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EVALUACIÓN PROGRAMÁTICA
PARA EL EJERCICIO FISCAL 2015
DISCO Núm. 6
Del Informe Mensual Municipal
NOVIEMBRE 2014
Constitución Política de los Estados
Unidos Mexicanos
Artículo 134
Los recursos económicos de
que dispongan la federación,
los estados, los municipios, el
Distrito Federal y los órganos
político-administrativos de sus
demarcaciones territoriales, se
administrarán con eficiencia,
eficacia, economía,
transparencia y honradez para
satisfacer los objetivos a los
que estén destinados
Los resultados del ejercicio de
dichos recursos serán
evaluados por las instancias
técnicas que establezcan,
respectivamente, la Federación,
los Estados y el Distrito Federal,
con el objeto de propiciar que
los recursos económicos se
asignen en los respectivos
presupuestos en los términos
del párrafo anterior.
Artículo 25.- Sin perjuicio del ejercicio directo por parte del Auditor
Superior. El Auditor Especial de Evaluación de Programas, tendrá las
facultades siguientes:
• Fracción I: Realizar la evaluación del impacto económico y social de los
programas gubernamentales y municipales de acuerdo a sus reglas de
operación e indicadores.
Ley General de Contabilidad Gubernamental
• Art. 1.- La presente Ley es de observancia obligatoria para los
poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación, los
Estados y el Distrito Federal; los Ayuntamientos de los
municipios...
Ley General de Contabilidad Gubernamental
• Art. 54.- La información presupuestaria y programática que forme parte
de la cuenta pública deberá relacionarse, con los objetivos y prioridades
de la planeación del desarrollo. Asimismo, deberá incluir los resultados
de la evaluación del desempeño de los programas federales, de las
entidades federativas, municipales… Para ello, deberán utilizar
indicadores que permitan determinar el cumplimiento de las metas y
objetivos…
Para el ejercicio 2015 se utilizarán los indicadores de resultados generados a
partir de la Metodología de Marco Lógico, mismos que desarrollarán y
aplicarán de forma obligatoria cada entidad fiscalizable.
Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)
• Es la herramienta de planeación estratégica que en forma
resumida, sencilla y armónica establece con claridad los
objetivos del Programa Presupuestario y su alineación con
aquellos de la planeación nacional, estatal, municipal y
sectorial; incorpora los indicadores que miden los objetivos y
resultados esperados; identifica los medios para obtener y
verificar la información de los indicadores; describe los bienes
y servicios a la sociedad, así como las actividades e insumos
para producirlos; e incluye supuestos que son factores
externos al programa que influyen en el cumplimiento de los
objetivos.
Metodología del Marco Lógico (MML)
• Es la herramienta de planeación estratégica basada en la
estructuración y solución de problemas o áreas de mejora,
que permite organizar de manera sistemática y lógica los
objetivos de un programa y sus relaciones de causa y efecto,
medios y fines. La MML facilita el proceso de
conceptualización y diseño de programas…
El Marco Lógico
Objetivos
Fin
Indicadores
Resultado
final
Propósito
Resultado
intermedio
Componentes
Productos
Actividades
(bienes y servicios)
Insumos
Proceso
Medios de
verificación
Supuestos
Indicadores
estratégicos
Indicadores
de gestión
Tipos de Indicadores
ESTRATÉGICOS
Miden el cumplimiento de los
objetivos y metas terminales de cada
uno de los Programas
presupuestarios
DE GESTIÓN
Miden el avance y logros en procesos
y actividades
Árbol del Problema
Árbol del Objetivo
EFECTOS
PROBLEMA
FINES
OBJETIVO
CAUSAS
MEDIOS
Lógica vertical de la MIR
Fin
Fines
Propósito
Componentes
Medios
Actividades
Gaceta del Gobierno No. 72
09 de octubre de 2014
SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE
METAS DEL POA
Manual para la planeación, programación y
presupuestación municipal para el ejercicio fiscal 2015
Los propósitos de este documento son:
I.-
II.-
Consolidar la integración del Presupuesto
Municipal, con la orientación de un presupuesto
basado en resultado;
Dar a conocer la Estructura Programática
Municipal para que la integración y operación del
presupuesto que ejercerán las Dependencias
Generales, Auxiliares y los Organismos Municipales,
orienten los recursos en congruencia con lo
establecido en el Plan de Desarrollo Municipal 20132015;
III.-
IV.-
Hacer eficiente, eficaz y transparente el proceso de
asignación de los recursos presupuestarios; y
Orientar la programación de metas e indicadores
hacia resultados que permitan la evaluación del
cumplimiento de los objetivos a nivel proyecto,
programa y responda a lo establecido en el Plan de
Desarrollo Municipal.
Estructura Programática Municipal
Estructura
Programática
del Gobierno
Municipal
(EPM)
• Es un instrumento
clasificador de acciones para
la planeación, programación,
presupuestación y control del
gasto público, así como para
evaluar el desempeño
gubernamental.
•
Es un conjunto de categorías
y elementos programáticos
que sirven para dar orden y
dirección al gasto público en
su clasificación funcional, y a
la vez define el ámbito de su
aplicación.
Facilita vincular las
políticas públicas de
gobierno con los
programas que
ejecutan las
dependencias y
entidades públicas:
así como el diseño y
seguimiento de los
planes y sus
programas, según
las funciones
encomendadas al
gobierno.
La integración del Presupuesto Municipal para el ejercicio fiscal 2015, se
lleva a cabo con base en la estructura programática que operan los
municipios de las entidades, la cual se conforma por 6 categorías:
Finalidad (4)
Función (28)
Estructura
Programática 2015
(Gaceta del Gobierno
Núm. 72 de fecha 09
de octubre de 2014)
Subfunción
(111)
Programas
(72)
Subprograma
(106)
Proyectos
(187)
Conforme al formato PbRM-02a «Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto»
Permite conocer el alcance, impacto y beneficio de las acciones
realizadas en el quehacer de las entidades municipales; tendentes a
eficientar el Programa Operativo Anual.
Determina el cumplimiento
de objetivos, logros,
beneficios, resultados e
impacto de las acciones
establecidas en el POA
Contribuye a conocer el
grado de eficiencia del uso
de los recursos de la
gestión pública
Evaluación de Metas
Físicas
Valora el alcance de las
acciones relevantes en el
cumplimiento del POA
Determina la racionalidad,
transparencia y eficiencia
en la aplicación de los
recursos presupuestales y
cumplimiento de metas
Avance de Metas Físicas
PbRM-08c «Avance
trimestral de metas por
proyecto»
ARCHIVOS DE TEXTO PLANO .TXT
SOFTWARE
Matrices de
Indicadores de
resultados
DISCO NO. 6
Metas Físicas
Texto Plano .Txt
PLIEGO DE
RECOMENDACIONES
OFICIO DE
PROMOCIÓN
OFICIO DE
REQUERIMIENTO DE
INFORMACIÓN
COMPLEMENTARIA
SEDEP
EVALÚA
Características del archivo .txt en la
página del OSFEM
Se prevé que las
características de los
archivos de texto .txt
para 2015 estén
publicadas en la
pagina web del
OSFEM
SEGUIMIENTO DE LA EVALUACIÓN EN
MATERIA DE MEJORA REGULATORIA
MUNICIPAL
¿Qué es la Mejora Regulatoria?
De acuerdo al artículo 4 fracción XII
de la Ley para la Mejora Regulatoria
del Estado de México y Municipios, la
mejora regulatoria es un proceso
continuo de revisión y reforma de las
disposiciones de carácter general,
que además de promover la
desregulación
de
procesos
administrativos,
provee
a
la
actualización y mejora constante de
regulación vigente.
Verificar el cumplimiento de las leyes, reglamentos, normas,
procedimientos y regulación aplicable a la Mejora Regulatoria
Municipal.
Confirmar la existencia de acciones que fomenten el desarrollo socioeconómico y la competitividad de la entidad municipal.
Requerimiento
• «Requerimiento de Información en
materia de Mejora Regulatoria en
los municipios del Estado de
México»
Información
• Evidencia del cumplimiento al marco
normativo aplicable a los municipios
en materia de Mejora Regulatoria.
Fecha de
emisión
• Diciembre de 2014
CARACTERÍSTICAS DEL REQUERIMIENTO DE
INFORMACIÓN EFECTUADO POR EL OSFEM
COMISIÓN MUNICIPAL DE MEJORA REGULATORIA
CATALOGO DE TRÁMITES Y SERVICIOS
ESTUDIO DE IMPACTO REGULATORIO RECIBIDO POR LA
COMISIÓN ESTATAL DE MEJORA REGULATORIA
EVALUACIÓN A TRAVÉS DE
INDICADORES
Contenido del Disco núm. 6 «Evaluación
Programática»
Indicadores
de
Desempeño
Metas
Físicas
• Mensuales
• Trimestrales
• Semestrales
• Anuales
• Avance trimestral
Documentos emitidos por la Auditoría Especial de Evaluación de
Programas
- Dirigido al Presidente Municipal
Pliego de
Recomendaciones
- Se dan a conocer las recomendaciones a
la entidad municipal derivados de la
evaluación
- Dirigido al Contralor Interno Municipal
Oficio de
Promoción
Oficio de
Requerimiento de
Información
Complementaria
- Se dan a conocer las recomendaciones a
la entidad municipal derivados de la
evaluación para su seguimiento
- Dirigido al Presidente Municipal
- Se solicita información necesaria para
emitir una evaluación
ASPECTOS A CUIDAR
Utilizar los campos de captura del ejercicio corriente
Antes de remitir los discos del Informe Mensual, pasarlos
por un control de calidad
Atender a los instructivos y metodología de llenado
Que la información sea legible
Utilizar las fuentes oficiales de información
Cuando se requieran anexos, enviarlos en tiempo y forma
Principales
inconsistencias
Programa
Indicador
Inconsistencia
DESARROLLO URBANO
VIVIENDAS CON CALLES
PAVIMENTADAS
Erróneamente se reporta el
total de kilómetros de calles
pavimentadas, aún y cuando
el indicador solicita el número
de viviendas que cuentan con
el referido servicio
Programa
Indicadores
Inconsistencia
FORTALECIMIENTO DE LOS
INGRESOS
TASA DE RECAUDACIÓN DE LOS
DERECHOS DE AGUA POTABLE
TASA DE RECAUDACIÓN DEL
IMPUESTO PREDIAL
Se reporta un mayor número
de contribuyentes que han
cumplido con el pago del
Derecho de Agua Potable e
Impuesto Predial, en
comparación al padrón
registrado en ambos casos
respectivamente.
Programa
Indicador
COMUNICACIÓN PÚBLICA Y
FORTALECIMIENTO
INFORMATIVO
TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO
MUNICIPAL
Inconsistencia
No se remite evidencia
documental, así como no se
cuenta con página web en la
cual se pueda verificar el
cumplimiento a las 23
fracciones del artículo 12 de la
Ley de Transparencia y
Acceso a la Información
Pública del Estado de México
y Municipios.
Programa
Indicador
CONSOLIDACIÓN DE LA
GESTIÓN GUBERNAMENTAL
DE RESULTADOS
PROFESIONALIZACIÓN DE LA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
MUNICIPAL
Inconsistencia
Programar adecuadamente el
número de servidores públicos
que recibirán capacitación
durante el ejercicio.
Programa
Indicador
Inconsistencia
PROTECCIÓN CIVIL
ZONAS DE RIESGO PROTEGIDAS
De forma errónea se reporta
brindar protección a un mayor
número de zonas de riesgo
que las identificadas como tal
dentro de su Atlas de Riesgos
Municipal.
AUDITORÍAS DE DESEMPEÑO
Auditoría de Desempeño
Revisión independiente, objetiva y confiable sobre si las
acciones, sistemas, operaciones, programas, actividades u
organizaciones del gobierno operan de acuerdo con las
vertientes de:
Eficacia
Competencia
y
desempeño
de los
actores
Eficiencia
VERTIENTES
CiudadanoUsuario
Economía
Calidad en el
servicio
ACCIONES DESARROLLADAS EN CAMPO
Inspecciones físicas a dependencias municipales, oficinas
centrales y descentralizadas, guarderías infantiles, pozos de agua
potable, huertos familiares, unidades de rehabilitación, entre otros
Aplicación de cuestionarios a los ciudadanos que reciben el
servicio
Revisión sobre la ejecución de los programas
Diagnostico Ocular por Proyecto (DOP)
ACCIONES DESARROLLADAS EN CAMPO
Entrevistas a servidores públicos y usuarios
Estudios a la calidad del agua
Revisión de las evaluaciones de control de confianza y Certificado
Único Policial de los elementos de seguridad pública municipales
Revisión de la calidad de los servicios públicos otorgados por el
municipio (alumbrado público, recolección de basura, entre otros)
ACCIONES DESARROLLADAS EN CAMPO
Inspección del estado físico de los panteones municipales
Análisis de los sistemas de recaudación del Impuesto Predial
La Auditoría de Desempeño busca brindar nueva información,
análisis o perspectivas y cuando corresponda, recomendaciones de
mejora.
Directorio
C.P.C. Fernando V. Baz Ferreira
Auditor Superior del Estado de México
M.G.D.H. Francisco R. Mijares Márquez
Auditor Especial de Evaluación de Programas
C.P. José Teja Membrilla
Subdirector de Evaluación de Programas Municipales
Subdirección de Evaluación de Programas Municipales
Av. Independencia Pte. No. 108, Col. Centro, Toluca México, C.P. 50000
Tel. 01 (722) 2 76 23 43
Gracias por su atención