contraloria general de la república división de análisis contable dac
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE DAC. N° 341 IMPARTE INSTRUCCIONES A LAS EMPRESAS PÚBLICAS, SOCIEDADES DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO SOBRE EL EJERCICIO CONTABLE AÑO 2013. SANTIAGO, 26.DIC1Z t080012 La Contraloría General de la República, en uso de las facultades que le confiere el artículo 98 de la Constitución Política de la República y su ley N° 10.336, Orgánica Constitucional, en materia de contabilidad general de la Nación, ha estimado pertinente dirigirse a Ud., con el objeto de que se sirva remitir, trimestral y anualmente, la información que a continuación se indica: 1. ESTADOS FINANCIEROS • Estado de Situación Financiera: comparativo con el Estado de Situación Financiera anual del ejercicio anterior. • Estado de Resultados Integrales: para el período sobre el que se esté informando (trimestre respectivo) y el acumulado para el período contable hasta la fecha, comparativos con los períodos correspondientes del ejercicio anterior, respectivamente. • Estado de Flujo de Efectivo: acumulado hasta la fecha del ejercicio correspondiente, comparativo con igual período del ejercicio anterior. • Estado de Cambios en el Patrimonio Neto: acumulado hasta la fecha del ejercicio correspondiente, comparativo con igual período del ejercicio anterior. • Notas Explicativas a los Estados Financieros. Cabe mencionar que, los registros contables de la entidad deberán concordar con los saldos declarados en los estados financieros antes singularizados, los que se presentarán de acuerdo a la siguiente calendarización: a) Marzo: Sesenta (60) días contados desde la fecha de cierre del respectivo trimestre calendario, es decir, hasta el 30 de mayo de 2013. CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE b)Junio: Setenta y Cinco (75) días contados desde la fecha de cierre del respectivo trimestre calendario, es decir, hasta el 13 de septiembre de 2013. c) Septiembre: Sesenta (60) días contados desde la fecha de cierre del respectivo trimestre calendario, es decir, hasta el 29 de noviembre de 2013. d) Diciembre: Noventa (90) días contados desde la fecha de cierre del ejercicio anual, es decir, hasta el 31 de marzo de 2014. 2. SITUACIÓN PRESUPUESTARIA Se ha considerado necesario que se informe sobre la estimación (presupuesto) de ingresos y gastos, que haya sido aprobada para esa entidad, en los casos que corresponda, tanto en moneda nacional como extranjera, consolidados en moneda nacional, como asimismo de su ejecución trimestral, la cual debe ser enviada en las mismas fechas establecidas para la entrega de los estados financieros, ajustándose a la estructura, términos y modalidades, que sobre esta materia se establecen en las instrucciones y formularios que se adjuntan. 3. INFORME DE LA GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO La Contraloría General de la República, en conformidad con lo establecido en el artículo 142 de su ley Orgánica antes citada, debe preparar anualmente el Informe de la Gestión Financiera del Estado. Para tal efecto, este Organismo Contralor solicita a las Empresas Públicas y a los Institutos Tecnológicos COREO, la presentación del Balance General y el correspondiente Estado de Resultados Comparativo practicados por la entidad a su cargo, al 31 de diciembre de 2012 y 2013, a más tardar el 31 de enero de 2014, aún cuando a esa fecha no se encontraren auditados. Del mismo modo, se ha considerado necesario que se informe sobre la estimación (presupuesto) de ingresos y gastos totales en moneda nacional como extranjera, en los casos que corresponda, consolidados en moneda nacional, como asimismo de su ejecución. La precitada información debe ser enviada en papel a Teatinos N° 56, piso 2, oficina 218. Con el fin de agilizar y facilitar el procesamiento de la información requerida, se ha estimado conveniente que dichos antecedentes financieros sean remitidos en formato Word o PDE y los antecedentes presupuestarios en formato Excel, al correo electrónico ntabilidadempresas~contraloria.cI. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE Finalmente, las Consultas que deseen formularse al respecto, podrán ser comunicadas directamente al Area Empresas Públicas y Universidades de la División de Análisis Contable de esta Contraloría General, a través de los teléfonos 28701287, 28705547 y 28705773 o al correo electrónico antes citado. Saluda atentamente a Ud., RAMIRO M CONTRALOR GE ~1 ______ II IGA REPÚBLICA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE INSTRUCCIONES PARA LA PRESENTACIÓN DE LOS DATOS DE LOS ESTADOS DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA AÑOS 2013 Y 2012 EMPRESAS PÚBLICAS, SOCIEDADES DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO CLASIFICACIÓN DE LOS DATOS En la preparación de los estados de situación presupuestaria, las Empresas Públicas (a excepción de la Corporación Nacional del Cobre de Chile, en adelante CODELCO), Sociedades del Estado e Institutos Tecnológicos CORFO se ajustarán al siguiente clasificador de ingresos y gastos, cuyas definiciones se encuentran contenidas en el decreto exento N° 724, de 2001, del Ministerio de Hacienda, para el caso de CODELCO, se deberá remitir la información, según lo señale el decreto exento que aprueba el presupuesto anual de caja de dicha corporación, para el período correspondiente. SUBT. ITEM ASIG. 01 01 02 02 04 41 001 002 42 05 06 51 52 61 62 001 002 003 004 63 001 07 71 72 79 08 81 82 83 84 11 85 001 002 001 002 001 002 001 002 INGRESOS INGRESOS DE OPERACIÓN Venta de Bienes y Servicios Canon y/o Peajes RENTA DE INVERSIONES VENTA DE ACTIVOS Activos Físicos Ingresos de Enajenaciones del Año Cuotas de Ventas a Plazo de Años Anteriores Activos Financieros RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS Préstamos Concedidos a Terceros Préstamos al Personal TRANSFERENCIAS DeI Sector Privado DeI Sector Público Recuperación de Impuestos Aportes Gobierno Regional Aporte Fiscal Ley de Presupuestos Otras De Empresas Públicas Metro OTROS INGRESOS Fondos de Terceros Operaciones de Cambio Otros ENDEUDAMIENTO Préstamos Internos Corto Plazo Largo Plazo Préstamos Externos Corto Plazo Largo Plazo Colocación de Valores Internos Externos Créditos de Proveedores Internos Externos Aportes Financieros Reembolsables SALDO INICIAL DE CAJA - CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE ‘3) SUBT. ITEN1 ASIO. 21 01 02 001 002 003 004 03 04 001 002 003 05 23 24 25 26 001 002 003 004 005 27 28 29 001 002 003 004 24 30 001 002 003 25 31 33 001 002 003 34 001 002 003 004 005 36 37 001 26 40 001 002 41 42 31 51 53 55 GASTOS GASTOS EN PERSONAL Remuneraciones Fijas Remuneraciones Variables Bonos de Cumplimiento de Metas y/o Productividad Horas Extraordinarias Viáticos Otras Remuneraciones Variables Honorarios Personas Naturales Directorio Dietas Directorio Premios de Gestión Directorio Otros Gastos Directorio Otros Gastos en Personal BIENES Y SERVICIOS PARA PRODUCCIÓN Materias Primas y Semielaboradas Energía y Combustíbles Servicios Estudios y Asesorías Mantenimiento y Reparaciones Publicidad y Difusión Empresas de Servicios Otros Servicios Fletes y Seguros Repuestos, Herramientas y Accesorios Gastos Generales Consumos Básicos Gastos Computacionales Patentes y Otros Otros Gastos Generales DESAHUCIOS Y OTRAS INDEMNIZACIONES Anticipos, Finiquitos y Otros Finiquitos de Cargo de la Institución Anticipo de Indemnizaciones de Cargo de la Institución Otras Indemnizaciones de Cargo del Fisco TRANSFERENCIAS CORRIENTES Transferencias al Sector Privado Transferencias a Entidades Públicas Dividendos a la Corporación de Fomento de la Producción Aporte Ley N° 13.196 Otras Transferencias al Fisco Impuestos a la Renta D.L. N° 824 de 1974 (20%) Impuestos a la Renta DL. N°2.398 de 1978 (40%) Impuesto al Valor Agregado Dividendos, Anticipos y/o Utilidades Art. 29° DL.N°1.263 de 1975 Otros Impuestos Cumplimiento de Sentencias Ejecutoriadas De Empresas Públicas Metro INTERESES Y GASTOS FINANCIEROS Intereses de la Deuda Interna Deuda con el Fisco Deuda no Fiscal Intereses de la Deuda Externa Gastos Financieros INVERSIÓNREAL Vehículos Estudios para Inversiones Proyectos de Inversión - CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE SUBT. ITEM ASIG. 32 INVERSIÓN FINANCIERA 80 81 001 002 82 33 50 90 91 001 002 92 001 002 90 GASTOS Compra de Títulos y Valores Préstamos Préstamos al Personal Préstamos a Terceros Anticipos a Contratistas TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AMORTIZACIONES Amortizaciones Internas Deuda con el Fisco Amortizaciones Internas Deuda No Fiscal Corto Plazo Largo Plazo Amortizaciones Externas Corto Plazo Largo Plazo SALDO FINAL DE CAJA PRESUPUESTO AL 31-12-2013 Y AL 31-12-2012 Procede informar el presupuesto inicial aprobado por la autoridad competente, más las modificaciones efectuadas durante el ejercicio correspondiente a los años 2013 y 2012. EJECUCIÓN DE INGRESOS Corresponde informar los ingresos presupuestarios efectivamente percibidos al 31 de marzo, 30 de junio, 30 de septiembre y 31 de diciembre de 2013, por cada concepto que corresponda, en forma acumulada al trimestre respectivo y en términos comparativos con el presupuesto anual actualizado a la data de los informes. Respecto del subtítulo 11 Saldo Inicial de Caja, cabe tener presente que éste sólo debe ser proyectado para los efectos de la formulación presupuestaria, por cuanto el clasificador antes reseñado lo consulta expresamente como una de las fuentes de financiamiento de la actividad institucional. Sin embargo, desde el punto de Vista contable, no procede su registro como ingreso en la ejecución presupuestaria. IV. EJECUCIÓN DE GASTOS Corresponde informar los gastos presupuestarios efectivamente pagados al 31 de marzo, 30 de junio, 30 de septiembre y 31 de diciembre de 2013, por cada concepto que corresponda, en forma acumulada al trimestre respectivo y en términos comparativos con el presupuesto anual actualizado a la data de los informes. En cuanto al subtítulo 90 Saldo Final de Caja, al igual que el Saldo Inicial de Caja, cabe manifestar que sólo tiene efecto en la formulación presupuestaria y, en consecuencia, no procede su registro como gasto en la ejecución presupuestaria. Por lo tanto, las entidades incluidas en estas instrucciones deben abstenerse de informar como ejecutados presupuestariamente los subtítulos 11 Saldo Inicial de Caja y 90 Saldo Final de Caja y deben entregar información de ejecución presupuestaria acumulada a los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre. y. fi (Ø~1 “ CIFRAS AÑO 2012 Deberán anotarse los montos definitivos determinados, tanto para el de los rubros iU-ii presupuesto como para año la ejecución, por nominales. cada uno í\1.J\f\correspondientes al ejercicio 2012, en valores e e -~ 1 1- —. 1 1 • 1 SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO: 1 DE ENERO ALDE _____________ DE 2013 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA CONSOLIDADA EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS ENTIDAD DOCUMENTO CONTABLE N: FECHA DE PROCESO: PERIODO CONTABLE: INGRESOS CÓDIGOS ‘1 ~ DENOMINACIONES INGRESOS DE OPERACIÓN Venta de Bienes y Servicios Canon y/o Peajes RENTA DE INVERSIONES VENTA DE ACTIVOS Activos Fisicos Ingresos de Enajenaciones del Año Cuotas de Ventas a Plazo de Años Anteriores Activos Financieros RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS Préstamos Concedidos a Terceros Préstamos al Personal TRANSFERENCIAS Del Sector Privado Del Sector Público Recuperación de Impuestos Aportes Gobierno Regional Aporte Fiscal - Ley de Presupuestos Otras De Empresas PúbliCas Metro OTROS INGRESOS Fondos de Terceros Operaciones de Cambio Otros ENDEUDAMIENTO Préstamos Internos Corto Plazo Largo Plazo Préstamos Externos Corto Plazo Largo Plazo Colocación de Valores Internos Externos Créditos de Proveedores Internos Externos Aportes Financieros Reembolsables SUSTOTALES SALDO INICIAL DE CAJA TOTALES USO EXCLUSIVO CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA TIPO DE INFORME: MONEDA DE REGISTRO: CÓDIGO INSTITUCIÓN: PRESUPUESTO ACUMULADA ACUMULADA EJECUCION A EJECUCIÓN A r TRIMESTRE VIGENTE 2013 xxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX 1 xxxxxxxxxxxxxxxxxXxxxX 2° TRIMESTRE ACUMULADA EJECUCIÓN A ACUMULADA EJECUCIÓN A TRIMESTRE 4° TRIMESTRE 3~F 1 xxxxxxxxxxxxxxxxxxXxxx 1 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA PERíODO: 1 DE ENERO AL DE DE 2013 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA CONSOLIDADA EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS -‘ — _____________ ENTIDAD USO EXCLUSIVO CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DOCUMENTO CONTABLE N°: FECHA DE PROCESO PERIODO CONTABLE: GASTOS CÓDIGOS 21 01 02 DENOMINACIONES GASTOS EN PERSONAL Remuneraciones Fijas RemuneraciOnes Variables 001 Bonos de Cumplimiento de Metas y/o ProduCtividad 002 Horas Extraordinarias 003 ViátiCos 004 Otras Remuneraciones Variables 03 Honorarios - Personas Naturales 04 Directorio 001 Dietas Directorio 002 Premios de Gestión Directorio 003 Otros Gastos Directorio 05 Otros Gastos en Personal 23 BIENES Y SERVICIOS PARA PRODUCCIÓN 24 Materias Primas y Semielaboradas 25 Energía y Combustibles 26 Servicios 001 Estudios y Asesorías 002 Mantenimiento y Reparaciones 003 Publicidad y Difusión 004 Empresas de Servicios 005 Otros Servicios 27 Fletes y Seguros 28 Repuestos, Herramientas y Accesorios 29 Gastos Generales 001 Consumos Básicos 002 Gastos Computacionales 003 Patentes y Otros 004 Otros Gastos Generales 24 DESAHUCIOS Y OTRAS INDEMNIZACIONES 30 Anticipos, Finiquitos y Otros 001 Finiquitos de Cargo de la Institución 002 Anticipo de Indemnizaciones de Cargo de la Institución 003 Otras Indemnizaciones de Cargo del Fisco 25 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 31 Transferencias al Sector Privado 33 Transferencias a Entidades Públicas 001 Dividendos a la Corporación de Fomento de la Producción 002 Aporte Ley N°13.196 003 Otras 34 Transferencias al Fisco 001 Impuestos a la Renta DL. N° 824 de 1974 (20%) P SUPUESTO VIGENTE 2013 TIPO DE INFORME: MONEDA DE REGISTRO: CÓDIGO INSTITUCIÓN: EJECUCIÓN A ACUMULADA le’ TRIMESTRE EJECUCIÓN A ACUMULADA 2° TRIMESTRE EJECUCIÓN A ACUMULADA 3°’ TRIMESTRE EJECUCIÓN A ACUMULADA 4° TRIMESTRE — a — _a.... a a a ..rl—b•’II—, II. A UUN 1 KMLUKIM utrltr~ML. liC L.M flCrLtOL.fl..M DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO: 1 DE ENERO AL_ DE ____________ DE 2013 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA CONSOLIDADA EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS ENTIDAD USO EXCLUSIVO CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DOCUMENTO CONTABLE N°: FECHA DE PROCESO: PERÍODO CONTABLE: GASTOS CÓDIGOS 002 003 004 005 36 37 001 26 40 001 002 41 42 31 51 53 55 32 80 81 001 002 82 33 50 90 91 001 002 92 001 002 90 C A PRESUPUESTO DENOMINACIONES Impuestos a la Renta D.L. N° 2.398 de 1978(40%) Impuesto alValorAgregado Dividendos, Anticipos y/o Utilidades Art. 29° DLN°1 .263 de 1975 Otros Impuestos Cumplimiento de Sentencias Ejecutoriadas De Empresas Públicas Metro INTERESES Y GASTOS FINANCIEROS Intereses de la Deuda Interna Deuda con el Fisco Deuda no Fiscal Intereses de la Deuda Externa Gastos Financieros INVERSION REAL VehÍculos Estudios para Inversiones Proyectos de Inversión INVERSION FINANCIERA Compra de Titulos y Valores Préstamos Préstamos al Personal Préstamos a Terceros Anticipos a Contratistas TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AMORTIZACIONES Amortizaciones Internas Deuda con el Fisco AmortizaCiones Internas Deuda No Fiscal Corto Plazo Largo Plazo Amortizaciones Externas Corto Plazo Largo Plazo SUBTOTALES SALDO FINAL DE CAJA TOTALES 1 TIPO DE INFORME: MONEDA DE REGISTRO: CÓDIGO INSTITUCIÓN: EJECUCIÓNA ~ ACUMULADA VIGENTE 2013 TRIMESTRE EJECUCIÓNA 2° ACUMULADA EJECUCIÓNA 3~, ACUMULADA TRIMESTRE TRIMESTRE EJECUCIÓNA ACUMULADA 40 TRIMESTRE 1 xxxxxxxxxxxxxxXXXXXX JEFE ÁREA CONTABILIDAD Y/O FINANZAS j xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx j__xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 1 JEFE DE LA ENTIDAD FECHA: j xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO: 1 DE ENERO AL DE _____________ DE 2012 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA CONSOLIDADA EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS ENTIDAD:. DOCUMENTO CONTABLE N°: FECHA DE PROCESO: PERÍODO CONTABLE. 1 NGRESOS CÓDIGOS_1 DENOMINACIONES 01 INGRESOS DE OPERACIÓN 01 Venta de Bienes y Servicios 02 Canon y/o Peajes 02 RENTA DE INVERSIONES 04 VENTA DE ACTIVOS 41 Activos Fisicos 001 Ingresos de Enajenaciones del Año 002 Cuotas de Ventas a Plazo de Años Anteriores 42 Activos Financieros 05 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS 51 Préstamos Concedidos a Terceros 52 Préstamos al Personal 06 TRANSFERENCIAS 61 DeI Sector Privado 62 DeI Sector Público 001 Recuperación de Impuestos 002 Aportes Gobierno Regional 003 Aporte Fiscal - Ley de Presupuestos 004 Otras 63 De Empresas Públicas 001 Metro 07 OTROS INGRESOS 71 Fondos de Terceros 72 Operaciones de Cambio 79 Otros 08 ENDEUDAMIENTO 81 Préstamos Internos 001 Corto Plazo 002 Largo Plazo 82 Préstamos Externos 001 Cofto Plazo 002 Largo Plazo 83 Colocación de Valores 001 Internos 002 Externos 84 Créditos de Proveedores 001 Internos 002 Externos 85 Aportes Financieros Reembolsables SUBTOTALES 11 SALDO INICIAL DE CAJA TOTALES r 1 USO EXCLUSIVO CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA TIPO DE INFORME: MONEDA DE REGISTRO: CÓDIGO INSTITUCIÓN: EJECUCIÓN A EJECUCIÓN A PRESUPUESTO ACUMULADA ACUMULADA VIGENTE 2012 xxxxxxxxxxXXxXXXXXXXXX 1r TRIMESTRE xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxXX 2° TRIMESTRE EJECUCIÓN A ACUMULADA EJECUCIÓN A ACUMULADA TRIMESTRE 4° TRIMESTRE ~tF xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx J_xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx -~ ,.rnrrnai nníA nc,iccAI nc i A DCDI’IflI IflA 1 flfll—%JflIfl 4J1_I1I_I’flb’S—I—fl DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO: 1 DE ENERO AL — DE ______________ DE 2012 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA CONSOLIDADA EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS ENTIDAD USO EXCLUSIVO CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DOCUMENTO CONTABLE N~: FECHA DE PROCESO PERIODO CONTABLE: GASTOS CÓDIGOS DENOMINACIONES 21 GASTOS EN PERSONAL 01 RemuneraciOnes Fijas 02 Remuneraciones Variables 001 Bonos de Cumplimiento de Metas yio Productividad 002 Horas Extraordinarias 003 Viáticos 004 Otras Remuneraciones Variables 03 Honorarios - Personas Naturales 04 Directorio 001 Dietas Directorio 002 Premios de Gestión Directorio 003 Otros Gastos Directorio 05 Otros Gastos en Personal 23 BIENES Y SERVICIOS PARA PRODUCCIÓN 24 Materias Primas y Semielaboradas 25 Energía y Combustibles 26 Servicios 001 Estudios y Asesorlas 002 Mantenimiento y Reparaciones 003 Publicidad y Difusión 004 Empresas de Servicios 005 Otros Servicios 27 Fletes y Seguros 28 Repuestos, Herramientas y Accesorios 29 Gastos Generales 001 Consumos Básicos 002 Gastos Computacionales 003 Patentes y Otros 004 Otros Gastos Generales 24 DESAHUCIOS Y OTRAS INDEMNIZACIONES 30 Anticipos. Finiquitos y Otros 001 Finiquitos de Cargo de la Institución 002 Anticipo de Indemnizaciones de Cargo de la Institución 003 Otras Indemnizaciones de Cargo del Fisco 25 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 31 Transferencias al Sector Privado 33 Transferencias a Entidades Públicas 001 Dividendos a la Corporación de Fomento de la Producción 002 Aporte LeyN° 13.196 003 Otras 34 Transferencias al Fisco 001 Impuestos a la Renta DL. N 824 de 1974 (20%) TIPO DE INFORME: MONEDA DE REGISTRO: CÓDIGO INSTITUCIÓN: PRESUPUESTO EJECUCIÓN A ACUMULADA EJECUCIÓN A ACUMULADA VIGENTE 2012 1~r TRIMESTRE 2 TRIMESTRE EJECUCIÓN A ACUMULADA 30r TRIMESTRE EJECUCIÓN A ACUMULADA 40 TRIMESTRE —, 1 • SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO: 1 DE ENERO AL — DE ______________ DE 2012 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA CONSOLIDADA EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS 1~1 USO EXCLUSIVO CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DOCUMENTO CONTABLE N°: FECHA DE PROCESO: PERIODO CONTABLE: TIPO DE INFORME: MONEDA DE REGISTRO: CÓDIGO INSTITUCIÓN: GASTOS CÓDIGOS tI’ DENOMINACIONES Impuestos a la Renta DL. N 2.398 de 1978 (40%) Impuesto al Valor Agregado Dividendos, Anticipos y/o Utilidades Art. 29° DL.N°1 .263 de 1975 Otros Impuestos Cumplimiento de Sentencias Ejecutoriadas De Empresas Públicas Metro INTERESES Y GASTOS FINANCIEROS Intereses de la Deuda Interna Deuda con el Fisco Deuda no Fiscal Intereses de la Deuda Externa Gastos Financieros INVERSION REAL Vehículos Estudios para Inversiones Proyectos de Inversión INVERSION FINANCIERA Compra de Titulos y Valores Préstamos Préstamos al Personal Préstamos a Terceros Anticipos a Contratistas TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AMORTIZACIONES Amortizaciones Internas Deuda con el Fisco Amortizaciones Internas Deuda No Fiscal Corto Plazo Largo Plazo Amortizaciones Extemas Corto Plazo Largo Plazo SUBTOTALES SALDO FINAL DE CAJA TOTALES PRES PUESTO EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN VIGENTE 2012 TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE _____________________________ xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 1 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 1 ~ 1 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 1 ~ 1 a 1 •1 JEFE ÁREA CONTABILIDAD Y/O FINANZAS FECHA: JEFE DE LA ENTIDAD
