resolucion sapo toro
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Compañía El Sapo Toro,. S.A. y Sucursal Escuintla Hoja de trabajo para la elaboracion de Estados Conjuntos Al 31 de diciembre 2012 N0. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 CUENTA ESTADO DE RESULTADOS Ventas Inventario Inicial de Mercaderias Compras Mercaderias Enviadas a la sucursal Mercaderias Recibidas de Casa Central Inventario Final de Mercaderias Gastos de operación Ganancia del ejercicio (pasa a 23) BALANCE GENERAL Bancos y Bancos Cuentas por cobrar Documentos por cobrar Inventario Final de Mercaderias Sucursal Cuenta Corriente Casa Central Cuenta Corriente Merc Enviadas a la sucursal Recargo Cuentas por Pagar Documentos por pagar Utilidades Retenidas Capital Resultado del ejercicio (Ganancia) SUMAS CASA CENTRAL DEBE HABER SUCURSAL DEBE HABER 54,000.00 11,250.00 81,000.00 ELIMINACIONES DEBE HABER 67,500.00 121,500.00 11,250.00 126,000.00 45,000.00 36,000.00 36,000.00 39,600.00 12,375.00 6,615.00 3,510.00 102,375.00 102,375.00 9,000.00 1,170.00 1,620.00 12,375.00 10,350.00 39,600.00 31,500.00 7,200.00 7,200.00 99,000.00 38,005.00 3,600.00 2,475.00 41,870.00 39,600.00 99,000.00 2,005.00 10,350.00 10,350.00 34,515.00 2,005.00 2,025.00 1,620.00 612.00 31,500.00 5,940.00 18,990.00 3,510.00 34,515.00 ESTADOS CONJUNTOS DEBE HABER 10,350.00 3,600.00 13,815.00 12,305.00 163,370.00 163,370.00 11,025.00 2,790.00 2,232.00 41,870.00 0.00 0.00 0.00 8,955.00 9,252.00 35,757.00 7,200.00 35,757.00 38,005.00 51,955.00 39,600.00 51,955.00 57,917.00 11,430.00 9,252.00 5,940.00 18,990.00 12,305.00 57,917.00 Compañía El Sapo Toro,. S.A. y Sucursal Escuintla ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (CONJUNTOS) AL 31 DE DICIEMBRE 2012 VALOR EXPRESADO EN QUETZALES ACTIVO CORRIENTE Inventario Final de Mercaderias Bancos Cuentas por Cobrar Documentos por Cobrar Suma del Activo PATRIMONIO Y PASIVO PATRIMONIO Capital Ganancia Del Ejercicio Ganacias no distribuidas PASIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar Documentos por Pagar Suma Capital y Pasivo = Activo Q Q Q Q Q 41,870.00 11,025.00 2,790.00 2,232.00 57,917.00 Q Q Q Q 18,990.00 12,305.00 5,940.00 37,235.00 Q Q Q 11,430.00 9,252.00 20,682.00 Q 57,917.00 Compañía El Sapo Toro,. S.A. y Sucursal Escuintla ESTADO DE RESULTADOS (CONJUNTOS) DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012 VALOR EXPRESADO EN QUETZALES (-) (+) (-) (-) VENTAS COSTO DE VENTAS Inventario Inicial de mercaderias Compras Mercaderia disponible Inventario Final de mercaderias Ganancia En Ventas GASTOS DE OPERACIÓN Ganacia Antes del ISR Q Q Q Q Q 11,250.00 126,000.00 137,250.00 (41,870.00) Q Q Q Q 121,500.00 95,380.00 26,120.00 (13,815.00) 12,305.00 PARTIDAS DE CIERRE CASA CENTRAL Pda N0. 1 Ventas Inventario Final Mercaderia Enviada a Sucursall Inventario Inicial Compras Gastos Perdidas y Ganancias V/Cierre cuentas de resultados Pda N0. 2 Sucursal Cuenta Corriente Perdidas y Ganancias Traslado de la Ganacia de la sucursal Pda N0. 3 Mercaderia Enviada a la Sucursal Recargo Perdidas y Ganancias Traslado de la Ganacia de Sucursal (3,600.00-2,005.00) Pda N0. 4 Perdidas y Ganancias Ganacias No Distribuidas Traslado de la Ganacia a GND Pda N0. 5 Cuentas por Pagar Mercaderia enviada a Suc Recargo Ganacias no distribuidas Capital Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Documentos por Cobrar Inventarios Sucursal Cuenta corriente V/Cierre cuentas de Balance 54,000.00 12,375.00 36,000.00 102,375.00 11,250.00 81,000.00 6,615.00 3,510.00 102,375.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 1,595.00 1,595.00 1,595.00 1,595.00 12,305.00 12,305.00 12,305.00 12,305.00 2,475.00 3,600.00 18,245.00 18,990.00 43,310.00 9,000.00 1,170.00 1,620.00 12,375.00 10,350.00 34,515.00 8,795.00 PARTIDAS DE CIERRE SUCURSAL Pda N0. 1 Ventas Inventario Final Compras Gastos Mercaderia Recibida Perdidas y Ganancias V/Cierre cuentas de resultados Pda N0. 2 Mercaderia Recibida de casa Central Casa Central cuenta corriente Traslado de Ganancia a Casa Central Pda N0. 3 Casa Central Cuenta Corriente Cuentas por Pagar Documentos por Pagar Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Documentos por Cobrar Inventarios V/Cierre cuentas de Balance 67,500.00 31,500.00 99,000.00 45,000.00 7,200.00 39,600.00 7,200.00 99,000.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 17,550.00 8,955.00 9,252.00 35,757.00 2,025.00 1,620.00 612.00 31,500.00 35,757.00
