cumplimiento de recomendaciones dase-0038-2015

ENAMI EP
REPORTE
DE
SEGUIMIENTO
AL
CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES
GERENCIA GENERAL - CONTROL INTERNO
AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA NACIONAL MINERA, ENAMI EP, POR EL AÑO 2012
INFORME No. DASE-0038-2015
RECOMENDACIÓN
No.
CONTENIDO
RESPONSABLE
DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
3.- Control Interno elaboró el Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140MEM de 18 de noviembre de 2015, el mismo que fue suscrito por el Gerente
General emitiendo directrices y disposiciones al personal responsable del
cumplimiento de las correspondientes recomendaciones de este Informe de
Auditoría.
ANTECEDENTES
1.- Con Oficio Nro. 23656-DASE de 16 de noviembre de 2015, la
Contraloría General del Estado remitió a la ENAMI EP el Informe 4.- El Directorio de la ENAMI EP, en sesión efectuada el 10 de diciembre de
Nro. DASE-0038-2015, referente a la Auditoría a los Estados 2015, avocó conocimiento del Informe Nro. DASE-0038-2015, correspondiente a
la auditoría de los Estados Financieros de la ENAMI EP, por el año 2012; y,
Financieros por el año 2012.
dispuso el cumplimiento a las recomendaciones contenidas en dicho Informe,
2.- Control Interno, el 17 de noviembre de 2015, ubicó en el como consta en la RESOLUCIÓN No. 092-2015-DIR-ENAMIEP (Acta Nro. 46).
Intranet de la Empresa, en "Biblioteca", en "Informes de Auditoría
Aprobados por la Contraloría General del Estado", el texto
completo del Informe Nro. DASE-0038-2015 y del Informe
Tributario, para conocimiento del personal de la Empresa; y,
análisis y cumplimiento de sus recomendaciones por parte de los
servidores responsables de la aplicación de las mismas.
Elaborado por: Fernando Egüez L
Aprobado por: Stevie Gamboa
Fecha: 09 de mayo de 2016
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AL
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INFORME No. DASE-0038-2015
No.
CONTENIDO
RESPONSABLE
Al Gerente General
Dispondrá al Gerente Financiero, que en coordinación
con el Contador General y el Jefe de Tecnología,
evaluar y ajustar las necesidades de la Empresa a un
nuevo sistema, que permita el registro contable
adecuado de las transacciones conforme a las
normas contables vigentes, y genere los mayores y Gerente Financiero
reportes auxiliares de cada una de las cuentas
que conforman los estados financieros de la
Supervisor de
1 Empresa. Adicionalmente, diseñarán un sistema de
Contabilidad
información
gerencial,
que
proporcione
herramientas de análisis y que facilite la toma de Responsable de TIC's
decisiones, así como, les permita evaluar el resultado
de la gestión de la administración.
AI Gerente Financiero
En coordinación, con el Contador General y con los
responsables del área financiera y contable,
programarán la solicitud de confirmación de los
principales saldos de las cuentas de contratistas y
proveedores, las que serán motivo de análisis y
2 conciliación con los registros contables, emitiendo
el pertinente informe que será puesto en
conocimiento del nivel competente para la
correspondiente toma de decisiones y para efectuar
los ajustes contables que correspondan, lo que
permitirá monitorear permanentemente partidas
conciliatorias
que
requieran
ajustes
o
investigación adicional.
Elaborado por: Fernando Egüez L
Aprobado por: Stevie Gamboa
Fecha: 09 de mayo de 2016
Gerente Financiero
DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
%
● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de
noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el
cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se
informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia
de Auditoría Interna.
● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0235-MEM de 23-11-2015, el Gerente
Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad que hasta el 15 de diciembre de
2015 le informe sobre el cumplimiento de esta recomendación; además, que
permanentemente le informe las acciones sobre el cumplimiento de esta
recomendación.
● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de
noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el
cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se
informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia
● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0236-MEM de 23-11-2015, el Gerente
de Auditoría Interna.
Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad , Supervisor de Tesorería y
Supervisor de Presupusto que hasta el 15 de diciembre de 2015 le informen sobre
el cumplimiento de esta recomendación; además, que continuamente le informen
las acciones sobre el cumplimiento de esta recomendación.
● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente
Financiero comunica al Gerente General que, adicional a los reportes emitidos por
el Sistema de Administracion Financiera e-SIGEF CUR de pagos confirmados, en el
año 2016 se está solicitando mediante cartas de confirmación de saldos a los
proveedores y/o contratistas.
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Proceso
RECOMENDACIÓN
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No.
CONTENIDO
3 AI Gerente Financiero
3. Planificará y dispondrá constataciones físicas de
activos fijos y existencias de consumo de la Empresa,
a fin de mantener un control de los mismos y dar de
baja los que se encuentran obsoletos o en desuso.
Elaborado por: Fernando Egüez L
Aprobado por: Stevie Gamboa
Fecha: 09 de mayo de 2016
RESPONSABLE
DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de
noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el
cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se
informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia
de Auditoría Interna.
● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0235-MEM de 23-11-2015, el Gerente
Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad que hasta el 15 de diciembre de
2015 le informe sobre el cumplimiento de esta recomendación; además, que
permanentemente le informe las acciones sobre el cumplimiento de esta
recomendación.
● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente
Financiero comunica al Gerente General que bajo las atribuciones y competencias
de la Gerencia Financiera sea solicitado a la Gerencia Administrativa la
coordinacion de la constatacion fisica de activos fijos y bodega.Sin embargo de
aquello, la Gerencia Financiera ha realizado el seguimiento a esta recomendación,
tal como lo muestran las siguientes comunicaciones: Con Memorando Nro. ENAMIGFI-2015-0131-MEM de 28 de julio de 2015, el Gerente Financiero Subrogante
dispuso a los Supervisores de las unidades de Contabilidad, Tesorería y
Presupuesto, el cumplimiento de forma inmediata y obligatoria a las
recomendaciones del Informe de Auditoría Financiera de la Empresa Nacional
Minera ENAMI EP de los años 2010-2011 y solicitó al Supervisor de la Unidad de
Contabilidad informar sobre las acciones correctivas implementadas a las
recomendaciones antes referidas. La Gerencia Financiera según Memorando No.
ENAMI-GFI-2015-0028-MEM de fecha 04 de marzo del 2015, remite a la Gerencia
Administrativa el Informe emitido por la Unidad de Contabilidad del Inventario
General de Bienes de larga duración al 31 de diciembre del 2014.Con fecha 17 de
agosto del 2015, mediante Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0141, la Gerencia
Financiera informó a la Gerencia Administrativa sobre las observaciones a la
revisión y análisis del Informe Inventario General de Bienes de Larga Duración del
Ejercicio Fiscal 2014. Con Memorando Nro. ENAMI-CON-2015-0015-MEM el 25 de
agosto del 2015 el Supervisor de Contabilidad remite al Gerente Financiero las
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Gerente Financiero
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RESPONSABLE
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Aprobado por: Stevie Gamboa
Fecha: 09 de mayo de 2016
ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
%
agosto del 2015 el Supervisor de Contabilidad remite al Gerente Financiero las
acciones realizadas para el cumplimiento de la recomendación. Con fecha 26
agosto del 2015, la Gerencia Financiera informa a la Gerencia General mediante
Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0153-MEM sobre el cumplimiento de las
disposiciones del señor Gerente General para la aplicación de las recomendaciones
del Informe DASE-0017-2015 de la auditoría financiera de los años 2010-2011.Con
fecha 09 de noviembre del 2015, mediante Memorando No. ENAMI-GFI-20150222-MEM la Gerencia Financiera, nombra al Supervisor de Contabilidad como
Delegado del Proceso para “Coordinar la realización de la toma física de activos
físicos, bodegas y herramientas”. Con Memorando Nro. ENAMI-CON-2015-0024MEM del 10 de noviembre del 2015, el Supervisor de Contabilidad solicitó a la
Gerencia Administrativa el avance de la toma física del inventario general de
bienes del ejercicio fiscal 2015. Con Memorando Nro. ENAMI-GAD-2015-0947MEM de 19 de noviembre de 2015, la Gerencia Administrativa remite el avance y
estado del Inventario Físico de Bienes del año 2015.
● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de
noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el
cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se
informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia
de Auditoría Interna.
AI Gerente Financiero
lnstruirá a los responsables del registro y control de
la cuenta de disponibilidades, analizar y depurar las
partidas conciliatorias incluidas en las conciliaciones
4 bancarias, y de ser detectadas partidas sin registro
o no correspondidas sean analizadas para
determinar su veracidad, propiedad y legalidad; y de
ser el caso, sean contabilizadas previa autorización
correspondiente
DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
Gerente Financiero
Página 4
● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0237-MEM de 23-11-2015, el Gerente
Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad y al Supervisor de Tesorería que
hasta el 15 de diciembre de 2015 le informen sobre el cumplimiento de esta
recomendación.
● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente
Financiero comunica al Gerente General que desde el año 2013 los servidores
designados para elaborar las conciliaciones bancarias han analizado y depurado las
partidas conciliatorias, para que los valores no conciliados sean regularizados en la
contabilidad, actualmente se sigue con la misma gestión.
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INFORME No. DASE-0038-2015
CONTENIDO
RESPONSABLE
AI Gerente Financiero
Dispondrá que el Jefe de Adquisiciones que en
coordinación con el Contador General, realicen la
conciliación de la diferencia del listado de existencias
5 de consumo con el propósito de realizar un proceso
de conciliación de los registros contables, que permita
identificar, analizar y ajustar oportunamente las
diferencias, de manera que la información financiera
sea confiable.
AI Gerente General
6
Dispondrá al Gerente Financiero, realizar el análisis
del rubro aportes para futuras capitalizaciones para
reclasificarlo a las cuentas contables
correspondientes, con el fin de valuar correctamente
las cuentas de activos y de resultados acumulados, de
manera que se refleje los valores correctos en los
Estados Financieros.
Elaborado por: Fernando Egüez L
Aprobado por: Stevie Gamboa
Fecha: 09 de mayo de 2016
Gerente Financiero
Gerente Financiero
DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de
noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el
cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se ● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0235-MEM de 23-11-2015, el Gerente
informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad que hasta el 15 de diciembre de
2015 le informe sobre el cumplimiento de esta recomendación; además, que
de Auditoría Interna.
permanentemente le informe las acciones sobre el cumplimiento de esta
recomendación.
● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente
Financiero comunica al Gerente General que se procede a realizar los ajustes y
reclasificaciones contables y administrativas.
● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de
noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el
cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se
informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia
de Auditoría Interna.
Página 5
● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0235-MEM de 23-11-2015, el Gerente
Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad que hasta el 15 de diciembre de
2015 le informe sobre el cumplimiento de esta recomendación; además, que
permanentemente le informe las acciones sobre el cumplimiento de esta
recomendación.
● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente
Financiero comunica al Gerente General que con Memorando Nro. ENAMI-CON2015-0015-MEM el 25 de agosto del 2015 el Supervisor de Contabilidad remite al
Gerente Financiero las acciones realizadas para el cumplimiento de la
recomendación. Con fecha 26 agosto del 2015, la Gerencia Financiera informa a la
Gerencia General mediante Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0153-MEM sobre el
cumplimiento de las disposiciones del señor Gerente General para la aplicación de
las recomendaciones del Informe DASE-0017-2015 de la auditoría financiera de los
años 2010-2011. Mediante Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0152-MEM de fecha
26 de agosto del 2015, la Gerencia Financiera dispone al Supervisor de la Unidad
de Contabilidad el cumplimiento de las recomendaciones 10, 18, 20, 24 y 25 del
Informe de Auditoría Financiera de los años 2010-2011. Con Memorando Nro.
ENAMI-CON-2015-0017-MEM el 17 de septiembre del 2015 el Supervisor de
Contabilidad remite al Gerente Financiero las acciones realizadas para el
cumplimiento de la recomendaciones 10, 18, 20, 24 y 25 del Informe de Auditoría
Financiera de los años 2010-2011. El Gerente Financiero mediante Oficio Nro.
ENAMI-GFI-0065-OFC de 21 de octubre de 2015, expuso a la Subsecretaría del
Ministerio de Finanzas, el caso sobre el registro presupuestario y contable de la
transferencia de recursos realizado a la Gran Nacional Minera Mariscal Sucre,
solicitando a este organismo, se realice la parametrización de los registros
contables correspondientes, que permitan dar cumplimiento a la recomendación
de auditoría. En contestación al Oficio Nro. ENAMI-GFI-0065-OFC, el Ministerio de
Finanzas emitió el Oficio Nro MINFIN SCG 2015 0954 O del 27 de noviembre del
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RECOMENDACIÓN
No.
CONTENIDO
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Aprobado por: Stevie Gamboa
Fecha: 09 de mayo de 2016
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DE LAS RECOMENDACIONES
ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
Finanzas emitió el Oficio Nro. MINFIN-SCG-2015-0954-O del 27 de noviembre del
2015, informa sobre el análisis efectuado concluyendo que no procede realizar la
parametrización de ningún registro contable para afectar un período de
contabilización que ya ha finalizado.
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AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA NACIONAL MINERA, ENAMI EP, POR EL AÑO 2012
INFORME No. DASE-0038-2015
No.
CONTENIDO
7 AI Gerente General
Dispondrá al Gerente Financiero conjuntamente con
el Contador General, analizar el tratamiento contable
para las inversiones en proyectos mineros, y
reclasificarlo a las cuentas respectivas con el fin de
valuar correctamente las cuentas de activos y de
resultados, de manera que se refleje los valores
correctos en los Estados Financieros.
Elaborado por: Fernando Egüez L
Aprobado por: Stevie Gamboa
Fecha: 09 de mayo de 2016
RESPONSABLE
Gerente Financiero
Supervisor de
Contabilidad
DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de
noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el
cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se
informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia
de Auditoría Interna.
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ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0235-MEM de 23-11-2015, el Gerente Financiero dispone al
Supervisor de Contabilidad que hasta el 15 de diciembre de 2015 le informe sobre el cumplimiento
de esta recomendación; además, que permanentemente le informe las acciones sobre el
cumplimiento de esta recomendación.
● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente Financiero
comunica al Gerente General que: "En esta recomendación es importante mencionar lo constante en
los informes de las auditorías financieras realizadas a los estados financieros de los años 2010, 2011 y
2012, en el que la auditora concluye como parte de sus observaciones, lo siguiente: CONCLUSIÓN
INFORME AUDITORIA FINANCIERA AÑOS 2010 Y 2011“Al 31 de diciembre de 2010 y 2011, los
Gerentes Financieros y Contador General de la Empresa que actuaron en el período sujeto a examen,
no contabilizaron la transferencia desde la cuenta de activo Inversiones en Proyectos y Programas de
Ejecución, a la cuenta de resultados Gastos de Gestión en Inversiones Públicas, inobservando la
Normativa del Sistema de Administración Financiera, en el numeral 3.2.8.5 Reconocimiento de
Gastos de Gestión, situación que permitió el sobrevaluar el activo y el resultado del
ejercicio…”CONCLUSIÓN INFORME AUDITORIA FINANCIERA AÑO 2012“Al 31 de diciembre de 2012, el
Gerente Financiero y Contador General de la Empresa que actuaron en el período sujeto a examen,
no contabilizaron la transferencia desde la cuenta de activo Inversiones en Proyectos y Programas de
Ejecución, a la cuenta de resultados Gastos de Gestión en Inversiones Públicas, inobservando la
Normativa del Sistema de Administración Financiera, en el numeral 3.2.8.5 Reconocimiento de
Gastos de Gestión, situación que permitió el sobrevaluar el activo y el resultado del ejercicio…”Por lo
que de acuerdo a las recomendaciones de los informes de auditoría financiera antes indicados, el
tratamiento contable que se dio para las inversiones en proyectos mineros durante los años 2010 al
2013 fue en base a la aplicación de la Norma de Contabilidad Gubernamental 3.2.8. Inversiones en
Proyectos y Programas, párrafo primero, donde dichos costos se afectaban al gasto. Mediante
memorando Nro. ENAMI-CON-2014-0006-MEM de 02 de septiembre de 2014, se presentó el Informe
de novedades del mes de agosto de 2014, entre los puntos tratados se encuentra “Revisión del
estado de Resultados para taller de empresas públicas”, en el cual se da a conocer el tratamiento
contable y su aplicación para el año 2014 de la cuenta contable 152 98 (-) Aplicación de Gastos de
Gestión que se encuentra en el Estado de Situación Financiera e-SIGEF que tiene su contra cuenta
deudora 631 Gastos en Inversiones Públicas en el Estado de Resultados. A partir del año 2014 en
aplicación de la Norma de Contabilidad Gubernamental 3.2.8. Inversiones en Proyectos y Programas,
párrafo segundo, y en base a la recomendación de los Informes de Auditoria Financiera No. 1 (20102011) y No. 5 (2012) sobre la adopción de las NIIFs, se aplicó la Norma Internacional de Información
Financiera NIIFs No. 6 de Exploración y Evaluación de Recursos Mineros, en donde las inversiones en
%
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GERENCIA GENERAL - CONTROL INTERNO
AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA NACIONAL MINERA, ENAMI EP, POR EL AÑO 2012
INFORME No. DASE-0038-2015
RECOMENDACIÓN
No.
CONTENIDO
RESPONSABLE
DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO
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ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
proyectos mineros se registran como parte del activo, tal como demuestran los Estados Financieros
del año 2014.Adicionalmente, la Gerencia Financiera ha realizado el seguimiento a esta
recomendación, tal como lo muestran las siguientes comunicaciones:Con fecha 04 de febrero del
2015, la Gerencia Financiera emite el Oficio No. ENAMI-GFI-2015-0005-OFC dirigido a la Subsecretaria
de Contabilidad Gubernamental del Ministerio de Finanzas sobre la “aplicación de la Norma de
Información Financiera NIIF 6 Exploración y Evaluación de Recursos Mineros, Reconocimiento de
Desembolsos de Grupo Presupuestario 7 Inversión como parte del activo y no su reconocimiento en
el Estado de Resultados”Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-2015-0131-MEM de 28 de julio de 2015, el
Gerente Financiero Subrogante dispuso a los Supervisores de las unidades de Contabilidad, Tesorería
y Presupuesto, el cumplimiento de forma inmediata y obligatoria a las recomendaciones del Informe
de Auditoría Financiera de la Empresa Nacional Minera ENAMI EP de los años 2010-2011 y solicitó al
Supervisor de la Unidad de Contabilidad informar sobre las acciones correctivas implementadas a las
recomendaciones antes referidas.
Elaborado por: Fernando Egüez L
Aprobado por: Stevie Gamboa
Fecha: 09 de mayo de 2016
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No.
CONTENIDO
RESPONSABLE
Al Gerente General
8
Dispondrá que el Gerente Financiero, realice el
análisis del rubro para reclasificarlo a las cuentas
contables correspondientes con el fin de valuar
correctamente las cuentas de activos y de resultados,
de manera que se refleje los valores correctos en los
Estados Financieros.
Elaborado por: Fernando Egüez L
Aprobado por: Stevie Gamboa
Fecha: 09 de mayo de 2016
Gerente Financiero
DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de
noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el
cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se ● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0235-MEM de 23-11-2015, el Gerente
informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad que hasta el 15 de diciembre de
2015 le informe sobre el cumplimiento de esta recomendación; además, que
de Auditoría Interna.
permanentemente le informe las acciones sobre el cumplimiento de esta
recomendación.
● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente
Financiero comunica que: Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-2015-0131-MEM de
28 de julio de 2015, el Gerente Financiero Subrogante dispuso a los Supervisores
de las unidades de Contabilidad, Tesorería y Presupuesto, el cumplimiento de
forma inmediata y obligatoria a las recomendaciones del Informe de Auditoría
Financiera de la Empresa Nacional Minera ENAMI EP de los años 2010-2011 y
solicitó al Supervisor de la Unidad de Contabilidad informar sobre las acciones
correctivas implementadas a las recomendaciones antes referidas. Con
Memorando Nro. ENAMI-CON-2015-0015-MEM el 25 de agosto del 2015 el
Supervisor de Contabilidad remite al Gerente Financiero las acciones realizadas
para el cumplimiento de la recomendación. Mediante Memorando No. ENAMI-GFI2015-0152-MEM de fecha 26 de agosto del 2015, la Gerencia Financiera dispone al
Supervisor de la Unidad de Contabilidad el cumplimiento de las recomendaciones
10, 18, 20, 24 y 25 del Informe de Auditoría Financiera de los años 2010-2011..
Con fecha 26 agosto del 2015, la Gerencia Financiera informa a la Gerencia
General mediante Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0153-MEM sobre el
cumplimiento de las disposiciones del señor Gerente General para la aplicación de
las recomendaciones del Informe DASE-0017-2015 de la auditoría financiera
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CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES
GERENCIA GENERAL - CONTROL INTERNO
AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA NACIONAL MINERA, ENAMI EP, POR EL AÑO 2012
INFORME No. DASE-0038-2015
No.
CONTENIDO
RESPONSABLE
● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de
noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el
cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se
informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia
de Auditoría Interna.
Al Gerente General
Dispondrá al Gerente Financiero, realizar el análisis y
tratamiento contable de la recuperabilidad del
9
lmpuesto al Valor Agregado - IVA para realizar los
registros que sean necesarios con el fin de reflejar los
valores correctos en los Estados Financieros.
Gerente Financiero
AI Gerente General
Dispondrá al Gerente Financiero, implementar
procedimientos de control interno que permitan a la
10
Empresa verificar la exactitud de la información
incluida en las declaraciones de impuestos previa la
presentación de las mismas al Servicio de Rentas
lnternas - SRI.
Gerente Financiero
AI Gerente Financiero
Analizará el tratamiento tributario, de las ventas de
oro realizadas por ENAMI EP al Banco Central del
Ecuador, incluida en las declaraciones
de
11
lmpuesto al Valor Agregado- IVA, a fin de determinar
las partidas que requieren ser ajustadas y proceder a
la presentación de las respectivas declaraciones
sustitutivas.
Elaborado por: Fernando Egüez L
Aprobado por: Stevie Gamboa
Fecha: 09 de mayo de 2016
DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
Gerente Financiero
● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de
noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el
cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se
informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia
de Auditoría Interna.
ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
%
● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0235-MEM de 23-11-2015, el Gerente
Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad que hasta el 15 de diciembre de
2015 le informe sobre el cumplimiento de esta recomendación; además, que
permanentemente le informe las acciones sobre el cumplimiento de esta
recomendación.
● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente
Financiero comunica que: En el año 2014, la Unidad de Contabilidad mediante un
analisis de recuperabilidad y normativa vugente determino la provision de la
cuenta incobrable del 12% del valor del IVA, en lo que corresponde a los valores de
recuperabilidad de los años 2010 y enero a julio ddel 2011 se realizo la
recuadacion de los valores.Al finalizar el ejercicio económico la Cuenta contable
126 07 Deudores Financieros no recuperables fue registrado en su totalidad la
provisión de cuentas incobrables en el Estado de Resultados. Dando de baja esta
cuenta en el Estado de Situación Financiera.
100
● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0235-MEM de 23-11-2015, el Gerente
Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad que hasta el 15 de diciembre de
2015 le informe sobre el cumplimiento de esta recomendación; además, que
permanentemente le informe las acciones sobre el cumplimiento de esta
recomendación.
● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente
Financiero comunica que: Se elaboro el procedimiento de control y conciliacion de
comprobantes de venta y retencion con los registros contables.
100
● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de
noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el
cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se ● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0235-MEM de 23-11-2015, el Gerente
informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad que hasta el 15 de diciembre de
de Auditoría Interna.
2015 le informe sobre el cumplimiento de esta recomendación; además, que
permanentemente le informe las acciones sobre el cumplimiento de esta
recomendación.
● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente
Financiero comunica que: Se solicitó al SRI la autorizacion para la realizacion de las
declaraciones sustitutivas.
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Proceso
RECOMENDACIÓN
ENAMI EP
REPORTE
DE
SEGUIMIENTO
AL
CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES
GERENCIA GENERAL - CONTROL INTERNO
AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA NACIONAL MINERA, ENAMI EP, POR EL AÑO 2012
INFORME No. DASE-0038-2015
RECOMENDACIÓN
No.
CONTENIDO
RESPONSABLE
AI Jefe del Departamento de Tecnología de la Información
DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
%
● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de
noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el
cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se
informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia
de Auditoría Interna.
Definirá e implementará políticas o procedimientos de
seguridad de la información que cubra al menos los
siguientes aspectos:
Elaborado por: Fernando Egüez L
Aprobado por: Stevie Gamboa
Fecha: 09 de mayo de 2016
Proceso
- Soporte y mantenimiento de las funciones de Ia Empresa
- Proteger Ia integridad y reputación de Ia Empresa
- Prevenir el uso de los sistemas de información de Ia
Empresa para actos maliciosos
12
Responsable de TIC's
- Cumplir con estatutos internos y estatales
- Definir formalmente los parámetros de integridad,
confidencialidad y disponibilidad de Ia información de Ia
Empresa
- Definición de roles y responsabilidades de los usuarios
con acceso a los recursos de información.
- Restringir los accesos a los recursos de información,
entre otros aspectos que la Empresa considere relevantes
Página 11
ENAMI EP
REPORTE
DE
SEGUIMIENTO
AL
CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES
GERENCIA GENERAL - CONTROL INTERNO
AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA NACIONAL MINERA, ENAMI EP, POR EL AÑO 2012
INFORME No. DASE-0038-2015
No.
CONTENIDO
RESPONSABLE
13
Responsable de TIC's
- Definición de violaciones y sanciones por no cumplir con las
políticas.
- Responsabilidades de los usuarios con respecto a la
información a la que tiene acceso.
- Procedimientos para la actualización de los procedimientos,
estándares y normas de la seguridad de la información.
Para lo cual obtendrá la aprobación de la alta Gerencia,
formalizará y difundirá las políticas y procedimientos que se
encuentran documentadas a todos los interesados.
Elaborado por: Fernando Egüez L
Aprobado por: Stevie Gamboa
Fecha: 09 de mayo de 2016
ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
%
● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de
noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el
cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se
informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia
de Auditoría Interna.
Al Jefe del departamento de Tecnologías de la Información
Las políticas deberán considerar los siguientes elementos:
- Alcance de las políticas, incluyendo sistemas y personal sobre la
cual aplica.
- Objetivos de la política y descripción clara de los elementos
involucrados en su definición.
- Responsabilidades por cada uno de los servicios y recursos
informáticos aplicado a todos los niveles de la organización.
- Requerimientos mínimos para configuración de la seguridad
de las diferentes plataformas que abarca el alcance de la política.
DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES
Proceso
RECOMENDACIÓN
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