas
(netas de las pérdidas) permitieron alcanzar un Resultado neto del Impuesto a las Ganancias de 1.229 millones de pesos (69% más
alto que el del ejercicio 2013).
Al cierre del ejercicio, los Préstamos al Sector Privado no Financiero ascienden a 19.863 millones de pesos, un incremento de un 23%
con respecto al cierre del 2013. Los préstamos en pesos se incrementan un 16%; siendo los préstamos de consumo los de mayor
incremento: Tarjetas de Crédito (30%), Préstamos Personales (29%), y Préstamos Prendarios (7%), influenciados estos dos últimos
por la colocación de los Fideicomisos Financieros “Préstamos Personales XI” en marzo y “Préstamos Prendarios I” en septiembre, por
un importe cercano a los 200 millones de pesos cada uno, que disminuyó en ese importe el total de cada portfolio respectivamente.
Por su lado los Préstamos Comerciales registraron un menor crecimiento punta a punta, los Adelantos en Cuenta Corriente se
mantuvieron casi sin variación (incremento del 1%), mientras que los Préstamos de Largo Plazo registraron un crecimiento del 17%.
Para los préstamos nominados en dólares, la historia fue diferente, por el mayor dinamismo que tuvieron estas líneas de
financiamiento, y por la devaluación a principio del año, lo que llevo a mas que duplicar la cartera de préstamos (120%), llegando a
2.479 millones de pesos.
Por su lado, los Depósitos del Sector Privado llegaron a 24.174 millones de pesos al cierre del ejercicio, incrementándose un 28% con
respecto al cierre del año anterior. Por el lado de los Depósitos en pesos del Banco, el mayor incremento, respecto al año anterior, se
dieron en Plazos Fijos (38%), en tanto Caja de Ahorro (31%) y Cuenta Corriente (16%) crecieron a tasas inferiores. Por su parte los
depósitos en moneda extranjera se incrementaron en un 41% al cierre del ejercicio, Caja de Ahorro registró el mayor incremento
(56%), mientras que Cuenta Corriente y Plazo Fijo registraron incrementos del 30% y 18% respectivamente. Los Depósitos del Sector
Público cerraron en 301 millones de pesos, mostrando una caída 7%, o 23 millones de pesos.
El mayor fondeo captado, fue colocado en Títulos del Sector Público y Privados, registrando un incremento de 4.393 millones de
pesos, llegando a un nivel de 5.788 millones de pesos.
Los resultados obtenidos demuestran un muy buen desempeño de la Entidad y posicionan al Banco con buenas perspectivas para el
próximo ejercicio.
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A continuación se detallan las principales acciones llevadas a cabo para el logro de los resultados del año.
I. Banca Personas (Personal Banking)
El año 2014 fue muy positivo para la Banca Personas. Se logró consolidar el cambio de marca ICBC, mejorando los niveles de
“awareness” y comenzó la construcción de los pilares estratégicos de la división consensuados con el nuevo accionista:
Posicionar a ICBC como banco de elección para los segmentos de acreditación de salarios de renta media y alta.
Continuar desarrollando el Segmento Exclusive Banking.
Relanzar nuestro programa de fidelización ICBC Club, con el objetivo de mejorar los niveles de retención de nuestros clientes.
Diseñar la banca digital 2.0
Focalizarnos en la eficiencia y el control del riesgo.
Direct Services: Acreditación de salarios.
Durante el año 2014 se lanzaron 2 campañas masivas orientadas a posicionar el Banco como el principal jugador en el segmento de
acreditación de salarios, fundamentalmente enfocado en compañías corporativas.
La primer campaña se lanzó en el mes de Abril, donde se apalancó el sponsoreo de la selección nacional de futbol y el Mundial Brasil
2014 con el incentivo promocionado para los clientes de plan sueldo, tanto existentes como del mercado abierto. La promoción
consistió en la bonificación de una cuota de los préstamos personales originados durante la vigencia de la campaña, por cada partido
que ganara la selección durante la Copa de Mundo.
En el mes de Octubre se lanzó la segunda campaña de posicionamiento en el negocio Payroll, esta vez con un foco integrador
empresa / individuo y acompañada de fuertes beneficios tangibles para impulsar el cambio de banco. La propuesta de valor se
integraba de la siguiente manera:
Beneficios Empleados: Préstamo Personal a tasa 0% por el equivalente a 1 sueldo en 12 meses ó hasta 110.000 puntos
ICBC club (equivalente a 1 pasaje a Brasil) ó hasta 50% de ahorro en rubros seleccionados y triple millajes en ICBC Club
durante Noviembre y Diciembre.
Beneficios Empleadores: línea crediticia subvencionada al 19% para pago de aguinaldos, instalación de Multipay, herramienta
de cash management líder del mercado.
Esta nueva línea estratégica nos permitió estabilizar el negocio de acreditación de salarios en 170.100 cápitas, luego de un profundo
proceso de rentabilización encarado desde el año 2011 y desarrollar la masa salarial un 31,4% por encima de la pauta salarial
promedio de paritarias.
Desarrollo del Segmento Exclusive:
Continuando con el crecimiento del modelo de atención de Alta Renta, durante 2014 se superaron los 40.000 clientes y a su vez se
logró que 5 sucursales más adquieran el modelo, logrando así alcanzar las 41 sucursales con modelo Exclusive Banking. Asimismo,
se incorporaron 7 nuevos oficiales dedicados para llegar a una plataforma comercial total de 61 oficiales especializados.
Con respecto al posicionamiento de este segmento en el mercado, el 4 de octubre se lanzó una nueva campaña de Media Exclusive
Banking para el Open Market. Esta se comunicó en medios gráficos como La nación, revistas y vía pública.
Por otro lado y para dar soporte a sucursales se implementaron las siguientes mejoras:
Área operativa Exclusive Banking, focalizada a resolver temas operativos a los oficiales y clientes.
Se asignó la cartera Exclusive a los oficiales dedicados (en lugar del gerente) y se implementó una nueva pantalla en Altamira
(sistema TU) para el desarrollo y seguimiento de los clientes.
Por el lado de fidelización a clientes, se desarrolló un programa de relacionamiento con más de 60 eventos y experiencias en distintos
rubros como deporte (golf, tenis, rugby, fútbol), moda, resto, shows, charlas con economistas, eventos gourmet, etc., donde se
invitaron a clientes a lo largo del año a participar de los mismos.
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ICBC Club
En el último trimestre del año se relanzó comercialmente al mercado masivo el Programa de Beneficios y Recompensas ICBC Club. El
foco de la comunicación estuvo puesto en la oferta de viajes y turismo del Programa por los siguientes motivos: a) La terminación del
contrato con el United Mileage Plus implicaba la migración de los clientes adheridos al Programa de Millajes a ICBC Club. b) Las
investigaciones de mercado revelan que el atributo turismo es la faceta más valorada por los clientes de ICBC Club.
En forma adicional se rediseñó todo el módulo de turismo, brindándole al cliente la misma experiencia de usuario que obtiene al operar
en las páginas web de los principales operadores turísticos. También se incorporó la posibilidad de redimir las ofertas turísticas con
puntos ICBC Club y hasta 20 cuotas sin interés.
Estas iniciativas contribuyeron a incorporar al Programa más de 43.000 clientes en los primeros 11 meses del año, lo que implicó un
crecimiento del 32% alcanzando los 181.752 clientes adheridos. La incorporación de clientes a ICBC Club es una importante fuente de
retención, sólo el 0,7% de los adheridos abandonan el programa, y de rentabilidad, reflejada en un perfil cuyo consumo en tarjeta de
crédito es un 118% superior a la cartera general, su consumo en débito un 36% y sus tenencias en plazo fijo un 49% superior.
Por último, ICBC Club fue utilizado como una herramienta de motivación para los empleados de ICBC, a partir del lanzamiento de un
programa de referidos internos que premia a los empleados con puntos ICBC Club por cada referido que se incorpora al Banco como
cliente.
Fusión de Visa y Banelco
Prisma Medios de Pago S.A. inicia sus actividades a partir del 1º de octubre de 2014 como resultado de una alianza estratégica entre
Visa Argentina S.A. y Banelco S.A.
Ambas compañías cuentan con una extensa trayectoria en el mercado y, luego de más dos décadas brindando productos y servicios
de alta calidad y liderando su sector, unen sus experiencias para comenzar a trabajar en conjunto.
El desafío es hacer la vida más simple, desarrollando y comercializando soluciones de pago más seguras, dinámicas y de calidad para
todas las persona.
Prisma Medios de Pago continuará operando las marcas comerciales Visa y Banelco en Argentina y seguirá apalancando productos y
servicios ya existentes como Monedero, PagoMisCuentas, Lapos, entre otros.
Banca Digital
No ajenos al enorme proceso de cambio motivado para la adopción de la nueva tecnología por parte de nuestros clientes, iniciamos un
proceso interno para comprender de qué forma deberíamos modificar y complementar nuestro modelo de adquisición, venta y servicio.
Mantuvimos reuniones con algunas de las más importantes compañías referentes del cambio como Facebook y Google y con
consultores especializados. Esto nos permitió concluir que debíamos iniciar el cambio que nos permitiese estar preparados para hacer
frente a una demanda de servicio “digital” por parte de nuestros clientes actuales y potenciales. La personalización inteligente de las
ofertas, la calidad en la experiencia de uso y la disponibilidad de nuestros canales desde cualquier lugar y en cualquier momento
emergen como necesidades de corto plazo.
En paralelo en nuestra Casa Matriz se había iniciado un proceso de cambio llamado e-ICBC, con un foco muy grande puesto en bigdata y en todo el modelo de atención digital, el cual nos permitirá continuar con nuestra actualización y aprovechar las oportunidades
que sean aplicables al entorno local de nuestro mercado.
También iniciamos nuestro proyecto de nueva aplicación Mobile apalancándonos en la arquitectura de desarrollo provista por la Casa
Matriz que nos habilitará a competir de mejor forma con las aplicaciones de los otros bancos y proyectarnos a ser el Banco referente
en el canal móvil en Argentina.
A partir de lo mencionado nos hemos preparado para iniciar las tareas de definición y ejecución de nuestros proyectos digitales
durante el 2015 y 2016 que tendrán como objetivo incrementar la venta y servicio por los canales electrónicos, especialmente los
digitales (web y Mobile) siendo alternativa y complemento a la vez para nuestra red de sucursales.
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Eficiencia y Control de Riesgo
A lo largo del año se llevaron a cabo una serie de iniciativas tendientes a mejorar la eficiencia y el control del riesgo, entre las cuales
se destacan:
La migración de mas de 300.000 envíos físicos generando un ahorro de 8 millones de pesos.
Desarrollo de un nueva estrategia de beneficios focalizada en tarjeta de débito para desarrollar los saldos transaccionales que
permitió impulsar la venta de paquetes y reducir los niveles de inversión de beneficios por volumen de consumo (beneficios /
consumo):
 2012: 0,94
 2013: 0,85
 2014: 0,56
Se puso en funcionamiento el SIT (Área Centralizada de Control de Conozca a su Cliente – “Know Your Customer” - KYC),
con el objetivo de mejorar la eficiencia y calidad del proceso de conocimiento de nuestros clientes.
La gestión realizada sobre el parque de cajeros automáticos neutrales dio por resultado un saldo positivo en la balanza de
pagos e ingresos de intercambio de Banelco por primera vez en más de 5 años.
II. Banca Empresas (Business Banking)
Business Banking se dedica 100% a la atención del segmento PyMes, principal promotor de la economía nacional, con cerca del 50%
de las ventas nacionales y el 70% del empleo nacional. En este período se incrementó la oferta de productos y servicios al sector
empresas.
Después de un año del cambio de marca, ICBC se encuentra instalado en el país con buen posicionamiento. Este cambio de marca
resultó muy beneficioso para el sector empresas ya que trajo aparejado un foco especial en el desarrollo de este mercado. También en
el desarrollo de las relaciones de intercambio con China, siendo China uno de los principales socios comerciales de Argentina.
ICBC busca ser el banco más eficiente en todos sus canales, acciones y proyectos para desarrollar una empresa competitiva capaz de
lograr la satisfacción de sus clientes, empleados y accionistas, y a la vez lograr un crecimiento permanente de depósitos, préstamos y
servicios.
El banco posee un equipo comercial que cuenta con Oficiales de Empresas que brindan atención personalizada en todas las
sucursales y Oficiales que son especialistas en Cash Management y en Comercio Exterior.
Misión
Misión: ser “el banco transaccional” para el segmento empresas, brindando soluciones competitivas a fin de ser una fuente
de financiamiento estable, utilizando productos crediticios como medio para adquirir nuevos clientes y hacer crecer el
negocio.
Segmentación
Uno de los principales pilares de Business Banking es hacer foco en el cliente. Por lo tanto, para generar una atención personalizada y
brindar soluciones específicas según las necesidades de cada cliente, la división de Business Banking cuenta con los siguientes
segmentos entre los cuales se encuentran clasificados nuestros clientes en función a la facturación y a la industria:
Segmentación: GRAFICO
Grafico con forma de cono en el que se muestran las diferentes industrias a las que apunta la Banca Empresas, estos son: AgroNegocios, Transporte, Servicios, Industria, Construcción y Comercio, en forma vertical. A su vez el cono se divide en 3 franjas
horizontales que representan los segmentos de clientes dentro de la Banca Empresa, estos segmentos son Megras (Medianas y
grandes empresas) cuya facturación anual llega hasta AR$ 300m; PyMes: cuya facturación anual llega hasta los AR$ 80m y por último
las Microempresas cuya facturación anual llega hasta los AR$ 8m.
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Actualmente Business Banking cuenta con más de 35.000 clientes (32.000 incluidos en la segmentación de SePyMe) y una cartera de
préstamos de más de 6.800 millones de pesos.
Foco
Los objetivos en los que se enfoca Business Banking son:
Banco Principal


Aumentar la oferta de productos y fortalecer el Market Share para ser el primer Banco para nuestros clientes
Fuerte enfoque en transaccionalidad/depósitos (servicios de Comercio Exterior, compra y venta de divisas, soluciones de
cobros y pagos, tarjetas, seguros)
Incrementar el negocio en los Segmentos Estratégicos




Aumentar la penetración y la oferta de productos en PyMes
Aumentar la oferta de productos en medianas y grandes empresas
Mantener la posición de liderazgo en Prendarios de automóviles y aumentar la posición en prendarios comerciales (camiones
y colectivos)
Desarrollar el segmento Agronegocios
Satisfacción del Cliente
 Fortalecer la lealtad de los clientes a través de mejoras tangibles en la calidad de servicio, en cada segmento especifico del
mercado
Comercio Exterior
Una de las mayores fortalezas del banco continúa siendo la calidad del servicio de comercio exterior. Ofreciendo a los clientes el portal
más completo del mercado para procesar y consultar operaciones de más de 1.500 clientes. Facilitando la operatoria de las PyMes ya
que, pueden liquidar y consultar online desde su oficina (100% sin papeles), con la mayor seguridad y con el asesoramiento normativo
especializado de nuestros oficiales de comercio exterior.
También continúa el apoyo al desarrollo del interior organizando charlas de actualización normativa, explicando las normas del BCRA
para el negocio de Comercio Internacional a los efectos de asesorar y promover la operatoria de comercio exterior así como también
demostraciones y capacitaciones sobre las nuevas funcionalidades de nuestro canal de transacciones de comercio exterior.
El Banco es miembro de las siguientes cámaras:
AMCHAM (Cámara de Comercio de Estados Unidos).
Cámara Argentina de Comercio.
Cámara de Comercio Argentino-Brasilera.
Cámara de Exportadores de la República Argentina.
Cámara de Comercio Argentino – Sudafricana.
Cámara de las Producción, la industria y el Comercio Argentino – China.
La mayoría de las cámaras regionales.
Cash Management (Cobros y Pagos)
Como parte de una estrategia de fidelización de clientes, se continuó trabajando en la oferta de productos de Cash Management
hechos a medida de su capacidad administrativa, es decir servicios efectivos y flexibles pero de simple uso y adopción por parte de los
clientes. De esta manera el Banco busca convertirse en el banco principal de sus clientes y atraer pasivos.
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Desde la implementación y mejora de la oferta de canales electrónicos se logró acercar a los clientes a operar con productos antes
disponibles sólo como productos corporativos; mejorando las herramientas disponibles al segmento.
En este sentido ICBC incluyó, a su ya amplia y variada oferta de productos, una solución simplificada para el pago electrónico de
haberes en empresas con pocos empleados, la inclusión de pagos ARBA en nuestro portal transaccional, una herramienta unificada
para la conciliación de la recaudación electrónica y de sucursales, y el lanzamiento de la tarjeta VISA Recargable para todo el espectro
de pequeñas y medianas empresas.
Visa Recargable ICBC Empresas
Con la implementación de Visa Recargable ICBC nuestros clientes acceden a un nuevo medio de pago bancario para los consumos
realizados habitualmente en efectivo. Estas tarjetas, que operan sobre saldo acreedor disponible y que requieren de un depósito previo
efectuado desde el portal Multipay, ofrecen un dinámico sistema de asignación de parámetros por tarjetas según las necesidades de
gestión de cada ejecutivo, distribución de saldos a otras tarjetas en forma on-line y control periódico de operaciones .
Pagos ARBA
Desde la implementación y mejora de la oferta de canales electrónicos se logró acercar a los clientes a operar con productos antes
disponibles sólo como productos corporativos, mejorando las herramientas disponibles para nuestro segmento, de esta manera el
banco busca convertirse en el banco principal de sus clientes y atraer pasivos. Con la incorporación de Pagos ARBA a Connection
Banking nuestros clientes cuentan con una herramienta única en donde pueden efectuar el pago de sus obligaciones impositivas de la
provincia de Buenos Aires.
Financiamiento
Las financiaciones para empresas incluyeron una amplia variedad de productos y financiaciones específicos para cada necesidad y
para cada etapa del ciclo productivo:
Créditos pre-aprobados de libre destino:




Descubiertos de cuenta corriente
Descuentos de cheques de pago diferido
Tarjetas de crédito comerciales VISA ICBC
Préstamos en cuotas mensuales hasta 2 años en pesos tasa fija –sistema francés-.
Créditos con requisitos mínimos:

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


Leasing de maquinaria y equipos industriales, tecnología y vehículos
Prendarios de bienes nuevos y usados
Hipotecarios para financiación de proyectos de inversión
Crédito Corriente: línea auto-administrable y con intereses sobre monto utilizado
Comercio exterior
Se continuó impulsando el financiamiento para el desarrollo y crecimiento de las PyMes mediante una línea de créditos para la
inversión productiva, en línea con las Comunicaciones “A” 5449 y “A” 5600 del BCRA a lo largo de todo el año. El objetivo es proveer a
las PyMes de financiamiento para lograr mayores niveles de inversión que permitan fortalecer la oferta productiva y el crecimiento
económico del país.
Durante el período 2014, las financiaciones que se destacaron fueron prefinanciaciones de exportaciones y proyectos de inversión
destinados a la adquisición de bienes de capital, a la construcción de instalaciones para producción y a la comercialización de bienes
(los préstamos tenían plazos que iban desde 36 a 61 meses con tasas fijas en pesos entre el 17,50% y 19,50% y para los de mayor
plazo un último tramo de 12 meses de Badlar + 3 %). Se agregó en estas líneas la posibilidad de descontar cheques de pago diferido.
También, se continuaron firmando convenios con fabricantes y terminales para financiar a nuestros clientes en la compra de maquinas,
equipos y vehículos.
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En los Programas de Financiación Vendor se continuó incrementando la alianza estratégica entre ICBC y Empresas (proveedores,
fabricantes, concesionarios) para el financiamiento a sus clientes en la adquisición de Bienes de Capital, incorporando este año 20
acuerdos y así totalizaron 125 convenios vigentes.
Se afianzó la relación con la PyMes por medio de sus Nucleadores / Cámaras Empresariales se formalizaron 7 nuevos acuerdos,
intensificándose las gestiones hacia entidades relacionadas con la comunidad Asiática.
En el segmento Agropecuario se incremento la financiación de insumos y/o repuestos, a través de la firma de 31 convenios especiales
a Tasa cero con los principales proveedores del sector mejorando el posicionamiento de la tarjeta Visa Campo.
Satisfacción del Cliente y Modelo de Atención
Con el objetivo de desarrollar relaciones cercanas y duraderas con sus clientes, ICBC cuenta con oficiales de empresa en todas las
sucursales, ya sea oficiales dedicados puramente al segmento Pyme o Microempresa u oficiales Mixtos y oficiales de productos
especializados en Cash Management y Comercio Exterior.
Además los clientes pueden hacer consultas y operaciones a través del 0810 de Connection Banking telefónico, de Connection
Banking web con acceso también disponible a través de Blackberry y de Multipay que permite manejar en forma consolidada
información y sus proveedores. A su vez, Multipay tiene un módulo específico de comercio exterior para liquidar las operaciones online y sin necesidad de presentar papeles en el Banco, siendo la plataforma más completa y fácil de operar el mercado.
Marketing
En ICBC buscamos ser el banco de elección de las empresas, ofreciendo soluciones de negocios competitivas, integrándonos a sus
actividades y a su cadena de valor. Dicha cadena comprende tanto a los negocios locales como a los internacionales y nuestro
posicionamiento único por pertenecer al Grupo ICBC (integrado por accionistas Chinos y Sudafricanos) resulta extremadamente
relevante para ser el camino directo para conectar empresarios y manejar eficientemente el flujo transaccional y financiero entre esos
dos países y Argentina.
Durante el 2014 el banco acercó sus productos y créditos a casi 50.000 empresas prospects de todo el país y de todas las actividades
incluyendo industrias, comercios, servicios, agro, vitivinicultura y transportes. En este sentido, los acuerdos con cámaras empresarias,
industriales y comerciales son una importante fuente de clientes nuevos, que se vinculan al banco a través de programas de beneficios
especiales diseñados ad hoc con dichas entidades. Este año también el banco lanzó casi 35.000 acciones de Cross Sell dirigidas a
clientes actuales con el objetivo de incrementar las relaciones y ganar principalidad.
Continuando con la estrategia de comunicar la propuesta de valor del banco y de posicionarse en los segmentos y negocios clave, el
banco participó de forma destacada en diversos eventos y exposiciones.
Desde hace 8 años el Banco es main sponsor de Argentina Wine Awards, uno de los eventos más importantes de la industria
vitivinícola y también estuvo presente en Vinos de La Patagonia Argentina y Salón de Alimentos Neuquinos, en el Foro Vitivinícola y en
el exclusivo evento en el Hotel Alvear llamado Vinos de Lujo. Siempre junto al sector agrícola con nuevos convenios de financiación
para maquinarias, repuestos e insumos, el banco participó de Expoagro, del Congreso Asia y Argentina organizado por la Facultad de
Agronomía, de la misión comercial con empresas agropecuarios a Nampo Harvest Day (la principal exposición del sector en
Sudáfrica), fue sponsor del XXII Congreso AAPRESID y del Congreso Tecnológico CREA.
Este año el banco anunció una alianza estratégica a nivel internacional entre ICBC Argentina y Expoagro, ambos fuertemente
comprometidos con los protagonistas del sector agropecuario y compartiendo el objetivo de promover el intercambio comercial y
tecnológico, los negocios y las inversiones en varios mercados. Producto de dicha alianza, organizamos la primera misión a China con
los principales referentes del segmento para visitar las mayores exposiciones de ese país y presentar oportunidades de negocios e
inversiones en el inmenso mercado asiático demandante de alimentos y tecnologías argentinas.
Como Sponsor de la Industria Argentina el Banco fue main sponsor de FIMAQH (Feria Internacional de la Máquina Herramienta y
Tecnologías para la Producción) y de Argenplas (Exposición Internacional de Plásticos) para promover los acuerdos con los
fabricantes para financiar a sus clientes la compra de maquinaria.
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Adicionalmente el Banco es un actor activo en la iniciativa de responsabilidad social empresaria denominada “Las Chocleadas”, una
actividad comunitaria que consiste en cosechar manualmente maíz donado por productores agropecuarios y que luego se entrega a la
Red Argentina de Banco de Alimentos.
El Banco tiene un importante programa de relacionamiento y fidelización de clientes y que incluye invitaciones a las exposiciones
arriba mencionadas, a eventos académicos y de capacitación (sponsor y banco exclusivo de las Conferencias Visión PyMes a lo largo
de todo el año y en todo el país), charlas normativas de comercio exterior dictadas por el banco y desayunos con economistas y a
eventos deportivos (torneos y clínicas de golf organizadas por el Banco y partidos de AFA y UAR).
III. Banca Corporativa (Corporate Banking)
El área es responsable de las relaciones con clientes que facturan más de 50 millones de dólares -en términos generales así como de
aquellas empresas que, por especialización de industria o por relaciones globales, se incluyen dentro del universo de la Banca
Corporativa.
La cartera está compuesta por compañías de distintas industrias, manteniendo un foco específico en Metales & Minería, Petróleo, Gas
& Renovables, Energía e Infraestructura, Instituciones Financieras, Agronegocios, Organizaciones Gubernamentales, Consumo
Masivo, Tecnología, Telecomunicaciones & Media.
El objetivo de la división es ser el banco principal para los clientes, fortaleciendo nuestras relaciones y brindando productos y servicios
de alta calidad.
Las áreas de Productos y Servicios Transaccionales (TPS) y Banca de Inversión (IB) acompañan esta estrategia comercial buscando
tanto mantener los niveles de alta satisfacción de los clientes, como incrementar la participación y el cross sell actual incorporando
nuevos productos y soluciones, con el fin de aumentar los depósitos transaccionales.
El Banco es uno de los mayores participantes del mercado en el servicio bancario transaccional corporativo. En este sentido, es parte
de la estrategia continuar el liderazgo en la oferta de canales electrónicos como diferencial competitivo, especialmente en lo que se
refiere a los servicios de comercio exterior y los servicios de pago y recaudación local.
Durante el año 2014 en el área de Productos y Servicios Transaccionales ha continuado desarrollando soluciones integrales para
cubrir las necesidades de grandes empresas en el manejo de su flujo de fondos. Profundizando la estrategia de convertirnos en un
banco líder para los servicios transaccionales, se ha continuado con la implementación de mejoras en los productos a través de la
innovación, alto nivel de servicio y disciplina comercial. Ejemplo de ello, es el caso de lanzamientos de nuevos productos y
funcionalidad en nuestros canales remotos que nos ha permitido ampliar la base de clientes operando con nuestros productos de
Recaudación.
En coordinación con otras sucursales del grupo ICBC y a través de líneas advance de financiamiento de comercio exterior se ha
conseguido incrementar el nivel de negocios consolidando así nuestra cuota de mercado y mejorando la principalidad con varias
empresas del rubro minería, petróleo, automotrices y traders.
En el área de Banca de Inversión, ICBC ha mantenido su posición de liderazgo en productos de deuda, habiendo ejecutado durante el
2014 un total de 23 operaciones de préstamos estructurados por un volumen total superior a los 6.250 millones de pesos. Estas
operaciones en muchos casos se hicieron bajo estructuras sindicadas, representando para ICBC un volumen de desembolsos totales
de aproximadamente 1.740 millones de pesos.
En cuanto a mercado de capitales, ICBC continuó incrementando su penetración como agente organizador y colocador de emisiones
de bonos y fideicomisos financieros para clientes y propios (respectivamente), ejecutando 17 emisiones por un volumen total de
aproximadamente 3.000 millones de pesos.
Adicionalmente, se continúa trabajando en el diseño de esquemas de coordinación con unidades de ICBC en el exterior para la
originación, estructuración y ejecución de operaciones de crédito estructurado, las cuales no sólo potencian las capacidades de
producto de ICBC en Argentina, sino también contribuyen a consolidar las relaciones con el segmento de clientes de Banca
Corporativa.
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Para el 2015, en Banca de Inversión proyectamos continuar consolidando la posición de liderazgo de ICBC en productos de deuda
local, a la vez que esperamos seguir explorando oportunidades de desarrollo de productos, apoyándonos en las capacidades y
recursos de producto y distribución que posee ICBC a nivel global.
Durante el 2015 y en los próximos años el Banco continuará concentrando sus esfuerzos en liderar la promoción del flujo comercial
entre Argentina y China y en ser el principal proveedor de servicios financieros de las compañías chinas radicadas en Argentina, y en
aquellas empresas argentinas que se vinculen comercialmente con China a través de distintos tipos de proyectos de inversión en
Argentina.
En el año 2014, el departamento de Marketing y Comunicaciones continuó con la actualización y mejora de la Corporate Data Base
(CDB), herramienta de base de datos para Corporate Investment Banking (CIB). Entre otros beneficios, CDB implica gran ahorro de
tiempo en la gestión diaria tanto para los oficiales de crédito como para Marketing ya que simplifica la manera de seleccionar clientes
para los eventos etiquetando contactos para las distintas acciones relacionales. En paralelo, se dio continuidad al Plan Relacional (26º
Torneo de Golf, 15º Torneo de Tenis, charlas con economistas y politólogos, apoyo a los sponsoreos institucionales y viajes de
fidelización) y al de apoyo a Producto a través del Corporate Banking School (CBS), las distintas campañas de comunicación a clientes
y el evento de Multipay Comercio Exterior. La revista “The Banker” (edición Nov.2014) eligió a ICBC como "Banco Global del Año",
convirtiéndose así en el primer banco asiático en la historia en haber ganado este premio. El Banco obtuvo también los premios “Mejor
Banco de la Región Asia Pacífico” y “Mejor Banco de China”. Fundada en 1926, la revista The Banker, que pertenece al Grupo “British
Financial Times” es el medio de mayor influencia en la industria bancaria global.
IV. Tesorería (Global Markets)
La Tesorería tiene como mandato la intermediación sobre activos financieros con clientes y el diseño de la estrategia financi era del
Banco. Asegura el cumplimiento de los requisitos de liquidez (regulatorios y corporativos), incentivando el crecimiento de los depósitos
para soportar la originación de activos de acuerdo al Plan de Negocios. Administra el portafolio de inversión del Banco, maximizando la
rentabilidad y asegurando el cumplimiento de la política de liquidez del Banco. Gestiona el riesgo de tasa de interés del balance del
Banco, optimizando el uso de los recursos financieros disponibles. Administra proactivamente los riesgos de mercado, con el objeto
de alcanzar la mayor rentabilidad, asegurando al accionista un adecuado perfil de riesgo/retorno y cumpliendo con las normas y límites
internamente establecidos y la normativa establecida por los organismos de control que regulan su actividad.
Entre sus desafíos, la Tesorería busca contribuir, dentro de la estrategia global del Banco, a construir una franquicia sustentable
basada en:
la construcción de una profunda relación con sus clientes,
el logro de un estatus de banco principal en la relación con los mismos,
el desarrollo de nuevas relaciones comerciales con clientes con un alto nivel de penetración de productos, y
el alineamiento de objetivos y metas entre los diversos productos y áreas comerciales para la utilización eficiente de los
recursos financieros del balance.
La Tesorería estimula el trabajo en equipo como una herramienta de gestión, tanto a nivel de la propia división como a través de las
distintas áreas del Banco. Enfoca sus esfuerzos como equipo en analizar las tendencias de mercado y busca capturar oportunidades
de posicionamiento basadas en una relación atractiva de riesgo/beneficio. A este efecto, el equipo de la Tesorería mantiene un fluido
contacto con los diversos entes reguladores de su actividad.
En términos de sus Objetivos Estratégicos, el equipo de la Tesorería busca:
alcanzar una significativa participación de mercado en el Mercado de Cambios y de Títulos Públicos y Privados, manteniendo
el liderazgo actual en la intermediación de dichos productos;
profundizar las relaciones existentes con clientes;
consolidarse como líder en la provisión de productos de cobertura en los mercados de cambio y de tasa de interés;
optimizar el manejo de la liquidez del Banco, siguiendo los estándares más altos de mercado
optimizar el margen financiero del Banco generando una correcta alineación de incentivos entre las áreas comerciales;
posicionarse como líder en la intermediación del flujo comercial y financiero en Renminbis (RMB) / Pesos Argentinos (AR$).
Para ello, promueve el uso del RMB como moneda de liquidación de una creciente proporción del flujo de comercio exterior entre
Argentina y China.
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Hacia fines de 2014, la Tesorería incorporó dentro de su equipo al área de Productos de Comercio Exterior, con el fin de potenciar las
sinergias y los resultados de los productos de Comercio Exterior y Cambios. Esta decisión tiene por objetivo lograr el posicionamiento
de dichos productos como estratégicos, dado su alto potencial de crecimiento.
La Tesorería apunta a convertirse en líder en la provisión de soluciones financieras a clientes que soportan sus respectivas estrategias
comerciales en el comercio bilateral entre Argentina y China. Adicionalmente, manteniendo el grupo Standard Bank su participación
en el Banco como socio estratégico, el equipo de la Tesorería mantiene similar objetivo en lo que respecta al comercio entre Argentina
y los diversos países de África, en los que nuestro socio estratégico opera.
RECURSOS HUMANOS
Durante el 2014, Recursos Humanos continuó trabajando con el objetivo puesto en asentar las bases de ICBC en Argentina. Para
lograrlo, se realizaron acciones e implementaron iniciativas a partir de las expectativas que los empleados reflejaron en la Encuesta de
Clima Interno 2013.
En este sentido se afianzó la identidad de la revista interna Puentes, en donde se publicaron notas con los principales ejecutivos del
banco, quienes compartieron los lineamientos estratégicos y los objetivos de cada unidad de negocio.
Al mismo tiempo, Recursos Humanos impulsó actividades tendientes a integrar a las personas que conforman la organización. Se
capitalizó la condición de sponsor de la Selección Argentina y, a partir del Mundial Brasil 2014, se desarrolló un Concurso de “Selfies”
(autofotos) y un Torneo de Pronósticos Interno.
Concurso de Selfies: Los participantes debían formar un equipo de 2 personas y tomarse una selfie que reflejase la pasión y el
entusiasmo para alentar a nuestra Selección. Entre todas las selfies recibidas se realizó un sorteo que determinó los dos equipos que
presenciaron el partido debut de la Selección Argentina en Brasil 2014.
Torneo de Pronósticos Internos: Los empleados debían pronosticar los resultados de cada partido del Mundial y quienes más
puntos obtenía, recibía su premio correspondiente: camisetas de la Selección y órdenes de compras.
A lo largo del 2014 Recursos Humanos, siguió fomentando la gestión del desempeño, el desarrollo de las personas y su bienestar.
BENEFICIOS
Desde el área de Beneficios de Recursos Humanos se focalizó en ampliar y en dar mayor visibilidad a la amplia oferta de beneficios
para empleados.
Nueva marca
Se replanteó la presentación de nuestra cartera de beneficios para mostrarla de una manera más visual y dinámica, agrupada por
rubros:
A partir de esta clasificación, cada anuncio se identifica con su correspondiente marca.
Sí a tus Proyectos!
-
Beneficios generales: En conjunto con las áreas de marketing, se trabajó en lograr ventajas adicionales y exclusivas para
nuestros empleados, que se materializaron en descuentos fácilmente realizables, tales como: ahorro en supermercados,
peluquería, combustible, restós, electrodomésticos, compra de autos con los beneficios del leasing, etc.
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Sí a tu Salud!
-
Campaña de Vacunación Antigripal: Esta importante campaña de prevención se desarrolló desde el 14 de abril hasta
el 30 de abril inclusive y, ampliando la realizada en el 2013, no sólo abarcó al personal en áreas centrales sino a los
empleados de todas las Sucursales del país.
-
Chequeo Anual: Se complementó el beneficio del chequeo anual con el control de los resultados por nuestro Servicio
Médico Interno y el plus de consultas nutricionales.
-
Prevención de enfermedades cardiovasculares: Durante los días 29 y 30 de septiembre se ofreció la posibilidad de
realizar electrocardiogramas y control de presión arterial en nuestros Consultorios Internos.
-
Otras campañas de prevención: Junto con el Servicio Médico, se distribuyeron folletos digitales con pautas para
prevenir contagios propios de la época invernal y también para prevenir la Hepatitis B y C.
Sí a tu Bienestar!
-
Dentro de las actividades tendientes a lograr mayor bienestar, se mantuvieron y ampliaron las clases de yoga y se continuó
brindando entrenamiento aeróbico.
Se concretó el primer campeonato de Tenis Interno.
Se continuó apoyando la participación en el Inter-empresario de Rugby.
Otros
Seguro de Vida: Se aprovechó la actualización de datos del Seguro Obligatorio para ofrecer un Plan de Protección Especial para el
empleado y su familia, con importantes condiciones de cobertura y costo, ofrecidos por una empresa como Zürich, Compañía de
Seguros de reconocida presencia en el mercado de Seguros.
Espacio de comidas: Tras una encuesta a nuestros empleados, se definió la contratación de un nuevo proveedor cuya oferta se
acercara a las expectativas generales.
Fiesta para Hijos de Empleados: Nuevamente se realizó esta fiesta tradicional pero esta vez cambiando su dinámica habitual por
una obra de teatro exclusiva para hijos de empleados de 0 a 12 años, en un teatro de primera línea.
Regalo de cumpleaños: En 2014, a la elección del obsequio -surgido de una iniciativa conjunta entre Recursos Humanos, Relaciones
Institucionales y Aprovisionamiento Estratégico- se le agregó un sentido social al apoyar el trabajo realizado artesanalmente por una
Comunidad Wichí, como sostén económico.
CAPACITACIÓN & DESARROLLO
A lo largo del año se realizaron las siguientes acciones de Capacitación & Desarrollo:
Se dictaron 24.878 horas de capacitación en el Centro de Capacitación propio donde se desarrollan, en forma permanente,
actividades con consultores externos y capacitadores internos.
Se dio continuidad al Plan de Formación Institucional, mediante el cual 1.018 participantes recibieron 18.146 horas de
entrenamiento en 63 actividades sobre Toma de Decisiones, Liderazgo Personal, Seminarios de Ventas y de Créditos.
La capacitación técnica brindada durante 2014 incluyó 189 actividades in-company y externas, desarrollados especialmente
para 2.465 participantes.
Mediante la metodología E-Learning, 10.935 participantes recibieron 1 hora de capacitación distribuidas en 7 actividades, que
hacen un total de 10.935 horas.
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El Programa de Inglés comprende entrenamiento continuo por medio de workshops específicos de 30 horas, alcanzando a
122 participantes durante 570 horas en 19 actividades. Asimismo este año se brindaron clases de idioma chino alcanzando 4
participantes durante 143.5 horas en 2 actividades y español alcanzando 24 participantes durante 931 horas en 8 actividades.
Como parte del Programa de Desarrollo, durante 2014, se llevó adelante el Programa de Desarrollo Profesional realizado en
conjunto con el Centro de Educación Empresaria de la Universidad de San Andrés (UDESA) y tuvo como objetivo desarrollar en el
participante, capacidades y técnicas de gestión que plasmen una visión integral, local y global del negocio, con un foco en la ejecución
e implementación de la estrategia, alineadas con las competencias del Banco. El Programa contó con 124 horas de clase y
participaron 12 empleados.
Asimismo se desarrolló un nuevo programa de Formación para Mandos Medios, realizado en conjunto con la Universidad del CEMA,
con el objetivo de fomentar el desarrollo de los empleados y como respuesta a una de las demandas de la última Encuesta de Clima.
El programa contó con 230 horas de clase y participaron 94 empleados en 4 actividades.
Se continuaron realizando las evaluaciones de potencial a todos los ingresos y promociones de Alta Gerencia y ejecutivos. Estas
herramientas permiten conocer las competencias y capacidades constitutivas de los participantes, identificar altos potenciales y
planificar adecuadamente los planes de carrera de los involucrados orientándolos de acuerdo con sus fortalezas.
Asimismo siguiendo con las acciones orientadas a promover y colaborar en el desarrollo profesional de los colaboradores de ICBC, se
llevó a cabo el Proyecto de Medición de Middle Management que consistió en la invitación a los empleados a un assessment
individual donde se evaluaron competencias y potencial, con el objetivo de detectar fortalezas y competencias a desarrollar.
Como parte de la estrategia de promover y desarrollar a los empleados, se llevaron a cabo nuevamente los programas de Premios al
Estudio, Becas al Idioma y Becas de Carrera de Comercio Exterior de la Fundación ICBC. En esta edición del Programa de Master y
Posgrados, se otorgaron 13 nuevas becas a empleados de distintas áreas con el objetivo de acompañar el desarrollo profesional de
los empleados.
El Programa de Prácticas Rentadas para hijos de empleados tiene por objetivo dar la posibilidad a hijos de empleados efectivos de
trabajar en ICBC (Argentina) y comenzar con ventajas en el mundo laboral. Los 27 candidatos elegidos trabajaron durante los m eses
de Enero y Febrero en distintas sucursales del país.
POLÍTICA DE REMUNERACIONES E INCENTIVOS
Las políticas de incentivos al personal son elaboradas por el área de RRHH – Compensaciones y presentadas ante el Comité de
Riesgo y de Remuneraciones para su aprobación.
El objetivo general del Comité de Remuneración es asesorar al Directorio a los fines de: (i) asegurar que la estructura organizacional
sea adecuada para administrar todos los riesgos; (ii) asegurar que las posiciones están cubiertas por personal calificado; (iii) asesorar
respecto de la remuneración de ejecutivos, y recomendar para aprobación los paquetes de retribución individual de los miembros de la
alta gerencia; (iv) asegurar la existencia de estrategias competitivas de compensaciones para facilitar la contratación, motivación y
retención de personal de alto rendimiento en todos los niveles; (v) revisar el diseño y la gestión de las estructuras y políticas de
remuneración, para asegurar que incidan en alto desempeño sostenido, emparentado con los resultados corporativos; (vi) asegurar la
existencia de políticas de incentivos económicos al personal y que las mismas no sean contrapuestas a la estrategia para el manejo de
riesgos; (vii) desarrollar e implementar una filosofía de remuneración clara, que permita a terceros interesados una evaluación
razonable de las prácticas de compensaciones dentro de la organización; y (viii) garantizar el cumplimiento de las leyes y códigos.
El principal objetivo de la política de remuneraciones es atraer, retener y motivar al personal del banco a fin de lograr sus objetivos
estratégicos. Es Política del banco que su personal obtenga remuneraciones con un valor comparativo interno acorde a las
responsabilidades del cargo y un valor comparativo externo afín a la media del mercado para ese puesto.
La Entidad cuenta con una Política de Bonus Anual y de Planes de Incentivos mayormente utilizados en áreas comerciales. La
finalidad del programa de incentivos es vincular una porción de la remuneración anual de los empleados según el logro de
determinados objetivos clave para la empresa, a fin de incrementar la rentabilidad, aumentar la productividad, comunicar objetivos
clave del negocio, impulsar el trabajo en equipo y recompensar los logros sobresalientes. Las metas de trabajo resultarán de la
combinación entre objetivos grupales e individuales, dependiendo de la posición.
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El Bonus Anual es elegible para la Alta Gerencia, Gerentes y mandos medios que no participen de otro esquema de incentivos.
Generalmente esto equivale al 30% de la dotación total y es efectivamente otorgada al 10% del total de empleados de la entidad. Los
otros planes de incentivos son esquemas de remuneración variable específicos para cada área de negocio. Participan las sucursales,
fuerzas de ventas, créditos y cobranzas y en promedio el 45-50% del total de los empleados perciben retribuciones en efectivo bajo
estos esquemas.
RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA
Desde el área de Responsabilidad Social Corporativa, Fundación ICBC y ICBC Argentina buscan permanentemente crear valor social
a largo plazo invirtiendo recursos económicos y humanos –entendidos como capacidades personales-, mediante el apoyo de
programas e iniciativas que tiendan al desarrollo sustentable de las empresas argentinas, específicamente a través del comercio
exterior (Fundación ICBC), y las comunidades en riesgo o de bajos recursos del país (ICBC Argentina).
Fundación ICBC
Fundación ICBC, con más de 40 años de trayectoria en el país, es la más antigua fundación patrocinada por una institución financiera
en el país. Entre sus principales actividades, el Instituto de Comercio Exterior y el Programa de Consorcios de Exportación, están
dirigidos a fomentar el Comercio Exterior en la Argentina.
Instituto de Comercio Internacional
En 2014, 250 estudiantes cursaron la carrera terciaria de Comercio Exterior en Fundación ICBC; 117 de ellos, nuevos inscriptos. La
carrera cumplió este año su 25º aniversario. Desde entonces se graduaron 1.430 alumnos.
Los viajes de Práctica Profesional tuvieron como destinos nacionales las provincias de Mendoza y Salta, y como destino internacional,
el ya clásico viaje a China, que cosechó grandes éxitos en materia académica.
Más de 500 empresarios se capacitaron en los cursos y seminarios, han participado de los 40 cursos y seminarios de especialización
en Comercio Exterior dictados por la Fundación. Asimismo, la Biblioteca Virtual ha recibido cerca de 4.800 visitas.
Entre otras actividades, se presentaron 3 libros, se realizaron 3 sesiones con especialistas locales y extranjeros en el marco del
Programa de Internacionalización de Empresas, se dictaron 2 charlas a grupos de estudiantes que visitaron nuestro país, se recibió a
una delegación de 15 miembros de ILAS-CASS (Beijing, China), se contactaron 166 escuelas secundarias en las que se brindaron 94
charlas informativas, se participó en 42 ferias de educación superior, se realizó un seminario con especialistas de alto nivel, y se
editaron 12 boletines mensuales a cargo de Félix Peña.
Programa Formación de Consorcios de Exportación
El Programa de Consorcios de Exportación de Fundación ICBC-Fundación Exportar promueve el comercio exterior a través de la
creación y formación de consorcios de empresas, con el objetivo de acceder a mercados extranjeros, a través del apoyo a PyMes.
18 nuevos consorcios integrados por 190 empresas fueron creados durante 2014 en las provincias de San Juan, Buenos Aires,
Mendoza, Córdoba y Santa Fe. Actualmente continúan funcionando 76 grupos de exportación, de los que participan 465 empresas.
Para el propósito del programa se ha creado una nueva herramienta en la página web de la Fundación, mediante la cual las empresas
pueden encontrar las entidades nacionales y privadas que ofrecen créditos y subsidios y se editaron 24 boletines informativos sobre
temas de comercio exterior.
ICBC / Memoria y Balance 2014 |
24
Cultura
El área de Cultura de la Fundación ICBC tiene como objetivo principal promover y participar en la construcción simbólica de nuestra
identidad a través del apoyo de artistas emergentes. De esta manera promueve el crecimiento de aquellas cosas que nos hacen
únicos aquí y en el mundo entero.
Algunas de las actividades llevadas a cabo durante 2014:




7 Muestras en el Espacio de Arte de la Fundación, incluyendo la segunda edición de “Mostrarte” (exhibición de obras de arte d e
colaboradores de ICBC) y la muestra de fotografías de la escuela secundaria de Los Toldos, participante del programa Arte en
las Escuelas.
4 conciertos en el Ciclo de “Sábados de Música”, con la Scala de San Telmo.
4 encuentros del Ciclo “Cuentos de Invierno”.
Cursos y conferencias.
Responsabilidad Social Empresaria
ICBC apoya programas con eje en la educación formal primaria y secundaria fundamentalmente, y desarrolla iniciativas y programas
de Voluntariado Corporativo con el fin de fomentar el espíritu solidario de sus empleados y brindarles un espacio de desarrollo
personal, a la vez que beneficia a la comunidad.

Programas externos: Comunidad
Arte en las Escuelas
Desde el año 2000 y con la intención de contribuir a la mejora de la calidad educativa, la Fundación ICBC desarrolla el Programa Arte
en las Escuelas que está dirigido a escuelas del nivel medio, de gestión estatal, que trabajan con poblaciones vulnerables. Este
programa se propone generar capacidades sustentables en cada una de las instituciones educativas en las que se lleva a cabo, para
mejorar la calidad de la educación y disminuir el fracaso escolar. La metodología se basa en la capacitación docente y el
fortalecimiento del equipo directivo.
El programa se lleva a cabo en colaboración con empresas y fundaciones empresariales, que son socios del programa: Robert Bosch,
Telecom y la Fundación Loma Negra, y ha firmado acuerdos y alianzas con organismos gubernamentales, empresas y escuelas. Arte
en las Escuelas se desarrolla en las provincias de Santa Fe, Corrientes, Chaco, Santiago del Estero, Jujuy, Catamarca y Buenos Aires
y la Ciudad de Buenos Aires.
En 2006 UNESCO lo declaró el "mejor programa educativo del arte en la Argentina".
Se han capacitado en este programa más de 2.900 docentes en más de 80 escuelas, siendo beneficiados 14.500 estudiantes de nivel
medio.
Consejo Publicitario Argentino
Desde 1979 ICBC colabora con el Consejo Publicitario Argentino. Su misión es generar campañas de comunicación que movilicen y
generen cambios de conductas positivos en la población, siguiendo tres ejes: educación, salud y sociedad.
En 2014 ICBC Argentina colaboró con la difusión de la campaña "Respetuosa Argentina" a través de la intranet y correo interno y a
través de Facebook.
ICBC / Memoria y Balance 2014 |
25
Inversión Social Privada
Con el fin de contribuir al progreso y mejora de la calidad de vida de la comunidad en la que ICBC Argentina opera, el área de
Responsabilidad Social de la Empresa destina parte de su presupuesto para apoyar las actividades de las organizaciones de la
sociedad civil.
Por otra parte, algunas áreas comerciales agasajan a sus clientes invitándoles a cenas benéficas de varias ONGs. De esta manera,
colaboramos con ellas tanto con el aporte económico como mediante la difusión de la misión social de estas organizaciones.
También se realizan donaciones de computadoras, muebles y todo tipo de equipo de reemplazo para las oficinas y sucursales como
generadores eléctricos, televisores, máquinas de fax, etc.

Programas Internos: Voluntariado Corporativo
Campaña Escolar Solidaria
Los empleados de ICBC Argentina reúnen, durante dos semanas, útiles escolares para aliviar las necesidades de escuelas
carenciadas de todo el país, contribuyendo así con la tarea educativa de niños argentinos.
Fundación Banco de Alimentos
El banco apoya a esta Fundación, cuyo objetivo es para combatir el hambre en el país.
Los empleados de ICBC colaboran con cientos de comedores y miles de personas que la red de Bancos de Alimentos a lo largo del
país atiende mediante jornadas de voluntariado en el depósito de la Fundación, con la participación no sólo de los empleados sino de
sus familias y amigos.
Invierno sin frío
Durante el mes de mayo se realiza una una campaña para ayudar a combatir el frío, consistente en la recolección de prendas de
abrigo que, luego de ser clasificadas por nuestros voluntarios, son donadas a instituciones del país propuestas por nuestros
empleados.
Jornada por la Infancia
Todos los años nuestro equipo de voluntarios, conformado por empleados de distintas áreas del Banco, realiza una jornada lúdica en
beneficio de la infancia. Se realiza de forma anual una actividad recreativa y almuerzo junto a los niños del Hogar Chiquitos de Buenos
Aires.
Con tus Manos
El concurso de proyectos sociales “Con tus manos” es un programa que promueve el espíritu solidario de las personas que trabajan en
las empresas del grupo, facilitando la concreción de sus ideas, en beneficio de las localidades donde viven o trabajan. Los proyectos
presentados son evaluados por un jurado interno para concursar por un subsidio.
Techo
Techo es una ONG que trabaja en temas relacionados a la emergencia habitacional. Junto con los voluntarios, se construyen casas de
madera en los barrios carenciados a lo largo del país. En 2014 ICBC Argentina construyó 3 casas en La Matanza, 1 en Salta y 1 en
Rosario.
ICBC / Memoria y Balance 2014 |
26
La Chocleada solidaria
Es un proyecto social y solidario creado en 2006 por productores agropecuarios, que consiste en la recolección manual de una
hectárea de maíz, donada por un productor rural, cuando el producto se encuentra apto para su consumo como choclo.
Los encargados de esta tarea son los integrantes de la comunidad más cercana a la hectárea, principalmente los alumnos de los
colegios secundarios acompañados por sus docentes, padres y quienes deseen participar. De este modo involucramos a las
comunidades, específicamente a los jóvenes, en una acción solidaria. Los empleados de las sucursales ICBC cercanas a las zonas de
cosecha, participan de la misma. Lo cosechado es enviado directamente a los bancos de alimentos para su distribución a los distintos
comedores.
Desayuno de voluntarios
En coincidencia con el Día Internacional del Voluntario (6 de diciembre), se ofrece un desayuno para agasajar a los voluntarios que
participaron durante el año en diversas actividades.
Navidad por los chicos
Desde hace algunos años se realiza una colecta de juguetes durante el mes de diciembre, con el fin de ser donados a entidades
sociales que encuentren como beneficiarios a niños de entre 0 y 12 años. Las entidades son propuestas por los empleados, y son ellos
mismos quienes realizan la entrega de las donaciones.
Fiesta de fin de año
Como entrada simbólica a la fiesta de fin de año se le pide a los empleados donar una caja de leche en polvo para instituciones que
trabajan para reducir la desnutrición y el hambre.
Regalos sustentables
Los regalos de cumpleaños para los empleados este año fueron elegidos basados en criterios de sustentabilidad. En esta oportunidad
se compraron artesanías que fabrica una comunidad Wichi como sustento económico.

Medio ambiente
Reciclado de plástico y papel:
ICBC Argentina apoya los Programas de Reciclado de Papel y Reciclado de Plástico de la Fundación Hospital de Pediatría Juan P.
Garrahan. Con el objetivo de proteger el medio ambiente y contribuir a la vez con la comunidad, el papel y plástico acopiados son
donados a la Fundación del Hospital Garrahan, que obtiene de las actividades de reciclado los recursos económicos para el des arrollo
integral del Hospital y la Casa Garrahan.
En 2014 se llevaron a cabo una serie de charlas a cargo del gobierno de la ciudad de Buenos Aires para sucursales que operan en
ese ámbito. La temática de las charlas incluyó: Problemática ambiental y social de la basura en la Ciudad, marco legal, ¿cómo
separar?, ¿qué separar? (materiales), beneficios ambientales, sociales y económicos de la separación, circuito de los materiales
reciclables, recolección (cooperativas de recuperadores urbanos).
La Hora del Planeta
Como todos los años, ICBC Argentina se sumó a la iniciativa La Hora del Planeta que tiene como objetivo concientizar sobre algún
asunto particular relativo al Medio Ambiente.
ICBC / Memoria y Balance 2014 |
27
FSC (Forest Stewardship Council) – Asociación Protectora de Bosques
Las tarjetas de saludos de fin de año son impresas en papel proveniente de bosques certificados FSC.
Edificio Sustentable
El edificio donde conviven las áreas centrales de ICBC Argentina, la torre Madero Office, ha sido certificada en el nivel LEED Silver por
las normas internacionales LEED (Leadership in Energy & Environmental Design).
PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
La Política de Anti-Lavado de Dinero establece los lineamientos para la prevención del Lavado de Dinero y el Financiamiento del
Terrorismo en ICBC Argentina promoviendo prácticas bancarias sólidas y seguras. Se basa en el cumplimiento de las políticas de los
accionistas, las Leyes Argentinas, las regulaciones emitidas por la Unidad de Información Financiera (UIF), el Banco Central de la
República Argentina (BCRA) y la Comisión Nacional de Valores (CNV), en el ámbito de sus competencias, vinculadas con la materia,
entre otros.
Oficial de Cumplimiento
El Directorio de ICBC Argentina ha designado al Sr. Ricardo Alberto Ferreiro como Oficial de Cumplimiento y responsable ante la UIF y
ante el BCRA y como Oficial de Cumplimiento y responsable suplente a la Sra. Amalia Martínez Christensen (ambos miembros del
Directorio). Las funciones ejecutivas sobre todos los temas relacionados con Anti-lavado de Dinero son llevadas a cabo al
Responsable de Riesgo Operacional, Cumplimiento Normativo & Anti-lavado de Dinero del Banco.
Comité de Anti-Lavado de Dinero, Prevención de Financiamiento del Terrorismo y Conozca a Su Cliente.
Este Comité que se reúne mensualmente y se encuentra presidido por el Oficial de Cumplimiento, tiene por objeto asesorar al
Directorio y colaborar con el Oficial de Cumplimiento para atender las misiones y funciones asignadas en la Política de Anti-lavado de
Dinero emitida y aprobada por el Directorio.
Las funciones y responsabilidades del comité de Anti-lavado de Dinero son las siguientes:
asesorar al Directorio respecto de las Políticas de Anti-lavado de Dinero y los estándares de Conozca a su Cliente;
colaborar con el Oficial de Cumplimiento designado ante la UIF respecto de transacciones sospechosas o inusuales a
informarse;
definir las estrategias de control y objetivos para evitar que a través del Banco se concreten operaciones de lavado de dinero
y financiamiento al terrorismo;
hacer seguimiento del desempeño de los planes de acción y el Programa de Anti-lavado de Dinero; y
asegurar el cumplimiento de todos los estándares de Anti-lavado de Dinero legales, normativos y del grupo aplicables.
Políticas, procedimientos y controles de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.
Las políticas, procedimientos y controles de prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo de la Entidad incluyen
entre otros:
Un proceso de identificación bajo el principio de “Conozca a su cliente” para la apertura de cuentas, que establece:
Identificación de cada cliente.
Identificación de cada beneficiario o propietario final del capital social, incluyendo la titularidad y estructura de control
del cliente, según corresponda.
Establecimiento y realización de una debida diligencia continúa de clientes y mantenimiento de registros en
cumplimiento de las regulaciones aplicables.
Debida diligencia continúa de la relación comercial y escrutinio de las transacciones realizadas, para asegurar que
éstas se ajustan al perfil del cliente.
ICBC / Memoria y Balance 2014 |
28
Establecimiento de programas de debida diligencia mejorada con respecto a las operaciones con individuos,
compañías y entidades ubicados en, o que operen con países de alto riesgo.
Identificación de Personas Políticamente Expuestas mediante una debida diligencia mejorada de dichos clientes.
Un programa periódico de capacitación obligatorio en materia de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento del
Terrorismo para toda la gerencia y el personal del banco.
Establecimiento de un proceso para medir periódicamente la efectividad de los procedimientos y políticas de Prevención de
Lavado de Dinero.
ICBC / Memoria y Balance 2014 |
29
INFORMACIÓN RESUMIDA SOBRE LA SITUACIÓN PATRIMONIAL, LOS RESULTADOS, LA
GENERACIÓN Y APLICACIÓN DE FONDOS Y PRINCIPALES INDICADORES. (Información en
millones de pesos)
Resultados
Acum Dic
2014
Acum Dic
2013
Variación
% Var.
6.990
4.247
2.743
65%
(2.537)
(1.358)
(1.179)
87%
Margen Bruto de Intermediación
4.453
2.889
1.564
54%
C argo por Incobrabilidad
(463)
(445)
(18)
4%
Ingresos por Servicios
2.241
1.614
627
39%
Egresos por servicios
(821)
(614)
(207)
34%
(3.736)
(2.410)
(1.326)
55%
1.674
1.034
640
62%
415
337
78
23%
Pérdidas Diversas
(112)
(194)
82
(42)%
Rdo. antes Imp. a las Ganancias
1.977
1.177
800
68%
Impuesto a las Ganancias
(748)
(449)
(299)
67%
Resultado neto del Período
1.229
728
501
69%
Ingresos Financieros
Egresos Financieros
Gastos de Administración
Rdo. Neto por Int. Financiera
Utilidades Diversas
ICBC / Memoria y Balance 2014 |
30
Estructura Patrimonial
31/12/2014
ACTIVO
Disponibilidades
Títulos Públicos
%
31/12/2013
%
38.282
100,00%
26.727
100,00%
7.397
19,32%
5.762
21,56%
5.788
15,12%
1.395
5,22%
19.831
51,80%
16.190
60,58%
Otros Créd. por Intermediación Fiera.
3.263
8,52%
1.653
6,18%
Créd. por arrendamientos financieros
613
1,60%
532
1,99%
Participaciones en Otras Sociedades
5
0,01%
18
0,07%
Créditos Diversos
641
1,67%
447
1,67%
Bienes de Uso
524
1,37%
483
1,81%
Bienes Diversos
92
0,24%
116
0,43%
Bienes Intangibles
86
0,22%
86
0,32%
Partidas Pendientes
42
0,11%
45
0,17%
PASIVO
33.937
88,65%
23.611
88,34%
Depósitos
24.529
64,07%
19.283
72,15%
Otras Obligaciones por Inter. Fciera.
7.208
18,83%
3.118
11,67%
Obligaciones Diversas
1.738
4,54%
955
3,57%
372
0,97%
152
0,57%
90
0,24%
103
0,39%
4.345
11,35%
3.116
11,66%
38.282
100,00%
26.727
100,00%
Préstamos
Previsiones
Partidas Pendientes
PATRIMONIO NETO
Total Pasivo + PN
Estructura Generación / Aplicación de Fondos
Ejercicio finalizado el:
31/12/2014
Flujos generados por (aplicados a) las actividades operativas
Flujos generados por (aplicados a) las actividades de inversión
Flujos generados por (aplicados a) las actividades de financiación
Resultados Financieros y por Tenencia del Efectivo y sus
equivalentes (incluyendo intereses y Resultado Monetario)
Total de fondos generados por (aplicados en) el ejercicio
31/12/2013
(695)
(148)
(68)
(256)
1.749
963
649
612
1.635
1.171
ICBC / Memoria y Balance 2014 |
31
PRINCIPALES INDICADORES
Calidad de Activos (%)
Cartera sin generación / Préstamos y arrendamientos financieros (1)
Previsiones / Cartera sin generación (2)
Previsiones / Promedio de préstamos y arrendamientos fcieros (3)
Cartera sin generación / (Patrimonio Neto+Previsiones) (4)
Cargos por Inc.- Créditos recuperados y previsiones desaf. / Promedio de
préstamos y arrendamientos financieros (5)
Resultados (%)
Retorno sobre promedio total de activos (6)
Retorno sobre promedio total del Patrimonio Neto (7)
Margen Financiero Neto (8)
Gastos Administrativos / Resultado Operativo Bruto (9)
Ingresos Netos por Servicios / Resultado operativo Bruto (10)
Ingresos Netos por Servicios / Gastos Administrativos (11)
Resultados antes de Previsiones / Promedio total de activos (12)
Rdo. Operativo Bruto / Promedio de Activos de Riesgo (13)
Patrimonio Neto / Total de Activos (14)
Capital (%)
Patrimonio Neto / Activos de Riesgo (15)
Responsabilidad Patrimonial Computable / Activos de Riesgo (16)
Inmovilización del capital (Activo no corriente / Activo Total)
Liquidez (%)
Préstamos / Total Activos (17)
Activos Líquidos / Depósitos (18)
Activos Líquidos / Activos Totales (19)
Depósitos a la vista / Préstamos y arrendamientos financieros (20)
Préstamos y arrendamientos fcieros / depósitos y fdos de terceros (21)
Solvencia (%)
Solvencia (Patrimonio Neto / Pasivo Total)
31/12/2014
31/12/2013
1,60%
147,28%
2,60%
6,94%
1,64%
136,26%
2,57%
8,02%
1,46%
1,66%
3,78%
32,95%
17,66%
63,62%
24,18%
38,01%
6,57%
23,29%
11,35%
3,06%
29,07%
16,13%
61,97%
25,72%
41,50%
6,23%
21,72%
11,66%
14,40%
14,98%
32,30%
15,38%
15,70%
40,47%
54,70%
30,16%
19,32%
68,09%
62,55%
64,00%
29,88%
21,56%
68,20%
73,23%
12,80%
13,20%
(1)
Cartera sin Generación/Préstamos y arrendamientos financieros: Se computan los créditos clasificados en las categorías 3 a 6 sobre el Total de
Préstamos (sin incluir previsiones) más créditos por arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) .
(2) Previsiones/Cartera sin Generación: Se computan las previsiones constituidas por la entidad para cubrir potenciales pérdidas de su cartera
crediticia sobre la totalidad de los créditos clasificados en las categorías 3 a 6.
(3) Previsiones/Promedio de Préstamos y arrendamientos financieros: Se computan las previsiones constituidas por la entidad para cubrir
potenciales pérdidas de su cartera crediticia sobre el promedio de los préstamos (sin incluir previsiones) más los créditos por arrendamientos
financieros (sin incluir previsiones) (el promedio se obtiene tomando dicho monto al inicio y cierre del período analizado)
(4) Cartera sin Generación/(Patrimonio Neto + Previsiones): Se computan los créditos clasificados en las categorías 3 a 6 sobre la sumatoria del
Patrimonio Neto y las Previsiones.
(5) Cargos por Inc.- Créditos recuperados y previsiones desafectadas / Prom. de préstamos y arrendamientos financieros: Se toma la diferencia entre
los resultados anualizados por cargos por incobrabilidad y los créditos recuperados y previsiones desafectadas, sobre el promedio de los
préstamos (sin incluir previsiones) más arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) (el promedio se obtiene tomando dicho monto al inicio
y cierre del período analizado)
(6) Retorno sobre Activos promedios (ROAA): Se computan los resultados anualizados sobre el promedio de los activos (el promedio se obtiene
tomando los activos al inicio y cierre del período analizado)
(7) Retorno sobre Patrimonio Neto (ROAE): Se computan los resultados anualizados sobre el promedio del patrimonio neto (el promedio se obtiene
tomando el patrimonio neto al inicio y cierre del período analizado)
(8) Margen Financiero Neto: Margen financiero neto anualizado dividido por el promedio del total de activos de riesgo (el promedio se obtiene
tomando dichos activos al inicio y al cierre del período analizado)
(9) Gastos Administrativos/Resultados Operativos Brutos: Se computa el total de gastos administrativos sobre el resultado antes de incluir los gastos
administrativos, cargo por incobrabilidad y otras utilidades (pérdidas)
(10) Ingresos Netos por Servicios/Resultados Operativos Brutos: Se computan la diferencia entre ingresos y egresos por servicios sobre el resultado
antes de incluir los gastos administrativos, cargo por incobrabilidad y otras utilidades (pérdidas)
(11) Ingresos Netos por Servicios/Gastos Administrativos: Se computan la diferencia entre ingresos y egresos por servicios sobre el total de gastos
administrativos.
(12) Resultados antes de previsiones/Promedio total de activos: Se toma el resultado neto por intermediación financiera sin incluir el cargo por
incobrabilidad anualizado sobre el promedio de los activos (el promedio se obtiene tomando los activos al inicio y cierre del período analizado)
ICBC / Memoria y Balance 2014 |
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(13) Resultado operativo bruto /promedio de activos de riesgo: Se toma el resultado anualizado antes de incluir los gastos administrativos, cargo por
incobrabilidad y otras utilidades (pérdidas) sobre el promedio de los activos de riesgo (el promedio se obtiene tomando los activos de riesgo al
inicio y cierre del período analizado). Se entiende por activos de riesgo a la sumatoria de los títulos públicos y privados, préstamos netos,
arrendamientos financieros netos, OCIF, créditos diversos y partidas pendientes de imputación.
(14) Patrimonio Neto/Total Activos
(15) Patrimonio Neto/Activos de riesgo
(16) Responsabilidad Patrimonial Computable/Activos de riesgo
(17) Préstamos/Total Activos: Se computa el total de Préstamos (sin incluir previsiones) más créditos por arrendamientos financieros (sin incluir
previsiones).
(18) Activos Líquidos/Depósitos: Se computa el total de activos líquidos sobre el total de depósitos. Los activos líquidos están integrados por
disponibilidades
(19) Activos Líquidos/Total Activos
(20) Depósitos a la vista/Préstamos y arrendamientos financieros: Se toman los depósitos en cajas de ahorro y los depósitos en cuentas corrientes
sobre el total de Préstamos (sin incluir previsiones) más arrendamientos financieros (sin incluir previsiones).
(21) Préstamos y arrendamientos financieros /depósitos y fondos de terceros: Se toma el total de Préstamos (sin incluir previsiones) y créditos por
arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) sobre depósitos, OOIF y obligaciones diversas.
ICBC / Memoria y Balance 2014 |
33
CAPITAL SOCIAL Y ACCIONISTAS
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es una entidad constituida de acuerdo a las leyes de la República Argentina,
y por lo tanto sus accionistas limitan su responsabilidad al capital aportado.
El accionista controlante de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es Industrial and Commercial Bank of China
Limited, cuya casa matriz se encuentra en Beijing, República Popular China.
El capital social es de $ 1.344.619.000 y está compuesto por 1.344.619.000 acciones ordinarias escriturales de valor nominal $ 1 cada
una, con derecho a un voto por acción. El estatuto social autoriza la emisión de acciones preferidas, pero hasta el momento el Banco
no las ha emitido.
Accionistas
Industrial and Commercial Bank of China Limited
Standard Bank London Holdings Limited
Total
Acciones
Votos
%
1.075.695.200
1.075.695.200
80
268.923.800
268.923.800
20
1.344.619.000
1.344.619.000
100
ADMINISTRACIÓN Y CONTROL
I. Directorio
De acuerdo a lo establecido en el artículo 14 del estatuto social la dirección y administración de la Sociedad se encuentra a cargo de
un Directorio compuesto por un mínimo de tres (3) y un máximo de nueve (9) directores titulares y un máximo de nueve (9) directores
suplentes. Durarán tres (3) ejercicios en sus funciones y podrán ser reelegidos indefinidamente.
La asamblea que designe a los miembros del Directorio podrá elegir al Presidente. Si se considera necesario, dicha asamblea podrá
también designar uno o dos Vicepresidentes. En caso que así no lo hiciere, el Directorio designará, en la primera reunión posterior a
su elección, al Director que desempeñará el cargo de Presidente. El Directorio podrá designar un Secretario del Directorio, el cual
podrá asistir a las asambleas y a las reuniones de Directorio con voz pero sin voto.
A la fecha el Directorio está constituido de la siguiente manera:
Presidente
Sra. Wang Lili
Vicepresidente
Sr. Tian Fenglin (*)
Vicepresidente
Directores Titulares
Sr. Myles Ruck
Sr. Wu Hongbo
Sra. Amalia Martinez Christensen
Sr. Gabriel Castelli
Sr. Gerardo Prieto
Sr. Ricardo Ferreiro
Sr. Hugo Galluzzo
(*) Con fecha 9 de mayo de 2014 el Directorio aceptó la renuncia del Sr. Xie Zhong al cargo de director titular y vicepresidente del
Directorio, designando en su reemplazo al Sr. Tian Fenglin, con mandato hasta la asamblea anual que trate los estados contables de
la Sociedad al 31 de diciembre de 2014.
II. Gerente General
ICBC / Memoria y Balance 2014 |
34
De acuerdo a lo autorizado por el estatuto, el 17 de septiembre de 2009 el Directorio designó al Sr. Alejandro Ledesma como Gerente
General, responsabilidad que asumió el 28 de diciembre de 2009, tras la autorización del BCRA. El Gerente General tiene a su cargo
las funciones ejecutivas del Banco.
III. Comisión Fiscalizadora
La fiscalización de la Sociedad está a cargo de una Comisión Fiscalizadora actualmente compuesta por tres síndicos titulares y tres
síndicos suplentes.
La responsabilidad de los síndicos es fiscalizar la administración de la sociedad y la legalidad de los actos societarios velando por el
cumplimiento de la ley, sus estatutos, las resoluciones de los accionistas y las reglamentaciones internas, si las hubiere, en beneficio
de los accionistas.
Los síndicos son elegidos por los accionistas en asamblea anual ordinaria por un mandato de un año, pudiendo ser reelegidos
indefinidamente.
La composición actual de la Comisión Fiscalizadora es la siguiente:
Síndicos Titulares
Rubén Osvaldo Mosi
Jorge Isso
Susana Ripoll
Síndicos Suplentes
Fabiana Marges (1)
Alejandro García Cuerva (2)
Florencia Ghirardotti (3)
(1)
(2)
(3)
Suplente de Rubén O. Mosi
Suplente de Jorge Isso
Suplente de Susana Ripoll
IV. Buenas prácticas de Gobierno Corporativo
En cumplimiento de la Comunicación “A” 5201 del BCRA, el Directorio aprobó el Código de Gobierno Corporativo con fecha 7 de
diciembre de 2011. El mencionado Código fue modificado por el Directorio con fecha 10 de diciembre de 2013 y, como hecho posterior
al cierre de este ejercicio, con fecha 8 de enero de 2015.
El Código de Gobierno Corporativo tiene por objetivo asegurar el compromiso del banco con buenas prácticas mediante el desarrollo y
la promoción de:
un esquema de Gobierno Corporativo transparente;
una gestión seria, responsable y basada en valores;
un Directorio eficaz y órganos ejecutivos que actúan en el mejor interés de la empresa y sus accionistas, y procuran mejorar
el valor para los accionistas de manera sostenible;
definición de los riesgos a ser asumidos;
proteger los intereses de los depositantes, y la divulgación adecuada y simétrica de información, así como un sistema eficaz
de gestión de riesgos y control interno.
Mediante la adopción, el seguimiento y la actualización regular del Código de Gobierno Corporativo, el Banco ratifica su intención de
promover las buenas prácticas societarias. Es por ello que, para fomentar la confianza de sus accionistas, empleados, inversores y
público en general, el Código de Gobierno Corporativo va más allá del marco legal y reglamentario e incluye las mejores prácticas en
la materia reconocidas tanto local como internacionalmente.
ICBC / Memoria y Balance 2014 |
35
En ese marco, además del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora, el Banco cuenta con diferentes Comités de Directorio que
sesionan con facultades delegadas por el mismo Directorio, bajo pautas y con responsabilidades establecidas por reglamentos
especiales dictados y aprobados a ese efecto.
Los Comités de Directorio son:
Comité de Gobierno Corporativo
Comité de Auditoría
Comité de Sistemas
Comité de Anti-Lavado de Dinero, Prevención de Financiamiento al Terrorismo y Conozca a su Cliente
Comité de Créditos del Directorio
Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital
Comité de Remuneraciones
A su vez, el Banco posee un Comité Ejecutivo, cuyos miembros son designados por el Gerente General, quien preside dicho Comité.
Finalmente, dentro del esquema de gobierno corporativo, el Banco también cuenta con Comités de Gerencia integrados por otros
funcionarios de la entidad que no son miembros del Directorio. Las funciones y responsabilidades de dichos Comités de Gerencia son
dictadas y supervisadas por el Comité Ejecutivo, como así también la designación de sus integrantes.
Para mayor información sobre el esquema de Gobierno Corporativo de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A., nos
remitimos a la nota XX a los estados contables y al Informe sobre el grado de cumplimiento en materia de gobierno corporativo,
incluido como anexo a la presente Memoria.
V. Honorarios de Directores y Comisión Fiscalizadora
De conformidad con lo establecido por la Ley de Sociedades Comerciales y el Estatuto Social, los honorarios del Directorio y de la
Comisión Fiscalizadora serán fijados y aprobados por la Asamblea de Accionistas, en ocasión de tratar los estados contables anuales
de la Sociedad.
La Asamblea Ordinaria y Extraordinaria celebrada el 28 de abril de 2014 aprobó como honorarios por el ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2013: (i) a los directores la suma global de $ 5.014.233,34; y (ii) a los miembros de la Comisión Fiscalizadora la suma
global de $ 1.166.873,63. Asimismo la Asamblea autorizó a efectuar anticipos de honorarios a directores y miembros de la Comisión
Fiscalizadora, ad referéndum de lo que resuelva la asamblea de accionistas que trate los estados contables al 31 de diciembre de
2014.
OPERACIONES CON SOCIEDADES DEL ARTÍCULO 33 DE LA LEY 19.550
A continuación se detallan los saldos más significativos registrados con la sociedad controlante, presentados en forma comparativa
con el ejercicio anterior (cifras expresadas en miles de pesos):
Sociedad
Activos
31/12/2014
Industrial and Commercial Bank of China
Limited – New York Branch
Industrial and Commercial Bank of China
Limited – Doha Qatar Branch
Standard Bank London Holdings Limited
Pasivos
31/12/2013
31/12/2014
Resultados
31/12/2013
31/12/2014
31/12/2013
79.487
34.660
1.643.429
585.141
27.498
3.859
-
-
218.408
-
4.592
-
-
-
183
183
-
-
OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
A continuación se detallan los saldos más significativos registrados con las sociedades relacionadas a ICBC Argentina S.A. y en
aquellas sociedades en las que la Entidad ejerce influencia significativa, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
(cifras expresadas en miles de pesos):
ICBC / Memoria y Balance 2014 |
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Sociedad
Standard Bank Plc
Banelco S.A.
Inversora Diagonal S.A.
ICBC Investments S.A.S.G.F.C.I
Prisma Medios de Pago S.A.
Activos
31/12/2014
31/12/2013
72.148 (*)
2.693 (*)
432
13.999
1
481
48
4.074
42.788
Pasivos
31/12/2014
31/12/2013
80.141 (*)
3.270 (*)
1.899
131
617
959
377
64
10.996
48.325
Cuentas de Orden
31/12/2014
31/12/2013
22.132
432
863
1.317
-
Resultados
31/12/2014
31/12/2013
55
(843)
64.894
17.892
(1.151)
(1.151)
2.175
1.498
(61.654)
(67.574)
Los importes entre paréntesis representan pérdidas.
(*) Estos importes corresponden principalmente a operaciones de compra venta de moneda extranjera – contado a liquidar y a término – incluyendo sus
respectivas primas a devengar.
(**) Estos importes representan saldos deudores.
DESTINO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Durante el ejercicio el Banco registró una ganancia de miles de pesos 1.228.903. Según exige la normativa vigente se destinará el
20% de la misma como Reserva Legal, mientras que el destino para el remanente deberá decidirlo la Asamblea.
Claramente el resultado del ejercicio actual es alentador y nos permite ser optimistas para el próximo ejercicio económico.
Contando con vuestra confianza y apoyo, los saludamos muy atentamente.
Gracias
EL DIRECTORIO
ICBC / Memoria y Balance 2014 |
37
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA (ARGENTINA) S.A.
MEMORIA ANUAL POR EL EJERCICIO ECONÓMICO
FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
ANEXO
INFORME SOBRE EL GRADO DE CUMPLIMIENTO
DEL CÓDIGO DE GOBIERNO SOCIETARIO
El presente Informe tiene por objeto individualizar el grado de cumplimiento de la Entidad con respecto a los
principios y recomendaciones de buenas prácticas societarias incluidos en las Normas (T.O. 2013) de la
Comisión Nacional de Valores y, en virtud de su condición de entidad financiera, por aquéllos contenidos en la
Comunicación “A” 5201 del BCRA y demás normativa aplicable.
Como metodología para la realización del presente Informe, se tomarán los principios como guías generales
de actuación de la entidad en materia de gobierno societario y las recomendaciones como un marco de
aplicación de dichos principios dentro de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. y se
notificará sobre los puntos a responder debajo de cada recomendación de acuerdo con una estructura de
respuesta que indicará: cumplimiento total, cumplimiento parcial, no cumplimiento o no aplicabilidad de la
recomendación. En caso de cumplimiento total, se incluirá la información respectiva que se solicita en cada
uno de los puntos. En caso de cumplimiento parcial, o no cumplimiento, se brindarán las justificaciones del
caso y/o se indicarán las acciones previstas por el Directorio para el próximo ejercicio o siguientes, si las
hubiere. En su defecto, se indicarán los motivos por los cuales no se considera apropiado o aplicable el
seguimiento de la recomendación de la CNV a la emisora, de existir tal circunstancia.
Como introducción a este Informe se destaca que:
o
El Directorio es el más alto órgano de toma de decisiones del Banco y es el responsable último por
su administración. En ese sentido, es responsable por la dirección estratégica del Banco, alineada
con valores, rendimiento y objetivos sustentables, en un adecuado entorno de control de riesgos.
o
El Banco tiene constituido, desde el 7 de diciembre de 2011, un Comité de Gobierno Corporativo
conformado por miembros del Directorio. Dicho Comité se rige por un Reglamento cuyas revisiones
fueron aprobadas por el Directorio con fechas 11 de diciembre de 2013 y, como hecho posterior al
cierre de este ejercicio, el 8 de enero de 2015.
o
Las políticas internas que se describen en el presente Informe se encuentran aprobadas por el
Directorio de la Entidad y se encuentran publicadas en la intranet del Banco, a la cual tienen acceso,
sin limitaciones, todos los directivos y personal del Banco.
RESPUESTAS ANEXO IV
PRINCIPIO I. TRANSPARENTAR LA RELACIÓN ENTRE LA EMISORA, EL GRUPO ECONÓMICO QUE
ENCABEZA Y/O INTEGRA Y SUS PARTES RELACIONADAS
El marco para el gobierno societario debe:
Recomendación I.1: Garantizar la divulgación por parte del Órgano de Administración de políticas aplicables a
la relación de la Emisora con el grupo económico que encabeza y/o integra y con sus partes relacionadas.
Responder si la Emisora cuenta con una norma o política interna de autorización de transacciones entre
partes relacionadas conforme al artículo 73 de la Ley N° 17.811, operaciones celebradas con accionistas y
miembros del Órgano de Administración, gerentes de primera línea y síndicos y/o consejeros de vigilancia, en
el ámbito del grupo económico que encabeza y/o integra. Explicitar los principales lineamientos de la norma o
política interna.
CUMPLE
Circular 205, Política de Operaciones con Personas Vinculadas: La finalidad de la Política de Operaciones con
Personas Vinculadas de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. tiene por objeto asegurar el
cumplimiento de la normativa aplicable a las entidades financieras, en especial las Comunicaciones “A” 2573 y
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2014 |
1
“A” 5472. Esta Política contempla la normativa aplicable a las operaciones con personas o empresas del
sector privado no financiero vinculadas al Banco. Tal política, sus anexos y procedimientos relacionados,
aplican a todas las operaciones de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A., sus accionistas,
directores, administradores y miembros de los órganos de control, gerentes con atribuciones crediticias o sus
equivalentes, personal superior con facultades para adoptar decisiones significativas en la gestión del
negocio, síndicos, parientes de todos ellos hasta segundo grado de consanguinidad o primero de afinidad, y
auditor externo.
En forma adicional y en cumplimiento de las normas del Banco Central de la República Argentina, el Gerente
General del Banco presenta al Directorio un informe de periodicidad mensual en el cual se describen el
financiamiento y sus condiciones, otorgados a todas las personas físicas y jurídicas que según las pautas
reguladas por dicho órgano de control se consideran vinculadas al Banco. Cada uno de estos informes es
examinado por la Comisión Fiscalizadora del Banco, la que a su vez emite un informe relacionado a cada uno
de sus exámenes.
Recomendación I.2: Asegurar la existencia de mecanismos preventivos de conflictos de interés.
Responder si la Emisora tiene, sin perjuicio de la normativa vigente, claras políticas y procedimientos
específicos de identificación, manejo y resolución de conflictos de interés que pudieran surgir entre los
miembros del Órgano de Administración, gerentes de primera línea y síndicos y/o consejeros de vigilancia en
su relación con la Emisora o con personas relacionadas con la misma. Hacer una descripción de los aspectos
relevantes de las mismas.
CUMPLE
Circular 209, Código de Conducta y Protección del Inversor, y Circular 303, Código de Conducta: La Entidad
cuenta con un Código de Conducta y Protección del Inversor, dictado con el fin de contribuir a proteger y
fortalecer la transparencia en el ámbito de la oferta pública, redactado en un todo de acuerdo con lo dispuesto
por las normas de la Comisión Nacional de Valores. A su vez, el Banco cuenta con un Código de Conducta y
otras políticas internas para garantizar el desarrollo de su actividad en el marco de la ética y conducta
corporativa y de las regulaciones referidas a la protección de usuarios de servicios financieros. En dichos
documentos se establecen las responsabilidades específicas para el Directorio y los empleados en cuanto a la
conducta leal y diligente que deben observar en el ejercicio de sus funciones, a saber: (i) hacer prevalecer, sin
excepción, el interés social del Banco por sobre cualquier otro interés, incluso el interés del o sus accionistas
controlantes; (ii) abstenerse de procurar cualquier beneficio personal a cargo del Banco, que no sea la propia
retribución por su función; (iii) organizar e implementar sistemas y mecanismos preventivos de protección del
interés social, de modo de reducir el riesgo de conflicto de intereses permanentes u ocasionales en su
relación con el Banco, o en la relación de otras personas vinculadas con el Banco. Este deber se refiere en
particular a actividades en competencia con el Banco, a la utilización o afectación de activos sociales, a la
determinación de las remuneraciones o a propuestas para las mismas, a la utilización de la información no
pública, al aprovechamiento de oportunidades de negocios en beneficio propio o de terceros y, en general, a
toda situación que genere, o pueda generar conflicto de intereses que afecten al Banco; (iv) procurar los
medios adecuados para ejecutar las actividades del Banco y tener establecidos los controles internos
necesarios para garantizar una gestión prudente y prevenir los incumplimientos de los deberes establecidos
en la regulación vigente; y (v) actuar con la diligencia de un buen hombre de negocios en la preparación y
divulgación de la información suministrada y velar por la independencia de los auditores externos.
El Código de Conducta, establece que los valores de ICBC son la Integridad, Humanidad, Prudencia,
Innovación y Excelencia. En este sentido, ICBC asigna un valor muy importante a la forma de conducir sus
negocios. Es por eso que ha documentado en el Código de Conducta, que es de aplicación a todos los
empleados, funcionarios y Directores, sus valores. A continuación se mencionan algunos de los
fundamentales valores que fomenta dicho Código: (i) tomar como misión propia el desarrollo de ICBC, ser
comprometidos con sus objetivos y su filosofía, identificarse con la cultura corporativa, (ii) cumplir
estrictamente con las reglas y regulaciones, salvaguardar los intereses y la imagen del Banco y ofrecer a los
clientes servicios financieros de excelencia, (iii) considerar el cuidado del medio ambiente, (iv) desarrollar las
tareas conforme con las regulaciones, las políticas y los procesos de operaciones, dentro de las facultades
autorizadas, evitando actos contrarios a las normas establecidas, (v) fomentar la profesionalidad, el
aprendizaje permanente, la orientación hacia la innovación y considerar la integridad como conducta
fundamental y honorable, (vi) orientarse hacia el servicio, priorizando al cliente, (vii) promover el cumplimiento
normativo, (viii) fomentar el espíritu y el trabajo en equipo, (ix) fomentar una actitud proactiva y de búsqueda
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2014 |
2
de la excelencia, respetar el talento, fomentar la creatividad, respetar la dignidad humana y la privacidad
personal, (x) todos los integrantes de ICBC deben respetar en forma estricta las reglas y regulaciones internas
del Banco, cooperando con las regulaciones externas, de conformidad con los convenios internacionales, (xi)
mantener la confidencialidad de la información vinculada con los accionistas, ICBC y los intereses de los
clientes, (xii) cumplir con los principios de la competencia leal, protegiendo la imagen de honestidad y
honradez, (xiii) manejar adecuadamente los intereses personales y los intereses relacionados con ICBC,
tratando de evitar los conflictos de intereses personales con el Banco, (xiv) dar cumplimiento a la conducta
profesional bancaria, no pudiendo utilizar las facultades que otorga el puesto para llevar a cabo peticiones
inadecuadas a los clientes u otras partes interesadas.
Asimismo, el Código de Conducta incorpora un canal confidencial de denuncias para que los empleados
puedan informar las conductas irregulares relacionadas con los siguientes temas: seguridad física, acoso
laboral, discriminación o malos tratos, vulneración de derechos de los empleados, igualdad de oportunidades,
respeto a las personas, conciliación del trabajo y vida personal y prevención de riesgos laborales.
Recomendación I.3: Prevenir el uso indebido de información privilegiada.
Responder si la Emisora cuenta, sin perjuicio de la normativa vigente, con políticas y mecanismos asequibles
que previenen el uso indebido de información privilegiada por parte de los miembros del Órgano de
Administración, gerentes de primera línea, síndicos y/o consejeros de vigilancia, accionistas controlantes o
que ejercen una influencia significativa, profesionales intervinientes y el resto de las personas enumeradas en
los artículos 7 y 33 del Decreto N° 677/01. Hacer una descripción de los aspectos relevantes de las mismas.
CUMPLE
Circular 209, Código de Conducta y Protección del Inversor: El referido Código establece que, en el marco de
las obligaciones impuestas en el artículo 102 de la Ley N° 26.831, los empleados y funcionarios del Banco,
que en razón de su cargo o actividad tomen posesión de información sensible, de un hecho no divulgado
públicamente que por su naturaleza pueda afectar la colocación de valores negociables, o el curso de su
negociación en los mercados, deberá guardar estricta reserva al respecto y abstenerse de negociar hasta
tanto dicha información tenga carácter público. Para ello se deberá: respetar los mecanismos vigentes para
impedir que la información reservada pueda ser objeto de utilización abusiva o desleal, interponiendo las
medidas necesarias para prevenir las consecuencias derivadas de tales conductas, e informar prontamente
sobre cualquier hecho o circunstancia que pudiera presumirse una violación al deber de guardar reserva o a la
prohibición de utilizar la información privilegiada. Además, el Código establece disposiciones específicas
sobre la prohibición de utilizar información privilegiada, como así también prevé procedimientos para evitar
manipulación o engaño en el mercado, como se resumen a continuación: (i) el Banco no utilizará información
reservada o no pública a fin de obtener para sí o para otros, ventajas de cualquier tipo, deriven ellas de
compra o venta de valores negociables, futuros, opciones o de cualquier otra operación relacionada con el
régimen de la oferta pública; (ii) el Banco no realizará por cuenta propia o ajena, directa o indirectamente, las
siguientes conductas: a) preparar, facilitar, tener participación o realizar cualquier tipo de operación en el
mercado, sobre los valores negociables a que la información privilegiada se refiera; (b) comunicar dicha
información reservada a terceros, salvo en el ejercicio normal de su trabajo, profesión, cargo o función; c)
recomendar a un tercero que adquiera o ceda valores negociables, futuros u opciones o que haga que otros
los adquieran o cedan, basándose en dicha información reservada; (iii) el Banco se abstendrá de prácticas o
conductas que pretendan o permitan la manipulación de precios o volúmenes de los valores negociables
listados en mercados; y (iv) se abstendrá de incurrir en prácticas o conductas engañosas que puedan inducir a
error a cualquier participante en dichos mercados, en relación a la compra o venta de cualquier valor
negociable en la oferta pública.
Adicionalmente, el Banco cumple con las políticas de confidencialidad y secreto de la información requeridos
por el Banco Central de la República Argentina.
PRINCIPIO II. SENTAR LAS BASES PARA UNA SÓLIDA ADMINISTRACIÓN Y SUPERVISIÓN DE LA
EMISORA
El marco para el gobierno societario debe:
Recomendación II.1: Garantizar que el Órgano de Administración asuma la administración y supervisión de la
Emisora y su orientación estratégica.
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2014 |
3
Responder si:
II.1.1: el Órgano de Administración aprueba:
II.1.1.1: el plan estratégico o de negocio, así como los objetivos de gestión y presupuestos anuales,
CUMPLE
El Directorio de la Entidad analiza, evalúa y aprueba el plan de negocios y el presupuesto de cada ejercicio.
Existen disposiciones expresas del Banco Central de la República Argentina en este sentido.
II.1.1.2: la política de inversiones (en activos financieros y en bienes de capital), y de financiación,
CUMPLE
Política 901, Riesgo de Liquidez: Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. administra la
exposición al riesgo de liquidez de manera prudente, a fin de asegurar que en todo momento el Banco pueda
honrar sus obligaciones al vencimiento. La política debe leerse junto con el Plan de Fondeo de Contingencia
del Banco, la Declaración de Apetito de Riesgo de Liquidez, y la Política de Tasa de Transferencia.
Política 902, Riesgo de Tasas de Interés del Balance: El enfoque de Industrial and Commercial Bank of China
(Argentina) S.A. en cuanto a la gestión de riesgo de tasas de interés se encuentra regido por el principio de la
prudencia, de acuerdo con las leyes y normas aplicables, las mejores prácticas internacionales y la situación
competitiva en la que el banco opera en los mercados financieros. El objetivo del proceso de gestión del
riesgo de tasas de interés del banco es restringir (dentro de límites aceptables) la volatilidad tanto de las
ganancias como del valor de mercado del patrimonio, que surge de los movimientos de las tasas de interés.
Con el fin de capturar tanto el ingreso neto por intereses como el valor de mercado en riesgo, se utilizan dos
perspectivas complementarias para medir el riesgo de tasas de interés: la perspectiva del ingreso neto por
intereses se centra en la volatilidad de ingresos en el corto plazo, mientras que la perspectiva del valor de
mercado brinda una visión a largo plazo del impacto que tienen los movimientos de las tasas de interés en la
posición del Banco.
Política 903, Gestión de Riesgo de Mercado: Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
establece adecuadamente los procedimientos para la correcta gestión de Riesgo de Mercado asociado con
las posiciones de negociación y las posiciones propias en el Banco. Los objetivos de la Política son: definir el
marco en el cual el apetito de riesgo de mercado del Banco se aprueba formalmente; definir la estructura de
los límites que se utilizan para administrar y controlar el apetito de riesgo del Banco; definir el modo en que los
desencadenantes se utilizan para monitorear los riesgos; y autorizar al área que pueda establecer o modificar
los límites y las medidas que se adoptarán en caso de incumplimiento.
Política 706, de Activación de Bienes – Administración y Control Financiero: Tiene por objeto definir los
criterios de activación y los plazos de amortización de bienes adquiridos por el Banco.
Como ya se mencionó, el Banco cuenta con un sistema de autorizaciones y poderes que requiere
aprobaciones múltiples con escalas por montos y jerárquicas, para todo tipo de transacciones con clientes,
proveedores, empleados y de inversión.
II.1.1.3: la política de gobierno societario (cumplimiento Código de Gobierno Societario),
CUMPLE
Política 1001, Código de Gobierno Corporativo: Tiene por objetivo asegurar el compromiso del Banco con
buenas prácticas en la materia mediante el desarrollo y la promoción de: un esquema de Gobierno
Corporativo transparente; una gestión seria, responsable y basada en valores; un Directorio eficaz y órganos
ejecutivos que actúan en el mejor interés del Banco y sus accionistas, y procuran mejorar el valor para los
accionistas de manera sostenible; definición de los riesgos a ser asumidos; proteger los intereses de los
depositantes y la divulgación adecuada y simétrica de información, así como un sistema eficaz de gestión de
riesgos y control interno; y evitar conflictos de interés. Mediante la adopción, el seguimiento y la actualización
regular de este Código de Gobierno Corporativo, el Banco ratifica su intención de promover las buenas
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2014 |
4
prácticas societarias. Es por ello que, para fomentar la confianza de sus accionistas, empleados, inversores y
público en general, este Código de Gobierno Corporativo, va más allá del marco legal y reglamentario, e
incluye las mejores prácticas en la materia reconocidas tanto local como internacionalmente. El Código de
Gobierno Corporativo se encuentra aprobado por el Directorio del Banco.
II.1.1.4: la política de selección, evaluación y remuneración de los gerentes de primera línea,
CUMPLE
El Banco cuenta con un Comité de Remuneración, integrado por miembros del Directorio, que lleva adelante
estas funciones. El Comité se rige por un Reglamento cuya última revisión fue aprobada por el Directorio,
como hecho posterior al cierre de este ejercicio, con fecha 8 de enero de 2015. A su vez, las Circulares de
Gerencia 301 (Conozca a su Empleado) y 302 (de Recursos Humanos), establecen pautas al respecto.
II.1.1.5: la política de asignación de responsabilidades a los gerentes de primera línea,
CUMPLE
El Directorio designa para gestionar los asuntos del Banco a un Gerente General. El Comité Ejecutivo del
Banco asiste al Gerente General, en el marco de los parámetros legales y los límites de la asignación de
responsabilidades hecha por el Directorio. Asimismo, se destaca que el diseño del Manual de la Organización
y del Organigrama se encuentra aprobado por el Directorio y se ajusta a lo requerido por las normas del
Banco Central de la República Argentina.
II.1.1.6: la supervisión de los planes de sucesión de los gerentes de primera línea,
CUMPLE
Función desarrollada por el Comité de Remuneración.
II.1.1.7: la política de responsabilidad social empresaria,
Existen iniciativas de responsabilidad social empresaria llevadas a cabo por Industrial and Commercial Bank
of China (Argentina) S.A., conforme son descriptas en profundidad en la Memoria.
II.1.1.8: las políticas de gestión integral de riesgos y de control interno, y de prevención de fraudes,
CUMPLE
Dentro de su estructura de gobierno, el Banco tiene un Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital
integrado por miembros del Directorio y ejecutivos del Banco. A su vez existe una Gerencia específica que
tiene por función principal administrar todos los riesgos del Banco.
El Banco cuenta también con un Comité de Auditoría, que fue creado y actúa en el marco de las regulaciones
del Banco Central de la República Argentina conforme la Comunicación “A” 2525 (última modificación
aprobada mediante Comunicación “A” 5042) y concordantes, integrado por Directores y el Responsable de
Auditoría. El Responsable de Auditoría reporta directamente al Comité de Auditoría y gerencia un plantel
integrado por profesionales con experiencia en diversas ramas y especialidades de la auditoría interna. La
gestión de riesgos del Banco es revisada y calificada periódicamente por el Banco Central de la República
Argentina como también la gestión de la Auditoría Interna.
A continuación se describen las principales políticas establecidas por el Banco y aprobadas por el Directorio,
para gestionar los riesgos de sus operaciones y del mercado.
Política 206, Gestión de Riesgos: Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. realiza sus
actividades dentro de un marco de gestión de riesgos que ha sido establecido en base a su vasta experiencia
en la materia, las mejores prácticas internacionales y la regulación local. La finalidad de la Política General
para la Gestión de Riesgos es construir y mantener, junto con las Unidades de Negocio y Servicio, un fuerte
ambiente de control interno que asegure la integridad de los procesos, a través de la adecuada comprensión y
cuantificación de los riesgos involucrados. De acuerdo a lo establecido por las Comunicaciones “A” 5203 y “A”
5398 (“Lineamientos para la Gestión de Riesgos en las Entidades Financieras”) del BCRA, Industrial and
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2014 |
5
Commercial Bank of China (Argentina) S.A. ha adaptado sus políticas y procedimientos, incluyendo entre
otros temas, la vigilancia por parte del Directorio y de la Alta Gerencia para identificar, evaluar, seguir,
controlar y mitigar todos los riesgos significativos. Este proceso es proporcional a la dimensión e importancia
económica de la entidad como así también a la naturaleza y complejidad de sus operaciones. El proceso
integral para la gestión de riesgos es revisado periódicamente en función de los cambios que se producen en
el perfil de riesgo del Banco, la estrategia del negocio y las condiciones del mercado.
Política 802, Prevención de Riesgos de Fraude: Esta Política de Fraude se ha establecido para facilitar el
desarrollo de acciones y controles que ayuden a disuadir, prevenir, detectar e investigar el fraude. Es
intención del Banco promover una conducta consistente, proporcionando pautas y asignando
responsabilidades, para el desarrollo y evaluación de los procesos desde la perspectiva del fraude. Los
Responsables de las diferentes Líneas de Negocio son la primera línea de defensa frente al riesgo de fraude.
Son responsables de identificar, evaluar, asumir y mitigar riesgos asociados con su negocio. Esta política
aplica a cualquier irregularidad, o sospecha de irregularidad, involucrando a personas con o sin relación de
negocios con el Banco, comprendiendo, a título enunciativo a: empleados, accionistas, clientes, proveedores,
empresas, etc. La responsabilidad en la prevención de los riesgos es primariamente una función propia y
exclusiva de cada empleado, en lo personal, en las transacciones que realiza, en la información que maneja y
en los recursos tanto humanos como materiales, colocados bajo su supervisión en la línea jerárquica. Es
además, responsabilidad del personal de conducción crear y mantener las condiciones necesarias para dicho
cuidado.
II.1.1.9: la política de capacitación y entrenamiento continuo para miembros del Órgano de Administración y
de los gerentes de primera línea,
CUMPLE
El Código de Gobierno Corporativo establece la capacitación y entrenamiento continuo de los miembros del
Directorio como una buena práctica. Los directores de la Entidad reciben capacitación por parte de
especialistas en distintas ramas de la industria bancaria y financiera, como así también en materia de política
y economía. Además, como se explicará más adelante, existen procedimientos de capacitación y
entrenamiento para gerentes de primera línea.
De contar con estas políticas, hacer una descripción de los principales aspectos de las mismas.
NO APLICA
Las políticas de capacitación serán objeto de descripción en el punto II.7 del presente Informe.
II.1.2: De considerar relevante, agregar otras políticas aplicadas por el Órgano de Administración que no han
sido mencionadas y detallar los puntos significativos.
Las políticas de capacitación serán objeto de descripción en el punto II.7 del presente Informe.
II.1.3: La Emisora cuenta con una política tendiente a garantizar la disponibilidad de información relevante
para la toma de decisiones de su Órgano de Administración y una vía de consulta directa de las líneas
gerenciales, de un modo que resulte simétrico para todos sus miembros (ejecutivos, externos e
independientes) por igual y con una antelación suficiente, que permita el adecuado análisis de su contenido.
Explicitar.
CUMPLE
Tanto el Directorio, como los Comités de Directorio reciben información desagregada sobre los temas que son
sometidos a su consideración, con debida antelación para realizar un análisis exhaustivo que facilite la toma
de decisiones. Asimismo, dentro de la extendida estructura de gobierno corporativo de que dispone Industrial
and Commercial Bank of China (Argentina) S.A., el Directorio ha designado miembros de dicho órgano para
integrar los Comités de Directorio, lo que facilita el acceso directo a dichos foros y a las decisiones de ellos
emanadas. Un mecanismo análogo de acceso directo tiene el Directorio con respecto al Gerente General y
por su intermedio al Comité Ejecutivo. Los términos de referencia para el funcionamiento del Directorio, los
Comités de Directorio y del Comité Ejecutivo se encuentran descriptos en el Código de Gobierno Corporativo.
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Los resultados de la gestión del negocio y sus riesgos asociados son presentados y puestos a consideración
del Directorio por parte de la alta gerencia en las respectivas reuniones de Directorio y de los diferentes
Comités del Directorio.
II.1.4: Los temas sometidos a consideración del Órgano de Administración son acompañados por un análisis
de los riesgos asociados a las decisiones que puedan ser adoptadas, teniendo en cuenta el nivel de riesgo
empresarial definido como aceptable por la Emisora. Explicitar.
CUMPLE
Nos remitimos a lo expresado en el punto II.1.3. precedente.
Recomendación II.2: Asegurar un efectivo Control de la Gestión de la Emisora.
Responder si:
El Órgano de Administración verifica:
II.2.1: el cumplimiento del presupuesto anual y del plan de negocios,
CUMPLE
El Directorio realiza un seguimiento mensual (a través de lo reportado por el Gerente General) del estado de
cumplimiento del presupuesto anual y del plan de negocios y lo informado por los responsables de las
distintas áreas de negocios, áreas de soporte administrativo y de sistemas.
II.2.2: el desempeño de los gerentes de primera línea y su cumplimiento de los objetivos a ellos fijados (el
nivel de utilidades previstas versus el de utilidades logradas, calificación financiera, calidad del reporte
contable, cuota de mercado, etc.).
CUMPLE
Funciones llevadas a cabo por el Comité de Remuneración.
Hacer una descripción de los aspectos relevantes de la política de Control de Gestión de la Emisora
detallando técnicas empleadas y frecuencia del monitoreo efectuado por el Órgano de Administración.
Política 206, Gestión de Riesgos: Como se ha dicho anteriormente, Industrial and Commercial Bank of China
(Argentina) S.A. realiza sus actividades dentro de un marco de gestión de riesgos que ha sido establecido en
base a su vasta experiencia en la materia, las mejores prácticas internacionales y la regulación local. De
acuerdo a lo establecido por las Comunicaciones “A” 5203 y “A” 5398 (“Lineamientos para la Gestión de
Riesgos en las Entidades Financieras”) del BCRA, Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
ha adaptado sus políticas y procedimientos, incluyendo entre otros temas, la vigilancia por parte del Directorio
y de la Alta Gerencia para identificar, evaluar, seguir, controlar y mitigar todos los riesgos significativos. Este
proceso es proporcional a la dimensión e importancia económica de la entidad como así también a la
naturaleza y complejidad de sus operaciones. El proceso integral para la gestión de riesgos es revisado
periódicamente en función de los cambios que se producen en el perfil de riesgo del Banco, la estrategia del
negocio y las condiciones del mercado. La finalidad de la Política General para la Gestión de Riesgos es
construir y mantener, junto con las Unidades de Negocio y Servicio, un fuerte ambiente de control interno que
asegure la integridad de los procesos, a través de la adecuada comprensión y cuantificación de los riesgos
involucrados. Los objetivos principales de esta Política son los siguientes: (i) contar con un programa para la
administración integral de riesgos (crediticio, de mercado, operacional, regulatorio, legal, financiero, de
liquidez, de tasa de interés, de titulización, de concentración, reputacional y estratégico) mediante la
identificación, medición, evaluación (incluyendo mecanismos para mitigar los mismos) monitoreo y control de
los mismos; (ii) establecer un proceso de toma de decisiones que asegure que los objetivos comerciales se
lleven a cabo dentro de adecuados niveles de tolerancia de riesgo; y (iii) determinar una clara definición de
roles y responsabilidades dentro del Banco en relación con la gestión diaria de los riesgos.
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Circular 403, Gerenciamiento del Riesgo Operacional: Los objetivos principales de la Política de
Gerenciamiento del Riesgo Operacional son: (i) contar con un programa para la administración del riesgo
operacional mediante la identificación, medición, evaluación (incluyendo mecanismos para mitigarlo)
monitoreo y control de los mismos; (ii) establecer un proceso de toma de decisiones que asegure que los
objetivos comerciales se lleven a cabo dentro de adecuados niveles de tolerancia de riesgo; y (iii) determinar
una clara definición de roles y responsabilidades dentro del Banco en relación con la gestión diaria del riesgo
operacional.
Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital: Este Comité de Directorio se reúne en forma trimestral y su
principal objetivo es contribuir con el gerenciamiento y monitoreo de los distintos riesgos inherentes a la
actividad del Banco. Para ello, el Directorio delegó en el Comité amplias facultades para revisar y evaluar la
idoneidad de la filosofía de riesgo, estrategias, políticas, límites y apetito de riesgo establecido por el Banco
junto con la calidad de los sistemas y procedimientos de control de riesgo para identificar y monitorear riesgos;
revisar los estándares, integridad y profesionalismo adoptados por el Banco en el proceso de gerenciamiento
de riesgos y la suficiencia de los recursos destinados a dicho fin; y asegurar que se encuentre
apropiadamente informado sobre asuntos de riesgo a través de los informes de la gerencia de riesgo,
informes de auditores tanto internos como externos y la correspondencia con los agentes regulatorios. El
Comité lleva a cabo funciones de verificación y control sobre aspectos de riesgo crediticio, de mercado,
operacional, de liquidez y de solvencia de capital.
Además, existen políticas de Control de Gestión a nivel gerencial.
Recomendación II.3: Dar a conocer el proceso de evaluación del desempeño del Órgano de Administración y
su impacto.
Responder si:
II.3.1: Cada miembro del Órgano de Administración cumple con el Estatuto Social y, en su caso, con el
Reglamento del funcionamiento del Órgano de Administración. Detallar las principales directrices del
Reglamento. Indicar el grado de cumplimiento del Estatuto Social y Reglamento.
CUMPLE
El Código de Gobierno Corporativo, en su art. 3.1.2., siguiendo las recomendaciones del Banco Central de la
República Argentina en la materia, establece la instrucción para que el Directorio lleve a cabo una autoevaluación de su desempeño y del funcionamiento del proceso de gobierno corporativo, en forma anual. Dicho
procedimiento fue verificado por el Comité de Gobierno Corporativo en su reunión celebrada el 16/12/2014, en
la que se consideró el resultado de la auto-evaluación del Directorio realizada en forma personal por los
integrantes del órgano. El resultado de dicha auto-evaluación fue satisfactorio. Las variables mensuradas por
la auto-evaluación consistieron en: (i) Directorio: estructura, procedimiento y efectividad; (ii) Evaluación de
desempeño del Gerente General; (iii) Evaluación de desempeño del Presidente del Directorio; y (iv)
Evaluación individual de los Directores.
El Directorio de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. posee como guía ciertas directrices
del Código de Gobierno Corporativo, en consonancia con las regulaciones del Banco Central de la República
Argentina, donde el Directorio es el más alto órgano de toma de decisiones del Banco y es el responsable
último por su administración. En ese sentido, es responsable por la dirección estratégica del Banco, alineada
con valores, rendimiento y objetivos sustentables, en un adecuado entorno de control de riesgos. Los
objetivos clave del Directorio son los siguientes: (a) acordar los objetivos, estrategias y procesos del Banco, y
divulgarlos apropiadamente a toda la entidad para asegurar que buenas prácticas de gobierno corporativo
sean aplicadas sistemáticamente; (b) asegurar que existen procesos de planificación y un presupuesto
acorde a la medida, complejidad y negocios de la entidad; (c) establecer, aprobar y revisar periódicamente las
políticas del Banco; (d) aprobar operaciones significativas y alianzas estratégicas; (e) considerar y aprobar los
gastos significativos; (f) asegurar la vigencia de un proceso robusto y efectivo de gestión integral de riesgos,
vinculado a la estrategia, rendimiento y sustentabilidad del Banco; (g) asignar funciones a determinados
comités de Directorio, que existan o puedan crearse, y determinar el alcance y lineamientos de la función de
dichos comités; (h) asumir responsabilidad por la adecuada implementación de sistemas operativos, de
tecnología y de control interno, y asegurar correctas pautas de reporte sobre dicho particular; (i) garantizar
una evaluación equilibrada y comprensible del Banco al momento de informar a terceros interesados; (j)
asegurar que, en la medida de lo posible, las controversias sean resueltas de manera eficaz y eficiente; (k)
evitar conflictos de intereses, incluso potenciales; (l) fomentar una comunicación y relación fluida con los
reguladores; (m) de resultar aplicable, monitorear las operaciones de sucursales y subsidiarias bajo control del
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2014 |
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Banco, y que sus operaciones se realizan en cumplimiento de las políticas y procesos existentes; (n) asegurar
que, en caso de que determinadas actividades sean delegadas a terceros, éstos cumplan con la normativa
vigente y que la selección de proveedores de servicios clave, sea conducida con diligencia; (o) establecer
políticas y límites para operar con ciertas jurisdicciones extranjeras y para el uso de instrumentos complejos, y
evitar que se lleven a cabo operaciones a través de estructuras corporativas o jurisdicciones que dificulten la
transparencia; (p) asegurar la independencia y eficacia del Comité de Auditoría; (q) considerar la eficacia de
los controles internos; (r) asegurar que los auditores internos y externos tengan acceso irrestricto a todas las
áreas y a toda la información de la entidad; (s) utilizar los resultados de la auditoría interna de manera
oportuna y eficaz para que la gerencia disponga las acciones correctivas pertinentes; (t) considerar y evaluar
los informes presentados por los órganos ejecutivos; (u) asegurar la implementación de planes de sucesión
para los ejecutivos principales; (v) controlar y evaluar el desempeño del Gerente General; (w) reunirse
periódicamente con el Comité Ejecutivo para revisar políticas, fortalecer los canales de comunicación y vigilar
el cumplimiento de los objetivos corporativos; (x) aprobar, supervisar y revisar las prácticas relacionadas con
las compensaciones, beneficios e incentivos económicos para el personal, asegurando el cumplimiento de las
previsiones y políticas al respecto; (y) asegurar que las políticas y prácticas de compensación de la institución
son coherentes con su cultura, con sus objetivos a largo plazo, su estrategia y su entorno de control; (z)
garantizar que los incentivos económicos al personal estén alineados con los objetivos comerciales, cultura y
actividades del Banco, de conformidad con disposiciones específicas, políticas y procedimientos establecidos,
contribuyendo a una administración prudente de riesgos; (ai) aprobar un Código de Conducta que determine
los estándares de conducta profesional del Banco, velando por su correcta divulgación; y (aii) revisar
periódicamente la eficacia y cumplimiento de los estándares establecidos por el Código de Gobierno
Corporativo. La descripción de los términos de referencia no es exhaustiva, sino indicativa de las principales
responsabilidades del Directorio. Dichos términos de referencia se interpretarán en forma conjunta con otras
disposiciones de carácter general o particular, existentes o futuras, que rigen o puedan regir la materia.
II.3.2: El Órgano de Administración expone los resultados de su gestión teniendo en cuenta los objetivos
fijados al inicio del período, de modo tal que los accionistas puedan evaluar el grado de cumplimiento de tales
objetivos, que contienen tanto aspectos financieros como no financieros. Adicionalmente, el Órgano de
Administración presenta un diagnóstico acerca del grado de cumplimiento de las políticas mencionadas en la
Recomendación II, ítems II.1.1.y II.1.2.
NO APLICA
Independientemente de mantener un fluido y permanente contacto con los accionistas, teniendo en cuenta
que éstos son exponentes internacionales de la industria, el Directorio eleva anualmente a consideración de la
asamblea de accionistas la Memoria Anual, confeccionada de acuerdo a las normas de la Ley de Sociedades
Comerciales, Banco Central de la República Argentina, Comisión Nacional de Valores y demás aplicables. Se
destaca que, además, elabora información adicional para reguladores bancarios externos, conforme normas
internacionales.
Detallar los aspectos principales de la evaluación de la Asamblea General de Accionistas sobre el grado de
cumplimiento por parte del Órgano de Administración de los objetivos fijados y de las políticas mencionadas
en la Recomendación II, puntos II.1.1 y II.1.2, indicando la fecha de la Asamblea donde se presentó dicha
evaluación.
NO APLICA
La Asamblea Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 28 de abril de 2014 (que consideró los
estados contables finalizados el 31 de diciembre de 2013) aprobó por unanimidad la gestión de todos los
miembros del Directorio. Dicha aprobación deviene en forma implícita en la satisfacción de los accionistas con
respecto al cumplimiento de los objetivos fijados.
Recomendación II.4: Que el número de miembros externos e independientes constituyan una proporción
significativa en el Órgano de Administración de la Emisora.
Responder si:
II.4.1: La proporción de miembros ejecutivos, externos e independientes (éstos últimos definidos según la
normativa de esta Comisión) del Órgano de Administración guarda relación con la estructura de capital de la
Emisora. Explicitar.
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CUMPLE
El Código de Gobierno Corporativo establece en el art. 3.1.1. que resulta una buena práctica que el número
de integrantes y la composición del Directorio sea tal que permita ejercer un juicio independiente para la toma
de decisiones. La independencia y objetividad se pueden afianzar mediante la inclusión de directores
independientes y calificados, con el objetivo de prevenir conflictos de intereses o la adopción de decisiones
contrarias al mejor interés de la entidad.
En consideración de lo anterior, Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. no tiene directores
ejecutivos en su órgano de administración y seis de los nueve miembros del Directorio han declarado su
condición de independencia. Por su parte, se destaca que la designación del Directorio de la Sociedad, al
tratarse de una entidad financiera sujeta al control del Banco Central de la República Argentina, se ha
ajustado a lo requerido por la Circular CREFI-II y normativa aplicable de dicho organismo.
II.4.2: Durante el año en curso, los accionistas acordaron a través de una Asamblea General una política
dirigida a mantener una proporción de al menos 20% de miembros independientes sobre el número total de
miembros del Órgano de Administración.
NO APLICA
Los aspectos relacionados con la designación de miembros del Directorio se realizan con ajuste a lo
determinado por la Circular CREFI II del Banco Central de la República Argentina.
Hacer una descripción de los aspectos relevantes de tal política y de cualquier acuerdo de accionistas que
permita comprender el modo en que miembros del Órgano de Administración son designados y por cuánto
tiempo. Indicar si la independencia de los miembros del Órgano de Administración fue cuestionada durante el
transcurso del año y si se han producido abstenciones por conflictos de interés.
NO APLICA
Nos remitimos a lo manifestado en II.4.2.
Recomendación II.5: Comprometer a que existan normas y procedimientos inherentes a la selección y
propuesta de miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera línea de la Emisora.
Responder si:
II.5.1: La Emisora cuenta con un Comité de Nombramientos:
NO APLICA
Al tratarse de una entidad financiera sujeta al control del Banco Central de la República Argentina, las
designaciones de directores y del gerente general se ajustan a lo requerido por la Circular CREFI-II y
normativa aplicable de dicho organismo.
II.5.1.1: integrado por al menos tres miembros del Órgano de Administración, en su mayoría independientes,
NO APLICA
II.5.1.2: presidido por un miembro independiente del Órgano de Administración,
NO APLICA
II.5.1.3: que cuenta con miembros que acreditan suficiente idoneidad y experiencia en temas de políticas de
capital humano,
NO APLICA
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2014 |
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II.5.1.4: que se reúna al menos dos veces por año.
NO APLICA
II.5.1.5: cuyas decisiones no son necesariamente vinculantes para la Asamblea General de Accionistas, sino
de carácter consultivo en lo que hace a la selección de los miembros del Órgano de Administración.
NO APLICA
II.5.2: En caso de contar con un Comité de Nombramientos, el mismo:
II.5.2.1: verifica la revisión y evaluación anual de su reglamento y sugiere al Órgano de Administración las
modificaciones para su aprobación,
NO APLICA
II.5.2.2: propone el desarrollo de criterios (calificación, experiencia, reputación profesional y ética, otros) para
la selección de nuevos miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera línea,
NO APLICA
II.5.2.3: identifica los candidatos a miembros del Órgano de Administración a ser propuestos por el Comité a la
Asamblea General de Accionistas,
NO APLICA
II.5.2.4: sugiere miembros del Órgano de Administración que habrán de integrar los diferentes Comités del
Órgano de Administración acorde a sus antecedentes,
NO APLICA
II.5.2.5: recomienda que el Presidente del Directorio no sea a su vez el Gerente General de la Emisora,
NO APLICA
II.5.2.6: asegura la disponibilidad de los curriculum vitaes de los miembros del Órgano de Administración y
gerentes de la primera línea en la web de la Emisora, donde quede explicitada la duración de sus mandatos
en el primer caso,
NO APLICA
II.5.2.7: constata la existencia de un plan de sucesión del Órgano de Administración y de gerentes de primera
línea.
NO APLICA
II.5.3: De considerar relevante agregar políticas implementadas realizadas por el Comité de Nombramientos
de la Emisora que no han sido mencionadas en el punto anterior.
NO APLICA
Recomendación II.6: Evaluar la conveniencia de que miembros del Órgano de Administración y/o síndicos y/o
consejeros de vigilancia desempeñen funciones en diversas Emisoras.
Responder si la Emisora establece un límite a los miembros del Órgano de Administración y/o síndicos y/o
consejeros de vigilancia para que desempeñen funciones en otras entidades que no sean del grupo
económico, que encabeza y/o integra la Emisora. Especificar dicho límite y detallar si en el transcurso del año
se verificó alguna violación a tal límite.
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2014 |
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Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. no establece un límite a miembros del Directorio y
Comisión Fiscalizadora para que desempeñen funciones en otras entidades.
Recomendación II.7: Asegurar la Capacitación y Desarrollo de miembros del Órgano de Administración y
gerentes de primera línea de la Emisora.
Responder si:
II.7.1: La Emisora cuenta con Programas de Capacitación continua vinculado a las necesidades existentes de
la Emisora para los miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera línea, que incluyen temas
acerca de su rol y responsabilidades, la gestión integral de riesgos empresariales, conocimientos específicos
del negocio y sus regulaciones, la dinámica de la gobernanza de empresas y temas de responsabilidad social
empresaria. En el caso de los miembros del Comité de Auditoría, normas contables internacionales, de
auditoría y de control interno y de regulaciones específicas del mercado de capitales.
Describir los programas que se llevaron a cabo en el transcurso del año y su grado de cumplimiento.
NO APLICA
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. posee programas de capacitación para la alta
gerencia que, en algunos tópicos, alcanzan a todo su personal. La designación de miembros del Directorio –
por expresas disposiciones regulatorias del Banco Central de la República Argentina- requiere de la
aprobación previa del Directorio de dicho regulador, sobre la base de la opinión de un Comité de Evaluación
que pondera las condiciones de aptitud para desempeñar el cargo. Luego, sobre la base de cambios
normativos y/o coyunturales, cuentan con toda la estructura de la Entidad para recibir capacitaciones en
distintos aspectos. Durante 2014, miembros del Directorio realizaron capacitaciones y seminarios sobre
prácticas de Anti-Lavado de Dinero; tendencias mundiales en prevención de la corrupción; y nuevas
tecnologías aplicables a la industria (e-channels, mobile banking, etc.).
II.7.2: La Emisora incentiva, por otros medios no mencionadas en II.7.1, a los miembros de Órgano de
Administración y gerentes de primera línea mantener una capacitación permanente que complemente su nivel
de formación de manera que agregue valor a la Emisora. Indicar de qué modo lo hace.
CUMPLE
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. tiene como foco contribuir al logro de los objetivos
de negocio del Banco, fomentando la gestión del desempeño y el desarrollo de las personas. Para ésto, a lo
largo del año se realizaron las siguientes acciones de capacitación y desarrollo destinados a la alta gerencia:
se dictaron un total de 110.5 horas de capacitación en el Centro de Capacitación propio donde se desarrollan
actividades con consultores externos y capacitadores internos, y 256 horas de capacitación técnica en
organizaciones externas al Banco. Asimismo, se realizó un Workshop de Nuevas Tecnologías, E-Channels
and E-Commerce en conjunto con el IAE. Todo el personal recibió capacitación sobre Anti-Lavado de Dinero y
Prevención de Financiamiento del Terrorismo, Ley FATCA, Seguridad de la Información, Riesgo Operacional,
Continuidad del Negocio. Además, se continuó con el programa de Media Training, por el cual 2 miembros de
la alta gerencia recibieron herramientas para el desarrollo de habilidades para representar a la organización
ante diversas audiencias con solvencia y soltura. Durante 2014, miembros del Directorio realizaron
capacitaciones y seminarios sobre prácticas de Anti-Lavado de Dinero; tendencias mundiales en prevención
de la corrupción; y nuevas tecnologías aplicables a la industria (e-channels, mobile banking, etc.).
PRINCIPIO III. AVALAR UNA EFECTIVA POLÍTICA DE IDENTIFICACIÓN, MEDICIÓN, ADMINISTRACIÓN
Y DIVULGACIÓN DEL RIESGO EMPRESARIAL
En el marco para el gobierno societario:
Recomendación III: El Órgano de Administración debe contar con una política de gestión integral del riesgo
empresarial y monitorea su adecuada implementación.
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Responder si:
III.1: La Emisora cuenta con políticas de gestión integral de riesgos empresariales (de cumplimiento de los
objetivos estratégicos, operativos, financieros, de reporte contable, de leyes y regulaciones, otros). Hacer una
descripción de los aspectos más relevantes de las mismas.
CUMPLE
Política 206, Gestión de Riesgos: Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. realiza sus
actividades dentro de un marco de gestión de riesgos que ha sido establecido en base a su vasta experiencia
en la materia, las mejores prácticas internacionales y la regulación local. De acuerdo a lo establecido por las
Comunicaciones A 5203 y A 5398 (“Lineamientos para la Gestión de Riesgos en las Entidades Financieras”),
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. ha adaptado sus políticas y procedimientos,
incluyendo entre otros temas, la vigilancia por parte del Directorio y de la Alta Gerencia para identificar,
evaluar, seguir, controlar y mitigar todos los riesgos significativos. Este proceso es proporcional a la dimensión
e importancia económica de la entidad como así también a la naturaleza y complejidad de sus operaciones. El
proceso integral para la gestión de riesgos es revisado periódicamente en función de los cambios que se
producen en el perfil de riesgo del Banco, la estrategia del negocio y las condiciones del mercado. La finalidad
de la Política General para la Gestión de Riesgos es construir y mantener, junto con las Unidades de Negocio
y Servicio, un fuerte ambiente de control interno que asegure la integridad de los procesos, a través de la
adecuada comprensión y cuantificación de los riesgos involucrados. Los objetivos principales de esta Política
son los siguientes: (i) contar con un programa para la administración integral de riesgos (crediticio, de
mercado, operacional, regulatorio, legal, financiero, de liquidez y de tasa de Interés.) mediante la
identificación, medición, evaluación (incluyendo mecanismos para mitigar los mismos) monitoreo y control de
los mismos; (ii) establecer un proceso de toma de decisiones que asegure que los objetivos comerciales se
lleven a cabo dentro de adecuados niveles de tolerancia de riesgo; y (iii) determinar una clara definición de
roles y responsabilidades dentro del Banco en relación con la gestión diaria de los riesgos.
Circular 403, Gerenciamiento del Riesgo Operacional: Los objetivos principales de la Política de
Gerenciamiento del Riesgo Operacional son: (i) contar con un programa para la administración del riesgo
operacional mediante la identificación, medición, evaluación (incluyendo mecanismos para mitigarlo)
monitoreo y control de los mismos; (ii) establecer un proceso de toma de decisiones que asegure que los
objetivos comerciales se lleven a cabo dentro de adecuados niveles de tolerancia de riesgo; y (iii) determinar
una clara definición de roles y responsabilidades dentro del Banco en relación con la gestión diaria del riesgo
operacional.
III.2: Existe un Comité de Gestión de Riesgos en el seno del Órgano de Administración o de la Gerencia
General. Informar sobre la existencia de manuales de procedimientos y detallar los principales factores de
riesgos que son específicos para la Emisora o su actividad y las acciones de mitigación implementadas. De no
contar con dicho Comité, corresponderá describir el papel de supervisión desempeñado por el Comité de
Auditoría en referencia a la gestión de riesgos.
Asimismo, especificar el grado de interacción entre el Órgano de Administración o de sus Comités con la
Gerencia General de la Emisora en materia de gestión integral de riesgos empresariales.
CUMPLE
Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital: Este Comité de Directorio se reúne en forma trimestral y su
principal objetivo es contribuir con el gerenciamiento y monitoreo de los distintos riesgos inherentes a la
actividad del Banco. Para ello, el Directorio delegó en el Comité amplias facultades para revisar y evaluar la
idoneidad de la filosofía de riesgo, estrategias, políticas, límites y apetito de riesgo establecido por el Banco
junto con la calidad de los sistemas y procedimientos de control de riesgo para identificar y monitorear riesgos;
revisar los estándares, integridad y profesionalismo adoptados por el Banco en el proceso de gerenciamiento
de riesgos y la suficiencia de los recursos destinados a dicho fin; y asegurar que se encuentre
apropiadamente informado sobre asuntos de riesgo a través de los informes de la gerencia de riesgo,
informes de auditores tanto internos como externos y la correspondencia con los agentes regulatorios. El
Comité lleva a cabo funciones de verificación y control sobre aspectos de riesgo crediticio, de mercado,
operacional, de liquidez y de solvencia de capital.
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Circular 403, Gerenciamiento del Riesgo Operacional: Los objetivos principales de la Política de
Gerenciamiento del Riesgo Operacional son: (i) contar con un programa para la administración del riesgo
operacional mediante la identificación, medición, evaluación (incluyendo mecanismos para mitigarlo)
monitoreo y control de los mismos; (ii) establecer un proceso de toma de decisiones que asegure que los
objetivos comerciales se lleven a cabo dentro de adecuados niveles de tolerancia de riesgo; y (iii) determinar
una clara definición de roles y responsabilidades dentro del Banco en relación con la gestión diaria del riesgo
operacional.
Se destaca que el Gerente General y varios miembros del Comité Ejecutivo son, a su vez, miembros del
Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital. La composición mixta de este foro interdisciplinario facilita la
interacción de todos sus integrantes.
III.3: Hay una función independiente dentro de la Gerencia General de la Emisora que implementa las políticas
de gestión integral de riesgos (función de Oficial de Gestión de Riesgo o equivalente). Especificar.
CUMPLE
El Responsable de Riesgos es independiente a las áreas comerciales, reporta al Gerente General y es
miembro del Comité Ejecutivo. Sus responsabilidades principales son dirigir y controlar, dentro de los
lineamientos y políticas corporativas y en conjunto con los responsables corporativos, las actividades de
análisis, definición, control y gestión de riesgo desde una perspectiva global, para las funciones de Créditos,
Legales, Mercado de Capitales y Tesorería, Compliance y Operativas del Banco con la finalidad de asegurar
que el riesgo global del Banco esté evaluado y clasificado de acuerdo con las políticas y regulaciones internas
y externas facilitando el desarrollo de negocios y las operaciones, la seguridad de las operaciones y la
resolución de conflictos y litigios.
III.4: Las políticas de gestión integral de riesgos son actualizadas permanentemente conforme a las
recomendaciones y metodologías reconocidas en la materia. Indicar cuáles.
NO APLICA
La Entidad realiza sus actividades dentro de un marco de gestión de riesgos que ha sido establecido en base
a su vasta experiencia en la materia, las mejores prácticas internacionales y a las normas del Banco Central
de la República Argentina. De acuerdo a lo establecido por las Comunicaciones “A” 5203 y “A” 5398
(“Lineamientos para la Gestión de Riesgos en las Entidades Financieras”) del BCRA, la Entidad ha adaptado
sus políticas y procedimientos, incluyendo entre otros temas, la vigilancia por parte del Directorio y de la Alta
Gerencia para identificar, evaluar, seguir, controlar y mitigar todos los riesgos significativos. Este proceso es
proporcional a la dimensión e importancia económica de la entidad como así también a la naturaleza y
complejidad de sus operaciones. El proceso integral para la gestión de riesgos es revisado periódicamente en
función de los cambios que se producen en el perfil de riesgo de la Entidad, la estrategia del negocio y las
condiciones del mercado.
III.5: El Órgano de Administración comunica sobre los resultados de la supervisión de la gestión de riesgos
realizada conjuntamente con la Gerencia General en los estados financieros y en la Memoria anual.
Especificar los principales puntos de las exposiciones realizadas.
NO APLICA
Nos remitimos a lo expresado en III.4.
PRINCIPIO IV. SALVAGUARDAR LA INTEGRIDAD DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA CON
AUDITORÍAS INDEPENDIENTES
El marco para el gobierno societario debe:
Recomendación IV: Garantizar la independencia y transparencia de las funciones que le son encomendadas
al Comité de Auditoría y al Auditor Externo.
En cuanto al Comité de Auditoría, teniendo que cuenta que Industrial and Commercial Bank of China
(Argentina) S.A. no realiza oferta pública de sus acciones y que solamente tiene vigente un Programa para la
emisión de Obligaciones Negociables, no resulta aplicable la existencia en el órgano de administración de un
Comité de Auditoría en los términos del Capítulo V – Sección IV artículos 109 y 110 de la Ley 26.831. Sin
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2014 |
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perjuicio de ello, se aclara que existe un Comité de Auditoría ajustado a las disposiciones del Banco Central
de la República Argentina, conforme la Comunicación “A” 2525 (última modificación aprobada mediante
Comunicación “A” 5042) y concordantes. En el marco de su competencia, los integrantes de dicho Comité,
como el resto de los miembros del Directorio, reciben en tiempo y forma la asistencia, información y elementos
necesarios que le permiten estar permanentemente actualizados en cuanto a los aspectos regulatorios,
comerciales y de mercado.
Responder si:
IV.1: El Órgano de Administración al elegir a los integrantes del Comité de Auditoría, teniendo en cuenta que
la mayoría debe revestir el carácter de independiente, evalúa la conveniencia de que sea presidido por un
miembro independiente.
NO APLICA
Teniendo en cuenta lo manifestado anteriormente, el funcionamiento del Comité de Auditoría se encuentra
regulado por la Comunicación “A” 2525 (última modificación aprobada mediante Comunicación “A” 5042) y
concordantes del Banco Central de la República Argentina. Sin perjuicio de ello, se indica que dicho foro está
actualmente integrado por cuatro directores titulares (tres de ellos de condición “independientes”, uno de los
cuales fue designado Presidente del Comité) y por el Responsable de Auditoría Interna y un Gerente de
Auditoría.
IV.2: Existe una función de auditoría interna que reporta al Comité de Auditoría o al Presidente del Órgano de
Administración y que es responsable de la evaluación del sistema de control interno.
CUMPLE
Tomando en consideración lo explicado en el punto IV.1., de acuerdo a lo establecido por la Comunicación “A”
5042 del Banco Central de la República Argentina y demás normas aplicables, el Responsable de Auditoría
Interna reporta al Comité de Auditoría. Sus principales responsabilidades son planificar y dirigir la gestión de
Auditoría para evaluar si los procesos de control sobre los riesgos del negocio se diseñaron adecuadamente y
funcionan efectivamente, con el fin de asegurar la protección de los recursos y activos del Banco, la exactitud
y confiabilidad de los sistemas de información gerenciales, contables y operativos, y que las acciones de los
empleados cumplan con las políticas, estándares y procedimientos internos y con las regulaciones legales
vigentes.
Indicar si el Comité de Auditoría o el Órgano de Administración hace una evaluación anual sobre el
desempeño del área de auditoría interna y el grado de independencia de su labor profesional, entendiéndose
por tal que los profesionales a cargo de tal función son independientes de las restantes áreas operativas y
además cumplen con requisitos de independencia respecto a los accionistas de control o entidades
relacionadas que ejerzan influencia significativa en la Emisora.
CUMPLE
El Comité de Auditoría realiza una evaluación anual sobre el desempeño del área de auditoría interna, el
grado de independencia de su labor profesional y el cumplimiento del Plan Anual de Auditoría Interna. El
resultado de dicha evaluación anual es sometido a aprobación del Directorio. Además, está sometido al
control por parte de la Gerencia de Control de Auditores del Banco Central de la República Argentina, quien
informa a la Entidad las conclusiones de sus examinaciones.
Especificar, asimismo, si la función de auditoría interna realiza su trabajo de acuerdo con las normas
internacionales para el ejercicio profesional de la auditoría interna emitidas por el Institute of Internal Auditors
(IIA).
CUMPLE
Auditoría Interna realiza su trabajo siguiendo los lineamientos de las normas del Banco Central de la
República Argentina y de aquéllas normas internacionales para el ejercicio profesional de la auditoría interna
emitidas por el Institute of Internal Auditors (IIA). El responsable de Auditoría Interna y otros integrantes del
área se encuentran certificados por el Institute of Internal Auditors y/o por la Information Systems Audit and
Control Association.
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2014 |
15
IV.3: Los integrantes del Comité de Auditoría hacen una evaluación anual de la idoneidad, independencia y
desempeño de los Auditores Externos, designados por la Asamblea de Accionistas. Describir los aspectos
relevantes de los procedimientos empleados para realizar la evaluación.
NO APLICA
La designación del auditor externo y las tareas de control sobre su trabajo se realizan de conformidad con lo
establecido por la Comunicación “A” 5042 del Banco Central de la República Argentina. Con ajuste a dicha
norma, la evaluación del auditor externo consistirá en verificar el cumplimiento de las normas mínimas de
auditoría externa emitidas por dicho regulador, y las normas de auditoría profesionales vigentes durante el
período analizado, como así también la calidad del equipo de trabajo, el grado de independencia frente al
cliente y el adecuado conocimiento de la actividad de la entidad auditada. Dicha verificación, se efectuará a
base del Programa de Trabajo de Revisiones Integrales de Control de Auditores Internos y Externos de la
Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias del Banco Central de la República Argentina, o
programas de trabajo creados a tal efecto.
IV.4: La Emisora cuenta con una política referida a la rotación de los miembros de la Comisión Fiscalizadora
y/o del Auditor Externo; y a propósito del último, si la rotación incluye a la firma de auditoría externa o
únicamente a los sujetos físicos.
NO APLICA
El Banco no cuenta con una política de rotación de los miembros de la Comisión Fiscalizadora. Sin perjuicio
de ello, se destaca que todos los miembros de la Comisión Fiscalizadora revisten el estándar de
“independientes” de acuerdo a lo regulado por la Ley 26.831 y el Decreto PEN 1023/2013. Las rotaciones del
Auditor Externo se realizan con ajuste a lo normado por la Comunicación “A” 5042 del Banco Central de la
República Argentina.
PRINCIPIO V. RESPETAR LOS DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS
El marco para el gobierno societario debe:
Recomendación V.1: Asegurar que los accionistas tengan acceso a la información de la Emisora.
Responder si:
V.1.1: El Órgano de Administración promueve reuniones informativas periódicas con los accionistas,
coincidiendo con la presentación de los estados financieros intermedios. Explicitar, indicando la cantidad y
frecuencia de las reuniones realizadas en el transcurso del año.
NO APLICA
Dado que Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. no está autorizada a hacer oferta pública
y cotización de sus acciones, se entiende la no aplicabilidad de las recomendaciones V.1. a V.6. Sin perjuicio
de ello, se destaca que los accionistas de la Entidad son dos bancos internacionales que tienen fluida
comunicación con los estamentos gerenciales de la Sociedad. Además, los accionistas requieren la
presentación de determinada información para cumplir con la normativa de sus reguladores internacionales en
el marco de la supervisión consolidada según sus respectivas normas internacionales.
V.1.2: La Emisora cuenta con mecanismos de información a inversores y con un área especializada para la
atención de sus consultas. Adicionalmente cuenta con un sitio web que puedan acceder los accionistas y otros
inversores, y que permita un canal de acceso para que puedan establecer contacto entre sí. Detallar.
NO APLICA
Recomendación V.2: Promover la participación activa de todos los accionistas.
Responder si:
V.2.1: El Órgano de Administración adopta medidas para promover la participación de todos los accionistas en
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2014 |
16
las Asambleas Generales de Accionistas. Explicitar, diferenciando las medidas exigidas por ley de las
ofrecidas voluntariamente por la Emisora a sus accionistas.
NO APLICA
V.2.2: La Asamblea General de Accionistas cuenta con un Reglamento para su funcionamiento que asegura
que la información esté disponible para los accionistas, con suficiente antelación para la toma de decisiones.
Describir los principales lineamientos del mismo.
NO APLICA
V.2.3: Resultan aplicables los mecanismos implementados por la Emisora a fin que los accionistas
minoritarios propongan asuntos para debatir en la Asamblea General de Accionistas de conformidad con lo
previsto en la normativa vigente. Explicitar los resultados.
NO APLICA
V.2.4: La Emisora cuenta con políticas de estímulo a la participación de accionistas de mayor relevancia, tales
como los inversores institucionales. Especificar.
NO APLICA
V.2.5: En las Asambleas de Accionistas donde se proponen designaciones de miembros del Órgano de
Administración se dan a conocer, con carácter previo a la votación: (i) la postura de cada uno de los
candidatos respecto de la adopción o no de un Código de Gobierno Societario; y (ii) los fundamentos de dicha
postura.
NO APLICA
Recomendación V.3: Garantizar el principio de igualdad entre acción y voto.
Responder si la Emisora cuenta con una política que promueva el principio de igualdad entre acción y voto.
Indicar cómo ha ido cambiando la composición de acciones en circulación por clase en los últimos tres años.
NO APLICA
Recomendación V.4: Establecer mecanismos de protección de todos los accionistas frente a las tomas de
control.
Responder si la Emisora adhiere al régimen de oferta pública de adquisición obligatoria. Caso contrario,
explicitar si existen otros mecanismos alternativos, previstos estatutariamente, como el tag along u otros.
NO APLICA
Recomendación V.5: Alentar la dispersión accionaria de la Emisora.
Responder si la Emisora cuenta con una dispersión accionaria de al menos 20 por ciento para sus acciones
ordinarias. Caso contrario, la Emisora cuenta con una política para aumentar su dispersión accionaria en el
mercado.
NO APLICA
Indicar cuál es el porcentaje de la dispersión accionaria como porcentaje del capital social de la Emisora y
cómo ha variado en el transcurso de los últimos tres años.
NO APLICA
Recomendación V.6: Asegurar que haya una política de dividendos transparente.
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2014 |
17
Responder si:
V.6.1: La Emisora cuenta con una política de distribución de dividendos prevista en el Estatuto Social y
aprobada por la Asamblea de Accionistas en las que se establece las condiciones para distribuir dividendos
en efectivo o acciones. De existir la misma, indicar criterios, frecuencia y condiciones que deben cumplirse
para el pago de dividendos.
NO APLICA
La Comunicación “A” 5273 del Banco Central de la República Argentina establece las pautas y requisitos a ser
cumplimentados por las entidades financieras para proceder a la distribución de dividendos. Por su parte, los
arts. 29 y 30 del estatuto social de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. establecen los
lineamientos generales con respecto a la posibilidad de la sociedad de distribuir dividendos. Desde la fecha de
constitución hasta el presente, la asamblea no ha dispuesto la distribución de dividendos en efectivo o en
acciones.
V.6.2: La Emisora cuenta con procesos documentados para la elaboración de la propuesta de destino de
resultados acumulados de la Emisora que deriven en constitución de reservas legales, estatutarias,
voluntarias, pase a nuevo ejercicio y/o pago de dividendos.
Explicitar dichos procesos y detallar en qué Acta de Asamblea General de Accionistas fue aprobada la
distribución (en efectivo o acciones) o no de dividendos, de no estar previsto en el Estatuto Social.
NO APLICA
Teniendo en cuenta lo manifestado en el punto V.6.1., el Directorio de Industrial and Commercial Bank of
China (Argentina) S.A., en ocasión de aprobar la memoria y estados contables anuales, realiza una
recomendación a la asamblea de accionistas respecto del destino de los resultados del ejercicio, en función
de la oportunidad comercial desde su visión de administradores del negocio social. Sin perjuicio de ello, se
destaca que desde la fecha de su constitución hasta el presente, la asamblea no ha dispuesto la distribución
de dividendos en efectivo o en acciones.
PRINCIPIO VI. MANTENER UN VÍNCULO DIRECTO Y RESPONSABLE CON LA COMUNIDAD
El marco para el gobierno societario debe:
Recomendación VI: Suministrar a la comunidad la revelación de las cuestiones relativas a la Emisora y un
canal de comunicación directo con la empresa.
Responder si:
VI.1: La Emisora cuenta con un sitio web de acceso público, actualizado, que no sólo suministre información
relevante de la empresa (Estatuto Social, grupo económico, composición del Órgano de Administración,
estados financieros, Memoria anual, entre otros) sino que también recoja inquietudes de usuarios en general.
CUMPLE
El sitio web www.icbc.com.ar dispone de canales de comunicación directa para facilitar el acceso de la
comunidad a la empresa. A mayor abundamiento, el Banco dispone de un área de Calidad que trabaja en pos
de realizar acciones que permitan establecer y asegurar niveles de calidad de servicio al cliente contemplando
la rentabilidad del negocio y orientadas a cumplir con el objetivo de ser percibidos por los clientes como: “El
Mejor Banco en Calidad de Servicio del Sistema Financiero”. A su vez, el área representa la función de
Ombudsman (La Voz del Cliente), mediante la cual se brinda atención directa a clientes ante casos de
conflicto de difícil resolución y/o de impacto de marca. Dentro de esta función, se revisan y acuerdan los
niveles de servicio entre áreas centrales, que permiten mejorar la percepción del servicio ante Clientes que
tengan problemas.
Además, como una iniciativa de autorregulación destinada a promover las mejores prácticas bancarias en el
país, el Banco ha adherido voluntariamente al Código de Prácticas Bancarias, con la convicción de que su
adopción habrá de contribuir a afianzar los derechos del usuario de servicios y productos financieros
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2014 |
18
acrecentando, al mismo tiempo, la transparencia de la información provista por las instituciones financieras a
sus clientes y los lazos de quienes proveen servicios financieros y la comunidad a la que pertenece. Su
cumplimiento en Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es monitoreado en forma
permanente a través del Responsable del Código de Buenas Prácticas Bancarias.
Finalmente, con fecha 11 de diciembre de 2013, el Directorio aprobó la Política de Protección de Usuarios
Financieros, en cumplimiento de lo requerido por la Comunicación “A” 5388 del Banco Central de la República
Argentina. Dicha política, tiene por objeto garantizar los siguientes derechos a los usuarios de servicios
financieros y adoptar las medidas necesarias para (i) proteger la seguridad e intereses económicos; (ii) brindar
información adecuada y veraz acerca de las condiciones y costos de los servicios que contraten, así como
copia de los instrumentos que suscriban; (iii) asegurar libertad de elección; (iv) brindar condiciones de trato
equitativo y digno a todos los usuarios de servicios financieros; y (v) asegurar canales para la recepción de
consultas y problemas de usuarios de servicios financieros, brindando asimismo resolución y respuesta a los
mismos dentro del marco regulatorio vigente.
VI.2: La Emisora emite un Balance de Responsabilidad Social y Ambiental con frecuencia anual, con una
verificación de un Auditor Externo independiente. De existir, indicar el alcance o cobertura jurídica o
geográfica del mismo y dónde está disponible. Especificar que normas o iniciativas han adoptado para llevar a
cabo su política de responsabilidad social empresaria (Global Reporting Initiative y/o el Pacto Global de
Naciones Unidas, ISO 26.000, SA8000, Objetivos de Desarrollo del Milenio, SGE 21-Foretica, AA 1000,
Principios de Ecuador, entre otras).
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. no emite en la actualidad un Balance de
Responsabilidad Social y Ambiental, aunque el Directorio podrá analizar tomarlo como práctica para los
próximos ejercicios.
PRINCIPIO VII. REMUNERAR DE FORMA JUSTA Y RESPONSABLE
En el marco para el gobierno societario se debe:
Recomendación VII: Establecer claras políticas de remuneración de los miembros del Órgano de
Administración y gerentes de primera línea de la Emisora, con especial atención a la consagración de
limitaciones convencionales o estatutarias en función de la existencia o inexistencia de ganancias.
Responder si:
VII.1: La Emisora cuenta con un Comité de Remuneraciones:
VII.1.1: integrado por al menos tres miembros del Órgano de Administración, en su mayoría independientes,
NO APLICA
Dado que Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. no está autorizada a hacer oferta pública
y cotización de sus acciones, se entiende la no aplicabilidad de la recomendación VII en su conjunto.
Sin perjuicio de ello, se informa que la sociedad cuenta con un Comité de Remuneración integrado por cinco
miembros, tres de los cuales son “no independientes”. Dicho Comité no establece políticas de remuneración
del Directorio, sino que su ámbito de aplicación está orientado a la alta gerencia y demás empleados de la
organización. Por tanto, las políticas de remuneración al Directorio son fijadas exclusivamente por la asamblea
de accionistas.
VII.1.2: presidido por un miembro independiente del Órgano de Administración,
NO APLICA
El presidente del Comité de Remuneración reviste la condición de “no independiente”.
VII.1.3: que cuenta con miembros que acreditan suficiente idoneidad y experiencia en temas de políticas de
recursos humanos,
NO APLICA
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2014 |
19
Los directores integrantes del Comité de Remuneración, que fueron oportunamente autorizados para revestir
el rol de directores en la entidad por parte del Banco Central de la República Argentina, poseen vasta
experiencia en la dirección de bancos y por tanto en la conducción de numerosos equipos de trabajo.
VII.1.4: que se reúna al menos dos veces por año.
NO APLICA
El Comité de Remuneración se reúne al menos dos veces por año.
VII.1.5: cuyas decisiones no son necesariamente vinculantes para la Asamblea General de Accionistas ni para
el Consejo de Vigilancia, sino de carácter consultivo en lo que hace a la remuneración de los miembros del
Órgano de Administración.
NO APLICA
VII.2: En caso de contar con un Comité de Remuneraciones, el mismo:
VII.2.1: asegura que exista una clara relación entre el desempeño del personal clave y su remuneración fija y
variable, teniendo en cuenta los riesgos asumidos y su administración,
NO APLICA
El Reglamento del Comité de Remuneración establece que las remuneraciones a la alta gerencia, como así
también el costo promedio de aumentos para todo el plantel deben ajustarse a los factores de desempeño y
de mercado, en el entendimiento que las prácticas de compensación sean consistentes con la cultura del
Banco, sus objetivos a largo plazo, su estrategia y su entorno de control.
VII.2.2: supervisa que la porción variable de la remuneración de miembros del Órgano de Administración y
gerentes de primera línea se vincule con el rendimiento a mediano y/o largo plazo de la Emisora,
NO APLICA
VII.2.3: revisa la posición competitiva de las políticas y prácticas de la Emisora con respecto a remuneraciones
y beneficios de empresas comparables, y recomienda o no cambios,
NO APLICA
Función llevada a cabo por el Comité de Remuneración.
VII.2.4: define y comunica la política de retención, promoción, despido y suspensión de personal clave,
NO APLICA
Función llevada a cabo por el Comité de Remuneración.
VII.2.5: informa las pautas para determinar los planes de retiro de los miembros del Órgano de Administración
y gerentes de primera línea de la Emisora,
NO APLICA
Función llevada a cabo por el Comité de Remuneración.
VII.2.6: da cuenta regularmente al Órgano de Administración y a la Asamblea de Accionistas sobre las
acciones emprendidas y los temas analizados en sus reuniones,
NO APLICA
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2014 |
20
El Comité de Remuneración reporta sólo al Directorio, no así a la asamblea de accionistas.
VII.2.7: garantiza la presencia del Presidente del Comité de Remuneraciones en la Asamblea General de
Accionistas que aprueba las remuneraciones al Órgano de Administración para que explique la política de la
Emisora, con respecto a la retribución de los miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera
línea.
NO APLICA
VII.3: De considerar relevante mencionar las políticas aplicadas por el Comité de Remuneraciones de la
Emisora que no han sido mencionadas en el punto anterior.
Como consideración general, el objetivo del Comité de Remuneración es asesorar al Directorio a los fines de:
(i) asegurar que la estructura organizacional sea adecuada para administrar todos los riesgos; (ii) asegurar
que las posiciones clave están cubiertas por personal calificado; (iii) asesorar respecto de la remuneración de
ejecutivos, y recomendar para aprobación los paquetes de retribución individual de los miembros de la alta
gerencia; (iv) asegurar la existencia de estrategias competitivas de compensaciones para facilitar la
contratación, motivación y retención de personal de alto rendimiento en todos los niveles; (v) revisar el diseño
y la gestión de las estructuras y políticas de remuneración, para asegurar que tengan relación directa con el
alto rendimiento y los resultados económicos productos de la buena gestión; (vi) asegurar la existencia de
políticas de incentivos económicos al personal y que las mismas no sean contrapuestas a la estrategia para el
manejo de riesgos; (vii) desarrollar e implementar una filosofía de remuneración clara, que permita a terceros
interesados una evaluación razonable de las prácticas de compensaciones dentro de la organización; y (viii)
garantizar el cumplimiento de las leyes y códigos.
VII.4: En caso de no contar con un Comité de Remuneraciones, explicar cómo las funciones descriptas en VII.
2 son realizadas dentro del seno del propio Órgano de Administración.
NO APLICA
PRINCIPIO VIII. FOMENTAR LA ÉTICA EMPRESARIAL
En el marco para el gobierno societario se debe:
Recomendación VIII: Garantizar comportamientos éticos en la Emisora.
Responder si:
VIII.1: La Emisora cuenta con un Código de Conducta Empresaria. Indicar principales lineamientos y si es de
conocimiento para todo público. Dicho Código es firmado por al menos los miembros del Órgano de
Administración y gerentes de primera línea. Señalar si se fomenta su aplicación a proveedores y clientes.
CUMPLE
Circular 209, Código de Conducta y Protección del Inversor, y Circular 303, Código de Conducta: La entidad
cuenta con un Código de Conducta y Protección del Inversor, dictado con el fin de contribuir a proteger y
fortalecer la transparencia en el ámbito de la oferta pública, redactado en un todo de acuerdo con lo dispuesto
por las normas de la Comisión Nacional de Valores. A su vez, el Banco cuenta con un Código de Conducta y
otras políticas internas para garantizar el desarrollo de su actividad en el marco de la ética y conducta
corporativa y de las regulaciones referidas a la protección de usuarios de servicios financieros. En dichos
documentos se establecen las responsabilidades específicas para el Directorio y los empleados, en cuanto a
la conducta leal y diligente que deben observar en el ejercicio de sus funciones, a saber: (i) hacer prevalecer,
sin excepción, el interés social del Banco por sobre cualquier otro interés, incluso el interés del o sus
accionistas controlantes; (ii) abstenerse de procurar cualquier beneficio personal a cargo del Banco, que no
sea la propia retribución por su función; (iii) organizar e implementar sistemas y mecanismos preventivos de
protección del interés social, de modo de reducir el riesgo de conflicto de intereses permanentes u
ocasionales en su relación con el Banco, o en la relación de otras personas vinculadas con el Banco. Este
deber se refiere en particular a actividades en competencia con el Banco, a la utilización o afectación de
activos sociales, a la determinación de las remuneraciones o a propuestas para las mismas, a la utilización de
información no pública, al aprovechamiento de oportunidades de negocios en beneficio propio o de terceros y,
en general, a toda situación que genere, o pueda generar conflicto de intereses que afecten al Banco; (iv)
procurar los medios adecuados para ejecutar las actividades del Banco y tener establecidos los controles
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2014 |
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internos necesarios para garantizar una gestión prudente y prevenir los incumplimientos de los deberes
establecidos en la regulación vigente; y (v) actuar con la diligencia de un buen hombre de negocios en la
preparación y divulgación de la información suministrada y velar por la independencia de los auditores
externos.
El Código de Conducta establece que los valores de ICBC son la Integridad, Humanidad, Prudencia,
Innovación y Excelencia. En este sentido, ICBC asigna un valor muy importante a la forma de conducir sus
negocios. Es por eso que ha documentado en el Código de Conducta, que es de aplicación a todos los
empleados, funcionarios y Directores, sus valores. A continuación se mencionan algunos de los
fundamentales valores que fomenta dicho Código: (i) tomar como misión propia el desarrollo de ICBC, ser
comprometidos con sus objetivos y su filosofía, identificarse con la cultura corporativa, (ii) cumplir
estrictamente con las reglas y regulaciones, salvaguardar los intereses y la imagen del Banco y ofrecer a los
clientes servicios financieros de excelencia, (iii) considerar el cuidado del medio ambiente, (iv) desarrollar las
tareas conforme con las regulaciones, las políticas y los procesos de operaciones, dentro de las facultades
autorizadas, evitando actos contrarios a las normas establecidas, (v) fomentar la profesionalidad, el
aprendizaje permanente, la orientación hacia la innovación y considerar la integridad como conducta
fundamental y honorable, (vi) orientarse hacia el servicio, priorizando al cliente, (vii) promover el cumplimiento
normativo, (viii) fomentar el espíritu y el trabajo en equipo, (ix) fomentar una actitud proactiva y de búsqueda
de la excelencia, respetar el talento, fomentar la creatividad, respetar la dignidad humana y la privacidad
personal, (x) todos los integrantes de ICBC deben respetar en forma estricta las reglas y regulaciones internas
del Banco, cooperando con las regulaciones externas, de conformidad con los convenios internacionales, (xi)
mantener la confidencialidad de la información vinculada con los accionistas, ICBC y los intereses de los
clientes, (xii) cumplir con los principios de la competencia leal, protegiendo la imagen de honestidad y
honradez, (xiii) manejar adecuadamente los intereses personales y los intereses relacionados con ICBC,
tratando de evitar los conflictos de intereses personales con el Banco, (xiv) dar cumplimiento a la conducta
profesional bancaria, no pudiendo utilizar las facultades que otorga el puesto para llevar a cabo peticiones
inadecuadas a los clientes u otras partes interesadas.
Además, la Política de Protección de Usuarios Financieros tiene por objeto garantizar los siguientes derechos
a los usuarios de servicios financieros y adoptar las medidas necesarias para (i) proteger la seguridad e
intereses económicos; (ii) brindar información adecuada y veraz acerca de las condiciones y costos de los
servicios que contraten, así como copia de los instrumentos que suscriban; (iii) brindar libertad de elección;
(iv) brindar condiciones de trato equitativo y digno a todos los usuarios de servicios financieros; y (v) asegurar
canales para la recepción de consultas y problemas de usuarios de servicios financieros, brindando asimismo
resolución y respuesta a los mismos dentro del marco regulatorio vigente.
A su vez, como una iniciativa de autorregulación destinada a promover las mejores prácticas bancarias en el
país, el Banco ha adherido voluntariamente al Código de Prácticas Bancarias, con la convicción de que su
adopción habrá de contribuir a afianzar los derechos del usuario de servicios y productos financieros
acrecentando, al mismo tiempo, la transparencia de la información provista por las instituciones financieras a
sus clientes y los lazos de quienes proveen servicios financieros y la comunidad a la que pertenece. Su
cumplimiento en Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es monitoreado en forma
permanente a través del Responsable del Código de Buenas Prácticas Bancarias.
Tanto el Código de Conducta, como el Código de Conducta y Protección del Inversor, el Código de Prácticas
Bancarias y la Política de Protección de Usuarios Financieros son de conocimiento del Directorio, la alta
gerencia y todo el personal. Además, el Código de Prácticas Bancarias y la Política de Protección de Usuarios
Financieros pueden ser consultados por el público en general en www.icbc.com.ar
VIII.2: La Emisora cuenta con mecanismos para recibir denuncias de toda conducta ilícita o anti ética, en
forma personal o por medios electrónicos garantizando que la información transmitida responda a altos
estándares de confidencialidad e integridad, como de registro y conservación de la información. Indicar si el
servicio de recepción y evaluación de denuncias es prestado por personal de la Emisora o por profesionales
externos e independientes para una mayor protección hacia los denunciantes.
CUMPLE
El Banco posee un sistema para recibir y tratar denuncias anónimas de todo tipo, para sus empleados,
clientes y proveedores. El Código de Prácticas Bancarias prevé que el Banco disponga de un área de Calidad
que trabaja en pos de realizar acciones que permitan establecer y asegurar niveles de calidad de servicio
representando la función de Ombudsman (La Voz del Cliente), mediante la cual se brinda atención directa a
clientes ante casos de conflicto de difícil resolución y/o de impacto de marca. Dentro de esta función, se
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2014 |
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revisan y acuerdan los niveles de servicio entre áreas centrales, que permiten mejorar la percepción de
Servicio ante Clientes que tengan problemas. El servicio de recepción y evaluación de denuncias es prestado
por personal del Banco, sujeto a controles periódicos de la Auditoría Interna. A su vez, el Banco se encuentra
sujeto a la fiscalización del Banco Central de la República Argentina, de conformidad con lo dispuesto por la
Comunicación “A” 5388 y concordantes de dicho regulador.
Asimismo, el Código de Conducta incorpora un canal confidencial de denuncias para que los empleados
puedan informar las conductas irregulares relacionadas con los siguientes temas: seguridad física, acoso
laboral, discriminación o malos tratos, vulneración de derechos de los empleados, igualdad de oportunidades,
respeto a las personas, conciliación del trabajo y vida personal y prevención de riesgos laborales.
VIII.3: La Emisora cuenta con políticas, procesos y sistemas para la gestión y resolución de las denuncias
mencionadas en el punto VIII.2. Hacer una descripción de los aspectos más relevantes de las mismas e
indicar el grado de involucramiento del Comité de Auditoría en dichas resoluciones, en particular en aquellas
denuncias asociadas a temas de control interno para reporte contable y sobre conductas de miembros del
Órgano de Administración y gerentes de la primera línea.
NO APLICA
Nos remitimos a lo manifestado en IV y VIII.2., destacándose que, con ajuste a lo requerido por las normas del
Banco Central de la República Argentina en la materia y atendiendo a la naturaleza de las denuncias
recibidas, el Comité de Auditoría tomará intervención en el caso, como así también el resto de las áreas
funcionales involucradas, incluyendo al Directorio y Comité Ejecutivo.
PRINCIPIO IX: PROFUNDIZAR EL ALCANCE DEL CÓDIGO
El marco para el gobierno societario debe:
Recomendación IX: Fomentar la inclusión de las previsiones que hacen a las buenas prácticas de buen
gobierno en el Estatuto Social.
Responder si:
El Órgano de Administración evalúa si las previsiones del Código de Gobierno Societario deben reflejarse,
total o parcialmente, en el Estatuto Social, incluyendo las responsabilidades generales y específicas del
Órgano de Administración. Indicar cuales previsiones están efectivamente incluidas en el Estatuto Social
desde la vigencia del Código hasta el presente.
Si bien la esencia de las prácticas de gobierno societario de la Ley 19.550 están incluidas en el estatuto
social, el Directorio no ha previsto ni prevé recomendar a la asamblea que se reflejen en el estatuto social las
disposiciones del Código de Gobierno Corporativo.
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2014 |
23
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA (ARGENTINA) S.A.
ESTRUCTURA DE RESPUESTA - ANEXO IV
Informe sobre el grado de cumplimiento del Código de Gobierno Societario
Total
Cumplimiento
(1)
Parcial
(1)
(1)
Incumplimiento
Informar
(2)
o Explicar
(3)
PRINCIPIO I. TRANSPARENTAR LA RELACION ENTRE LA EMISORA, EL GRUPO ECONÓMICO QUE ENCABEZA O INTEGRA Y
SUS PARTES RELACIONADAS
Recomendación I.1: Garantizar la
divulgación por parte del Órgano de
Administración de políticas aplicables a la
relación de la Emisora con el grupo
económico que encabeza y/o integra y con
sus partes relacionadas
Recomendación I.2: Asegurar la existencia
de mecanismos preventivos de conflictos de
interés.
Recomendación I.3: Prevenir el
usoindebido de información privilegiada.
X
X
X
PRINCIPIO II. SENTAR LAS BASES PARA UNA SÓLIDA ADMINISTRACIÓN Y SUPERVISIÓN DE LA EMISORA
Recomendación II. 1: Garantizar que el
Órgano de Administración asuma la
administración y supervisión de la Emisora y
su orientación estratégica.
II.1.1
II.1.1.1
II.1.1.2
II.1.1.3
II.1.1.4
II.1.1.5
II.1.1.6
II.1.1.7
II.1.1.8
II.1.1.9
II.1.2
II.1.3
II.1.4
Recomendación II.2: Asegurar un efectivo
Control de la Gestión empresaria.
II.2.1
II.2.2
Recomendación II.3: Dar a conocer el
proceso de evaluación del desempeño del
Órgano de Administración y su impacto.
II.3.1
II.3.2
Recomendación II.4: Que el número de
miembros externos e independientes
constituyan una proporción significativa en el
Órgano de Administración.
II.4.1
II.4.2
Recomendación II.5: Comprometer a que
existan normas y procedimientos inherentes
a la selección y propuesta de miembros del
Órgano de Administración y gerentes de
primera línea.
II.5.1
II.5.1.1
II.5.1.2
II.5.1.3
II.5.1.4
II.5.1.5
II.5.2
II.5.2.1.
II.5.2.2
II.5.2.3
II.5.2.4
II.5.2.5
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Ver explicación
Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
X
X
X
X
X
NO APLICA. Ver explicación
X
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
ICBC / Anexo al Informe sobre el grado de cumplimiento del Código de Gobierno Societario Diciembre 2014 |
1
Total
II.5.2.6
II.5.2.7
II.5.3
Recomendación II.6: Evaluar la conveniencia
de que miembros del Órgano de
Administración y/o síndicos y/o consejeros
de vigilancia desempeñen funciones en
diversas Emisoras.
Recomendación II.7: Asegurar la
Capacitación y Desarrollo demiembros del
Órgano de Administración y gerentes de
primera línea de la Emisora.
II.7.1
II.7.2
Cumplimiento
(1)
Parcial
(1)
(1)
Incumplimiento
X
(2)
(3)
Informar o Explicar
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
X
PRINCIPIO III. AVALAR UNA EFECTIVA POLÍTICA DE IDENTIFICACIÓN, MEDICIÓN, ADMINISTRACIÓN Y DIVULGACIÓN DEL
RIESGO EMPRESARIAL
Recomendación III: El Órgano de
Administración debe contar con una política
de gestión integral del riesgo empresarial
y monitorea su adecuada implementación.
III.1
III.2
III.3
III.4
III.5
X
X
X
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
PRINCIPIO IV. SALVAGUARDAR LA INTEGRIDAD DE LA INFORMACION FINANCIERA CON AUDITORÍAS INDEPENDIENTES
Recomendación IV: Garantizar la
independencia y transparencia de las
funciones que le son encomendadas al
Comité de Auditoría y al Auditor Externo.
IV.1
IV.2
IV.3
IV.4
NO APLICA. Ver explicación
X
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
PRINCIPIO V. RESPETAR LOS DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS
Recomendación V.1: Asegurar que los
accionistas tengan acceso a la información
de la Emisora.
V.1.1
V.1.2
Recomendación V.2: Promover la
participación activa de todos los accionistas.
V.2.1
V.2.2
V.2.3
V.2.4
V.2.5
Recomendación V.3: Garantizar el principio
de igualdad entre acción y voto.
Recomendación V.4: Establecer
mecanismos de protección de todos los
accionistas frente a las tomas de control.
Recomendación V.5: Incrementar el
porcentaje acciones en circulación sobre el
capital.
Recomendación V.6: Asegurar que haya una
política de dividendos transparente.
V.6.1
V.6.2
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
PRINCIPIO VI. MANTENER UN VÍNCULO DIRECTO Y RESPONSABLE CON LA COMUNIDAD
Recomendación VI: Suministrar a la
comunidad la revelación de las cuestiones
relativas a la Emisora y un canal de
comunicación directo con la empresa.
VI.1
X
ICBC / Anexo al Informe sobre el grado de cumplimiento del Código de Gobierno Societario Diciembre 2014 |
2
Total
Cumplimiento
(1)
Parcial
(1)
VI.2
(1)
Incumplimiento
X
(2)
Informar o Explicar
Ver explicación
(3)
PRINCIPIO VII. REMUNERAR DE FORMA JUSTA Y RESPONSABLE
Recomendación VII: Establecer claras
políticas de remuneración de los miembros
del Órgano de Administración y gerentes de
primera línea, con especial atención a la
consagración de limitaciones convencionales
o estatutarias en función de la existencia o
inexistencia de ganancias.
VII.1
VII.1.1
VII.1.2
VII.1.3
VII.1.4
VII.1.5
VII.2
VII.2.1
VII.2.2
VII.2.3
VII.2.4
VII.2.5
VII.2.6
VII.2.7
VII.3
VII.4
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
PRINCIPIO VIII. FOMENTAR LA ÉTICA EMPRESARIAL
Recomendación VIII: Garantizar
comportamientos éticos en la Emisora.
VIII.1
VIII.2
VIII.3
X
X
NO APLICA. Ver explicación
PRINCIPIO IX: PROFUNDIZAR EL ALCANCE DEL CÓDIGO
Recomendación IX: Fomentar la inclusión de
las previsiones que hacen a las buenas
prácticas de buen gobierno en el Estatuto
Social.
X
Ver explicación
(1)
Marcar con una cruz si corresponde.
En caso de cumplimiento total, informar de qué modo la Emisora cumple los principios y recomendaciones del Código de Gobierno
Societario.
(3)
En caso de cumplimiento parcial o incumplimiento justificar el por qué e indicar qué acciones tiene previsto el Órgano de Administración
de la Emisora para incorporar aquello que no adopta en el próximo ejercicio o siguientes si las hubiere.
(2)
ICBC / Anexo al Informe sobre el grado de cumplimiento del Código de Gobierno Societario Diciembre 2014 |
3
ESTADOS CONTABLES ANUALES
Correspondientes al ejercicio iniciado el 1° de enero de 2014 y finalizado el 31 de diciembre de 2014, presentado en forma comparativa.
DENOMINACION: Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
DOMICILIO LEGAL: Florida 99, Ciudad Autónoma de Buenos Aires
ACTIVIDAD PRINCIPAL: Operaciones bancarias activas, pasivas y de servicios
FECHA DE INSCRIPCION DEL ESTATUTO EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO: 5 de diciembre de 2005
NUMERO DE REGISTRO EN LA INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA: 1762166
FECHA DE VENCIMIENTO DEL ESTATUTO: 1° de enero de 2104
CLAVE UNICA DE IDENTIFICACION TRIBUTARIA: 30-70944784-6
COMPOSICION DEL CAPITAL: 1.344.619.000 acciones ordinarias escriturales de un peso ($1) cada una (Ver Nota XII)
DENOMINACION DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE: Industrial and Commercial Bank of China Limited
DOMICILIO LEGAL: 55 Fuxingmennei Avenue, Xicheng District, Beijing 100140, República Popular China
ACTIVIDAD PRINCIPAL: Actividades comerciales como banqueros, financistas, capitalistas, concesionarios, agentes comerciales, corredores de hipotecas,
agentes y asesores financieros, exportadores e importadores de bienes y mercaderias de todo tipo y como comerciantes en general
PARTICIPACION DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE SOBRE EL PATRIMONIO: % 80
PORCENTAJE DE VOTOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE: %
80
80
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 12 de febrero de 2015
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Comisión Fiscalizadora
1
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31/12/2014 y al 31/12/2013
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31.12.2014
31.12.2013
A. Disponibilidades (Nota X inc. III)
Efectivo
Entidades financieras y corresponsales
B.C.R.A.
Otras del país
Del exterior
7.397.208
1.081.402
6.315.806
5.651.219
86
664.501
5.761.543
788.264
4.973.279
4.533.773
62
439.444
B. Títulos Públicos y Privados (Anexo A)
Tenencias registradas a valor razonable de mercado
Tenencias registradas a costo más rendimiento
Títulos Públicos por operaciones de pase con el B.C.R.A.
Inversiones en títulos privados con cotización
Instrumentos emitidos por el B.C.R.A.
5.787.710
1.872.234
24.283
19.110
3.872.083
1.395.080
1.145.767
47.743
181.522
20.048
19.831.347
92.671
354.543
320.023
34.520
19.862.600
2.359.470
1.190.448
67.884
3.608.692
1.481.816
4.256.660
6.583.884
352.412
(2.102)
(36.564)
(478.238)
(229)
16.190.322
87.078
337.834
309.234
28.600
16.132.396
2.341.362
1.050.959
55.726
3.386.251
1.148.273
3.269.220
4.652.525
261.426
(654)
(32.692)
(366.816)
(170)
ACTIVO
C. Préstamos
Al Sector Público no financiero (Anexos B, C y D)
Al Sector Financiero (Anexos B, C y D)
Otras financiaciones a entidades financieras locales
Intereses, Ajustes y diferencias de cotización devengadas a cobrar
Al Sector Privado no financiero y res.en el exterior (Anexos B, C y D)
Adelantos
Documentos
Hipotecarios
Prendarios
Personales
Tarjetas de Crédito
Otros (Nota XI)
Intereses, ajustes y dif. cotiz. devengadas a cobrar
(Cobros no aplicados )
(Intereses documentados)
(Previsiones - Anexo J)
(Diferencia por adquisición de cartera)
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 12 de febrero de 2015
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Comisión Fiscalizadora
2
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31/12/2014 y al 31/12/2013
(Cifras expresadas en miles de pesos)
D. Otros créditos por intermediación financiera
Banco Central de la República Argentina
Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término
Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término
Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores
Obligaciones Negociables sin cotización (Anexos B, C y D)
Sdos ptes.de liq.de op.a término sin entrega del activo subyacente
Otros comprendidos en la Normas de Clasificación de Deudores
(Anexos B, C y D)
(Previsiones - Anexo J)
31.12.2014
31.12.2013
3.262.551
486.429
574.833
1.916.116
223.779
5.397
668
1.653.398
667.523
428.904
205.661
331.065
3.002
67.480
(12.151)
29.595
(12.352)
613.326
620.291
9.657
(16.622)
531.927
539.556
7.794
(15.423)
4.713
4.720
(7)
17.696
17.703
(7)
G. Créditos diversos
Impuesto a la ganancia mínima presunta - Crédito fiscal
Otros (Nota XI)
Otros intereses y ajustes devengados a cobrar
(Previsiones - Anexo J)
640.835
640.194
95.568
(94.927)
446.863
462
446.130
83.009
(82.738)
H. Bienes de Uso (Anexo F)
523.588
483.167
I. Bienes Diversos (Anexo F)
92.217
115.846
J. Bienes Intangibles (Anexo G)
Gastos de organización y desarrollo
86.203
86.203
85.515
85.515
K. Partidas Pendientes de Imputación
42.617
45.762
38.282.315
26.727.119
E. Créditos por arrendamientos financieros
Créditos por arrendamientos financieros (Anexos B, C y D)
Intereses y ajustes devengados a cobrar (Anexos B, C y D)
(Previsiones - Anexo J)
F. Participaciones en otras sociedades
Otras (Nota XI y Anexo E)
(Previsiones - Anexo J)
TOTAL DEL ACTIVO
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 12 de febrero de 2015
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Comisión Fiscalizadora
3
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31/12/2014 y al 31/12/2013
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31.12.2014
31.12.2013
L. Depósitos (Anexos H e I)
Sector Público no financiero
Sector Financiero
Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior
Cuentas corrientes
Cajas de Ahorros
Plazos Fijos
Otros
Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar
24.529.226
301.064
54.008
24.174.154
7.822.517
6.435.797
9.448.893
320.170
146.777
19.283.095
324.540
26.833
18.931.722
6.764.574
4.900.742
6.869.371
284.893
112.142
M. Otras obligaciones por intermediación financiera
Banco Central de la República Argentina (Anexo I)
Otros
Bancos y Organismos Internacionales (Anexo I)
Obligaciones Negociables no subordinadas (Anexo I)
Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término
Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término
Financiaciones recibidas de entidades financieras locales (Anexo I)
Interfinancieros (call recibidos)
Otras financiaciones de entidades financieras locales
Intereses devengados a pagar
Sdos. ptes. de liq. de op.a término sin entrega del activo subyacente
Otras (Notas XI y Anexo I)
Intereses ajustes y dif. de cotización devengados a pagar (Anexo I)
7.207.600
3.797
3.797
1.890.013
579.972
1.913.694
303.726
171.869
146.000
25.656
213
183.283
2.119.248
41.998
3.118.060
2.519
2.519
662.733
203.482
443.164
23.618
4.023
19.595
194.256
1.586.634
1.654
N. Obligaciones Diversas
Honorarios
Otras (Nota XI)
1.738.469
8.313
1.730.156
955.364
7.001
948.363
O. Previsiones (Anexo J)
372.305
152.056
-
-
90.133
102.865
33.937.733
4.344.582
38.282.315
23.611.440
3.115.679
26.727.119
PASIVO
P. Obligaciones negociables subordinadas
Q. Partidas pendientes de imputación
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO (según estado respectivo)
TOTAL DEL PASIVO MAS PATRIMONIO NETO
Las notas I a XXVII y los anexos A, B, C, D, E, F,G, H, I, J, K, L, N y O que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 12 de febrero de 2015
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Comisión Fiscalizadora
4
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
ESTADO DE RESULTADOS
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL : 31 / 12 / 2014
presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31.12.2014
31.12.2013
A. Ingresos Financieros
Intereses por préstamos al sector financiero
Intereses por adelantos
Intereses por documentos
Intereses por préstamos hipotecarios
Intereses por préstamos prendarios
Intereres por préstamos de tarjetas de crédito
Intereses por arrendamientos financieros
Intereses por otros préstamos
Resultado neto de títulos públicos y privados
Intereses por otros créditos por intermediación financiera
Ajustes por cláusula C.E.R.
Ajustes por cláusula C.V.S.
Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera
Otros (Nota XI)
6.990.279
99.907
962.989
364.315
9.482
701.653
804.979
116.512
1.554.427
1.152.743
103
41.090
15
555.730
626.334
4.247.010
74.625
531.984
263.443
8.142
602.902
511.300
97.917
958.563
394.905
70
23.891
33
381.233
398.002
B. Egresos Financieros
Intereses por depósitos en cuentas corrientes
Intereses por depósitos en cajas de ahorros
Intereses por depósitos a plazos fijos
Intereses por préstamos interfinancieros recibidos (call recibidos)
Intereses por otras financiaciones de entidades financieras
Otros intereses
Por otras obligaciones por intermediación financiera
Aporte al fondo de garantía de los depósitos
Ajustes por cláusula C.E.R.
Otros (Nota XI)
2.537.518
1.796
1.866.830
17.258
365
2.530
117.009
56.436
49
475.245
1.358.316
1.519
1.007.301
9.390
604
3.728
10.879
27.850
21
297.024
MARGEN BRUTO DE INTERMEDIACION
4.452.761
2.888.694
463.140
444.977
2.240.823
350.937
391.308
114.969
1.383.609
1.614.479
164.258
298.861
74.198
1.077.162
820.769
503.746
317.023
614.145
409.366
204.779
-
-
C. Cargo por Incobrabilidad
D. Ingresos por servicios
Vinculados con operaciones activas
Vinculados con operaciones pasivas
Otras comisiones
Otros (Nota XI)
E. Egresos por servicios
Comisiones
Otros (Nota XI)
F. Resultado Monetario por Intermediación Financiera
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 12 de febrero de 2015
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Comisión Fiscalizadora
5
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
ESTADO DE RESULTADOS
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL : 31 / 12 / 2014
presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31.12.2014
31.12.2013
3.736.099
2.242.617
8.436
38.457
211.953
238.082
48.731
31.698
398.427
517.698
2.410.222
1.379.976
6.588
21.402
122.739
151.099
60.759
23.306
301.838
342.515
-
-
1.673.576
1.033.829
I. Utilidades diversas
Resultado por participaciones permanentes
Intereses punitorios
Créditos recuperados y previsiones desafectadas
Otras (Nota XI)
416.029
74.143
35.563
186.105
120.218
337.208
24.238
26.843
197.646
88.481
J. Pérdidas diversas
Intereses punitorios y cargos a favor del B.C.R.A.
Cargo por incobrabilidad de créditos div.y por otras previsiones
Depreciación y pérdidas por bienes diversos (Anexo F)
Otras (Nota XI)
112.249
4
76.405
33
35.807
194.251
29
94.789
105
99.328
-
-
1.977.356
1.176.786
748.453
449.114
1.228.903
727.672
G. Gastos de Administración
Gastos en personal
Honorarios a directores y síndicos
Otros honorarios
Propaganda y publicidad
Impuestos
Depreciación de Bienes de Uso (Anexo F)
Amortización de gastos de organización y desarrollo (Anexo G)
Otros gastos operativos
Otros
H. Resultado Monetario por Egresos Operativos
RESULTADO NETO POR INTERMEDIACION FINANCIERA
K. Resultado Monetario por Otras Operaciones
RESULTADO NETO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
L. Impuesto a las Ganancias (Nota II q)
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO Ganancia
Las notas I a XXVII y los anexos A, B, C, D, E, F,G, H, I, J, K, L, N y O que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
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Ricardo E. De Lellis
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Comisión Fiscalizadora
6
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
CUENTAS DE ORDEN
al 31/12/2014 y al 31/12/2013
(Cifras expresadas en miles de pesos)
DEUDORAS
Contingentes
Garantías recibidas
Otras no comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores
Cuentas contingentes deudoras por contra
De control
Deudores clasificados irrecuperables
Otras (Nota XI)
Cuentas de control deudoras por contra
De derivados
Valor " nocional " op. a término sin entrega del subyacente (Nota XIII)
Permuta de tasas de interés (Nota XIII)
Cuentas de derivados deudoras por contra
31.12.2014
31.12.2013
95.125.494
82.765.396
7.933.641
7.457.812
6.333.506
1.600.135
6.146.913
46.196
1.264.703
57.809.551
38.752.832
240.691
56.997.633
571.227
199.491
38.146.446
406.895
29.380.024
36.552.307
13.802.514
82.900
15.494.610
18.654.403
1.494.355
16.403.549
2.278
2.445
2.278
2.445
De actividad fiduciaria
Fondos en fideicomiso
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Comisión Fiscalizadora
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Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
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Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
CUENTAS DE ORDEN
al 31/12/2014 y al 31/12/2013
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ACREEDORAS
Contingentes
Créditos Acordados (saldos no utilizados) comprendidos en las
Normas de Clasificación de Deudores (Anexos B, C, y D)
Otras garantías otorgadas comprendidas en las Normas de
Clasificación de Deudores (Anexos B, C y D)
Otras garantías otorgadas no comprendidas en las Normas de
Clasificación de Deudores
Otras comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores
(Anexos B, C y D)
Otras no comprendidas en las Normas de
Clasificación de Deudores
Cuentas contingentes acreedoras por contra
De control
Valores por acreditar
Cuentas de control acreedoras por contra
De derivados
Valor " nocional " op. a término sin entrega del subyacente (Nota XIII)
Cuentas de derivados acreedoras por contra
31.12.2014
31.12.2013
95.125.494
82.765.396
7.933.641
7.457.812
64.860
57.815
338.989
383.174
14.058
16.975
1.134.204
784.076
48.024
22.663
6.333.506
6.193.109
57.809.551
38.752.832
571.227
57.238.324
406.895
38.345.937
29.380.024
36.552.307
15.494.610
13.885.414
16.403.549
20.148.758
2.278
2.445
2.278
2.445
De actividad fiduciaria
Cuentas de actividad fiduciaria acreedoras por contra
Las notas I a XXVII y los anexos A, B, C, D, E, F,G, H, I, J, K, L, N y O que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL : 31 / 12 / 2014
presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Movimientos
1 Saldos al comienzo del ejercicio
Aportes no Capitalizados
Primas de
Ap.Irrev.
emisión de
p/futuros
acciones
Aum. de Capital
Capital
Social (1)
Reservas de Utilidades
Ajustes
al
Patrimonio
Legal
Otras
Diferencia
de valuación
no realizada
Resultados
no
asignados
1.344.619
-
-
-
208.678
834.710
-
727.672
-Reserva legal
-
-
-
-
145.534
-
-
-Otras
2 Aporte de Capital aprobado por Asamblea
Extraordinaria de accionistas del 4 de febrero de
2013
-
-
-
-
-
582.138
-
-
-
-
-
-
-
-
3 Resultado neto del ejercicio - Ganancia
-
-
-
-
-
-
1.344.619
-
-
-
354.212
1.416.848
TOTAL
31.12.2014
TOTAL
31.12.2013
3.115.679
1.890.507
(145.534)
-
-
(582.138)
-
-
-
-
497.500
-
1.228.903
1.228.903
727.672
-
1.228.903
4.344.582
3.115.679
2 Distribución de Resultados no asignados
aprobado por Asamblea Anual Ordinaria y
Extraordinaria de accionistas del 28 de abril de
2014 y su aclaratoria del 26 de junio de 2014
4 Saldos al cierre del ejercicio
(1) Ver Nota XII
Las notas I a XXVII y los anexos A, B, C, D, E, F,G, H, I, J, K, L, N y O que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO
FINALIZADO EL : 31 / 12 / 2014
presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31.12.2014
31.12.2013
5.761.543
7.397.208
1.635.665
4.590.850
5.761.543
1.170.693
1.944.617
(3.322.659)
635.541
83.768
(5.593)
557.366
609.943
35.113
3.374.926
27.175
(25.069)
3.372.820
611.753
123.057
488.696
2.202.083
(820.769)
(2.874.462)
(32.386)
35.559
46.741
25.575
(649.273)
(649.273)
(572.728)
1.863.651
481.916
(1.523.407)
82.545
4.433
(1.610.385)
184.752
(1.121)
2.566.709
2.485
185.977
2.378.247
154.802
(90.170)
244.972
1.618.430
(614.145)
(2.195.739)
(30.339)
26.814
21.703
(57.025)
(423.061)
(423.061)
(358.600)
(695.043)
(148.311)
Variaciones del efectivo y sus equivalentes ( Nota X inc III)
Efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo al cierre del ejercicio
Aumento neto del efectivo
Causas de las variaciones del efectivo
Actividades operativas
(Pagos) / Cobros netos por:
* Títulos Públicos y Privados
* Préstamos
* al Sector Financiero
* al Sector Público no Financiero
* al Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior
* Otros Créditos por Intermediación Financiera
* Créditos por Arrendamientos Financieros
* Depósitos
* al Sector Financiero
* al Sector Público no Financiero
* al Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior
* Otras Obligaciones por Intermediación Financiera
* Financiaciones del sector financiero
* Otras (excepto las obligaciones incluidas en Activ. Financiación)
Cobros vinculados con ingresos por servicios
Pagos vinculados con egresos por servicios
Gastos de administración pagados
Pagos de gastos de organización y desarrollo ( Anexo G)
Cobros netos por intereses punitorios
Cobros de dividendos de otras sociedades
Otros Cobros / (Pagos) vinculados con utilidades y pérdidas diversas
Pagos netos por otras actividades operativas
Pagos netos por otras actividades operativas
Pago del impuesto a las ganancias
.
Flujo neto de efectivo utilizado en
las actividades operativas
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO
FINALIZADO EL : 31 / 12 / 2014
presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31.12.2014
31.12.2013
Pagos netos por bienes de uso
Cobros ( Pagos) netos por bienes diversos
(69.562)
1.609
(200.177)
(55.441)
Flujo neto de efectivo utilizado en
las Actividades de Inversión
(67.953)
(255.618)
Actividades de inversión
Actividades de financiación
Cobros / ( Pagos ) netos por:
* Obligaciones negociables no subordinadas
* Bancos y Organismos Internacionales
* Financiaciones recibidas de entidades financieras locales
Aportes de Capital ( Nota XII)
1.749.316
497.959
1.245.263
6.094
-
465.227
471.686
(6.459)
497.500
Flujo neto de efectivo generado por
las Actividades de Financiación
1.749.316
962.727
649.345
611.895
1.635.665
1.170.693
Resultados Financieros y por Tenencia del Efectivo y sus
equivalentes (incluyendo intereses y Resultado Monetario)
Aumento neto del efectivo
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31-12-2014
presentadas en forma comparativa
NOTA I – DESCRIPCION DEL NEGOCIO DE LA ENTIDAD
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. (en adelante la “Entidad” o el “Banco”) tiene por objeto realizar
todas las operaciones bancarias activas, pasivas y de servicios y cualquier otra actividad que no le sea prohibida por la Ley
de Entidades Financieras y demás leyes, reglamentos y normas que regulen la actividad bancaria en el lugar de actuación, o
por las normas específicas que dicte el Banco Central de la República Argentina (en adelante el “BCRA”), previa
autorización en los casos que corresponda.
NOTA II - BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los presentes estados contables han sido preparados de conformidad con las normas contables dictadas por el BCRA y con
las Normas Contables Profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires emitidas por la Federación Argentina
de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, según fueran adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias
Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (en adelante “CPCECABA”), con excepción de lo informado en Nota
III. Adicionalmente, los presentes estados contables contemplan los requerimientos establecidos por la Comisión Nacional
de Valores (en adelante “CNV”).
De acuerdo con la Comunicación “A” 4667 y modificatorias del BCRA, el Estado de Situación Patrimonial, el Estado de
Resultados, Estado de Evolución de Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo y sus equivalentes y los Anexos (con
excepción del D, I, K y O) que así lo especifican, incluyen la información comparativa con datos al 31 de diciembre de 2013.
Los presentes estados contables exponen cifras expresadas en miles de pesos de acuerdo con lo requerido por la Circular
CONAU 1-349 del BCRA – Comunicación “A” 3147 y modificatorias.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias en los estados contables del
ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa no implica cambios
en las decisiones tomadas en base a ella.
De acuerdo con las disposiciones establecidas por el Decreto N° 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y la Comunicación “A”
3921 del BCRA la Entidad no aplica mecanismos de reexpresión de estados contables. Por su parte, las normas contables
profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires establecen, a través de la Resolución Técnica N° 39 y su
normativa técnica complementaria (conjuntamente, la “RT 39”), la necesidad de reexpresar los estados contables para
reflejar los cambios en el poder adquisitivo de la moneda a partir de la existencia o no de un contexto de inflación. Para
definir la existencia de un contexto de inflación se fija una pauta cuantitativa como indicador clave y condición necesaria
para reexpresar las cifras de los estados contables, la cual consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años,
considerando el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) elaborado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos
(INDEC), alcance o sobrepase el 100%.
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La RT 39 proporciona además una serie de pautas cualitativas que serían de utilidad para determinar si corresponde
efectuar la referida reexpresión en un escenario en que existiera ausencia prolongada de un índice oficial de precios. A la
fecha de cierre del ejercicio, la variación acumulada del IPIM en los últimos tres años alcanza el 67%, por lo cual, en
aplicación de las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, la reexpresión de los
estados contables no es requerida aun cuando debería tenerse en cuenta en la interpretación de los presentes estados
contables el impacto que esta variación produce en la situación patrimonial, los resultados y los flujos de efectivo.
A continuación se explican, en forma resumida, los principales criterios de valuación aplicados para la preparación de los
presentes estados contables:
a) Activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio al cierre de las operaciones del último día
hábil del ejercicio. Las operaciones en dólares han sido valuadas al tipo de cambio de referencia publicado por el BCRA, y
aquellas realizadas en otras monedas al tipo de pase en dólares por el tipo de cambio de referencia publicados por el
BCRA. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.
b) Títulos Públicos y Privados
b.1 Con cotización:
Tenencias registradas a valor razonable de mercado, Instrumentos emitidos por el BCRA, Títulos Públicos por
operaciones de pase e Instrumentos en títulos privados con cotización
Las tenencias de títulos públicos e instrumentos emitidos por el BCRA han sido valuados a los últimos valores de
cotización vigentes al cierre de cada ejercicio, más el valor de los cupones de amortización y/o renta devengados a
cobrar, en caso de corresponder.
Los títulos privados con cotización al 31 de diciembre de 2014, han sido valuados al valor de cotización a esa fecha netos
de gastos estimados de venta, en caso de corresponder.
b.2 Sin cotización:
I) Tenencias registradas a costo más rendimiento
Siempre que no consten en los listados de volatilidades o de valores presentes publicados por el BCRA, se registran al
valor de incorporación, incrementado mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento.
Se toma como valor de incorporación al valor presente del flujo de fondos descontado a la tasa interna de rendimiento de
instrumentos de similares características y “duration” que cuenten con volatilidad publicada por el BCRA o, en su defecto,
utilizando una tasa de rendimiento que resulte de la aplicación de la metodología para la determinación del valor presente
de los instrumentos de deuda pública, el cual no difiere significativamente del valor de cotización de mercado a la fecha de
incorporación.
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A fin de cada mes, en caso de que el valor contable neto de la cuenta regularizadora supere el valor presente calculado
por la Entidad a dicha fecha, el 100% del devengamiento mensual de su tasa interna de rendimiento se imputa a la cuenta
regularizadora.
II) Instrumentos emitidos por el BCRA
Siempre que no consten en los listados de volatilidades o de valores presentes publicados por el BCRA, se registran al
valor de costo, incrementado mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento. En el caso de especies que
dejen de constar en el listado de volatilidades, se incorporan a su valor contable. El devengamiento mensual de su tasa
interna de rendimiento se imputa a resultados.
III) Bonos de la Nación Argentina 2015
De acuerdo a lo previsto por la Comunicación “A” 5180 y modificatorias del BCRA, la Entidad optó por valuar dichos Bonos
recibidos en canje al valor de incorporación, incrementado mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento. Se
tomó como valor de incorporación el valor contable neto de la cuenta regularizadora de los Pagarés aplicados a la
operación a la fecha de efectivización de la suscripción.
A fin de cada mes, en caso de que el valor contable neto de la cuenta regularizadora supere al valor presente informado
por el BCRA se imputa a la cuenta regularizadora el 50 % del devengamiento mensual de su tasa interna de rendimiento.
Cuando ese valor contable resulte igual o inferior al valor presente que el BCRA difunde, se desafecta la respectiva cuenta
regularizadora hasta el importe correspondiente al resultado de la diferencia entre el valor presente y el valor contable neto
de la cuenta regularizadora. En el caso de que dichos Bonos se encuentren contemplados en el listado de volatilidades
que publica mensualmente el BCRA, el valor de cotización sustituye al valor presente.
c) Préstamos al Sector Financiero y al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior
La cartera de préstamos se encuentra valuada por los capitales efectivamente prestados, neto de amortizaciones de
capital percibidas, más los intereses, ajustes y otros devengados a cobrar y deducida la previsión estimada para cubrir
riesgo de incobrabilidad, calculada de acuerdo a lo indicado en Nota II. f).
d) Préstamos al Sector Público no Financiero
Préstamos a las provincias
Se registran a su valor de incorporación, incrementado mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento. De
acuerdo con lo establecido con la Comunicación “A” 5180, se tomó como valor de origen el valor contable al 28 de febrero
de 2011, neto de las respectivas cuentas regularizadoras, y se imputa a resultados el devengamiento mensual de su tasa
interna de rendimiento.
e) Préstamos y depósitos de títulos públicos
Han sido valuados a los últimos valores de cotización vigentes al cierre de cada ejercicio, más el valor de los cupones de
amortización y renta devengados a cobrar, en caso de corresponder.
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f) Previsión por riesgo de incobrabilidad y por compromisos eventuales
Las previsiones por riesgo de incobrabilidad han sido determinadas sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de
la asistencia crediticia otorgada por la Entidad, el cual resulta de la evaluación de la capacidad de repago de las
obligaciones de sus deudores para aquellos clientes de la cartera comercial, y su grado de cumplimiento en base a los
días de atraso desde la fecha de primer vencimiento impago, para las carteras comercial asimilable a consumo y
consumo, y de las garantías que respaldan las respectivas operaciones, de acuerdo con las normas sobre “Clasificación
de deudores” y “Previsiones mínimas por riesgo de incobrabilidad” emitidas por el BCRA.
La Entidad considera que los niveles de previsionamiento de la cartera cubren razonablemente el riesgo de incobrabilidad
de las financiaciones.
g) Otros créditos por intermediación financiera
Los saldos con el BCRA corresponden a cuentas de garantía, según lo detallado en la Nota IV. Aquellas garantías en
moneda extranjera se encuentran valuadas de acuerdo a lo dispuesto en la Nota II. a), mientras que las garantías en
títulos públicos se encuentran valuadas según el criterio descripto en la Nota II. b). Adicionalmente, al 31 de diciembre de
2013, se incluyen los saldos a cobrar por pases activos con el BCRA.
Los montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término corresponden a ventas de títulos valores y de moneda
extranjera, que han sido valuadas a su valor concertado de liquidación. La diferencia entre el valor de cotización de los
títulos valores y la moneda extranjera transada al momento de concertación de los contratos de venta y el valor estipulado
para su liquidación a término (prima), es imputada a los resultados de cada ejercicio en función de su devengamiento
mensual. Los títulos valores y la moneda extranjera a entregar han sido valuados de acuerdo con los valores de cotización
vigentes al cierre de cada ejercicio correspondiente y se contabilizan en el rubro “Otras Obligaciones por Intermediación
Financiera – Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término”. Asimismo, en dicho rubro se incluye el
equivalente en pesos de operaciones de arbitraje de moneda extranjera. Las operaciones de Forwards sin entrega del
subyacente que se exponen en “Otros créditos por intermediación financiera - Saldos pendientes de liquidación de
operaciones a término sin entrega del subyacente” se encuentran detalladas en la Nota XIII.
Los certificados de participación en fideicomisos financieros que se presentan en “Otros créditos por intermediación
financiera - Otros no comprendidos en las normas de clasificación de deudores” se encuentran valuados a su valor
patrimonial proporcional. Los títulos de deuda en fideicomisos financieros se encuentran valuados a su valor nominal, más
intereses devengados hasta el cierre del ejercicio, disminuido en caso de corresponder por previsiones por riesgo de
desvalorización.
Las otras financiaciones comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores se encuentran valuadas de acuerdo al
criterio detallado en la Nota II. c).
h) Créditos por arrendamientos financieros
Se han registrado por el valor actual de las sumas no devengadas, calculadas según las condiciones pactadas en los
respectivos contratos, en función a la tasa de interés implícita en ellos.
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i) Bienes de uso y bienes diversos
Se encuentran registrados a su valor de costo menos las correspondientes depreciaciones acumuladas. La depreciación
de los bienes se calcula sobre la vida útil estimada en meses, depreciándose a partir del mes de alta.
La depreciación es calculada por el método de la línea recta. La Entidad considera que el valor registrado de los bienes de
uso y diversos, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede su valor de utilización económica, estimado en
base a la información disponible a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
j) Bienes intangibles
El saldo informado en los estados contables corresponde a gastos de desarrollo de sistemas y mejoras en inmuebles de
terceros, los que se amortizan linealmente en un plazo no mayor a los 36 y 60 meses, respectivamente.
k) Método de devengamiento de intereses y ajustes
El devengamiento de intereses activos y pasivos fue calculado principalmente en forma exponencial.
La Entidad suspende el devengamiento de intereses cuando la posibilidad de cobro total o parcial es dudosa. En los casos
que se continúe devengando intereses correspondientes a las deudas de clientes clasificados en situación “con
problemas” o “de riesgo medio”, o “peor”, la Entidad previsiona el 100 % de los intereses y accesorios similares
devengados desde el momento en que se los clasifique en alguna de esas categorías. Con posterioridad, se reconocen
ingresos por intereses en la medida que se cobren y solamente en la situación que esté asegurado el recupero total del
préstamo.
Ciertos activos originados en dólares estadounidenses, según lo establecido en el Decreto N° 214/02 y complementarios y
en las respectivas circulares del BCRA que instrumentaron los mismos, se ajustan por el coeficiente “CER”, el cual es
publicado mensualmente por el BCRA.
l) Participación en otras sociedades
La participación en la empresa de servicios complementarios Prisma Medios de Pago S.A. (antes denominada Visa
Argentina S.A.) ha sido valuada a su valor patrimonial proporcional. Ver nota XXIII para más detalles sobre este cambio de
razón social. La participación en Banelco S.A. al 31 de diciembre de 2013 fue valuada siguiendo similar criterio. Dicha
participación fue realizada en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014, como parte del proyecto de integración
entre Visa Argentina S.A. y Banelco S.A.
Las demás participaciones se encuentran registradas a su valor de costo, con el límite de su valor patrimonial proporcional
determinado en función al último patrimonio neto disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
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m) Créditos Diversos
Los créditos diversos han sido valuados por los montos efectivamente transados, más intereses devengados al cierre de
cada ejercicio y neto de previsiones por incobrabilidad o desvalorización, en caso de corresponder. Los títulos públicos
depositados en garantía de acuerdo a lo detallado en Nota IV se valúan siguiendo los criterios expuestos en la Nota II. b).
n) Depósitos
Los depósitos se encuentran valuados a su valor de imposición, más ajustes (CER) e intereses devengados en caso de
corresponder.
o) Otras obligaciones por intermediación financiera
Las obligaciones negociables no subordinadas, los saldos a pagar a bancos y organismos internacionales, las
financiaciones recibidas de entidades financieras locales y otras se encuentran valuadas a su valor nominal residual más
intereses devengados al cierre de cada ejercicio, en caso de corresponder.
Los montos a pagar por compras contado a liquidar y a término corresponden al pasivo por las compras de títulos valores
y de moneda extranjera, que han sido valuados al valor concertado de liquidación. La diferencia entre el valor de
cotización de los títulos valores y la moneda extranjera transada al momento de concertación de los contratos de compra y
el valor estipulado para su liquidación a término (prima), es imputada a los resultados de cada ejercicio en función de su
devengamiento mensual. Los títulos valores y la moneda extranjera a recibir han sido valuados de acuerdo con los valores
de cotización vigentes al cierre de cada ejercicio y se contabilizan en el rubro “Otros Créditos por Intermediación
Financiera – Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término”. Asimismo, en dicho rubro se incluye el
equivalente en pesos de operaciones de arbitraje de moneda extranjera. Las operaciones de Forwards sin entrega del
subyacente que se presentan en “Otras Obligaciones por intermediación financiera - Saldos pendientes de liquidación de
operaciones a término sin entrega del subyacente se encuentran detalladas en la Nota XIII.
Las operaciones de pases han sido valuadas al valor contable de los títulos subyacentes, tal como se expone en la Nota II.
b).
p) Obligaciones Diversas
Las obligaciones diversas han sido valuadas por los montos efectivamente transados, más intereses devengados al cierre
de cada ejercicio, en caso de corresponder.
q) Impuesto a las ganancias e Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta
La Entidad determina el cargo contable del impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad
impositiva estimada de cada ejercicio, considerando para la estimación la renta gravada menos las deducciones admitidas
de acuerdo a la Ley N° 20628 del impuesto a las ganancias, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el
resultado contable e impositivo, la cual significa un apartamiento de las normas profesionales tal como se describe en la
Nota III.
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Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el cargo por impuesto a las ganancias y la provisión por este impuesto ascienden a
miles de pesos 748.453 y miles de pesos 449.114, respectivamente.
Asimismo, al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los pagos en concepto de anticipos ascienden a miles de pesos 331.541 y
miles de pesos 207.011, respectivamente.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido para los ejercicios cerrados a partir del 31 de diciembre de
1998 por la Ley Nº 25.063, por el término de diez ejercicios anuales. Actualmente, luego de sucesivas prórrogas, el
mencionado gravamen se encuentra vigente hasta el 31 de diciembre de 2019. Este impuesto es complementario del
impuesto a las ganancias, dado que, mientras este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, el impuesto a la
ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos a
la tasa del 1%, de modo que la obligación fiscal de la Entidad coincidirá con el mayor de ambos impuestos. La mencionada
Ley prevé, para el caso de entidades regidas por la Ley de Entidades Financieras, que las mismas deberán considerar
como base imponible del gravamen el 20% de sus activos gravados previa deducción de aquellos definidos como no
computables. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las
ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias que
pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes, una vez que se hayan agotado los quebrantos
acumulados.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la Entidad no constituyó provisión por impuesto a la ganancia mínima presunta dado
que el mismo no superó el impuesto a las ganancias al cierre de cada ejercicio.
r) Indemnizaciones por despido
Las indemnizaciones por despidos abonadas al personal son imputadas a resultados al momento del pago o devengadas
en función a los planes de reestructuración vigentes.
s) Previsión por otras contingencias
La Entidad realiza estimaciones sobre contingencias registrándolas en el rubro de Previsiones del Pasivo, en caso de
corresponder de acuerdo con su probabilidad de ocurrencia, estimada en base a la información recibida de los asesores
legales y otra información disponible.
t) Operaciones con instrumentos financieros derivados
Se han registrado de acuerdo con lo indicado en la Nota XIII.
u) Patrimonio Neto
Las cuentas integrantes de este rubro se expresan en valor nominal.
v) Resultados
Se encuentran imputados los resultados devengados en cada ejercicio, con independencia de que se haya efectivizado su
cobro o pago.
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w) Estimaciones contables
La preparación de estados contables requiere, por parte de la Dirección de la Entidad, la realización de estimaciones que
afectan activos y pasivos, los resultados del ejercicio y la determinación de pasivos contingentes a la fecha de los mismos,
como por ejemplo para la determinación de las previsiones por riesgo de incobrabilidad y previsiones del pasivo. Dado que
dichas estimaciones involucran juicios de valor respecto de la probabilidad de ocurrencia de hechos futuros, los hechos y
resultados reales pueden diferir de las estimaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados
contables.
x) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la
transacción a la fecha de cierre de cada ejercicio.
NOTA III – DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS DEL BCRA Y LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES
VIGENTES EN LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
Las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (en adelante “NCP”), difieren en
ciertos aspectos de los criterios de valuación y exposición establecidos por las normas contables del BCRA. A continuación
se destacan las principales diferencias entre NCP y normas contables del BCRA:
a) Contabilización del impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido
Tal como se expone en Nota II. q), la Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente sobre la
utilidad impositiva estimada, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable y el
impositivo.
De acuerdo con las NCP (Resolución Técnica N° 17), el reconocimiento del impuesto a las ganancias debe efectuarse
por el método del impuesto diferido y, consecuentemente, se registran activos o pasivos por impuestos diferidos
calculados sobre las diferencias temporarias mencionadas precedentemente. Adicionalmente, deberían reconocerse
como activos diferidos los quebrantos impositivos o créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de
ganancias impositivas futuras, en la medida en que la misma sea probable.
De haberse aplicado el método del impuesto diferido, al 31 de diciembre de 2014, la Entidad hubiera determinado un
activo por impuesto diferido de miles de pesos 472.196, mientras que al 31 de diciembre de 2013, sería de miles de
pesos 329.921.
b) Valuación de activos con el Sector Público no financiero
i) Préstamos Provinciales
La Entidad valúa los préstamos provinciales de acuerdo al criterio de valuación establecido por la Comunicación “A”
5180 y modificatorias del BCRA descriptos en la Nota II d).
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De acuerdo a las NCP dichas financiaciones deberían registrarse a costo amortizado, tomando como valor de
incorporación el valor actual estimado de los flujos de fondos a recibir.
Al 31 de diciembre de 2014, de haberse aplicado este criterio, la Entidad registraría un mayor activo de miles de pesos
25.170, mientras que al 31 de diciembre de 2013, se reconocería un mayor activo de miles de pesos 33.218.
ii) Bonos de la Nación Argentina recibidos en canje
Los bonos de la Nación Argentina en Pesos Badlar Privada + 300 pbs. Vto. 2015 recibidos en canje, han sido valuados
de acuerdo al criterio de valuación establecido por la Comunicación “A” 5180 y modificatorias del BCRA descriptos en
la Nota II b) b.2) III).
De acuerdo a las NCP dichos bonos deberían registrarse a valor de mercado.
Al 31 de diciembre de 2014, de haberse aplicado este criterio, la Entidad registraría un mayor activo de miles de pesos
114, mientras que para el 31 de diciembre de 2013 la Entidad reconocería un mayor activo de miles de pesos 1.272.
c) Comisiones y Costos vinculados con Préstamos y Tarjetas de Crédito
De acuerdo a las NCP, ciertos conceptos por comisiones, honorarios, cargos y costos incurridos relacionados con la
concesión de préstamos o el otorgamiento de tarjetas de crédito, deben diferirse y reconocerse en función de la
generación futura de ingresos. Dicho criterio no se aplica bajo normas contables del BCRA.
Al 31 de diciembre de 2014, de haberse diferido los conceptos mencionados, la Entidad registraría un menor activo de
miles de pesos 186.463, mientras que al 31 de diciembre de 2013 sería de miles de pesos 71.891.
d) Instrumentos financieros derivados
Los instrumentos derivados fueron valuados de acuerdo con lo indicado en la Nota XIII. Los criterios aplicados para la
valuación de ciertos contratos de derivados difieren de las NCP. Bajo estas últimas, las operaciones de derivados se
clasifican en función a su objetivo en especulativas o de cobertura y las que no cuenten con cotización en mercados de
valores se valúan a su valor de mercado estimado.
De haberse aplicado este criterio al 31 de diciembre de 2014 la Entidad registraría un menor activo de miles de pesos
108.669, mientras que al 31 de diciembre de 2013 se reconocería un menor activo de miles de pesos 123.861.
e) Títulos Públicos
Las normas del BCRA establecen criterios específicos de valuación para las tenencias registradas a costo más
rendimiento, los cuales se describen en Nota II b) b.2). De acuerdo con las NCP los activos mencionados
precedentemente deben valuarse a su valor corriente.
Al 31 de diciembre de 2014, de haberse valuado a su valor corriente, la Entidad registraría un menor activo de miles de
pesos 64.722, mientras que para el 31 de diciembre de 2013 se reconocería un mayor activo de miles de pesos 48.
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De haberse aplicado las normas contables profesionales, los activos netos de la Entidad al 31 de diciembre de 2014 y 2013
se hubiesen incrementado en aproximadamente miles de pesos 137.626 y miles de pesos 168.707, respectivamente. El
patrimonio neto de la Entidad al 31 de diciembre de 2014 y 2013 hubiese disminuido en miles de pesos 22.655 y miles de
pesos 18.111, respectivamente. Mientras que los resultados de los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2014 y 2013
hubieran disminuido y aumentado en miles de pesos 8.426 y miles de pesos 3.285 respectivamente.
NOTA IV - BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Al 31 de diciembre de 2014 existen restricciones para la libre disponibilidad de:
Monto en
miles de
pesos
Monto en
miles
V.N. 15.000
6.258
Especie
Concepto
“Bonos del Gobierno de la Nación
Argentina en Pesos tasa Badlar +
3.0% vencimiento 2015”
“Bonos del Gobierno de la Nación
Argentina Garantizados en Pesos
tasa Badlar + 2.0% vencimiento
2018”
“Bono de Consolidación Serie 8”
Depositados en la Caja de Valores S.A. en cuenta a favor
de ROFEX como garantía de operaciones efectuadas en el
Mercado a Término de Rosario.
V.N. 8.000
11.929
V.N. 16.000
23.504
V.N. 9.570
7.821
“Letras del BCRA tasa Badlar + 2.5%
vencimiento 14 de octubre de 2015”
V.N. 22.000
18.937
“Letras del BCRA tasa Badlar + 2.5%
vencimiento 12 de agosto de 2015”
V.N. 15.000
14.875
V.N. 65.000
52.339
V.N. 30.000
28.721
-
1.294
-
1.353
-
4.540
-
161.158
16.486
-
41
-
507
“Letras del BCRA tasa Badlar + 2.5%
vencimiento 14 de enero de 2015”
“Letras del BCRA tasa Badlar + 2.5%
vencimiento 4 de noviembre de 2015”
“Letras del BCRA tasa Badlar + 2.5%
vencimiento 4 de marzo de 2015”
Depositados en la Caja de Valores S.A. en cuenta a favor
de ROFEX como garantía de operaciones efectuadas en el
Mercado a Término de Rosario.
Depositados en la Caja de Valores S.A. en cuenta a favor
de ROFEX como garantía de operaciones efectuadas en el
Mercado a Término de Rosario.
Depositados en la Caja de Registración y Liquidación del
BCRA, en una cuenta a favor del MAE como garantía de
operaciones compensadas a término.
Depositados en la Caja de Registración y Liquidación del
BCRA, en una cuenta a favor del MAE como garantía de
operaciones compensadas a término.
Por aforos de pases pasivos de títulos públicos.
Por aforos de pases pasivos de títulos públicos.
Por aforos de pases pasivos de títulos públicos.
Depositados en cuenta de la Aduana en el Banco de la
Nación Argentina.
Depositado en garantía de alquileres.
Depositados como garantía de operaciones efectuadas en
el Mercado a Término de Rosario.
Depositados como fondo de garantía Prisma.
Depositados como fondo de garantía Mastercard.
Depositados como fondo de garantía Argencard.
En efectivo
Depositados como fondo de garantía Banelco.
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Monto en
miles de
pesos
Monto en
miles
-
459.671
-
11
Especie
Concepto
Depositados
como
fondo
de
garantía
BCRA
(Coelsa/Datanet)
Depositados como fondos y otros valores en pesos a favor
de residentes en el país, por operaciones propias.
En efectivo
-
14.058
Garantías otorgadas al BCRA relacionadas con el
Programa Global de Crédito a la Micro, Pequeña y
Mediana Empresa, el Programa de Crédito para el
desarrollo de la producción y el empleo en la Provincia de
San Juan y el Programa de Crédito para el desarrollo
productivo y competitividad de la Provincia de Mendoza,
del BID (Comunicaciones “A” 4620, “A” 4769 y “A” 4992,
respectivamente).
En documentos
NOTA V – CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES DE LA COMISION NACIONAL DE VALORES – PATRIMONIO
NETO MINIMO
De acuerdo a la Resolución N° 622/13 de la CNV para las categorías de Agente de Liquidación y Compensación – Integral y
Agente de Custodia de Productos de Inversión Colectiva de Fondos Comunes de Inversión el patrimonio neto mínimo
requerido asciende a miles de pesos 26.500 y la contrapartida liquida asciende a miles de pesos 8.000.
La Contrapartida líquida al 31 de diciembre de 2014 se integra según el siguiente detalle:
Importe en
miles de pesos
al 31/12/2014
(saldo según
extracto)
Descripción
Activos disponibles en pesos y en otras monedas
En cuentas abiertas en el Banco Central de la República Argentina (BCRA)
5.651.470
BCRA – Cta. Cte. – Pesos (Cuenta 00015)
3.862.605
BCRA – Cta. Cte. – En Moneda Extranjera (Cuenta 00015)
1.788.865
La Entidad se encuentra inscripta en el Registro de Agentes de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación
Integral (ALyC y AN Integral) bajo el Número de Matrícula 74 a la fecha de los presentes estados contables.
NOTA VI - LEY N° 25.738 ENTIDADES FINANCIERAS LOCALES DE CAPITAL EXTRANJERO Y SUCURSALES DE
ENTIDADES FINANCIERAS EXTRANJERAS
De acuerdo a lo requerido por la Ley N° 25.738, y reglamentado por la Comunicación “A” 3974 del BCRA, las entidades
financieras locales de capital extranjero y las sucursales de entidades financieras extranjeras autorizadas por el BCRA,
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deberán poner en conocimiento del público en general los supuestos en los que sus casas matrices o grupo accionario
mayoritario de capital extranjero responden por las operaciones bancarias realizadas en la República Argentina.
Por tal motivo, la Entidad ha procedido a cumplimentar públicamente con este requerimiento a través de la siguiente
comunicación:
“Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es una sociedad anónima bajo la ley argentina. Sus accionistas
limitan su responsabilidad al capital aportado (Ley 25.738)”.
NOTA VII - RESTRICCION A LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
Mediante la Asamblea Ordinaria de Accionistas de fecha 28 de abril de 2014 y su aclaratoria de fecha 26 de junio de 2014,
se aprobó la distribución de los resultados no asignados al 31 de diciembre de 2013 de miles de pesos 727.672,
constituyéndose una reserva legal por miles de pesos 145.534, y una reserva facultativa por miles de pesos 582.138.
Según lo establecido por el BCRA para la distribución de utilidades, las entidades financieras deberán contar con
autorización previa de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias. Dicho Organismo estableció las
condiciones para que las entidades financieras puedan distribuir utilidades. De acuerdo a las disposiciones establecidas por
el BCRA, sólo se podrán distribuir utilidades en la medida que se cuente con resultados positivos, luego de deducir a los
resultados no asignados, además de las Reservas Legal y Estatutarias -cuya constitución sea exigible- los siguientes
conceptos, entre otros: la diferencia entre el valor contable y el valor de mercado de los activos del sector público y/o
instrumentos de deuda del BCRA no valuados a precio de mercado, las sumas activadas por causas judiciales vinculadas a
depósitos y los ajustes requeridos por el BCRA y la auditoría externa no contabilizados.
Asimismo, en la medida que luego de los ajustes efectuados las entidades mantengan resultados positivos, será requisito
para poder distribuir utilidades que se cumpla la relación técnica de capitales mínimos deduciendo de la misma los
conceptos anteriormente citados, el importe de ganancia mínima presunta computable en el capital regulatorio, el monto de
las utilidades que se aspira distribuir y, finalmente, las franquicias existentes en materia de exigencia de capitales mínimos
en función de la tenencia de activos del sector público y por riesgo de tasa de interés. Adicionalmente, el BCRA no admitirá
la distribución de resultados mientras la integración de capitales mínimos resultante fuera menor a la exigencia
incrementada en un 75%. Adicionalmente, el BCRA incorpora a través de la Comunicación “A” 5694 de fecha 8 de enero de
2015, una exigencia adicional para entidades financieras de importancia sistémica local (D-SIBs) equivalente al 1% de los
activos ponderados por riesgo, debiendo integrar tal exigencia exclusivamente con capital ordinario de nivel 1 (COn1).
Otro requerimiento a observar es el establecido en la Comunicación “A” 5485, la que establece que las entidades con
sanciones impuestas por la Unidad de Información Financiera (UIF) que se ponderen como significativos (excepto que las
medidas correctivas hayan sido implementadas) no podrán distribuir resultados.
Por otra parte, la Comunicación “A” 5689 emitida por el BCRA con fecha 8 de enero de 2015 dispuso que en relación con los
resultados correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014, las entidades financieras deberán deducir el
importe correspondiente a la previsión para sanciones administrativas, disciplinarias y penales determinada de acuerdo con
lo indicado en dicha normativa. Según lo indicado en nota XXV, no se registran previsiones a deducir a efectos de
determinar el resultado distribuible a la fecha de los presentes estados contables.
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NOTA VIII – SEGURO DE GARANTIA DE LOS DEPOSITOS
Mediante la Ley N° 24.485 y el Decreto N° 540/95 se dispuso la creación del Sistema de Seguro de Garantía de los
Depósitos con el objeto de cubrir el riesgo de los depósitos bancarios, adicionalmente al sistema de privilegios y protección
previsto en la Ley de Entidades Financieras. A través de la Comunicación “A” 5641 del 6 de octubre de 2014, el BCRA elevó
el límite máximo de cobertura del sistema de garantía, alcanzando a los depósitos a la vista o a plazo fijo, en pesos y/o
moneda extranjera hasta la suma de pesos 350.000.
No están incluidos en el presente régimen los depósitos efectuados por otras entidades financieras (incluyendo los
certificados a plazo fijo adquiridos por negociación secundaria), los depósitos efectuados por personas vinculadas directa o
indirectamente a la Entidad, los depósitos de títulos valores, aceptaciones, obligaciones negociables o garantías y aquellos
constituidos con posterioridad al 1° de julio de 1995 a una tasa superior a la establecida periódicamente por el BCRA en
base a la encuesta diaria que realiza dicha Institución. También se hayan excluidos los depósitos cuya titularidad haya sido
adquirida vía endoso y las imposiciones que ofrezcan incentivos adicionales a la tasa de interés.
El sistema ha sido implementado mediante la creación de un fondo denominado “Fondo de Garantía de los Depósitos”, que
es administrado por la sociedad Seguros de Depósitos S.A. (SEDESA) y cuyos accionistas son el BCRA y las entidades
financieras en la proporción que para cada una de ellas determina dicha Institución en función de los aportes efectuados al
mencionado Fondo. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el BCRA fija como aporte normal el 0,06 %
de las partidas incluidas en la base de cálculo.
NOTA IX - CARTERA DE FONDOS COMUNES DE INVERSION EN CUSTODIA DE LA ENTIDAD
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el total de títulos valores en custodia correspondiente a la cartera de los Fondos
Comunes de Inversión que administra ICBC Investments Argentina S.A. S.G.F.C.I., por los que la Entidad es depositaria, es
el siguiente:
FONDO COMUN DE INVERSION
Alpha Acciones
Alpha Ahorro
Alpha Renta Cobertura (*)
Alpha Mercosur (*)
Alpha Pesos
Alpha Mega
Alpha Pesos Plus
Alpha Recursos Naturales
Alpha Renta Balanceada Global
Alpha Renta Plus
Alpha Renta Capital (*)
Alpha Renta Capital Pesos
Alpha Renta Crecimiento
Alpha Renta Fija Serie 1
31/12/2014
Inversiones
Patrimonio Neto
en miles de pesos en miles de pesos
95.396
2.747.802
273.727
94.429
963.775
95.927
782.844
25.225
665.708
615.556
98.068
41.621
572.529
234.099
31/12/2013
Inversiones
Patrimonio Neto
en miles de pesos en miles de pesos
94.140
2.840.526
283.069
93.473
1.801.758
95.208
944.302
24.598
666.159
615.748
99.862
41.243
577.366
237.087
63.577
716.302
5.378
79.137
608.210
40.143
319.750
13.939
439.212
406.320
78.329
57.436
410.328
215.950
63.107
690.986
5.499
79.363
1.003.462
40.023
355.349
14.011
439.592
405.650
79.672
56.459
411.834
216.216
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FONDO COMUN DE INVERSION
31/12/2014
Inversiones
Patrimonio Neto
en miles de pesos en miles de pesos
Alpha Renta Fija Serie 3
Alpha Renta Fija Serie 4
Alpha Renta Fija Serie 5
Alpha Renta Fija Serie 6
Alpha Renta Fija Serie 7
Alpha Renta Mixta Serie 1
Alpha Renta Mixta Serie 2
Alpha Renta Mixta Serie 3
TOTAL
46.579
49.502
20.412
43.603
64.775
1.881
19.883
27.822
7.581.163
47.163
50.318
20.518
44.582
65.646
2.082
20.155
27.809
8.692.812
31/12/2013
Inversiones
Patrimonio Neto
en miles de pesos en miles de pesos
42.733
45.499
18.275
38.764
57.705
1.518
16.527
19.854
3.694.886
43.113
45.911
18.612
39.073
57.925
1.578
16.563
19.816
4.103.814
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la información suministrada al 31 de diciembre de 2014 de ICBC Investments
Argentina S.A. S.G.F.C.I., corresponde a datos en proceso de auditoría.
(*) Con fecha 6 de febrero de 2014 por Resolución Nº 17.279 de CNV se aprobó el cambio de nombre de “Alpha Renta Fija Serie 8” a
“Alpha Renta Cobertura”, de “Alpha Brazil” a “Alpha Mercosur” y de “Alpha Renta Capital Dólares” a “Alpha Renta Capital”.
NOTA X - CONSIDERACIONES SOBRE LA PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los presentes estados contables coinciden con el medio de remisión en soporte óptico al BCRA, teniendo en cuenta las
siguientes consideraciones:
l) Financiaciones (Anexos B, C y D)
Comprende las partidas respecto de las cuales deben ser clasificados los deudores, desde el punto de vista de la calidad
de los obligados, antes del cómputo de previsiones por riesgo de incobrabilidad, registradas en los rubros que se detallan:
Rubro
Importe en miles de pesos Importe en miles de pesos
al 31/12/2014
al 31/12/2013
20.309.814
16.557.308
72.877
29.595
629.948
547.350
1.538.053
1.225.065
22.550.692
18.359.318
Préstamos
Otros créditos por intermediación financiera
Créditos por arrendamientos financieros
Responsabilidades eventuales
TOTAL
Asimismo, cabe realizar las siguientes aclaraciones:
El Anexo C fue preparado por cliente y no por grupo económico.
El Anexo D incluye las financiaciones considerando los plazos que restan para su vencimiento. En la columna
deuda vencida se informan las financiaciones que presentan un atraso de más de 31 días, consignando como
deuda no vencida el remanente de ella.
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II) Participación en otras sociedades (Anexo E)
El Anexo E incluye la cantidad de acciones o cuotas partes en cifras completas, mientras que los valores expresados en
las columnas “Capital”, “Patrimonio” y “Resultado del ejercicio” se encuentran expresados en miles de pesos.
III) Estado de Flujo de Efectivo y sus equivalentes
A los fines de la preparación del estado de referencia se ha considerado como efectivo y sus equivalentes, a todos los
conceptos que componen el rubro “Disponibilidades”, de acuerdo al siguiente detalle:
Importe en miles de
pesos al 31/12/2014
1.081.402
6.315.806
5.651.219
86
664.501
7.397.208
Descripción
Efectivo
Entidades financieras y corresponsales
BCRA
Otras del país
Del exterior
Disponibilidades
Importe en miles de
pesos al 31/12/2013
788.264
4.973.279
4.533.773
62
439.444
5.761.543
NOTA XI - DETALLE DE LOS COMPONENTES DE LOS CONCEPTOS “DIVERSOS/AS” U “OTROS/AS” CON SALDOS
SUPERIORES AL 20% DEL TOTAL DEL RUBRO RESPECTIVO. (Información en miles de pesos)
RUBROS DEL BALANCE GENERAL
A. PRESTAMOS
Otros
Financiación de Importaciones
Financiación de proyectos de inversión de capital de trabajo
Otros préstamos sindicados
Adelanto especial
Prefinanciación de Exportaciones
Otros
31/12/2014
6.583.884
47.400
18.558
1.954.413
1.959.154
2.238.025
366.334
31/12/2013
4.652.525
67.440
1.955
1.068.013
2.261.881
818.490
434.746
31/12/2014
4.720
167
27
3.680
131
113
510
92
31/12/2013
17.703
167
27
3.680
131
12.983
113
510
92
B. PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
Otros
SEDESA
Mercado Abierto Electrónico S.A.
Prisma Medios de Pago S.A.(Nota XXIII)
Compensadora Electrónica S.A.
Banelco S.A. (Nota XXIII)
Argencontrol S.A.
Interbanking S.A.
S.W.I.F.T. SCRL
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C. CREDITOS DIVERSOS
Otros
Pagos efectuados por adelantado
Préstamos al personal
Deudores Varios
Anticipo de Impuestos
Depósitos en Garantía
Otros
31/12/2014
640.194
3.123
152.747
104.415
7.024
323.015
49.870
31/12/2013
446.130
11.430
137.860
69.516
3.576
190.956
32.792
31/12/2014
2.119.248
103.767
288.716
777.704
501.259
105.442
342.360
31/12/2013
1.586.634
86.553
227.402
403.438
560.458
71.300
2.522
234.961
31/12/2014
1.730.156
544.896
53.427
3.466
48.790
1.079.520
57
31/12/2013
948.363
356.841
36.847
23.825
41.260
489.533
57
31/12/2014
626.334
548.981
14.943
23.908
38.502
-
31/12/2013
398.002
232.139
14.087
7.907
136.023
7.846
D. OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA
Otras
Cobranzas y otras operaciones por cuenta de terceros
Otras retenciones y percepciones
Consumos pendientes de pago a Prisma Medios de Pago S.A.
Ordenes de pago del exterior a liquidar
Obligaciones por financiación de compras
Facilidades fondeo programa global de crédito a la Mipyme
Otros
E. OBLIGACIONES DIVERSAS
Otras
Impuesto a pagar
Remuneraciones y Cargas Sociales a Pagar
Retenciones a pagar sobre remuneraciones
Cobros efectuados por adelantado
Acreedores Varios
Otros
RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
F. INGRESOS FINANCIEROS
Otros
Primas por ventas de moneda extranjera
Int. por préstamos para la prefinanc. y financ. de exportaciones
Primas por pases activos
Operaciones a término de Moneda Extranjera
Resultado permuta tasa de interés
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G. EGRESOS FINANCIEROS
Otros
Impuesto a los Ingresos Brutos
Primas por pases pasivos
Primas por compras de Moneda Extranjera
Resultado permuta tasa de interés
31/12/2014
475.245
407.941
47.085
4.429
15.790
31/12/2013
297.024
266.002
30.143
879
-
31/12/2014
1.383.609
83.956
726.950
52.492
41.652
19.706
45.004
69.617
173.962
170.270
31/12/2013
1.077.162
68.571
579.592
71.278
27.908
11.341
42.305
46.345
102.271
127.551
H. INGRESOS POR SERVICIOS
Otros
Alquiler cajas de seguridad
Tarjetas de crédito
Gastos administrativos seguros bienes por préstamos prendarios
Comisiones por Banelco
Custodia títulos
Cobranza y cálculo primas de seguro
Servicio camión blindado
Comisiones percibidas de compañías aseguradoras
Otros
I. EGRESOS POR SERVICIOS
Otros
Impuesto a los Ingresos Brutos
Prisma Medios de Pago S.A.
Banelco
Otros
31/12/2014
317.023
173.640
46.968
25.705
70.710
31/12/2013
204.779
124.173
25.235
17.887
37.484
31/12/2014
120.218
15
12
2.014
98.964
7.818
11.395
31/12/2013
88.481
67
634
1.360
52.839
27.100
6.481
31/12/2014
35.807
4.239
18.011
9.794
550
3.213
31/12/2013
99.328
13.563
38.653
45.248
276
1.588
J. UTILIDADES DIVERSAS
Otras
Ganancia por venta de bienes de uso
Ganancia por venta de bienes diversos
Alquiler de bienes de uso
Ajustes e intereses por créditos diversos
Recuperos varios
Otros
K. PERDIDAS DIVERSAS
Otras
Donaciones
Pérdidas operativas
Ajustes e intereses por obligaciones diversas
Pérdida por venta de bienes de uso
Otros
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RUBROS DE CUENTAS DE ORDEN
L. CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
31/12/2014
56.997.633
53.757.911
2.759.708
480.014
Otros
Valores en custodia
Valores al Cobro
Otros
31/12/2013
38.146.446
35.841.919
1.862.929
441.598
NOTA XII – ESTADO DE CAPITALES
Al 31 de diciembre de 2014 la composición accionaria de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es la
siguiente: 80% del capital y votos pertenecen a Industrial and Commercial Bank of China Limited, y el restante 20% a
Standard Bank London Holdings Limited.
Con fecha 4 de febrero de 2013, la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de la Entidad aprobó un aumento de
capital social por la suma de pesos 497.500.000, mediante aportes de pesos 398.000.000 por parte del accionista Industrial
and Commercial Bank of China Limited, y de pesos 99.500.000 por parte del accionista Standard Bank London Holdings
Limited. Como consecuencia de lo anterior, el capital social de la Entidad se elevó de pesos 847.119.000 a pesos
1.344.619.000. Con fecha 26 de julio de 2013, se inscribió el aumento de capital en la Inspección General de Justicia.
NOTA XIII – INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Los riesgos financieros se dividen, según su naturaleza, en dos libros: “trading” o especulativos y “banking” o del balance
(activos y pasivos). Las políticas para el manejo de estos riesgos se diferencian, en consecuencia, según el libro de que se
trate.
En el caso del libro de “trading”, el PVO1 y el VAR son las medidas principales utilizadas por la Entidad y es la métrica
primaria usada para definir el apetito de riesgo para los productos financieros en general y los derivados en particular.
También se utilizan otras medidas de riesgo para complementar el VAR como ser “Límites de Valor Nocional” y “Límites de
Valores de Stress”.
Para evaluar el tamaño apropiado de estos límites también se consideran otros factores como ser:
123456-
Liquidez del producto
Volatilidad del instrumento
Experiencia de los traders
Capital y retorno esperado
Fortalecimiento de operaciones y de los controles internos
Apetito de riesgo de la Entidad
Para el libro de “banking”, la Entidad administra y controla los riesgos a través de límites de riesgo de tasa de interés,
mediante el uso de modelos parametrizados y aprobados corporativamente.
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El apetito de riesgo asociado con cada iniciativa está definido por la Entidad y se dirime, analiza y aprueba en un comité
gerenciado por Tesorería llamado ALCO. Los límites se aprueban anualmente y son revisados periódicamente. Dicho
Comité se reúne en forma mensual, o si las circunstancias así lo ameritan con una periodicidad menor, y monitorea la
evolución de las posiciones de riesgo versus los límites aprobados. Asimismo, el área de Tesorería elabora reportes de
riesgo que se distribuyen diariamente a las Gerencias de la Entidad.
La Entidad ha realizado las siguientes operaciones:
•
Contratos de compra venta de moneda extranjera sin entrega del subyacente en el Mercado a Término de
Rosario S.A. (ROFEX). La liquidación se efectúa diariamente mediante el pago en pesos de la diferencia entre el
precio futuro pactado en cada uno de los contratos o el precio futuro al cierre del día anterior y el precio futuro de
cierre del día para el contrato pertinente. Esta operatoria se encuentra registrada en el rubro “Cuentas de Orden –
Deudoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente” y “Cuentas de Orden
– Acreedoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente”, siendo los saldos
al 31 de diciembre de 2014 de miles de pesos 11.432.044 y miles de pesos 11.464.837, respectivamente, y al 31 de
diciembre de 2013 de miles de pesos 10.294.002 y miles de pesos 10.072.245, respectivamente. Los resultados
generados por estos instrumentos al 31 de diciembre de 2014 y 2013, ascendieron a una ganancia de miles de pesos
227.174 y miles de pesos 63.825 respectivamente.
•
El Mercado Abierto Electrónico ha creado un ámbito de negociación denominado Operaciones Compensadas
a Término MAE para la concertación, registro y liquidación de operaciones financieras a término celebradas entre sus
agentes, entre ellos la Entidad. La liquidación de estas operaciones se realiza en forma diaria, sin entrega del activo
subyacente negociado, mediante el pago en pesos de la diferencia entre el precio futuro pactado en cada uno de los
contratos o precio futuro al cierre del día anterior y el precio futuro de cierre del día para el contrato pertinente. Esta
operatoria de compra venta de dólares a término se encuentra registrada en el rubro “Cuentas de Orden – Deudoras
– De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente” y “Cuentas de Orden –
Acreedoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente”. Al 31 de diciembre
de 2014 la Entidad registraba miles de pesos 2.080.638 y miles de pesos 1.958.449, respectivamente, y al 31 de
diciembre de 2013 miles de pesos 8.142.305 y miles de pesos 5.120.958, respectivamente. Los resultados
generados por estos instrumentos al 31 de diciembre de 2014 y 2013 ascendieron a una ganancia de miles de pesos
174.645 y miles de pesos 327.072, respectivamente.
•
Las operaciones de Forwards OTC sin entrega del subyacente se encuentran registradas en el rubro “Cuentas
de Orden – Deudoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente” y
“Cuentas de Orden – Acreedoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del
subyacente” al valor que resulta de multiplicar los valores nominales por el tipo de cambio de referencia, para
operaciones en dólares, y al tipo de pase en dólares por el tipo de cambio de referencia, para operaciones realizadas
en otras monedas, publicados por el BCRA al cierre del último día hábil del ejercicio. Al 31 de diciembre de 2014 la
Entidad registraba miles de pesos 289.832 y miles de pesos 2.071.324, respectivamente, y al 31 de diciembre de
2013 miles de pesos 218.096 y miles de pesos 1.210.346, respectivamente.
Asimismo, existen operaciones de Forwards OTC con entrega del subyacente que se encuentran registradas
en los rubros “Otros créditos por intermediación financiera – Especies a recibir por compras contado a liquidar y a
término” y “Otras obligaciones por intermediación financiera – Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a
término” al valor que resulta de multiplicar los valores nominales por el tipo de cambio de referencia, para
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operaciones en dólares, y al tipo de pase en dólares por el tipo de cambio de referencia, para operaciones realizadas
en otras monedas, publicados por el BCRA al cierre del último día hábil del ejercicio. Al 31 de diciembre de 2014 la
Entidad registraba miles de pesos 21.429 y miles de pesos 258.639, respectivamente, y al 31 de diciembre de 2013
miles de pesos 8.276 y miles de pesos 231.950, respectivamente.
Los resultados generados por las operaciones de Forwards OTC, con entrega y sin entrega del activo subyacente, al
31 de diciembre de 2014 y 2013 ascendieron a una ganancia de miles de pesos 215.039 y a una pérdida de miles de
pesos 28.969, respectivamente.
•
Operaciones de Swaps de tasa de interés en la modalidad tasa fija – Badlar promedio mensual, por las cuales
la Entidad paga/cobra un flujo variable en función de la variación de la tasa Badlar y recibe/paga un flujo fijo
calculado sobre los nocionales pactados. Estas operaciones se encuentran registradas al 31 de diciembre de 2014 y
al 31 de diciembre de 2013 en el rubro “Cuentas de Orden - Deudoras - De derivados - Permuta de Tasas de interés”
por un valor de miles de pesos 82.900 y 1.474.355, respectivamente, siendo su valor razonable al 31 de diciembre de
2014 y al 31 de diciembre de 2013 de miles de pesos 1.255 y miles de pesos (30.512), respectivamente. Los
resultados generados por estos instrumentos al 31 de diciembre de 2014 y 2013 ascendieron a una pérdida de miles
de pesos 15.786 y a una ganancia de miles de pesos 7.862, respectivamente.
De estas operaciones, miles de pesos 10.000 corresponden a operaciones de cobertura de ciertos activos/pasivos
ajustables por Badlar. En lo que respecta al tipo de riesgo cubierto, de acuerdo con lo definido por la Resolución
Técnica N° 18 del CPCECABA, corresponden a coberturas de flujo de fondos que cubren eficientemente el
activo/pasivo definido.
•
Operaciones de Fowards de tasa sin entrega del subyacente. La modalidad de liquidación de estas
operaciones es sin la entrega del subyacente y se efectúa diariamente mediante el pago en pesos de la diferencia,
de existir, entre el nocional a la tasa concertada y el nocional a la tasa forward del día, menos la diferencia generada
por la operación al día anterior. Estas operaciones se encuentran registradas en el rubro “Cuentas de Orden –
Deudoras – De derivados – Permuta de Tasas de interés” siendo su saldo al 31 de diciembre de 2013, de miles de
pesos 20.000. No se registraban saldos por este tipo de operaciones al 31 de diciembre de 2014. Los resultados
generados por estos instrumentos al 31 de diciembre de 2014 y 2013 ascendieron a una pérdida de miles de pesos 4
y de miles de pesos 16, respectivamente.
De estas operaciones, no se registran operaciones de cobertura de activos/pasivos ajustables por Badlar.
La Entidad continuará realizando operaciones de cobertura de flujos de efectivo y cambios en el valor corriente en la medida
que los riesgos financieros del balance lo justifiquen. El volumen operado acompañará la evolución de la profundidad del
mercado.
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NOTA XIV - OPERACIONES CON SOCIEDADES DEL ARTICULO 33 DE LA LEY 19.550
A continuación se detallan los saldos más significativos registrados con las sociedades controlantes y vinculadas,
presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior (cifras expresadas en miles de pesos):
Activos
Sociedad
31/12/14
Industrial and Commercial Bank of China
Limited – New York Branch
Industrial and Commercial Bank of China
Limited – Doha Qatar Branch
79.487
Standard Bank London Holdings Limited
Pasivos
31/12/13
Resultados
31/12/14
31/12/13
31/12/14
31/12/13
34.660 1.643.429
585.141
27.498
3.859
-
-
218.408
-
4.592
-
-
-
183
183
-
-
NOTA XV – CUENTAS QUE IDENTIFICAN EL CUMPLIMIENTO DE EFECTIVO MINIMO
En cumplimiento de lo dispuesto por el BCRA a través del ordenamiento normativo que rige en la materia, la Entidad ha
computado al 31 de diciembre de 2014, los siguientes conceptos para la integración del efectivo mínimo:
Código de Extracto
Cuenta
Saldo al cierre en miles
00015
BCRA – Cta. Cte. – Pesos
14015
COELSA – Banelco / Redes – Pesos
18015
COELSA – First Data – Pesos
42015
COELSA – VISA – Pesos
86015
COELSA – Pesos
89015
Interbanking 2 – Pesos
10.264
76015
Compensación Banelco por transferencia inmediata
15.000
12015
COELSA – Mastercard Débito
23015
COELSA – Mastercard Crédito
3.862.605
29.441
5.098
72.706
261.645
1.020
62.982
Total en Pesos
4.320.761
80015
BCRA – Cta. Efectivo Mínimo – USD
71015
Garantías Interbanking en dólares
79015
Compensación Banelco por transferencia inmediata
209.175
40
Total en USD
137
209.352
NOTA XVI – ACTIVIDADES FIDUCIARIAS
Con fecha 18 de octubre de 2007 la CNV, a través de la Resolución N° 15.757, autorizó a la Entidad a efectuar la oferta
pública del Programa Global de Valores Fiduciarios “SB Fideicomisos – Programa Global de Emisión de Títulos de Deuda y
Certificados de Participación” por hasta la suma de pesos 700.000.000, o su equivalente en otras monedas. Con fecha 25
de octubre de 2012, a través de la Resolución N° 16.952, se prorrogó la vigencia y la ampliación del mencionado programa
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por hasta la suma de pesos 1.000.000.000. En el marco de este Programa la Entidad securitizó con fecha 19 de marzo de
2008 el Fideicomiso Financiero SB Personales I por pesos 76.305.291, actuando como Fiduciario Equity Trust Company
(Argentina) S.A. El Fideicomiso Financiero SB Personales I fue liquidado con fecha 31 de marzo de 2010.
Con fecha 2 de diciembre de 2010, 4 de marzo de 2011, 22 de septiembre de 2011, 24 de febrero de 2012, 11 de
septiembre de 2012, 12 de Noviembre de 2012, 21 de mayo de 2013, 19 de julio de 2013, 30 de agosto de 2013, 25 de
marzo de 2014 y 15 de septiembre de 2014, en el marco del mismo Programa, la Entidad securitizó por pesos 94.188.654,
pesos 96.660.480, pesos 98.869.134, pesos 147.227.459, pesos 190.507.788, pesos 198.599.360, Pesos 198.854.556,
pesos 198.248.641, pesos 209.547.171, pesos 192.797.604 y pesos 187.703.460, respectivamente, a los Fideicomisos
Financieros SB Personales II, SB Personales III, SB Personales IV, SB Personales V, SB personales VI, SB Personales VII,
ICBC Personales VIII, ICBC Personales IX, ICBC Personales X, ICBC Personales XI e ICBC Prendarios I, actuando como
fiduciario Equity Trust Company (Argentina) S.A., y encontrándose los fideicomisos financieros ICBC Personales VIII, ICBC
Personales IX, ICBC Personales X, ICBC Personales XI e ICBC Prendarios I en vigencia a la fecha de emisión de los
presentes estados contables. Con fecha 1 de abril de 2012, 1 de julio de 2012, 1 de Diciembre de 2012, 3 de abril de 2013,
5 de mayo de 2014 y 2 de junio de 2014, fueron restituidas las carteras de los fideicomisos financieros SB Personales II, SB
Personales III, SB Personales IV, SB Personales V, SB Personales VII y SB Personales VI, respectivamente. A continuación
se expone el detalle de cada uno de los mismos:
SB II
SB III
SB IV
SB V
SB VI
SB VII
ICBC VIII
ICBC IX
ICBC X
ICBC XI
ICBC
Prendarios
I
02/12/2010
04/03/2011
22/09/2011
24/02/2012
11/09/2012
12/11/2012
21/05/2013
19/07/2013
30/08/2013
25/03/2014
15/09/2014
Títulos de deuda Clase A
10/07/2011
10/02/2012
10/12/2012
10/07/2013
10/11/2013
10/11/2013
10/05/2014
10/10/2014
10/11/2014
10/04/2015
10/08/2015
Títulos de deuda Clase B
10/03/2012
10/07/2012
N/A
N/A
10/06/2014
10/05/2014
10/05/2015
10/05/2015
10/12/2015
10/09/2015
10/10/2015
10/11/2013
10/02/2014
10/08/2014
10/05/2016
10/11/2017
10/06/2017
10/12/2017
10/01/2018
10/05/2018
10/12/2016
10/07/2016
94.189
96.660
98.869
147.227
190.508
198.599
198.854
198.248
209.547
192.797
187.703
Títulos de deuda Clase A
47.094
57.996
79.095
88.336
114.305
119.160
129.255
148.686
136.206
144.598
155.794
Títulos de deuda Clase B
28.257
19.332
N/A
N/A
38.102
39.720
49.714
29.737
52.387
28.919
9.385
Certificados de
Participación
18.838
19.332
19.774
58.891
38.101
39.719
19.885
19.825
20.954
19.280
22.524
Fecha de Emisión
Fecha de
declarado
Vencimiento
Certificados de
Participación
Valor Nominal en miles
de pesos
La Entidad mantiene en cartera propia valores de deuda fiduciaria y certificados de participación de los Fideicomisos
Financieros SB Personales e ICBC Personales por un monto de miles de pesos 216.906 y miles de pesos 325.821 al 31 de
diciembre de 2014 y 2013, respectivamente, registrados en el rubro “Otros créditos por intermediación financiera – Otros no
comprendidos en las normas de clasificación de deudores”.
Por otra parte, la Entidad ha firmado una serie de contratos con otras sociedades mediante los cuales ha sido designada
fiduciario de ciertos fideicomisos financieros. Con motivo de los mismos, se recibieron principalmente créditos como activo
fideicomitido, quedando el pago de los valores fiduciarios a su respectivo titular sujeto únicamente a los recursos generados
por los mencionados bienes fideicomitidos. La Entidad no responde en ningún caso con bienes propios por las obligaciones
contraídas en la ejecución de los fideicomisos.
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Fideicomisos Financieros que poseían oferta pública al 31 de diciembre de 2013
Fideicomiso
Financiero
Fiduciante
Fecha de
Emisión
Programa
Bienes
Fideicomitidos
Bonesi XVIII
Bonesi S.A.
SB Fideicomisos
29/02/2008
Bonesi XIX
Bonesi S.A.
SB Fideicomisos
30/05/2008
Bonesi XX
Bonesi S.A.
SB Fideicomisos
18/09/2008
Bonesi XXI
Bonesi S.A.
SB Fideicomisos
02/12/2008
Bonesi XXII
Bonesi S.A.
SB Fideicomisos
02/03/2009
Créditos de
consumo
Créditos de
consumo
Créditos de
consumo
Créditos de
consumo
Créditos de
consumo
Activo del
Fideicomiso
al 31/12/2013
226.449
375.944
683.686
689.679
564.276
Con fecha 2 de octubre de 2013 la CNV autorizó la cancelación de la oferta pública, y con fecha 16 de octubre de 2013, la
Bolsa de Comercio de Buenos Aires ha resuelto el retiro de los valores fiduciarios del régimen de cotización.
Situación de Bonesi S.A. y de los fideicomisos financieros Bonesi al 31 de diciembre de 2014
Durante 2009 Bonesi S.A. presentó su concurso preventivo y retuvo ilegítimamente las cobranzas derivadas de los créditos
de los Fideicomisos Financieros Bonesi Series XVIII a XXII.
Con fecha 8 de mayo de 2009, la CNV dictó las Resoluciones N° 16.117 y 16.118 en las que instruye sumario a Bonesi S.A.
y a Standard & Poor’s International Ratings LLC, Suc. Arg.. Posteriormente con fecha 15 de mayo de 2009, la CNV dictó la
Resolución N° 16.122 e instruyó sumario a Standard Bank Argentina S.A. (actualmente ICBC Argentina). Finalizado el
período de prueba el 18 de octubre de 2010 se presentó el alegato. Los mencionados sumarios se encuentran publicados
en el sitio web de CNV.
Con el fin de otorgar liquidez a los fideicomisos, durante el año 2009 Standard Bank Argentina S.A. otorgó diversos
préstamos por un total de pesos 41.184.482,65 a los mencionados fideicomisos con la finalidad de proteger los intereses de
los Beneficiarios y de asegurar el buen funcionamiento del instrumento, como fuera concebido originalmente.
El 17 de febrero de 2012 se realizó la asamblea con los tenedores de los títulos fiduciarios emitidos por los fideicomisos
financieros Bonesi serie XVIII a XXII. En las asambleas por las series XVIII y XXII, se aprobaron los siguientes puntos: (i) la
cesión de los derechos que surjan de la sentencia a dictarse en el incidente de restitución de bienes iniciado por el fiduciario,
a favor de Standard Bank Argentina S.A., en pago de los préstamos impagos; (ii) la cesión a los beneficiarios de los
derechos económicos derivados de la demanda arbitral iniciada por el fiduciario ante el Tribunal de la Bolsa de Comercio de
Buenos Aires y cualquier otra acción judicial o crédito existente (a excepción de la cesión mencionada en el punto (i)
anterior); (iii) el reconocimiento de los pagos realizados por los deudores cedidos que pagaron a Bonesi S.A. aún habiendo
sido notificados fehacientemente de la remoción del mismo a su cargo de administrador y agente de cobro bajo los
fideicomisos; (iv) aprobación del retiro de la cotización y oferta pública de los valores fiduciarios en circulación emitidos bajo
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los Fideicomisos, y la prescindencia de las calificaciones de riesgo y cualquier otra medida que fuera posible a los fines de
reducir gastos de los Fideicomisos; y (v) finalmente se estableció el procedimiento para la enajenación de la cartera
fideicomitida y la liquidación de los fideicomisos. Las Asambleas por las series Bonesi XIX, XX y XXI fueron declaradas
desiertas por falta de quórum de tenedores. En consecuencia, en ejercicio de las facultades que le competen, el Fiduciario
ha decidido respecto de las Series XIX, XX y XXI, tomar las mismas decisiones que se han adoptado en las asambleas
celebradas respecto de las Series Bonesi XVIII y Bonesi XXII en las que fueron tratados los mismos puntos del orden del día
propuestos en la convocatoria a asamblea de tenedores bajo el presente fideicomiso. Como consecuencia de lo resuelto en
la asambleas de las Series XVIII y XXII y de lo decidido por el Fiduciario para las Series XIX, XX y XXI, se realizaron las
siguientes acciones: (i) El retiro de los Valores Fiduciarios del régimen de cotización de la Bolsa de Comercio de Buenos
Aires; (ii) La baja de la autorización para negociar los Valores Fiduciarios en el Mercado Abierto Electrónico,(iii) El retiro de
la calificación de los Valores Fiduciarios por parte de la calificadora de riesgos Standard & Poor´s y iv) Se llamó a licitación
de las carteras fideicomitidas. Se realizaron publicaciones en el diario La Prensa los días 7 y 8 de mayo de 2012. El 23 de
mayo de 2012 se procedió a la apertura de los sobres de la licitación. En total se recibieron dos ofertas por el conjunto de
las carteras de los Fideicomisos Bonesi Series XVIII, XIX, XX, XXI y XXII. Una realizada por un monto total de $171.328,64
(Pesos ciento setenta y un mil trescientos veintiocho con 64/100) y la otra oferta realizada por GFC y Asociados S.A. por un
monto total de $ 583.000 (Pesos quinientos ochenta y tres mil) discriminado de la siguiente manera: (1) Fideicomiso
Financiero Bonesi Serie XVIII, $ 80.000 (Pesos ochenta mil), (2) Fideicomiso Financiero Bonesi Serie XIX, $ 142.000 (Pesos
ciento cuarenta y dos mil), (3) Fideicomiso Financiero Bonesi Serie XX, $ 135.000 (Pesos ciento treinta y cinco mil), (4)
Fideicomiso Financiero Bonesi Serie XXI, $ 149.000 (Pesos ciento cuarenta y nueve mil), y (5) Fideicomiso Financiero
Bonesi Serie XXII, $ 77.000 (Pesos setenta y siete mil). En consecuencia, la mejor oferta resultó ser la de GFC y Asociados
S.A. De acuerdo a lo establecido en el Punto 4.3. del Pliego de Licitación (y en los Artículos 2.13 Apartado V de los
Contratos de Fideicomiso) se notificó a Bonesi S.A. de la mejor oferta a los fines de ejercer el derecho que le corresponde.
Vencido el plazo y atento a que Bonesi S.A. no manifestó su voluntad de adquirir los créditos en las mismas condiciones
económicas de la mejor oferta, GFC y Asociados S.A. resultó el adjudicatario de la licitación. Con fecha 21 de junio de 2012
el Fiduciario recibió la oferta irrevocable de cesión por la cual GFC y Asociados S.A. se comprometió a adquirir del
Fiduciario las carteras de créditos correspondientes a los Contratos de Fideicomisos. La aceptación de la oferta se efectivizó
el 21 de junio de 2012, procediéndose con la entrega de las carteras fideicomitidas.
Con respecto al punto (ii) precedente, el 3 de septiembre de 2012, el MAE resolvió la baja de la cotización de los títulos de
los fideicomisos Bonesi Series XVIII, XIX, XX, XXI y XXII a través de las Resoluciones MAE “C” 3465, 3466, 3467, 3468 y
3469, respectivamente.
En relación a la demanda arbitral iniciado por el Fiduciario, cabe destacar que el 21 de marzo de 2012 el Tribunal Arbitral ha
resuelto la causa “Standard Bank c/ Bonesi S.A. s/ Incumplimiento Contractual – Arbitraje de Derecho” (Expte. N° 794/09) en
trámite ante el Tribunal Arbitral de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires resolviendo lo siguiente:
1. Hacer lugar a la demanda y condenar a la demandada a: (a) entregar toda la documentación relativa a los antecedentes y
contratos de mutuos vinculados a los Créditos Fideicomitidos y los legajos de los deudores; y (b) entregar los Informes
Diarios y Mensuales de Cobranza pendiente;
2. Condenar a la demandada a abonar en concepto de resarcimiento de daños generados a los patrimonios de los
Fideicomisos Financieros: (i) la suma de $585.542,30 imputada a gastos ocasionados como motivo en la sustitución del
agente de cobro, más los intereses fijados; y (ii) la que resulte de efectuar los cálculos que corresponde a los intereses
devengados por los montos retenidos, calculados en base a la tasa activa del Banco de la Nación Argentina para el
descuento de documentos a 30 días, sin capitalizar, y
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3. Disponer que la forma de pago de las sumas debidas será la que disponga, a pedido de las partes, el juez del concurso.
Con fecha 14 de junio de 2012 el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Comercial Nº 16, Secretaría N° 32, en los
autos caratulados “Bonesi SA s/ Quiebra” declaró la quiebra de Bonesi S.A. a pedido del deudor.
El 26 de febrero de 2013, la CNV dictó la Resolución N° 17.034 resolviendo el sumario iniciado a Standard Bank Argentina
S.A., sus Directores y Síndicos. La misma resuelve aplicar una multa de $ 1.125.000 (pesos un millón ciento veinticinco mil)
a Standard Bank Argentina S.A. y a sus Directores y, aplicar a los Síndicos titulares de Standard Bank Argentina S.A. la
sanción de apercibimiento. Al 31 de marzo de 2014, la Entidad ha previsionado en su totalidad el monto de la multa. La
resolución fue apelada con fecha 8 de marzo de 2013.
Con fecha 14 de noviembre de 2013, el juez subrogante del Juzgado Comercial N°16, Secretaría N°32 resolvió a favor del
fiduciario el incidente de restitución de montos retenidos imponiendo costas a Bonesi S.A. La resolución no fue apelada y
quedó firme.
El día 16 de julio de 2014, según consta en Acta de la misma fecha, el Fiduciario, obrando de conformidad con lo dispuesto
por las asambleas de las Series Bonesi XVIII y XXII y de lo decidido por él para Series Bonesi XIX, XX y XXI, decidió
proceder a la liquidación de los fideicomisos Bonesi Series XVIII a XXII, dándolos por extinguidos, sin perjuicio del
perfeccionamiento de los actos relacionados frente a los organismos registrales pertinentes. Esto así, toda vez que no
existan ningún remanente para los tenedores de los valores fiduciarios ni activo fiduciario alguno. En esta misma fecha se
decidió que en relación a las acciones judiciales y extrajudiciales iniciados contra el Fiduciario, la Entidad se comprometía a
llevar a cabo cualquier gestión procesal que fuera necesaria sin asumir cualquier condena que se pudiera dictar en contra
del Fideicomiso.
Con fecha 16 de julio de 2014, considerando que los fideicomisos no contaban con activos ni existían al momento pasivos
para el mismo, se culminó la liquidación establecida para los mismos en las respectivas actas de fecha 17 de febrero del
2012 y se los dio por extinguidos.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, no es posible estimar el efecto que la situación descripta pueda
tener sobre el grado de recupero futuro de los créditos fideicomitidos y la futura situación patrimonial y financiera de los
Fideicomisos. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la Entidad mantiene los siguientes saldos con Bonesi S.A. y sus
fideicomisos:
Titular
Bonesi S.A.
F.F. Bonesi XXII
F.F. Bonesi XXIII
Total
Monto al 31 de diciembre
de 2014 en miles pesos
Concepto
Crédito Irrecuperable (1)
Valores de deuda fiduciaria (2)
Contrato de underwriting (2)
14.890
1.644
3.543
20.077
Monto al 31 de diciembre
de 2013 en miles pesos
14.890
1.644
3.543
20.077
(1)
Dado que estas financiaciones han cumplido el plazo de permanencia exigido por el BCRA en la categoría de irrecuperable, la
Entidad ha reclasificado las mismas al rubro “Cuentas de Orden – Deudoras – de Control – Créditos clasificados Irrecuperables”.
(2)
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la Entidad ha previsionado totalmente su exposición a estos instrumentos.
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Fideicomisos no sujetos al régimen de oferta pública
Existen fideicomisos de garantía, donde el fiduciante transfiere un bien o derecho de su propiedad para garantizar el
cumplimiento de ciertas obligaciones. En la medida que no existan incumplimientos o demoras del fiduciante en las
obligaciones asumidas con el beneficiario, el fiduciario no ejecutará la garantía y todos los excesos sobre el valor de las
obligaciones serán reembolsados por el fiduciario al fiduciante o fideicomisario.
Se detallan a continuación los fideicomisos de garantía, en los que la Entidad es fiduciaria, vigentes a la fecha de cierre de
los presentes estados contables:
Fideicomiso
Fiduciante
Fecha de contrato
Bienes Fideicomitidos
Reg. Ley 24.557, Dto. 585/96 Banco de la Ciudad de
RG Super. Seg. 24.659
Buenos Aires
02/01/1997
Capital mínimo ART en fondos líquidos
Reg. Ley 24.557, Dto. 585/96 Agrupación Preventiva
RG Super. Seg. 24.659
26/06/1996
Capital mínimo ART en fondos líquidos
NOTA XVII – ADOPCION DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA
Mediante la Resolución General N° 562, la CNV ha establecido la aplicación de la Resolución Técnica N° 26 de la
Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas que adopta, para ciertas entidades incluidas en el
régimen de oferta pública, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para
estar incluidas en el citado régimen, las normas internacionales de información financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de
Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standard Board, IASB) para los estados contables
correspondientes a los ejercicios anuales que se inicien a partir del 1° de enero de 2012, admitiendo su aplicación anticipada
a partir del 1° de enero de 2011; y requiriendo la presentación de cierta información complementaria durante el período de
transición. A través de dicha Resolución se exceptuó a las entidades financieras de la adopción de NIIF a esa fecha.
Con fecha 12 de febrero de 2014 el BCRA emitió la Comunicación “A” 5541 donde establece la decisión de converger hacia
las NIIF, para la confección de los estados contables de las entidades alcanzadas por la Ley de Entidades Financieras
correspondientes a los ejercicios anuales iniciados a partir del 1 de enero de 2018 y para los períodos intermedios
correspondientes a los referidos ejercicios, de acuerdo con el alcance definido en las Normas Contables Profesionales
vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Republica Argentina.
La Comunicación “A” 5635 de fecha 22 de septiembre de 2014 estableció los lineamientos a observar en la elaboración del
Plan de Convergencia que deberá ser aprobado por el Directorio y remitido al BCRA antes del 31 de marzo de 2015.
La Entidad se encuentra en proceso de elaboración del Plan de Convergencia de acuerdo con los requisitos establecidos
por la mencionada normativa.
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NOTA XVIII - LINEA DE CREDITOS PARA LA INVERSION PRODUCTIVA
A través de la Comunicación "A" 5380 (y sus modificatorias), el BCRA estableció las condiciones para el otorgamiento de
créditos bajo el programa "Línea de créditos para la inversión productiva", destinados a la financiación de proyectos de
inversión con fines específicos (adquisición de bienes de capital, construcción de instalaciones o adquisición de inmuebles
necesarios para la producción de bienes y/o servicios y la comercialización de bienes).
-
Las aplicaciones mínimas destinadas a la colocación de la citada línea son:
Cupo 2012: del 5% del promedio mensual de los saldos diarios de los depósitos del sector privado no financiero en pesos
del mes de junio de 2012.
Cupo 2013 (primer y segundo tramo): el 5% de los depósitos del sector privado no financiero en pesos, calculado sobre el
saldo a fin del mes de noviembre de 2012 y 5% de los depósitos del sector privado no financiero en pesos, calculado sobre
el saldo a fin del mes de mayo de 2013.
Cupo 2014 (primer y segundo tramo): el 5% de los depósitos del sector privado no financiero en pesos, calculado sobre el
saldo a fin del mes de noviembre de 2013 y el 5,50% de los depósitos del sector privado no financiero en pesos, calculado
sobre el saldo a fin del mes de mayo de 2014.
Cupo 2015 (primer tramo): el 6,5% de los depósitos del sector privado no financiero en pesos, calculados sobre el promedio
mensual de saldos diarios del mes de noviembre de 2014.
-
Las disposiciones comunes de la citada línea son:
Cupo 2012 y Cupo 2013 (primer tramo), al menos el 50% de esos montos debían ser otorgados a micro, pequeñas y
medianas empresas (MiPyMEs), conforme la definición prevista en las normas sobre “Determinación de la condición de
micro, pequeña o mediana empresa”. Para el primer tramo del Cupo 2013, al menos el 25% de ese cupo deberá ser
acordado a MiPyMEs, considerando la definición vigente al 30 de abril de 2013.
Cupo 2013 (segundo tramo), al menos el 50% del cupo debía ser acordado a MiPyMEs conforme la definición vigente al 2
de mayo de 2013; y al menos el 50% de dicho cupo debía ser acordado a MiPyMEs, conforme a la definición vigente al 30
de abril de 2013.
Cupo 2014 (primer y segundo tramo), el 100% del cupo deberá ser acordado a MiPyMEs. Se pueden tomar como otras
financiaciones elegibles a clientes no MiPyMEs con autorización previa del BCRA hasta un 50% del cupo total del primer
tramo y hasta un 15% del cupo total del segundo tramo.
Cupo 2015 (primer tramo), el 100% del cupo deberá ser acordado a MiPyMEs.
-
Términos y condiciones de las financiaciones
La tasa de interés a percibir de los clientes por las entidades financieras será de hasta el 15,01% nominal anual fija para el
Cupo 2012, de hasta el 15,25% nominal anual fija para el Cupo 2013 (ambos tramos), de hasta el 17,50% nominal anual fija
para el primer tramo del Cupo 2014, de hasta el 19,50% nominal anual fija para el segundo tramo del Cupo 2014 -excepto
para las financiaciones comprendidas en el punto 3.2.2.- y de hasta el 19,00% nominal anual fija para el primer tramo del
Cupo 2015 -excepto para las financiaciones comprendidas en el punto 3.2.2.1.-, como mínimo por los primeros 36 meses.
Una vez cumplido el plazo de 36 meses, podrá aplicarse una tasa variable que no deberá exceder a la tasa BADLAR total
en pesos más 400 puntos básicos para los cupos 2012 y 2013 (primer y segundo tramo). Cuando se trate de financiaciones
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imputadas al primer o segundo tramo del Cupo 2014, dicha tasa variable no deberá exceder a la tasa BADLAR total en
pesos más 300 puntos básicos, y para el primer tramo del Cupo 2015, dicha tasa no deberá exceder a la tasa BADLAR total
en pesos más 150 puntos básicos.
-
Acuerdo y desembolso de los fondos
Las financiaciones deberán ser denominadas en pesos y tener (al momento del desembolso) un plazo promedio igual o
superior a 24 meses, ponderando para ello los vencimientos de capital, sin que el plazo total sea inferior a 36 meses.
Las financiaciones del Cupo 2012, debían estar acordadas en su totalidad al 31 de diciembre de 2012 y podían
desembolsarse de manera única (sin exceder el 31de diciembre de 2012) o escalonada (sin exceder el 30 de junio de 2013).
Para el primer tramo del Cupo 2013, las financiaciones debían estar acordadas en su totalidad al 30 de junio de 2013 y
podían desembolsarse de manera única (sin exceder el 30 de junio de 2013) o escalonada (sin exceder el 31 de diciembre
de 2013).
Para el segundo tramo del Cupo 2013, las financiaciones debían estar acordadas en su totalidad al 31 de diciembre de 2013
y podían desembolsarse de manera única (sin exceder el 31 de diciembre de 2013) o escalonada (sin exceder el 30 de junio
de 2014).
Para el Cupo 2014 (primer tramo), las financiaciones debían estar acordadas en su totalidad al 30 de junio de 2014 y podían
desembolsarse de manera única (sin exceder el 30 de junio de 2014) o escalonada (sin exceder el 31 de diciembre de
2014).
Para el Cupo 2014 (segundo tramo), las financiaciones deberán estar acordadas en su totalidad al 31 de diciembre de 2014
y podrían desembolsarse de manera única (sin exceder el 31 de diciembre de 2014) o escalonada (sin exceder el 30 de
junio de 2015). La normativa exige, asimismo, que el 50% del segundo tramo del cupo 2014 deberá haberse acordado al 30
de septiembre del 2014 y al menos la mitad de ese requerimiento deberá haber sido asignada a MiPyMEs.
Para el Cupo 2015 (primer tramo), las financiaciones deberán estar acordadas en su totalidad al 30 de junio de 2015.
Podrán desembolsarse de manera única (sin exceder el 30 junio de 2015), o escalonada (sin exceder el 31 de diciembre de
2015), en este último caso solamente cuando lo justifiquen las características del proyecto a financiar. La normativa exige
que el 30% del importe total del primer tramo deberá haberse acordado al 31 de Marzo de 2015.
-
Montos de los Cupos requeridos por BCRA
Cupo 2012: El monto del cupo 2012 ascendió a miles de pesos 562.733. Cabe destacar que la Entidad registró un exceso
en el Cupo 2012 de miles de pesos 30.224 el cual fue aplicado al margen de financiaciones dispuesto para el primer tramo
del Cupo 2013 e informado por nota a BCRA con fecha 24 de mayo de 2013.
Cupo 2013: Los montos por el primer y segundo tramo del Cupo 2013 ascendieron a miles de pesos 676.111 y 752.430,
respectivamente. La Entidad registró un exceso en el Cupo 2013 de miles de pesos 27.675 el cual fue aplicado al margen de
financiaciones dispuesto para el primer tramo del Cupo 2014 e informado por nota a BCRA con fecha 20 de octubre de
2014.
Cupo 2014: Los montos por el primer y segundo tramo del Cupo 2014 ascendieron a miles de pesos 815.852 y 991.672,
respectivamente. La Entidad registró un exceso en el Cupo 2014 de miles de pesos 31.526 el cual fue aplicado al margen de
financiaciones dispuesto para el primer tramo del Cupo 2015 e informado por nota a BCRA con fecha 21 de enero de 2015.
Cupo 2015: El monto por el primer tramo del Cupo 2015 ascendió a miles de pesos 1.325.132
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A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Entidad se encuentra otorgando los créditos para la inversión
productiva en el marco del Primer Tramo del Cupo 2015 y ha dado cumplimiento al otorgamiento de financiaciones en el
marco de los cupos 2012, 2013 y 2014.
NOTA XIX – POLITICAS DE GERENCIAMIENTO DE RIESGO
La Entidad realiza sus actividades dentro de un marco de gestión de riesgos que ha sido establecido en base a su vasta
experiencia en la materia, las mejores prácticas internacionales y la regulación local.
La Entidad ha adoptado políticas y procedimientos, incluyendo entre otros temas, la vigilancia por parte del Directorio y de la
Alta Gerencia para identificar, evaluar, seguir, controlar y mitigar todos los riesgos significativos. Este proceso es
proporcional a la dimensión e importancia económica de la entidad como así también a la naturaleza y complejidad de sus
operaciones.
El proceso integral para la gestión de riesgos es revisado periódicamente en función de los cambios que se producen en el
perfil de riesgo de la Entidad, la estrategia del negocio y las condiciones del mercado.

Responsabilidades y estructura de gobierno de riesgos
La estructura de gobierno de la Entidad ha sido definida en su Código de Gobierno Corporativo y en un todo de acuerdo a la
Comunicación “A” 5201 del BCRA, aprobado por el Directorio de la Entidad.
Cuenta con las características necesarias para que la estrategia pueda ser efectivamente implementada y contempla la
asignación de responsabilidad en la gestión del riesgo.
Todo el personal involucrado en el proceso entiende claramente el enfoque adoptado por el Banco en su conjunto y debe
cumplir con las políticas y procedimientos establecidos.
División Riesgos:
La Entidad cuenta con una División de Riesgos dirigida por el Chief Risk Officer (Responsable de Riesgos), cuyas
unidades son responsables de la identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación de los riesgos. Estas
unidades son independientes de las áreas de negocio y tienen poder de veto sobre las decisiones de riesgos.
Las exposiciones son reportadas por el Responsable de Riesgos directamente a la Gerencia General y al Directorio
y se encuentran sujetas a una revisión periódica por parte de la Auditoría Interna.
Directorio de la Entidad:

Exige que el máximo nivel gerencial de la Entidad mantenga un sistema de control interno apropiado
que asegure que estos riesgos son administrados dentro de los parámetros establecidos.

Sus miembros integran al menos uno de los siguientes Comités: Auditoría, Gerenciamiento de Riesgos
y Capital, Créditos del Directorio, de Sistemas, y Antilavado de Dinero, Prevención de Financiamiento
al Terrorismo y “Conozca a su Cliente”, Remuneración y Gobierno Corporativo.
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
Considera de los distintos Comités de Directorio y del Comité Ejecutivo (“EXCO”) -integrado por
miembros de la Alta Gerencia-, las minutas de las reuniones y la información adicional que ha
soportado las decisiones tomadas, en forma periódica.

A su vez, existen diversos Comités conformados por ejecutivos gerenciales que reportan al EXCO y
tienen por objeto tratar y resolver sobre temas específicos de su especialidad.
Líneas de Defensa
El modelo de gestión de riesgos que ha adoptado la Entidad está basado en el establecimiento de tres
líneas de defensa:

Los ejecutivos a cargo de las diferentes áreas de negocio son responsables de la identificación y
gerenciamiento del riesgo propio de sus unidades.

El ejecutivo que ejerce como máximo responsable de Riesgos es responsable de establecer un marco
de control que asegure un gerenciamiento y control efectivo de todos los tipos de riesgo a través de
áreas que son independientes de las unidades de negocio, las cuales son responsables del análisis,
monitoreo y reporte de los mismos.

La función de Auditoría Interna tiene por objeto evaluar, en forma independiente, la adecuación y
efectividad de los procesos de gerenciamiento, control y gobierno de riesgos.
En mayo de 2014 el Directorio ha aprobado una nueva versión de la Política General para la Gestión de Riesgos. La
finalidad de la Política es construir y mantener, junto con las Unidades de Negocio y Servicio, un fuerte ambiente de control
interno que asegure la integridad de los procesos, a través de la adecuada comprensión y cuantificación de los riesgos
involucrados, priorizando la excelencia y la satisfacción de nuestros clientes.
A continuación brindamos información de los principales riesgos que administra la Entidad:

Riesgo de Crédito
El riesgo de crédito se origina en la posibilidad de pérdida originada en la falta de repago de los fondos o devolución de los
activos en los plazos y condiciones previamente acordados contractualmente con los clientes.
Este riesgo es administrado por medio de una estructura de gobierno con mandato claramente definido y autoridades
conferidas. Diversos tipos de autoridades han sido conferidas a los Comités de créditos y de política de créditos para la
aprobación de propuestas de crédito. Estos Comités, a su vez, asignan autoridad de crédito dentro de sus atribuciones,
principalmente basado en un criterio ajustado por el riesgo crediticio involucrado. Las autoridades de crédito individuales son
otorgadas, dentro de sus límites y facultades, por el Responsable Máximo de Riesgos y/o el Responsable de Riesgo de
Crédito correspondiente.
A su vez, existe una especialización dentro de la estructura comercial y de administración del riesgo de crédito de acuerdo al
tipo de cliente y/o producto crediticio, según sean personas físicas, pequeños comercios, pequeña y mediana empresa,
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grandes empresas, instituciones financieras, o pertenecientes a ciertos sectores específicos como empresas agropecuarias
o de transportes, a fin de efectuar una correcta evaluación del riesgo crediticio. Para ello, existen Manuales de Políticas y
Procedimientos Crediticios que definen los criterios que debe reunir un cliente para calificar como sujeto de crédito y la
forma en que se aprueban y monitorean los riesgos de crédito, conforme al tipo de producto, la industria, el monto
involucrado, la calificación de riesgo y otros parámetros relevantes. Estos procesos y estructuras de aprobación,
seguimiento y control de los créditos difieren según se trate de créditos comerciales, de consumo o comerciales asimilables
a la cartera de consumo, según se explica a continuación:
Segmento de Créditos Comerciales:
Proceso/Estructura de Aprobación:
La aprobación de créditos se realiza a través de la asignación de límites o márgenes por deudor, entendiéndose
como tal una empresa individual o un grupo de empresas que conformen un conjunto económico, según la
normativa del BCRA. Los límites de crédito incluyen todas las modalidades o facilidades crediticias que requiera un
deudor (por ejemplo: préstamos, garantías u operaciones derivadas con riesgo de mercado). Las aprobaciones de
los límites se formalizan mediante un documento integral que reúne toda la información relevante de respaldo a la
decisión crediticia. Los límites de crédito se renuevan en forma anual, semestral o trimestral, lo cual asegura una
revisión periódica e integral de los mismos.
Existen diferentes niveles de aprobación crediticia, en función a la calificación interna asignada a los deudores y al
monto total del límite de crédito. Las máximas facultades crediticias recaen en diversos Comités de Crédito. Dichos
comités de crédito están conformados por funcionarios del área comercial y del área de riesgos, teniendo estos
últimos poder de veto sobre la decisión crediticia final.
Asimismo, determinados créditos deben ser evaluados por el Comité de Créditos del Directorio y, en base a su
recomendación, sometidos a consideración del Directorio para su aprobación final, con arreglo a lo establecido por
la Comunicación “A” 5472 y sus modificatorias y complementarias del BCRA.
Proceso de Monitoreo e Información:
Un área separada del proceso de aprobación crediticia y, que reporta a la gerencia de Riesgos, actúa como unidad
de control del proceso de aprobación y de monitoreo de la cartera comercial, para lo cual tiene a su cargo el
proceso de generación de información crediticia, sistemática y periódica, con destino a las áreas comerciales y de
riesgos. Dicha información incluye dos categorías de reportes: sobre la estructura y calidad de la cartera, y sobre
las excepciones crediticias. Ambos tienen por objeto monitorear la evolución de la cartera comercial, detectar en
forma oportuna potenciales riesgos, y adoptar las acciones proactivas que pudieran corresponder.
Adicionalmente al proceso de aprobaciones anuales de los límites de crédito, la Entidad cuenta con un
procedimiento de revisión de la cartera comercial conforme a pautas del BCRA, complementado por otro proceso
propio de revisión, basado en las calificaciones de riesgo de crédito internas de los deudores y en el monto de sus
respectivos límites de crédito.
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Recupero de créditos:
La Entidad cuenta con un área independiente de seguimiento y recupero de deudores morosos, problemáticos o
insolventes. Dicha unidad interviene tanto en la determinación de necesidades de previsionamiento, como en la
definición y ejecución de las estrategias tendientes al recupero de los créditos bajo su manejo o supervisión.
Segmento de Créditos de Consumo o Comerciales asimilables a consumo:
Proceso/Estructura de Aprobación:
Las aprobaciones de créditos individuales o campañas que involucran productos crediticios poseen límites y
necesidades de aprobación claramente establecidos, donde se contempla la necesidad de aprobación de mayor
nivel de autoridad dependiendo del monto involucrado, la exposición crediticia total con el cliente, el nivel de riesgo
o la existencia de alguna excepción o desviación de los criterios de aceptación aprobados.
La evaluación y aprobación del riesgo de crédito de portafolio se encuentra fundamentada en una conjunción de:
Diferentes niveles de autoridades individuales para aprobación crediticia asignadas a los oficiales
centralizadamente en función de la experiencia y formación.
La utilización de herramientas estadísticas utilizadas para la discriminación del riesgo de crédito.
Evaluación directa e indirecta de capacidad de repago y/o garantías.
Control y monitoreo de las excepciones a los criterios de aceptación de riesgo correspondiente.
El sistema de aprobación sólo permite la resolución final por parte de un oficial con la suficiente autoridad para ello,
dependiendo esto del tipo de préstamo, endeudamiento global y existencia de excepciones a los criterios vigentes.
Asimismo, determinadas campañas e iniciativas comerciales de este segmento, son también puestas a
consideración del Comité de Créditos del Directorio, y con su recomendación, elevadas al Directorio de la Entidad.
Proceso de Monitoreo e Información:
Los métodos de otorgamiento de créditos están determinados por la naturaleza del producto y la información
disponible.
En el caso de individuos, y complementariamente para cierto tipo de préstamos a pequeñas empresas, se utilizan
técnicas basadas en el uso de modelos de puntuación estadística a lo largo del ciclo de vida del crédito. En otros
casos, métodos intuitivos convencionales, basados en el cumplimiento de los parámetros establecidos en el criterio
de aceptación aprobado, son aplicados para la decisión crediticia centralizada.
Un diverso rango de técnicas de análisis de comportamiento crediticio es aplicado a los diferentes productos y
agrupamientos de productos.
La banca de consumo y la comercial (para créditos administrados según portafolios) cuentan con un sistema de
seguimiento de los distintos portafolios de crédito que permite la detección temprana de desviaciones con relación
a la calidad de crédito estimada como meta a controlar.
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El seguimiento mencionado permite una amplia versatilidad en cuanto a la periodicidad y apertura de las carteras
de acuerdo al criterio que se considere relevante (por ejemplo: producto, fecha de originación, campaña o
programa de marketing, región o sucursal, característica demográfica específica de un grupo de clientes, canal de
originación, existencia y tipo de excepciones al momento de la aprobación).
Recupero de créditos:
Los préstamos que ingresan en atraso reciben pronta atención y son administrados centralmente por la función
especializada de cobranzas y recupero de activos. Esta función es una componente clave dentro del ciclo del
crédito y la filosofía subyacente es la de proceder a la cobranza en forma apropiada y oportuna (por ejemplo:
acciones de cobranzas por parte de la unidad especializada comienzan a partir del quinto día de atraso o
incumplimiento y se contemplan estrategias diferenciadas dependiendo del tipo de producto, severidad del atraso,
existencia de garantías, etc.). Se emplean para ello herramientas de gestión adecuadas para el gerenciamiento del
volumen involucrado (por ejemplo: discador predictivo que permite segmentar y optimizar las estrategias de
cobranzas, sistema de administración de cartera en situación de gestión pre-judicial y judicial, reportes de gestión y
eficiencia del proceso de cobranzas).

Riesgo de Mercado
El riesgo de mercado analiza la posibilidad de que los activos en la cartera de Trading puedan ser afectados adversamente
por cambios en las condiciones del mercado.
Para ello, el riesgo de mercado es medido diariamente a través de diferentes herramientas (VAR, PVO1, etc.).
Dichas medidas son monitoreadas contra los límites aprobados por el Comité de Activos y Pasivos (ALCO, por sus siglas en
inglés), por el EXCO; el Directorio (Board of Directors) y estar acordados con ICBC Casa Matriz (China).
Para complementar dicho análisis, la unidad de riesgos de mercado también calcula diariamente el riesgo de la cartera de
Trading ante diferentes Escenarios de Estrés.

Riesgo de Liquidez
La principal actividad de las instituciones financieras es captar depósitos del público (cuentas a la vista y plazos fijos) para
colocar préstamos a personas, empresas y organismos públicos. El riesgo de liquidez es la probabilidad de que una
institución no pueda cumplir sus obligaciones con sus depositantes.
Todas las instituciones financieras deben tener un porcentaje de sus depósitos en efectivo (Disponibilidades en Efectivo)
para saldar las necesidades de sus clientes, que pueden retirar sus plazos fijos tras la fecha de vencimiento o una parte de
sus cuentas a la vista (cajas de ahorro y cuentas corrientes). Si en un momento determinado una institución no puede hacer
frente a dichos retiros enfrenta un problema de iliquidez. En esa situación puede comenzar a vender activos (bonos del
sector público o del BCRA) para hacerse del efectivo necesario, pero esa decisión puede conducir a pérdidas que
eventualmente lleven a la insolvencia, esto es, que el capital de la Entidad no sea suficiente para cumplir sus obligaciones.
Como parte inherente al negocio de intermediación financiera, las instituciones toman fondos o depósitos en el corto o
mediano plazo y lo prestan a plazos mayores. Dicha actividad genera descalces, esto es, el hecho de que en determinados
periodos de tiempo los vencimientos de pasivos superen a los de activos. La administración de esos descalces forma parte
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de la gestión activa del riesgo de liquidez.
El manejo de los precios de transferencia de fondos, es decir, la determinación del costo interno de fondos, es fundamental
también para el manejo de este riesgo. A través de este instrumento, la Entidad establece las tasas de interés para todos los
plazos de todos los productos activos y pasivos, y las utiliza como un incentivo para acelerar o desacelerar el crecimiento de
las carteras. Frente a inconvenientes de liquidez, y la necesidad de fondeo rápido, la Entidad sube las tasas pasivas para
incentivar a las áreas generadoras de depósitos que capten fondos y también las activas para desacelerar la generación de
préstamos.
Este riesgo (tasa y liquidez) es debidamente medido y monitoreado permanentemente por el área de Administración de
Activos y Pasivos de la Entidad (ALM) a fin de cumplir las obligaciones con todos los depositantes diariamente. Tanto la
metodología, objetivos como responsabilidades de dicha gestión están plasmados en la Política de Liquidez, un documento
que sirve como guía para todas las áreas involucradas que contiene tanto límites y reglas internas así como aquellas
contempladas por el BCRA.
1. Descalces de Monedas Individuales:
Todos los meses, la Unidad ALM realiza una proyección de los flujos de fondos de todos los productos (tanto
activos como pasivos), según vencimientos contractuales y supuestos de comportamiento para establecer los
descalces de corto, mediano y largo plazo (más de un año) para el balance de pesos y de dólares. El ALCO
establece los límites y pautas de descalces y la Unidad ALM realiza las mediciones pertinentes.
2. Indicadores Tempranos:
La Entidad desarrolló una serie de indicadores para monitorear la liquidez individual y de mercado. Dichos
indicadores aparecen reflejados en un “Semáforo” que indica el estado agregado de dicho riesgo numéricamente.
Cuando el semáforo supera cierto umbral se dispara el Plan de Fondeo de Contingencia, un plan elaborado para
resolver prontamente los inconvenientes de liquidez que contiene instrucciones específicas para todas las áreas
involucradas.
3. Pruebas de Estrés:
El área ALM realiza regularmente pruebas de estrés de liquidez, en las cuales modela los flujos de fondos del
banco teniendo en cuenta supuestos sobre las cobranzas, las líneas de crédito, la variación de los depósitos sin
vencimiento contractual (a la vista) y la generación de nuevos préstamos (el pipeline). Se modelan tres
escenarios: una crisis individual del Banco, una crisis de todo el mercado y el escenario en el cual se combinan
ambas circunstancias. Se establece un tiempo de supervivencia (el tiempo en el cual el flujo acumulado de fondos
pasa a ser negativo), pasado el cual el Banco se volvería ilíquido. En cada escenario se establece un límite de
tiempo por el cual este flujo debe permanecer positivo. El resultado de dichos modelos refleja el estado total de
liquidez de la Entidad, el plan de fondeo, el perfil de vencimientos y el valor de los activos líquidos.

Riesgo de Tasa de Interés de Balance
1.
Definición, enfoque y objetivo de la Entidad:
El riesgo de tasa de interés (RTI) se refiere a la posibilidad de que las fluctuaciones en las tasas de interés tengan
efectos adversos en los ingresos financieros netos y en el valor económico del balance del banco y, por ende,
afectar la situación financiera de la Entidad.
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En cuanto a la gestión de riesgo de tasas de interés, el enfoque que sigue la Entidad se encuentra regido por el
principio de la prudencia, de acuerdo con las mejores prácticas internacionales y la situación competitiva en la
que el banco opera en los mercados financieros.
El objetivo es restringir dentro de límites aceptables la volatilidad tanto de las ganancias como del valor de
mercado del patrimonio, que surge de los movimientos de las tasas de interés.
2.
Metodología:
La Entidad estima y expone el riesgo de tasa de interés independientemente tanto para el componente en
moneda local de su balance como así también para el componente en moneda extranjera.
2.1 Ingresos financieros netos: Este enfoque incluye el pronóstico de la estructura del balance como así también
de las tasas de interés, a fin de estimar la exposición anticipada a las variaciones en las tasas. Las proyecciones
del balance se realizan a distintos horizontes de tiempo, desde un mínimo de 12 meses hasta un máximo de 36
meses. Por su parte, el impacto de las tasas de interés se proyecta de manera mensual.
El límite de exposición del ingreso neto por intereses refleja los niveles aceptables de volatilidad de ingresos
según los impactos de tasas de interés. La posición consolidada (incluyendo todas las monedas) estará
restringida por un límite del 10% de la suma de los últimos cuatro ingresos netos por intereses reales
trimestrales.
2.2 Valor económico: Este enfoque reconoce que las fluctuaciones en las tasas de interés afectan el valor
económico de la Entidad, calculado como el valor presente de los flujos de fondos esperados. El riesgo se mide
calculando el cambio en el valor económico del banco debido a un impacto estandarizado de tasas de interés.
El límite de exposición que se toma como guía es del 20% de la suma del capital básico y del capital
suplementario, de acuerdo a las normas de Basilea II.
3.
Consideraciones generales:
La Entidad mide su exposición al RTI a través de cambios hipotéticos en las curvas de tasas de interés, ya sean
“normales” (paralelos e inmediatos a distintos niveles de shock, calculados estadísticamente) o de “stress” (curva
de tasas invertida y plana).
Todos los límites antes mencionados, que se calculan según los porcentajes de límites aprobados, se actualizan
en forma trimestral de acuerdo con los trimestres calendario (marzo, junio, septiembre y diciembre) y entran en
vigencia el mes inmediato siguiente.
4.
Alertas Tempranas
Tanto el RTI como el riesgo de Liquidez tienen mediciones diarias con EWI, que se resumen en el “Aggregated
Liquidity” (para Liquidez) o “IRR Status” (para Tasa de interés). Cuando este status es de color ámbar o rojo, el
Plan de Contingencia se activa con el fin alertar a la Alta Gerencia de la Entidad para que ponga foco especial
sobre el evento de crisis que pudiera estar afectando el comportamiento del balance.
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
Riesgo Operacional
Se entiende por riesgo operacional -concepto que incluye el riesgo legal y excluye el riesgo estratégico y de reputación-, al
riesgo de pérdidas resultantes de la falta de adecuación o fallas en los procesos internos, de la actuación del personal o de
los sistemas o bien aquellas que sean producto de eventos externos.
La finalidad del Programa de Gerenciamiento del Riesgo Operacional de la Entidad es construir, junto con las Unidades de
Negocio y Servicio, un fuerte ambiente de control interno que asegure la integridad de los procesos, a través de la adecuada
comprensión y cuantificación de los riesgos involucrados, y priorizando la excelencia y la satisfacción de nuestros clientes.
Los objetivos del programa:
• Contar con un programa para la administración del riesgo operacional mediante la identificación, medición, evaluación
(incluyendo mecanismos para mitigarlo) monitoreo y control de los mismos.
• Establecer un proceso de toma de decisiones que asegure que los objetivos comerciales se lleven a cabo dentro de
adecuados niveles de tolerancia de riesgo.
• Determinar una clara definición de roles y responsabilidades dentro de la Entidad en relación con la gestión diaria del
riesgo operacional.
Estos objetivos y sus procesos asociados se encuentran plasmados en su Política de Gerenciamiento del Riesgo
Operacional y en sus procedimientos asociados.
 Riesgo de Titulización
La Entidad no realiza inversiones materiales o significativas en productos estructurados (fideicomisos) ni participa como
fiduciario de fideicomisos de terceros por ello el proceso de gestión del riesgo de titulización será analizado solamente
desde la perspectiva de la entidad en su participación como fiduciante de fideicomisos financieros.
El proceso de titulización de cartera propia se enmarca dentro de la Estrategia Global de Liquidez de la Entidad, con el fin de
generar nuevas alternativas de financiamiento local a plazos mayores a los que el sistema financiero argentino posee
actualmente disponibles.
Los objetivos de la Entidad en relación con la actividad de titulización son:
Diversificar las fuentes de financiación para reducir el riesgo en relación a los instrumentos e inversores.
Mitigar el descalce de fondeo de largo plazo que se acarrea en la dinámica de balance.
Desarrollar nuevas herramientas de fondeo que permitan a la Entidad acceder al mercado de capitales en forma
rápida y en condiciones consideradas relativamente favorables en términos de tasa y volumen de financiamiento.
Obtener condiciones de fondeo a plazos más largos que los que pueden ofrecer otros productos de fondeo para
evitar concentraciones y las estimaciones de los riesgos de mercado, crédito y operacional.
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Amalia Martinez Christensen
Director
La Política de Gerenciamiento de Riesgo de Titulizaciones fue aprobada por el Directorio de la Entidad en Junio de 2014.
 Riesgo Reputacional
El Riesgo Reputacional es aquel que está asociado a una percepción negativa sobre la entidad financiera por parte de los
clientes, contrapartes, accionistas, inversores, tenedores de deuda, analistas de mercado y otros participantes del mercado
relevantes que afecta adversamente la capacidad de la entidad para mantener relaciones comerciales existentes o
establecer nuevas y continuar accediendo a fuentes de fondeo -tales como en el mercado interbancario o de titulización. El
Riesgo Reputacional también puede afectar los pasivos de la entidad, debido a que la confianza del público y la capacidad
de la entidad de captar fondos están fuertemente vinculadas con su reputación. También puede conducir a la entidad a
otorgar un respaldo implícito, incurriendo en riesgos de crédito, liquidez, mercado y legal, con posibles incidencias negativas
en sus resultados, liquidez y capital regulatorio.
La política de Gestión del Riesgo Reputacional fue aprobada por el Directorio de la Entidad en Julio de 2014.
 Riesgo Estratégico
El Riesgo estratégico es el riesgo procedente de una estrategia de negocios inadecuada o de un cambio adverso en las
previsiones, parámetros, objetivos y otras funciones que respaldan esa estrategia. A pesar de lo complejo de su estimación,
la entidad desarrolla nuevas técnicas de gestión que abarquen todos los aspectos relacionados.
La Entidad ha establecido políticas y procedimientos, incluyendo entre otras cosas, la vigilancia por parte del Directorio y la
Alta Gerencia a fin de identificar, evaluar, efectuar el seguimiento, controlar y mitigar todos los riesgos importantes.
El proceso integral de gestión del riesgo se encuentra debidamente documentado y es revisado con regularidad de acuerdo
a los cambios en el perfil de riesgo de la Entidad, la estrategia de negocios y las condiciones de mercado. Asimismo, los
resultados de esa revisión se utilizan para evaluar la suficiencia del capital.
La finalidad de la Política de Gerenciamiento del Riesgo Estratégico de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina)
S.A. es desarrollar, junto con las Unidades de Negocio y Servicio, un entorno de control que asegure la integridad de los
procesos, a través de la adecuada comprensión y cuantificación del riesgo involucrado.
Principales fuentes del Riesgo Estratégico:
Las principales fuentes son, pero no se limitan a, las siguientes:
•
Plan Estratégico
•
Plan de Negocios
•
Escenarios Macroeconómicos
•
Proyecciones Económico Financieras
•
Presupuesto Anual
El riesgo estratégico puede, debido a un error en las definiciones estratégicas, no lograr el impacto pretendido y
tener un efecto distinto al esperado.
Es posible también que una adecuada estrategia no sea implementada correctamente, lo que también puede llevar
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Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
a resultados no esperados.
Ambas situaciones pueden eventualmente incidir significativamente en la generación de ingresos o gastos y/u
originar dificultades en el nivel de capital de la entidad.
Proceso de Gestión del Riesgo Estratégico
Con el objetivo de gestionar adecuadamente el riesgo estratégico, la Entidad:
Considera el enfoque estratégico, el plan de negocios y los requerimientos futuros de capital cuando evalúa el
objetivo de suficiencia del capital en función del riesgo.
Incluye con claridad en el plan estratégico cuál es el nivel deseado y las necesidades de capital, y cuáles son
las fuentes externas de capital disponibles, atento que el análisis de los requerimientos de capital actuales y
futuros con relación a los objetivos estratégicos de la Entidad.
La Política de Riesgo Estratégico fue aprobada por el Directorio de la Entidad en Agosto de 2014.

Pruebas de Estrés
La Entidad ha establecido programas de pruebas de estrés, rigurosos y prospectivos, que identifican los posibles eventos o
cambios en las condiciones de mercado que puedan tener incidencia negativa de importancia para la Entidad.

Planes de Contingencia
Para los principales riesgos se ha definido un plan de contingencias que establece claramente la estrategia para afrontar
situaciones de emergencia y que contiene políticas para gestionar un rango de posibles situaciones de estrés y establecer
líneas claras de responsabilidad junto a los procesos adecuados para cada nivel de situación de estrés.

Aprobación e Implementación de Políticas
La Entidad ha establecido procedimientos que aseguran que los nuevos productos y las iniciativas en materia de gestión de
riesgos sean aprobados por los niveles correspondientes de aprobación e informados al Directorio a través de los distintos
Comités.
Asimismo se han establecido las pautas y políticas para la gestión de los diferentes riesgos que afronta la Entidad:
Anti Lavado de Dinero y Prevención de Financiamiento al Terrorismo
Riesgo Regulatorio.
Recursos Humanos.
Continuidad del Negocio.
Seguridad de la información.
Tecnología de Información.
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Amalia Martinez Christensen
Director
Administración de Proyectos e Iniciativas.
Seguridad Física.
Prevención de Riesgos de Fraude.
Código de Gobierno Corporativo.
Código de Conducta
Protección a los Usuarios de los Servicios Financieros.
Protección al Inversor.
Todas las políticas de la Entidad son aprobadas por el Directorio. Las mismas son actualizadas en forma periódica y
comunicadas a toda la organización.
NOTA XX – POLITICAS DE TRANSPARENCIA EN MATERIA DE GOBIERNO SOCIETARIO
1. CAPITAL SOCIAL Y ACCIONISTAS
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es una entidad constituida de acuerdo a las leyes de la República
Argentina, y por lo tanto sus accionistas limitan su responsabilidad al capital aportado.
El accionista controlante de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es Industrial and Commercial Bank of
China Limited, cuya casa matriz se encuentra en Beijing, República Popular China.
El capital social es de $ 1.344.619.000 y está compuesto por 1.344.619.000 acciones ordinarias escriturales de valor
nominal $ 1 cada una, con derecho a un voto por acción. El estatuto social autoriza la emisión de acciones preferidas,
aunque no han sido emitidas, a la fecha de los presentes estados contables.
Accionistas
Industrial and Commercial Bank of China
Limited
Standard Bank London Holdings Limited
Total
Acciones
1.075.695.200
Votos
1.075.695.200
%
80
268.923.800
1.344.619.000
268.923.800
1.344.619.000
20
100
2. GOBIERNO CORPORATIVO
Con fecha 7 de diciembre de 2011, el Directorio de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. (entonces
denominado ‘Standard Bank Argentina S.A.’) aprobó el Código de Gobierno Corporativo. Dicho documento tiene por objeto
asegurar el compromiso de la compañía con buenas prácticas mediante el desarrollo y la promoción de: (i) un esquema de
Gobierno Corporativo transparente; (ii) una gestión seria, responsable y basada en valores; (iii) un Directorio eficaz y
órganos ejecutivos que actúan en el mejor interés de la empresa y sus accionistas, y procuran mejorar el valor para los
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Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
accionistas de manera sostenible; (iv) definición de los riesgos a ser asumidos; (v) proteger los intereses de los
depositantes, y (vi) la divulgación adecuada y simétrica de información, así como un sistema eficaz de gestión de riesgos y
control interno. El mencionado Código fue modificado por el Directorio con fecha 10 de diciembre de 2013 y con fecha 8 de
enero de 2015.
Mediante la adopción, el seguimiento y la actualización regular del Código de Gobierno Corporativo, la Entidad ratifica su
intención de promover las buenas prácticas societarias. Es por ello que, para fomentar la confianza de sus accionistas,
empleados, inversores y público en general, el Código de Gobierno Corporativo Gobierno, va más allá del marco legal y
reglamentario, e incluye las mejores prácticas en la materia reconocidas tanto local como internacionalmente.
Estructura de Gobierno Corporativo
El Banco cuenta con una sólida estructura de gobierno corporativo, como se ilustra en la siguiente figura y se explicará en
las siguientes secciones en esta Nota.
Asamblea de
Accionistas
Directorio
Comité de Gobierno
Corporativo
Comité de Sistemas
Comité de Auditoría
Comité de Gerenciamiento
de Riesgos y Capital
Comité de Antilavado
de Dinero
Comité de
Remuneraciones
Comité de Créditos
del Directorio
Gerente
General
Comité
Ejecutivo
Comité de
Créditos Senior
Comité Riesgo Operacional,
Ética y Cumpl. Normativo
Comité de
Créditos Junior
Comité de
Activos y Pasivos
Comité de
Política Crediticia
Comité de
Proyectos e Iniciativas
Comité de
Revisión del Desempeño
Comité de
Planeamiento
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Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
Directorio
De acuerdo a lo establecido en el artículo 14 del estatuto social y en las normas legales vigentes, la dirección y
administración de la Sociedad se encuentra a cargo de un Directorio compuesto por un mínimo de tres (3) y un máximo de
nueve (9) directores titulares y un máximo de nueve (9) directores suplentes. Durarán tres (3) ejercicios en sus funciones y
podrán ser reelegidos indefinidamente.
La Asamblea que designe a los miembros del Directorio podrá elegir al Presidente. Si se considera necesario, dicha
Asamblea podrá también designar a uno o dos Vicepresidentes. En caso que así no lo hiciere, el Directorio designará, en la
primera reunión posterior a su elección, al Director que desempeñará el cargo de Presidente. El Directorio podrá designar un
Secretario del Directorio, el cual podrá asistir a las Asambleas de Accionistas Generales o Especiales y a las reuniones de
Directorio con voz pero sin voto. El Directorio sesionará válidamente con la mayoría absoluta de sus integrantes y adoptará
sus resoluciones por mayoría de votos presentes.
La composición del Directorio de ICBC es:
Cargo
Presidente
Vicepresidente
Vicepresidente
Directores Titulares
Nombre
Wang, Lili
Tian, Fenglin (*)
Ruck, Myles
Wu, Hongbo
Martínez Christensen, Amalia
Castelli, Gabriel
Prieto, Gerardo
Ferreiro, Ricardo
Galluzzo, Hugo
Designación
30/11/2012
09/05/2014
28/04/2014
30/11/2012
28/04/2014
28/04/2014
28/04/2014
28/04/2014
30/11/2012
(*) Con fecha 9 de mayo de 2014 el Directorio aceptó la renuncia del Sr. Xie Zhong al cargo de director titular y
vicepresidente del Directorio, designando en su reemplazo al Sr. Tian Fenglin, con mandato hasta la asamblea anual que
trate los estados contables de la Sociedad al 31 de diciembre de 2014.
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Administración y Finanzas
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
Los miembros del Directorio cuentan con estudios universitarios y de postgrado, y amplia experiencia en el sistema
financiero y/o corporativo local, y también internacional en el caso de los directores de nacionalidad extranjera (Wang Lili,
Tian Fenglin, Myles Ruck y Wu Hongbo).
Comisión Fiscalizadora
De acuerdo a lo establecido en el artículo 21 del Estatuto Social y en las normas legales vigentes, la fiscalización de la
Sociedad estará a cargo de una Comisión Fiscalizadora compuesta por (3) Síndicos titulares y (3) Síndicos suplentes,
designados por la Asamblea de Accionistas. Los Síndicos durarán un ejercicio en sus funciones, pudiendo ser reelectos
indefinidamente.
La Comisión Fiscalizadora sesionará con la presencia de dos (2) de sus integrantes y resolverá con el voto favorable de dos
(2) de sus miembros por lo menos. Los miembros titulares elegirán al presidente de la Comisión Fiscalizadora.
Actualmente, la Comisión Fiscalizadora de ICBC Argentina está compuesta de la siguiente manera:
Síndicos Titulares
Rubén Osvaldo Mosi
Jorge Isso
Susana Ripoll
Síndicos Suplentes
Fabiana Marges
Alejandro García Cuerva
Florencia Ghirardotti
Contratos de trabajo
No existen contratos de trabajo celebrados con los directores ni con los miembros de la Comisión Fiscalizadora.
Delegación de Autoridad
Según la normativa vigente, el cargo de director es personal e indelegable. En esa línea, el Directorio retiene el control
efectivo de la Entidad a través de una estructura de gobierno bien desarrollada.
Algunas responsabilidades del Directorio, por su especialidad o por imperio normativo, son asignadas a diversos Comités
del Directorio mientras que la actividad de administrar los asuntos y negocios del banco se delega en el Gerente General,
como se describirá más adelante.
Comités del Directorio
Los Comités del Directorio tienen por objeto facilitar el ejercicio de determinadas responsabilidades del Directorio y además
proveer de análisis pormenorizado en áreas específicas, y/o temas específicos con el claro objetivo de facilitar la toma de
decisiones por parte del Directorio en su conjunto. La actividad de los Comités del Directorio se desarrollará sin perjuicio de
la responsabilidad última e indelegable de este órgano.
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Director
Amalia Martinez Christensen
Director
Los reglamentos de los Comités del Directorio, cuyas últimas revisiones fueron hechas por el Directorio con fechas 10 de
diciembre de 2013 y 8 de enero de 2015, establecen los roles, las responsabilidades, el alcance de la autoridad, las
composiciones y los procedimientos a seguir. Estos reglamentos deberán ser revisados periódicamente, para adaptarlos
tanto a modificaciones normativas que pudieran afectar su funcionamiento, como a mejores prácticas de mercado que
deban incorporarse, de resultar necesario.
Los Comités de Directorio de la Entidad son los siguientes:
Comité de Gobierno Corporativo:
El propósito del Comité de Gobierno Corporativo es asistir al Directorio en el desarrollo de buenas prácticas de gobierno,
potenciando el rendimiento del Directorio en materia de gobierno corporativo. Además, el Comité de Gobierno Corporativo
tendrá facultades para revisar y hacer recomendaciones en asuntos tales como: (i) objetivos de los Comités de Directorio en
materia de gobierno corporativo; (ii) composición y efectividad de los Comités en temas referidos al gobierno corporativo de
la entidad; (iii) interpretación del Código de Gobierno Corporativo; y (iv) otros asuntos, que pueden ser determinados por el
Directorio.
Son responsabilidades del Comité de Gobierno Corporativo: (i) revisar anualmente y recomendar al Directorio, en caso de
ser necesario, sobre cambios a los reglamentos de los Comités del Directorio y del Comité Ejecutivo en materia de gobierno
corporativo; (ii) preparar y recomendar para aprobación del Directorio un informe anual de las prácticas de gobierno y un
resumen de los procedimientos seguidos durante el período; (iii) evaluar las necesidades del Directorio y de sus Comités en
cuanto a la frecuencia de las reuniones, agendas, documentos de trabajo, información y pautas de funcionamiento de las
reuniones; (iv) hacer recomendaciones a los miembros del Comité, según fueren requeridas; y (v) a requerimiento de
cualquiera de los miembros del Comité, emprender otras iniciativas referidas al gobierno corporativo que sean necesarias o
convenientes para contribuir al correcto funcionamiento del Directorio.
El Comité deberá estar integrado, como mínimo, por cinco directores, de los cuales uno deberá ser designado Presidente
del Comité.
El Comité se reunirá al menos dos veces al año.
Comité de Auditoría:
El Comité Auditoría será responsable del análisis de las observaciones emanadas de la Auditoría Interna y de dar
seguimiento a los planes de trabajo emanados por la gerencia que tengan por objeto la implementación de los planes de
acción que se hubiesen realizado como consecuencia de tales observaciones. Además, será responsable de la coordinación
de funciones de control interno y externo que interactúan en la entidad financiera (incluyendo pero sin que implique
limitación a Auditoría Interna, Auditoría Externa, Comisión Fiscalizadora, Superintendencia de Entidades Financieras y
Cambiarias, calificadores de riesgo, organismo de control del exterior), asegurando la independencia y eficacia de la
Auditoría Interna y la Auditoría Externa. El Auditor Interno será responsable por la evaluación y monitoreo del control interno.
Son responsabilidades del Comité de Auditoría, entre otras cosas: (i) vigilar el adecuado funcionamiento de los sistemas de
control interno definidos en la entidad a través de su evaluación periódica; (ii) contribuir a la mejora de la efectividad de los
controles internos; (iii) tomar conocimiento del planeamiento de la auditoría externa, y en caso de existir comentarios en
relación con la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos de auditoría a efectuar, hacerlos saber; (iv) revisar y
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aprobar el programa de trabajo anual del área de auditoría interna de la entidad (“Memorándum de planeamiento de
auditoría interna” o “Planeamiento Anual”) a realizarse de acuerdo con la normativa del BCRA. Asimismo, deberá verificar su
grado de cumplimiento; (v) revisar los informes emitidos por la auditoría interna de acuerdo con lo dispuesto por las normas
del BCRA; (vi) considerar las observaciones de los auditores externo e interno, sobre las debilidades de control interno
encontradas durante la realización de sus tareas, así como las acciones correctivas implementadas por la Gerencia General,
tendientes a regularizar o minimizar esas debilidades; (vii) tomar conocimiento de los resultados obtenidos por la Comisión
Fiscalizadora en la realización de sus tareas, según surja de sus respectivos informes; (viii) mantener comunicación
constante con los funcionarios de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias responsables del control de la
entidad, a fin de conocer sus inquietudes, los problemas detectados en las inspecciones actuantes en la entidad, sí los
hubiere, así como el monitoreo de las acciones llevadas a cabo para su solución; (ix) tomar conocimiento de los estados
contables anuales, trimestrales y los informes del auditor externo emitidos sobre éstos, así como toda información contable
relevante; (x) periódicamente, revisar el cumplimiento de los estándares de independencia requeridos para los auditores
externos; (xi) el análisis de los diferentes servicios prestados por los auditores externos y su relación con la independencia
de estos, de acuerdo con las normas establecidas en la Resolución Técnica N° 7 de la FACPCE y en toda otra
reglamentación que, al respecto, dicten las autoridades que llevan el contralor de la matrícula profesional; (xii) revisión de
las operaciones en las cuales exista conflicto de intereses con integrantes de los órganos sociales o accionistas
controlantes; (xiii) el análisis de los honorarios facturados por los auditores externos, exponiendo separadamente los
correspondientes a la auditoría externa y otros servicios relacionados destinados a otorgar confiabilidad a terceros y los
correspondientes a servicios especiales distintos de los mencionados anteriormente; (xiv) anualmente el Comité de Auditoría
realizará el control acerca de las inhabilidades previstas en el Art. 10 de la Ley de Entidades Financieras, respecto de cada
funcionario designado, dejando constancia sobre el resultado de dicho procedimiento en el registro correspondiente. Lo
anterior no debe ser considerado taxativo, sino meramente enunciativo de las principales responsabilidades del Comité de
Auditoría. Tales términos de referencia deberán ser interpretados conjuntamente con toda otra regulación general o
particular, presente o futura que regule o pueda regular la materia.
El Comité de Auditoría deberá estar integrado, como mínimo por dos directores. El responsable máximo de la auditoría
interna también será miembro del Comité, siendo el responsable de la evaluación, monitoreo y reporte sobre el control
interno. El responsable máximo de la auditoría interna ejercerá la función de secretario del Comité.
El Comité de Auditoría se reunirá al menos mensualmente.
Comité de Créditos del Directorio:
La función del Comité de Créditos del Directorio es brindar asesoramiento al Directorio, previo al tratamiento por parte de
éste, con relación a todos los créditos o márgenes crediticios, que de acuerdo con normas regulatorias o internas, deban ser
aprobados por el Directorio. También deberá asesorar al Directorio en materia de la política crediticia de la entidad.
El Comité de Créditos del Directorio deberá estar integrado por todos los miembros del Directorio.
Las reuniones del Comité de Créditos del Directorio tendrán la frecuencia necesaria para tratar los temas que deban ser
tratados por el Directorio a fin de cumplir con el propósito encomendado.
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Comité de Antilavado de Dinero, Prevención del Financiamiento al Terrorismo y Políticas de Conozca a su Cliente:
Este Comité tiene por objeto asesorar al Directorio y colaborar con el Oficial Responsable ante la Unidad de Información
Financiera para atender las misiones y funciones asignadas en la Política de Antilavado de Dinero y Prevención de
Financiamiento del Terrorismo. Las funciones y responsabilidades del comité de Antilavado de dinero son las siguientes: (i)
asesorar al Directorio respecto de las políticas de Antilavado de dinero y los estándares de Conozca a su Cliente; (ii)
colaborar con el Responsable de Antilavado de Dinero designado ante la UIF respecto de transacciones sospechosas o
inusuales a informarse; (iii) definir las estrategias de control y objetivos para evitar que a través del Banco se concreten
operaciones de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo; (iv) hacer seguimiento del desempeño de los planes de
acción y el Programa de Antilavado de Dinero; y (v) asegurar el cumplimiento de todos los estándares de Antilavado de
Dinero legales, normativos y del grupo aplicables.
El Comité de Antilavado de Dinero, Prevención del Financiamiento al Terrorismo y Políticas de Conozca a su Cliente está
integrado, como mínimo, por tres directores, de los cuales uno deberá ser designado Presidente del Comité y, a la vez,
Oficial de Cumplimiento ante la Unidad de Información Financiera (UIF), mientras que otro de los directores será designado
Oficial de Cumplimiento alterno. Además, integrarán el Comité el Gerente General y el Responsable de ORM &
Compliance.
El Comité de Antilavado de Dinero, Prevención del Financiamiento al Terrorismo y Políticas de Conozca a su Cliente se
reunirá, al menos, doce veces al año.
Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital:
El propósito de este Comité es contribuir con el gerenciamiento y monitoreo de los distingos riesgos inherentes a la actividad
de la Entidad. El Comité es la máxima autoridad en materia de gerenciamiento de riesgos, luego del Directorio. En líneas
generales, el Comité tiene amplias funciones para revisar y evaluar la idoneidad de la filosofía de riesgo, estrategias,
políticas, límites y apetito de riesgo establecido por el Banco junto con la calidad de los sistemas y procedimientos de control
de riesgo para identificar y monitorear riesgos.
El Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital llevará a cabo las siguientes funciones:
Con relación a Riesgo Crediticio revisará: (i) las carteras de crédito, sus concentraciones y tendencias; (ii) los límites de
cartera; (iii) informes e indicadores de calidad de cartera crediticia, especialmente cartera irregular, y las acciones de la
gerencia para disminuir, administrar y evitar la repetición de estos créditos; (iv) la suficiencia de metodologías y sistemas
para medir, administrar, informar, controlar y agregar riesgos crediticios; (v) la documentación de política crediticia en la
siguiente reunión luego de la aprobación de la gerencia; y (vi) llevará a cabo revisiones periódicas sobre asuntos específicos
que el Directorio considere oportunas.
Con relación a Riesgo de Mercado revisará: (i) informes sobre riesgos de mercado realizados luego de la última reunión, a
incluir, pero no limitándose a, tasa de interés, moneda, precio del producto, extensión del crédito; (ii) el comportamiento de
los límites; (iii) los resultados del proceso de verificación de precios independientes en el libro donde se registran las
operaciones de compra/venta (“trading book”) y en las reservas de liquidez; (iv) la solvencia de las metodologías y sistemas
para medir, administrar, informar, controlar y consolidar todos los riesgos de mercado, particularmente la exactitud del
proceso de testeo del modelo de Valor a Riesgo (“back-testing”); (v) las pruebas de stress de los riesgos de mercado; y (vi)
los documentos de la Política de Riesgo de Mercado en la siguiente reunión luego de la aprobación de la Gerencia.
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Con relación a Riesgo Operacional revisará: (i) informes de riesgo operacional que cubran, pero que no se limiten a, Riesgo
de Proceso, Riesgo de Sistemas, Riesgo de Recursos Humanos y Factores Externos; (ii) los incidentes operacionales y/o
pérdidas cercanas, cuyos impactos fueron o pudieron haber sido “substanciales” en el contexto de los parámetros
establecidos por el Directorio. Asegurar que la gerencia posee procedimientos apropiados para llevar a cabo análisis de
origen de la causa e implementar acciones de corrección efectivas cuando sea requerido; (iii) resúmenes de riesgo claves
de las áreas de Compliance y Legales; (iv) anualmente la cobertura de seguros del banco, todos los riegos identificados
como asegurables y como autofinanciados; (v) la solvencia y eficacia del Plan de Continuidad del Negocio de la Sociedad;
(vi) informes sobre riesgos de reputación que cubran, pero que no se limiten a, dinero bajo administración, ventas
inapropiadas y debida diligencia; (vii) indicadores claves de riesgo operacional y acciones de administración para mejorar o
disminuir observaciones; (viii) la solvencia de metodologías y sistemas para medir, administrar, informar, controlar y agregar
riesgos operacionales; y (ix) documentos de política de riego operacional en la siguiente reunión luego de la aprobación de
la Gerencia.
Con relación a Liquidez, revisará: (i) la solvencia de liquidez, tendencias y concentraciones de depósito; y (ii) los
documentos de la Política de Liquidez en la siguiente reunión luego de la aprobación de la Gerencia
Con relación a Solvencia de Capital revisará las tendencias de solvencia de capital económica y regulatoria.
El Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital deberá estar integrado, como mínimo por tres directores, de los cuales
uno deberá ser designado Presidente del Comité. Además, integrarán el Comité los siguientes funcionarios: Gerente
General, Responsable del China Desk, Responsable de Operaciones, Responsable de Administración y Finanzas,
Responsable Adjunto de Administración y Finanzas, Responsable de Riesgos y Responsable Adjunto de Riesgos.
El Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital se reúne, al menos, trimestralmente.
Comité de Sistemas:
El objetivo del Comité de Sistemas consiste en garantizar la aplicación de las decisiones del Directorio relacionadas con las
cuestiones de tecnología de la información, llevar a cabo el seguimiento y reportar los resultados de acuerdo con las
responsabilidades asignadas al Comité.
El Comité de Sistemas deberá, entre otras gestiones: (i) vigilar el adecuado funcionamiento del entorno de Tecnología
Informática; (ii) contribuir a la mejora de la efectividad del mismo; (iii) tomar conocimiento de los Planes de Tecnología de la
Información y de Seguridad de la Información y de sus avances y cambios, y recomendarlos al Directorio para su
aprobación. El Comité deberá asegurar que los sistemas de información y tecnologías relacionadas concuerden con las
necesidades de negocio del Banco y se alineen con sus planes estratégicos; (iv) evaluar en forma periódica los planes
mencionados y revisar sus grados de cumplimiento; (v) revisar los informes emitidos por las auditorías relacionadas con el
ambiente de Tecnología de la Información y Sistemas, y velar por la ejecución de acciones correctivas tendientes a
regularizar o minimizar las debilidades encontradas; (vi) mantener una comunicación oportuna con los funcionarios de la
Gerencia de Auditoría Externa de Sistemas de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, en relación con
los problemas detectados en las inspecciones actuantes en la entidad y con el monitoreo de las acciones llevadas a cabo
para su solución, como así también en relación a las nuevas implementaciones realizadas en Tecnología de la Información y
Seguridad de la Información; (vii) tratar las Circulares de Gerencia de Tecnología de la Información y de Seguridad de la
Información y recomendarlas al Directorio para su aprobación; (viii) tomar conocimiento de los análisis de riesgo realizados
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sobre los sistemas de información (Matrices de Riesgo de Tecnología de la Información y de Seguridad de la Información) y
de sus actualizaciones periódicas, y elevarlos al Directorio para su conocimiento; (ix) aprobar el Organigrama, el Manual de
Misiones y Funciones de Tecnología de la Información y de Seguridad de la Información, y los cambios estructurales a
dichos documentos, y elevarlos para aprobación del Directorio; (x) revisar y aprobar el Plan de recuperación del
procesamiento electrónico de datos y elevarlo para conocimiento del Directorio; (xi) aprobar los resultados de las
evaluaciones de riesgo para determinar el impacto de distintos eventos, tanto en términos de magnitud de daño como del
período de recuperación y vuelta a la normalidad (“Business Impact Analysis”) y elevarlos al Directorio para su conocimiento
y aprobación; (xii) asegurar la existencia y actualización de un plan de continuidad de las actividades delegadas en terceros,
comprobar la prueba exitosa del mismo (con frecuencia anual), manteniendo documentación de las pruebas realizadas, y
ponerlos en conocimiento del Directorio; (xiii) tratar el informe resultante de la prueba del plan de continuidad del
procesamiento electrónico de datos realizada por las áreas usuarias y de Auditoría Interna y elevarlo al Directorio para su
conocimiento; (xiv) en cuanto a las operaciones y procesamiento de datos, el Comité deberá asegurar la existencia de una
adecuada planificación de las actividades que se desarrollan normalmente en el centro de procesamiento de información;
como así también la existencia de una política para la realización de mantenimiento preventivo de los recursos tecnológicos
que soportan a los sistemas de información y de los recursos relacionados; (xv) asegurar la existencia de un plan de
capacidad de infraestructura que contemple los planes estratégicos del Banco, la expansión de la base de clientes activos,
los nuevos productos y servicios, la implementación de la nueva tecnología y la adición de nuevos usuarios, entre otros
factores; (xvi) revisar los informes de Auditoría relacionados con el entorno de Tecnología de la Información; y (xvii) controlar
la ejecución de los planes de acción surgidos de las auditorías a fin de corregir o reducir los puntos débiles detectados.
El Comité de Sistemas deberá estar integrado compuesto por, al menos, un miembro del Directorio (que será el Presidente
del Comité) y Gerente General, Responsable de Operaciones, Responsable de Tecnología y Aprovisionamiento,
Responsable de Administración y Finanzas, Responsable de Riesgos, Responsable Adjunto de Riesgos, Responsable de
Tecnología de la Información e Ingeniería de Procesos, y Responsable de Seguridad de la Información (protección de
activos de información).
El Comité de Sistemas se reunirá, al menos, trimestralmente.
Comité de Remuneraciones:
El objetivo general del Comité de Remuneración es asesorar al Directorio a los fines de: (i) asegurar que la estructura
organizacional sea adecuada para administrar todos los riesgos; (ii) asegurar que las posiciones están cubiertas por
personal calificado; (iii) asesorar respecto de la remuneración de ejecutivos, y recomendar para aprobación los paquetes de
retribución individual de los miembros de la alta gerencia; (iv) asegurar la existencia de estrategias competitivas de
compensaciones para facilitar la contratación, motivación y retención de personal de alto rendimiento en todos los niveles;
(v) revisar el diseño y la gestión de las estructuras y políticas de remuneración, para asegurar que incidan en alto
desempeño sostenido, emparentado con los resultados corporativos; (vi) asegurar la existencia de políticas de incentivos
económicos al personal y que las mismas no sean contrapuestas a la estrategia para el manejo de riesgos; (vii) desarrollar e
implementar una filosofía de remuneración clara, que permita a terceros interesados una evaluación razonable de las
prácticas de compensaciones dentro de la organización; y (viii) garantizar el cumplimiento de las leyes y códigos. Son
responsabilidades del Comité:
Asesoramiento en cuanto a Remuneración: (i) asesorar sobre los paquetes de remuneración para captar, retener y motivar a
los ejecutivos de alto rendimiento; (ii) teniendo en cuenta los factores de desempeño y de mercado, el comité deberá
considerar los siguientes elementos de la remuneración por lo menos una vez al año: (ii.a) el paquete garantizado y bono
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anual de desempeño del Gerente General, los miembros de la alta gerencia y los 20 ejecutivos mejor pagos de Industrial
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resto de los ejecutivos y gerencias de todo el banco; (ii.c) el costo promedio de aumentos anuales de paquetes convenidos
al resto de los empleados; y (iii) examinar la eficacia y de acuerdo a la remuneración de la dirección ejecutiva de la empresa,
teniendo en cuenta tanto a los componentes de corto plazo y largo plazo de la remuneración.
Asesoramiento en cuanto a Programas de incentivos y fondos de jubilación / beneficios: (i) revisar y recomendar para
aprobación las medidas de desempeño que se utilizarán a fines de calcular los bonos anuales de incentivo para todos los
empleados como así también los criterios de participación y las condiciones aplicables; (ii) asegurar que las políticas y
prácticas de compensación son consistentes con la cultura del Banco, sus objetivos a largo plazo, su estrategia y su entorno
de control; y (iii) revisar todas las propuestas de planes de incentivos a largo plazo y los planes de incentivos a través del
Banco.
El Comité de Remuneraciones deberá estar integrado, como mínimo, por tres directores, uno de los cuales será designado
Presidente del Comité.
El Comité de Remuneraciones se reunirá, al menos, dos veces al año.
Gerencia
El Directorio designa para gestionar los asuntos y negocios del Banco a un Gerente General. El Comité Ejecutivo del Banco
asiste al Gerente General, en el marco de los parámetros legales y los límites de la asignación de responsabilidades hecha
por el Directorio.
La Alta Gerencia que compone el Comité Ejecutivo está compuesta por los siguientes funcionarios: Gerente General,
Responsable de China Desk, Responsable Adjunto de China Desk, Responsable de Banca Personas y Empresas,
Responsable Adjunto de Banca Personas y Empresas, Responsable de Operaciones, Responsable de Tecnología y
Aprovisionamiento Estratégico, Responsable de Administración y Finanzas, Responsable Adjunto de Administración y
Finanzas, Responsable de Tesorería, Responsable Adjunto de Tesorería, Responsable de Banca Corporativa y Relaciones
Institucionales, Responsable Adjunto de Banca Corporativa y Relaciones Institucionales, Responsable de Riesgos y
Responsable Adjunto de Riesgos.
Todos los integrantes del Comité Ejecutivo cuentan con amplia experiencia en la industria financiera.
A su vez, el esquema de gobierno corporativo de ICBC incorpora los siguientes Comités de Gerencia: Comité de Ética,
Riesgo Operacional y Cumplimiento Normativo; Comité de Créditos Senior; Comité de Créditos Junior; Comité de Política
Crediticia; Comité de Activos y Pasivos (ALCO); Comité de Iniciativas y Proyectos; Comité de Planeamiento; y Comité de
Revisión del Desempeño.
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Estructura organizacional
DIRECTORIO
COMITÉ DE
ANTILAVADO DE
DINERO
COMITÉ DE
AUDITORÍA
Auditoría Interna
Gerente General
Responsable de
China Desk
Responsable
Adjunto de China
Desk
Responsable de
Banca Personas y
Empresas
Responsable de
Tecnología y
Aprovisionamiento
Responsable de
Operaciones
Responsable de
Administración y
Finanzas
Responsable
Adjunto de Banca
Personas y
Empresas
Responsable de
Tesorería
Responsable
Adjunto de
Administración y
Finanzas
Responsable de
Banca Corporativa y
RRII
Responsable
Adjunto de
Tesorería
Responsable
Adjunto de Banca
Corporativa y RRII
Responsable de
Riesgos
Responsable
Adjunto de Riesgos
Marketing
Ventas y
Distribución Banca
Personas
Operaciones Banca
Personas y
Empresas
Tecnología de la
Información e
Ingeniería de
Procesos
Información
Contable
Administración de
Activos y Pasivos y
Mercado
Monetario
Industrias Primarias
Créditos Banca
Mayorista
Productos
Proyectos
Especiales
Operaciones de
Tesorería y Banca
Mayorista
Seguridad de la
Información
Asesoría Impositiva
Trading Cambios y
Bonos
Instituciones
Financieras, Inv,
Institucionales y
RRII
Créditos Banca
Consumo y Pymes
Áreas de Soporte
Ventas y
Distribución Banca
Empresas
Integración TI
Planeamiento y
Control de Gestión
Soporte al Negocio
y Soluciones
Estructuradas
Industrias
Especiales y
Productos
Estructurados
Legales
Aprovisionamiento
Estratégico
Control Financiero
Ventas Productos
de Tesorería
Productos y
Servicios
Transaccionales
Riesgo de Mercado
de Capitales
Presupuesto
Financiero y
Compliance Mgmt.
Productos Comercio
Exterior
Recursos Humanos
Productos y
Marketing Banca
Empresas
Banca Electrónica
Seguridad
Corporativa y
Fraude
Prod., Marketing &
Payroll Banca
Personas
Gestión de Políticas
Corporativas
Segmentos y
Comunic. Banca
Personas & Banca
Seguros
Oficial de
Cumplimiento
ORM y ALD
Inteligencia
Comercial/CRM
Banca Personas
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Información sobre el proceso de decisión utilizado para determinar la política de incentivos:
Las políticas de incentivos al personal son elaboradas por el área de Recursos Humanos – Compensaciones y
presentadas ante el Comité de Riesgo y de Remuneraciones para su aprobación.
El objetivo general del Comité de Remuneración es asesorar al Directorio a los fines de: (i) asegurar que la estructura
organizacional sea adecuada para administrar todos los riesgos; (ii) asegurar que las posiciones están cubiertas por
personal calificado; (iii) asesorar respecto de la remuneración de ejecutivos, y recomendar para aprobación los paquetes de
retribución individual de los miembros de la alta gerencia; (iv) asegurar la existencia de estrategias competitivas de
compensaciones para facilitar la contratación, motivación y retención de personal de alto rendimiento en todos los niveles;
(v) revisar el diseño y la gestión de las estructuras y políticas de remuneración, para asegurar que incidan en alto
desempeño sostenido, emparentado con los resultados corporativos; (vi) asegurar la existencia de políticas de incentivos
económicos al personal y que las mismas no sean contrapuestas a la estrategia para el manejo de riesgos; (vii) desarrollar e
implementar una filosofía de remuneración clara, que permita a terceros interesados una evaluación razonable de las
prácticas de compensaciones dentro de la organización; y (viii) garantizar el cumplimiento de las leyes y códigos.
Características más importantes del diseño del sistema:
El principal objetivo de la política de remuneraciones es atraer, retener y motivar al personal del banco a fin de lograr sus
objetivos estratégicos. Es Política del banco que su personal obtenga remuneraciones con un valor comparativo interno
acorde a las responsabilidades del cargo y un valor comparativo externo afín a la media del mercado para ese puesto.
La Entidad cuenta con una Política de Bonus Anual y de Planes de Incentivos mayormente utilizados en áreas comerciales.
La finalidad del programa de incentivos es vincular una porción de la remuneración anual de los empleados según el logro
de determinados objetivos clave para la empresa, a fin de incrementar la rentabilidad, aumentar la productividad, comunicar
objetivos clave del negocio, impulsar el trabajo en equipo y recompensar los logros sobresalientes. Las metas de trabajo
resultarán de la combinación entre objetivos grupales e individuales, dependiendo de la posición.
El Bonus Anual es elegible para la Alta Gerencia, Gerentes y mandos medios que no participen de otro esquema de
incentivos. Generalmente esto equivale al 30% de la dotación total y es efectivamente otorgada al 10% del total de
empleados de la entidad. Los otros planes de incentivos son esquemas de remuneración variable específicos para cada
área de negocio. Participan las sucursales, fuerzas de ventas, créditos y cobranzas y en promedio el 45-50% del total de los
empleados perciben retribuciones en efectivo bajo estos esquemas.
El pago de los incentivos económicos al personal es diferido de manera acorde a la realización de los resultados anuales de
la entidad. El horizonte temporal de los riesgos está contemplado y reflejado en el balance a través de la correcta valuación
de activos y pasivos como así también en la contabilización de los resultados. El control de los riesgos actuales y
potenciales, es constantemente monitoreado a través del Gobierno Corporativo de la entidad accionado en sus diferentes
Comités de Gerenciamiento de Riesgos y Capital, AntiLavado de Dinero y Comité de Activos y Pasivos. De esta manera los
resultados de la entidad son constantemente gerenciados de acuerdo a los niveles de riesgo asumidos y controlados por el
Directorio regularmente.
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NOTA XXI - MODIFICACIONES A LA NORMATIVA VIGENTE SOBRE RELACIONES TECNICAS
Capitales Mínimos:
Con fecha 9 de noviembre de 2012, a través de la Comunicación “A” 5369, el BCRA incorporó ciertas modificaciones a las
normas vigentes sobre Capitales Mínimos, Distribución de Resultados y Supervisión Consolidada de las Entidades
Financieras, las cuales son aplicables a partir del 1° de enero de 2013, a excepción de los cambios relacionados con la
determinación de la Responsabilidad Patrimonial Computable, vigentes a partir del 1° de febrero de 2013.
Esta Comunicación introduce, entre otras modificaciones, cambios en la metodología de cálculo, ponderadores de riesgo y
conceptos comprendidos en la determinación de la exigencia de capital mínimo por riesgo de crédito y la responsabilidad
patrimonial computable, además de modificaciones en la disposiciones referidas a titulizaciones estableciendo el cálculo de
exigencia sobre el total de los créditos transferidos a un fideicomiso siempre que se retenga algún tipo de exposición.
La Entidad participa como originante de fideicomisos financieros, y no realiza inversiones en titulizaciones ni participa como
Fiduciario de fideicomisos de terceros.
Al 31 de diciembre de 2014, la Entidad posee un promedio de cartera titulizada de préstamos personales de millones de
pesos 402. Dado que la Entidad ha sido originante de fideicomisos financieros, la exigencia resultante de dicha posición de
titulización corresponde a la totalidad de sus exposiciones subyacentes sujetas al 8% de Riesgo de Crédito.
Efectivo Mínimo:
Con fecha 21 de septiembre de 2012, a través de la Comunicación “A” 5356 y en complemento con lo dispuesto por la
Comunicación “A” 5355, el BCRA incorporó cambios en relación a la exigencia de Efectivo Mínimo, cuyos conceptos y tasas
se redefinen en función de las nuevas categorías previstas en dicha norma.
Esta Comunicación introduce, entre otras modificaciones, nuevas exigencias de efectivo mínimo según la categoría de la
localidad en la que se efectúen los depósitos, que se aplicaron a partir del mes de marzo de 2013. Adicionalmente, se
establece un régimen de disminución de la exigencia promedio en pesos en base a la participación de las financiaciones
otorgadas a clientes MiPyMES respecto del total de financiaciones otorgadas al sector privado no financiero, cambio vigente
desde el mes de diciembre de 2012, y a partir del mes de agosto de 2013, se establece la disminución de la exigencia de
efectivo mínimo en función de los retiros de efectivo a través de cajeros automáticos no exclusivos.
Por otra parte la Comunicación “A” 5534 emitida el 31 de enero de 2014, estableció modificaciones a las normas de Efectivo
Mínimo en relación con las colocaciones en moneda extranjera, con un incremento en las tasas de exigencia a partir de
febrero de 2014 y fijando un cronograma de aumentos graduales hasta el mes de abril de 2014.
Con fecha 29 de agosto de 2014, el BCRA emitió la Comunicación “A” 5623 la que disminuye la exigencia en promedio en
pesos, en función de los retiros de efectivo realizados a través de cajeros automáticos de la entidad. Asimismo, respecto a
las acreditaciones efectuadas por la Administración Nacional de la Seguridad Social (ANSES) para el pago de prestaciones
de Seguridad Social, se incorpora un nuevo apartado donde se detalla la nueva fórmula a utilizar para reducir la exigencia
de efectivo mínimo.
Adicionalmente, con fecha 12 de septiembre de 2014 el BCRA emitió la Comunicación “A” 5631 la que disminuye la
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exigencia en un importe equivalente al 16% de las financiaciones en pesos que la entidad otorgue según lo previsto por el
Programa "AHORA 12".
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, los mencionados cambios no impactan en el habitual
cumplimiento de la normativa vigente.
Posición Global Neta de Moneda Extranjera:
A través de la Comunicación “A” 5536 emitida el 4 de febrero de 2014, el BCRA modificó los requerimientos en materia de
posición global neta en moneda extranjera fijando un límite general a la posición global neta positiva de moneda extranjera
que no podrá superar el 30% de la Responsabilidad Patrimonial Computable (RPC) del mes anterior al que corresponda o
los recursos propios líquidos, lo que sea menor. Esta exigencia se redujo al 20% a partir de la posición de septiembre 2014
de acuerdo a lo requerido por la Comunicación “A” 5627, de fecha 3 de septiembre 2014. Por otra parte, se establece un
límite para la posición positiva a término en moneda extranjera que no podrá superar el 10% de la RPC del mes anterior.
Las entidades financieras que registraban posiciones netas de moneda extranjera en exceso a los límites indicados debían
adecuarlas al 30 de abril de 2014.
Al 31 de diciembre de 2014, la Entidad cumple con los límites señalados anteriormente.
NOTA XXII – EMISION DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES
Con fecha 28 de agosto de 2013 la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas resolvió actualizar el Programa Global
de Emisión de Obligaciones Negociables por hasta la suma de US$ 250.000.000 en circulación y su equivalente en otras
monedas. El programa actualizado fue presentado ante la C.N.V. con fecha 16 de septiembre de 2013, el que fue aprobado
el 6 de diciembre de 2013. Con fecha 3 de febrero de 2014 la Entidad emitió las Obligaciones Negociables Simples Clase II
con vencimiento 2015. El monto de emisión ascendió a pesos 292.800.000 a una tasa de interés variable Badlar más 3,90%
(margen de corte).
Los fondos obtenidos provenientes de esta emisión fueron aplicados al otorgamiento de préstamos personales, prendarios y
adelantos en cuenta corriente, de acuerdo con el plan de afectación oportunamente aprobado.
Con fecha 6 de agosto de 2014 el Directorio de la Entidad resolvió aprobar, en el marco del Programa Global de Emisión de
Obligaciones Negociables por hasta la suma de US$ 250.000.000 en circulación o su equivalente en otras monedas, la
emisión de Obligaciones Negociables Clase III por un valor nominal de hasta $ 200.000.000, ampliable hasta $ 500.000.000.
Con fecha 30 de octubre de 2014 la Entidad emitió las Obligaciones Negociables Simples Clase III con vencimiento al 30 de
abril de 2016, de acuerdo con los términos y condiciones establecidas en la actualización al prospecto del programa de
fecha 7 de octubre de 2014 y en el suplemento de precio de fecha 14 de octubre de 2014. El monto de emisión ascendió a
pesos 287.171.717 a una tasa de interés variable Badlar más 2,75% (margen de corte).
Con fecha 5 de noviembre de 2014 el Directorio de la Entidad resolvió aprobar, en el marco del Programa Global de Emisión
de Obligaciones Negociables por hasta la suma de US$ 250.000.000 en circulación o su equivalente en otras monedas, la
emisión de Obligaciones Negociables Clase IV por un valor nominal de hasta $ 200.000.000, ampliable hasta $ 500.000.000.
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Con fecha 15 de enero de 2015 la Entidad emitió las Obligaciones Negociables Simples Clase IV con vencimiento al 20 de
julio de 2016, de acuerdo con los términos y condiciones establecidas en la actualización al prospecto del programa de
fecha 7 de octubre de 2014 y en el suplemento de precio de fecha 5 de enero de 2015. El monto de emisión ascendió a
pesos 188.777.777 a una tasa de interés variable Badlar más 3,50% (margen de corte).
NOTA XXIII – FUSION DE BANELCO S.A. Y VISA ARGENTINA S.A.
Con fecha 27 de agosto de 2014, la Entidad ha transferido la totalidad de su participación accionaria en Banelco S.A.,
consistente en 3.862.468 acciones nominativas no endosables, representativas de un 16,3670% del capital social, a favor
de Visa Argentina S.A. Esta operación se enmarcó en un proyecto de integración entre Banelco S.A. y Visa Argentina S.A.,
de la cual el Banco es también accionista. El resultado por esta transacción, generó una ganancia de miles de pesos 33.572
que se registra en el Estado de Resultados en el rubro “Utilidades Diversas” al 31 de diciembre de 2014.
Con fecha 1 de octubre de 2014, Banelco S.A. se fusionó con Visa Argentina S.A. siendo esta última la sociedad
absorbente. Asimismo, Visa Argentina S.A. cambió su denominación social por Prisma Medios de Pago S.A. El trámite de
fusión entre Banelco S.A. y Prisma Medios de Pago S.A. fue presentado ante la IGJ con fecha 27 de noviembre de 2014
bajo el expediente N° 7.256.699.
NOTA XXIV – GUARDA DE DOCUMENTACION DE LA ENTIDAD
En cumplimiento de la RG de CNV N° 629 de fecha 14 de agosto de 2014, los terceros custodios de la documentación
respaldatoria de las operaciones contables y demás documentación de gestión de la Entidad, no comprendida en el artículo
5° inciso a.3), Sección I del Capítulo V del Título II de las Normas de CNV (NT2013), se detallan a continuación:
Custodio
Administradora de Archivos S.A.
Domicilio
Ruta 36, km 31,5 Florencio Varela
Provincia de Buenos Aires.
Responsable
Director de Operaciones, Lic. Martín
Barischpolski
NOTA XXV – SANCIONES APLICADAS A LA ENTIDAD FINANCIERA Y SUMARIOS INICIADOS POR EL BCRA
Sumario de la CNV en relación a los Fideicomisos Bonesi
Tal como se indica en la Nota XVI, durante los años 2008 y 2009, el Banco, en su carácter de fiduciario, emitió cinco series
de Fideicomisos Financieros Bonesi (Series XVIII a XXII). Dichos fideicomisos recibieron la cesión de créditos de consumo
originados por Bonesi S.A. como activos subyacentes.
Posteriormente, durante el año 2009 Bonesi S.A. presentó su concurso preventivo y retuvo ilegítimamente las cobranzas
derivadas de los créditos de los Fideicomisos Financieros Bonesi Series XVIII a XXII.
En tal contexto, en fecha 15 de mayo de 2009, la CNV instruyó un sumario al Banco, en su carácter de fiduciario de los
Fideicomisos Financieros Bonesi Series XVIII a XXII, así como a los Sres. Myles John Denniss Ruck, William Scot Dorson,
Simon Peter Ridley, Alejandro Luis Iván Etchart, Ricardo MAlberto Ferreiro, Raúl Antonio Miranda, Gerardo Prieto, Gerard
Wharton-Hood y Amalia Isabel Martínez Christensen, en su carácter de directores de la entidad; y a los Sres. Ricardo Perez
Ruiz, Rubén Osvaldo Mosi y Hugo Nestor Galluzo, en su carácter de síndicos. El 1° de julio de 2009 el Banco presentó ante
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la CNV su descargo con relación al sumario iniciado. Finalizado el período de prueba el 18 de octubre de 2010 se presentó
el alegato.
El 26 de febrero de 2013, la CNV dictó la Resolución Nº 17.034 resolviendo el sumario iniciado a Standard Bank Argentina
S.A. (actual ICBC Argentina S.A.), sus Directores y Síndicos. La misma resuelve aplicar una multa de pesos 1.125.000 a la
Entidad y a sus Directores y, aplica a los Síndicos titulares de la Entidad la sanción de apercibimiento.
Dicha decisión fue apelada por el Banco en fecha 8 de marzo de 2013, encontrándose la misma pendiente de resolución por
parte de la Cámara de Apelaciones competente, a la fecha de los presentes estados contables.
Sumario Penal Cambiario en relación a la Comunicación BCRA “A” 4308
Con fecha 25 de julio de 2014, el Banco fue notificado de la apertura de un sumario penal cambiario en su contra y en
relación con Johannes Röets, Juan José Ciro Djeredjian, María Rosa Eiras Pérez y María Cristina Segato Magrini. Se trata
del Sumario Nº 5805, Expediente Nº 100.485/12.
La imputación de cargos consiste en la aseveración de que el Banco habría dado curso a operaciones de compraventa de
cambio por títulos valores con fondos de su Posición General de Cambios (PGC), excediendo el 5% de la Responsabilidad
Patrimonial Computable (RPC) (límite establecido en la Comunicación “A” 4308 y sus modificatorias y complementarias),
durante la primer semana estadística del mes de julio de 2008.
Esta norma preveía que las entidades financieras podían operar en la compraventa de títulos valores, sin exceder el límite
del 5% de su RPC, debiendo aplicarse dicho límite en forma trimestral. Posteriormente mediante la Comunicación “A” 4433,
se estableció que el límite del 5% era aplicable no sólo trimestralmente, sino además en cada una de las tres primeras
semanas estadísticas de cada mes.
El Sumario se encuentra en su etapa inicial, el Banco entiende que el mismo no prosperará atento a que las operaciones
realizadas no pueden ser encuadradas como “operaciones de cambio” dado que, para la configuración de estas se requiere
indefectiblemente la conversión de moneda extranjera a moneda nacional –o viceversa- , lo que no ha tenido lugar en este
caso.
Sumario de la CNV en relación a Comunicación “A” 5085
Con fecha 28 de noviembre de 2014 el Banco fue notificado del inicio de un Sumario en el que se involucra a la Entidad en
su carácter de sociedad depositaria, a los directores titulares al momento de los hechos examinados, Sres. Myles Ruck,
Peter Gerard Wharton Hood, Simon Ridley, Amalia Martinez Christensen, Alberto Etchart, Gerardo Prieto, Ricardo Ferreiro,
Raul Miranda Gabriel Castelli y a los miembros de la comisión fiscalizadora Matias Olivero Vila, Osvaldo Mosi y Hugo
Galluzzo. También a ICBC Investments SA Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión, a los directores titulares al
momento de los hechos examinados, Sres. Fabián Ciarlotti, Rubén Celi y José Maria Aristi y a los miembros de la comisión
fiscalizadora Sres. Jorge Hugo Santesteban Hunter, Patricia Ziella y Ernesto Favio Vega.
La apertura de este procedimiento se basó en una denuncia realizada por un cuotapartista ante la CNV donde expresa que
a pesar de haber suscripto al fondo de inversión en dólares estadounidenses, la Sociedad Gerente comenzó a mediados del
año 2010 a pagar los rescates en pesos, y asimismo manifestó que al efectuar los reclamos telefónicos ante la sociedad
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
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12 de febrero de 2015
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Comisión Fiscalizadora
65
Claudio S. Sarasqueta
Alejandro Ledesma Padilla
Administración y Finanzas
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
depositaria se le informó que los rescates se habían liquidado en pesos en atención a las disposiciones de la Comunicación
“A” 5085 del BCRA.
Si bien el Sumario se encuentra en su etapa inicial, el Banco entiende que el mismo no debiera prosperar, en tanto la
normativa emitida por el BCRA impedía el rescate en dólares estadounidenses.
NOTA XXVI - PUBLICACION DE ESTADOS CONTABLES
De acuerdo con lo previsto en la Comunicación “A” 760, la previa intervención del BCRA no es requerida a los fines de la
publicación de los presentes estados contables.
NOTA XXVII – HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL EJERCICIO
Excepto por lo mencionado en las Notas XX y XXII, no existen otros hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre
del ejercicio y la fecha de emisión de los presentes estados contables que puedan afectar significativamente la situación
patrimonial o los resultados de la Entidad al 31 de diciembre de 2014.
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Comisión Fiscalizadora
66
Claudio S. Sarasqueta
Alejandro Ledesma Padilla
Administración y Finanzas
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
Anexo (A)
Detalle de Títulos Públicos y Privados
al 31/12/2014 y al 31/12/2013
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Denominación
Descripción
Títulos Públicos a valor razonable de
mercado
- Del País
País /
Exterior
Identificación
Valor de Mercado
o Valor Presente
000
001
Bono Disc. U$S ley Arg. vto. 2033
Boden 2014
Bonar 2024 8.75% USD
Bonos de la Nación Argentina + 200 BP Vto 2017
Bonos de la Rep Argentina Badlar + 2% 29/09/2016
Bonad 2018 USD Linked 2,40%
Bono Nación Argentina USD Vto 2018
Bono de la Nación Argentina USD Link VTO 28/10/2016
Bono Par $ vto. 2038
Bonos de Consolidación (Pro12)
Bono Disc. $ ley Arg. vto. 2033
Bonos Pre 9
Valores Neg. Vinculados al PBI en $
Valores Neg. Vinculados al PBI Ley NY
Bono del Gobierno Nacional Vto 2015
Bonos de la Nación Argentina USD al 7% 2017
Bono Nac Argentina Badlar vto 2014
Bonos de Consolidación Serie 8 Pr15
Bono Par U$S ley NY vto. 2038
Bonos de Consolidación en $ (Pr13)
Bono Pagaré Badlar de la Nac Arg Vto 2015
Valores Neg. Vinculados al PBI Ley Arg
Bono Par U$S ley Arg vto. 2038
Cupones del PBI Ley NY -Canje 2010
Bono Disc. U$S ley NY. vto. 2033
Bonos de la Rep Argentina desc vto 2033 $
Bonos Par $ Canje 2010
Bonos de la Rep Arg Dto 2033 8.28% Ley NY
Bonos Int. Par Ley NY Canje 2010
Bonos Internacionales Global 2017
Bonos Rep. Arg. Desc. vto. 2038 8.28% Ley Arg vto 2033
Bonos Par USD Ley Argentina Canje 2010
Bonos de Consolidación 7 S $ Pr14
Valores Neg. Vinculados al PBI EURO Ley Ingl
Bono Garantizado Nacional 2% vto 04/02/2018
- Títulos Públicos a costo más
rendimiento
- Del País
45700
05431
05458
05459
05460
05462
05451
05461
45695
02449
45696
02429
45698
40790
05433
05436
05439
02571
40792
02420
05441
45701
45699
44673
40791
05444
05446
44674
44675
44672
05443
05445
02570
40785
02405
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
-
000
001
Bono Pagaré Badlar de la Nac Arg Vto 2015
VDFF creado por Dto.976/01 S 1 CL
VDFF creado por Dto.976/01 S 2 CL
VDFF creado por Dto.976/01 S 3 CL
VDFF inf hidrica Dto.1381/01 CL
05441
35805
36003
36167
36194
001
001
001
001
001
22.309
444
907
420
318
Saldo s/libros (1)
31.12.2014
Saldo s/libros (1)
31.12.2013
Posición sin
Opciones
1.872.234
1.872.234
280
163
444.090
209.799
42.150
17
443.721
84
16
232.845
798
44.553
5.725
137.111
3.611
36.990
548
149
1
440
304
42
294
745
267.758
1.327.289
1.327.289
39
1.643
35
950
70.029
5.733
195
663
6.030
181.784
2.296
176.677
3.682
53.600
665.142
191
61
6
59
51
97
41
21
55
155
24
818
74
157.138
1.872.473
1.872.473
280
24.283
24.283
22.194
444
907
420
318
47.743
47.743
44.049
751
1.536
719
688
Opciones
Posición Final
112
444.090
209.799
42.150
17
443.721
84
16
232.845
798
44.786
5.782
137.111
3.611
36.990
548
149
1
440
304
42
294
745
267.758
-
1.872.473
1.872.473
280
112
444.090
209.799
42.150
17
443.721
84
16
232.845
798
44.786
5.782
137.111
3.611
36.990
548
149
1
440
304
42
294
745
267.758
24.283
24.283
22.194
444
907
420
318
-
24.283
24.283
22.194
444
907
420
318
(1 Criterio de valuación en Nota II. b)
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
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Comisión Fiscalizadora
67
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
Detalle de Títulos Públicos y Privados
Anexo (A)
al 31/12/2014 y al 31/12/2013
Cont.
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Denominación
Descripción
Instrumentos emitidos por el BCRA
- Letras del BCRA a valor razonable de
mercado
LEBAC $ vto 04/02/2015
LEBAC $ vto 14/01/2015
LEBAC $ vto 21/01/2015
LEBAC $ vto 28/01/2015
LEBAC $ vto 18/02/2015
LEBAC $ vto 31/12/2014
LEBAC $ vto 08/01/2014
- Letras del BCRA - Por operaciones de
pase
País /
Exterior
Identificación
Saldo s/libros (1)
31.12.2014
Saldo s/libros (1)
31.12.2013
000
3.872.083
20.048
5.843.223
-
5.843.223
000
246.553
11.683
34.742
4.923
897
192.956
1.352
-
997
997
395.306
11.683
183.495
4.923
897
192.956
1.352
-
-
395.306
11.683
183.495
4.923
897
192.956
1.352
-
-
523.390
523.390
-
523.390
523.390
46296
46572
46287
46291
46578
46617
46546
001
001
001
001
001
001
001
Valor de Mercado
o Valor Presente
-
000
LEBAC $ vto 04/11/2015
- Letras del BCRA - a costo más
rendimiento
46225
001
-
000
LEBAC $ vto 02/12/2015
LEBAC $ vto 05/08/2015
LEBAC $ vto 14/10/2015
LEBAC $ vto 21/10/2015
LEBAC $ vto 01/07/2015
LEBAC $ vto 23/09/2015
LEBAC $ vto 25/11/2015
LEBAC $ vto 12/08/2015
LEBAC $ vto 28/10/2015
LEBAC $ vto 09/12/2015
LEBAC $ vto 01/04/2015
LEBAC $ vto 04/03/2015
LEBAC $ vto 16/12/2015
LEBAC USD vto 25/02/2015
LEBAC $ vto 23/12/2015
LEBAC USD vto 22/07/2015
LEBAC $ vto 29/07/2015
LEBAC USD vto 28/01/2015
LEBAC $ vto 11/02/2015
LEBAC $ vto 21/08/2014
LEBAC $ vto 26/11/2014
- Notas del BCRA - a costo más
rendimiento
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
46630
46607
46622
46623
46603
46619
46629
46608
46624
46631
46593
46590
46632
12013
46542
12051
46618
12003
46577
46544
46541
-
46184
-
000
NOTAS BCRA $ vto 23/04/2014
Total de Títulos Públicos
Inversiones en Títulos privados con
cotización
- Representativos de deuda
001
000
000
000
- Del País
001
O.N. GPAT SERIE 16 CLASE B
O.N. ROMBO CIA FINANCIERA SERIE 26
O.N. TOYOTA CLASE 10
O.N. TOYOTA CLASE 3 VCP TF
Total de Títulos Públicos y Privados
39399
39253
38580
50015
001
001
001
001
-
-
Opciones
Posición Final
3.625.530
706.568
234.960
208.624
105.717
176.723
517.378
384.785
196.259
631.179
54.990
42.058
12.446
93.804
9.175
4.059
214.559
3.085
29.161
-
17.756
1.975
15.781
4.924.527
706.568
234.960
208.624
105.717
176.723
517.378
384.785
196.259
631.179
54.990
42.058
299.654
93.804
9.175
1.011.789
4.059
214.559
3.085
29.161
-
-
4.924.527
706.568
234.960
208.624
105.717
176.723
517.378
384.785
196.259
631.179
54.990
42.058
299.654
93.804
9.175
1.011.789
4.059
214.559
3.085
29.161
-
5.768.600
1.295
1.295
1.395.080
7.739.979
-
7.739.979
19.110
19.110
19.110
9.898
4.318
2.392
2.502
-
19.110
19.110
19.110
9.898
4.318
2.392
2.502
7.759.089
-
7.759.089
19.110
19.110
19.110
9.898
4.318
2.392
2.502
5.787.710
000
Posición sin
Opciones
1.395.080
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
(1 Criterio de valuación en Nota II. b)
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 12 de febrero de 2015
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Comisión Fiscalizadora
68
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
Anexo (B)
Clasificación de las financiaciones por situación y garantías recibidas
al 31/12/2014 y al 31/12/2013
(Cifras expresadas en miles de pesos)
TIPO GTIA
31.12.2014
31.12.2013
CARTERA COMERCIAL
En situación normal
Con garantías y contragarantías preferidas " A "
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Con seguimiento especial - En observación
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
000
001
002
003
000
002
003
12.298.318
57.732
906.424
11.334.162
29.565
14.875
14.690
9.863.230
153.016
900.306
8.809.908
-
Con seguimiento especial - En negociación o con acuerdos de refinanciación
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Con problemas
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Con alto riesgo de insolvencia
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Irrecuperable
Sin garantías ni contragarantías preferidas
000
003
000
002
003
000
002
003
000
003
25.053
970
24.083
9.407
9.407
12.305
12.305
452
452
6.031
454
5.577
26.864
2.537
24.327
-
TOTAL CARTERA COMERCIAL
000
12.374.648
9.896.577
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
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CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Comisión Fiscalizadora
69
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
Anexo (B)
Cont.
Clasificación de las financiaciones por situación y garantías recibidas
al 31/12/2014 y al 31/12/2013
(Cifras expresadas en miles de pesos)
TIPO GTIA
31.12.2014
31.12.2013
CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA
Cumplimiento normal
Con garantías y contragarantías preferidas " A "
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Riesgo bajo
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Riesgo medio
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Riesgo alto
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Irrecuperable
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Irrecuperable por disposición técnica
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
000
001
002
003
000
002
003
000
002
003
000
002
003
000
002
003
000
002
003
9.701.144
992
3.036.963
6.663.189
185.666
57.660
128.006
88.891
2.102
86.789
138.017
9.766
128.251
62.305
1.654
60.651
21
14
7
8.037.417
3.735
2.829.145
5.204.537
177.707
72.739
104.968
99.495
4.132
95.363
109.621
4.127
105.494
38.501
3.593
34.908
-
TOTAL CARTERA CONSUMO Y VIVIENDA
000
10.176.044
8.462.741
TOTAL GENERAL
000
22.550.692
18.359.318
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
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Ricardo E. De Lellis
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Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Comisión Fiscalizadora
70
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
Anexo (C)
Concentración de las financiaciones
al 31/12/2014 y al 31/12/2013
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Financiaciones
Número de clientes
31.12.2014
% sobre cartera total
Saldo de Deuda
31.12.2013
% sobre cartera total
Saldo de Deuda
10 mayores clientes
3.769.358
16,72%
2.287.212
12,46%
50 siguientes mayores clientes
3.666.995
16,26%
3.036.313
16,54%
100 siguientes mayores clientes
2.278.513
10,10%
2.127.506
11,59%
Resto de clientes
12.835.826
56,92%
10.908.287
59,41%
TOTAL
22.550.692
100,00%
18.359.318
100,00%
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 12 de febrero de 2015
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Comisión Fiscalizadora
71
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
Anexo (D)
Apertura por plazos de las financiaciones
al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto
Cartera
vencida
Sector Público no Financiero
Sector Financiero
1 mes
4
-
3 meses
150
-
Plazos que restan para su vencimiento
6 meses
12 meses
24 meses
más de
24 meses
-
Total
50.474
42.183
1
92.812
103.142
491.667
131.343
59.542
60.182
3.339
849.215
Sector Privado no financiero y residentes en el exterior
410.666
3.598.124
1.729.325
1.685.542
2.631.518
4.998.949
6.554.541
21.608.665
Total
410.670
3.701.416
2.220.992
1.816.885
2.741.534
5.101.314
6.557.881
22.550.692
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 12 de febrero de 2015
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Comisión Fiscalizadora
72
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
Anexo (E)
Detalle de Participaciones en Otras Sociedades
al 31/12/2014 y al 31/12/2013
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto
Identificación
Denominación
Denominación / Empresa / Entidad
-En Entidades Financieras actividades
complementarias y autorizadas
- Del país
30.598.910.045
30.604.796.357
30.682.415.513
33.628.189.159
30.692.264.785
30.688.964.306
30.690.783.521
PRISMA MEDIOS DE PAGO S.A. (*)
BANELCO S A
SEDESA
MAE S A
COMPENSADORA ELECTRONICA S A
ARGENCONTROL S A
INTERBANKING S A
- Del exterior
00015BE0386
S.W.I.F.T. SCRL
Total de Participaciones en otras sociedades
Pais /
Exterior
Clase
Acciones y/o Cuotas Partes
Valor
Nominal Votos por
Cantidad
Unitario
Acción
Importe
31.12.2014
Importe
31.12.2013
000
4.720
17.703
000
001
001
001
001
001
001
001
001
002
002
4.720
4.628
3.680
167
27
131
113
510
92
92
17.703
17.611
3.680
12.983
167
27
131
113
510
92
92
4.720
17.703
ORD
ORD
ORD
ORD
ORD
ORD
ORD
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
900.000
3.862.468
42.172
1
40.039
60.000
149.556
ORD
125
1
7
000
Actividad
Principal
Información sobre el emisor
Datos del último Estado Contable
Fecha de
Capital
Patrimonio
Resultado
cierre de
del
ejercicio
Ejercicio
649
661
651
641
949
661
661
20140531
20131231
20131231
20131231
20131231
20131231
20131231
15.000
23.599
1.000
242
1.000
700
1.346
356.378
102.351
21.733
24.899
3.281
1.636
161.375
295.046
39.720
3.627
8.677
175
306
129.239
641
20131231
143.995
3.381.440
746.875
(*) antes denominada Visa Argentina S.A. (Nota XXIII)
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 12 de febrero de 2015
KPMG
Claudio S. Sarasqueta
Alejandro Ledesma Padilla
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Administración y Finanzas
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Comisión Fiscalizadora
73
Anexo (F)
Movimientos de Bienes de Uso y Bienes Diversos
al 31/12/2014 y al 31/12/2013
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto
Valor residual al
Incorporaciones
Transferencias
Bajas
inicio del
Depreciaciones del
Valor
Valor
ejercicio
residual al
residual al
Pérdidas por
Años de
desvalorización
vida útil
ejercicio
Importe
cierre del
cierre del
31.12.2014
31.12.2013
asignados
BIENES DE USO
-Inmuebles
327.057
1.715
21.951
-Mobiliario e Instalaciones
93.080
25.921
-
-Máquinas y equipos
52.113
38.016
-Vehículos
3.954
-Diversos
TOTAL
-
-
50
5.645
345.078
327.057
616
-
10
14.247
104.138
93.080
(390)
-
-
5
24.872
64.867
52.113
-
50
-
-
5
1.213
2.791
3.954
6.963
2.115
390
-
-
5
2.754
6.714
6.963
483.167
67.767
22.001
616
-
48.731
523.588
483.167
3.849
31.614
(21.861)
-
-
-
-
13.602
3.849
108.178
77.022
-
-
-
-
74.612
108.178
-
-
-
-
-
1.114
1.114
(50)
-
-
1.303
-
BIENES DIVERSOS
-Obras en Curso
-Anticipos por compra de Bs.
-Obras de Arte
1.114
-Bienes tomados en defensa de créditos
-Papelería y útiles
-Otros bienes diversos
TOTAL
492
50
1.336
1.597
110.588
-
877
538
(90)
525
-
115.846
110.821
(22.001)
112.416
-
50
-
7
-
50
485
492
1.630
1.336
26
774
877
33
92.217
115.846
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 12 de febrero de 2015
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Comisión Fiscalizadora
74
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
Anexo (G)
Detalle de Bienes Intangibles
al 31/12/2014 y al 31/12/2013
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto
Valor residual al
inicio del
ejercicio
Incorporaciones
Transferencias
Amortizaciones del
ejercicio
Años de
Importe
vida útil
asignados
Bajas
Gastos de Organización y desarrollo
85.515
32.386
-
-
TOTAL
85.515
32.386
-
-
5
Valor
residual al
cierre del
31.12.2014
Valor
residual al
cierre del
31.12.2013
31.698
86.203
85.515
31.698
86.203
85.515
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 12 de febrero de 2015
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (U.B.A.)
Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Amalia Martinez Christensen
Director
75
Director
Anexo (H)
Concentración de los depósitos
al 31/12/2014 y al 31/12/2013
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31.12.2014
Número de clientes
31.12.2013
% sobre cartera total
Saldo de deuda
% sobre cartera total
Saldo de deuda
10 mayores clientes
3.402.199
13,87%
2.929.862
50 siguientes mayores clientes
4.117.717
16,79%
3.055.215
15,84%
100 siguientes mayores clientes
2.088.632
8,51%
1.678.308
8,70%
Resto de clientes
14.920.678
60,83%
11.619.710
60,27%
TOTAL
24.529.226
100,00%
19.283.095
15,19%
100,00%
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 12 de febrero de 2015
KPMG
Claudio S. Sarasqueta
Alejandro Ledesma Padilla
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Administración y Finanzas
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Amalia Martinez Christensen
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (U.B.A.)
Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Director
76
Director
Anexo (I)
Apertura por plazos de los depósitos, otras obligaciones por intermediación
financiera y obligaciones negociables subordinadas
al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
1 mes
Plazos que restan para su vencimiento
6 meses
12 meses
24 meses
3 meses
Concepto
Depósitos
22.269.365
Otras obligaciones por intermediación
financiera ( OOIF )
B.C.R.A.
Bancos y Organismos Internacionales
Obligaciones negociables no subordinadas
Financiaciones recibidas de entidades
financieras locales
Otros
Total
Total
3.797
1.889.535
263.294
-
-
más de
24 meses
Total
76.509
30.523
-
24.529.226
-
-
-
3.797
22.479
-
399.288
-
533.512
-
934.734
292.800
287.172
-
1.890.013
579.972
146.213
2.153.643
2.326.132
25.656
599
425.543
840
534.352
1.236
1.228.770
1.896
289.068
3.032
3.032
171.869
2.161.246
4.806.897
24.595.497
2.315.078
797.646
1.305.279
319.591
3.032
29.336.123
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 12 de febrero de 2015
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Comisión Fiscalizadora
77
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
Anexo (J)
Movimiento de Previsiones
al 31/12/2014 y al 31/12/2013
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Saldos al comienzo
del ejercicio
DETALLE
Aumentos
Instrumento
para la aclaración
de Aumentos
Disminuciones
Desafectaciones
Aplicaciones
Saldo
al final del
31.12.2014
Saldo
al final del
31.12.2013
REGULARIZADORAS DEL ACTIVO (2)
366.816
364.833
001
109.667
143.744
478.238
366.816
-Otros Créditos por intermediación financiera - Por
riesgo de incobrabilidad y desvalorización
12.352
6.266
001
4.994
1.473
12.151
12.352
-Créditos por arrendamientos financieros - Por riesgo de
incobrabilidad y desvalorización
15.423
10.062
001
7.656
1.207
16.622
15.423
-
000
-
-
7
7
82.738
71.731
001
56.289
3.253
94.927
82.738
477.336
452.892
000
178.606
149.677
601.945
477.336
186.422
001
-
-
000
-
-
001
-
-
-Préstamos - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización
7
-Participaciones en otras sociedades - Por
desvalorización
-Créditos diversos - Por riesgo de incobrabilidad
TOTAL
DEL PASIVO
-Indemnizaciones por despidos (1)
-
-Contingencias con el B.C.R.A.
-
-Compromisos eventuales (2)
-
-Riesgos no previstos
-
-
000
-
-
-
-
-Llave Negativa
-
-
000
-
-
-
-
152.056
75.765
001
-
41.958
185.863
152.056
152.056
262.207
000
-
41.958
372.305
152.056
-Otras contingencias (3)
TOTAL
20
(1) Ver criterio de valuación en Nota II.r)
(2) Ver criterio de valuación en Nota II.f)
(3) Ver criterio de valuación en Nota II.s)
-
-
20
-
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 12 de febrero de 2015
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
186.422
Comisión Fiscalizadora
78
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
Anexo (K)
COMPOSICION DEL CAPITAL SOCIAL
al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Acciones
Cantidad
(en miles)
Clase
Ordinarias
Votos por
acción
Emitido
En circulación
1.344.619
TOTAL
1.344.619
1
-
En cartera
1.344.619
-
1.344.619
-
Capital social
Pendiente de
emisión o
distribución
-
Asignado
-
Integrado
No
Integrado
-
1.344.619
-
-
1.344.619
-
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 12 de febrero de 2015
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Comisión Fiscalizadora
79
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
Anexo (L)
Saldos en Moneda Extranjera al 31/12/2014 y al 31/12/2013
(Cifras expresadas en miles de pesos)
RUBROS
Casa matriz y
sucursales en el
país
Total
al
31.12.2014
Euros
Total al 31.12.2014 (Por Moneda)
Dólar
Libra
Franco
Suizo
Yen
Otras
Total
al
31.12.2013
ACTIVO
Disponibilidades
Títulos Públicos y Privados
Préstamos
Otros Créditos por intermediación financiera
Participación en otras sociedades
Créditos diversos
Partidas pendientes de imputación
Total del activo
2.730.186
553.962
2.478.594
339.158
92
115.655
2.461
6.220.108
2.730.186
553.962
2.478.594
339.158
92
115.655
2.461
6.220.108
11.166
21.429
92
32.687
2.706.297
553.962
2.478.594
317.287
115.655
2.461
6.174.256
5.327
5.327
237
237
341
341
6.818
442
7.260
2.491.618
192.883
1.126.744
422.453
92
102.345
26.143
4.362.278
1.992.258
2.860.747
91.112
24
4.944.141
1.992.258
2.860.747
91.112
24
4.944.141
245.937
245.937
1.992.258
2.560.350
91.112
24
4.643.744
54.172
54.172
47
47
-
241
241
1.407.111
1.819.493
60.366
484
3.287.454
1.123.933
26.527.026
27.650.959
1.123.933
26.527.026
27.650.959
83
216.627
216.710
1.123.850
26.294.565
27.418.415
1.185
1.185
1.237
1.237
12.904
12.904
1.673.047
15.378.273
22.132
17.073.452
Contingentes
De control
1.336.381
-
1.336.381
-
2.458
-
1.333.923
-
-
-
-
-
1.110.648
-
Total cuentas de orden acreedoras
1.336.381
1.336.381
2.458
1.333.923
-
-
-
-
1.110.648
PASIVO
Depósitos
Otras obligaciones por intermediación financiera
Obligaciones diversas
Partidas pendientes de imputación
Total del pasivo
CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS (excepto cuentas deudoras por contra)
Contingentes
De control
De derivados
Total cuentas de orden deudoras
508
508
ACREEDORAS (excepto cuentas acreedoras por contra)
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 12 de febrero de 2015
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Comisión Fiscalizadora
80
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
Anexo (N)
ASISTENCIA A VINCULADOS
al 31/12/2014 y al 31/12/2013
(Cifras expresadas en miles de pesos)
SITUACIÓN
NORMAL
CONCEPTO
CON SEGUIM.
CON PROBLEMAS /
CON ALTO RIESGO DE
ESPECIAL /
RIESGO MEDIO
INSOLVENCIA / RIESGO ALTO
RIESGO
NO
BAJO
VENCIDA
VENCIDA
IRRECUP.
NO
VENCIDA
IRRECU-
POR DISP.
PERABLE
TECNICA
TOTAL
31.12.2014
VENCIDA
31.12.2013
1.Préstamos
19.909
-
-
-
-
-
-
-
19.909
54.721
-Adelantos
6.068
-
-
-
-
-
-
-
6.068
1.998
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.068
-
-
-
-
-
-
-
6.068
1.998
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Sin garantías ni contragarantías preferidas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.447
-
-
-
-
-
-
-
4.447
6.062
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
4.293
-
-
-
-
-
-
-
4.293
2.745
154
-
-
-
-
-
-
-
154
3.317
868
-
-
-
-
-
-
-
868
931
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Sin garantías ni contragarantías preferidas
868
-
-
-
-
-
-
-
868
931
5.919
-
-
-
-
-
-
-
5.919
4.634
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.919
-
-
-
-
-
-
-
5.919
4.634
2.607
-
-
-
-
-
-
-
2.607
41.096
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11
-
-
-
-
-
-
-
11
2.596
-
-
-
-
-
-
-
2.596
41.096
430
-
-
-
-
-
-
-
430
188
1.159
-
-
-
-
-
-
-
1.159
1.609
15
-
-
-
-
-
-
-
15
25
3.680
-
-
-
-
-
-
-
3.680
16.663
25.193
-
-
-
-
-
-
-
25.193
73.206
252
-
-
-
-
-
-
-
252
732
Sin garantías ni contragarantías preferidas
-Documentos
-Hipotec.y prendarios
Sin garantías ni contragarantías preferidas
-Personales
-Tarjetas
Sin garantías ni contragarantías preferidas
-Otros
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
Sin garantías ni contragarantías preferidas
2.Otros créd.por Int.Fin.
3.Créditos por arrendamientos financieros y otros
4.Resp. eventuales
5.Participaciones en Otras Sociedades y títulos
privados
TOTAL
TOTAL DE PREVISIONES
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
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Claudio S. Sarasqueta
Alejandro Ledesma Padilla
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Administración y Finanzas
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Amalia Martinez Christensen
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (U.B.A.)
Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Director
81
Director
-
Instrumentos Financieros Derivados
al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Tipo de
Contrato
Futuros
Objetivo
de las
operaciones
realizadas
Intermediación
Cuenta propia
Anexo (O)
Activo
Subyacente
Tipo de
Liquidación
Ámbito de
negociación o
contraparte
Plazo Promedio
Ponderado
Originalmente
Pactado
Plazo Promedio
Ponderado
Residual
Plazo Promedio
Ponderado de
liquidación de
diferencias
Monto
Moneda Extranjera
Diaria de
diferencias
ROFEX
5
2
1
22.896.881
Forwards
Cobertura de
Moneda Extranjera
Moneda Extranjera
Con entrega
del subyacente
Residentes en el exterior
9
5
0
581.757
Forwards
Intermediación
Cuenta de terceros
Moneda Extranjera
Al vencimiento
de diferencias
OTC Residentes en el País
Sector no Financiero
5
3
91
2.361.156
Forwards
Intermediación
Cuenta propia
Moneda Extranjera
Diaria de
diferencias
MAE
4
2
1
4.039.087
SWAPS
Intermediación
Cuenta propia
Otros
Diaria de
diferencias
MAE
19
5
31
25.000
SWAPS
Cobertura de
Tasa de Interés
Otros
Al vencimiento
de diferencias
OTC Residentes en el País
Sector no Financiero
24
1
40
10.000
SWAPS
Intermediación
Cuenta propia
Otros
Al vencimiento
de diferencias
OTC Residentes en el País
Sector no Financiero
15
5
18
47.900
Operaciones de
Pase
Intermediación
Cuenta propia
Títulos Públicos
Nacionales
Con entrega
del subyacente
MAE
0
0
0
863.417
Nota: El plazo promedio ponderado de liquidación de diferencias está expresado en días, excepto el resto que está expresado en meses.
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
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Claudio S. Sarasqueta
Alejandro Ledesma Padilla
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Administración y Finanzas
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Amalia Martinez Christensen
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (U.B.A.)
Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
Director
82
Director
PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL : 31 / 12 / 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Descripción
%
Otros destinos
Importe
Base
RESULTADOS NO ASIGNADOS
A Reserva Legal
( 20% s / miles de pesos
Importe
1.228.903
1.228.903
)
1.228.903
245.781
A Reserva Estatutaria
-
Ajustes (ptos 2.1.3 y 2.1.4 del T.O. de "Distribución de resultados")
SUBTOTAL 1
983.122
A Reserva Normativa - Especial para Instrumentos de deuda Subord.
Ajustes (ptos 2.1.1, 2.1.2, 2.1.5 y 2.1.6 del T.O. de "Distribución de resultados")
-
SUBTOTAL 2
983.122
SALDO DISTRIBUIBLE
983.122
RESULTADOS DISTRIBUIDOS
983.122
A Reservas Facultativas
983.122
A Dividendos en acciones ( % s/ pesos)
-
A Dividendos en efectivo
-
- Acciones preferidas ( % s/ pesos)
-
- Acciones ordinarias ( % s/ pesos)
-
- Gobierno Nacional, Provincial o Municipal
-
- Casa matriz en el exterior
-
A Capital asignado
-
A Otros destinos
-
- Descripción
-
RESULTADOS NO DISTRIBUIDOS
-
La presente propuesta de distribución de resultados será puesta a consideración de la próxima Asamblea de Accionistas. Consecuentemente la distribución de resultados
que resulte puede diferir.
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Comisión Fiscalizadora
Fiscalizadora
83
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
RESEÑA INFORMATIVA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
Buenos Aires, Argentina, 12 de febrero de 2015
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. informa sus
resultados al cierre del ejercicio económico 2014
ICBC Argentina S.A. / Reseña Informativa Diciembre 2014 |
1
RESEÑA DE LA GESTION COMERCIAL DE ICBC ARGENTINA S.A.
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A, como Banco Universal, atiende a todos los
segmentos desde Individuos, Pequeñas y Medianas Empresas y Grandes Corporaciones ofreciendo toda la
gama de productos transaccionales, de préstamos, de inversión, Banca de Inversión y Fondos Comunes de
Inversión.
ICBC Argentina S.A. está integrado por una dotación de 3.554 empleados y posee una amplia red
compuesta por 103 sucursales distribuidas en 17 provincias de la Argentina y la Ciudad Autónoma de
Buenos Aires. En cuanto a clientes, atiende a más de 1.000.000 individuos y
33.000 Corporaciones,
Empresas, PyMes y Comercios.
Finalizó el ejercicio 2014 con Activos por 38.282 millones de pesos, Préstamos (netos de previsiones) por
19.831 millones de pesos y Depósitos por 24.529 millones de pesos. Se ubica en el octavo puesto (último
dato disponible: Septiembre 2014) en el ranking de Bancos privados del Sistema Financiero en función al
total de depósitos y préstamos, respectivamente.
El resultado neto acumulado del ejercicio ascendió a 1.229 millones de pesos con un ROE de 32,95%
(retorno anualizado sobre el patrimonio neto promedio) y un ROA de 3,78% (retorno anualizado sobre
activos promedios).
Los resultados obtenidos durante el ejercicio están explicados principalmente por un Ingreso Financiero
Neto de 4.453 millones de pesos y un Ingreso por Servicios Netos de 1.420 millones de pesos, dado
principalmente por el crecimiento en volumen de las comisiones, por resultados originados en operaciones
de Comercio Exterior, por mantenimiento de cuentas y alquiler de cajas de seguridad.
Firmado a los efectos de su identificación
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Ricardo E. De Lellis
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Contador Público (U.B.A.)
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Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
ICBC Argentina SA / Reseña Informativa Diciembre 2014 |
2
INFORM ACION CONTABLE SELECCIONADA
RESULTADO DEL EJERCICIO
ANALISIS RESPECTO AL EJERCICIO ANTERIOR
El resultado acumulado al 31 de diciembre de 2014 ascendió a 1.229 millones de pesos, presentando un
incremento del 69% respecto al ejercicio anterior.
(Información en millones de pesos)
Ejercicio finalizado el:
Estado de Resultados Resumido
Ingresos Financieros
Var. % vs
31/12/2014 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2013
6.990
4.247
2.982
2.045
1.661
65%
-2.537
-1.358
-980
-653
-450
87%
4.453
2.889
2.002
1.392
1.211
54%
-463
-445
-306
-212
-201
4%
Ingresos por Servicios
2.241
1.614
1.222
871
586
39%
Egresos por servicios
-821
-614
-438
-295
-214
34%
-3.736
-2.410
-1.868
-1.422
-1.247
55%
1.674
1.034
612
334
135
62%
415
337
234
213
161
23%
Egresos Financieros
Margen Bruto de Intermediación
Cargo por Incobrabilidad
Gastos de Administración
Resultado Neto por Intermediación Fciera.
Utilidades Diversas
Pérdidas Diversas
Resultado antes Impuesto a las Ganancias
Impuesto a las Ganancias
Resultado Neto del Período
-112
-194
-77
-52
-53
-42%
1.977
1.177
769
495
243
68%
-748
-449
-280
-175
-71
67%
1.229
728
489
320
172
69%
Los ingresos financieros netos presentan un incremento de 1.564 millones de pesos respecto a diciembre
2014 (54%). Las principales variaciones derivan de incrementos en los resultados por intereses por
adelantos a empresas, documentos descontados, prendarios, personales, sindicados y comerciales,
financiación de consumos de tarjetas de crédito, títulos públicos, por diferencia de cotización debido a la
devaluación del peso y por primas por venta de moneda extranjera. Desde la perspectiva de los egresos
financieros, la principal variación fue producto de los incrementos por intereses por depósitos a plazo fijo.
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Contador Público (U.B.A.)
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Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
ICBC Argentina SA / Reseña Informativa Diciembre 2014 |
3
Si bien el Cargo por Incobrabilidad, tomando en cuenta las previsiones desafectadas dentro del rubro
utilidades diversas, se incrementó en 30 millones respecto a diciembre 2013, se observa una mejora de la
calidad crediticia (ratio de pérdidas crediticias descendió de 1,66% en diciembre 2013 a 1,46% en diciembre
2014).
Los Ingresos por Servicios Netos aumentaron un 42% respecto al ejercicio anterior, llegando a un total de
1.420 millones de pesos impulsado por el crecimiento en volumen de las comisiones vinculadas con
Tarjetas de Crédito y Seguros, y resultados originados en operaciones de Comercio Exterior, y el
mantenimiento de cuentas y el alquiler de cajas de seguridad.
Los Gastos de Administración se incrementaron en un 55% respecto a diciembre 2013, atribuible a los
Gastos al Personal por efecto de los incrementos salariales, por impuestos y por otros gastos operativos.
Por lo antes mencionado se alcanzó un Resultado Operativo de 1.674 millones de pesos que sumados a las
utilidades diversas (netas de las pérdidas) permitieron alcanzar un Resultado (neto del Impuesto a las
Ganancias) de 1.229 millones de pesos.
INFORM ACION FINANCIERA RELEVANTE
Al cierre del ejercicio, los Préstamos al Sector Privado no Financiero ascienden a 19.863 millones de pesos,
un incremento de un 23% con respecto al cierre del año anterior. Dentro de este rubro, se destacaron los
incrementos, respecto a diciembre 2013, de los documentos descontados, préstamos prendarios y
personales, tarjetas de crédito, préstamos sindicados, y prefinanciaciones de exportación.
Por otra parte los Depósitos del Sector Privado llegaron a 24.174 millones de pesos al cierre del ejercicio,
incrementándose en 5.242 millones (28%) en el ejercicio. Los mayores incrementos se originaron en plazos
fijos (38%) y cajas de ahorro (31%) que se utilizaron para financiar el crecimiento de los activos del balance.
La participación de mercado es del 4,88% de los depósitos totales de las entidades privadas (dato a
septiembre 2014).
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Ricardo E. De Lellis
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Contador Público (U.B.A.)
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Ricardo Ferreiro
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
ICBC Argentina SA / Reseña Informativa Diciembre 2014 |
4
ESTRUCTURA PATRIMONIAL COMPARATIVA
(Información en millones de pesos)
Descripción
31/12/2014
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2010
38.282
26.727
20.769
17.559
12.748
7.397
5.762
4.591
2.461
2.568
ACTIVO
Disponibilidades
Títulos Públicos
5.788
1.395
1.579
2.830
1.735
19.831
16.190
11.925
9.151
6.871
3.263
1.653
1.056
1.696
474
613
532
433
374
220
5
18
16
15
15
Créditos Diversos
641
447
546
439
352
Bienes de Uso
524
483
474
451
370
Bienes Diversos
92
116
64
52
81
Bienes Intangibles
86
86
78
69
54
Partidas Pendientes
42
45
7
21
8
PASIVO
33.937
23.611
18.878
16.158
11.667
Depósitos
Préstamos
Otros Créditos por Intermediación Financiera
Créditos por arrendamientos financieros
Participaciones en Otras Sociedades
24.529
19.283
15.705
12.291
9.865
Otras Obligaciones por Inter. Financiera
7.208
3.118
2.111
3.114
1.352
Obligaciones Diversas
1.738
955
810
599
387
372
152
73
51
33
90
103
179
103
30
PATRIMONIO NETO
3.116
2.388
1.402
1.081
909
Resultados Acumulados - Ganancia
1.229
728
489
320
172
Previsiones
Partidas Pendientes
ESTRUCTURA DE GENERACION Y APLICACION DE FONDOS COMPARATIVA
(Información en millones de pesos)
31/12/2014
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2010
(695)
(148)
2.577
(481)
91
(68)
(256)
(74)
(87)
(144)
Flujos generados por (aplicados a) las actividades de financiación
Resultados Financieros y por Tenencia del Efectivo y sus
equivalentes (incluyendo intereses y Resultado Monetario)
1.749
963
(393)
372
122
649
612
20
89
56
Total de fondos generados por (aplicados en) el ejercicio
1.635
1.171
2.130
(107)
125
Flujos generados por (aplicados a) las actividades operativas
Flujos generados por (aplicados a) las actividades de inversión
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ICBC Argentina SA / Reseña Informativa Diciembre 2014 |
5
PRINCIPALES INDICADORES
31/12/2014 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2010
Calidad de Activos (%)
Cartera sin generación / Préstamos y arrendamientos financieros (1)
1,60%
1,64%
2,10%
1,44%
2,37%
147,28%
136,26%
124,30%
157,39%
123,37%
Previsiones / Promedio de préstamos y arrendamientos fcieros (3)
2,60%
2,57%
2,95%
2,60%
3,41%
Cartera sin generación / (Patrimonio Neto+Previsiones) (4)
6,94%
8,02%
11,99%
8,67%
13,38%
Cargos por Inc.- Créditos recuperados y previsiones desaf. / Promedio
de préstamos y arrendamientos financieros (5)
1,46%
1,66%
1,54%
1,01%
1,78%
3,78%
3,06%
2,55%
2,11%
1,45%
Retorno sobre promedio total del Patrimonio Neto (7)
32,95%
29,07%
29,73%
25,76%
17,33%
Margen Financiero Neto (8)
17,66%
16,13%
13,32%
11,52%
13,54%
Gastos Administrativos / Resultado Operativo Bruto (9)
63,62%
61,97%
67,06%
72,27%
78,83%
Ingresos Netos por Servicios / Resultado operativo Bruto (10)
24,18%
25,72%
28,12%
29,23%
23,50%
Ingresos Netos por Servicios / Gastos Administrativos (11)
38,01%
41,50%
41,93%
40,44%
29,81%
Previsiones / Cartera sin generación (2)
Resultados (%)
Retorno sobre promedio total de activos (6)
Resultados antes de Previsiones / Promedio total de activos (12)
6,57%
6,23%
4,79%
3,60%
2,82%
Rdo. Operativo Bruto / Promedio de Activos de Riesgo (13)
23,29%
21,72%
18,53%
16,28%
17,69%
Patrimonio Neto / Total de Activos (14)
11,35%
11,66%
9,10%
7,98%
8,48%
Patrimonio Neto / Activos de Riesgo (15)
14,40%
15,38%
12,16%
9,66%
11,19%
Responsabilidad Patrimonial Computable / Activos de Riesgo (16)
14,98%
15,70%
12,05%
9,48%
10,50%
Inmovilización del capital (Activo no corriente / Activo Total)
32,30%
40,47%
36,45%
34,48%
36,30%
Préstamos / Total Activos (17)
54,70%
64,00%
61,10%
55,50%
57,30%
Activos Líquidos / Depósitos (18)
30,16%
29,88%
29,23%
20,02%
26,03%
Activos Líquidos / Activos Totales (19)
19,32%
21,56%
22,10%
14,01%
20,14%
Depósitos a la vista / Préstamos y arrendamientos financieros (20)
68,09%
68,20%
78,04%
68,72%
76,73%
Préstamos y arrendamientos fcieros / depósitos y fdos de terceros (21)
62,55%
73,23%
68,12%
60,90%
62,96%
12,80%
13,20%
10,01%
8,67%
9,27%
Capital (%)
Liquidez (%)
Solvencia (%)
Solvencia (Patrimonio Neto / Pasivo Total)
(1) Cartera sin Generación/Préstamos y arrendamientos financieros: Se computan los créditos clasificados en las categorías 3 a 6 sobre el Total de Préstamos (sin incluir previsiones) más créditos por arrendamientos
financieros(sin incluir previsiones) .
(2) Previsiones/Cartera sin Generación: Se computan las previsiones constituídas por la entidad para cubrir potenciales pérdidas de su cartera crediticia sobre la totalidad de los créditos clasificados en las categorías 3 a
6.
(3) Previsiones/Promedio de Préstamos y arrendamientos financieros: Se computan las previsiones constituídas por la entidad para cubrir potenciales pérdidas de su cartera crediticia sobre el promedio de los préstamos
(sin incluir previsiones) más los créditos por arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) (el promedio se obtiene tomando dicho monto al inicio y cierre del período analizado)
(4) Cartera sin Generación/(Patrimonio Neto + Previsiones): Se computan los créditos clasificados en las categorías 3 a 6 sobre la sumatoria del Patrimonio Neto y las Previsiones.
(5) Cargos por Inc.- Créditos recuperados y previsiones desafectadas / Prom. de préstamos y arrendamientos financieros: Se toma la diferencia entre los resultados anualizados por cargos por incobrabilidad y los
créditos recuperados y previsiones desafectadas, sobre el promedio de los préstamos (sin incluir previsiones) más arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) (el promedio se obtiene tomando dicho monto al
inicio y cierre del período analizado)
(6) Retorno sobre Activos promedios (ROAA): Se computan los resultados anualizados sobre el promedio de los activos (el promedio se obtiene tomando los activos al inicio y cierre del período analizado)
(7) Retorno sobre Patrimonio Neto (ROAE): Se computan los resultados anualizados sobre el promedio del patrimonio neto (el promedio se obtiene tomando el patrimonio neto al inicio y cierre del período analizado)
(8) Margen Financiero Neto: Margen financiero neto anualizado dividido por el promedio del total de activos de riesgo (el promedio se obtiene tomando dichos activos al inicio y al cierre del período analizado)
(9) Gastos Administrativos/Resultados Operativos Brutos: Se computa el total de gastos administrativos sobre el resultado antes de incluir los gastos administrativos, cargo por incobrabilidad y otras utilidades (pérdidas)
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(10) Ingresos Netos por Servicios/Resultados Operativos Brutos: Se computan la diferencia entre ingresos y egresos por servicios sobre el resultado antes de incluir los gastos administrativos, cargo por incobrabilidad y
otras utilidades (pérdidas)
(11) Ingresos Netos por Servicios/Gastos Administrativos: Se computan la diferencia entre ingresos y egresos por servicios sobre el total de gastos administrativos.
(12) Resultados antes de previsiones/Promedio total de activos: Se toma el resultado neto por intermediación financiera sin incluir el cargo por incobrabilidad anualizado sobre el promedio de los activos (el promedio se
obtiene tomando los activos al inicio y cierre del período analizado)
(13) Resultado operativo bruto /promedio de activos de riesgo: Se toma el resultado anualizado antes de incluir los gastos administrativos, cargo por incobrabilidad y otras utilidades (pérdidas) sobre el promedio de los
activos de riesgo (el promedio se obtiene tomando los activos de riesgo al inicio y cierre del período analizado). Se en tiende por activos de riesgo a la sumatoria de los títulos públicos y privados, préstamos netos,
arrendamientos financieros netos, OCIF, créditos diversos y partidas pendientes de imputación.
(14) Patrimonio Neto/Total Activos
(15) Patrimonio Neto/Activos de riesgo
(16) Responsabilidad Patrimonial Computable/Activos de riesgo
(17) Préstamos/Total Activos: Se computa el total de Préstamos (sin incluir previsiones) más créditos por arrendamientos financieros (sin incluir previsiones).
(18) Activos Líquidos/Depósitos: Se computa el total de activos líquidos sobre el total de depósitos. Los activos líquidos están integrados por disponibilidades
(19) Activos Líquidos/Total Activos
(20) Depósitos a la vista/Préstamos y arrendamientos financieros: Se toman los depósitos en cajas de ahorro y los depósitos en cuentas corrientes sobre el total de Préstamos (sin incluir previsiones) más arrendamientos
financieros (sin incluir previsiones).
(21) Préstamos y arrendamientos financieros /depósitos y fondos de terceros: Se toma el total de Préstamos (sin incluir previsiones) y créditos por arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) sobre depósitos,
OOIF y obligaciones diversas.
SINTESIS DE DATOS ESTADISTICOS
31/12/2014
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2010
37.581
560
837.209
35.517
103
37.518
564
876.829
34.978
103
34.656
586
958.776
30.216
99
33.779
604
901.461
28.429
98
31.788
537
909.579
23.220
98
Cant. de operaciones a plazo fijo Individuos
Cant. de operaciones a plazo fijo Empresas
Cant. de operaciones por préstamos Individuos
Cant. de operaciones por préstamos Empresas
Cantidad de sucursales
HECHOS RELEVANTES
EMISION DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES
Con fecha 28 de agosto de 2013 la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas resolvió actualizar el
Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables por hasta la suma de US$ 250.000.000 en
circulación y su equivalente en otras monedas. El programa actualizado fue presentado ante la C.N.V. con
fecha 16 de septiembre de 2013, el que fue aprobado el 6 de diciembre de 2013. Con fecha 3 de febrero de
2014 se cerró el período de licitación pública de las Obligaciones Negociables Simples Clase II a tasa
variable con vencimiento 2015. El monto de emisión ascendió a pesos 292.800.000 a una tasa de interés
variable Badlar más 3.90% (margen de corte).
Con fecha 6 de agosto de 2014 el Directorio de la Entidad resolvió aprobar, en el marco del Programa
Global de Emisión de Obligaciones Negociables por hasta la suma de US$ 250.000.000 en circulación o su
equivalente en otras monedas, la emisión de obligaciones negociables Clase III por un valor nominal de
hasta $ 200.000.000, ampliable hasta $ 500.000.000.
Con fecha 30 de octubre de 2014 la Entidad emitió las Obligaciones Negociables Simples Clase III con
vencimiento al 30 de abril de 2016, de acuerdo con los términos y condiciones establecidas en la
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actualización al prospecto del programa de fecha 7 de octubre de 2014 y en el suplemento de precio de
fecha 14 de octubre de 2014. El monto de emisión ascendió a pesos 287.171.717 a una tasa de interés
variable Badlar más 2,75% (margen de corte).
Con fecha 5 de noviembre de 2014 el Directorio de la Entidad resolvió aprobar, en el marco del Programa
Global de Emisión de Obligaciones Negociables por hasta la suma de US$ 250.000.000 en circulación o su
equivalente en otras monedas, la emisión de Obligaciones Negociables Clase IV por un valor nominal de
hasta $ 200.000.000, ampliable hasta $ 500.000.000.
Con fecha 15 de enero de 2015 la Entidad emitió las Obligaciones Negociables Simples Clase IV con
vencimiento al 20 de julio de 2016, de acuerdo con los términos y condiciones establecidas en la
actualización al prospecto del programa de fecha 7 de octubre de 2014 y en el suplemento de precio de
fecha 5 de enero de 2015. El monto de emisión ascendió a pesos 188.777.777 a una tasa de interés
variable Badlar más 3,50% (margen de corte).
COLOCACION DEL FIDEICOMISO FINANCIERO ICBC PERSONALES XI
Con fecha 21 de marzo de 2014 cerró el Período de Subasta Pública del “Fideicomiso Financiero ICBC
Personales XI”, en el marco del Programa Global de Valores Fiduciarios “SB Fideicomisos”, en donde
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. actúa como fiduciante, organizador, colocador y
administrador y TMF Trust Company (Argentina) S.A. actúa como fiduciario.
El resultado de la colocación del Fideicomiso es: Valores de Deuda Fiduciaria A: $144.598.203, a un
Margen Diferencial de 2%, Valores de Deuda Fiduciaria B: $28.919.641, a un Margen Diferencial de 3,50%,
y Certificado de Participación: $19.279.760, a un precio de suscripción del 100%. Con fecha 25 de marzo de
2014 se realizó la emisión de dichos títulos.
ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
Con fecha 28 de abril de 2014 se celebró la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria convocada en los
términos de las normas legales vigentes y con fecha 26 de junio de 2014 se celebró Asamblea General
Ordinaria y Extraordinaria Aclaratoria en las cuales se decidió el destino de los resultados del ejercicio 2013
que ascendieron a millones de pesos 727,67. De esta forma, se aprobó que dicha ganancia sea distribuida
de la siguiente manera: (i) a Reserva Legal el monto de millones de pesos 145,53; y (ii) el remanente, es
decir millones de 582,14, a constituir una reserva facultativa.
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DESIGNACION DEL SR. TIAN FENGLIN COMO DIRECTOR TITULAR Y VICEPRESIDENTE
Con fecha 9 de mayo de 2014 el Directorio de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
procedió a aceptar la renuncia presentada por el Sr. Xie Zhong a su cargo de Director Titular y
Vicepresidente, la que no resulta dolosa ni intempestiva, y designar al Sr. Tian Fenglin como Director Titular
y Vicepresidente, en reemplazo permanente del primero hasta el final de su mandato, es decir, hasta la
asamblea anual que considere los estados contables y demás documentación prescripta por el art. 234 inc.
1° de la Ley 19.550 al 31 de diciembre de 2014.
FUSION DE VISA ARGENTINA S.A. Y BANELCO S.A.
Con fecha 27 de agosto de 2014, la Entidad ha transferido la totalidad de su participación accionaria en
Banelco S.A., consistente en 3.862.468
acciones nominativas no endosables, representativas de un
16,3670% del capital social, a favor de Visa Argentina S.A. Esta operación se enmarcó en un proyecto de
integración entre Banelco S.A. y Visa Argentina S.A., de la cual el Banco es también accionista. El resultado
por esta transacción, generó una ganancia de miles de pesos 33.572 que se registra en el Estado de
Resultados en el rubro “Utilidades Diversas” al 31 de diciembre de 2014.
Con fecha 1 de octubre de 2014, Banelco S.A. se fusionó con Visa Argentina S.A. siendo esta última la
sociedad absorbente. Asimismo, Visa Argentina S.A. cambió su denominación social por Prisma Medios de
Pago S.A. El trámite de fusión entre Banelco S.A. y Prisma Medios de Pago S.A. fue presentado ante la IGJ
con fecha 27 de noviembre de 2014 bajo el expediente Nro.7.256.699
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COLOCACION DEL FIDEICOMISO FINANCIERO ICBC PRENDARIOS I
Con fecha 11 de septiembre de 2014 cerró el Período de Subasta Pública del “Fideicomiso Financiero
ICBC Prendarios I”, en el marco del Programa Global de Valores Fiduciarios “SB Fideicomisos”, en donde
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. actúa como fiduciante, organizador, colocador y
administrador y TMF Trust Company (Argentina) S.A. actúa como fiduciario.
El resultado de la colocación del Fideicomiso es: Valores de Deuda Fiduciaria A: $155.793.871, a un
Margen Diferencial de 1%, Valores de Deuda Fiduciaria B: $9.385.173, a un Margen Diferencial de 2,5%, y
Certificado de Participación: $22.524.416, a un precio de suscripción del 100%. El día 15 de septiembre de
2014 se realizó la emisión de dichos títulos.
PERSPECTIVAS
Para el próximo ejercicio creemos que existen oportunidades de crecimiento haciendo foco en la
segmentación de nuestros clientes para identificar sus necesidades y atenderlas con ofertas, canales y
modelos de atención adecuados que permitan aumentar nuestra base de clientes, el volumen de negocios,
mejorar los niveles de eficiencia y optimizar el beneficio económico para el Banco, manteniendo nuestro
compromiso con la calidad de atención como eje diferenciador.
La línea que nos proponemos seguir es la de establecernos como banco principal de nuestros clientes.
Continuaremos invirtiendo recursos y esfuerzos con el objetivo de aumentar la transaccionalidad local de
los mismos y operar en Comercio Exterior con el propósito de capturar mayores volúmenes de operaciones
de cambio y coberturas.
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INFORM ACION ADICIONAL REQUERIDA POR EL ART. 12 DEL CAP. III DEL TITULO IV DE
LAS NORM AS DE CNV (N.T. 2013).
En relación con la información requerida por las normativa de referencia, según la Resolución General
N°622 de la C.N.V., informamos que la misma se encuentra incluida en el presente documento y en los
estados contables de la Entidad al 31 de diciembre de 2014. Adicionalmente, atendiendo a la particularidad
de la actividad que desarrolla la Entidad, cierta información no resulta aplicable.
CUESTIONES GENERALES SOBRE LA ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD
La Entidad no ha estado afectada por regímenes jurídicos específicos o significativos que impliquen
decaimiento o renacimiento contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones. Asimismo, no
han existido modificaciones significativas en las actividades de la Entidad o circunstancias similares que
afecten la comparabilidad de sus estados contables con los presentados en ejercicios anteriores.
CLASIFICACION DE LOS SALDOS DE CREDITOS Y DEUDAS
La Entidad expone en los Anexos “D” e “I” la apertura por plazo de las financiaciones y la apertura por plazo
de los depósitos, otras obligaciones por intermediación financiera y obligaciones negociables, por cuanto
esta información debe ser analizada en forma conjunta con los referidos Anexos a los Estados Contables de
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. al 31 de diciembre de 2014.
Los saldos en moneda extranjera, son expuestos en el Anexo “L” de los estados contables de la Entidad.
DETALLE DEL PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN SOCIEDADES DEL ARTICULO 33 DE LA LEY
Nº 19.550
La Entidad expone en el Anexo “E” el detalle de participaciones en otras sociedades y en Nota XIV a los
Estados Contables de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. al 31 de diciembre de 2014
los saldos deudores y/o acreedores con sus sociedades controlantes y vinculadas.
FINANCIAMIENTO A DIRECTORES, SINDICOS Y MIEMBROS DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
La Entidad expone en el Anexo “N” de los Estados Contables al 31 de diciembre de 2014 la asistencia a
Vinculados.
INVENTARIO FISICO DE LOS BIENES DE CAMBIO
Atendiendo a la particularidad de la actividad que desarrolla la Entidad, no es de aplicación el presente
punto del artículo N° 12 – Capitulo III, Título IV de las normas de C.N.V.
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VALORES CORRIENTES
La Entidad valúa sus activos, pasivos, patrimonio neto y resultados de acuerdo a las normas emitidas por el
B.C.R.A. por cuanto no es de aplicación el presente punto del artículo N° 12 – Capitulo III, Título IV de las
normas de C.N.V.
PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
La Entidad expone las participaciones en otras sociedades en el Anexo “E” a sus Estados Contables, no
correspondiendo clasificar ninguna de ellas dentro del exceso admitido por el artículo 31 de la Ley N°
19.550.
VALORES RECUPERABLES
En la Nota II punto i de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. al 31 de diciembre de
2014 se expone la valuación de los bienes de uso y de los bienes diversos.
SEGUROS
A continuación se detallan las coberturas vigentes al 31 de diciembre de 2014.
Póliza
Cobertura
Monto cobertura
Locales robo: Casa Central
U$S 25.000.000
Locales robo: Sucursales
U$S 1.000.000
Locales robo: Minibancos excepto las siguientes
Integral Bancaria
ubicaciones
U$S 200.000
Vigencia
31/12/2014
Minibanco Minera Aguilar por cada siniestro
U$S 500.000
Minibanco YPF Destilería por cada siniestro
U$S 250.000
Minibanco YPF Petroquímica por cada siniestro
U$S 250.000
Integral Bancaria
Contenido de Locales
U$S 650.000
31/12/2014
Integral Bancaria
Cajas de Seguridad
U$S 5.000.000
31/12/2014
Integral Bancaria
Cajeros Automáticos: Por cada cajero
U$S 200.000
31/12/2014
Integral Bancaria
Delitos por Computación: por cada siniestro
U$S 3.500.000
31/12/2014
Exceso Tesoro General
Robo
U$S 6.500.000
31/12/2014
Responsabilidad Civil
Responsabilidad Civil
U$S 10.000.000
31/12/2014
Incendio - Todo Riesgo Operativo
Incendio - Todo Riesgo Operativo
U$S 213.695.549
31/12/2014
Exceso Cajas de Seguridad
Robo
U$S 10.000.000
31/12/2014
Tipo de cambio de referencia Com. A 3500: 8,552 peso/dólar.
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CONTINGENCIAS POSITIVAS Y NEGATIVAS:
La Entidad no posee situaciones contingentes a la fecha de emisión de los estados contables cuyos efectos
patrimoniales no hayan sido contabilizados.
ADELANTOS IRREVOCABLES A CUENTA DE FUTURAS SUSCRIPCIONES
A la fecha de los presentes Estados Contables no existen adelantos irrevocables a cuenta de futuras
suscripciones.
En la Nota VII de los Estados Contables de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. al 31
de diciembre de 2014 se expone la restricción a la distribución de utilidades.
Este informe es un análisis resumido de los resultados del Banco. A los efectos de su adecuada
interpretación, el mismo deberá complementarse con la lectura de los estados contables del Banco, así
como de todas las presentaciones que periódicamente se realizan ante la Comisión Nacional de Valores
www.cnv.gob.ar. Asimismo, en www.bcra.gob.ar, el Banco Central puede publicar información sobre el
Banco correspondiente a una fecha posterior a la de la última información hecha pública por el Banco.
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INFORME DE LOS AUDITORES SOBRE ESTADOS CONTABLES
A los señores Presidente y Directores de
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Domicilio legal: Florida 99
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T. 30-70944784-6
1. Hemos examinado el estado de situación patrimonial de Industrial and Commercial Bank of
China (Argentina) S.A. al 31 de diciembre de 2014, los correspondientes estados de
resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes, las
notas I a XXVII y los anexos A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, N y O, por el ejercicio
finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
2. El Directorio y la Gerencia de la Entidad son responsables por la preparación y adecuada
presentación de los estados contables mencionados en el párrafo 1. de acuerdo con las
normas contables establecidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.).
Esta responsabilidad incluye: (a) el diseño, implementación y mantenimiento de un control
interno apropiado de manera que los estados contables no contengan distorsiones
significativas debidas a errores o irregularidades; (b) la selección de políticas contables
apropiadas, y (c) la preparación de estimaciones contables razonables en las circunstancias.
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados contables basada en
nuestra auditoría.
3. Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República
Argentina, incluyendo los procedimientos establecidos por las “Normas Mínimas sobre
Auditorías Externas” emitidas por el B.C.R.A.. Dichas normas requieren que planifiquemos
y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados contables
no contienen errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos sobre
bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre las cifras y aseveraciones expuestas
en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio
profesional, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados contables contengan
distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades. Al realizar esta evaluación del
riesgo, consideramos el control interno existente en la Entidad relativo a la preparación y
adecuada presentación de los estados contables con la finalidad de seleccionar los
procedimientos de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de
expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Entidad. Como parte de la
auditoría se evalúan asimismo las normas contables utilizadas, las estimaciones
significativas hechas por el Directorio y la Gerencia y la presentación de los estados
contables en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es
suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión profesional.
4. El Directorio y la Gerencia de la Entidad han confeccionado los estados contables
mencionados en el párrafo 1. dando cumplimiento a lo establecido por la normativa del
B.C.R.A., lo cual implica ciertos apartamientos con respecto a lo dispuesto por las normas
contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República
Argentina en los aspectos señalados y cuantificados en la nota III a los estados contables.
5. En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el párrafo 1. de este informe
presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y
financiera de la Entidad al 31 de diciembre de 2014, los resultados de sus operaciones, las
variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo y sus equivalentes por el ejercicio
finalizado en esa fecha, de acuerdo con las normas contables establecidas por el B.C.R.A.,
las cuales difieren de las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de
Buenos Aires, República Argentina, en los aspectos señalados en el párrafo 4.
6. Con relación a los estados contables al 31 de diciembre de 2013 y por el ejercicio finalizado
en esa fecha, que se presentan para fines comparativos, hemos emitido un informe de
auditoría expresando una opinión favorable sin salvedades con fecha 18 de febrero de 2014
de acuerdo con las normas contables establecidas por el B.C.R.A. y con una salvedad
determinada derivada del apartamiento respecto de las normas contables profesionales
vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, por cuestiones
similares a las descriptas en el párrafo 4.
7. En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
a. hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación
del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el
Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires;
b. los estados contables referidos en el párrafo 1, surgen de los registros contables de la
Entidad, llevados en sus aspectos formales de conformidad con las disposiciones de la
Ley de Sociedades Comerciales y las normas sobre documentación contable del BCRA.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables se encuentra pendiente de
presentación el informe especial requerido por el artículo 287 Inc. I) de la Resolución
7/2005 de la Inspección General de Justicia y por el artículo 23 Sección VII Capítulo IV
del Título II de las normas de la Comisión Nacional de Valores (Texto Ordenado 2013NT 2013). El vencimiento del mencionado informe opera a los 120 días de cerrado el
ejercicio económico;
c. como parte de nuestro examen hemos revisado la reseña informativa requerida por la
Comisión Nacional de Valores correspondiente a los estados contables al 31 de
diciembre de 2014, sobre la cual, en lo que es materia de nuestra competencia, no
tenemos observaciones significativas que formular;
d. al 31 de diciembre de 2014, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones
con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros
contables ascendía a $ 40.386.773, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha;
e. al 31 de diciembre de 2014, la Entidad cuenta con un patrimonio neto mínimo y
contrapartida líquida requerida por la normativa de la Comisión Nacional de Valores
para las categorías de Agente de Liquidación y Compensación Integral y Agente de
Custodia de Productos de Inversión Colectiva de Fondos Comunes de Inversión, según
se menciona en nota V a los estados contables, y
f.
de acuerdo con lo requerido por el artículo 21, inciso e, de la Sección VI, Capítulo III
del Título II del NT 2013 de la Comisión Nacional de Valores, informamos que:
–
el cociente porcentual entre el total de servicios profesionales de auditoría prestados
por nosotros para la emisión de informes sobre estados contables y otros informes
especiales o certificaciones sobre información contable o financiera facturados a la
Entidad, y el total facturado a la Entidad por todo concepto, incluyendo dichos
servicios de auditoría, durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014 es
88%;
–
el cociente porcentual entre el total de dichos servicios profesionales de auditoría
facturados a la Entidad y el total de los mencionados servicios de auditoría
facturados a la Entidad y a sus controladas y vinculadas es 93%, y
–
el cociente porcentual entre el total de dichos servicios profesionales de auditoría
facturados a la Entidad y el total facturado a la Entidad y a sus controladas y
vinculadas por todo concepto, incluyendo servicios de auditoría es 83%.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 12 de febrero de 2015
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Ricardo E. De Lellis
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA Tº XCIV Fº 166
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Florida 99
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
En nuestro carácter de miembros de la Comisión Fiscalizadora de Industrial and Commercial
Bank of China (Argentina) S.A., de acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5° del artículo 294 de
la Ley N° 19.550, hemos examinado los documentos detallados en el apartado I siguiente. Los
documentos citados corresponden a Industrial and Commercial Bank of China (Argentina)
S.A. y constituyen información preparada y emitida por el Directorio de la Entidad en ejercicio
de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad consiste en emitir un dictamen sobre
dichos documentos basada en la revisión efectuada con el alcance descripto en el apartado II.
I. DOCUMENTOS EXAMINADOS
Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2014.
Estado de resultados por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014.
Estado de evolución del patrimonio neto por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014.
Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes, por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de
2014.
Notas I a XXVII, correspondientes a los estados contables por el ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2014.
Anexos A a L, N y O, correspondientes a los estados contables por el ejercicio finalizado el 31
de diciembre de 2014.
Proyecto de Distribución de Utilidades
Inventario al 31 de diciembre de 2014.
Memoria del Directorio por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014 y su Anexo
vinculado con el Código de Gobierno Societario requerido por la Comisión Nacional de
Valores (CNV).
II. ALCANCE DEL EXAMEN
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas previstas por la ley N° 19.550 (T.O.
1984). Dichas normas requieren que el examen de los estados contables incluya la verificación
de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones
societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la Ley y el Estatuto Social,
en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos detallados en el apartado I, hemos
revisado el trabajo y el informe de auditoría emitido por el auditor externo de la entidad el 12
de febrero de 2015. Dicho informe, excepto por lo mencionado en el apartado III siguiente,
fue emitido sin limitaciones ni salvedades a las normas contables y de auditoría vigentes.
Nuestra tarea incluyó además, el examen sobre bases selectivas, de la planificación del trabajo,
la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la
auditoría efectuada por el auditor externo y el cumplimiento por parte de éste de los requisitos
de independencia establecidos por las normas de auditoría vigentes.
Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la
información expuesta en los estados contables, evaluar las normas contables utilizadas, las
estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los
estados contables tomados en conjunto, como también el cumplimiento de requisitos de
independencia por parte del auditor. Dado que no es responsabilidad de la Comisión
Fiscalizadora efectuar un control de gestión, nuestro examen no se extendió a los criterios y
decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de
responsabilidad exclusiva del Directorio. Consideramos que nuestro trabajo nos brinda una
base razonable para fundamentar nuestro informe.
Asimismo, en relación con la Memoria del Directorio correspondiente al ejercicio terminado el
31 de diciembre de 2014, hemos verificado que contenga la información requerida por el
artículo 66 de la Ley de Sociedades Comerciales y las normas de la CNV(T.O. 2013), en lo que
es materia de nuestra competencia, que sus datos numéricos concuerden con los registros
contables de la Sociedad y otra documentación pertinente. Además hemos realizado
procedimientos de examen selectivos con el objeto de verificar la información brindada
respecto al grado de cumplimiento del Código de Gobierno Societario.
III. ACLARACIONES PREVIAS
La Entidad ha preparado los estados contables descriptos en el apartado I, aplicando los
criterios de valuación y exposición dispuestos por el Banco Central de la República Argentina
que, como ente de control de entidades financieras, ha establecido mediante la Circular
CONAU-1, sus complementarias y modificatorias. Sin embargo, tal como se menciona en la
Nota III a los estados contables, algunos de los mencionados criterios de valuación difieren en
ciertos aspectos con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de
Buenos Aires, encontrándose las diferencias expuestas y cuantificadas en la citada Nota III a
los estados contables.
IV. INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Basados en el examen realizado, con el alcance descripto en el apartado II, en nuestra opinión,
los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos,
la situación patrimonial de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. al 31 de
diciembre de 2014, los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y el
estado de flujo de efectivo y sus equivalentes por el ejercicio terminado en esa fecha, de
acuerdo con las normas contables del BCRA y, excepto por lo mencionado en el apartado III
precedente, con normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
En relación con la Memoria del Directorio y a su Anexo relacionado al cumplimiento del
Código de Gobierno Societario requerido por la CNV(T.O. 2013), no tenemos observaciones
que formular en materia de nuestra competencia en los términos del artículo 294, incisos 5 y 9,
de la Ley N° 19.550, siendo las afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva
del Directorio.
Los estados contables adjuntos y el correspondiente inventario surgen de registros contables
llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes y las
normas sobre documentación contable del BCRA.
Manifestamos, que durante el ejercicio hemos realizado, en cuanto correspondían, las tareas
previstas por el artículo 294 de la Ley N° 19.550, incluyendo la asistencia a reuniones de
Directorio y diversos Comités del Directorio. En lo que respecta a procedimientos sobre la
prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo por las operaciones del ejercicio
2014, hemos concurrido a todas las reuniones del Comité de Antilavado de Dinero,
Prevención de Financiamiento del Terrorismo y Conozca a su Cliente, revisado las
correspondiente actas del Comité y del Directorio y selectivamente los procedimientos de
control de la entidad y exámenes realizados e informes relacionados emitidos por la auditoría
interna y el auditor externo de la entidad.
Al 31 de diciembre de 2014, la Entidad cumple con el patrimonio neto mínimo y
contrapartida líquida requerida por la normativa de la Comisión Nacional de Valores para
Agentes de Liquidación y Compensación, según se menciona en la nota V a los estados
contables indicados en el punto I.
Además, basados en nuestro examen sobre el trabajo y el informe del auditor externo citado en
el apartado II y otros elementos de juicio que hemos tenido a la vista, informamos que no
hemos tomado conocimiento de apartamientos sobre los requisitos de objetividad e
independencia establecidos para éstos, por las normas profesionales de auditoria vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 12 de febrero de 2015
POR COMISION FISCALIZADORA