INFORME AUDITORíA A LOS RECURSOS DE LEY 21 DE 1982 Y DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES, DESTINADOS AL FINANCIAMIENTO DE LA PRESTACiÓN DEL SERVICIO PÚBLICO DE LA EDUCACiÓN OFICIAL COBERTURA EDUCATiVA - NIVELES PREESCOLAR, BAslCA Y MEDIA, ÁREA RURAL Y URBANA DEPARTAMENTO DE HUILA VIGENCIA 2011 CGR- CDSS - GDH - No. Julio de 2012 Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532,7534,7536- Bogotá, D. C.' Colombia' INFORME AUDITORíA SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES - SGP EDUCACION DEPARTAMENTO DEL HUILA VIGENCIA 2011 Contra lora General de la República Sandra Morelli Rico Vicecontralor Carlos Felipe Córdoba Larrarte Contralor Delegado Sector Social Mario Solano Calderón Director de Vigilancia Fiscal Simón Alejandro Guzmán Guerrero Gerente Departamental del Huila Cecilia Quimbayo Carvajal Contralor Provincial Sergio Antonio Medina Martínez Contralora Provincial (E) Sory Cristina Solano Ramos Responsable del Subsector Oiga Lucia Bitar Casij Supervisor Carlos Alberto Mosquera Equipo de Auditoría Edgar Sánchez Espinosa Responsable de Auditoría Teresa Toro González Martha Lucia Hernández Trujillo Arcenio Ospina Muñoz Leonel Castro Claros Auditores Rafael Arturo Gutiérrez Melo Carlos Antonio Pedraza R. Ingenieros Apoyo Carrera 10 No, 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532,7534,7536- Bogotá, D. C.• Colombia' TABLA DE CONTENIDO DEL INFORME Página 1. HECHOS RELEVANTES 4 2. CARTA DE CONCLUSIONES 5 3. RESULTADOS DE LA AUDITORIA 8 3.1 Evaluación de la Gestión y Resultados 3.2 Evaluación Mecanismos del Sistema de Control Interno 3.3 Gestión Ampliación de Cobertura 8 9 9 4. ANEXOS 26 Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532,7534.7536- Bogotá, D. C.' Colombia· 1. HECHOS RELEVANTES Durante la vigencia 2011, el Departamento del Huila recibió por concepto de recursos del Sistema General de Participación en Educación $2.24.093 millones, los cuales se destinaron al servicio público de la educación en la ejecución de programas y proyectos de· inversión en las diferentes.•• instituciones educativas de los.35 municipios no certificados del departamento. En la vigencia 2011 con recursos del Sistema General de Participaciones, el Departamento del Huila destinó a la ampliación y sostenimiento de la cobertura $1.541 millones. En el Departamento, el servlclo educativo se presta a través de 193 establecimientos educativos, dIstribuidos .:en t66 instituciones y 27 centros educativos de caráctE}roficial y 54 instituciones no ofi~.iates,distribuidos en los 35 municipios no certificados. En el Departamento del Huila en la vigencia 2011, seiatienden 35 municipios con una planta de 5.780 docentes, 432 directivos docentes y 534 administrativos para la prestación del servicio, con un cubrimiento de matrículas registradas de 156.509 estudiantes, incluidos los adultos. En la vigencia 2009 se destinaron recursos de Ley 21 de 1982 y regalías directas por $17.443 millones, que posteriormente fueron adicionados en $6.355 para un total de $23.803 millones, con el objeto de ejecutar ocho. mega colegios en el Departamento del Huila, de los cuales se han construido tos Proyectos de Gallardo en Suaza, Santa Lucía en La Plata y La Gaitana en Tirnaná. Estos presentan limitación en su funcionamiento en razón a que carecen de energía eléctrica como es el caso de Suaza y riesgo en las instalaciones eléctricas en La Plata. Los colegios de Garzón, Teruel, Baraya, Tello y Saladobl.anco presentan retrasos, obras inconclusas, abandonadas y con mala calidad constructiva, situación que afecta población educativa al no contar con instalaciones adecuadas. La nueva Ley de regalías, acto Legislativo 05 de 2011, afecta la inversión de recursos de regalías en infraestructura educativa en el Departamento del Huila teniendo en cuenta que los recursos se distribuyen a nivel nacional. 7534. 7536· Bogotá. D. C. • Colombia' 2.1. ALCANCE DE LA AUDITORIA La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance: Se examinaron los recursos del Sistema General de Participaciones - Educación Departamento del Huila, Ley 21 d~ 1982 Y.regaUasp~ra infraestructura educativa de la.Secretaría de Educación de la Gobernación del tiuila vigencia 2011, a través de la linea de auditoría de gesti(>t1ampliación d~.cobertura, en la cual se revisó el estudiQ de insuficiencia para •determinar •.la n~cesidad de contratar el servicio educativo para ampliación de cobertura y se examinó el contrato de prestación de servi.cipeducativo y cuatro de.administración. Ad~másFse revisó un convenio de infraestructura educativa con ley 21 de 1982. para construir ocho megacolegios en el Huila por $23000 millones. De igual manera, se evaluó eJ.plan estratégico de la cobertura educativa, el SIMAT, los mecanismos de control interno y el acta de informe del mandatario al culminar una gestión. Los hallazgos se dieron a conocer oportunament~ a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría y las respuestas de la administración fueron analizadas. 2.2. EVALUACION DE GESTiÓN Y RESULTADOS La evaluación. de la gestión y resultados se.:fundamenta en la evaluación de la gestión, la legalidad y lo.s mecanismos de control interno relativos al proceso y actividades auditados; los cuales .contemplan las variables que son verificadas y calificadas por el equipo auditor, con una calificación final promedio de 12.62 sobre 100, que es la mayor escala, por lo cual se considera dentro de un rango desfavorable. 2.2.1. Gestión Presupuesta. La gestión arrojó una calificación de 19,6, por d~bmdades de seguimiento y control, carencia de soportes que.:permitan verificar la adecuada utilización de los recursos por parte del ente territorial. 2.2.2. Contratación Se determinó una calificación de 65, debido a fallas en los procesos. de elaboración de estudios previos, diseños, obras inconclusas y con deficiente calidad que colocan en riesgo la vida de los niños de las instituciones educativas. Se presenta inadecuado manejo de los recursos de regalías y Ley 21 de 1982, al derivarse un presunto detrimento al patrimonio. publico por obras inconclusas, Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3531700 Exts 7532, 7534, 7536- Bogotá, D. C. • Colombia' 3. RESULTADOS DE LA AUDITORíA 3.1 Evaluación de la Gestión y Resultados Con base en las conclusiones y hallazgos relacionados, la Contraloría General de la República como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la gestión de la ampliación de cobertura, es desfavorable, toda vez que se obtuvo una calificación final de Gestión de 72.6. Factores Mfnlmos Ponderación $ubcomponentEI % Consollda9íón (je la Calificación Ponderación Calificación Componente % Cumplimiento Planes Programas y Proyectos Cumplimiento de normativldad aplicable al ente o asunto auditado I ..• construcción en el departamento. presentan una ejecución del 71,2%, las cuales a la fecha deberían estar ejecutados en un 100%. • De las cinco sedes educativas oficiales previstas para que contaran con plantas solares, sólo se dotaron dos. • De los 650 nuevos estudiantes financiados dentro del plan excelencia para ingreso a la educación superior en el departamento, solo se aprobaron se 371 créditos. Lo anterior, por deficiencias de planeación, gestión, control y seguimiento a las metas establecidas, que afecta el mejoramiento de la infraestructura y cobertura educativa del Departamento, con altos riesgos en la inversión de los recursos y en las condiciones educativas. HA3S1 Reportes de Información Resolución Orgánica 6289 del 8 Marzo 08 de 2011, uPor la cual se establece el Sistema de Rendición Electrónica de la Cuenta e Informes - nSIRECI". La información reportada a la Contratoría General de la República debe ser autentica y confiable. La información del Programa Acceso y Permanencia Educativa con Liderazgo y Productividad relacionado con suministro e inversiones de recursos del Sistema General de Participaciones para la atención del servicio educativo, suministrada en el informe de gestión y resultados del Plan de Desarrollo Departamental Sector Educativo - 2011, por el Gobernador del Huila al culminar su periodo, fue modificado por el ente territorial teniendo en cuenta que presenta cifras erradas, por falta de seguimiento y control en la estructuración y reporte de los informes, lo que indica que la información reportada en cuenta no es confiable. HA4F101 Procesos de verificación de base de datos SIMAT Mediante el Decreto ·1526 del 2002, el gobierno estableció la información básica que debe contener el Sistema de información del Sector Educativo SIMAT. La base de datos del SIMAT de los 35 municipios no certificados que administra el.departamento, presenta regi$tros duplic:;ado.s por docum.entode identidad (32) y por nombres y apertidos (553), homónimo$, sin que exista una depuración permanente ni un procedimiento form(ll que vaUde.ttil' información y ..garantice la calidad de la misma. Lo. q'JEldetermina l,.Inpre·sunto detrimento al. patrimoniO público de $ 804.5 millones 10 Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532, 7534, 7536- Bogotá. D. C .• Colombia· entre la Gobernación del Huila, Ministerio de Educación y Federación Nacional de Cafeteros, el cual contiene ocho proyectos a ejecutar por $23.593 millones, de los cuales $15.918.8 millones corresponden a regalías y $7.884.4 a Ley 21 de 1.982. HA6D2.•Fundamentación de estudios previos Ley 152 del 94 establece que la planeación y el plan para la realización de los estudios previos. desarrollo son los pilares El contn~to de prestación de servicios $ducativos 434 (le.2011 por $144,7 millones, suscrito .con la Institución. Educativa Juana Velázql,le~ .del. municipio de Suaza, para prestar el servicio educativo a 108 niños. y. niñas de población rural, apartada, dispersa, procedente de. hogares disfuncionales y ppblación vulnerable para el sostenimiento de la cobertura de la pOblación d$ los grados al 13 ,donde no se cuenta con unos estudios previos fundamentados en la necesidad especifica de atender cada tipo de población y sus necesidades toda vez que el estudio previo se realizó en forma general y global, por deficiencias de segUimiento y control de la Secretaria de Educación, lo que origina riesgos en la inversión de los recursos del Sistema General de ParticipacionesSGP. o HA7. Responsabilidad contractual El articulo 26 literal 1 de la ley 80 del 1993, establece que los servidores públicos están obligadoS a buscar el.•cumpUmiento (le los fine~de la contratación,. a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y proteger los derechos de la entidad contratista y de tos terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato El contrato de prestación de servicios educativos 352 de 2011 por $226,6 millones, con la Universidad Surcolombiana. con el. objeto d$ prestar asistencia técnica para apoyar a la población con. necesida(les edu~tivas especiales no cumple con el principio de oportunidad, teniendo en cuenta que $1 acta de inicio tiene fecha de abr.il de 2011, en la cualse inicio el proceso de se.1ección de los profesionales que prestaron el servicio, así mismo. según .cronograma actividades y ..acta de entrega. de materiafe$ estas solo se realizan. en los mese$ de octubre y noviembre de 2011, tiempo en que el contrato ya está finalizando, por falta de planeación eficiencia y eficacia en la aplicación de los recursos, lo que ocasiona perjuicio.s a la población con necesidades educativas especiales al no ajustar su ejecución dentro de los términos del ca.lendario escolar. el Convenio 1085 de 2009, que corresponde.al.númE¡trode convenio consecutivo N.1620 de 2009, de la Gobernación del Huila, con recursos de Regaifas y Ley 21 de 1982. El Convenio 1085 de 2009 por $23.803 millones suscrito entre el Ministerio de Educación Nacional, la Gobemación del Huila y la Federación Nacional de Cafeteros (FNC), que cuenta con recursos de Ley 21 de 1982, por $7.884.4 millones, de regalías directas $15.918.8 millones, la Federación Nacional de Cafeteros aporta el 2% en apoyo técnico y operativo, tiene por objeto la ejecución de ocho proyectos de infraestructura educativa en el Departamento del Huila, así: municipio de Suaza: proyecto Gallardo; municipio de La Plata: proyecto Santa Lucía; municipio de Garzón Proyecto Luis Calixto Leiva, Municipio de Timaná Proyecto la Gaitana, Municipio de Baraya Proyecto Antonio Baraya, Municipio de Tello Proyecto La Asunción, Municipio de Saladoblanco Proyecto Misael Pastrana Borrero, Municipio de Teruel Proyecto Misael Pastrana y Proyecto Comuna seis municipio de Neiva. HA1OD4 Contratación directa El Inciso Segundo del Literal C., Numeral 4 del Artículp 2 de la Ley 1150 de 2007, dice "En aquellos eventos en que el régimen de la ejecutora no sea el de la Ley 80 de 1993, la ejecución de dichos contratos estará en todo caso sometida a los principios de la función administrativa a. que •.• se r~fiere el articulo 209 de la Constitución PoHti~, al deber. de seleccIón objetiva .y al régimen de inhabilidades e incompatibilidades d~ la Ley 80 de 1993 salvo.que se trate de Instituciones de Educación Superior Públicas". La Gobemación del Huila contrató de forma directa la ejecución del Convenio 1085 de 2009, bajo una modalidad de convenio de cooperación, cuando en realidad se trataba de un contrato míxto de consultoría para diseños y de construcción obra pública que·incluye unos costos JnQirectos del 25%; eludiendo de .esta forma la Ucitación.pública y los. principios d~ .publicidad y transparencia para .efectos.de que exista concurreocia de pluralidad de oferentes que pe.rmitan la comparación con .los precios del mercado. En la ejecución de las obras se evidenció una subcontratación de los proyectos de Infraestructura educativa toda vez.:qUe.Ia Federacjpn de Cafeteros no tiene la capacidad técnica para ejecutar. directamente Jos proyectos. Lo anterior, por deficiencias de planeación, COntroly se.guimiento en el proceso. contractual, que puede conllevar a. mayores. costos .por.la intermediacjón y coloca en riesgo los recursos invertidos en los proyectos. El artículo 44 del decreto 4923 de 2011 indica que los ingresos percibidos por asignaciones directas, por ser de destinación específica. no forman parte de los ingresos corrientes de libre destinación de las entidades beneficiarias y, por consiguiente, no harán unidad de caja con los demás recursos del presupuesto. Se manejarán en una cuenta única separada que genere rendimientos, autorizada por el Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación de las regalías. los recursos del Convenio 1085 de 2009, se están manejando en dos cuentas corrientes del Banco de Bogotá a nombre de la Federación Nacional de cafeteros y en un encargo fiduciario del mismos banco, suscrito por la Federación Nacional de Cafeteros en el año 2002, el cual tiene por objeto la recepción de los recursos provenientes del Fondo de Inversiones para la Paz, aspecto que no guarda ninguna relación con el objeto del presente convenio que es para la ejecución de proyectos de infraestructura educativa en el Departamento del Huila. Esta situación origina unidad caja con los recursos de regalías y la Federación Nacional de Cafeteros. lo anterior, debido a debilidades de control, seguimiento y supervisión en el manejo de los recursos de regalías y ley 21 de 1983, que puede poner en riesgos la disponibilidad y manejo de los recursos públicos y dificulta el libre ejercicio del control Fiscal sobre los mismos y una presunta desviación de recursos de destinación especifica. HA1407 Estudios Previos de los Proyectos Cláusula 3 del Convenio 780 de 2009, que estable la obligación los diseños por parte de la Federación Nacional de Cafeteros y la Cláusula segunda del contrato 1085 de 2009. Artículo 26 de la ley 80 de 1993 en relación con la fatta de diseños En los diseños y estudios realizados por la Federación Nacional de Cafeteros, se presentan inconsistencias e irregularidades que han afectado la construcción de los proyectos originando retrasos de más de dos años, situación que ha conllevado a prórrogas sucesivas hasta el 30 de diciembre de 2012, incumpliendo los plazos pactados inicialmente, obras abandonadas e inconclusas y con deficiente calidad, lo anterior por deficiencias de planeación y control de las Entidades contratantes, al no hacer efectiva las cláusulas sancionatorias correspondientes y colocando en riesgo la vida de la comunidad educativa. HA 1508 Interventoría la cláusula 5 del Convenio 789 de 2009 estable el nombramiento de interventores para la ejecución de los proyectos. El Convenio 1620 de 2009, fue pactado a precios globales fijos, incluidos los costos directos e indirectos para la realización de los diseños, presupuestos de obra y construcción a cargo de la Federación de Cafeteros, lo que permitió a dicha entidad definir los alcances de las obras, actividades que son responsabilidad de las entidades contratantes. Lo anterior, debido a la falta de planeación en los proyectos inversión que ha ocasionado que el contratista pretenda ejecutar el convenio por ítems a precios unitarios y obtener el reconocimiento de mayores cantidades de obra y el pago de ítems nuevos tal como sucedió en el municipio de Timana. HA18F2D11 Inversión de recursos Artículos 23 Y 24 de la Ley 80 de 1993 sobre los principios de transparencia, economía y responsabilidad. Artículo 6 de la Ley 610 de 2000. Ley 1150 de 2007. En la ejecución del Convenio 1620 de 2009 con la Federación de Cafeteros para la construcción de los ocho megacolegios se evidenció que hubo recursos que no fueron invertidos en las obras teniendo en cuenta los valores subcontratados por la Federación Nacional de Cafeteros y los pagos efectuados hasta la fecha, así: en el municipio de la Plata $62.8 millones, Baraya $358.5 millones, Timaná $388 millones, Saladoblanco $24.8 millones, municipio de Suaza $155.18 millones y Tello $528.5 millones, situación similar presentada en los proyectos de los municipios de Garzón y Teruel. Lo anterior, por deficiencias de planeación seguimiento y control que conlleva a un presunto detrimento al patrimonio público estimado en $1.517.78 millones. Proyecto Santa Lucía en el municipio de La Plata por $570,9 millones HA19D12 Técnicas de la Construcción Artículo 26 y 53 de la Ley 80 de 1993; articulas 24, 25, 26 de 2007, Manual de Interventoría del Departamento del Huila y.artículo 53 de la ley 734 de 2002. Numeral 3 de la Cláusula Cuarta del Convenio 1085 de 2009, suscrito entre el Ministerio de Educación Nacional, Departamento del Huila y Federación de Cafeteros. La obra presenta deficiencias en cuanto al suministro de agua para las baterías sanitarias por insuficiencias del hidroflo y carece de bypass para paso directo del agua. Carece de ..un sistema contra· incendios y de rampa para acceso a discapacitados; presenta deficiencias en los diseños de ventanales, inestabilidad de placa de fachada, en la instalación de toma corriente de piso (lo cual genera riesgo eléctrico por electrocución), y humedad en el muro lateral externo. HA21 Deficiencias Constructivas Artículo 26 de la Ley .80 de 1993. Principio de responsabilidad. El proyecto construido carece de energía eléctrica por falta de acometida de media tensión e instalación del transformador, además presenta deficiencias en los ventanales, que afecta la funcionalidad de las aulas escolares, lo anterior por deficiencias en los diseños y los procesos constructivos que afecta la inversión social en educación y la comunidad educativa. Proyecto .lnstituciól1 Educativa •Luis CaUxto Leiva en/el. municipio de Garzón por $7.078 millones. HA22F4D14P1 Obras abandonadas y con fallas estructurales Artículos 23, 24, 26 y 53 de la Ley 80 de 1993; artículos 24, 25, 26 de 2007, Manual de Interventoría del Departamento del Huila y Artículo 53 de la ley 734 de 2002. Numeral 3 de la Cláusula Cuarta del Convenio 1085 de 2009 suscrito entre el Ministerio de Educación Nacional, Departamento del Huila y Federación de Cafeteros. Artículo 6 de la Ley 610 de 2000. Ley 152 de 1994 Sistema de Planeación. Decreto No. 07 de 2007; Articulo 53 de la Ley 80 de 1993; artículos 24, 25, 26 de 2007, Manual de Interventoría del Departamento del Huila y Artículo 53 de la ley 734 de 2002. Artículq 400. Pe9ulado cul.poso. El servidor púbUqo.que respecto Estado, de empresas o instituciones. en que éste tenga parte particulares cuya administración, tenencia o custodia se le haya razón o con ocasión de sus funciones, por culpa d~ lugar a que pierdan o dañen. ley 559 de 2000. a bienes del o bienes de confiado por se extravíen, El contratista realizó la obra desconociendo los diseños estructurales, incumpliendo las especificaciones del estudio de suelos, pues se construyó la obra sobre antiguos lagos de aprovechamiento piscícola, con rellenos de hasta de 4 metros de altura sin el correspondiente confinamiento, también carece de filtros subterráneos para controlar el flujo de agua superficial proveniente de los excesos de los lagos ubicados en la parte superior del terreno, que genera inestabilidad y no es apta para el uso de la población estudiantil. la interventoría fue contratada cuatro meses después de iniciadas las obras, en este periodo dicha labor fue realizada por un funcionario de la Gobernación, lo que establece que la interventoría no fue realizada de forma permanente y oportuna El articulo 44 del decreto 4923 de 2011 indica que los ingresos percibidos por asignaciones directas. por ser de destinaci6n específica, no forman parte de los ingresos corrientes de libre destinaci6n de las entidades beneficiarias y, por consiguiente, no harán unidad de caja con los demás recursos del presupuesto. Se manejarán en una cuenta única separada que genere rendimientos, autorizada por el Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluaci6n de las regalías. A 31 de marzo de 2012 se han efectuado pagos la Federaci6n Nacional de Cafeteros por $19.38.8.5 millones, se realizaron descuentos por $815.3 y la fiducia ha girado a terceros $15.595.1 miUones, quedando Uh saldo de $3.158 millones, que no están depOSitados en la fiducia pues el saldo reportada· es de $1.581.2 millones. Lo anterior· obedece al incumplimiento·· en ···Iaapertura de una cuenta específica para eJproyecto y a fa falta de control tanto de la Gobernaci6n como del Ministerio en el manejo de estos recursos, lo que puede generar un detrimento al patrimonio público por $1.578.7 millones por el riesgo que existe de pérdida de dichos recursos. Es de anotar que dentro de este saldo se encuentra el anticipo del municipio de Neiva por $1.250 millones, el cual fue girado fa Federaci6n Nacional de Cafeteros el15 de julio de 2011, proyecto del cual no se han iniciado las obras. Proyecto Institución Educativa Misael Pastrana Borrero, Mistral, del municipio de Saladoblanco por $758,3 millones. Sede Gabriela HA24D15 Retrasos en el proyecto Artículos 28 y 53 de la Ley 80 de 1993; artículos 24,25,28 de 2007, Manual de Interventoría del Departamento del· Huna y Artículo 53 de la ley 734 de 2002, Numeral 3 de la Clausula Segunda del Convenio 1065 de 2009 suscríto entre el Ministerio de Educaci6n NacIonal, Departamento <lel Huila y Federación de Cafeteros. La obra presenta retra()os en .su. ~lj~cucipn def:)ido a il1cumpUmientos por parte de la Federaci6n de Cafeteros de COlombia.· Además,·· existen deficiencias en los diseños de ventanales que permiten el ingreso del agua a las aulas, afectando su funcionªUcjad .•• Las obras en .:COn()truc9ipn no. inqluyen acometida eléctrica, cableado dé estructurado para red de voz y datos, red contra incendios, debida deficiencias de planeaci6n, control y seguimiento por parte de las Entidades contratant~s, que trae corno conseclJenqia la ejecuci9n de obras inconclusas que no. prestan el servicio social pata el cual fueron constrl.ddas. Ministerio de Educación Nacional, Departamento del Huila y Federación de Cafeteros. El auditorio construido carece de muro de contención para estabilizar el talud existente, lo que ocasiona riesgo por inestabilidad de las obras construidas. Además, la sala de informática carece de seguridad y se le instalaron una UPS y un Rack que no están en funcionamiento, debido a que esta sala carece de equipos de cómputo. Esto se presenta por deficiencias de planeación, control y seguimiento por parte de la interventoria, supervisión y gestión de las Entidades Contratantes que puede generar riesgos en la vida de la comunidad educativa. Proyecto de Infraestructura Educativa la Asunción municipio de Tello por $3.330 millones HA27D18 Topografia del terreno Los principios de la contratación púbUc.aestabfecido~ en fos artículos 24, 25 y 26 de la Ley 80 de 1993. El proyecto de la Institución educativa la Asunción del municipio de Tello, fue diseñado para un terreno plano que no coincide con la topografía del terreno que es inclinado, lo que ocasiono la construcción de cortes y rellenos que no estaban previstos, igualmente se presenta demoras en la ejecución de las obras de más de dos años, causadas por las deficiencias en los estudios y diseños del proyecto para lo cual los contratantes no han aplicado las sanciones correspondientes. lo anterior por deficiencias técnicas todas vez que no se conocía el terreno donde se iba a construir, lo que coloca en riesgo la inversión de los recursos de regaifas y la inversión social en departamento del Huila se realizara seguimiento a la ejecución del proyecto a través del plan de mejoramiento. HA28. Informes de interventoria municipio de Tello las leyes 80 de 1993 y 1229 de 2008, Decretos 2474 de 2008, la interventoria se define como el conjunto de funciones desempeñadas por una persona natural o jurídica, para controlar, seguir y apoyar el desarrollo de un contrato; asegurar su correcta eJecución y cumplimiento, dentro de los términos establecidos en las normas vigentes sobre la materia y en las cláusulas estipuladas por el contrato. El Artículo 23 del Decreto 1703 de 2002, establece que es obligatorio aportar a Salud en los Contratos, además establece que la empresa privada o pública están en la obligación de verificar la afiliación y pago de los aportes al Sistema de " CONTRALORIA GE:NI!:I'tAL Ol!: LA REPÓeLICA I OON'mAI.<IH\IA OIlU!QA!>A secroa SOCIAL 4. ANEXOS 26 Carrera 10 No. 19-64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3537700 Exts 7532, 7534, 7536- Bogotá, D. C.· Colombia· Anexo No. 1 Matriz de cuantificación de Hallazgos PENALES $ANCIONATORIO OTROS ENTES 1 1 O I ., I Código Cuantfa Millones Descripción del Hallazgo ! Adm. tsWETO DE CONTROL: i HA2 Cumplimiento de Metas El logro de resultados se da cumplimiento con base en normas establecidas y acciones concretas para realidad las tareas y/o trabajos programados y planificados. Se presenta incumplimiento en el Programa Acceso Liderazgo y Productividad: • El valor esperado en la tasa de deserción de estudiantes en educación básica y media oficial del Departamento era de 5.6% y la meta obtenida fue del 6.1 %, toda vez que se presento un total de deserción de estudiantes de 6.998 en la vigencia 2011. • Levantamiento en 208 de inventario establecimientos cumplimiento 2 de algunas metas del cuatrienio, y Permanencia Educativa con infraestructura tiene un educativa porcentaje de de O. 1101002 • Los cinco programados nuevos mega--establecimientos para su construcción educativos en el departamento, presentan una ejecución del 71,2%, las cuales a la fecha deberfan estar ejecutados en un 100%. • De las cinco sedes educativas que contaran con plantas solares, • De los 650 nuevos plan excelencia el departamento. estudiantes oficiales previstas para sólo se dotaron dos. financiados dentro del para ingreso a la educación superior en solo se aprobaron se 371 créditos. Lo anterior, por deficiencias de planeación, gestión, control y seguimiento a las metas establecidas, que afecta el mejoramiento de la infraestructura y cobertura educativa del Departamento, con altos riesgos en la inversión de los recursos y en las condiciones educativas. x Tip9 d.e HaJf~go:::"""" __ -l Fisca,· ~ Penal I # • C<IiII¡¡o I ~ DeacripclóluleJ Hallazgo Cuantia Millones ETO DE CONTROL: HA4F101 SIMAT Procesos de verificación Tipo de Hallazgl:::'0-r-:=:---:-l Adm. I Fiscal 1l5i'S'CiD. I Penal de base de datos Mediante el Oectéto 1526 dél 2002, el gobierno estableció la información básica que debe contener él Sistema de Informac·ión dél Séctor edUcativo SIMAT. la base de datos del SIMAT de los 35 municipios no certificados que administra el departamento, presenta registros duplicados por documento de identidad (32) y por nombres y apellidOS (553), homónimos, sin que exista una depuración permanente ni un procedimiento formal que valide tal información y garantice la calidad de la misma. 4 En la vigencia 2011 se reportaron 154 alumnos matriculados en las Instituciones educativas Barrios Unidos, Jenaro Diaz, 1101100 Escuela Normal Superior y Marrillac, sin embargo en el SIMAT aparecen en otras secretarias o instituciones educativas. 804.5 x- x x En la institución educativa Jenaro Diaz Jordán, sede la Gaitana Comuneros, jomada tarde, se pre$entan inconsistencias en la identificación de alumnos.en SIMAr toda vez que no hay uniformidad en la guia de matrícula, registro civil y en el listado del SiMAT así sí mismo los formatos de matrícula del 2011, no tienen. número de serial y no están firmados por el rector. lo anterior se debe a falencias de control en la verificación y depuraCión de los registros de la base de datos que permiten duplicados y coincidentes, lo cual conlleva a que el sistema de información no es confiable como herramienta fundamental para los procesos educativos del departamento. HAS Necesidades Educativas Especiales. 5 En la institución educativa Barrios Unidos hay 12 alumnos con necesidades educativas especiales (NEE), sin que a la fecha de la visita abril de 2012, la Secretaría de Educación 1101100 haya nombrado los dos profesores bilingües y el protesor interprete, para iniciar las clases; situación similar sucedió en la vigencia de 2011. la falta de gestión y la inobservancia de la regla legal constituyen el hecho irregular mismo, lo que hace que no se cumpla con los programas establecidos para estos fines. x • I# Descripción del Hallazgo Código Cuantía I ~(I~ Millones I Adm.. Hall.azClo ••al ¡ Oiscl.!). IsrrJETO DE CONTROL: HAS. Servicio de Administración 1405004 En los contratos de administración del servicio educativo No 408 de 2011 por $174.3 millones, con la comunidad Hijas de Nuestra Señora de Nazaret, de la Institución Educativa Divino Salvador del Municipio de Altamira y el contrato No 570 de 2011 por $196,9 millones, con la comunidad Hijas María Auxiliadora, de la Institución Educativa Normal Superior de Gigante se presentan deficiencias en su ejecuci6n teniendo en cuenta que se inici6 en mayo y en junio de 2011, respectivamente y el año lectivo escolar inicia en el mes de enero del mismo año, situaci6n que determina debilidades de planeaci6n en proceso contractual, lo que puede ocasionar traumatismos en el desarrollo de las actividades académicas. HA903. 9 14 05004 ¡ I Educativa El articulo 26 de la ley SOde 1993 establece el principio de planeaclón en la contratación pública. 8 Penal x Objeto contractual. En el contrato de prestación de servicio educativo 289 de 2011. por $ 822,2 millones. para cubrir tres/ ciclos educativos de adultos en 28 municipios del departamento se Incluyeron los municipios de Paicol, Hobo, COlombia. Santamarfa. Palestina y .Oporapa, los cuales no hacen parte del proyecto y no existe otrosí que. aclare o modifique la inclusión de estos municipios en el Objeto contractual. por deficiencias de planeación y .control, lo que .refleja falta de coherencia entre lo programado y lo ejecutado. ocasionando desorden administrativo. x x Descripción del Hallazgo HA13D6 Unidad de caja 13 .Les recursos del convenio 1085 de 2009. se están manejando en dos cuentas corrientes del Banco de Bogotá a nombre de de la Federación Nacional de cafeteros, y en un encargo fiduciario del mismos banco, suscrito por la Federación Nacional de Cafeteros en el año 2002, el cual tien la recepción de los recursos provenientes del Inversiones para la Paz, aspecto que no relación con el objeto del presente convenio, que es 14 02014 ejecución de proyectos de infraestructura educativa en el Departamento del Huila. Esta situación origina unidad caja con los recursos de regalías y la Federación Nacional de Cafeteros, lo anterior debido a debilidades de control, seguimiento y supervisión en el manejo de los recursos de regalías y Ley 21 de 1983, que puede poner en riesgos la disponibilidad y manejo de los recursos públicos y dificulta el libre ejercicio del control Fiscal sobre los mismos y una presunta desviación de recursos destinación especifica. HA14D7 x x x x Estudios PreviQ$~e los Proyectos Cláusula 3 del convenio 780 de 2009, que estable obligación los diseños por parté d(fjla Federación Nacional de Cafeteros y la Cláusula segunda del contrato 1085 de 2009 Articulo 26 de la Ley 80 de 1993 litn relación con la falta de disei'íos 14 En los diseños y estudios realizados por la Federación de Cafeteros, se presentan inconsistencias e irregularidades que han afectlildo. .Ia construcción <le los proyectos originando retrasQ$ d(fl más (le dos años•.situación que •ha conllevado a prórrogaS sucesivas. hasta el ~O de diciembre de 2012. incull'lpliendo los pla~os pa.:;tados Inicialmente, obras aQa1nd()nad~$e inconclusas .'1 con deficiente calidad, lo antedo!' por (llitficiencias de planeación y control de las Entidades contratantes, al no hacer efectiva las clausulas sancionaforias correspondientes '1 colocando en riesgo la vida de fa comunidad educativa.. 14 02003 Nacional Descripción del Hallazgo Penal HA17D10 Precios globales en el convenio Articulo 26 de la Ley 80 de 1993, principio de responsabilidad. Cláusula 2 del convenio 780 de 2009, establece los precios globales. 17 1402014 El convenio 1620 de 2009, fue pactado a precios globales fijos, incluidos los costos directos e indirectos para la realización de los diseños, presupuestos de obra ,y construcción, a cargo de la Federación de Cafeteros lo que permitió a dicha entidad definir los alcances de las obras, actividades que son responsabilidad de las entidades contratantes. Lo anterior debido a la falta de planeación en los proyectos de inversión que ha ocasionado que el contratista pretenda ejecutar el convenio por Items a precios unitarios y obtener el reconocimiento de mayores cantidades de obra y el pago de Items nuevos tal como sucedió en el municipio de Timana. x x HA18F2D11 Inversión de recursos Articulos 23 Y 24 de la Ley 80 de 1993 sobre los principios de transparencia, economla y responsabilidad. Artfculo 6 de la ley 610 de 2000. Ley 1150 de 2007. 18 14 04004 En la ejecución del Convenio 1620 de 2009, con la Federación de Cafeteros para la construcción de los ocho mega colegios se evidenció que hubo recursos que no fueron invertidos en las obras teniendo en cuenta los valores subcontratados por la Federación Nacional de Cafeteros y los pagos efectuados hasta la fecha, así; en el municipio de la Plata $62.8 millones, Baraya $358.5 millones, Timana $388 millones. Salado blanco. 24.8 millones. municipio de suaza 155.18 millones y Tello $528.5 millones, situaci6n similar presentada en los proyectos de los municipio de Garz6n y Teruel, lo anterior por deficiencias de planeación seguimiento y control que conlleva a un presunto detrimento al patrimonio público estimado en $1.511.78 millones. 1.517.7 x x x • # Cuantla I Millones ,1--::Ad-:-m."l"'; Descripción del Hallazgo Código o Penal SUJETO DE CONTROL: Proye el Pastrana Borrero Teruel por $2.000 millones HA20F3D13 el •.••• "1' de Obras inconclusas y abandonad., Artículos 26 Y 53 de l¡a l.,ey 80 de 1993; ¡artlcUIQs24, 25.26 de 2007, Manual de Interventoría del Departamento del Huifa y artículo 53 de la ley 734. de 2002. Numeral 3 de .Ia Clíflysula Cuarta del ConveniQ ..1081$de 2009, sy~crit() entre el Ministerio de Educación N¡aclonal,.Oepartamento del Huila y Federación de Cafeteros. Artículo 6 dela.Ley 610 qe.2000. 20 14 04004 El proyecto de. construcción presenta qeficiencl¡as ~n IQS diseños, carece de acometida eléctrica, certificaciones RETIE, cerramiento de las instalaciones, obras de mitigación por la quebrada aledaña. pruebas hidráulicas, carece de bypass para paso directo del agua y el cuarto de bombeo se encuentra inundado. Las obras de la primera fase, fueron construidas sin interventoría permanente que garantice la calidad y estabilidad de las obras. aun cuando se encuentran 1.871,7 terminadas, presentan deterioro, no están en funcionamiento y se encuentran abandonadas desde hace más de un año. La segunda fase de la obra. se encuentra abandonada y está en obra gris. carece de pisos, carpintería en aluminio para ventanas, gabinetes contra incendio, pintura sobre carpintería y estructura metálica, barandas, pisos, aparatos sanitarios, instalaciones eléctricas intemas, enchapes, puMas, iluminación, carpintería madera, pintura, obras exteriores, andenes y filtros perimetrales para evitar los depósitos de agua, además, se presenta un talud de la excavación con una altura superior a 5m, situación de riesgo para la salud de los niños de la institución. Las anteriores deficiencias se presentaron por falta de control seguimiento de la interventoría, supervisión y de gestión del Ministerio de Educación y la Gobernación del Huila, lo que establece un presunto detrimento por $1.871.7 millones. y X X x HA22F4D14P1 estructurales Obras abandonadas y con fatlas El contratista realizó la obra desconociendo los diseños estructurales, Incumpliendo las especificaciones del estudio de suelos, pues se construyó la obra sobre antiguos lagos de aprovechamiento piscicola. con rellenos de hasta de 4 metros de altura sin el correspondiente confinamiento, también carece de filtros subterráneoS para controlar el flujo de agua superficial proveniente de los excesos de los lagos ubicados en la parte superior del terreno, que genera inestabilidad y no es apta para el uso de la población estudiantil. La interventorla fue contratada cuatro meses después de iniciadas las obras, en este periodo dicha labor fue realizada por un funcionario de la Gobernación. lo que establece que la ¡nterventoría no fue realizada de forma permanente y oportuna para garantizar el cumplimiento de los diseños, la calidad y estabilidad de las obras, además se autorizó un primer pago por $2.111 millones en forma irregular. 22 1405004 En la obra no están contempladas la acometida de media tensión eléctrica (redes. postes, transformador. ete.), los equipos de voz, datos ups, gabinete, rack, cerramiento perimetral para garantizar la seguridad de las instalaciones, carece de redes de gas. Los diseños no corresponden con la 4.756.7 topografía del terreno toda vez que los diseñadores no realizaron visita previa al sitio de las obras, los ventanales no son funcionales, las escaleras no son aptas para la circulación de los niños. además, carecen de cubiertas los pasillos y las escaleras, las instalaciones tienen apariencia de celdas debido al diseño de las rejas en los ventanales. La obra fue construida en zona rural del municipio en medio de dos quebradas, y estas condiciones hídrogeológicas y la dinámica fluvial constituyen alto riesgo para la comunidad educativa. Además, una de las quebradas presenta forma de acantilado o pendiente vertical abrupta con una altura mayor a siete metros, que coloca en riesgo la seguridad y la vida de los niños. Carecen de vías de acceso, infraestructura de un puente para atravesar la quebrada y de condiciones de seguridad que garanticen el correcto funcionamiento de las obras. Las anteriores. deficiencias. se presentan por falta de planeación, control. y seguimiento .: de la interventorfa, supervisión y de gestión del MÍllisterio de EducaciÓn y la Gobernación del Huila, esto trae como consecuencia q.l.le.las obras construidas sean vulnerables por inestabilidad de! suelo y ante efectos sísmicos, que pueden ocasionar colapso de dichas estructuras. Teniendo condiciones x x x x 1-=#~1:::=C=Ód=-i-:;::9-:;::o:-::=-=-::==-;:--_D __ e_s_c_ri..::..p_c_ió __n_d_e_I_H __a_lIa_z_g=.o ___t_:~=~:.:.:I~:::.:r:!e=:.:i~::.....L.!:!:Ad=m!!! •..J....:~ Penal SUJETO DE CONTROL: Proyecto Institución Educativa La Gaitana en el municipio de Timaná por $1.064 millones. HA25F6D16 Deficiencias Constructivas Articulos 26 Y 53 de la Ley 80 de 1993; artfculos 24, 25, 26 de 2007. Manual de Interventoría del Departamento del Huila y Articulo 53 de la ley 734 de 2002. Numeral 3 de la Cláusula Segunda del Convenio 1085 de 2009 suscrito entre el Ministerio de Educación Nacional, Departamento del Huila y Federación de Cafeteros. ArUculo 6 de la Ley 610 de 2000. 25 1404004 En el proyecto presentaron fallas constructivas en las vigas de concreto que soportan la placa de entrepiso, las cuales fueron reparadas con recursos del convenio, esto se presenta por deficiencias en los diseños, procesos constructivos, falencias de control de la interventoría y supervisión, que trajeron como consecuencia la inversión de mayores recursos para realizar estas reparaciones, lo que constituyen un presunto detrimento al patrimonio del Estado por $36,4 millones. Se crearon !tems nuevos de tanque plástico. muro en concreto y en panel dry Wall, rejilla para andén '1 reinstalación de lámparas en aulas; por falta de planeación y control por parte del Ente Territorial al crear ítems nuevos en el convenio que fue suscrito a precio global fijo, lo que constituye un presunto detrimento por $15,9 millones incluidos los costos indirectos. Para un detrimento total de $52.3 millones. Las obras construidas carecen de sistema de prevención de incendios. fisuras en pisos y pañetas, goteras de cubierta y funcionalidad de puertas, deterioro de chapas y griterlas, por falta de control y seguimiento de la interventoria y deficiencias en los diseños, que traen como consecuencia deficiente funcionalidad de las obras construidas. 52.3 x x x # Código Descripción del Hallazgo Cuantía Tioo de Hallazgo Millones I Adm. I Fiscal Oiscip. Penal SUJETO DE CONTROL: HA2a. Informes de interventoria municipio de Tello 28 14 La ejecución del proyecto se inicio sin estar contratada la interventora teniendo en cuenta que el proyecto empezó 14 de septiembre y la inlerventorla el 16 de diciembre de 2010. Los informes presentados por el Interventor se elaboraron sobre la copia del primero. presentando errores y diferenclas •• en los valores, además se reg.istranavances de obra. sin que existan soportes de los pagos realizados al contratista. se carece de informaci.ón financiera de la ejecución del contrato de obra, y no se verifica la afiliación y pago de los aportes al sistema de 004 seguridad social de los trabajadores. x Igualmente se encuentran vencidos los plazos contractuales de la interventoría y las vigencias de las garantías, sin que el Departamento se haya pronunciado al respecto. Lo anterior, por deficiencias de control, seguimiento y monitoreo al proyecto por parte de la interventoria que no comunico las irregularidades detectadas al contratante, lo que genera desconocimiento del estado real de la ejecución de las obras, colocando en riesgo el cumplimiento del objeto contractual. 45 Carrera 10 No. 19~64 P. 8-9 Y 10 PBX: 3531700 Exts 7532, 7534, 7536' Bogotá, D. C.• Colombia· WWVtI.contralo.ríagen.gqv.<;;o