Servicios Sociales - Comfamiliar Risaralda

Informe Anual 2009
Contenido
- Comité de Dirección
- Direccionamiento Estratégico
- Consejo Directivo
- Informe del Consejo Directivo y la
Dirección Administrativa
Pág.
Comité de Dirección
Maurier Valencia Hernández
Director Administrativo
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Luz Mery Moreno Gómez
Subdirectora Administrativa y Desarrollo Organizacional
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José Fernando Murcia Ríos
Subdirector de Proyectos, Servicios y Vivienda
Informe Anual 2009
- Población Af iliada a COMFAMILIAR RISA- RALDA
- Subsidio Monetario
- Resumen Informe Anual 2009 en Cifras
Servicios Sociales
- Área Cultural
- Centros Culturales y Bibliotecas
- Educación Continuada
- Capacitación
- Parque Comfamiliar
- Granja de Noé
- Alojamiento Vacacional
- Agencia de Viajes
- Recreación
- Deportes
- Bolera Comfamiliar
- Gerontología
- Jornadas Escolares Complementarias
- Atención Integral a la Niñez
- Programa de Atención a la Discapacidad (PAD)
- Crédito Social
- Vivienda
- FONEDE
- Cooperación Nacional e Internacional
Salud
- IPS Ambulatoria
- Promoción y Prevención
- IPS Odontológica
- Clínica COMFAMILIAR RISARALDA
Informe Financiero
- Informe del Revisor Fiscal
- Estados Financieros
- Notas a los Estados Financieros
Ivonne Náder Vega
Sudirectora de Salud
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Juan Carlos Estrada Quintero
Secretario General
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María Elena Loaiza Sanín
Líder Gestión Humana
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29
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Es una Entidad de servicios dentro del campo de la Protección Social, que con fundamento en la subsidiaridad, la
equidad y la inclusión, permite el desarrollo integral de la
comunidad generando valor público.
Eduardo Millán Flétcher
Líder de Sistemas
Pedro Elías Gómez Cote
Jefe IPS Ambulatoria
Alma Lucía Cataño Castaño
Jefe IPS Hospitalaria
Direccionamiento Estratégico
Misión
Visión
Actuar en el campo de la Protección Social y del bienestar
de la comunidad, gestionando la responsabilidad social
empresarial, conservando el liderazgo y proyección Institucional.
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Política de Calidad
COMFAMILIAR RISARALDA optimiza los recursos y los
afianza a través del incremento de la competencia del personal, buscando la satisfacción del cliente, convirtiendo
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41
50
el servicio en una cultura de mejoramiento continuo.
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Consejo Directivo 2008 - 2010
Consejeros COMFAMILIAR RISARALDA
PRINCIPALES
SUPLENTES
Diego Cataño Céspedes
PRESIDENTE
José Mauricio Giraldo Barreto
Evelio Varela García
VICEPRESIDENTE
Orlando Ospina Loaiza
Ciro Medina Echeverri
Sonia María Rodríguez Bedoya
Diego Maya Salazar
Nicolás Gallego García
Javier Antonio Mejía Ochoa
Miguel Alfonso Garzón Valencia
María Yolanda Castaño Agudelo
Oswaldo Enrique Valderrama Pinzón
Luis Fernando Acosta Sanz
Enrique Millán Mejía
Lucía Gómez Calderón
Fredy Antonio Fajardo Grajales
Oscar Jiménez Quiceno
Nelcy de Jesús Hoyos Gómez
Alberto de Jesús Pulgarín Grajales
Rafael Uribe Rojas
REVISOR FISCAL (D)
Martha Lucía Cifuentes López
Trejos Restrepo Asociados LTDA.
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Informe del Consejo Directivo
y la Dirección Administrativa
En cumplimiento de las obligaciones legales y
estatutarias, es muy importante para COMFAMILIAR
RISARALDA, presentar el Informe Anual y Balance
de Gestión Social del período 2009. Esta especial
circunstancia permite hacer algunas consideraciones
acerca de nuestros logros en términos de coberturas,
resultados financieros y de gestión alcanzados
durante el período de análisis, no obstante, la
compleja coyuntura económica y social en el orden
internacional, nacional y regional, que generaron
dinámicas especiales y grandes preocupaciones en la
mayoría de empresas, hechos que nos impactaron y
demandaron un creciente compromiso, para trabajar
por una sociedad bajo los principios de solidaridad,
equidad, oportunidad y eficacia.
subsidios familiares de vivienda, esto como apoyo al
Gobierno Nacional en la operación de la política de
vivienda de interés social del Estado Colombiano
ASOPAGOS: Con el propósito de ampliar nuestras
oportunidades de negocios, conformamos ésta
asociación que nació de la iniciativa de 29 Cajas
de Compensación Familiar y ASOCAJAS como
operadoras de información de aportes a la seguridad
social, creando músculo financiero para ampliar los
excedentes sociales.
A lo largo del período 2009 en COMFAMILIAR
RISARALDA, capitalizamos el esfuerzo común y
constante de nuestros Empresarios, el Consejo
Directivo, los Directivos y todos los funcionarios
internos, con el propósito de encontrar
resultados articulados con la misión institucional
y la responsabilidad social, materializados en el
mejoramiento de la calidad de vida de nuestros
trabajadores afiliados, las familias y otros sectores
vulnerables de la comunidad Risaraldense, lo que
suma en la generación de valor público final obtenido.
Como actor en la proyección institucional, nacional
y regional, la Caja de Compensación Familiar
de Risaralda, ha sido cogestor de importantes
organizaciones. Estas sinergias aportan al desarrollo
social empresarial en toda su magnitud:
COMFAMILIAR RISARALDA, como parte del Sistema
de Cajas de Compensación Familiar en el país, con• Participación como socios de la EPS SOS, la cual tinúa siendo un importante instrumento generador
cuenta hoy con 744.811 beneficiarios, amplia de positivos indicadores de impacto social. Los ejemcobertura en los cuatro niveles de atención, respaldo plos más significativos de las metas alcanzadas en
médico, hospitalario y profesional a las necesidades el 2009 fueron el cubrimiento logrado en el Sistema
de la salud en la región.
de Atención en Salud, las coberturas del Sistema de
Educación, Capacitación y Cultura, el gran número de
• CAVIS, es la Unión Temporal de Cajas de atenciones registradas por el Sistema de Recreación,
Compensación Familiar, constituida para celebrar los subsidios entregados para Vivienda de Interés
contratos de encargo de gestión operativa de los Social (VIS), la intermediación y las ejecutorias en los
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programas de Atención Integral a la Niñez y Jornadas Escolares Complementarias, el cubrimiento del
programa de Fomento del Empleo y la Cooperación
Nacional e Internacional. El alcance de lo comentado
anteriormente, se detalla para cada uno de los servicios sociales, en el contenido del presente informe.
grados a la cadena de valor de la Caja fueron inducidos y motivados por el desempeño y contribución de
su capital humano.
El proceso de Administración de Documentos implementó la segunda fase del proyecto SEVENET, la
digitalización de documentos, la racionalización de la
En cuanto al desempeño financiero para la vigencia contratación y una mayor cobertura para correspondel año 2009, COMFAMILIAR RISARALDA alcanzó los dencia digital.
siguientes resultados expresados en valores corrientes: Ingresos totales de 117.833.9 millones de pesos, El Call Center logró el cubrimiento del 100% de los
lo que representó en términos porcentuales un incre- programas a través de nuevos servidores y más agenmento, con relación al año 2008 del 17%. De igual tes, adquisición de nueva tecnología de respuesta
forma, los gastos y costos totales que representaron de voz interactiva (IVR), chat y mensajería de voz. Se
el 95% de esos ingresos para la misma vigencia, au- incrementaron de la misma forma las llamadas hasmentaron en un 16%, demostrándose a través de esta ta una cifra de 312,232 lográndose una mejora en el
variación relativa una mayor racionalidad en el com- nivel de servicio y el suministro de información para
portamiento de los egresos, consecuencia directa de todos los procesos.
las estrategias de racionalización aplicadas.
Al cierre del período contable del año 2009, los Aportes ascendieron a 47.755.1 millones de pesos, representando el 41 de los ingresos totales y el Sistema de
Salud el 50% indicando lo anterior, crecimientos positivos respecto al año 2008 del 10% para los Aportes
y del 24% para la Salud, señalándose de esta forma, la
dinámica de estos dos rubros en el crecimiento institucional.
Los ingresos por Servicios Sociales alcanzaron la cifra
de $7.930.7 millones de pesos, aumentando su importancia respecto del año 2008 en un 24%. El remanente total de la Entidad alcanzó un total de 6.002.9
millones de pesos, lo que indica un crecimiento del
25% que en términos absolutos significa una excelente gestión y un impulso adicional para mayores retos.
Los positivos logros en la gestión financiera son el fiel
reflejo de unas políticas sanas de manejo y se correla- El proceso de Aportes y Subsidio obtuvo significativos
cionan positivamente con el comportamiento de las avances en la atención de afiliaciones, certificaciocifras de cobertura social alcanzadas.
nes, consultas interactivas y actualizaciones en línea,
digitalización de documentos, notificación de pago
Es oportuno igualmente destacar que las coberturas de aportes y otros procedimientos por correo elecde servicios alcanzadas por todos los procesos inte- trónico a través de la página web. Adicionalmente se
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construyeron alianzas estratégicas a partir de la red
de servicios internos y otros programas de la Caja.
Se logró una mayor intervención a empresas que presentan diferencias en los pagos, un mayor control a la
mora, la evasión y la elusión, lo que se sintetizó en el
mejoramiento del 35% sobre el presupuesto en los
recaudos por mora, al igual que un mejor valor real
sobre las metas proyectadas.
compras, un evidente mejoramiento del control de
pedidos reales comparados con los presupuestados,
una racionalización de costos y gastos de algunas referencias, un avance cualitativo de la negociación y la
estandarización de pedidos, unido a un mayor control de consumos.
El proceso de Desarrollo Físico como elemento típico de apoyo logró la atención de 7,586 solicitudes
de mantenimiento de infraestructura, equipos biomédicos y calibración. Se efectuaron igualmente 630
visitas de existencia de viviendas certificadas y la participación activa en 79 proyectos agrupados en adecuaciones, remodelaciones, ampliaciones o proyectos a todos los servicios y dependencias.
El proceso de Cartera logró un crecimiento del 17%
en recuperación de ingresos a crédito sobre todo en
la I.P.S. Hospitalaria y un cumplimiento asociado a
menores días de cartera.
En lo relacionado con el programa de Crédito Social
se cerró con un incremento del 43,6% en el número de desembolsos y un 41,1% en los desembolsos
monetarios. El incremento de la cartera total osciló
alrededor del 15%. Como hecho igualmente positivo
para resaltar corresponde la disminución de los valores de la cartera por edad entre el 24% y 44%.
Contabilidad orientó su gestión hacia una mayor generación de valor para las demás dependencias de
COMFAMILIAR RISARALDA, lo cual se obtuvo con
la instalación del módulo de facturación MUF en
nuevas áreas, la sistematización de conciliaciones
bancarias, el mejoramiento del control a través del
Workflow para el envío y recepción de documentos,
incluidas las capacitaciones a usuarios, el cubrimiento a nuevos procesos y el desarrollo de las acciones
de mejoramiento en los mismos. Complementario a
lo anterior, el proceso contable lideró la parametrización de procedimientos de compras e interfaces de
costos, adicional a la revisión y afinamiento de procedimientos de impuestos e incremento de la disponibilidad de información para convenios de Cooperación Internacional y otros entes de control.
Transcurrido el año 2009, Gestión Ambiental y Salud Ocupacional, con un enfoque sistémico hacia la
educación ambiental, desarrolló campañas en este
sentido y la certificación forestal voluntaria. Como
logros significativos se mencionan el reconocimiento
de Gestión ambiental a la Clínica COMFAMILIAR por
parte de la CARDER, la formulación del programa de
compras verdes, la recuperación o reciclaje de materiales y las campañas de disminución de consumo a
La importancia relativa del proceso de Compras se
evidenció en el efecto directo de su impacto en el estado general de resultados. En ese orden de ideas se
obtuvieron importantes descuentos en la gestión de
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través de actividades de educación y sensibilización.
La responsabilidad por el sostenimiento del Sistema
de Gestión de la Calidad en COMFAMILIAR RISARALDA, es uno de los objetivos fundamentales del proceso Mejoramiento Continuo, el cual se focaliza en
lograr la Integración de la triada formada por la implementación de la metodología de Auditoria COSO,
el proyecto de Gerencia por Resultados y el mantenimiento del Sistema de Gestión de la Calidad.
Las actividades de Salud Ocupacional alcanzaron un
cubrimiento a 739 personas sobre riesgo ergonómico, 1,188 personas capacitadas en riesgos biológicos,
27 personas educadas en prevención por radiaciones ionizantes, 386 personas actualizadas en medicina preventiva (exámenes, audiometrías y tamizaje),
747 personas a las que se les practicaron exámenes
ocupacionales y análisis de puestos de trabajo. Adicionalmente pueden ser referenciados como logros
del programa, la capacitación a 1,041 personas sobre
uso de elementos, prevención, trabajo en altura, manipulación, planes de emergencia y actividades de
prevención del alcoholismo y la drogadicción.
Para el logro de lo anterior, se realizaron tres (3) ciclos de Auditorías Internas de Calidad y una visita
del organismo certificador ICONTEC, lo que derivó
en la renovación de la certificación de los procesos
de COMFAMILIAR RISARALDA según la norma ISO
9001/2008.
Como objetivos a futuro se proyecta un replanteamiento de las metas y los indicadores del Sistema de
Gestión de la Calidad, una mejor atención de solicitudes, el mejoramiento de los indicadores de oportunidad para actualización de documentos, una mayor
capacitación y acompañamiento a los procesos, mayores horas de Capacitación en la herramienta ISOLUCION y orientación de nueva documentación hacia
procesos integrados de calidad.
El proceso de Servicios Generales es un típico apoyo
a los integrantes de la cadena de valor, el cual determinó sus metas hacia la participación y diseño de
estrategias conjuntas con el proyecto de gerencia
matricial, la estandarización de procesos, la actuación
en comités de servicios generales y el diseño e implementación de cronogramas de visita a todos los
Gestión Humana tiene una singular importancia centros de atención.
competitiva y motivacional en el medio empresarial.
Como logros importantes se destaca la capacitación Como significativas realizaciones atribuibles al proa 2,494 personas alcanzando pleno cumplimiento ceso se menciona la atención de solicitudes para los
del plan de formación y adicionalmente el desarrollo procesos, el análisis de vulnerabilidad y recomendade sus funciones propias de selección, capacitación y ciones de seguridad para mitigación de riesgos por
entrenamiento. Se mejoraron los indicadores de ro- pérdidas, el diseño del manual de servicios públicos
tación de personal y se materializó su gestión como y parqueadero, la estandarización de actividades y el
control en la prestación de servicios.
Inversión en capital humano.
Desde un enfoque sistémico entre los procesos de
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COMFAMILIAR RISARALDA, la inversión en infraes- el cumplimiento de las metas propuesto en nuestro
tructura tecnológica adquiere alta significancia, pues plan de desarrollo corporativo.
sobre ésta se soporta y se integran todos los proyectos y actividades de la Entidad.
Los grandes retos de la Entidad, como son, ampliar
los servicios a los afiliados y sus familias, obtener maUna rápida síntesis permite indicar que, en redes y yores impactos y altos índices de optimización, hacen
comunicaciones el proceso de Sistemas Computa- imperativo para COMFAMILIAR RISARALDA, mejorar
cionales de la Entidad se enfocó a la seguridad ofi- la relación de productividad e innovación, a través
mática a través de la organización de la documen- de la obtención de mayores excedentes sociales, vía
tación del Plan de Contingencia para la red de datos menores egresos y una mayor penetración en los
de la empresa, la implementación del esquema de mercados. En tal sentido la Caja está aplicando una
seguridad a través de firewalls de alta disponibilidad, estrategia orientada a avanzar rápidamente en prola habilitación de un sistema de monitoreo de red a ductividad y generación de mayor valor.
través del LCD 42”, la disponibilidad de un sistema de
detección y extinción de incendios, la administración Como se observa con el análisis expresado, la Admide copias de seguridad (solución TSM) y una serie de nistración ha logrado significativos avances en cada
adquisiciones y mejoras en los programas y los pro- uno de los programas, hay visible racionalización y
cedimientos.
aplicación eficiente de los recursos existentes, se incrementó el valor de empresa, se mejoró la prestaSe destaca igualmente el desarrollo y avance en el ción de los servicios, expresado en los altos índices de
proceso de actualizaciones tecnológicas y licencia- mejor percepción de los programas de garantía de la
miento ofimático de acuerdo a los parámetros lega- calidad, se mantuvo la participación en los mercados
les, la compra o desarrollo interno de los módulos y se establecieron importantes puentes de comunide soporte para varias áreas, la gestión, desarrollo y cación y nuevas ejecutorias con importantes aliados
mantenimiento para 48 sistemas de información y estratégicos públicos y privados, lo que demuestra la
otra serie de aplicativos y herramientas.
asertividad y justificación del Sistema del Subsidio Familiar, como generador de bienestar social.
Adicionalmente, es preciso señalar la importancia de
la formulación y desarrollo de grandes proyectos emprendidos por este proceso de conformidad con las
últimas técnicas de administración de proyectos y la
utilización de normas tipo ISO para garantizar la total
satisfacción de las partes interesadas.
MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ
Director Administrativo
Todo lo anterior cobra mayor relevancia cuando se
tratan de canalizar todos los resultados a través del
principal inductor y concentrador de esfuerzos en
la solución de los problemas de nuestros clientes y
partes interesadas, como es la Gestión de mercadeo
y comercialización. Esta instancia, al igual que el manejo de los recursos monetarios, el compromiso y coherencia con los principios y valores de todos los integrantes de esta gran familia COMFAMILIAR permiten
8
Informe Anual 2009
Población Afiliada a
COMFAMILIAR RISARALDA
La participación empresarial, alcanzó 8.204 empresas en sus diferentes actividades económicas, derivándose
un número de 114.272 trabajadores afiliados, los que a su vez permitieron que 46.133 trabajadores beneficiarios recibieran subsidio familiar por 77.304 personas a cargo.
POBLACIÓN
AÑO 2009
Empleadores afiliados
Trabajadores afiliados
Trabajadores afiliados beneficiarios
Trabajadores no beneficiarios
Afiliados facultativos e independientes
Afiliados pensionados
Afiliados por fidelidad
Conyuges de trabajadores beneficiarios
Conyuges de trabajadores no beneficiarios
Beneficiarios que recibieron subsidio familiar
Personas a cargo de trabajadores beneficiarios
Personas a cargo no beneficiarios
8.204
114.272
46.133
68.139
2
9
54
25.626
11.361
77.304
79.076
15.802
Empresas Af iliadas
Trabajadores Af iliados
Trabajadores Beneficiarios Subsidio
Beneficiarios que recibieron subsidio
2008
2009
8.170
8.204
110.263 114.272
43.753 46.133
75.779 77.304
Población Comfamiliar por Actividad Económica
La participación por actividad económica de las empresas afiliadas, presentó el siguiente comportamiento
durante el año 2009, en el cual resaltamos al Sector del Comercio al por Mayor y al por Menor, con una participación del 27.71%, seguidamente encontramos la Actividad de Servicios Sociales y de Salud con un 12.41%,
Actividad Inmobiliaria, Empresarial y de Alquiler con un 12.34% y manufacturera con un 10.54%, frente al
gran total de las empresas afiliadas.
EMPRESAS AFILIADAS SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA
2009
NO.
TRABAJADORES
AFILIADOS
NO.
EMPRESAS
AFILIADAS
% PART.
Comercio al por Mayor y al por Menor
2.273
27,71%
19.408
Servicios Sociales y de Salud
1.018
12,41%
18.092
Actividad Inmobiliaria, Empresarial y de Alquiler
1.012
12,34%
19.102
Industria Manufacturera
865
10,54%
15.815
Transportes, Almacenamiento y Comunicaciones
573
6,98%
8.428
Agricultura, Ganadería, Caza, Silvicultura, Avicultura, Apicultura
563
6,86%
3.467
Construcción
542
6,61%
7.251
Hoteles y Restaurantes
289
3,52%
2.003
Otras Actividades de Servicios Comunitarios Sociales y Personales
289
3,52%
3.895
Suministro de Electricidad, Gas, Agua, Vapor y Agua Caliente
280
3,41%
2.198
Intermediación financiera
218
2,66%
3.952
Educación
109
1,33%
3.844
Otras y las no especificadas
97
61
1,18%
0,74%
6.475
193
Explotación de Minas y Canteras
TIPO DE ACTIVIDAD
Administración Pública y Defensa: Seguridad social de afiliación obligatoria
12
0,15%
144
Pesca
2
0,02%
3
Hogares Privados con Servicio Doméstico
1
0,01%
2
8.204
100%
114.272
TOTAL
9
Empresas afiliadas por Sector Económico
Intermediación financiera
Suministro de electricidad, gas, agua, vapor y agua caliente
Otras actividades de servicios comunitarios sociales y personales
12%
Hoteles y restaurantes
12%
Construcción
Agricultura, ganadería, caza, silvicultura, avicultura, apicultura
Transportes, almacenamiento y comunicaciones
10%
Industria manufacturera
28%
Actividad inmobiliaria, empresarial y de alquiler
Servicios sociales y de salud
7%
Comercio al por mayor y al por menor, reparación de vehículos,
motocicletas, efectos personales, enseres domésticos
7%
7%
4%
4%
3%
3%
Explotación de minas y canteras
1%
1%
3%
1%
Pesca
Hogares privados con servicio doméstico
0%
0%
0%
Educación
Administración pública y defensa; seguridad social de afiliación obligatoria
Otras y las no especificadas
Afiliados por Nivel de Ingresos
El 40,37% de los trabajadores afiliados a COMFAMILIAR RISARALDA reciben subsidio familiar mensual por sus
personas a cargo, demostrándose de esta forma el efecto de la compensación para los trabajadores de menores ingresos. De igual forma el 86% de los trabajadores beneficiarios obtienen un ingreso mensual hasta los
dos salarios mínimos legales vigentes, lo que reafirma la continuidad del Sistema del Subsidio Familiar.
TIPOS DE NIVEL SALARIAL
BENEFICIARIOS
%PART.
1. Hasta 1 salario mínimo
2. Mas de 1 hasta 2 salarios mínimos
3. Más de 2 hasta 3 salarios mínimos
4. Más de 3 hasta 4 salarios mínimos
5. Más de 4 salarios mínimos
14.669
24.999
4.682
1.782
-
31,80%
54,19%
10,15%
3,86%
-
TOTAL
46.133
100,00%
10
NO
BENEFICIARIOS
27.565
27.650
4.940
2.498
5.486
68.139
% PART.
TOTAL
% PART.
40,45
40,58
7,25
3,67
8,05
100,00
42.234
52.649
9.622
4.280
5.487
114.272
36,96 %
46,07 %
8,42 %
3,75 %
4,80 %
100,00%
Distribución de Trabajadores Beneficiarios según Nivel de Ingresos
54%
10%
Hasta 1 salario mínimo
4%
Más de 1 hasta 2 salarios mínimos
Más de 2 hasta 3 salarios mínimos
Más de 3 hasta 4 salarios mínimos
32%
Afiliados por Tamaño de Empresa
4
3
TAMAÑO DE LA
EMPRESA
EMPRESAS
AFILIADAS
% PART.
1. De 1 a 4 trabajadores
5.151
62,79%
2. De 5 a 9 trabajadores
10%
TRABAJADORES
% PART.
AFILIADOS
2
7%
15%
5
4% 6
1%
De 1 a 4 trabajadores
9.964
8,72%
De 5 a 9 trabajadores
De 10 a 19 trabajadores
1.270
15,48%
8.267
7,23%
3. De 10 a 19 trabajadores
810
9,87%
10.937
9,57%
4. De 20 a 49 trabajadores
570
6,95%
17.167
15,02%
De 20 a 49 trabajadores
5. De 50 a 199 trabajadores
313
3,82%
28.469
24,91%
6. Mas de 200 trabajadores
90
1,10%
39.468
34,54%
De 50 a 199 trabajadores
8.204
100,00%
114.272
100,00%
TOTAL
63%
Más de 200 trabajadores
1
El 78,27% de las empresas afiliadas a COMFAMILIAR RISARALDA tienen hasta 9 trabajadores afiliados, mientras que las unidades productivas con un número superior a 20 trabajadores cubre el 74,47 de todos los
trabajadores afiliados. Desde esta otra perspectiva, se puede observar el sistema de compensación entre los
trabajadores y empresas afiliadas al Sistema.
Empresas y Afiliados por Sector
Personas a Cargo por Rangos de Edad
RANGOS DE EDAD
1. Menos de 1 año
2. De 1 a 5 años
3. De 6 a 10 años
4. De 11 a 15 años
5. De 16 a 18 años
6. De 19 a 23 años
7. De 24 a 45 años
8. De 46 a 60 años
9. Mas de 60 años
TOTAL
NÚMERO DE
NÚMERO DE
TIPO DE SECTOR
EMPRESAS AFILIADAS TRABAJADORES AFILIADOS
1. Oficial
93
7.089
2. Privado
8.090
106.899
3. Mixto
21
284
TOTAL
8.204
114.272
11
TRABAJADORES DEPENDIENTES
Beneficiarios No Beneficiarios
2.126
345
17.578
2.658
19.528
3.164
18.799
3.765
8.545
2.167
2.998
2.438
84
24
242
21
9.176
1.220
79.076
15.802
Subsidio Monetario
De conformidad con los parámetros legales contenidos en la Ley 21 de 1982, el Decreto 341 de 1988
y la Ley 789 de 2002, COMFAMILIAR RISARALDA giró un total de 518,078 cuotas a un promedio de
77,304 personas a cargo beneficiarias y que de acuerdo a la ley, corresponden a padres, hijos, o hermanos del trabajador.
El valor total pagado por subsidio ordinario alcanzó una cifra de 15,191,5 millones de pesos. Adicionalmente se giró un valor por 803,3 millones representados en becas para los hijos de afiliados beneficiarios que dieron el derecho legal para su otorgamiento, lo que indica una vez mas la asertividad y
conveniencia del sistema subsidiado.
VALOR SUBSIDIO MONETARIO PAGADO
PERSONAS A CARGO BENEFICIARIAS
NÚMERO DE CUOTAS PAGADAS
$15.191.525.105
77.304
518.078
VALOR BECAS DESEMBOLSADAS
PERSONAS BENEFICIARIAS
$760.080.000
47.505
Subsidio en Servicios Ley 21
(En Miles de Pesos)
Servicios Sociales
2009
2008
Biblioteca
1.058.053 1.159.676
Cultura
174.842
169.283
Educación Formal para el Trabajo y el Desarrollo Humano 669.408
825.940
Recreación, Deporte y Turismo
6.988.877 5.494.456
Adulto Mayor
341.628
325.507
Total
9.232.808 7.974.862
12
Resumen Informe Anual 2009
en Cifras
RESUMEN INFORME ANUAL 2009
COBERTURAS
APORTES 4%
SUBSIDIO FAMILIAR EN DINERO
BECAS
TRABAJO SOCIAL Y GERONTOLOGÍA
RÉGIMEN SUBSIDIADO
NUTRICIÓN
RECREACIÓN Y CULTURALES
VIVIENDA
Total Personas a cargo
Valor aportes recibidos
Empleadores
Trabajadores
Personas a cargo que recibieron subsidio
Trabajadores Beneficiarios subsidio
Cuota Subsidio
Subsidio Familiar girado
Beneficiarios
Valor becas giradas
94.878
8.204
114.272
77.304
46.133
54.434
16.653
80.692
-
Usuarios Trabajo Social
Actividades Gerontología
Salud Régimen Subsidiado
Usuarios
Valor inversión social en nutrición
Usuarios Recreación
Usuarios Deportes
Usuarios Centro Recreativo
Usuarios Centro Vacacional
Usuarios Granja de Noé
Usuarios Turismo
Usuarios Culturales
Inversión social neta
Subsidios VIS
EDUCACIÓN Y CAPACITACIÓN
Beneficiarios
Inversión social neta en educación y capacitación
ATENCIÓN INTEGRAL A LA NIÑEZ
Beneficiarios
Inversión social neta en Atención Integral a la Niñez
JORNADAS ESCOLARES COMPLEMENTARIAS Beneficiarios
Inversión social neta en Jornadas Escolares Complementarias
FONDO PARA EL FOMENTO AL EMPLEO Y
Beneficiarios
PROTECCIÓN AL DESEMPLEADO
Inversión social neta en FONEDE
APROPIACIONES EN SERVICIOS SOCIALES
Para Inversión Servicios Sociales
TOTAL BALANCE SOCIAL
INVERSIÓN SOCIAL SOBRE APORTES
CRÉDITO SOCIAL
Número de créditos
Valor créditos otorgados
3.487
131.592
258.838
547.726
32.047
254.662
52.628
1.356.786
430
34.785
5.333
16.000
1.561
-
INVERSIÓN SOCIAL
META 2009
(En Pesos)
(En Pesos)
47.749.685.514 48.499.370.604
17.369.728.104 17.652.805.297
803.342.000
864.000.000
344.790.652
374.825.000
2.387.484.276
2.424.968.530
78.138.918
117.929.552
9.355.494.675 10.229.308.658
4.440.049.950
4.440.049.950
1.509.808.197
1.783.181.370
1.914.882.000
1.968.188.723
1.591.899.000
1.702.595.521
-
%
EJECUCIÓN
98%
98%
93%
92%
98%
66%
91%
100%
85%
97%
93%
1.163.492.000
4.592.638.344
43.245.079.993
91%
2.568.559.000
4.894.538.600
46.237.080.173
95%
991
-
4.507.044.106
3.548.755.875
577.273
442.841
66.332
74.333
12.082
14.182
1.959
1.130
-
15.206.759.630
49.026.561.436
16.781.227.265
46.628.774.351
105%
1.190.132
-
66.543.659.523
66.202.627.518
101%
45%
94%
94%
127%
SALUD
AMBULATORIA
CLÍNICA
TOTAL SALUD
MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ
Director Administrativo
Usuarios consultas
Costo e inversiónes Ambulatoria
Laboratorio (Examen)
Urgencias
R.X. Y Ecografías
Hospitalización
Cirugías (Quirófano)
Partos y Cesáreas
Unidad de Ciudados Intensivos
Costo e inversiónes Clínica
Usuarios consultas
Inversión Social Salud
FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZ
Contador T.P. No.112677 - T
13
91%
MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZ
Revisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)
Trejos Restrepo Asociados Ltda
Ver opinión Adjunta
14
Celebración “Día de la Niñez” en Comfamiliar Galicia
15
Centros Culturales y Bibliotecas - CCBS
Servicios Sociales
Área Cultural
Especial mención merece la celebración del Cuento
Infantil ilustrado que convocó a más de medio millar
COMFAMILIAR RISARALDA preserva su directriz, de de participantes, siendo premiados los ocho primecontribuir decididamente con la difusión de la cultura ros puestos y publicados en la respectiva cartilla con
en la región. En este orden de ideas continúa impul- los trabajos de los ganadores.
sando el Cine Arte como uno de los principales programas en este campo, con componentes de títulos A través de las actividades referidas anteriormente,
de distintas nacionalidades, proyecciones infantiles se logró una cobertura de 151.625 usuarios, teniendo
y cineforos, y descentralizando esta actividad a esta- especial participación Cine Infantil, Maletas Viajeras y
blecimientos educativos, centros de rehabilitación y Exposiciones en el Corredor del Arte.
162.709
organizaciones de servicios comunitarios.
164.000
Área Cultural
Igualmente, es importante destacar el programa de
Maletas Viajeras, con títulos juveniles e infantiles, direccionado especialmente a casas comunales e instituciones educativas. El Corredor del Arte se sigue
constituyendo, en un espacio vital en donde se presentaron exposiciones de artistas regionales en pintura, dibujo, fotografía y escultura.
160.000
U
S
U
A
R
I
O
S
156.000
151.625
152.000
148.000
El teatro fue un escenario en donde tuvieron espacios
diversas presentaciones culturales en música, danza,
teatro, baile y títeres.
144.000
AÑO
Centros Culturales y Bibliotecas
El Programa de los CCB de COMFAMILIAR RISARALDA, cuenta con un gran posicionamiento a nivel nacional y regional y en virtud de ello nuestra entidad
coordina actualmente la red de bibliotecas de Cajas
de Compensación Familiar de todo el país. Los CCB
tienen presencia geográfica en 13 municipios del
Departamento y en sus instalaciones se prestan los
servicios de biblioteca, sala de sistemas, café Internet, sala de música, salón de conferencias y se ofertan
cursos en música y sistemas.
Es importante destacar el fortalecimiento del programa a través de alianzas estratégicas que se realizan
con los entes territoriales en los diferentes municipios y las Casas de la Cultura de los mismos. Como
eventos para resaltar, está el encuentro de poetas y
escritores del Departamento, evento que tiende a hacer visibles a los jóvenes talentos del Departamento
de Risaralda.
16
Servicios Sociales
Los CCB, durante el 2009 fueron objeto de adecuación de infraestructura, dotación con nuevo material
bibliográfico e instalación de tecnología, con el propósito de garantizar la adecuada prestación del servicio.
En lo que se refiere a las coberturas, es necesario mencionar que en el 2009 asistieron más de 1.200.000
usuarios, lo que permitió mantener un apropiado indicador de demandantes, destacando en el portafolio ofrecido, la aceptación de las salas de consultas,
las salas de sistemas y de manera específica la actividad de Libronautas.
1.269.941
1.275.000
1.260.000
U
S
U
A
R
I
O
S
Centros Culturales
y Bibliotecas
1.245.000
1.230.000
1.205.318
1.215.000
1.200.000
En materia de coberturas, se superó la cifra de los
2.800 estudiantes, alcanzando un consolidado anual
1.170.000
O
AÑ
de 22.986, que corresponde a un crecimiento muy
significativo del 24% respecto del periodo anterior.
Puntualmente, se destaca el incremento en cobertura
Educación Continuada
presentado por el programa de bachillerato presenEl programa de Educación Continuada de COMFAMI- cial con un 82%, frente al periodo inmediatamente
LIAR RISARALDA, ofrece la educación básica, media anterior.
y técnica, complementada con cursos específicos de
formación empresarial y el programa de preicfes. Durante el año 2009 se fortaleció de manera significativa
Educación Continuada
el bachillerato presencial y el programa en conjunto,
3.000
E
afianzó su proceso de descentralización, especialS
2.500
T
mente en los municipios de Santa Rosa, Belén de Um2.000
U
bría y Quinchía.
D
1.500
1.185.000
I
A
N
T
E
S
De igual forma, se establecieron convenios con empresas de la región, para lograr la atención de empleados en programas de preicfes y educación formal. Paralelamente con los Entes Territoriales, se efectuaron
alianzas, que permitieron la atención de población
desplazada a través de los programas de oferentes.
17
1.000
500
0
Ene
0
865
Feb
1.446
1.372
Mar
1.592
1.995
Abr
1.667
2.204
May
1.943
2.166
Jul
Jun
49
1.839 1.8
73
2.264 2.3
Ago
2.097
2.447
Nov
Oct
Sep
05 1.634
2.205 2.2
33 1.630
2.837 2.8
Servicios Sociales
Educación Continuada
22.986
25.000
18.477
C
O
N
S
O
L
I
D
A
D
O
E
S
T
U
D
I
A
N
T
E
S
20.000
15.000
10.000
5.000
0
AÑO
Capacitación
Año tras año los cursos de Capacitación que brinda
la Entidad, continúan teniendo gran aceptación por
parte de nuestros demandantes, en virtud de la permanente innovación en el programa y la amplitud y
oferta del portafolio en esta materia. Así las cosas,
durante el 2009 se ofrecieron cursos en sistemas,
arte, bordados, administración y gestión, inglés técnico, alimentos, belleza y salud, confecciones y tejidos, manualidades, cultivos y jardinería entre otros,
áreas a través de las cuales se dictan más de 80 cursos
diferentes.
bimestre del año 2009 el de mejor desempeño con
2.649 alumnos. Las áreas de mayor dinámica y mejor
participación corresponden a sistemas, administración y gestión y alimentos, con cerca de un 60% de la
demanda total.
Capacitación
2.700
2.600
A
L
U
M
N
O
S
De otra parte, el programa, capacitó con recursos de
FONEDE a un número importante de personas desempleadas en diferentes modalidades de proyectos
productivos, fomentando la creación de negocios en
diversas áreas.
En lo que tiene que ver con las coberturas del programa de Capacitación, debemos advertir, que se mantuvo la excelente demanda de los cursos ofertados,
con 11.799 alumnos capacitados, siendo el último
18
2.500
2.400
2.300
2.200
2.100
2.000
Feb - Mar
2.392
2.239
Abr - May
2.288
2.291
Jun - Jul
2.334
2.364
E
BIMESTR
Ago - Sep
2.330
2.256
Oct - Nov
2.552
2.649
Servicios Sociales
11.920
11.896
Capacitación
C
O
N
S
O
L
I
D
A
D
O
S
11.880
A
L
U
M
N
O
S
11.840
11.799
11.800
11.760
11.720
AÑO
Parque Comfamiliar Galicia
El Parque Comfamiliar Galicia avanzó significativamente en su posicionamiento no sólo a nivel regional sino también a nivel nacional e internacional. Los
visitantes ajenos a la región siguen creciendo en su
participación, en lo que asistencia se refiere. En este
escenario, se ha dado especial atención a las labores
de mantenimiento, adecuaciones y mejoras a la infraestructura. Como acciones significativas, es necesario
referir las nuevas atracciones acuáticas de la piscina
con olas, los toboganes y el río lento, que permitieron
un decidido impulso de la demanda durante todo el
año 2009. En esta misma dirección se dió al servicio
una nueva zona de juegos infantiles y se adecuaron
escenarios deportivos tales como canchas de fútbol,
canchas sintéticas, canchas múltiples y se dio inicio a
la construcción del Coliseo Cubierto.
acción, lo que permitió entre otros reconocimientos
el conferido como certificación por el manejo de la
guadua otorgado por BOSQUES FLEGT.
Con relación a las coberturas, el Parque Comfamiliar
Galicia se destaca por haber alcanzado al cifra de
547.726 asistentes, superior en un 32% a la obtenida en el periodo anterior, lo que significa en términos
absolutos 132.161 visitantes adicionales.
547.726
600.000
Comfamiliar Galicia, fue durante el año en análisis, el
escenario ideal seleccionado por las empresas, para
desarrollar sus actividades de bienestar social. Igualmente, se realizaron conciertos especiales sin incrementar los valores de ingreso al Parque, entre los
cuales cabe destacar el concierto de jóvenes y el concierto decembrino con reconocidos artistas nacionales que aglutinó cerca de 15.000 asistentes.
500.000
V
I
S
I
T
A
N
T
E
S
415.565
Parque
Comfamiliar
400.000
300.000
200.000
100.000
Especial atención, se brinda al proceso de Gestión
Ambiental en el Parque, con la aplicación rigurosa
de toda la normatividad y la generación de planes de
0
19
AÑO
Servicios Sociales
Granja de Noé
La Granja de Noé constituye un especial atractivo
del Parque Comfamiliar Galicia. En efecto, durante
su recorrido lúdico y educativo, se observan a través
de estaciones especialmente diseñadas para las especies animales y de fauna y flora, bajo un concepto ambiental de aprovechamiento integral de los
recursos que allí se generan y de autosostenibilidad
en muchos de sus componentes. En este orden de
ideas, el aprendizaje de niños y adultos, a partir de un
laboratorio real como lo es la Granja de Noé, genera
real construcción de conocimiento.
Como acciones especiales desarrolladas durante el
2009, podemos enfatizar la diversificación de plantas
ornamentales en el vivero, la producción de abonos
orgánicos sólidos, la producción de forraje verde hidropónico y banco proteico para la alimentación de
los animales y el nuevo lote de heliconias. Guardamos un especial cuidado en la atención de los distintos animales de la Granja, implementando las jornadas de vacunación, desparasitación y vitaminización
necesarias, para lograr su óptimo estado. Así mismo,
a través de un proyecto técnicamente desarrollado se
dio apertura a los lagos de pesca recreativos, servicio
este solicitado por nuestros usuarios.
254.662
300.000
250.000
V
I
S
I
T
A
N
T
E
S
200.000
203.181
Granja
de Noé
150.000
El convenio entre COMFAMILIAR RISARALDA y el
100.000
SENA-CAISA (Centro de Atención Integral al Sector Agropecuario), fue renovado, de tal manera que
50.000
Comfamiliar brinda a los estudiantes del SENA la infraestructura necesaria para su practica y aprendizaje,
0
AÑO
en las distintas unidades productivas, y por su parte
los Aprendices y sus instructores, trasfieren conoci- Alojamiento Vacacional
miento y tecnología, con lo cual se logra la optimización de los procesos.
Para el programa de alojamiento y hotelería, la Entidad dispone en el Parque de Recreación Comfamiliar
La Granja de Noé en el año 2009, fue visitada por Galicia de una infraestructura compuesta por un mó254.662 personas, cifra que comparada con el año dulo vacacional con 19 habitaciones dobles y triples,
anterior representa un incremento del 25%, es decir 22 cabañas para cuatro y ocho personas y zona de
camping.
51.481 visitantes adicionales.
Este programa, ha tenido como estrategia fundamen20
Servicios Sociales
tal el cumplimiento del Sistema de Gestión de Calidad, asociado con el ajuste requerido para la atención de los requisitos de la reciente normatividad de
piscinas, ambiental y de hotelería en general, lo que
ha permitido evolucionar en la prestación de los servicios en búsqueda de la Calidad Total y la plena satisfacción del cliente.
Como acciones de mejora importantes destacamos
actividades sociales en fechas especiales para los
huéspedes, servicio de Internet inalámbrico y difusión y coordinación de los destinos turísticos para
nuestros visitantes.
Sobre las coberturas alcanzadas en este programa,
podemos afirmar en primera instancia que nuestro
índice de ocupación en la temporada alta fue muy
cercana al 100% y de manera consolidada para todo
el año, éste indicador tiene un excelente comportamiento frente a los que registra el sector turístico. En
el año 2009 el programa vacacional computó la cifra
de 32.047 usuarios/noche, superior en un 6% a la del
año anterior.
miliares y empresariales.
33.000
U
S
U
A
R
I
O
S
N
O
C
H
E
32.047
En el portafolio antes referido, se destacan la organización de excursiones a parques temáticos, parques
nacionales, y el de mayor aceptación por parte de los
usuarios que es el programa de quinceañeras, el cual
se realiza con todo éxito desde hace muchos años.
32.000
Alojamiento
Vacacional
31.000
30.150
En el período del 2009, se participó activamente en
el proceso de conformación de una red turística, con
la vinculación de varios empresarios del sector en representación de diferentes municipios de Risaralda,
cuyo propósito fundamental fue diseñar estrategias
que permitan afianzar el destino turístico del Departamento, en términos de calidad, eficiencia y competitividad.
30.000
29.000
AÑO
Agencia de Viajes
Sumadas las actividades realizadas por la Agencia de
La Agencia de Viajes de COMFAMILIAR RISARALDA, Viajes en el año objeto de este informe, se alcanzan
además de la atención de reservas en los Centros Va- los 53.048 usuarios, que superan en cerca de un 8%,
cacionales propios y de otras Cajas de Compensación la demanda observada en el año precedente.
Familiar, oferta los servicios de tiquetería nacional e
internacional, paseos dominicales y excursiones fa21
Servicios Sociales
53.048
54.000
A
C
T
I
V
I
D
A
D
E
S
T
U
R
I
S
T
I
C
A
S
Agencia
de Viajes
52.000
49.311
50.000
48.000
46.000
AÑO
Recreación
El área de Recreación desarrolla como principales
programas la atención a procesos internos de la entidad, los talleres recreativos en música, danza y artes,
los convenios especiales con otras instituciones, las
vacaciones recreativas, los programas a empresas y
los programas sociales.
alianza con Telecafé se realizó el programa “Enfrentados”, con cobertura en todo el eje cafetero, lo que
permitió la promoción y difusión de los servicios recreativos de COMFAMILIAR RISARALDA.
En relación con los programas internos, la mayor actividad se concentra en los domingos recreativos del
Parque Recreacional y en las actividades recreativas
que se realizan en todos los municipios de Risaralda, en el marco del día de la niñez y en el acompañamiento a las ferias de servicios, que se realizan
conjuntamente con otros procesos de COMFAMILIAR
RISARALDA. En el tema de convenios, el realizado
con Batuta es el de mayor relevancia por el proceso
musical metodológico y formativo que el mismo implica. Los programas realizados a las empresas, acumulan una significativa participación sobre el total
de las actividades realizadas. En programas sociales
la presencia del área de Recreación en la Fundación
Sanar tiene especial relevancia, así como la articulación de esfuerzos realizados con los entes territoriales
que permiten la ampliación de niños atendidos en los
programas recreativos.
En términos de cobertura, de todos y cada una de los
programas recreativos antes mencionados, se observa que para el 2009 se realizaron 131.592 actividades
recreativas superando en un 15% la cifra del año inmediatamente anterior.
131.592
135.000
130.000
A
C
T
I
V
I
D
A
D
E
S
En el Parque Comfamiliar Galicia se atendieron eventos como el domingo familiar, día de la mascota, día
del trabajo, aniversario Comfamiliar y día del niño. En
R
E
C
R
E
A
T
I
V
A
S
120.000
114.151
115.000
110.000
105.000
22
Recreación
125.000
AÑO
Servicios Sociales
Deportes
Durante la vigencia del año 2009, el área de Deportes,
continúo apoyando las escuelas en diversas disciplinas, dentro de las cuales se destacan, fútbol, natación,
taekwondo, tenis y baloncesto. Para las actividades
mencionadas, además de los talleres informativos,
se estimuló a los usuarios a través de encuentros regionales, festivales y la participación en diversos torneos, donde se destacan los logros alcanzados por la
escuela de fútbol en las diversas categorías.
Como actividades complementarias en esta área, se
desarrollan los programas del club de la salud y gimnasia de mantenimiento, dando pleno aprovechamiento a la infraestructura disponible de la Entidad,
especialmente la del Parque Recreacional.
Mención especial, merece la realización de los Juegos
Interempresariales que realiza COMFAMILIAR RISARALDA cada año. Justamente en el 2009, 54 empresas, en más de 10 disciplinas, permitieron que 1.831
deportistas participaran en los juegos, en un espacio
deportivo y de sana recreación familiar.
145.497
145.500
Deportes
A
C
T
I
V
I
D
A
D
E
S
Igualmente, sobresalen los convenios y alianzas que
permitieron la realización del Junior Camp con el Milán de Italia, así como proyectos puntuales adelantados en los municipios de Santa Rosa y la Virginia, que
permitieron ampliar el radio de acción de la Institución en materia deportiva.
145.000
D
E
P
O 144.500
R
T
I
V 144.000
A
S
144.144
143.500
Las actividades deportivas realizadas en las diferen143.000
AÑO
tes opciones ofrecidas durante el año 2009, alcanzó
la cifra de 145.497, manteniendo la dinámica de la
Bolera Comfamiliar
demanda registrada en el año inmediatamente anterior. En términos de participación, se destaca la esLa Bolera Comfamiliar a través del convenio que para
cuela de fútbol con cerca de un 20% sobre el total de su funcionamiento se tiene con la Federación Nacioconsolidado de las actividades.
nal de Bolo y la Liga Risaraldense de Bolo, preservó
durante el año 2009 su propósito fundamental de
generar un espacio de esparcimiento y sana diversión
y al mismo tiempo masificar la disciplina del bolo, con
el aporte de un adecuado escenario para el efecto.
23
Servicios Sociales
En este orden de ideas debemos señalar que
durante el año en mención se llevaron a cabo los
selectivos nacionales y departamentales, los torneos
regionales y campeonatos nacionales. Igualmente,
se adelantaron los torneos interempresariales y
otros solicitados específicamente por las empresas
afiliadas, alcanzando la cifra de 92 torneos realizados
en el año 2009.
A nivel de coberturas y en atención a los servicios que
se prestan en la Bolera Comfamiliar, se observa que
durante el año en análisis, se registraron 115.124 actividades, medidas fundamentalmente en líneas jugadas, cifra ésta que corresponde a un incremento del
13% sobre el número de actividades contabilizadas el
año precedente.
115.124
120.000
A
C
T
I
V
I
D
A
D
E
S
turísticos nacionales y excursiones internacionales
que en el 2009 correspondió a la Isla de Cuba.
Bolera
Comfamiliar
110.000
101.756
De manera complementaria, el programa adelanta
procesos como el de preparación para el retiro laboral y el diplomado que se realizó para cuidadores de
adultos mayores con un buen nivel de participación.
100.000
143.000
Con la Alcaldía de Pereira, se realizó el programa Revivir, permitiendo que subsidios en especie, en efectivo
y capacitación en temas de autocuidado y autoestima, le lleguen a 600 adultos mayores de estratos 1
y 2 del Sisben. Igualmente, se celebró un contrato
para atender esta misma población en el programa
denominado Gestores Ambientales. Se desarrollaron
actividades de integración con adultos mayores y sus
familias como las actividades de “Pinta tu abuelo” y
“Encuentro de música navideña”, integrando a la familia en torno al adulto mayor y así involucrarlo como
actor dinámico de la familia y la sociedad.
AÑO
Gerontología
El programa de Gerontología, atiende la población
adulta mayor y en su alcance incorpora programas
de salud, entretenimiento y capacitación, los cuales
son abordados desde el concepto de integralidad.
Bajo este criterio, el Club Dorado de COMFAMILIAR
RISARALDA desarrollo gimnasia de mantenimiento
físico, acuaterapia, terapias para la memoria,
bailoterapia, clases de música y grupos de danzas,
así como tertulias en diferentes temas, caminatas
ecológicas, celebración de fechas especiales, y
actividades deportivas y recreativas, integrando
las familias de los participantes. Otra actividad de
especial importancia es la de los paseos a sitios
La consolidación de las cifras correspondientes al
programa de Gerontología, indican un número de actividades equivalente a 35.884 durante el año 2009,
manteniendo la cobertura registrada en el período
anterior.
24
Servicios Sociales
35.884
35.900
Gerontología
35.800
A
C
T
I
V
I
D
A
D
E
S
35.700
35.600
35.497
35.500
35.400
35.300
AÑO
Jornadas Escolares Complementarias
El programa de Jornadas Escolares Complementarias,
contribuye a la educación de los estudiantes de estratos 1 y 2, brindando espacios de aprendizaje innovadores, a través del desarrollo de ciclos de aprendizaje
en Educación Sexual, Ambiental, Deportes, Artes Plásticas, Música, Teatro, Folclor Colombiano, Tecnología,
Sistemas, Investigación e Innovación Empresarial;
fortaleciendo la autoestima, creatividad, trabajo en
equipo, liderazgo y la exploración de talentos y competencias innatas. Lo anterior se complementa con
salidas pedagógicas a centros culturales, ambientales
y recreativos.
573.715
580.000
A
C
T
I
V
I
D
A
D
E
S
En el marco del enfoque artístico y cultural, se destaca el estreno de la obra musical y teatral “Los Niños
sin Rostro”, que por si misma, constituye una muestra
de la realidad social afectiva de la niñez y el especial
reconocimiento obtenido por la obra “Herencia Cafetera”, la que ocupó el primer lugar en el Concurso
Departamental de Danzas.
560.000
537.075
540.000
520.000
500.000
MUNICIPIO
Pereira
Dosquebradas
Apía
Belén
La Celia
Marsella
Santuario
Santa Rosa
La Virginia
TOTAL
En términos de cobertura, el Programa atendió en el
año 2009 a 14.981 estudiantes de 76 instituciones y 9
municipios del Departamento, desarrollando 573.715
actividades.
25
Jornadas
Escolares
Complementarias
AÑO
INSTITUCIONES
35
9
3
2
3
2
3
12
7
76
ESTUDIANTES
4.226
1.001
870
1.129
382
1.164
1.204
3.289
1.716
14.981
Servicios Sociales
Atención Integral a la Niñez
Durante el año 2009 el Programa de Atención Integral
a la Niñez, abordó actividades desde la parte educativa enmarcadas en una metodología lúdica, educativa
y participativa con un enfoque vivencial. Se planteó
para la población adulta e infantil trabajar la propuesta “Aprendiendo Sobre Salud Sexual”, para fortalecer
en los beneficiarios del programa los conocimientos
básicos en salud sexual. Se logró incentivar un concepto amplio sobre sexualidad, entendiéndola como
un todo que involucra aspectos como el cuidado personal, amor propio y responsabilidad colectiva.
Se realizaron talleres educativos donde las madres
aprendieran adecuados estilos de vida relacionados
con el auto-cuidado y la promoción de la salud tanto
a nivel personal como familiar en los talleres vigías.
El área psicofamiliarsocial abordó la “escuela de padres” desde la construcción de un espacio educativo
de diálogo, discusión e intercambio de experiencias
mitió atender una población adicional de 2.777 niños
para afrontar retos de crianza.
y 2.975 adultos. El consolidado total de las actividaSe desarrollaron jornadas de desparasitación intesti- des realizadas en este programa, ascendió a 198.757,
nal, mejorando el estado de salud y las condiciones superando en un 27% lo realizado en el período annutricionales de los menores, para su adecuado cre- terior.
cimiento y desarrollo, por medio del control de peso
198.757
y talla, brindaron un diagnóstico nutricional de infan200.000
tes y madres gestantes; se brindó recomendaciones
Atención
180.000
sobre los hábitos alimenticios saludables, favorecienIntegral
a
la Niñez
do su estado nutricional, crecimiento y desarrollo. A
160.000
A
5
4
los niños (as) con alteración nutricional se les asignó
118.2
C 140.000
un paquete alimentario para asegurar algunos de los
T
I 120.000
requerimientos hacia su recuperación, logrando un
V
I 100.000
33% de ésta.
D
A
D
E
S
El programa de Atención Integral a la Niñez, sirve de
manera integral a niños entre 0 y 6 años de muy bajos estratos socioeconómicos, con presencia en tres
municipios de Risaralda y 18 comunidades, beneficiando 3.884 niños, 2.920 madres y 144 madres gestantes. Durante el año 2009, se celebró un convenio
con Bienestar Familiar-Hogares Infantiles, el cual per-
80.000
60.000
40.000
20.000
0
26
AÑO
Servicios Sociales
Programa de Atención a la
Discapacidad (PAD)
El programa de Atención a la Discapacidad brindó
espacios de socialización a niños(as) mediante actividades artísticas, pedagógicas, atención médica,
terapéutica, psicológica y de trabajo familiar para el
desarrollo en condiciones perceptivo-motoras, avances en el desarrollo cognitivo, mayor capacidad de
socialización y adaptación social, control de emociones, inclusión familiar, exploración y fortalecimiento
de talentos artísticos y musicales.
En la valoración simultánea de menores, se realizó un
diagnóstico integral de las capacidades, estado emocional, familiar y físico del niño(a). Hubo análisis ocupacional de los niños(as) con discapacidades cognitivas, motoras y sensoriales leves y se desarrolló un
proceso de terapia ocupacional creando un perfil de
acuerdo a las posibilidades de los participantes para
La musicoterapia para niños(as) con parálisis cerebral
proyectarse en el mundo laboral.
y dificultades motrices severas logró estimular la exA través del acompañamiento pedagógico se logró presión de sentimientos y emociones, reforzar habilique los niños(as) mejoraran sus condiciones para la dades de comunicación y relación con el entorno en
adquisición del conocimiento, habilidades mínimas general, proporcionar bienestar bio-psicosocial, recipara el aprendizaje de las actividades básicas cotidia- bieron apoyo nutricional, auxilio de transporte y de
nas, fortalecimiento cognitivo, desarrollo de la motri- educación los participantes del programa que se encuentran matriculados en una Institución Educativa o
cidad fina y gruesa.
Centro Especializado.
Con actividades de educación especial se conformó
el grupo de reeducación motora y estimulación ade- El programa brindó atención a 243 niños(as) con discuada en terapia ocupacional. El proceso musical y capacidades Cognitivas, Sensoriales y Físicas, distriartístico evidencia avances significativos en partici- buídas de la siguiente forma:
pantes frente al desarrollo motríz y cognitivo; la múDISCAPACIDADES ATENDIDAS
% DE NIÑOS(AS)
sica favoreció el acercamiento sonoro-musical como Discapacidad Cognitiva
60%
terapia, pero también como formación para un gru- Discapacidad Sensorio-motríz (Auditivas,
po de 35 niños(as) que disponen de las posibilidades visual, parálisis cerebral)
25%
Discapacidad
física
15%
y el talento para la interpretación de instrumentos
musicales y capacidades vocales.
Total de Actividades 2009
Total de Minutos
18.511
27
184.064
Servicios Sociales
Crédito Social
El programa de Crédito Social tramitó 1.350 solicitudes de las cuales desembolsó 991 créditos, distribuidos en 397 empresas afiliadas en convenio ubicadas
en el Área Metropolitana (95%) y en los demás municipios del departamento (5%).
Los recursos comprometidos ascendieron a $4.503
millones, distribuídos en las categorías de Consumo,
Micro-crédito empresarial y Vivienda así:
• Consumo: 826 Créditos para $2.669 millones (59%)
con un monto promedio de $3.2 millones por crédito
• Vivienda: 151 Créditos representados en $1,643 millones (36%) con un monto promedio de $10.8 millones por crédito, los cuales se distribuyeron internamente en 72 Hipotecarios por $1,097 millones y
Mejoras a vivienda 79 por $546 millones.
• Micro-créditos Empresariales: 14 créditos para $190
millones (1%) con un monto promedio de $13.5 millones por solicitud.
900
826
800
N
Ú C
M R
E É
R D
O I
S T
O
D S
E
La destinación final de Créditos de Consumo muestra
un 73% para libre inversión, un 24% para compras en
general y un 3% para Educación y Salud. En vivienda
el 67%, fue para adquisición de vivienda nueva, de las
cuales el 70% fue para compra con subsidio y 30% sin
subsidio; mejoras 33%, para remodelación y/o ampliación de vivienda con 79 solicitudes de crédito.
700
Crédito Social
600
500
400
300
151
200
14
100
0
O
CONSUM
La actividad comercial de crédito, estuvo apoyada
por un plan de medios que incluyó Radio, Prensa y
Televisión; participación en diferentes eventos feriales programados por gremios como las ferias de vivienda, organizadas por Camacol en Ciudad Victoria,
Unicentro y Expofuturo; en la segunda feria Expovis,
programada por el Departamento de Vivienda de
Comfamilia Risaralda y en las distintas ferias de servicios desarrolladas en el Parque Comfamiliar Galicia.
$3.000
VIVIENDA
AÑO 2009
$2.669
Crédito Social
$2.500
V
A E
L N $2.000
O
R M
I $1.500
C L
R L
É O $1.000
D N
I E
T S
$500
O
S
$1.643
$190
$0
NSUMO
CO
28
ÉDITO
MICROCR
VIVIENDA
AÑO 2009
ÉDITO
MICROCR
Servicios Sociales
Vivienda
Subsidio de Vivienda
Recursos Comfamiliar Risaralda
En el 2009 se llevó a cabo todo el proceso de postulación, revisión, digitación, precalificación, calificación
de los aspirantes al subsidio FOVIS.
$8.000.000.000
.250
$7.143.789
Vivienda
$6.000.000.000
V
A
L
O
R
Se realizaron cuatro asignaciones de subsidios de vivienda a 430 familias por $4.440.050.000 con Recursos de COMFAMILIAR RISARALDA. Con relación al
Decreto 774 de 2009, modificado por el Decreto 2190
de 2009, se efectúo la adición de subsidios a 63 beneficiarios, ajustando su asignación en $133.512.700.
S
U
B
S
I $4.000.000.000
D
I
O
.000
$4.440.050
No. Subsidios
2008: 758
2009: 430
$2.000.000.000
$
El Departamento de Vivienda de COMFAMILIAR RISARALDA, dictó talleres informativos, de manera
periódica a familias, público en general y empresas
afiliadas.
AÑO
Subsidios de Vivienda
Recursos Gobierno Nacional
5.000
$15.000.000.000
La Institución, a través del proceso de vivienda, participó en varios comités Interinstitucionales: Agenda
ciudadana de vivienda, liderado por la Contraloría
Nacional; Restablecimiento Socioeconómico a Desplazados, liderado por Acción Social; Comité de verificación de Acciones liderado por la UAO; Implementación de acciones en desastres naturales: Comité de
emergencias del Departamento de Risaralda, Comité
de vivienda, liderado por la ANDI
$14.520.29
$12.000.000.000
V
A
L
O
R
S
U
B
$9.000.000.000
S
I
D
I $6.000.000.000
O
No. Subsidios
2008: 1.353
2009: 1.685
.538
$8.429.709
$3.000.000.000
$0
Trimestralmente se realizaron mini ferias de
vivienda, logrando oferta y demanda por parte de
las Constructoras y las familias beneficiadas con
subsidios. En octubre de 2009, se llevó a cabo por
segunda vez “Expovis COMFAMILIAR RISARALDA”,
en la cual se reunió a 18 constructoras; quienes
presentaron 25 proyectos de vivienda, logrando
asistencia de 2.600 personas.
AÑO
FONEDE
La gestión de entrega de subsidios al desempleo correspondientes al período 2009, tuvo una ejecución
del 100% de los recursos apropiados para las dos categorías de desempleados con vinculación y sin vinEn cumplimiento de nuestra responsabilidad para el culación anterior a una Caja de Compensación, los
manejo logístico, jurídico y operativo de los subsidios cuales ascendieron a 1.561, con un presupuesto de
de vivienda, con Recursos del Gobierno, COMFAMI- $1.163.492.000.
LIAR RISARALDA tramitó y asignó 1.685 subsidios por
La capacitación de este programa tuvo una inversión
valor de $14.520.295.000.
de $620.409.000, los cuales se ejecutaron al 89%, lo
29
Servicios Sociales
que permitió impartir formación a 1.199 personas en para promover su propio desarrollo. JUNTOS atendió
diferentes oficios.
cerca de 20.000 familias de población vulnerable de
Pereira, Dosquebradas y Santa Rosa con un presuIgualmente, se aprobaron 12 Micro Créditos por un puesto que para el 2009 ascendió a $1.536 millones.
valor de $175.223.000. El total de los recursos
ejecuVivienda
tados entre Subsidio, Capacitación y Micro Crédito FUNDACIÓN CORONA: COMFAMILIAR RISARALDA
registró una cifra igual a $1.959.124.000.
es el socio regional en el “Programa de Inserción Laboral Productiva para Personas con Discapacidad”.
Los subsidios de FONEDE, se distribuyeron entre madres cabeza de hogar el 53% y hombres cabeza de Este proyecto se adelanta conjuntamente con el BID,
hogar el 47%. Por municipios el total de subsidios Fundación Saldarriaga Concha, Fundación Corona,
asignados se distribuye de la siguiente manera: Perei- Acción Social, SENA y Cajas de Compensación de Bora obtiene el 63%, Dosquebradas el 28%, Santa Rosa gotá, Antioquia y Valle.
de Cabal el 6%, Cartago el 1%, Quinchía el 1% y la
El proyecto tiene una duración de cuatro años, y sus
Virginia el 1 %.
componentes son: Movilización del sector empresarial para la inclusión laboral de personas con discaCooperación Nacional e Internacional
pacidad (PDC), Fortalecimiento de instituciones de
COMFAMA BID: “Mi Casa con remesas” es un progra- rehabilitación, Capacitación técnica para la inclusión
ma para permitir que los giros enviados por colom- laboral, articulación, difusión y diseminación del probianos trabajadores en el exterior a sus familias en grama.
Colombia sean base para solicitar crédito destinado a
compra de vivienda, mejoramiento de vivienda o de- CHF INTERNATIONAL: Con esta Agencia Americana,
Comfamiliar ejecutó durante el año 2009, tres prosarrollar un proyecto productivo en su vivienda.
yectos. El primero, “Violencia basada en género”, en
En el año 2.009, las Cajas de Compensación Familiar, donde se atendieron a 385 mujeres y hombres dessocias del Proyecto “Mi Casa con Remesas” aprobaron plazados con atención individual de apoyo y jornadas
151 créditos por $1.627.174.309 y Bancolombia, alia- de prevención orientadas a la no violencia. El segundo, “Vivienda saludable”, atendiendo 130 familias de
do financiero, 994 créditos por $58.918.227.757.
Pereira, Dosquebradas y Santa Rosa, en los compoCon este propósito hubo participación en ferias in- nentes prevención, manejo y disposición de residuos
mobiliarias locales organizadas por Camacol Risa- sólidos, manejo de aguas y entrega de enseres para
ralda, Centro Comercial Ciudad Victoria, Unicentro, mejorar las condiciones de habitabilidad. El tercero,
Expoconstrucción y en ferias inmobiliarias internacio- “Atención Humanitaria”, del cual se beneficiaron 180
familias, con los componentes humanitario, psicosonales de Miami, New York y Madrid.
cial y comunitario, todo con el propósito de mitigar el
PROGRAMA JUNTOS - ACCIÓN SOCIAL: COMFAMI- impacto del desplazamiento.
LIAR RISARALDA es el operador de Programa JUNTOS
DE Acción Social de la Presidencia de la República
como estrategia contra la pobreza extrema, a través
del fortalecimiento y la construcción de capacidades
30
Salud
IPS AMBULATORIA
266.861
300.000
248.503
IPS
Ambulatoria
250.000
A
T
E 200.000
N
C
I 150.000
O
N
E 100.000
S
15.325
14.519
50.000
0
AÑO
Medicina Planta
Medicina Adscrita
Promoción y Prevención
Durante el año el 2009 se presentaron cambios estructurales en los procesos de atención del servicio
de Promoción y Prevención, para lograr actividades
más eficientes que permitieran mayores coberturas y
mejores resultados en salud, a menores costos.
IPS Ambulatoria
A través de la IPS Ambulatoria, COMFAMILIAR RISARALDA cubre todo lo que tiene que ver con el primer
nivel de atención en salud. Por tal razón se cuenta
con una amplia red para la consulta general y especializada, la consulta al día y la pequeña cirugía; con
sedes en Pereira, Dosquebradas, La Virginia y Santa
Rosa.
Durante el año 2009, fue necesario incrementar significativamente las horas médicas de atención en los
distintos centros, adecuando y ampliando la infraestructura con nuevos consultorios.
Con las estrategias mencionadas anteriormente, se
amplió la cobertura en Medicina en Planta y Medicina Adscrita, logrando para la vigencia 282.186 atenciones, que representan un incremento interanual
equivalente al 7% y que en valores absolutos significó
19.164 atenciones adicionales.
31
Salud
IPS Odontológica
Los cambios más importantes permiten un proceso
de transversalización de los programas de detección
de alteraciones en adulto, en joven, agudeza visual y
seno. Se modificó el modelo de atención del programa de hipertensión arterial con priorización de riesgos que involucra en la atención médica del paciente
hipertenso, al médico de consulta externa.
El objetivo principal de la IPS Odontológica es recuperar, mantener y prevenir la salud oral de la población.
La renovación de equipos sitúa a la IPS Odontológica
a la altura de las mejores de la ciudad, brindando a los
usuarios comodidad en los consultorios y seguridad
durante la atención.
Los programas de Promoción y Prevención siguen el
principio de gestión del riesgo en concordancia con
el modelo moderador del riesgo de la EPS aseguradora, con mejoras en procesos de demanda inducida,
sistemas de información y ajuste de los indicadores
para evaluar el impacto en salud de los programas y
calidad de la atención a partir de procesos de planeación de los mismos.
Se trabajó en conjunto con el área de comercialización, asistiendo a los diferentes municipios de Risaralda con la unidad móvil, atendiendo una gran parte de
la población. En el año 2010 se ampliará la capacidad
instalada en el Centro Odontológico de la Circunvalar con dos unidades odontológicas, aumentando la
cobertura para odontología general, ortodoncia y estética dental.
Los positivos y significativos resultados de la gestión
en el programa de Promoción y Prevención, se evidencian en los indicadores de bajo peso al nacer y
muerte perinatal, en virtud del cumplimiento de las
metas, con la extensión de las actividades a los municipios de Dosquebradas, Santa Rosa y La Virginia.
De manera global todas las acciones en esta materia,
alcanzaron la cifra 84.459 actividades, lo que reporta
un crecimiento del 8% interanual.
A través de jornadas de promoción de todos los servicios de COMFAMILIAR RISARALDA, se participó en la
visita a los diferentes municipios y con la unidad móvil se atendió en estas jornadas un significativo grupo
poblacional.
84.459
86.000
Promoción
y Prevención
84.000
A
C
T
I P
V
I Y
D
A P
D
E
S
82.000
80.000
78.181
78.000
76.000
74.000
AÑO
32
Salud
El portafolio básico de la IPS Odontológica, está representado en la Odontología en Planta, Higienistas
y Odontología Adscrita, con la cual se cubre la dinámica de la demanda en las diferentes especialidades.
Se continúa trabajando en el propósito de lograr una
mayor oportunidad en la asignación de las citas y en
las mediciones de percepción de calidad de la atención se obtuvo un excelente resultado.
En relación con la cobertura del servicio, la mayor
participación se verifica en Odontología en Planta y
el mayor crecimiento se observa en la Odontología
Adscrita. En conjunto las atenciones de la IPS Odontológica durante el 2009, ascienden a 153.274.
114.013
120.000
105.437
IPS
Odontológica
100.000
O
D
A
O
T
N
E
T
I
N
O
P
C
L
S
I
Ó
Ó
G
N
I
C
A
Odontología
Higienistas
Odontología Adscrita
80.000
60.000
40.000
20.000
0
34.431
30.995
tos con 13 habitaciones adicionales, lo que genera un
crecimiento significativo en el número de camas y la
adición de un quirófano dotado con alta tecnología
para cirugías de complejidad mayor. En términos de
alianzas se resalta la celebrada con un socio estratégico, para dar al servicio la unidad de cuidados intensivos pediátricos.
4.830
4.059
AÑO
Clínica COMFAMILIAR RISARALDA
Como programas complementarios de la Clínica, es
necesario señalar la Hospitalización en Casa, que con
un equipo multidisciplinario, ha alcanzado altos niveles de calidad y satisfacción de sus usuarios. La Consulta Externa Especializada amplió sus instalaciones
y logró la vinculación de nuevos especialistas en las
áreas de oftalmología, cirugía vascular periférica, cirugía de columna y Hemato-oncología pediátrica.
Durante el año 2009, la Clínica Comfamiliar continúo
siendo un centro de referencia en salud de IV nivel y
por tal razón intensificó su revisión y ajustes de procesos, amplió su portafolio de especialidades, mejoró
significativamente su infraestructura, adquirió y renovó los equipos para prestar un servicio de calidad
en las diferentes especialidades y subespecialidades
y ajustó los modelos de atención y el talento humano responsable de prestación los mismos. Sobre este
asunto, es preciso destacar la ampliación de urgencias, separando la atención pediátrica con la de adultos, la ampliación del área de hospitalización de adul-
A nivel de coberturas y en razón a las epidemias
presentadas en salud y la configuración de la red
disponible, son muy destacados los incrementos en
urgencias y hospitalización adultos, con 25% y 33%
33
Salud
de crecimiento respectivamente. En los cuadros que se presentan a continuación, se observan los comportamientos en las atenciones de urgencias, cirugía, hospitalización y ayudas diagnósticas.
URGENCIAS
13.000
38.194
H
O
S
P
I
T
A
L
I
Z
A
C
I
O
N
E
S
40.000
31.603
A
T
E
N
C
I
O
N
E
S
Urgencias Adulto
Urgencias Pediátricas
Urgencias Obstetricias
30.000
19.879
15.880
20.000
8.259
5.945
10.000
0
AÑO
12.082
12.000
11.000
10.550
10.000
9.000
AYUDAS DIAGNÓSTICAS
15.000
442.841
500.000
HOSPITALIZACIONES
AÑO
CIRUGÍAS
14.182
406.469
14.000
400.000
E
X
Á
M 300.000
E
N
E
S 200.000
C
I
R
U
G
Í
A
S
Laboratorio
R. X. y Ecografías
74.333
67.361
13.000
11.971
12.000
11.000
100.000
10.000
0
AÑO
34
AÑO
Celebración “Día de la Niñez” en Comfamiliar Gal
Centros Culturales y Bibliotecas - CCBS
35
Atención Integral a la Ninez
CERTIFICADO
DE ESTADOS FINANCIEROS
(Art. 37 Ley 222 de 1995)
Los suscritos MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ
Director Administrativo y FRANKLIN GRISALES ALVAREZ,
Jefe del Departamento Contable
C E R T I F I C A N Q U E:
La Información Financiera con corte al 31 de Diciembre
de 2009, revelan afirmaciones y aseveraciones
previamente verificados, los cuales han sido tomados
fielmente de los registros contables de la Entidad.
Pereira, 26 de Febrero de 2010
MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ
Director Administrativo
FRANKLIN GRISALES ALVAREZ
Contador T.P. No. 112677-T
36
Informe del Revisor Fiscal
Pereira, 25 de febrero de 2010
Las normas relativas a la rendición de cuentas en
nuestro país, exigen la comparabilidad de los Estados
Financieros en relación con el año inmediatamente
anterior, razón por la cual se presentan los saldos de
cada una de las cuentas del período 2.009 confrontados con sus iguales en el período 2.008.
Señores:
AFILIADOS
Caja de Compensación Familiar de Risaralda
COMFAMILIAR RISARALDA
Ciudad
La preparación, elaboración, presentación y publicación de éstos informes, son responsabilidad de la
Administración de la Corporación, ya que reflejan su
gestión; por lo que se ha fijado de manera expresa
en la Ley y en los reglamentos1, la forma y la calidad
de los informes a rendir, conservando criterios técnicos de presentación que reflejen su integridad; tales
criterios, se resumen en: reconocimiento de hechos
económicos, revelaciones y aseveraciones, verificación de afirmaciones, mediciones de valor en pesos
colombianos; garantizando la fidedignidad de los datos a partir de la extracción de las cifras de los libros
oficiales de la contabilidad y la identificación plena
de las obligaciones. Las operaciones económicas
que reflejan las cifras tomadas de los libros de contabilidad en forma fidedigna corresponden a las transacciones derivadas de los hechos económicos que
desarrolló la Caja de Compensación, operaciones que
corresponden al giro normal de sus negocios en desarrollo de su objeto social.
Señores Afiliados:
La actuación de cumplimiento que me fuera encomendada por la Asamblea General de Afiliados, en
atención a parámetros legales y estatutarios y, en
especial, a directrices establecidas para las Cajas de
Compensación Familiar por la SUPERINTENDENCIA
DEL SUBSIDIO FAMILIAR, comprometen a la Revisoría
Fiscal de ésta Corporación en la consideración de los
Estados Financieros, las notas explicativas de los mismos y el correspondiente Informe de Gestión para la
vigencia contable de 2.009-2.008, los cuales se identifican para este propósito de la siguiente forma:
1. Balance General Comparativo años 2.009 - 2.008
2. Estado de Resultados Comparativo años 2.009 – 2.008
3. Estado de Cambios en la Situación Financiera Com
parativo años 2.009 – 2.008
4. Estado de Cambios en el Capital de Trabajo Comparativo años 2.009 – 2.008
5. Estado de Flujos de Efectivo Comparativo años 2.009 – 2.008
6. Estado de Cambios en el Patrimonio de los Afilia dos Comparativo años 2.009 – 2.008 y de propósi
to especial, Estados Financieros preparados a valo res corrientes (costos históricos):
Prueba de la atención de tal responsabilidad, se confirma con la atestación de cada uno de los informes
citados y la certificación que de los mismos emite el
Representante Legal y el Contador en Jefe del Departamento Contable, para el cumplimiento de propósitos normativos de carácter puntual2.
Referido lo anterior una de mis responsabilidades
es la de expresar una opinión fundamentada en mi
auditoria sobre los estados financieros preparados
por la Administración, en la que se garantiza la
fidelidad de la información, la autenticidad de las
cifras, la integridad de los contenidos informativos y
1 Ley 222 de 1.995, artículos 34 a 37, 41 y 46 – artículo 39-4 de los Estatutos de la Cor-
poración, Resolución 504 de 2001 SSF. Resolución 271 de 2005 SSF y Resolución 537
de 2009 SSF y Decreto 1536 Mayo 2006 Ministerio de Hacienda
a. Balance General Comparativo años 2.009 – 2.008
2
37
Artículo 37 de la Ley 222 de 1.995
la comparabilidad de las manifiestas expresiones que aceptados en Colombia, aplicados uniformemente.
se realizan en los diversos informes que conforman el
Informe de Gestión y Balance Social 3.
Refiere igualmente esta opinión la pertinencia del
mantenimiento adecuado de los libros oficiales de
He obtenido las informaciones necesarias para la rea- registro contable de acuerdo a las normas legales y
lización de mi auditoría de acuerdo con las normas la técnica contable, en lo que tiene que ver con los
de auditoria generalmente aceptadas en Colombia, y libros mayores, es de anotar que el sistema financiero
las dispuestas por la Superintendencia del Subsidio contable de la Entidad, por no manejar un mes de
Familiar 4, éstas normas requieren que una auditoria cierre, al imprimir los libros en el mes de diciembre
se planifique y lleve a cabo para obtener seguridad no registra el valor de la utilidad en la cuenta
razonable en cuanto a si los estados financieros pre- contable correspondiente al patrimonio. Asimismo
sentados están libres de errores de importancia. Al los libros de actas, la correspondencia y documentos
igual que requiere el desarrollo de la función de la soporte, se llevan y conservan en debida forma
revisoría fiscal bajo aspectos como la permanencia, dando cumplimiento a la normativa legal que rige
cobertura total, independencia de acción y criterios y la corporación; y la oportunidad de sus registros
función preventiva. Una auditoria incluye el examen, que permite el cumplimiento de las disposiciones
sobre una base selectiva de pruebas, de la evidencia legales. Las operaciones registradas en los libros y
que respalda las cifras y las revelaciones en los esta- las actuaciones de la Administración se ajustan a los
dos financieros. Asimismo, incluye una evaluación de estatutos, a las decisiones de sus órganos de dirección
los principios de contabilidad utilizados y de las es- y control, y a las emitidas por los entes de inspección
timaciones de importancia efectuadas por la Admi- y vigilancia, excepto por el registro contable del valor
nistración, así como la evaluación de la presentación de los rendimientos financieros de los excedentes
en su conjunto de los estados financieros. Esta audi- del 55% los cuales según concepto de la División
toria se hace posible con la ejecución de programas Financiera de la Superintendencia del Subsidio
de revisoría fiscal en cumplimiento de las funciones Familiar en oficio 1337 deben registrarse como un
asignadas por la Ley, programas que contemplan la mayor valor de la cuenta contable donde se registra
auditoria integral que comprende entre otras audito- el respaldo de los excedentes del 55%, la Entidad los
ria de cumplimiento, de gestión de control interno y registro como un ingreso no operacional, registro
financiera. Considero que mi auditoria proporciona que será debidamente reclasificado en la vigencia
una base razonable para emitir mi opinión, sobre los 2010, y excepto por el registro contable del valor de
estados financieros que expreso en el inciso siguien- las adecuaciones de los proyectos 227145 y 227146
te.
ejecutados durante el ultimo bimestre del año 2009,
con cargo a la cuenta de excedentes del 55%, (Circular
En mi opinión, el Informe de Gestión y Balance Social Externa 014 de 2008 SSF), cuyo monto no afectó el
que incluye los Estados Financieros comparativos, valor de la cuenta correspondiente al respaldo de los
descritos en la parte inicial de este pronunciamien- excedentes, pues afectó el capital de trabajo vigencia
to y sus respectivas notas, tomados éstos últimos, a 2009, éstos proyectos fueron debidamente aprobados
partir de los libros oficiales de la contabilidad de la por el Consejo Directivo, y como hecho posterior se
Corporación Caja de Compensación Familiar de Risa- informa la modificación de la destinación de estos
ralda COMFAMILIAR RISARALDA, presentan en forma recursos con respecto a los proyectos mencionados
razonable la situación financiera y el resultado de las
operaciones del período 2.009 – 2.0085, de conformi- 34 Artículo 38 de la Ley 222 de 1.995
Circular 14 de 1998 SSF
dad con los principios de contabilidad generalmente 5 Articulo 37 del D.R. 341 de 1988
38
por parte de éste órgano de administración, así como
su reclasificación contable en la vigencia 2010. Así
mismo se exceptúa el hecho de que no se lleva el
registro de las conciliaciones correspondientes a las
declaraciones tributarias en las respectivas cuentas
de orden, conforme lo estipulado en el plan único
de cuentas emitido por la Superintendencia del
Subsidio Familiar. A la par se informa que la Entidad
atendiendo conceptos legales entregadas por parte
de la Superintendencia del Subsidio Familiar, dió por
terminado el contrato de prestación de servicios que
tenía con la Cooperativa Familia.Coo, contratando en
forma directa el personal con este tercero, orientando
de esta forma las actuaciones de la Caja en el aspecto
laboral con observación de las normas laborales
vigentes.
tiene que ver con el recaudo de los aportes del 4%.
De la misma manera la administración gestiona en
procura de la viabilidad de los programas autocosteables en cumplimiento de la normativa existente,
con mención particular sobre la participación en la
Unión Temporal para la administración del Santuario
de Fauna y Flora Otún Quimbaya que inició en octubre de 2007, y cuyo resultado al cierre contable de la
vigencia 2008 era deficitario, de acuerdo a los resultados financieros de ésta Unión Temporal, y de la cual se
informa que durante el año 2009 se realizó un contrato de transacción con el Estado, con el propósito de
finalizar esta participación, la cual se encuentra pendiente a la fecha de la entrega de obras por parte de
un integrante de la Unión Temporal, como condición
para la aceptación de la transacción del contrato por
parte del Estado. De igual manera se prevé en forma
especial, con destino a la Superintendencia Nacional
de Salud, una expresión evaluativa que comprende
la existencia de procedimientos adoptados por la Administración tendientes a conducir adecuadamente
la entidad, al igual que para asegurar su viabilidad financiera, incluido el aseguramiento de la salvaguarda de la figura jurídica en el tiempo y su continuidad
como empresa, la capacidad para atender oportunamente las obligaciones y compromisos adquiridos de
cada uno de los programas que gestione en el área
de la Salud, dada la limitación legal que le asiste a
estas Corporaciones 8 .De la misma forma la entidad
cuenta con un proceso de garantía de calidad en
salud que permite asegurar el cumplimiento de los
requisitos de habilitación en salud, sistema de información de salud, y el programa de auditoria para
el mejoramiento de calidad en salud. La existencia
de los procedimientos adoptados por la Administración mencionados anteriormente en este párrafo son
igualmente aplicados en todas las áreas de la Entidad
y la Administración procura la eficiencia en la gestión
de los recursos en especial en los programas subsidiados de Ley 21 de 1982.
Para el caso de la actualización, mantenimiento, y
conservación de los activos, a más de las reposiciones permanentes, se mantienen programas de prevención, reparación y sostenimiento que garantizan
su cuidado, permanencia y funcionalidad, además de
mantener pólizas que aseguran en forma suficiente
estos activos. De igual manera, son adecuadas las
medidas de conservación y custodia de bienes de
terceros.
En cumplimiento de normas especiales, la Entidad
actualiza el valor contable de sus activos aplicando
procedimientos de carácter legal, como los denominados avalúos técnicos 6 para efectos de reajustar a
precios de mercado, el valor de los bienes inmuebles,
registrando las valorizaciones de los activos sometidos a los avalúos en las cuentas contables dispuestas
para tal efecto.
La información financiera suministrada por la administración en los informes arriba mencionados, y la
auditoria realizada de sus cifras, permite opinar que
la entidad cuenta con la capacidad para continuar
como un negocio en marcha7 , teniendo en cuenta
que el sistema del subsidio familiar se encuentra sujeto a la normativa del Estado, y en especial en lo que
6 Artículo 64 del D.R. 2649 de 1.993
7 NIA 570
8 Art. 65 Ley 633 de 2000
39
Así mismo, en cumplimiento de normas de carácter
específico9 , debemos conceptuar el pago de los aportes a la seguridad social integral, y la propiedad del
software, aspectos en los cuales se puede aseverar
que la Caja de Compensación Familiar del Risaralda
COMFAMILIAR RISARALDA, realizó el pago regular
de los aportes al Sistema General de Seguridad Social por los empleados que permanecen en su nómina y, respeta las normas de propiedad intelectual y
de derechos de autor utilizando programas previamente licenciados o desarrollados en forma especial
para alguna de sus áreas productivas con el exclusivo derecho de utilización, conservando actualizadas
y pagadas las respectivas licencias de uso. En cuanto
a la gestión administrativa correspondiente a la aplicación de los recursos del fondo de carácter obligatorio derivado del recaudo de los aportes patronales
del 4%, Fondo de vivienda de Interés Social como del
fondo de tipo voluntario como lo es el Fondo Rotatorio de Vivienda; la entidad sobrepaso el cumplimiento para este año con una ejecución por asignación
superior al 10% de los recursos disponibles para su
aplicación , lo que compromete a la administración
en la adopción de mecanismos que provean el aseguramiento de la ejecución conforme al limite previsto
por la ley, exceso que ha sido garantizado conforme
lo dispuesto por el artículo 73 del decreto 2190 de
2009. El informe de gestión, preparado por la Administración de la Corporación por requerimiento legal,
sobre la evolución de la entidad, la situación jurídica, económica y administrativa, se presenta por separado y no forma parte de los estados financieros
dictaminados. He verificado la debida concordancia
entre la información contable incluida en el informe
de gestión entregado por la Administración, que se
presenta en forma separada y la incluida en los estados financieros adjuntos.
En cuanto a la evolución previsible del negocio, de
la evaluación efectuada de los Estados Financieros y
las políticas administrativas y financieras, se puede
deducir que el estado de negocios permite a la Entidad la permanencia en el tiempo, una evaluación del
Estado de Resultados deja prever que de mantener
la directriz en cuanto el control de costos y gastos, y
una política de mercadeo del portafolio de servicios
que permita el incremento de los ingresos, el remanente tenderá al crecimiento, considerando que por
ser un sistema especial de subsidio familiar depende
en forma directa de los cambios que en materia legislativa haga el gobierno nacional, cambios estos que
pueden afectar el desarrollo de las actividades y sus
resultados.
La evaluación del sistema de control interno10 que
compromete a la Administración de la Corporación
en la funcionalidad integral del Ente, realizada por
esta revisoría fiscal, permite expresar que se atienden
encomiendas originadas en la ejecución de nuestros
programas de fiscalización y, de la misma manera,
las observaciones y recomendaciones que ofrece el
departamento de Auditoria Interna con que cuenta
ésta Corporación, procurando en forma apropiada
el acatamiento de las medidas adecuadas de control
interno. Esta Revisoría Fiscal, en cumplimiento de las
funciones asignadas por la ley y el encargo hecho por
la Asamblea General de Afiliados, realiza las actividades necesarias, para garantizar el adecuado mantenimiento de los controles objeto de sus pruebas y verificaciones, así como su recomendación permanente
derivada de la aplicación de herramientas que posibilitan una gestión que desarrolla controles de estrategia, gestión y resultados.
Atentamente,
En cumplimiento de normativa sobre aspectos ambientales, la entidad tiene conformada una unidad
de gestión ambiental, cuyo propósito es acompañar
los procesos de la corporación en la ejecución de planes que conduzcan al aseguramiento de la consideración por parte de la Corporación de la legislación
expedida sobre este tema.
MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZ
Revisor Fiscal (D)
T.P. 70847-T
TREJOS RESTREPO ASOCIADOS LTDA
T.R.394 según Resolución 159 de Octubre 16 de 1997
9 Artículos 11 y 12 del D.R. 1406 de 1.999; Artículo 1ro de la Ley 603 de 2.000 y, el
pronunciamiento Nro. 1 del Consejo Técnico de la Contaduría Pública.
10 Numera. 3 Art 37 Decreto 341 de 1988
40
Estados Financieros
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDA
COMFAMILIAR RISARALDA
BALANCE GENERAL AJUSTADO POR INFLACIÓN
(Expresado en miles de pesos)
NOTAS
31 DE DICIEMBRE DE
2009
2008
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Caja
Bancos
Cuentas de Ahorro
Total disponible
Inversiones temporales
(1)
475.965
720.115
4.109.032
5.305.112
354.639
1.241.395
507.190
2.103.224
(2)
1.303.043
688.256
(3)
18.960.540
1.759.358
-262.750
20.457.148
14.124.519
1.670.999
-186.783
15.608.735
Inventarios
Materiales y empaques
Provisión inventarios
Total inventarios
(4)
1.592.661
-292.447
1.300.214
1.129.852
-89.830
1.040.022
Gastos pagados por anticipado
(5)
37.937
156.663
28.403.454
19.596.900
9.145.694
69.303.632
-28.305.297
50.144.029
Deudores
Clientes
Otras cuentas por cobrar
Provisión para protección de cartera
Total deudores
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipo
No depreciable
Depreciable
Depreciación acumulada
Total propiedades, planta y equipo
(6)
7.486.078
78.417.219
-32.562.201
53.341.096
Cargos diferidos
Fondos y apropiaciones con dest. específica
Fondos y/o convenios de cooperación nacional e internacional
Participación en consorcios y uniones temporales
Inversiones
Deudores a largo plazo empleados
Deudores a largo plazo particulares
Valorizaciones
(5)
(7)
(7)
(2)
(2)
(3)
(3)
(8)
188.576
16.677.202
104.566
1.384.835
1.070.869
7.286.314
32.761.088
1.582.361
13.667.905
106.715
87.694
1.388.405
1.159.524
6.069.054
31.027.507
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
112.814.546
105.233.194
TOTAL DEL ACTIVO
141.218.000
124.830.094
6.120.654
2.432.008
TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ
Director Administrativo
(27)
FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZ
Contador T.P. No.112677 - T
41
MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZ
Revisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)
Trejos Restrepo Asociados Ltda
Ver opinión Adjunta
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDA
COMFAMILIAR RISARALDA
BALANCE GENERAL AJUSTADO POR INFLACIÓN
(Expresado en miles de pesos)
NOTAS
31 DE DICIEMBRE DE
2009
2008
PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS AFILIADOS
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros bancarios
Obligaciones financieras
Subsidio familiar
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos, gravamenes y tasas
Obligaciones laborales
Pasivos estimados y provisiones
Diferidos
Ingresos recibidos para terceros
Otros pasivos
Total del pasivo corriente
(9)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
(20)
543.098
1.147.465
4.335.382
2.848.819
6.988.505
65.257
1.206.734
521.174
99.211
424.720
500.012
18.680.377
323.498
1.432.510
4.931.023
7.219.256
1.644.063
41.838
849.031
5.269
136.826
495.227
802.149
17.880.690
(9)
(14)
(18)
(19)
11.708.401
9.996
13.872.105
28.311
4.639.474
4.372
12.034.188
26.842
Total del pasivo no corriente
25.618.813
16.704.876
TOTAL DEL PASIVO
44.299.190
34.585.566
36.299.865
356.870
21.498.005
32.761.088
6.002.982
30.906.466
356.870
23.157.588
31.027.507
4.796.097
96.918.810
90.244.528
141.218.000
4.609.068
124.830.094
3.560.454
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Cesantías consolidadas
Fondos y apropiaciones sobre aportes
Fondos y/o convenios de cooperación nacional e internacional
PATRIMONIO DE LOS AFILIADOS
Obras de beneficio social
Reserva legal
Revalorización del patrimonio
Superávit por valorizaciones
Remanente del ejercicio
(21)
(22)
(8)
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS AFILIADOS
TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ
Director Administrativo
(27)
FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZ
Contador T.P. No.112677 - T
42
MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZ
Revisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)
Trejos Restrepo Asociados Ltda
Ver opinión Adjunta
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDA
COMFAMILIAR RISARALDA
ESTADO DE RESULTADOS
(Expresado en miles de pesos)
NOTAS
31 DE DICIEMBRE DE
2009
2008
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas y Servicios
Aportes de empresas afiliadas
Salud
Servicios sociales
Vivienda
Total ingresos corrientes
Ingresos de administración
Total otros ingresos operacionales
47.755.176
58.554.669
7.545.354
385.393
114.240.592
43.582.723
47.361.318
6.162.938
205.948
97.312.927
4.677
4.677
8.134
8.134
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
(23)
114.245.269
97.321.061
COSTOS Y GASTOS
Subsidios
Apropiaciones sobre aportes
Costos Salud
Costos Salud Ley 21
Costos Servicios Sociales
Gastos Operacionales Salud
Gastos Servicios Sociales
Gastos de Vivienda
Gastos de administración
TOTAL COSTOS Y GASTOS
(24)
(25)
(24)
(24)
(24)
(25)
(25)
(25)
(25)
18.007.664
12.807.883
44.509.721
79.577
2.318.990
14.081.116
13.789.094
1.033.438
3.813.915
110.441.398
16.488.120
11.637.793
35.719.811
114.961
2.144.242
13.139.538
11.453.474
1.005.569
3.468.553
95.172.061
3.803.871
2.149.000
REMANENTE OPERACIONAL
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS
(26)
3.588.655
3.749.267
GASTOS FINANCIEROS Y OTROS
(26)
1.389.544
1.102.170
6.002.982
4.796.097
REMANENTE DEL EJERCICIO
MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ
Director Administrativo
FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZ
Contador T.P. No.112677 - T
43
MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZ
Revisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)
Trejos Restrepo Asociados Ltda
Ver opinión Adjunta
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDA
COMFAMILIAR RISARALDA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS AFILIADOS
AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
( Expresado en miles de pesos)
Obras de
Beneficio Social
Reserva
Legal
Revalorización
del patrimonio
Valorizaciones
Remanente
del ejercicio
Total
26.793.034
356.870
23.222.638
29.938.791
4.113.432
84.424.765
-4.113.432
4.796.097
-65.050
1.088.716
4.796.097
4.796.097
90.244.528
-4.796.097
6.002.982
597.303
-1.659.583
1.733.580
6.002.982
6.002.982
96.918.810
Saldos al 31/12/07
Traslados
Aumento en la Reserva legal
Aumento en la Revalorización
Aumento en las Valorizaciones
Remanente del Ejercicio
Saldos al 31/12/08
Traslados
Aumento en la Reserva legal
Aumento en la Revalorización
Aumento en las Valorizaciones
Remanente del Ejercicio
Saldos al 31/12/09
4.113.432
-
30.906.466
356.870
-65.050
23.157.588
1.088.716
31.027.507
5.393.400
-1.659.583
36.299.866
MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ
Director Administrativo
356.870
21.498.005
FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZ
Contador T.P. No.112677 - T
44
1.733.580
32.761.087
MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZ
Revisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)
Trejos Restrepo Asociados Ltda
Ver opinión Adjunta
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDA
COMFAMILIAR RISARALDA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO
(Expresado en miles de pesos)
ANÁLISIS DE LOS CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO
Diciembre 2009
Diciembre 2008
VARIACIONES DE LAS CUENTAS ACTIVOS CORRIENTES
Disponible
Inversiones
Deudores
Inventarios
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL VARIACIONES DE LOS ACTIVOS CORRIENTES
3.201.888
537.287
4.924.379
462.809
(118.726)
9.007.637
348.530
(2.081.632)
2.909.281
(108.297)
(394.426)
673.456
VARIACIONES DE LAS CUENTAS PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones Financieras A Corto Plazo
Proveedores
Cuentas por Pagar
Obligaciones Laborales
Impuestos, Garavámenes y Tasas
Pasivos Estimados
Pasivos Diferidos
Otros Pasivos
TOTAL VARIACIONES DE LOS PASIVOS CORRIENTES
4.370.437
(4.748.802)
(357.702)
(23.419)
37.615
372.645
(349.226)
(2.394.002)
(1.834.154)
(120.535)
11.827
(21.982)
(148.993)
(4.507.839)
AUMENTO O (DISMINUCIÓN) EN EL CAPITAL DE TRABAJO
8.658.411
(3.834.383)
MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ
Director Administrativo
FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZ
Contador T.P. No.112677 - T
45
MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZ
Revisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)
Trejos Restrepo Asociados Ltda
Ver opinión Adjunta
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDA
COMFAMILIAR RISARALDA
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
(Expresado en miles de pesos)
RECURSOS PROVISTOS
Por la operaciòn:
UTILIDAD NETA
Más o menos partidas que no proveen fondos:
Depreciaciones del año
Amortizaciones del año
Provisiones del año
Efectivo neto provisto por las operaciones
Ajustes a resultados de partidas no operacionales
Utilidad en venta de propiedad, planta y equipo
Pérdida en venta de propiedad, planta y equipo
Utilidad en venta de inversiones
Pérdida en venta de inversiones
Utilidad método participación
Pérdida método de participación
Castigo de activos
Ajustes por inflación
Neto ajustes a resultados de partidas no operacionales
NETO PROVISTOS POR OPERACIONES Y POR AFECTACIONES CONTABLES
OTROS RECURSOS PROVISTOS:
Venta de propiedad, planta y equipo
Venta de inversiones
Acreedores varios a largo plazo
Deudores a largo plazo
Cargos diferidos
Intangibles
Bienes de arte y cultura
Fondos de destinación específica
Nuevas obligaciones financieras
Activos diversos
Bonos y papeles comerciales
Crédito mercantil adiciones
Donaciones recibidas
Obras de beneficio social recurso
Activos fijos adquiridos con fondos de destinación específica
Obligaciones laborales largo plazo
TOTAL RECURSOS PROVISTOS
USOS O APLICACIONES DE RECURSOS
Adiciones de propiedad, planta y equipo
Compra de inversiones
Deudores largo plazo
Cargos diferidos
Intangibles
Bienes de arte y cultura
Activos diversos
Acreedores varios a largo plazo
Fondos de destinación específica
Pago y/o traslado corto plazo obligaciones financieras
Obligaciones laborales largo plazo
Bonos y papeles comerciales
Donaciones
Obras de beneficio social recurso
Control de valorizaciones
TOTAL USOS O APLICACIONES DE RECURSOS
AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DE CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO AL PRINCIPIO DEL PERÍODO
CAPITAL DE TRABAJO AL FINAL DEL PERÍODO
MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ
Director Administrativo
FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZ
Contador T.P. No.112677 - T
46
Diciembre 2009
Diciembre 2008
6.002.982
4.796.097
3.306.709
(263.084)
9.046.607
2.739.962
(1.345.106)
6.190.953
3.571
3.571
29.324
(1.659.582)
(1.623.116)
7.423.491
56.795
(65.050)
(8.255)
6.182.698
13.667
(76.073)
1.393.785
8.618.271
597.303
10.546.953
17.970.444
12.858
(208.911)
684.718
861.103
592.202
14.933
1.956.903
8.139.601
(6.546.772)
(5.000)
(1.128.603)
(16.869)
(1.614.787)
(2)
(9.312.033)
8.658.411
(13.925.336)
(5.266.925)
(9.919.413)
(2.054.571)
(11.973.984)
(3.834.383)
10.664.444
6.830.061
MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZ
Revisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)
Trejos Restrepo Asociados Ltda
Ver opinión Adjunta
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDA
COMFAMILIAR RISARALDA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(Expresado en miles de pesos)
Diciembre 2009 Diciembre 2009
1 - ACTIVIDAD OPERATIVA
EFECTIVO RECIBIDO DE:
51.158.874
Aportes
53.966.918
Salud
4.283.456
Servicios Sociales
-14.256
Mercadeo
60.554
Otros
109.455.546
TOTAL EFECTIVO RECIBIDO
EFECTIVO PAGADO POR:
-18.519.206
Subsidios
-41.984.604
Salud
-12.508.581
Servicios Sociales
-4.917.344
Mercadeo
-39.375.408
Empleados personal y honorarios
10.138.045
Otros
-107.167.098
TOTAL EFECTIVO PAGADO
2.288.448
EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIÓN
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO:
2.148.624
Financieros y comisiones recibidas
-921.311
Financieros pagados
-899.736
Impuestos pagados
327.577
TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
2.616.025
EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD OPERATIVA
2 - ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
-5.982.075
Compra de propiedad, planta y equipo
3.756
Promesa de Compra Venta
352.618
Anticipos
0
Depositos
0
Retención sobre contratos
13.667
Venta de propiedad, planta y equipo
-5.000
Compra de inversiones permanentes
-72.502
Redención o venta de inversiones permanentes
0
Compra de bienes de arte y cultura
-173.929
Cuentas por cobrar Empleados (neto)
0
Intangibles adquiridos
-16.869
Activos diversos
0
Cuentas por pagar a contratistas
-5.880.334
EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
-3.264.309
3 - EXCEDENTE O (REQUERIDO) DE LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN
4- ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN
8.618.271
Nuevas obligaciones financieras
-1.614.787
Pago de obligaciones financieras
0
Donaciones recibidas en efectivo
0
Crédito Mercantil Adiciones
0
Compañías vinculadas
0
Cuadre de valorizaciones
7.003.484
EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN
3.739.175
5- AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO
2.292.172
6 - EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERÍODO
6.031.347
7 - EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO
MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ
Director Administrativo
FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZ
Contador T.P. No.112677 - T
47
Diciembre 2008
42.046.476
46.366.017
6.368.886
0
2.244.486
97.025.865
-14.998.994
-38.096.617
-11.332.524
2.403.156
-33.956.235
8.549.129
-87.432.085
9.593.780
1.859.569
-762.532
-879.630
217.407
9.811.187
-9.936.877
4.911
-209.151
0
0
12.858
0
-152.116
0
198.455
0
0
-10.081.920
-270.733
592.202
-2.054.571
0
0
0
0
-1.462.369
-1.733.102
4.025.274
2.292.172
MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZ
Revisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)
Trejos Restrepo Asociados Ltda
Ver opinión Adjunta
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDA
COMFAMILIAR RISARALDA
BALANCE GENERAL A VALORES CORRIENTES
(Expresado en miles de pesos)
NOTAS
31 DE DICIEMBRE DE
2009
2008
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Caja
Bancos
Cuentas de Ahorro
Total disponible
(1)
475.965
720.115
4.109.032
5.305.112
354.639
1.241.395
507.190
2.103.224
(2)
1.303.043
688.256
(3)
18.960.540
1.759.358
-262.750
20.457.148
14.124.519
1.670.999
-186.783
15.608.735
Inventarios
Materiales y empaques
Provisión inventarios
Total inventarios
(4)
1.592.661
-292.447
1.300.214
1.129.852
-89.830
1.040.022
Gastos pagados por anticipado
(5)
37.937
156.663
28.403.454
19.596.900
7.691.886
45.859.584
-19.728.536
33.822.934
Inversiones temporales
Deudores
Clientes
Otras cuentas por cobrar
Provisión para protección de cartera
Total deudores
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipo
No depreciable
Depreciable
Depreciación acumulada
Total propiedades, planta y equipo
(6)
6.032.270
55.302.237
-22.654.923
38.679.584
Cargos diferidos
Fondos y apropiaciones con dest. Específica
Fondos y/o convenios de cooperación nacional e internacional
Participación en consorcios y uniones temporales
Inversiones
Deudores a largo plazo empleados
Deudores a largo plazo particulares
Valorizaciones
(5)
(7)
(7)
(2)
(2)
(3)
(3)
(8)
188.576
16.677.202
104.566
1.072.726
1.070.869
7.286.314
32.761.088
1.582.361
13.667.905
106.715
87.694
1.076.296
1.159.524
6.069.054
31.027.507
97.840.925
88.599.990
126.244.379
6.120.654
108.196.890
2.432.008
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL DEL ACTIVO
TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ
Director Administrativo
(27)
FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZ
Contador T.P. No.112677 - T
48
MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZ
Revisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)
Trejos Restrepo Asociados Ltda
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CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDA
COMFAMILIAR RISARALDA
BALANCE GENERAL A VALORES CORRIENTES
(Expresado en miles de pesos)
NOTAS
31 DE DICIEMBRE DE
2009
2008
PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS AFILIADOS
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros bancarios
Obligaciones financieras
Subsidio familiar
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos, Gravamenes y Tasas
Obligaciones laborales
Pasivos Estimados y Provisiones
Diferidos
Ingresos recibidos para terceros
Otros Pasivos
Total del pasivo corriente
(9)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
(20)
543.098
1.147.465
4.335.382
2.848.819
6.988.505
65.257
1.206.734
521.174
99.211
424.720
500.012
18.680.377
323.498
1.432.510
4.931.023
7.219.256
1.644.063
41.838
849.031
5.269
136.826
495.227
802.149
17.880.690
(9)
(14)
(18)
(19)
11.708.401
9.996
13.872.105
28.311
4.639.474
4.372
12.034.188
26.842
Total del pasivo no corriente
25.618.813
16.704.876
TOTAL DEL PASIVO
44.299.190
34.585.566
42.824.249
356.870
32.761.088
6.002.982
37.430.850
356.870
31.027.507
4.796.097
81.945.189
73.611.324
126.244.379
4.609.068
108.196.890
3.560.454
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Cesantías consolidadas
Fondos y apropiaciones sobre aportes
Fondos y/o convenios de cooperación nacional e internacional
PATRIMONIO DE LOS AFILIADOS
Obras de beneficio social
Reserva legal
Superávit por valorizaciones
Remanente del ejercicio
(21)
(8)
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS AFILIADOS
TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ
Director Administrativo
(27)
FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZ
Contador T.P. No.112677 - T
49
MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZ
Revisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)
Trejos Restrepo Asociados Ltda
Ver opinión Adjunta
Notas a los Estados Financieros
Diciembre de 2009
A. CARACTERÍSTICAS JURÍDICAS DE LA
ENTIDAD
Los Estados Financieros presentan la información
relativa a las operaciones económicas realizadas
entre el 1o de enero y el 31 de Diciembre del año 2009,
La Caja de Compensación Familiar del Risaralda en forma comparativa con los saldos informados para
COMFAMILIAR RISARALDA, presenta las siguientes el mismo período del año 2008.
características jurídicas:
El sistema contable registra sus operaciones a través
- Es una Corporación Autónoma de derecho privado del sistema de causación, excepto por el recaudo de
aportes patronales que se registran bajo el sistema
- Sin ánimo de lucro
- Constituida bajo parámetros del Decreto 118 de de caja al momento mismo de la percepción real del
ingreso.
1.957
- Vinculada al Sistema General de Seguridad Social a través del Sistema del Subsidio Familiar
- Con duración indefinida en el tiempo
- Con domicilio social en la ciudad de Pereira y jurisdicción en el territorio del Departamento del Risaralda
- Con actividades de carácter social y comunitario
En cumplimiento de disposiciones normativas, el
sistema de información contable controla a través
de centros de costos la identificación plena de cada
originador de recursos, costos y gastos, que haga
posible la identificación de la gestión administrativa
realizada por los responsables institucionales de las
unidades estratégicas de negocio que adelanta la
Corporación. Conjuntamente, en el mes de julio
de 2007, se inició la implementación del programa
“Gerencia por Resultados Matricial de Costos y Gastos”,
aplicado a todas las cuentas de costos / gastos y áreas
de la institución que también ha servido de apoyo
para la gestión y el control financiero, contable y
administrativo que siempre ha venido desarrollando
la Entidad.
Esta Entidad, tiene como objeto principal el de
promover el desarrollo de la familia, como núcleo
básico de la sociedad a través del otorgamiento
integral de subsidios en dinero y en especie a los
trabajadores de las empresas afiliadas.
El trabajador afiliado y su familia, tiene acceso a los
distintos programas sociales que ofrece la Caja de
Compensación Familiar del Risaralda como: Salud,
educación, capacitación, vivienda, recreación, A partir del año 2006 entra en vigencia la Resolución
cultura, turismo, crédito social y fomento empresarial. Número 0271 de 2005 por la cual se actualiza y
amplia el PLAN ÚNICO DE CUENTAS para el Sistema
de Subsidio Familiar en Colombia; atendiendo las
B. POLÍTICAS GENERALES DE REGISTRO actuales disposiciones legales expedidas sobre la
CONTABLE
materia y que incorporan a las entidades vigiladas
como integrantes del Sistema de Protección Social.
1. CONTABILIDAD
Adicionalmente, la Superintendencia del Subsidio
Familiar emitió la Resolución No.0246 del 22 de mayo
La preparación, elaboración, presentación y de 2008 donde establece una nueva ampliación al plan
divulgación de los Estados Financieros se rigen bajo único de cuentas para el sistema de subsidio familiar
normas de carácter general, adoptados en forma establecido en la anterior resolución, dicha resolución
particular por la Superintendencia del Subsidio empezó aplicar a partir del primero de enero de 2009.
Familiar para su adecuada lectura e interpretación.
Por último, la resolución No.0537 unifica el Plan Único
de Cuentas para el sistema del Subsidio Familiar en
50
Colombia y deroga las resoluciones 0271 y 0246 consignados el día hábil siguiente a su recaudo. La
variación de un año a otro obedece a la asignación
mencionadas anteriormente.
de recursos que sirven como respaldo para las
inversiones adelantadas por la Entidad en el año
2. AJUSTES INTEGRALES POR INFLACIÓN
2009.
Los ajustes integrales por inflación se aplicaron
conforme a las disposiciones legales vigentes, para Los saldos al 31 de Diciembre de 2009 son los
efectos contables desde el año 1992 hasta el año siguientes: (Miles de pesos)
2005 según directrices especiales trazadas por la
Superintendencia del Subsidio Familiar. Según el
Dic 2009
Dic 2008
artículo 2do. de la Resolución Número 0536 del 6 de
449.252
327.800
octubre de 2009, por la cual se actualiza y amplia el Caja General
6.070
6.070
PLAN ÚNICO DE CUENTAS; se suspende la aplicación Cajas menores
de los ajustes integrales por inflación para efectos Fondos y Bases de tesorería
20.643
20.769
contables a partir del primero de enero de 2006 para Cuentas Corrientes
720.115
1.241.395
las Cajas de Compensación Familiar y demás entidades Cuentas de Ahorros
4.109.032
507.190
sujetas a la vigilancia y control de la Superintendencia
del Subsidio Familiar; en consideración a los bajos TOTAL DISPONIBLE
5.305.112
2.103.224
índices de precios al consumidor traducidos al
manejo del PAAG por la disminución de la inflación,
así como el desmonte gradual y la eliminación dada
a los mismos en otros sectores. De igual forma, la 2. INVERSIONES CORTO Y LARGO PLAZO
Resolución No.0246 del 22 de mayo de 2008 en su
artículo séptimo en concordancia con la Circular Las inversiones son contabilizadas por el valor de
Externa No.019 del 30 de Julio de 2007 estableció la su constitución y sus rendimientos se registran por
habilitación de las cuentas de ajustes por inflación el sistema de causación. Las inversiones temporales
de los activos fijos para trasladar allí los saldos corresponden a certificados de depósito a término
acumulados al 31 de diciembre de 2005 y continuar con vencimiento inferior a un año, representadas en
depreciando por el resto de la vida útil de cada bien los siguientes títulos.
el saldo del ajuste por inflación, dicho procedimiento
En las inversiones de largo plazo la más representativa
fue aplicado a partir del primero de enero de 2009.
corresponde a las acciones en la E.P.S. SERVICIO
C. NOTAS EXPLICATIVAS DE LOS
OCCIDENTAL DE SALUD S.O.S. reportadas por su valor
PRINCIPALES RUBROS CONTENIDOS EN intrínseco. La entidad en el año 2007 se vinculó al
LOS ESTADOS FINANCIEROS
proyectó para la conservación del Parque Natural
“Otún Quimbaya” a través de la Unión Temporal
1. DISPONIBLE
denominada bajo el mismo nombre; la cifra que
muestra este rubro corresponde al porcentaje de
Las cuentas de caja contienen el efectivo necesario participación (23.33%) que la Caja posee en los
para el desarrollo normal de las actividades propias activos de esta Unión Temporal; es importante aclarar
de la Institución, en ellas se encuentran los dineros que la Unión Temporal Otún Quimbaya se encuentra
recibidos por las operaciones de venta efectuadas en proceso de liquidación.
después del cierre bancario, los cuales son
51
INVERSIÓN
INVERSIÓN
NO.
DE ACCIONES
NO.
Acciones E.P.S Servicio Occidental de salud
DE ACCIONES
703.104
Fondo
Regional
de Garantías
del Café
Acciones
E.P.S Servicio
Occidental
de salud
703.104
2.410
Industrias
Pomarde Garantías del Café
Fondo Regional
1.456
2.410
Acciones
IndustriasClubes
PomarSociales
1
1.456
Costo Histórico
Ajustes por Inflación
Valorizaciones
Costo Histórico
Ajustes por Inflación
Valorizaciones
dic - 09
dic - 09
dic - 08
dic - 09
dic - 08
1.046.179 1.046.179
27.671
24.100
1.046.179
1.046.179
2.427
27.671
20
2.427
2.427
24.100
20
2.427
dic - 08
dic - 09
dic - 08
dic - 09 dic - 08
299.918 299.918
dic - 09
980.667
dic - 08
980.667
11.201
11.201 299.918
299.918
982
982
11.201
11.201
8
8
982
982
30.029
980.667
30.029
7.215
980.667
7.215
20
1.072.726
20
1.076.297
312.109
312.109
8
8
1.072.726
1.384.835
1.076.297
1.388.406
312.109 312.109
Total Inversiones con Ajustes por Inflación
Total Inversiones con Ajustes por Inflación
1.384.835
1.388.406
Total
Inversiones
Largo Plazo
Acciones
Clubes Sociales
1
Total Inversiones Largo Plazo
INVERSIÓN
% PARTICIPACIÓN
Participación en
Consorcios y/o
INVERSIÓN
Uniones Empresariales
Participación en Consorcios y/o
Uniones Empresariales
% PARTICIPACIÓN
23,33%
23,33%
CONCEPTO Y CLASE
104.563
Saldo anterior
ACCIONES
ASOPAGOS SAS
TOTAL ACCIONES
-
CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO
BANCO GNB SUDAMERIS S.A
TOTAL DERECHOS FIDUCIARIOS
Costo Histórico
dicCosto
- 09 Histórico
dic - 08
dic - 09
dic
- 08
87.694
104.563
Saldo actual
5.000
5.000
107.370
107.370
726.235
81.578
81.578
726.235
726.235
INVERSIONES OBLIGATORIAS
BANCO GNB SUDAMERIS S.A
TOTAL INVERSIONES OBLIGATORIAS
356.870
356.870
356.870
356.870
OTRAS INVERSIONES
INVERSION ALIANZA VALORES
TOTAL OTRAS INVERSIONES
142.438
142.438
214.938
214.938
GRAN TOTAL INVERSIONES
688.256
1.303.043
DERECHOS FIDUCIARIOS
ALIANZA FIDUCIARIA
TOTAL DERECHOS FIDUCIARIOS
MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ
Director Administrativo
FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZ
Contador T.P. No.112677 - T
52
MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZ
Revisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)
Trejos Restrepo Asociados Ltda
Ver opinión Adjunta
87.694
2.198
1.012.894
2.198
2.198
990.080
2.198
1.012.894
990.080
3. DEUDORES
de la siguiente manera (Miles de pesos):
Se agrupan dentro de ésta cuenta las empresas
afiliadas en convenio, por prestación de servicios
sociales, de salud, administrativos y los préstamos
que se otorgan en las diferentes líneas del programa
de Crédito Social a los afiliados a la Caja; siendo
los más representativos los créditos del área de la
salud, dentro de los cuales se encuentran, entre
otros, Servicio Occidental de Salud S.A. con un saldo
de $5.814 millones, Nueva Empresa Promotora de
Salud con $2.020 millones, Saludcoop con un saldo
de $748 millones, Sanidad de la Policía Nacional con
un saldo de $667 millones, Coomeva E.P.S con un
saldo $663 millones, Asociación Mutual La Esperanza
Asmetsalud con un saldo de $369 millones, Cafesalud
con un saldo de $349 millones, Consorcio Fidufosyga
con un saldo de $323 millones y Salud Total con un
saldo de $309 millones.
Dic 2009
521.464
1.066.552
4.646
-292.447
Dic 2008
404.971
722.648
2.233
-89.830
1.300.215
1.040.022
Materiales y suministros
Material médico quirúrgico
Material de Empaque
Provisión Inventarios
TOTAL INVENTARIOS
DE SUMINISTROS
5. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS
DIFERIDOS
Los gastos pagados por anticipado corresponden a
las pólizas de seguros de los activos de la empresa las
cuales se amortizan en forma mensual de acuerdo a lo
que indica el Decreto 2649 de 1993, pago de predial
en forma anticipada; entre otros.
Las cuentas por cobrar utilizan para su
aprovisionamiento la metodología fiscal autorizada La amortización de los diferidos se reconoce durante
por el D.R. 187 de 1975 (artículo 75), denominada el período en el cual se espera tener beneficios.
Los cargos diferidos corresponden a la adquisición
provisión general de cartera.
de software, remodelaciones ejecutadas en las
El siguiente es el detalle de las cuentas por cobrar instalaciones de la Entidad, la dotación institucional
entre otros.
(Miles de pesos):
Programas Sector Salud
Clientes de Servicios
(Eduacion,Capacitacion y Recreacion)
Créditos Sociales (Componente Corto Plazo)
Anticipos
Promesas de compraventa
Ingresos por cobrar
Anticipo de impuestos - saldos a favor
Reclamaciones
Empleados (Componente Corto Plazo)
Documentos por cobrar (Cheques devueltos)
Ex-empleados
Otros deudores
Provisión para protección de cartera
TOTAL DEUDORES CORTO PLAZO
Empleados (Componente de Largo Plazo)
Créditos Largo Plazo (Componente de Largo Plazo)
TOTAL DEUDORES LARGO PLAZO
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
Dic 2009
14.908.151
Dic 2008
10.320.400
405.098
3.647.291
7.477
3.183
466.440
13
56.744
442.332
5.081
44.873
733.215
-262.750
20.457.148
310.744
3.493.375
360.095
6.939
626.234
13.469
268.402
3.761
48.608
343.490
-186.783
15.608.734
1.070.869
7.286.315
8.357.184
1.159.524
6.069.054
7.228.578
La siguiente es su composición (Miles de pesos):
Pólizas de seguros
Contratos de mantenimiento
Impuesto Predial y Otros
TOTAL GASTOS PAGADOS
POR ANTICIPADO
Remodelaciones
Programas para computador
Dotación
Proyecto Tarjeta Comfamiliar
Otros cargos diferidos
TOTAL CARGOS DIFERIDOS
28.814.332 22.837.312
4. INVENTARIOS
Los inventarios corresponden fundamentalmente a
insumos y materiales para consumos conformados
53
Dic 2009
37.936
-
Dic 2008
7.631
149.032
37.936
156.663
- 1.275.000
136.984
238.516
21.446
17.681
51.164
30.146
188.576 1.582.361
6. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Se registran al costo de adquisición, incluyendo las erogaciones necesarias para colocarlos en condiciones
de uso. Hasta el 31/12/2005 se aplicaron los ajustes integrales por inflación afectando éstos activos no
monetarios bajo la metodología de aplicación del PAAG mensual, reconociendo en ellos una actualización
del valor del activo por el fenómeno inflacionario de nuestra moneda. A partir del año 2006 no se aplican los
ajustes por inflación según lo enunciado en el numeral B.2. de éstas notas. No obstante, a la fecha se puede
observar variaciones en las cuentas ajustadas por inflación por efecto de las bajas de los activos fijos de la
entidad, así como por la depreciación del ajuste por inflación aplicado a los activos fijos, lo anterior acorde
con lo dispuesto en la Resolución No.0537 del 6 de octubre de 2009 en su artículo séptimo la cual estableció la
habilitación de las cuentas de ajustes por inflación de los activos fijos para trasladar allí los saldos acumulados
al 31 de diciembre de 2005 y continuar depreciando por el resto de la vida útil de cada bien el saldo del ajuste
por inflación, dicho procedimiento fue aplicado a partir del primero de enero de 2009.
La propiedad, planta y equipo cuenta con una adecuada protección, manteniendo vigentes los contratos de
mantenimiento correctivo además de pólizas de seguros que los protegen contra incendio, terremoto y robo,
entre otros.
La depreciación se calcula utilizando el método de línea recta, de acuerdo con el número de años estimados
para su vida útil (artículo 2do D.R. 3019 de 1.989)
Las propiedades, planta y equipo están conformados de la siguiente manera (Miles de pesos):
Dic 2009
COSTO
VALOR CORRIENTE
Terrenos
Construcciones en curso
Edificios
Maquinaria y Equipo
Equipo de oficina
Equipo de Computación
Vehículos
TOTAL VALOR CORRIENTE
910.374
5.121.897
32.562.914
13.966.572
2.865.513
5.740.965
166.277
61.334.512
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NETO
38.679.589
DEPREC.
9.888.562
6.837.410
1.963.884
3.845.023
120.044
22.654.923
910.374
6.781.513
25.779.125
11.886.830
2.697.977
5.326.872
168.779
53.551.470
8.387.614
5.999.183
1.727.125
3.521.074
93.540
19.728.536
33.822.934
Dic 2009
AJUSTES POR INFLACIÓN
Dic 2008
COSTO
DEPREC.
Dic 2008
COSTO
DEPREC.
COSTO
DEPREC.
1.453.807
17.769.221
3.465.359
921.568
925.088
33.747
24.568.790
4.612.701
3.343.154
868.611
1.043.683
39.128
9.907.277
1.453.807
17.769.221
3.650.390
945.306
1.042.766
36.367
24.897.857
3.724.242
2.950.245
788.745
1.073.237
40.293
8.576.762
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO AJUSTADOS 85.903.302
32.562.200
78.449.327
28.305.298
Terrenos
Edificios
Maquinaria y Equipo
Equipo de oficina
Equipo de Computación
Vehículos
TOTAL AJUSTES POR INFLACIÓN
PROPIEDADES P. Y EQ. NETO AJUSTADO
53.341.102
54
50.144.029
7. FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA
Dic 2009
Dic 2008
Fovis - Vivenda de Interés Social
9.603.795
9.724.144
Fovis - Atenc. Integral Niñez y J.E.C.
361.860
735.411
Fosyga - Régimen Subsidiado
(programa de salud)
95.365
67.415
Fondo de Educación Ley 115
1.554.201
1.372.762
Fonede - Fondo de Apoyo al Desempleo
1.504.844
1.332.385
Superintendencia del Subsidio Familiar
473.000
435.787
Otros - Excedentes 55% no transferidos
3.084.136
TOTAL FONDOS Y APROPIACIONES
16.677.201 13.667.904
FONDOS Y/O CONVENIOS DE COOPERACIÓN
NACIONAL E INTERNACIONAL
106.715
Las obligaciones financieras a largo plazo
corresponden a créditos con entidades bancarias,
cuyo vencimiento es superior a un año y se
encuentran respaldados con pagarés. La disminución
en el crédito con el Banco de Bogotá obedece al pago
total de esta obligación; igualmente; es importante
anotar que la Entidad adquirió crédito con el Banco
de Crédito a un plazo de 10 años a una tasa del DTF +
4.5 T.A con un período de gracia de un año con el fin
de ejecutar el plan de inversiones de la Entidad para la
vigencia 2009; el crédito con FINDETER corresponde
a recursos que respaldan los créditos que se otorgan
para la compra de vivienda de nuestros afiliados a
través de la línea de crédito REDESCUENTO FINDETER;
y el crédito con el BANCO DE COMERCIO EXTERIOR
DE COLOMBIA BANCOLDEX corresponde a recursos
para el otorgamiento de créditos a nuestros afiliados
por la línea de Micro crédito Empresarial.
8. VALORIZACIONES
Los saldos al 31 de Diciembre son los siguientes:
(Miles de pesos)
Corresponden a depósitos en el sistema financiero
que garantizan los Fondos y Apropiaciones de origen
legal enunciados en la nota 18-19; de igual forma
en este rubro se encuentra consignado el respaldo
de los excedentes resultantes del ajuste al 55%
correspondiente a la vigencia 2008.
Los saldos al 31 de Diciembre son los siguientes:
Se encuentra en éste rubro registrada la diferencia
entre el costo en libros de la propiedad planta y
equipo de la Entidad y su avalúo de reconocido valor
técnico.
Banco de Crédito
No. 601-23765
Banco Bogotá Crd.
No. 11-310-4618500
Bancoldex
Redescuento Findeter
Total pasivo con
entidades bancarias
Las valorizaciones de las inversiones se conforman
por la diferencia entre el valor intrínseco reportado
por la entidad emisora de las acciones y el valor neto
en libros ajustado.
Tasa Interés
Fecha de
Vencimiento
Dic 2009
DTF+4,5 T.A.
27-jun-19
7.600.000
DTF 6,46% + 3,71% T.V. 29-nov-09
13-dic-09
DTF - 1 Punto
UVR + 2 puntos
36.137
5.219.729
1.000.000
190.899
4.881.085
12.855.866
6.071.984
11.708.401
4.639.474
1.147.465
1.432.510
543.098
323.498
1.690.563
1.756.008
Menos componente
de Largo plazo
Saldo Obligaciones
Financieras Corto plazo
Mas Sobregiro Contable
(cheques por entregar)
La siguiente es la composición de las valorizaciones
en miles de pesos:
Total Obligaciones
Bancarias Corto Plazo
Dic 2009
Dic 2008
Propiedad Planta y Equipo 31.748.193 30.037.427
Inversiones
1.012.895
990.080
TOTAL VALORIZACIONES
32.761.088 31.027.507
Dic 2008
-
10. SUBSIDIO POR PAGAR
El Subsidio por Pagar está conformado por el valor
de los cheques y bonos de subsidio girados no
reclamados (en caja) y, en segundo lugar, los subsidios
entregados a los afiliados que aún no han sido
cobrados. También está conformado por el monto de
los excedentes que resultaron del giro ordinario del
subsidio que no alcanzó el 55% durante el año 2009
exigido por las normas correspondientes.
9. OBLIGACIONES FINANCIERAS
El pasivo a corto plazo con entidades bancarias
asciende a $1.147 millones, las obligaciones largo
plazo ascienden a $11.708 millones, y el valor de $543
millones corresponde a la reclasificación contable
de los cheques girados y no reclamados al cierre del
período contable.
55
Los saldos al 31 de Diciembre son los siguientes: (Miles de Pesos)
(Miles de pesos)
Dic 2009
Subsidio emitido no entregado 1.285.163
Subsidio entregado no cobrado
872.016
Subsidio de Ajuste al 55%
2.178.203
SUBSIDIO POR PAGAR
4.335.382
Dic 2008
1.087.895
913.432
2.929.696
4.931.023
11. PROVEEDORES
Corresponden a las adquisiciones de bienes y
servicios de los programas de servicios sociales y de
la administración prestados por la Institución. La
variación con respecto al año anterior corresponde al
traslado del rubro de proveedores del área de la salud
al grupo de cuentas por pagar según como lo dispuso
la Resolución No.0537 que amplió el P.U.C para la Caja
(Ver nota No.12).
Dic 2008
-
Programas Sector Salud
Cuota Anual de
Sostenimiento Supersubsidio
477.497
435.815
Retención en La Fuente
329.000
219.689
I.V.A. Retenido
195.858
144.957
Retenciones Impuesto
de Industria y Comercio
17.824
17.362
Retenciones y
aportes de la nómina
406.772
242.806
Acreedores varios
569.374
583.432
Total cuentas por pagar
6.988.503 1.644.061
13. IMPUESTOS POR PAGAR
Corresponden a los gravámenes a cargo de la Entidad
al corte de período, cancelados en el mes siguiente
así:
Su valor al 31 de Diciembre es:(Miles de pesos)
Dic 2009
Víveres y abarrotes
605.050
Medicamentos
Suministros
2.055.215
Cheques girados no entregados
157.197
Honorarios y Servicios por pagar
Otros menores
31.357
TOTAL PROVEEDORES
2.848.819
Dic 2009
4.992.178
(Miles de Pesos)
Dic 2009
Impuesto a las Ventas por Pagar
51.464
Impuesto de Industria y Comercio 13.016
Impuesto de Turismo
739
Cuota Fomento Cinematográfico
37
TOTAL IMPUESTOS POR PAGAR 65.256
Dic 2008
444.934
493
1.214.188
1.642.766
3.308.678
608.199
7.219.258
Dic 2008
29.326
11.812
649
51
41.838
14. OBLIGACIONES LABORALES
12. CUENTAS POR PAGAR
Los saldos de este grupo corresponden a la
consolidación de las prestaciones sociales de cada
Las cuentas por pagar registran los gravámenes a uno de los trabajadores de la Entidad:
cargo de la entidad, la apropiación del 1% sobre los
aportes para el sostenimiento de la Superintendencia (Miles de pesos)
del Subsidio Familiar, los descuentos y aportes de
Dic 2009 Dic 2008
nómina y la causación de gastos correspondientes a
Nómina por pagar
59.513
la vigencia fiscal 2009. A partir del 1 de enero del año
Cesantías consolidadas
2009, la Superintendencia a través de la Resolución
corto plazo
617.984
440.173
No.0537 del 6 de octubre de 2009, amplió el plan único
Intereses a las cesantías
67.145
52.571
Vacaciones consolidadas
274.547
180.631
de cuentas e incorporó a dicho plan, dentro del grupo
Prestaciones Extralegales
187.545
175.465
de cuentas por pagar, todas aquellas relacionadas
Prima de Servicios
192
con la actividad de salud que desarrollan las Cajas de
TOTAL OBLIGACIONES
Compensación, dichas cuentas fueron registradas en
LABORALES
1.206.734
849.032
el año 2008 en la cuenta de proveedores, así:
Cesantías consolidadas
largo plazo
56
9.996
4.370
15. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
(Miles de Pesos)
Los rubros corresponden a la constitución de la
reserva por cuenta del contrato No.047 que surgió a
raíz de la participación de la Caja en la Unión Temporal
de Cajas de Compensación Familiar para Subsidio
de Vivienda de Interés Social “Cavis U.T”; así mismo,
forman parte de este grupo, la provisión efectuada
para la atención de los Juegos Confraternidad 2010
teniendo en cuenta que a la Caja le fue adjudicado
este año dicho evento.
Dic 2009
21.174
500.000
Dic 2008
5.269
-
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS
Y PROVISIONES
521.174
5.269
Reserva Cavis UT
Juegos Confraternidad 2010
Dic 2009
10.462
13.579
-
SENA
ICBF
ESAP
Otros recaudos y
400.679
Concesionarios
TOTAL INGRESOS
RECIBIDOS PARA
TERCEROS
424.720
(Miles de Pesos)
Bonos y Otros Ingresos
recibidos por anticipado
TOTAL DIFERIDOS
99.211
136.826
99.211
136.826
495.228
Del recaudo de los aportes patronales del cuatro por
ciento (4%), se derivan las fuentes de recursos para los
fondos y apropiaciones con destinación específica:
1% para el sostenimiento de la Superintendencia
del Subsidio Familiar; 5% para el programa de
Régimen Subsidiado de Salud girado directamente
al FOSYGA; 12% para los programas componentes
del FOVIS obligatorio (4% para vivienda, 3% para
Atención Integral a la niñez, 3% para Jornada Escolar
Complementaria y, 2% para el Fondo de Promoción al
Empleo y Protección al Desempleo), FOVIS voluntario
4.4% aplicado desde el mes de marzo hasta el mes
diciembre de 2009 según Oficio 2202 emitido por
la Superintendencia del Subsidio Familiar el 3 de
Abril del presente año, y el 8% para gastos de
administración y funcionamiento; del excedente
de este aporte patronal, se apropia el 55% para
subsidio monetario, de éste 55% se apropia un 3.09%
para FONEDE correspondiente al subsidio dejado
de cancelar a las edades entre 19 y 23 años, se gira
el subsidio y el excedente de 2009 es el que se ve
reflejado en la cuenta relacionada en la nota No.10.
Lo que quedare, se destina 10% para programas de
Educación y para el subsidio de los demás programas
sociales.
Los saldos corresponden a los dineros recibidos
como abonos por parte de los usuarios del programa
de Gerontología, Turismo, Capacitación y Educación
Continuada para la ejecución de actividades propias
de estos procesos:
Dic 2008
471.161
18. APROPIACIONES SOBRE APORTES
16. DIFERIDOS
Dic 2009
Dic 2008
15.261
7.979
827
17. INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
Se registran en ésta cuenta los dineros recaudados
por concepto de aportes parafiscales, con destino al
SENA, I.C.B.F., ESAP e Institutos Técnicos; los cuales
presentaron una disminución ya que con la entrada
en línea del pago unificado de aportes, la Caja
gradualmente ha dejado de recaudar de las empresas
Su detalle es el siguiente (en miles de pesos).
afiliadas los aportes por estos conceptos.
Además, por convenios con terceros, se recaudan
recursos a su favor que luego son trasladados a ellos
mismos.
57
19. FONDOS Y/O CONVENIOS DE COOPERACIÓN
APROPIACIONES SOBRE APORTES
Dic 2009
Dic 2008
Fondo para vivienda
de interés social (FOVIS)
-281.158
8.999.730
Atención Integral a la Niñéz y
Jornada Escolar Comp.(FONIÑEZ) 147.532
760.822
Fondo de solidaridad y
garantías en salud (FOSYGA)
60.542
Fondo para educación
(Ley 115/94)
1.024.236
Fondo de Fomento al
Empleo (FONEDE)
921.048
1.188.858
TOTAL APROPIACIONES CON
DESTINACIÓN ESPECIFICA
787.422 12.034.188
Los convenios de atención a la población en situación
de desplazamiento firmado entre CHF (Fundación
para la vivienda cooperativa) y la Entidad, así como
el convenio suscrito con el Ministerio de Comercio,
Industria y Turismo para el fortalecimiento a la
generación de ingresos para la estabilización
económica de las personas en situación de
desplazamiento asentados en el Departamento de
Risaralda “FOMIPYME”, ya fueron liquidados. A la fecha
solo se está ejecutando el convenio con la Agencia
Presidencial para la Acción Social y la Cooperación
Internacional – FIP (Acción Social – Red Juntos) con
el objeto de realizar un acompañamiento familiar y
comunitario en el marco de una serie de actividades
encaminadas a la superación de la Pobreza Extrema.
Los saldos al 31 de Diciembre son los siguientes:
Teniendo en cuenta lo mencionado en el artículo
73 del Decreto 2190 de Junio de 2009, la Entidad
adjudicó en el año 2009 subsidios que originaron la
sobreasignación que aparece en el rubro de Fovis,
dicha sobreasignación se encuentra respaldada con
los recursos Fovis detallados en la nota No.7.
(Miles de Pesos)
Tal como se ha mencionado, a partir del 1 de enero
Dic 2009 Dic 2008
del año 2009, la Superintendencia a través de la
Convenio CHF - Fomipyme - Juntos
Resolución No.0537 del 6 de octubre de 2009, amplió Total Convenios de Cooperación 28.311 26.842
el P.U.C e incorporó a dicho plan dentro del grupo Nacional-Internacional
28.311 26.842
de las cuentas de fondos con destinación específica
y otros pasivos los siguientes ítems relacionados 20. OTROS PASIVOS
con las apropiaciones sobre aportes pendientes por
En este rubro se encuentran los montos que hacen
asignar:
parte de la ejecución del programa de atención a
FONDOS CON DESTINACIÓN
niños y niñas discapacitados afiliados a la Caja “PAID”,
ESPECIFICA NO TRANSFERIDOS
Dic 2009 Dic 2008
a través de dicho programa participan de actividades
Excedentes del 55% no transferidos
2.423.033
artísticas y musicales, reciben mensualmente un kit
Fondo para vivienda de
nutricional, auxilio educativo y de transporte y en
interés social (FOVIS)
9.032.729
aras de brindar integralidad en la atención se realiza
Atención Integral a la Niñéz y
Jornada Escolar Comp.(FONIÑEZ)
2.039
seguimiento psicológico, pedagógico y familiar.
Fondo de solidaridad y
El saldo del año 2008 correspondía al porcentaje
garantías en salud (FOSYGA)
66.395
de participación que la Caja posee en los pasivos
Fondo para educación (Ley 115/94)
1.133.520
de la Unión Temporal Otún Quimbaya (23.33%),
Fondo de Fomento al
Empleo (FONEDE)
426.966
concordante con lo mencionado en la nota No.2; los
TOTAL APROPIACIONES CON
saldos al 31 de Diciembre son:
13.084.682
DESTINACIÓN ESPECIFICA
(Miles de Pesos)
En el mes de febrero de 2010, según acta de consejo
No.1025 es revocada la decisión de ejecutar con
recursos del 55% el M.A.M.I del edificio de Educación
Continuada; dicho ajuste, por valor de $597.303
millones quedará incorporada en la vigencia 2010.
Dic 2009
-
Participación en Consorcios y/o
Uniones Temporales
Programa Discapacitados
500.012
Total Convenios de Cooperación
Nacional - Internacional
500.012
58
Dic 2008
5.750
796.399
802.149
21. RESERVA LEGAL
parte los aportes de las empresas afiliadas por estos
conceptos.
La reserva legal se constituye de conformidad con lo
previsto en los artículos 58 y 59 de la Ley 21 de 1.982;
su valor acumulado asciende a $356.8 millones, con
respaldo en C.D.T.
Dic 2009
Aportes
47.755.175 43.582.723
Salud
58.554.669 47.361.318
Servicios sociales y Vivienda
7.930.747
6.368.886
Administración de Aportes
4.677
8.134
TOTAL INGRESOS
OPERACIONALES
114.245.268 97.321.061
22. REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO
Hasta el año 2005 en ésta cuenta se acumulaban
los ajustes integrales por inflación al patrimonio
afectada por la reclasificación de la cuenta corrección
monetaria de conformidad con procedimientos
establecidos por la Superintendencia del Subsidio
Familiar. A partir del año 2006 no se aplican ajustes
por inflación según lo expuesto en la Nota No. B - 2.
Sin embargo, a la fecha en esta cuenta se presenta
una variación por efecto de las bajas de los ajustes
por inflación de los activos fijos de la entidad que han
tenido que darse de baja por obsolescencia, ventas,
entre otros motivos; así como por la depreciación del
ajuste por inflación aplicado a los activos fijos, acorde
con lo mencionado en la nota No.6.
Dic 2009
Obras y Programas de
Beneficio Social
Reserva Legal
Superavit
Corrección Monetaria
Total Reval. Patrimonio
Dic 2008
24. COSTOS
Los costos se registran contablemente por el sistema
de causación, siendo los costos más representativos
los del área de Salud, seguido del costo del subsidio
que corresponde a los cheques y bonos entregados
a los beneficiarios del subsidio familiar (Ley 21/82) y
por último los costos del área de servicios sociales.
Subsidios monetarios
y en especie
Costos Salud
Servicios sociales
TOTAL COSTOS
Dic 2008
Dic 2009
Dic 2008
18.007.664 16.488.120
44.509.722 35.719.811
2.398.567
2.259.203
64.915.953 54.467.134
25. GASTOS OPERACIONALES
31.373.065
31.373.065
481.872
481.872
1.092
1.092
-10.358.023
-8.698.441
21.498.006 23.157.588
Los gastos se registran por el sistema de causación,
y corresponden a erogaciones relacionadas con
las actividades que adelanta la Corporación en
los programas de Salud, Servicios Sociales y su
Administración central detallados así:
23. INGRESOS OPERACIONALES
Dic 2009
Dic 2008
Gastos Salud
14.081.113 13.139.538
Servicios sociales
14.822.533 12.459.043
Total Transferencias y
Apropiaciones
12.807.882 11.637.793
Gastos de Administración
y Funcionamiento
3.813.915
3.468.553
TOTAL GASTOS
OPERACIONALES
45.525.443 40.704.927
Los ingresos se registran por el sistema de causación,
excepto el recaudo de aportes que se contabiliza por
el sistema de caja, los cuales están siendo recibidos
desde el año 2007 a través del sistema de pago en
línea por planilla unificada “PUA”.
La mayor participación en los ingresos la tienen los
servicios de Salud con un 49% (IPS), seguido del
recaudo de los aportes de las empresas en un 45%,
y en menores porcentajes los servicios sociales
como vivienda, recreación, educación, formación,
capacitación y el área administrativa. Los ingresos
recibidos por concepto de administración del recaudo
de los aportes al SENA, I.C.B.F., ESAP e Institutos
Técnicos, presentan un decremento ya que la Caja a
partir de la entrada del PUA, deja de recaudar en gran
26. INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
Los ingresos no operacionales más representativos
corresponden a las comisiones percibidas por las
concesiones ubicadas en el edificio de la Clínica
Comfamiliar por $1.567 millones; seguido de los
59
en pagarés, letras y cheques postfechados; los
convenios de pago de cartera, los recobros al FOSYGA
por la prestación de servicios de salud no capitados,
los aportes en mora de las empresas afiliadas a la caja,
el registro de la cartera castigada y el cupo aprobado
por el Banco de Crédito para la ejecución de las
inversiones de la Entidad en el presente año. De igual
forma, en estas cuentas se encuentra registrada la
participación de la Entidad como socio regional del
Convenio de Cooperación del Programa de Inserción
Laboral Productiva de Personas con Discapacidad
suscrito con la Fundación Corona y en donde la
Caja realiza un aporte en especie representado en
infraestructura, equipos, recursos logísticos, entre
otros.
arrendamientos de locales propios de la Caja y
puntos de atención médicos por $857 millones; los
intereses generados por las inversiones, rendimientos
financieros de las cuentas bancarias de la Caja,
los intereses generados por los préstamos a los
empleados y ex empleados de la Entidad por valor de
$376 millones; ingresos generados por el desarrollo
de actividades complementarias al servicio de salud
en nuestra I.P.S por $357 millones y otros menores
por $431 millones como el reajuste monetario por
UVR, comisiones, dividendos, ingresos de ejercicios
anteriores, recuperaciones, arrendamientos y
descuentos comerciales; para un total de Ingresos
Financieros de $3.588 millones de pesos.
Los gastos no operacionales y demás extraordinarios
corresponden a los intereses pagados por las
obligaciones financieras por valor de $537 millones,
el pago de comisiones por compensaciones de los
empleados vinculados a través de C.T.A $216 millones;
las comisiones bancarias y las comisiones pagadas
al operador del pago unificado de aportes por $268
millones; el gravamen a los movimientos financieros
(4x1000) por valor de $114 millones; y otros gastos
por valor de $253 millones, para un total de GASTOS
NO OPERACIONALES de $1.389 millones de pesos.
En las cuentas de orden acreedoras se encuentran
registrados los bienes recibidos en comodato
en el área de la salud y los recibidos en razón a la
suscripción de los contratos de cooperación nacional
e internacional mencionados en la nota No.19;
también están consignados los procesos laborales,
civiles y administrativos que se encuentran en trámite
al 31 de Diciembre de 2009.
28. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y
COMPLEMENTARIOS
Dentro del rubro de ingresos no operacionales,
específicamente en el de intereses corrientes, se
encuentran consignados los rendimientos financieros
que generó el respaldo del fondo con destinación
específica “Excedentes del 55% no transferidos” por
valor de $63 millones; dichos rendimientos serán
trasladados en el mes de febrero del año 2010 como
un mayor valor de este fondo teniendo en cuenta
la respuesta emitida por la división financiera de la
Superintendencia del Subsidio Familiar el día 22 de
febrero de 2010 según oficio No.1337.
I. Declaración Tributaria
La ley 488 de 1998, clasificó a las Cajas de
Compensación Familiar como otros contribuyentes
en el impuesto sobre la renta y complementarios
por la realización de actividades gravadas. La Caja de
Compensación Familiar de Risaralda, desarrolló hasta
el 31 de diciembre de 2003 la actividad de mercadeo,
considerada para éste efecto, como actividad gravada.
A partir de la vigencia fiscal del 2004 la Entidad se
clasifica como un no Contribuyente en el impuesto
sobre la renta y complementarios, estando obligada
a presentar declaración de ingresos y patrimonio, de
conformidad con las normas que rigen la materia:
numeral 6, Art. 10 del Decreto No.4929 de diciembre
17 de 2009 expedido por el Ministerio de Hacienda.
27. CUENTAS DE ORDEN
Las cuentas de orden deudoras están comprendidas
por partidas que representan derechos o
contingencias para la Entidad, así: Los convenios de
pago de las empresas aportantes a la Caja respaldados
60
aumentó $8.658 millones, afectado principalmente
por el aumento en el rubro de disponible
representado por los recursos del crédito adquirido
por la Entidad para la ejecución de las inversiones
en el presente año (Nota No.9; igualmente, se
presenta un incremento considerable en las cuentas
por cobrar, especialmente en los clientes del área
de la salud en razón a la ampliación de la oferta de
servicios de la clínica Comfamiliar; finalmente se
presentó una disminución general en las cuentas por
pagar y los proveedores, así como un aumento en el
rubro de otros pasivos teniendo en cuenta el cambio
introducido por la Superintendencia a partir del 1 de
enero de 2009 de acuerdo a lo mencionado en la nota
No 12 y No.18 respectivamente.
II. Ajustes por Inflación
Para efectos fiscales, la Caja de Compensación
Familiar de Risaralda, debió dar inicio a la realización
de ajustes integrales por inflación a partir del 1 de
enero de 1999, de conformidad con el artículo 329
del Estatuto Tributario.
La finalización de la actividad de mercadeo, hace
que la entidad se clasifique como No Contribuyente
del impuesto de renta y complementarios, con lo
que desaparece igualmente la obligatoriedad de la
realización de los ajustes por inflación para efectos
fiscales, declarándose en el 2004 y subsiguientes sus
activos y demás cuentas objeto de ajuste, con el costo
fiscal ajustado que acumularon al 31 de diciembre
de 2003; así mismo, y atendiendo el artículo 2do. de
la Resolución Número 0271 del 2005, por la cual se
actualiza y amplia el PLAN ÚNICO DE CUENTAS; se
suspende la aplicación de los ajustes integrales por
inflación para efectos contables a partir del primero
de enero de 2006 para las Cajas de Compensación
Familiar y demás entidades sujetas a la vigilancia y
control de la Superintendencia del Subsidio Familiar
31. ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN
FINANCIERA
En este estado se refleja una gran participación de
las actividades operacionales en la generación de
los recursos de la Entidad para un total de $8.021
millones. Se destacan dentro de los otros recursos
provistos, el crédito adquirido con el Banco de Crédito
según lo mencionado en la Nota No.9; la disminución
en los cargos diferidos por $1.393 millones.
29. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
El patrimonio se afecta con las utilidades del presente
ejercicio, las valorizaciones de las inversiones y de la
propiedad, planta y equipo de la institución; además,
el efecto de las bajas de los ajustes por inflación de los
activos fijos de la entidad que han tenido que darse de
baja por obsolescencia, ventas, entre otros motivos;
así como la depreciación efectuada a los ajustes por
inflación de los activos fijos de la Entidad. Con el fin
de atender la exigencia de la Superintendencia del
Subsidio Familiar en el sentido de igualar las obras
de beneficio social desarrolladas con los costos
históricos de los activos, se efectuó la apropiación de
los remanentes de acuerdo a lo convenido en el acta
del consejo directivo No.1013.
Los recursos más representativos aplicados en
el activo corresponde a la compra de activos
fijos por $6.547 millones; una disminución en las
obligaciones financieras por $1.615 millones debido
a los compromisos crediticios a cargo de la entidad
durante el año 2009 y en su mayoría a los pagos
realizados por las obligaciones que respaldan la línea
de crédito Findeter.
32. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Es un estado financiero básico que muestra el efectivo
generado y utilizado en las actividades de operación,
inversión y financiación, el cual inicia el año con
un efectivo de $2.292 millones y termina al 31 de
Diciembre de 2009 con un saldo de $6.031 millones.
30. ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE
TRABAJO
En el período contable año 2009, el capital de trabajo
En cuanto a las entradas la mayor participación la
61
tienen los ingresos recibidos por el programa de
salud con $53.967 millones; seguido por los recaudos
de aportes a la Caja $51.159 millones; los ingresos
del área de servicios con un saldo de $4.283 millones
presentan una disminución con respecto al año
anterior que se encuentra afectada sustancialmente
por la variación negativa (3.647 millones) de las
cuentas de créditos sociales relacionadas con el
cambio introducido en el P.U.C. según Resolución
No.0537 ya mencionado anteriormente, no obstante,
los ingresos del área de servicio participaron dentro
del efectivo generado por la actividad operativa con
$7.937 millones.
y presentada en forma objetiva y coherente con la
realidad económica y financiera de la institución.
En ese orden de ideas, a continuación se aclara la
diferencia que se presenta en la variación del capital
de trabajo presentada en el Balance Social del año
2008 con respecto a la que se presenta en este
informe; así como la diferencia en el saldo final del
efectivo del año 2008:
ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO Y CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
Aumento (Disminución) Capital de Trabajo año 2008
Aumento (Disminución) Capital de Trabajo año 2008 Balance Social 2009
Diferencia
$
3.458.112
3.834.383
376.271
Variaciones no tenidas en cuenta en nuevos formatos Supersubsidio de los Estados
Financieros, Cambios en el Capital de Trabajo y Cambios en al Situación Financiera año 2009
354.015
Variación Obligaciones Financieras Corto Plazo años 2008 - 2007
22.678
Variación Provisión Inventarios años 2008 - 2007
33.072
Variación en Títulos años 2008 - 2007
78.006
Variación en Inversiones Obligatorias
376.271
Total Variaciones
Las salidas de efectivo más significativas
corresponden, igualmente, a los efectuados en
los programas de Salud $41.984 millones; a las
efectuadas por el giro ordinario del subsidio familiar
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
a nuestros trabajadores por $18.519 millones; el
VALENCIA
HERNÁNDEZ
ÁLVAREZ
MARTHA LUCIA CIFUENTES
Saldo Final
de Efectivo
presentado enFRANKLIN
BalanceGRISALES
Social 2008
2.791.480LÓPEZ
efectivo pagado por concepto de gastos de personal MAURIER
Director
Contador
T.P. No.112677
- T Social 2009
Revisor Fiscal T.P.No.70847-T
Saldo
FinalAdministrativo
Efectivo Balance Social 2008
presentado
en Balance
2.292.172 (D)
Trejos Restrepo Asociados Ltda
y honorarios por $39.375 millones; así como el girado Diferencia
Ver opinión 499.308
Adjunta
en los programas de servicios $12.508 millones. La
Saldos no tenidos en cuenta como parte del efectivo en nuevos formatos Supersubsidio
variación con respecto al año anterior en el grupo
año 2009
de mercadeo obedece al cambio de la estructura del Títulos
142.438
356.870
plan único de cuentas mencionado en la nota No.12. Inversiones Obligatorias
499.308
Total
Las actividades de inversión más representativas
están reflejadas en la adquisición de propiedad
planta y equipo de la Entidad por $6.579 millones.
La principal fuente de recursos en las actividades de
financiación fue el crédito con el Banco de Crédito
MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ
mencionado en la nota No.9.
Director Administrativo
33. ACLARACIÓN ESTADOS FINANCIEROS A
DICIEMBRE 31 DE 2009
Es importante mencionar que las cifras del mes
de diciembre del año 2008, para efectos del
diligenciamiento en los nuevos formatos de la
Superintendencia del Subsidio Familiar establecidos
en la Circular Externa No.0002 del 19 de Enero de
2010, se tuvieron que homologar con las cifras
presentadas a Diciembre de 2009 con el fin de que las
mismas fueran comparables de un período a otro y
que el resultado de la información presentada en los
diferentes Estados Financieros pudiera ser analizada
FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZ
Contador T.P. No.112677 - T
MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZ
Revisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)
Trejos Restrepo Asociados Ltda
Ver opinión Adjunta
62
Celebración “Día de la Niñez” en Comfa
Centros Culturales y Bibliotecas - CCBS
Atención Integral a la Ninez
63