Aeropuertos Argentina 2000 S.A.

S
Aeropuertos Argentina 2000 S.A.
Numero de mscnpc10n en la Inspecc1on General de Just1c1a 164S890
Notas a los Estados Contables Consohdados
al31 de d1c1embre de 2011 y 2010
NOTA 1- BASES DE CONSOLIDACION
Los estados contables consohdados mcluyen los activos, pas1vos y resultados de las stgmentes
sociedades controladas
PartJcipac10n sobre
Cantidad de
el capttal y en los
acciOnes ordmarias
votos postbles
%
Serv1c1os y Tecnolog1a Aeroportuanos S A
Cargo & Log1st1cs SA
Paolett1 Amenca S A
Texelno S A
11916348
99,30
S S66 259
98,63
6 000
so,oo
84 000
70,00
La Soc1edad posee el 99,3% del paquete acc1onano de Serv1c10s y Tecnolog1a Aeroportuarios
S A (Sertear) cuyo objeto es, entre otros, admm1strar y desarrollar todo tipo de act1v1dades
mherentes a las zonas francas, 1mportar y exportar b1enes y serviCios, explotar y admm1strar
todo tipo de serv!C!OS relaciOnados con los aeropuertos, prestar serviCIOS de transporte de
personas y mercadenas, y adm1mstrar, contratar y operar deposltos fiscales y no fiscales
Durante el eJerciCIO finahzado el 31 de d1C1embre de 2007, la Soc1edad reahzo aportes de
cap1tal en Sertear por un monto de $ 7 817 40S, aumentando de esta manera su tenenc1a
accwnana del 98% al 99,3%
Por otro lado, Serv1c1os y Tecnologta Aeroportuanos S A pose1a el 40% de Dufry Argentma
S A (antenorrnente WeJtnauer Argentma S A, en adelante Dufry) soc1edad que a partu del 4
de JUniO de 2002 deJo de reahzar operacwnes comerciales y que el S de juho de 2010 la IGJ
tomo nota de su cancelacwn por hqmdacwn
Aslrntsmo, el 27 de d1c1embre de 2001 AA2000 adqumo el 100% del paquete accwnar10 de
Consohdated Cargo, Inc (CCI), titular mduecto del 100% de las accwnes de V11lalonga
Furlong S A Esta ulllma tiene como actiVIdad s1gmficatJva ser la tJtular de las accwnes clase
"B" de Empresa de Cargas Aereas del Atlantlco Sud S A que representan el4S% de su capital
soc1al El 17 de marzo de 200S, la Soc1edad proced10 a cancelar la reg1stracwn de CCI en su
JUfiSdlccwn de ongen y consecuentemente, Consohdated Cargo S A (CCSA) -antenorrnente
controlada por CCI- quedo baJo el control duecto de AA2000 El 3 de d1c1embre de 2009 los
accwmstas de CCSA dec1d1eron d1solverla ant1c1padamente Como consecuencia de ello, Cargo
& Log1st1cs S A (C&L) antenorrnente controlada por CCSA quedo baJo el control d1recto de
AA2000
6
Aeropuertos Argentina 2000 S.A.
Notas a los Estados Contables Consolidados
al 31 de dtctembre de 2011 y 201 O (Cont)
NOTA 1- BASES DE CONSOLIDACION (Cont.)
El 55% restante de las accwnes (clase "A") de Empresa de Cargas Aereas del Atlantico Sud S A es de
propiedad del Estado Nacwnal - Mtrusteno de Defensa Empresa de Cargas Aereas del Atlanttco Sud
S A (a la fecha de presentac1on de los presentes estados contables en estado de dtsolucwn por
aphcacwn lo dtspuesto en el articulo 94 mctso 2° de la ley 19 550) era la conceswnana de la
explotacwn y prestacwn de los serviCIOS de almacenamiento, deposito y estlbaje para cargas aereas
mtemacwnales hasta el 30 de jumo de 2009, fecha a partu de la cual tales servtctos comenzaron a ser
prestados por AA2000 de acuerdo con los termmos del Contrato de Conceswn y lo dtspuesto en el
Phego de Bases y Cond1c1ones de la conceswn de AA2000
A partir del ejerciCIO finahzado el 31 de dtctembre de 2004 se ha constderado - en funcwn de las
normas establecidas por la Resolucwn N° 21 de la FACPCE - a nuestra mverswn mdtrecta en Empresa
de Cargas Aereas del Atlanttco Sud S A , sobre la cual se posee el 45% de las accwnes con derecho a
voto, como soctedad sobre la que se ejerce control, en razon de los acuerdos establecidos por los
accwmstas por los cuales la gestJOn operativa para el cumphmtento del objeto soctal y de los negociOs
ordmanos de Empresa de Cargas Aereas del Atlantlco Sud S A esta a cargo de un comtte ejecutivo
mtegrado en su mayona por duectores designados por el grupo economtco de AA2000
Por los motivos citados en el parrafo precedente, los saldos que surgen de los estados contables de
Empresa de Cargas Aereas del Atlanttco Sud S A se encuentran consolidados con los de nuestra
controlada Cargo & Logtstlcs S A al 31 de dtctembre de 2011 y 201 O
Por otro lado, st bten la Soctedad participa en el 50% del capital y votos de Paolettt Aménca S A , por
acuerdos firmados entre los accwmstas, AA2000 tiene a cargo su admm1strac10n y la facultad de
destgnar al Presidente del Duectono, qmen por estatuto soctall!ene doble voto en caso de empate en
las dectsJOnes
De acuerdo con lo mdtcado en el parrafo antenor la Soctedad ha consohdado - en los termmos de la
Resoluc¡on Tecmca N° 21 -los saldos de actwos, pastvos y resultados de Paolettt Amenca S A
A los presentes estados contables consohdados les es de aphcacwn, y debe ser le1da en conjunto, la
mformac10n expuesta en las Notas 1, 6, 8, 10, 12, 13, 14, 15, 16, 17 y 18 a los estados contables
mdwtduales Asurusmo, la Nota 7 y los Anexos A, C, E, G, H, e 1 a los estados contables mdiVIduales no
d1fieren en forma s¡gn¡ficatwa de la s1tuacton consohdada
NOTA 2 -NORMAS CONTABLES
Las normas contables mas stgmficatJvas consideradas para la preparacwn de los presentes estados
contables consolidados son stmtlares a las u!Ihzadas en la preparacton de los estados contables
mdwtduales de Aeropuertos Argentma 2000 S A y que se exponen en detalle en su Nota 2
7
Aeropuertos Argentina 2000 S.A.
Notas a los Estados Contables Consolidados
al31 de dtctembre de 2011 y 2010 (Cont)
NOTA 3 - COMPOSICION DE RUBROS DEL BALANCE GENERAL Y ESTADO DE
RESULTADOS CONSOLIDADOS
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
31.12.11
31.12.10
$
3 1 CaJa y bancos
CaJa y fondos en custodia
Bancos
Valores a depositar
32 InversiOnes
Depositos a plazo fiJo
33 Credttos por ventas comentes
Deudores por ventas
Valores en cartera difendos
Sociedades Art 33 Ley N° 19 550 y
relaciOnadas (Nota 4)
PreviSion para deudores mcobrables
34 Otros credttos comentes
Gastos a recuperar
Creditos fiscales
Garan!Ias otorgadas
ServiCIOS pagados por adelantado
Gastos pagados por adelantado
Seguros pagados por adelantado
Sociedades Art 33 Ley N° 19 550 y
relacionadas (Nota 4)
Activo por Impuesto difendo
Accwmstas
Diversos
41 435 006
568 124 178
3 491 885
613 051 069
44 486 826
1 274 966 007
2 984 515
1 322 437 348
2 464 614
2464614
2 840 900
2 840 900
166 941 604
6 162 635
174 798 815
5717843
1 956 692
(16 708 153)
158 352 778
220 877
(69 459 530)
111 278 005
107 427 647
7 420 520
4 093 175
60 270 246
6 363 652
13 973 318
2 700 000
1 900 000
2 478 012
2 741 589
400 000
503 485
632 335
123 218 751
206
880
666
1 428
90 867
942
395
000
607
172
8
Aeropuertos Argentina 2000 S.A.
Notas a los Estados Contables Consolidados
al 31 de diciembre de 2011 y 201 O(Cont)
NOTA 3 - COMPOSICION DE RUBROS DEL BALANCE GENERAL Y ESTADO DE
RESULTADOS CONSOLIDADOS (Cont.)
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO (Cont)
31.12.11
31.12.10
$
3 5 Otros credllos no comentes
Activo por Impuesto d1fendo
Impuesto a la ganancia mm1ma presunta
Cred1tos fiscales
Gastos pagados por adelantado
12 261 232
2 051 742
2 OSI 138
48 001 989
31 191 840
8 054 900
PreviSIOn sobre cred1tos fiscales
(645 444)
(645 444)
Contratos a devengar
2982715
3 160 806
60 445 902
48 019 572
24 735 670
110 861 816
182 235 798
94 606 003
36 Cuentas por pagar
Obhgac1ones a pagar
Proveedores
Soc1edades Art 33 Ley W 19 550 y
relacionadas (Nota 4)
Proveedores del extenor
3 7 Deudas bancanas y financteras comentes
Obhgacwnes negociables cap1tal
Prestamos
Estado NaciOnal Argentmo
Obhgac10nes negoctables mtereses
Leasmg financ1ero
Gastos generados por la em1s1on de
obhgacwnes negociables
16 623 489
1 357 027
S 456 810
3 516 818
229 051 767
210341664
14 995 523
3 394 029
53 606 047
65 293 703
53 485 316
6 871 995
1 616 449
(2 916 886)
100 982 916
(2 849 063)
178 024 447
58 933 909
26 576 341
9
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Notas a los Estados Contables Consohdados
al31 de dlC!embre de 2011 y 2010 (Cont)
NOTA 3 - COMPOSICION DE RUBROS DEL BALANCE GENERAL Y ESTADO DE
RESULTADOS CONSOLIDADOS (Cont.)
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO (Cont)
31.12.11
31.12.10
$
3 8 Deudas bancanas y financ1eras no comentes
Estado Nac1onal Argentmo
Obhgacwnes negociables cap1tal
Prestamos
Leasmg financ1ero
Gastos generados por la em1s1on de obl1gacwnes
negocmbles
Actuahzacwn valor actual Resolucwn Tecmca N° 17
3 9 Otras deudas comentes
Utlhdades d1fendas (Nota 5)
Garantlas rec1b1das
Prev1s1on contmgenc1as y desp1dos
D1v1dendos a pagar
Prov•s•on honoranos d1rectores
Sociedades Art 33- Ley N°19 550
y relacionadas (Nota 4)
D1versos
1 327 903 161
4 188 871
(21 797 885)
1310294147
(25 491 268)
(93 670 933)
1344609182
7 829 534
8 176 359
1 438 528
1 173 626
60 000
5 538 217
6 308 851
2 515415
5 174 052
60 000
426 249
S 699 017
426 249
5 700 095
25 722 879
24 803 313
3 1O Otras deudas no comentes
Uuhdades d1fendas (Nota 5)
ProviSion contmgenctas
Pastvo por tmpuesto d1fendo
D1versos
174 444 756
1 281 493 502
6 428 570
1 404 555
17 414 474
6 515 599
156 723
24 086 796
18 550 202
6 266 495
527 821
25 344 518
10
Aeropuertos Argentina 2000 S.A.
Notas a los Estados Contables Consohdados
al31 de diCiembre de 2011 y 2010 (Cont)
NOTA 3- COMPOSICION DE RUBROS DEL BALANCE GENERAL Y ESTADO DE
RESULTADOS CONSOLIDADOS (Cont.)
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
31.12.11
31.12.10
$
3 11 Resultados financieros y por tenencia
Generados por activos
Intereses
Diferencia de cambiO
Generados por pasivos
Intereses (')
Diferencia de cambio
17 131 803
49 465 892
66 597 695
(244
(111
(356
(289
804 941)
515 580)
320 521)
722 826)
7117306
13 578 275
20 695 581
(97
(53
(ISO
(129
020 208)
221 245)
241 453}
545 872)
(*) lncluye actuallzactón de valor actual por S \ 16 588 340 al 3l 12 ll y$ 37 400 lO? al3l 12 10
3 12 Otros mgresos y egresos
Diversos
(1 401 802)
(1 401 802)
(3 881 116}
(3 881 116)
NOTA 4- SALDOS Y RESULTADOS DE OPERACIONES CON SOCIEDADES ART. 33
LEY N° 19.550 Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
AA2000 celebro oportunan~ente con Societa Esercizi Aeroportuah Spa (SEA), con Corporacwn
Amenca Sudan~encana (CAS) y con Ogden Corporatwn diversos contratos de asistencia tecmca,
as1stenc1a operac1onal y de transferencia de tecnologm y know-how
De acuerdo con los termmos del Contrato de Conceswn, AA2000 debm mantener dentro del
eJerc¡clQ micml de S años (hasta el!3 de febrero de 2003) un comprom1so de as1stencm tecmca con
SEA en su caracter de operador aeroportuariO
El 7 de marzo de 2005, la Soctedad ambo a un acuerdo con CAS mediante el cual se determmo el
preciO por las prestaciOnes reduc1endose el ongmar1arnente prev1sto y determmandose la forma de
cancelacwn de la deuda 1mpaga As1m1smo, se resolVIó la continUidad del serviCIO hasta el 31 de
d1c1embre de 2009 as1gnándole una remuneracwn hasta el 31 de diciembre de 2004 equivalente al
0,75% y luego del 1% neta de Impuestos, hasta su finahzacwn, de la facturacwn de Aeropuertos
Argentma ~000 S A neta de IVA
JI
Aeropuertos Argentina 2000 S.A.
Notas a los Estados Contables Consolidados
a\31 de d1c1embre de 2011 y 2010 (Cont)
NOTA 4- SALDOS Y RESULTADOS DE OPERACIONES CON SOCIEDADES ART. 33
LEY N° 19.550 Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (Cont.)
Por otro lado, CAS nottfico a la Soc1edad que resulto ceswnana de los derechos de Covanta Energy
Corporatwn (antes Ogden Corporatwn) baJO el contrato de transferencia de tecnolog1a y acordo el
cronograma de pagos
El S de mayo de 201 O, se prorrogo el contrato de serv1c1o de as1stencm tecmca con CAS hasta el 31
de d1c1embre de 2014
El 29 de octubre de 201 O CAS notifico a la Soc1edad la ceswn de Jos serv1c1os del menciOnado
contrato, por lo tanto, a partir del ¡o de novtembre de 2010 los Citados servtctos comenzaron a ser
prestados por Proden S A
Considerando lo mencwnado en parrafos antenores, al31 de diciembre de 2011 y 2010 se mcluyen
resultados con compañ1as del grupo por un monto de $ 18 821 417 y $ 23 365 099
respectivamente
Durante el mes de enero de 2008, CAS y AA2000 firmaron un reconoc1m1ento de deuda al 31 de
d1c1embre de 2007, as1m1smo acordaron los mtereses correspondientes a los saldos vencidos
1mpagos a esa fecha
Durante el mes de noviembre de 2009, CAS nos not1fico su mtenc10n de adecuar el cronograma de
pagos por este concepto a las cucunstanc1as financteras mund1ales y particularmente de AA2000,
con punto de part1da no antenor a la concrecwn final del esquema de financiamiento que la
Soc1edad estaba tralllltando ante d1stmtas mstltucwnes o a partu del mes de abnl de 201 O, lo que
ocumera pnmero y con venc1m1ento en 24 cuotas mensuales consecutivas
As1m1smo, SEA cedto a CASA el cred1to por este concepto y CASA nos notifico su mtencwn de
adecuar el cronograma de pagos al cronograma mencwnado en el parrafo precedente
De este modo, al 31 de d1c1embre de 2011 y 2010, la deuda por los menciOnados conceptos
asc1ende a
31.12.11
31.12.10
$
Deuda al 1mcJo del eJercJcJo
Vanacton del eJercJcJO (1)
Deuda al c1erre del eJercJclo
Porcton comente
Porc1on no comente
107 597 126
(75 514 068)
32 083 058
161 939 738
(54 342 612)
107 597 126
32 083 058
86 775 428
20 821 698
( 1) Compuesta por el costo del CJCfC!CIO la d1ferencm de cambio y los pagos realizados
12
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Notas a los Estados Contables Consohdados
al31 de diciembre de 2011 y 2010 (Cont)
NOTA 4 ·SALDOS Y RESULTADOS DE OPERACIONES CON SOCIEDADES ART. 33
LEY N" 19.550 Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (Cont.)
Los saldos pendientes con las demas compafuas del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 20 1O son los
siguientes
31.12.11
31.12.10
S
Creditos por ventas cornentes
Otras sociedades relaciOnadas
Otros credltos cornentes
Otras sociedades relaciOnadas
Cuentas por pagar
Otras sociedades relaciOnadas
Otras deudas cornentes
Otras sociedades relaciOnadas
1 956 692
1 956 692
220 877
220 877
400 000
400 000
206 942
206 942
16 623 489
16 623 489
1 357 027
1 357 027
426 249
426 249
426 249
426 249
Durante el eJerciCIO finalizado el 31 de diCiembre de 2011 la Sociedad ha Imputado al costo $
15 874 717 con Proden S A por servicios de control de gestwn, asistencia financiera, aud1tona
mterna y out sourcmg de sistemas y tecnolog1a Asimismo, durante el mes de JUnio de 2011
Corporac10n Amenca le notifico a AA2000 su adqmsicion del paquete accwnarw de Helport S A
Esta sociedad ha s1do y se espera que contmue siendo proveedora de una ampha gama de serviciOs
de construccwn A parhr del mes de mayo la Sociedad ha Imputado a bienes de uso$ 451 005 992
por operaciOnes con Helport S A y ha Imputado al costo del eJerciCIO $ 4 131 463
13
Aeropuertos Argentina 2000 S.A.
Notas a los Estados Contables Consolidados
al 31 de d1c1embre de 2011 y 201 O (Cont)
NOTA 5- UTILIDADES DIFERIDAS
Dentro del rubro se encuentran mclmdas las s1gmentes parl!das
31.12.11
31.12.10
$
Acuerdo Telecom (1)
Otras ut!hdades d1fendas
Total
Porc1on comente
Porc1on no comente
(1)
18 550 201
6 693 807
25 244 008
7 829 534
17414474
19 685 928
4 402 491
24 088 419
5538217
18 550 202
Acuerdo Telecom
La Soc1edad mantiene un acuerdo de exclus1v1dad con firmas del grupo Telecom Argentma, que reg1ra
las prestaciOnes de serviCIOS con estas empresas en los aeropuertos conces1onados, con v1gencJa a
partlr del 1o de enero de 2000
El acuerdo mcluye, entre otros conceptos, un pago anual, el cual, en v1rtud de las caractenst1cas
particulares del contrato, sera devengado en el eJerciCIO de v¡gencJa del m1smo
La porcwn no devengada de ambos 1mportes se encuentra reg1strada en el rubro utlhdades
d¡fendas
31.12.10
31.12.11
$
Saldo Inicial
Facturacwn del ejerCICIO
Devengam1ento del ejerc1c1o
Total
Porcton a devengar en los prox1mos doce meses
Porcton a devengar con postenondad a los
prox1mos doce meses
23 777 330
19 685 929
3 094 920
(4 230 648)
18 550 201
1 135 727
(4 091 401)
19 685 929
1 135 727
17414474
18 550 202
NOTA 6- DIFERENCIAS ENTRE NORMAS CONTABLES VIGENTES (NCV) Y NIIF
Tal como se expresa en la Nota 2, los presentes estados contables han s1do preparados aplicando las
normas y cntenos contables de valuac1on y expos1c1on establecidos en las ResoluciOnes Tecmcas
de la Federacwn Argentma de ConseJOS Profeswnales de C1enc1as Econom1cas (en adelante
F ACPCE), aprobadas por el ConseJo ProfesiOnal de C1enc1as Econom1cas de la Cmdad Autonoma
de Buenos Aues y de acuerdo con las resoluciOnes de la CNV
Juho E Gut1érrez Conte
Presidente
14
Aeropuertos Argentina 2000 S.A.
Notas a los Estados Contables Consolidados
al31 de diCiembre de 2011 y 2010 (Cont)
NOTA 6- DIFERENCIAS ENTRE NORMAS CONTABLES VIGENTES (NCV) Y NIIF
(Cont.)
Asimismo, la CNV, a traves de las Resolucwnes Generales N° 562/09 y 576/10, ha establecido la
aphcacwn de las ResoluciOnes Tecmcas N° 26 y 29 de la Federacwn Argentma de ConseJOS
ProfesiOnales de Ciencias Econom1cas que adopta, para las entidades mc!Uldas en el reg1men de
oferta publica de la Ley N°17 811, ya sea por su capital o por sus obhgacwnes negociables, o que
hayan solicitado autonzacwn para estar mclmdas en el citado reg1men, las normas mtemacwnales
de mformacwn financiera (NIIF, o IFRS por sus s1glas en mgles) emitidas por el IASB (ConseJo de
Normas Intemacwnales de Contab1hdad) La aphcacwn de tales normas resultara obhgatona para
la sociedad a part1r del eJerciCIO que se Imc1e el 1 de enero de 2012, siendo los pnmeros estados
financieros tnmestrales a presentar baJO estas normas los correspondientes al 31 de marzo de 2012
Las NIIF son normas contables em1hdas por el IASB que han s1do especialmente conceb1das para
el reporte financiero de entidades de mteres pubhco, en p:¡rhcular empresas cuyas accwnes y/o
mstrumentos de deuda coticen en mercados de capitales o hayan solicitado la regJstracwn en tales
mercados
De conform1dad con lo requendo por la RG 562/09, la Soc1edad elaboro un Plan de
Implementacwn detallado para la adopcwn de NIIF, el cual fue aprobado por el Duectono el28 de
abnl de 2010
a- Aphcacwn de NIIF l - Adopc10n por pnmera vez de las NIIF
La Soc1edad ha hecho uso de Ciertas dispensas de umca vez al pnnc1p10 de aphcacwn retrospectiva
de las NIIF v1gentes, las cuales estan preVIstas especwlmente en la NIIF 1 D1chas d1spensas han
s1do prev1stas por el IASB para s1mphficar la aphcac10n por pnmera vez de d1chas normas
La fecha de trans1c10n para la Soc1edad, conforme a lo establec1do en la NIIF 1 "Adopc10n por
pnmera vez de las NIIF" es ell de enero de 2011
En particular la Soc1edad ha hecho uso de las s1gmentes exencwnes
•
Costo atnbwdo de Propzedad Planta y Eqwpo (PP&E)
El costo de PP&E reexpresado de acuerdo con las NCV (aJustado por mflacwn tal como se
menciOna en la nota 3 e) ha s1do adoptado como costo atnbmdo a la fecha de transJCIOn a
NIIF, ya que el m1smo resulta asimilable al costo o costo deprec1ado de acuerdo con NIIF,
aJUStado para refleJar los cambiOs en un mdice de precws general o especifico
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Notas a los Estados Contables Consolidados
al31 de dJcJembre de 2011 y 2010 (Cont)
NOTA 6- DIFERENCIAS ENTRE NORMAS CONTABLES VIGENTES (NCV) Y NIIF
(Cont.)
•
Combmacwnes de negoczos
La Soc1edad h1zo uso de la opcwn de no aphcar NIIF 3 "Combmac1ones de Negoc1os" para
todas las adquiSICIOnes
CINIIF 12 - Contratos de Conceszon
La Soc1edad es titular de la conceswn para la explotac10n, adm1mstrac10n y func10nam1ento
del Grupo "A" de aeropuertos del s1stema NaciOnal de Aeropuertos de la Repubhca
Argentma desde el año 1998 De acuerdo con NIIF 1 se perm¡te a las sociedades que esten
adoptando NIIF, la aphcacwn de la exencwn conteruda en las cons1deracwnes prov1sonas
establecidas en CINIIF 12, las cuales establecen una d1spensa a la aphcac1on retrospectiva
de d1cha norma, la cual ha s1do utlhzada por la Soc1edad a la fecha de trans1ciOn
La Soc¡edad no ha hecho uso de las otras exencwnes d1sporubles en la NIIF 1
Excepciones obligatorias a las NUF
A contmuacwn se detallan las exenciOnes obhgatonas aphcables a la Soc1edad bajo NIIF 1
1 EstJmacwnes las estJmacwnes reahzadas por la Soc1edad segun NIIF al 31 de dJcJembre de
201 O (fecha de transJCJOn a las NIIF), son consistentes con las estlmacwnes reahzadas a la m1sma
fecha segun ARO NCV
2 Otras excepcwnes obhgatonas establec1das en la NIIF 1 que no se han aphcado por no ser
relevantes para el Grupo son
•
•
•
•
BaJa contable de activos y pas1vos financ1eros
Contab1hdad de coberturas
PartJCJpacwnes no controladoras
Den vados llllphcJtos
Juho E Guttérrez Conte
Prestdente
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Notas a los Estados Contables Consolidados
al 31 de d1c1embre de 2011 y 2010 (Cont)
NOTA 6- DIFERENCIAS ENTRE NORMAS CONTABLES VIGENTES (NCV) Y NIIF
(Cont.)
b- Pnncmales d1ferencms entre NCV y NIIF
De acuerdo con lo requendo por las d1spos1C1ones de las Resolucwnes Tecmcas N° 26 y N° 29 de
la FACPCE, se mcluyen a contmuac1on las concthacwnes del patnmomo neto detennmado de
acuerdo con ARG NCV y el detennmado de acuerdo con las NIIF al31 de d1c1embre de 2011 y al
1 de enero de 2011 y la conc1hacwn del resultado mtegral por el eJerciciO finahzado al 31 de
d1c1embre de 2011 En tal sentido, la Soc1edad ha considerado, en la preparacwn de las
conc¡hacwnes, aquellas NIIF que estima seran aphcables para la preparacwn de sus estados
financ1eros al 31 de dtctembre de 2012 Las part1das y c1fras contemdas en esta nota estan SUJetas a
cambws y solo podran considerarse defimtlvas cuando se preparen los estados contables anuales
correspondientes al eJerciCIO en que se aphquen por pnmera vez las NIIF
Las part1das y c1fras mclmdas en la conc1hac1on podnan mod¡ficarse en la med1da en que, cuando
se preparen los estados financ1eros al 31 de d1c1embre de 2012, las nonnas que se ut1hcen fueren
d1ferentes Los 1mpactos de las d1ferencms mencwnadas antenonnente, as¡ como el 1mpacto
patnmomal a la fecha de trans1c10n, son los s1gmentes
Reconc1hacwn del patnmomo neto
01.01.2011
31.12.11
$
PatrimoniO neto de acuerdo con NCV atribuible a
1.264.945.909
AA2000
1.633.587.619
AJustes NUF:
·Deudas financ1eras (Nota e)
(1 388 687)
5 729 306
- Reconoc1m1ento de 1mpuesto d1fendo ongmado en
b1enes de uso (Notad)
(1 03 929 978)
(110 391 946)
(20 293 667)
· Amortlzacwn de valor llaves (Nota b)
(18 261 870)
2666843191
1 858 984 936
-Altas Activos Intang1bles (Nota e)
-BaJaS B1enes de Uso y otros activos (Nota e)
(2 660 305 451) (1 858 984 936)
- Otros (Nota f)
(892 089)
(1 899 733)
- Impuesto d1fendo (Nota d)
4 074 070
5 534 193
- Patnmomo neto de acuerdo con NIIF atnbuJble
aAA2000
1.519.726.805
1.143.624.062
2 027 670
2 718 295
- Part1c1pacwn mmontana (Nota a)
- Patnmomo neto de acuerdo con NIIF
1.146.342.357
1.521.754.475
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al 31 de diCiembre de 2011 y 201 O (Con!)
NOTA 6- DIFERENCIAS ENTRE NORMAS CONTABLES VIGENTES (NCV) Y NIIF
(Cont.)
Reconc•hacwn de los resultados mtegrales del eJerCICIO
31.12.11
Resultado del eJercicio de acuerdo con NCV
Ajustes NIIF:
- Amoruzacwn de valor llaves (Nota b)
- Resultados financ1eros (Nota e)
- ServJcJO de construccwn (Nota e)
- Amorhzac1ones Achvos Intangibles (Nota e)
- Otras (Nota f)
- Impuesto d1fendo (Notad)
- Resultado del ejercicio de acuerdo con NIIF atnbu1ble
192.581.286
-Resultado del eJerc1c10 atnbmble a AA2000
- Resultado del eJerCICIO atnbmble a la parl!Cipacwn no
controlante (Nota a)
200 042 321
2 031 797
(7 117 993)
508 899
6028 841
710 762
5 001 845
199.745.437
(296 884)
a) Incluswn de la Partlc!pacwn Mmontana en el Patnmomo neto y en la ulihdad neta de la
Soc1edad
Las NIIF reqmeren que la Part1c1pacwn Mmontana (denommada PartJClpacwn no controlante) se
presente en el estado de Sltuacwn financ1era consohdado como U1l componente del patnmomo
neto Jdenllficando la porcwn atnbmble a los accwmstas no controlantes de las s1gmentes
sociedades
- Texelno S A
- V!llalonga Furlong S A
- Cargo & Log1shcs S A
- Serv1c1os y Tecnolog1a Aeroportuanos S A
- Paoleth Amenca S A
- Empresa de Cargas Aereas del Atlanhco Sud S A
BaJo NCV la Part1C1pacwn Mmontarm se denomma "Partic1pacwn de terceros en sociedades
controladas" y se presenta como un capHulo mtermedw entre el Pas1vo y el Patnmomo Neto
Adicionalmente, los resultados que corresponden a la Part1C1pac10n Mmontana deben presentarse
dentro del estado de resultados del ente que consohda
Juho E Gut1érrez Con te
Presidente
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al 31 de diCiembre de 2011 y 201 O(Cont)
NOTA 6- DIFERENCIAS ENTRE NORMAS CONTABLES VIGENTES (NCV) Y NIIF
(Cont.)
b) Reconoc1m1ento de mgresos - Contraprestacwn adJcJOnal
AdiciOnalmente al canon mensual que pagan los permJsJOnanos, usualmente, al JmcJO del perm1so
de uso o cuando el m1smo es renovado, la Soc1edad cobra una contraprestac1on adiCIOnal no
reembolsable De acuerdo con las NIIF, esta contraprestacwn adiciOnal es reconocida como
mgresos a lo largo del penodo de durac10n del perm1so de uso De acuerdo con NCV el
reconocimiento como mgreso se realiza al momento de la firma del perm¡so de uso que le d10
ongen
e) Deudas financieras
Corresponde a la diferencia en el metodo de calculo de mtereses, los cuales baJo NCV se calculan
en forma lineal m1entras que de acuerdo a lAS 39 los m1smos deben ser calculados utilizando el
metodo de la tasa efectiVa
d) Impuesto d1fendo
De acuerdo con resolucwn de la CNV, la Soc1edad ha optado por no reconocer el pas1vo por
Impuesto d1fendo generado por el efecto del aJUSte por mflac10n de los b1enes de uso, el cual
asc1ende a$ 110,4 millones al31 de d1c1embre de 2010 De acuerdo con NIIF, este pas1vo debe ser
reconoc¡do
Por otro lado, los aJustes para valuar de acuerdo con NIIF mcluyen el efecto del Impuesto d1fendo
correspondiente a las part1das de concJliacwn, segun el caso
e) CINIIF 12
De acuerdo con CINIIF 12 la Soc1edad ha reconocido un activo mtang1ble que representa el
derecho (hcencJa) a cobrar de los usuanos por el serviCIO de conces10n aeroportuana En
consecuencia, ha reclasificado los activos fijos reconocidos baJO NCV y presentado como Activos
mtang1bles
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al31 de dtctembre de 2011 y 2010 (Cont)
NOTA 6- DIFERENCIAS ENTRE NORMAS CONTABLES VIGENTES (NCV) Y NIIF
(Cont.)
Dtcho acttvo mtangtble se amorttza en !mea recta durante el plazo de la conceswn
Las obhgactones con el Estado Nactonal denvadas del contrato de conceswn (Astgnacwn
espectficas de mgresos, Nota 1) se reconocen como costo del penodo Los derechos den vados del
fidetcomtso, son reconoctdos dentro del activo mtangtble de la conces10n al momento de su
devengamtento
Los mgresos por operac10n se reconocen como Ventas en el estado de resultados mtegrales
Como parte de las obligaciOnes establectdas en el Contrato de ConcestOn menc1onado en Nota 1, la
Soctedad provee servtctos de construcc10n La reconcthacwn mcluye el reconoctmtento establectdo
por CINIIF 12 del servtcJO de construccton con su correspondiente margen
f) Otros
Incluye otras d1ferenctas menores entre ARG NCV y NIIF, las cuales comprenden pnnctpalmente
la baJa de gastos preoperattvos en subsldtartas no adnnttdos por NIIF como ast tamb1en el efecto
del reconoc1m1ento del pastvo tmposlttvo d1fendo ongmado en el ajuste por mflac1on de los act1vos
no monetanos de las subsldtanas de la Soc1edad
No se han tdenttficado dtferenc1as s1gmficattvas en el estado de flUJO de efecttvo o en la defimcwn
de efect1vo y eqUivalentes entre las ARG NCV y NIIF