Informe anual de gestión económica 2015

Pº María Agustín, 4-6, oficina 14
50004 ZARAGOZA
Teléfono 976 442 400
[email protected]
www.coitma.com
COLEGIO OFICIAL DE INGENIEROS
TÉCNICOS Y GRADOS EN MINAS
Y ENERGÍA DE ARAGÓN
Informe anual de gestión económica.
COLEGIO OFICIAL DE INGENIEROS TÉCNICOS DE MINAS DE ARAGÓN
CUENTA DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
GASTOS
2015
SERVICIOS EXTERIORES
Gastos de Limpieza
INGRESOS
2015
18.495,81 ACTIVIDAD COLEGIAL
62,00
Cuotas Colegiales
46.936,55
9.849,50
Mantenim.máqu.oficina-repararac.
161,24
Cuotas por Gestión de Cobro
10.031,39
Mantenimiento Web
507,00
Derechos Canon de Visados
25.555,76
Mantenimiento Web Visados
Servicios Profesionales Independ.
0,00
Ingresos publicidad
1.200,00
120,00
450,00
Primas de Seguros
844,62
Ingresos inscripción Jornadas
Servicios Bancarios
231,94
Recuperación gastos Curso
Anuncios en prensa
0,00
Atenciones Terceros
Ingresos por servicios diversos
1.335,82
FINANCIEROS
Atenciones Terceros: Sta. Bárbara
1.114,69
Intereses c. bancarias y pagarés
Comunicaciones
0,00
350,00
1.217,76
Atenciones Terceros: Viaje cultural
Consumo Electricidad
580,00
Tramitación documentación
2.542,27
2.542,27
615,03
1.301,22
Material Oficina
191,32
438,78
Gastos Comunidad
150,00
Gastos Varios
400,22
Publicación Boletín Informat.
1.066,00
Gastos Juntas
1.007,36
Gtos. Comisiones Permanentes
Gastos Elecciones
191,32
2.804,59
Librerías y Suscripciones
Gtos. Areas Trabajo y Colabor.
Ingresos extraordinarios
0,00
Reversión deterioro cred. oper. ciales.
0,00
66,57
3.770,97
200,00
TRIBUTOS
3.266,31
Tributos Locales
506,33
I.V.A. No deducible
I.V.A. Regla de Prorrata
Impuesto Sociedades 2014
1.014,23
506,71
1.239,04
GASTOS DE PERSONAL
Sueldos y Salarios
20.286,94
15.421,42
Indemnizaciones
0,00
Seguridad Social
4.865,52
GASTOS DE GESTION
Pérdidas cred. ciales. incobrables
Dietas Juntas
4.478,11
185,00
168,90
Comisiones Permanentes
Dietas Areas de Trabajo
Colaboración Elecciones
Aportación Consejo General
Jornadas de Formación
Subvenciones para cursos
1.561,63
0,00
0,00
2.302,63
200,00
59,95
DOTACION AMORTIZACION
Inmovilizado Inmaterial
Inmovilizado Material
1.811,36
313,31
1.498,05
DOTACIONES MOROSOS
0,00
Dotación Morosos Coleg.-Cuotas
0,00
Dotación Mororos Explotadores
0,00
RESULTADO
1.331,71
Superávit Ejercicio 2015
TOTAL
1.331,71
49.670,24
TOTAL
49.670,24
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BALANCE DE SITUACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
ACTIVO
Importes
PASIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
Importes
PATRIMONIO NETO
INMOVILIZADO INTANGIBLE NETO
254,45 FONDOS PROPIOS
Aplicaciones Informáticas
13.761,94
Amortización Acumulada
-13.507,49
INMOVILIZADO MATERIAL NETO
474.010,87
Fondo Social
472.679,16
Superávit Ejercicio 2015 después Impuest.
Construcciones
90.151,82
Instalaciones
22.654,61
Mobiliario
8.099,35
Equipos Proceso Información
8.973,63
ACREEDORES CORTO PLAZO
Equipos Oficina
5.912,74
Proveedores-Acreedores
Amortización Acumulada
PASIVO CORRIENTE
Acreed. Consejo Gral. Seguro Resp. Civil
-27.626,40
Colegiados Honorarios y otros (4301/4304)
DEUDORES
Explotadores Visados Colegio (440)
882,60
Hac. Pub. Acreedora por Retenciones
233,59
Explotadores Dudoso Cobro (446)
Provisión Insol. Colegiad.- Explotad. (490)
Explotad. Deudor. por Colegiados (447)
Otras deudas a c/p (555)
357,10
0,00
0,00
0,00
33.984,71
Otros Deudores (444)
0,00
Colegiados Dudoso Cobro (436)
0,00
Provisión Insolvencias Colegiados (490)
0,00
Colegiados en Gestión por Recuper. (437)
0,00
HP deudora devolución de Impuestos
0,00
INVERSIONES FINANCIERAS
Plazo Fijo
487,06
Hac. Pub. Acreedora Impuesto Sociedades
9.307,48
0,00
39.237,49
Hac. Pub. Acreedora por I.V.A.
39.793,29 Seguridad Social Acreedora
-3.498,90
41.260,91
63,07
135.792,15
ACTIVO CORRIENTE
Colegiados Cuotas Coleg. y Seguros (430)
1.331,71
108.165,75
300.000,00
300.000,00
TESORERIA
67.058,29
Caja
480,98
Bancos c/c.
66.577,31
TOTAL ACTIVO
515.271,78
TOTAL PASIVO
515.271,78
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Comentarios al Balance y Cuenta de Resultados del Ejercicio 2015
NOTAS AL BALANCE
Notas sobre Inmovilizado
Las construcciones se refieren al inmueble propiedad del Colegio, cuyo importe se consideró neto,
por su valor estimado de mercado, al iniciar el actual sistema contable en el ejercicio 2000
El resto de bienes inmuebles han sido valorados por su precio de adquisición, aplicando la
dotación de amortización según tablas oficiales. En este ejercicio 2015 se ha amortizado tomando
el coeficiente de amortización mínimo según tablas oficiales, para cada elemento del inmovilizado,
excepto para la Multifunción Oki ES8451, adquirida el 15 de Octubre de 2015 por importe de
1.700,00 € para la que se ha aplicado el coeficiente de amortización máximo según tablas
oficiales.
El valor de estos bienes se presenta neto, es decir, después de deducir la amortización
acumulada.
Notas sobre Deudores
1° Empresas Explotadoras
Representa el importe pendiente de cobro por parte del Colegio a las Empresas Explotadoras, por
la facturación producida a cargo de dichas empresas, bien por cuenta de los Colegiados, (cuenta
447), es decir, por sus honorarios, ó por los derechos de visado que percibe el propio Colegio
(cuenta 440).
2° Cuentas con Colegiados
El importe de la cuenta 430- "Colegiados por cuotas colegiales-seguros” aparece en negativo en
el activo por 3.498,90 euros, ya que en fecha 31/12/2010 concedió el Colegio una bonificación por
el seguro de responsabilidad civil a los Colegiados que lo solicitaron y del que se ha abonado el
50 %, estando pendiente de pago el otro 50 %. Igualmente estaba pendiente de pago la
subvención para formación solicitada por un colegiado y concedida al finalizar el año, que se
abona ya en 2016.
Notas sobre Tesorería
Corresponde a los saldos existentes en Caja, así como en cuentas en Entidades Financieras, que
son coincidentes con los extractos de las mismas.
La composición a 31/12/2015 es la siguiente:
Caja
Bancos c/c
Plazo Fijo
480,98
66.577,31
300.000,00
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Notas sobre Acreedores a corto plazo
Registra las deudas por suministros y servicios habituales al Colegio, en cuanto a la partida de
Proveedores-Acreedores.
Las Entidades Públicas corresponden a las cargas sociales de Diciembre de 2015, y los importes
pendientes de ingreso en la Hacienda Pública por cuotas de I.V.A. a su favor, devengadas al
cuarto trimestre del año, así como por las retenciones fiscales practicadas por el Colegio a
terceras personas, cuyo ingreso es igualmente exigible en el mes de Enero de 2016.
Respecto al saldo de Colegiados y otros (cuentas 4304 y 4301), refleja la cuantía que estos tienen
pendientes de cobro al Colegio, en cuanto a las gestiones que este realiza por su cuenta.
Impuesto sobre SOCIEDADES
Los Colegios Profesionales están exentos parcialmente del Impuesto sobre Sociedades. Este
ejercicio se ha considerado el gasto en el ejercicio 2015 y procede contabilizar un gasto por
Impuesto Sobre Sociedades a fecha 31 de Diciembre de 2015 por importe de 1.239,04.
El impuesto de Sociedades correspondiente al ejercicio 2015 asciende a la cantidad a pagar de
357,10 €.
NOTAS a la CUENTA de RESULTADOS
Se presenta clasificando los Ingresos por naturaleza, respecto a la Actividad Colegial, y otros por
los rendimientos del capital mobiliario, obtenidos en la colocación de los fondos de Tesorería,
titularidad del Colegio.
Dentro de aquellos cuyo origen es el Colegial, se aprecia respecto a su total que las cuotas
colegiales han representado el 20,98 %, las cuotas por gestión de cobro el 21,37 %, los Derechos
de Canon de Visados el 54,45 %, y otros Ingresos por tramitación de documentación, inscripción
de jornadas y servicios diversos 3,20 %.
En este ejercicio 2015 se ha producido un incremento de los ingresos propios de la Actividad
Colegial procedente de los Derechos de Canon de Visados, cuyo importe se ha aumentado en
8.020,53 €. A continuación se detalla el resultado de los tres últimos años:
Beneficios antes de Impuestos
Iº sobre Beneficios
Beneficio después de Impuestos
2013
17.651,87
-3.650,50
14.001,37
2014
-2.450,78
-136,89
-2.587,67
2015
2.570,75
-1.239,04
1.331,71
Analizando brevemente los ingresos de este ejercicio 2.015 respecto a los del año anterior, las
variaciones más significativas son las siguientes:
Ingresos
Derechos visados
2014
17.535,23
2015
25.555,76
8.020,53 Aumento
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En cuanto a los Gastos (excluidos importe amortizaciones e Impuesto Sociedades), su variación
total es la siguiente:
Total Gastos (antes de amortizaciones e Impuesto de Sociedades)
2014
2015
42.559,52
45.288,13
2.728,61 Aumento
En consecuencia el Fondo Social del Colegio ha evolucionado de la siguiente manera:
2014
Fondo determinado inicio ejercicio
Superávit-déficit del ejercicio
Fondo Social a final ejercicio
475.266,82
-2.587,67
472.679,15
2015
472.679,16
1.331,71
474.010,87
Estas cuentas fueron aprobadas por la Junta General en la reunión ordinaria celebrada el 20 de
Mayo de 2016.