10 Economía La Paz, del 23 al 29 de marzo de 2009 Exportaciones a Enero $us MM % 80 600 500 60 59.4 58.8 51.4 40 400 300 17.7 12.4 20 14.9 7.3 4.3 200 0 -20 -32.8 -40 2009 100 0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Fuente: INE Importaciones a enero $us MM La crisis llegó a la economía % 400 350 300 250 200 150 100 50 0 37.4 50 40 30 20 10 1.7 0 -10 -20 -30 2009 32.0 25.4 11.8 8.1 1.5 -2.6 -22.0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Fuente: INE Total Mora ($us MM) 185 180 175 170 165 160 155 150 180 165 160 D 2008 E F Fuente: ASOBAN Banca - Depósitos y Cartera ($us MM) 5690 5767 5867 3734 Depósitos 3700 3700 Cartera D 2008 E F Fuente: ASOBAN Exportaciones según actividad económica (Enero 2008 - Enero 2009) Agricultura Hidrocarburos Minería Manufacturas 2008 $us MM 12 260 103 141 2009 $us MM 17 177 76 76 % 2.3% 50.4% 20.0% 27.3% % 4.9% 51.2% 22.0% 22.0% Dif. % 41.75% -31.72% -26.44% -46.07% Fuente: INE Zinc (L.F.) 1.17 0.540 Mar 08 1-Dic-08 0.558 0.553 2-Ene-09 0.497 2-Feb-09 0.489 2-Mar-09 16-Mar-09 Fuente: Min Minería Estaño (L.F.) 8.37 5.783 5.216 Mar-08 1-Dic-08 2-Ene-09 4.810 2-Feb-09 5.010 2-Mar-09 4.783 16-Mar-09 Fuente: Min Minería Plomo (L.F.) 1.47 0.582 0.491 Mar-08 1-Dic-08 0.506 0.472 2-Ene-09 2-Feb-09 0.464 2-Mar-09 16-Mar-09 Gerardo Bustillos La crisis económica ya llegó a Bolivia. Así lo confirman al menos cuatro indicadores contabilizados en los primeros tres meses del año: exportaciones, mora bancaria, precios de las materias primas, sobre todo minerales, y remesas. Terminó un ciclo de bonanza al que Bolivia no supo sacar provecho. Los primeros síntomas empezaron a percibirse a partir del último trimestre del 2008, aunque el balance anual ayudó a disimular esas cifras preliminares. El bosque no permitió ver los árboles. Las luces de alerta se encendieron en Impuestos Nacionales ante la evidencia de que caerá sobre sus espaldas la responsabilidad de obtener mayores ingresos fiscales ante la caída de otras fuentes de ingresos para el fisco. Mientras transcurra el año se irá decantando la magnitud y la profundidad que pueda alcanzar la crisis en Bolivia y se confirmará a su vez el deterioro de otros indicadores. En los primeros meses se verá la cabeza del iceberg pero será más difícil saber su verdadero tamaño. Tampoco lo sabe la economía mundial y es la incertidumbre de si se tocó fondo o si todavía falta para hacerlo la que alimenta la volatilidad de los mercados y mina los planes de recuperación. Según diversos análisis, los principales canales de transmisión de la crisis a la economía boliviana serán el comercio exterior, los precios internacionales de las materias primas, el volumen de las remesas, dificultades de acceso a financiamiento, menores flujos de inversión y el turismo. Varias de esas vías han quedado confirmadas. La crisis llegó para quedarse y habrá que aprender a convivir con ella. Exportaciones Fuente: Min Minería Cobre L.F. 3.82 1.672 1.510 1.631 1.427 1.393 Mar-08 1-Dic-08 2-Ene-09 2-Feb-09 2-Mar-09 El valor de las exportaciones experimentó una caída del 33% en el primer mes del año. Es la baja más dramática de la última década y que contrasta sobre todo con una tasa cercana al 60% registrada en enero del 2008. Este comportamiento se atribuye 16-Mar-09 esencialmente a la baja de los precios de las materias primas confirmando que el sustancial incremento en el valor de las exportaciones estuvo sustentado por el boom de los precios, cuya favorable evolución explica más al menos el 60% del monto de las exportaciones nacionales. Las exportaciones de hidrocarburos cayeron en 32%, las de minerales bajaron en 26% y las de manufacturas descendieron en 46%. El dato más preocupante corresponde al significativo descenso en las exportaciones de la industria debido a su componente en materia de empleo, pues los sectores de minería e hidrocarburos son sobre todo intensivos en capital. La minería se ha visto resentida por los bajos precios, lo que ha provocado que varios proyectos quedaran congelados y cierto número de cooperativas paralizaran actividades recortando el empleo. El panorama de las exportaciones podría agudizarse en el futuro debido a una menor exportación de gas al Brasil tanto en volúmenes (la demanda convenida con el vecino será menor) como en precio (la baja del precio del crudo repercutirá en el precio del gas a partir de abril) y por una probable baja de las exportaciones de manufacturas debido a la pérdida de mercados, sobre todo del ATPDEA. La situación se agravaría si los mercados intensifican sus medidas proteccionistas, tal como ya está sucediendo. Importaciones Completa este panorama preocupante el virtual estancamiento del valor de las importaciones, que creció en apenas 1,7 respecto a enero del 2008. Según la Clasificación de Grandes Categorías Económicas, el comportamiento de las importaciones en el primer mes obedeció a las variaciones positivas en las compras de suministros industriales (3,96%), bienes de capital (3,83%) y artículos de consumo (4,79%). Las importaciones suelen ser elásticas al PIB, por lo tanto, su virtual “congelamiento” podría estar adelantando una desaceleración de la economía. La bajísi- ma tasa de crecimiento de las importaciones estaría reflejando la escasa dinámica del sector industrial. Las importaciones de productos de la industria manufacturera crecieron en apenas 2,7% respecto a enero del 2008, las importaciones de maquinarias y equipos para la industria disminuyeron en 4,54%, y las importaciones de vehículos automotores, remolques y semirremolques para el sector presentaron variación negativa de 30,52%. Después del sacudón inicial, los precios tendieron a moderarse y adquirieron mayor estabilidad, aunque existe la incertidumbre sobre su comportamiento futuro. En el caso del zinc y del plomo las cotizaciones parecen haber alcanzado un punto de equilibrio y el estaño tiende más bien a descender. El oro y la plata apuntan a remontar sus cotizaciones, mostrando que se constituyen en un refugio de seguridad en tiempos de crisis. Mora Los precios de la soya se recuperan después de que alcanzaron su piso a fines del 2008. Desde entonces tuvo un comportamiento ascendente aunque con oscilaciones. Otro indicador que confirma la presencia de la crisis es la mora en el sistema bancario. La información de ASOBAN precisa que en el primer bimestre del año, la cartera en mora de las entidades bancarias aumentó en 20 millones de dólares. La mora a diciembre del pasado año sumaba un total de 160 millones de dólares, mientras que a la conclusión de febrero este indicador se situaba en 180 millones de dólares. En la primera semana de marzo esta cartera trepó a 182 millones. Más relevante que la cifra misma, lo importante es la tendencia registrada. El mensaje de la mora queda reforzado por el virtual estancamiento en la cartera de créditos, lo que demuestra la cautela con la que se opera a la hora de aprobar nuevas operaciones crediticias en el período de crisis. El sistema financiero activó sus mecanismos de alerta con intensa actividad en torno al cálculo de riesgos. Los sectores de minería, manufacturas y exportaciones aparecían como los más críticos. Precios La evolución de los precios de las materias primas confirma también la presencia del ciclo de la crisis. En los doce últimos meses los precios de los productos de mayor relevancia para la economía boliviana descendieron en un promedio superior al 45%. La cotización del plomo bajó en 59,5%, en 53% la del zinc, en 49% la del estaño, en 37% la de la plata y en casi 8% la del oro. El precio del petróleo Brent cayó en 60% y el del WTI en 59%. La cotización de la soya se redujo en 34% en el último año. Fue dramática la caída del precio del petróleo desde niveles superiores a los 150 dólares por barril hasta llegar a cotizarse por debajo de los 30 dólares en diciembre pasado. Desde entonces, la cotización del crudo mantuvo su comportamiento volátil. El precio del gas boliviano de exportación está indexado a los precios del petróleo, aunque por las características de los contratos vigentes en el país, la baja en el precio del petróleo no se traduce de inmediato en un descenso en el precio del gas sino que su impacto presenta un rezago. Remesas Según datos de Cainco, las remesas enviadas por los migrantes bolivianos ingresaron ya en una fase de declinación. Su monto descendió en el 2008 a una tasa de 5%, mientras que en el período 2005-2007 su promedio de crecimiento llegó a situarse en 70%. Basándose en datos oficiales del BCB, se señala que las remesas disminuyeron de 282.3 millones de dólares a 267.6 millones durante el período comprendido entre el cuarto trimestre del 2007 y el mismo período del 2008. Por su parte, el volumen de las remesas en el tercer trimestre del 2008 sumó 293 millones de dólares, en tanto que en el último trimestre de ese mismo año, cuando se intensificó la crisis mundial, la cifra descendió a 267 millones. Pasa a la Pág. 11 Fuente: Min Minería Plata (O.T.) Oro (O.T.) 19.19 Soya ($us/Tm) 949.50 960.36 923.00 913.75 12.43 13.14 869.75 13.06 9.91 11.08 795.50 Mar-08 Fuente: Min Minería 1-Dic-08 2-Ene-09 2-Feb-09 2-Mar-09 16-Mar-09 Mar-08 Fuente: Min Minería 1-Dic-08 2-Ene-09 2-Feb-09 2-Mar-09 16-Mar-09 360 340 320 300 280 260 240 220 200 345.45 325.06 343.77 304.09 305.28 278.24 220.87 2008 2009 Economía Viene de la Pág. 10 La Paz, del 23 al 29 de marzo de 2009 El peso en las espaldas de SIN La administración tributaria está preocupada por la crisis económica ya que ésta podría incidir negativamente en el volumen de las recaudaciones y, en consecuencia, mermar los ingresos fiscales, poniendo en figurillas al Tesoro de la Nación que en los últimos años registró un destacable superávit. Impuestos Nacionales trabajará en los ejes coercitivo y persuasivo para profundizar la conciencia tributaria. 11 Impuestos Nacionales ha tomado algunos recaudos e inclusive cuenta con planes de contingencia alternativos a fin de cumplir la meta de recaudación que le fue asignada en el Presupuesto General de la Nación. Sabe que, con la disminución de los precios de los hidrocarburos y de los minerales, la baja en el valor de las exportaciones y el cierre de mercados como el norteamericano por la suspensión del ATPDEA, la responsabilidad de generar ingresos para el Estado recae plenamente sobre sus espaldas. Si bien las recaudaciones tributarias no disminuyeron en el primer bimestre, la tendencia recesiva de la economía internacional y su consiguiente impacto en la economía local hacen prever un panorama poco alentador. Frente a ese escenario, Impuestos Nacionales trabajará en los ejes coercitivo y persuasivo para estimular a que los agentes económicos profundicen su conciencia tributaria. El área de fiscalización tendrá mayor protagonismo con operativos hacia sectores sobre los que no había incidido hasta ahora y al mismo tiempo se fiscalizará los procesos productivos con incorporación de tecnología. La industria sentirá mucha presión y aumentará la sensación de riesgo para los contribuyentes. Se pondrá énfasis en la recuperación de la deuda tributaria y se otorgará facilidades para que los contribuyentes en mora se pongan al día en sus obligaciones impositivas pendientes de pago. El área legal estará muy activa. Se revisará además la correcta inscripción de los contribu- Marlene Ardaya, Presidenta Ejecutiva interina de Impuestos Nacionales yentes en los regímenes tributarios correspondientes y se desplegará también agresivas campañas de concientización tributaria. La gestión 2009 se plantea un poco más complicada, admite la Presidenta Ejecutiva interina de Impuestos Nacionales, Marlene Ardaya, quien señala que el comportamiento esperado contrastará con los resultados obtenidos en el año 2008, cuando las condiciones de la economía, los buenos precios de las materias primas, la actualización a UFVs en la contabilidad y la labor de la administración tributaria permitieron que las recaudaciones tributarias registraran un crecimiento global del 22% y del 32% en efectivo. La preocupación de la administración tributaria radica sobre todo en el hecho de que se le ha encomendado mejorar este año las recaudaciones en un 37%, respecto a las cifras del 2008. En un contexto de crisis, Impuestos Internos no tiene una tarea fácil y por lo tanto, tendrá que recurrir a todos los recursos posibles para incorporar nuevos contribuyentes y cobrar a los morosos. La meta de este año es muy alta para Impuestos Internos y por lo tanto hay que duplicar esfuerzos, dice una preocupada Ardaya a tiempo de señalar que ante la baja de las exportaciones y la caída de los precios de los minerales y de los hidrocarburos, Impuestos Internos se convierte en la principal fuente de ingresos del Estado boliviano. Si la estrategia prevista no funciona, tenemos un “plan B” e incluso un “plan C”, dice la responsable de la entidad recaudadora. Estima que el trabajo será todavía más arduo, pues se prevé que muchos sectores pondrán resistencia a la labor de la administración tributaria. Se sabe que mientras la administración tributaria está pensando en crear controles, el contribuyente analiza las maneras de evadir sus obligaciones tributarias. Acciones El abanico de acciones comienza con la fiscalización de los sectores que nunca fueron abordados. Es el caso del fútbol. Impuestos Nacionales ya ha tomado acciones contra la Federación Boliviana de Fútbol por deudas tributarias, amenazando con el remate de sus bienes, y ahora está exigiendo el pago de impuestos a los futbolistas profesionales. Otra medida consiste en el progresivo ingreso en el sector industrial, pero esta vez no para revisar documentos, sino para fiscalizar los procesos de producción. “Estamos ingresando con procesos de fiscalización con tecnología”, dice Ardaya, al mencionar, a modo de ejemplo, que la Gerencia Nacional de Fiscalización contrató ingenieros eléctricos que tienen a su cargo balances energéticos que permitirán determinar el tipo de producción que realizan las empresas del sector y si en función de esto, están declarando correctamente sus impuestos. “Creemos que el sector industrial va a sentirse presionado para empezar a tributar correctamente”, subraya la ejecutiva. El cobro de la deuda impositiva será otro campo de acción. “Estamos aprobando facilidades de pago para los contribuyentes y no sólo cerrarnos en boletas de garantía” indica la entrevistada, quien precisa que están en juego cifras millonarias y que los bancos no van a aceptar dar boletas de garantía por deudas de 20 ó 16 millones, por más buena voluntad que muestren los deudores para pagarle al Estado. A fin de facilitar el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias, Impuestos Nacionales puso en funcionamiento el portal de consultas por internet denominado “Mi situación tributaria” donde los contribuyentes del Régimen General podrán verificar su situación tributaria y -de ser necesarioregularizarla voluntariamente. Paralelamente se procederá a revisar la correcta inscripción de los contribuyentes en la categoría que les corresponda y en muchos casos esta acción apunta a traspasar al Régimen General a quienes encontraron refugio en el Régimen Simplificado. También para este año se prevé la implementación del Programa de presentación de Declaraciones Juradas sin Movimiento por el servicio de mensajería de los teléfonos celulares, lo que generará al TGN un ahorro de un millón de bolivianos. Habrá además un control más estricto a los dependientes sujetos al RC-IVA y se facilitará a los contribuyentes el cumplimiento voluntario de sus obligaciones tributarias mediante instrumentos de avanzada tecnología. Junto a las acciones coercitivas, se insistirá en una labor educativa y persuasiva para que la educación y la conciencia tributaria alcancen no sólo al empresario sino también al ciudadano de a pié. Es necesario que todos tomen conciencia de que el dinero de los impuestos está orientado a mejorar la vida de los bolivianos con salud, educación, caminos y carreteras, dice Ardaya. Varias de las iniciativas de la administración tributaria tienen continuidad pues responden a programas encarados desde tiempo atrás como el de la educación tributaria y que adquirieron mayor énfasis en las dos últimas gestiones. El Operativo de regularización impositiva permitió recaudar en el 2008 unos 101.5 millones de bolivianos en sus etapas de pago voluntario, fiscalización y cobro coactivo. El padrón de contribuyentes tuvo un incremento sobre todo en los departamentos de La Paz y Santa Cruz. En el último año se efectuaron 61.088 fiscalizaciones, aumentando la sensación de riesgo. Hubo controles sobre emisión de facturas. Impuestos Nacionales ganó en la vía administrativa procesos que le permitieron recaudar 331 millones de bolivianos. “En la medida en que el contribuyente tenga un comportamiento regular, la administración tributaria dejará de ser coercitiva, será persuasiva y otorgará mejores servicios de poderlo colaborar en el pago de sus impuestos”, indica la Ejecutiva de Impuestos Nacionales.