PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA DEDICADA A PRODUCIR Y COMERCIALIZAR CUBOS DE JUGO DE LIMON “CUBILIMON” DALIA ROCIO ALMEIDA ALMEIDA ROSA IRENE GOMEZ FIGUEROA TECNOLOGICA FITEC TECNOLOGIA EN GESTION FINANCIERA BUCARAMANGA 2014 1 PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA DEDICADA A PRODUCIR Y COMERCIALIZAR CUBOS DE JUGO DE LIMON “CUBILIMON” DALIA ROCIO ALMEIDA ALMEIDA ROSA IRENE GOMEZ FIGUEROA Proyecto de Grado Presentado Como Requisito Para Optar al Título de TECNÓLOGO EN GESTIÓN FINANCIERA TECNOLOGICA FITEC TECNOLOGIA EN GESTION FINANCIERA BUCARAMANGA 2014 2 NOTA DE ACEPTACION __________________________________ __________________________________ __________________________________ __________________________________ __________________________________ FIRMA DEL PRESIDENTE DEL JURADO __________________________________ FIRMA DEL JURADO __________________________________ FIRMA DEL JURADO Bucaramanga, 2014 3 DEDICATORIA A Dios quien está presente en todos los momentos de nuestra vida dándonos fortaleza y sabiduría cuando más lo necesitamos. A nuestras familias quienes día a día con sus palabras de aliento nos motivaron para seguir adelante, a nuestros amigos que muchas veces con su presencia, paciencia y escucha nos apoyaron para cumplir este sueño. A los docentes que de una u otra forma hicieron posible nuestro sueño. 4 AGRADECIMIENTOS A DIOS, por darnos la vida y los recursos necesarios para poder culminar con éxito los estudios realizados. A la TECNOLOGICA FITEC por permitirnos desarrollar la experiencia educativa y ser egresadas en esta hermosa profesión. Al personal directivo y administrativo, de la universidad por su colaboración y apoyo. A los compañeros de estudio, por su amistad, compañerismo y colaboración en el logro de esta meta. A las entidades e instituciones, que de una u otra manera colaboraron con la información requerida para la realización del presente estudio. A nuestros familiares y amigos, por esa voz de aliento necesaria para continuar con la carrera y el desarrollo del proyecto. 5 TABLA DE CONTENIDO INTRODUCCIÓN 18 1. CAPITULO 21 1.1. PRELIMINARES. 21 1.2. ASPECTOS TEORICOS Y METODOLOGICOS. 21 1.3. PROBLEMA 21 1.4. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 22 1.1.1.3. FORMULACION DEL PROBLEMA 23 1.1.1.4. SISTEMATIZACION DEL PROBLEMA 24 1.2. OBJETIVOS 25 1.2.1. OBJETIVO GENERAL 25 1.2.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS 25 1.3. JUSTIFICACION 27 1.4. MARCO DE REFERENCIA 29 1.4.1. MARCO TEORICO 29 1.4.1.1. ANTECEDENTES EN LA SOLUCION DEL PROBLEMA 29 1.4.1.2. ANTECEDENTES HISTORICOS 29 1.4.1.3. ANTECEDENTES POR SECTOR ECONOMICO 31 1.4.1.4. ANTECEDENTES POR PARTICIPACION EN EL MERCADO 39 1.4.2. MARCO CONCEPTUAL 41 1.4.3. SELECCIÓN DE LA IDEA DEL PROYECTO 45 1.4.3.1. CONSIDERACIONES PERSONALES 45 6 1.4.3.2. FACTIBILIDAD DEL ENTORNO REPECTO A LAS CONDICIONES 46 RELACIONADAS 1.4.3.3. PLANTEAMIENTO DE LA IDEA DEL PROYECTO 48 1.4.4. MARCO ESPACIAL 49 1.4.5. MARCO TEMPORAL 50 1.4.6. MARCO LEGAL 52 1.4.7. ALCANCE 55 2. CAPITULO 56 2.1 METODOLOGIA DEL PROYECTO 56 2.1.1. TIPO DE INVESTIGACION 57 2.1.2. ASPECTOS POBLACIONALES 58 2.1.2.1. FACTORES PARA EL RECONOCIMIENTO DE UN ENTORNO 58 POBLACIONAL. 2.1.2.1.1. MEDIO SOCIAL Y CULTURAL 58 2.1.2.1.2. MEDIO ECONOMICO 59 2.1.2.1.3. MEDIO TECNOLOGICO 62 2.1.2.1.4. MEDIO ECOLOGICO 63 2.2. MUESTRA POBLACIONAL 64 2.2.1. APLICACIÓN PARA LA TOMA DE MUESTRA DE UNA 64 POBLACION 2.2.2. RECOLECCION DE DATOS 66 2.2.2.1. TABULACION DE LA INFORMACION 67 3. CAPITULO 83 7 3.1. ESTUDIO DE MERCADO 83 3.1.1. EL MERCADO DEL PRODUCTO 83 3.1.1.1. EL PRODUCTO 84 3.1.1.2. IDENTIFICACION Y CARACTERIZACION 84 3.1.1.3. USOS DEL PRODUCTO 85 3.1.1.4. OTROS ELEMENTOS DEL PRODUCTO 88 3.1.1.5. PRODUCTOS SUSTITUTOS Y COMPLEMENTARIOS 93 3.2. LOS CONSUMIDORES Y/O USUARIOS 94 3.3. EL MERCADO 95 3.3.1. SEGMENTACION DEL MERCADO / UBICACIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO 95 3.3.1.1. GEOGRAFIA 96 3.3.1.2. DESARROLLO TECNOLOGICO E INDUSTRIAL DEL SECTOR 98 3.3.1.3 DEMOGRAFICA PERFIL DEL CONSUMIDOR 101 3.4. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA 103 3.4.1. SITUACIÓN ACTUAL DE LA DEMANDA 110 3.4.2. EVOLUCIÓN EN VENTAS 112 3.4.3. SITUACIÓN FUTURA 113 3.4.4. TIPO DE DEMANDA DETECTADA 115 3.5. ESTIMACIÓN DE LA OFERTA 115 3.5.1. SITUACIÓN ACTUAL DE LA OFERTA 117 3.5.2. SITUACIÓN FUTURA (OFERTA) 119 3.6. COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO U OFRECIMIENTO SERVICIO 121 8 3.6.1. LA DISTRIBUCIÓN DEL PRODUCTO 121 3.6.2. ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 123 4. CAPITULO 130 4.1. ESTUDIO TECNICO 130 4.1.1. TAMAÑO DEL PROYECTO 130 4.1.1.1. VARIABLES QUE DETERMINAN EL TAMAÑO DEL PROYECTO 131 4.2. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO 137 4.2.1. MACROLOCALIZACIÓN 137 4.2.2. MICROLOCALIZACIÓN 142 4.2.2.1. ANALISIS Y DECISIÓN DE LA LOCALIZACIÓN DE FACTORES 143 4.2.2.2. ANALISIS Y DECISIÓN DE LA LOCALIZACIÓN MEDIANTE CUANTIFICACIÓN DE FACTORES 144 4.3. OBRAS CIVILES INSTALACIONES LOCATIVAS DEL PROYECTO 147 4.4. PROCESO DE PRODUCCIÓN 168 4.4.1. ANALISIS DEL PROCESO PRODUCTIVO 168 4.4.2. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO PRODUCTIVO 171 4.5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO 172 4.5.1. LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA 172 4.5.1.1. PROCESO DE FORMALIZACIÓN CON BASE A UNA PERSONA JURIDICA 173 4.6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 179 4.6.1. VISIÓN 179 4.6.2. MISIÓN 179 4.6.3. ORGANIGRAMA 186 9 4.6.4. PERFIL DE LOS CARGOS DEL ORGANIGRAMA 187 4.6.5. ESTRUCTURA SALARIAL 193 5. CAPITULO 5.1. ESTUDIO FINANCIERO 194 5.1.1. LAS INVERSIONES 194 5.1.1.1. INVERSION FIJA 195 5.1.1.2. INVERSION DIFERIDA 197 5.1.1.3. INVERSIONES EN CAPITAL DE TRABAJO 198 5.1.3.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN 199 5.1.3.3. PRESUPUESTO DE COSTO TOTAL 203 5.1.3.4. PRESUPUESTO DE COSTO TOTAL PROYECTADO 5.2. PUNTO DE EQUILIBRIO 204 6. CAPITULO 207 6.1. APLICACIÓN CONTABLE 207 6.1.1. BALANCE INICIAL 207 6.1.2. BALANCE NICIAL 207 6.1.2.2. AMORTIZACION FINANCIERA 209 6.1.4. FLUJO DE CAJA 211 6.1.4.1. PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADO 213 6.1.5. BALANCE GENERAL 214 6.1.6. EVALUACION FINANCIERA 216 6.1.6.1. TASA INTERNA DE RETORNO 217 7. CONCLUSIONES 218 8. RECOMENDACIONES 226 10 LISTA DE TABLAS TABLA 1. PRESENTACIÓN DEL LIMÓN EN EL MERCADO. 48 TABLA 2. UTILIDAD DEL LIMÓN 49 TABLA 3. LUGARES DONDE SE ENCUENTRA FRECUENTEMENTE EL FRUTO DEL LIMÓN 50 TABLA 4. OPINIÓN DE PRODUCTO INNOVADOR 52 TABLA 5. COMPRARÍA CUBOS DE JUGO DE LIMÓN CONGELADO 53 TABLA 6. PRECIO DEL CUBO DE JUGO DE LIMÓN CONGELADO 54 TABLA 7. PRESENTACIONES DEL PRODUCTO CUBOS DE LIMÓN CONGELADOS 56 TABLA 8. PRESENTACIONES DEL PRODUCTO CUBOS DE LIMÓN CONGELADOS 57 TABLA 9. REALIZACION DE PEDIDOS 58 TABLA 10. ENTREGA DEL PRODUCTO 60 TABLA 11. INDICADOR DE INTENSIDAD TECNOLÓGICA DEPARTAMENTAL PARA INDUSTRIA POR INTENSIDAD DE CONOCIMIENTO SANTANDER 76 TABLA 12. IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES DEL PRODUCTO A NIVEL NACIONAL 77 11 TABLA 13. PRINCIPALES PAISES PRODUCTORES 89 TABLA 14. PRODUCCION POR CONTINENTES 90 TABLA 15. EVOLUCION EN VENTAS 96 TABLA 16. ÁREA, PRODUCCIÓN Y RENDIMIENTO DEL CULTIVO DE CÍTRICOS EN EL AÑO 2011 99 TABLA 17. DETERMINACION DEL TAMAÑO OPTIMO 125 TABLA 18. SELECCIÓN DE AREA EN METROS CUADRADOS 138 TABLA 19. SELECCIÓN DE AREA EN METROS CUADRADOS, PRODUCCION 138 TABLA 20. CALCULO DE CANTIDADES DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 145 TABLA 21. SALARIOS 171 TABLA 22. VALOR MAQUINARIA Y EQUIPO 179 TABLA 23. PRESUPUESTO DE INVERSIONES 200 TABLA 24. INVERCION DIFERIDA 201 TABLA 25. PRESUPUESTO DE AMORTIZACION FINANCIERA 214 12 LISTA DE CUADROS CUADRO 1. MARCO TEMPORAL 36 CUADRO 2. FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO 63 CUADRO 3. DEMANDA ACTUAL 91 CUADRO 4. MARGEN DE RENTABILIDAD. 92 CUADRO 5. PROBLEMÁTICA 93 CUADRO 6. MATRIS DE CORRELACION. 130 CUADRO 7. MAQUINARIA Y EQUIPOS. 134 CUADRO 8. PERFILES DEL CARGO 157 CUADRO 9. PERFIL DEL CARGO, SECRETARIA 158 CUADRO 10. PERFIL OPERARIOS 159 CUADRO 11. PERFIL DEL CARGO, CONTADOR 161 CUADRO 12. PRESUPUESTO DE COSTO TOTAL 205 CUADRO 13. PRESUPUESTO DE COSTO TOTAL PROYECTADO 207 CUADRO 14. PUNTO DE EQUILIBRIO 209 CUADRO 15. COMPROBACION Y PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES 210 13 CUADRO 16. BALANCE INICIAL 212 CUADRO 17. PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA 218 CUADRO 18. PRESUPUESTO DEL FLUJO DE CAJA PROYECTADO 219 CUADRO 19. BALANCE GENERAL. 221 CUADRO 20. TASA INTERNA DE RETORNO 223 14 LISTA DE FIGURAS FIGURA 1. ESPINA DE PESCADO, PROBLEMA. 19 FIGURA 2. ESPINA DE PESCADO, SOLUCION. 20 FIGURA 3. MAPA DE BUCARAMANGA POR COMUNAS 35 FIGURA 4. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO 61 FIGURA 5. MARCA 65 FIGURA 6. ESLOGAN 66 FIGURA 7. LOGOTIPO 67 FIGURA 8. ENVASE 67 FIGURA 9. ETIQUETA 69 FIGURA 10. PARQUE DEL BARRIO MUTIS 80 FIGURA 11. CITRICOS 87 FIGURA 12. LOS CITRICOS EN COLOMBIA 98 FIGURA 13. COMPORTASMIENTO DEL INDICE DE PRECIOS AL CONSUMIDOR IPC MENSUAL 106 FIGURA 14. DISTRIBUCION DEL PRODUCTO 109 FIGURA 15. LOCAL BARRIO MUTIS 127 15 FIGURA 16. LOCAL BARRIO LOS NARANJOS 127 FIGURA 17. LOCAL BARRIO CIUDAD BOLIVAR 128 FIGURA 18. CANCHA DEL BARRIO MUTIS 131 FIGURA 19. RECREAR DEL MUTIS. 131 FIGURA 20. PARQUE BARRIO MUTIS 132 FIGURA 21. DIAGRAMA DE FLUJO 141 FIGURA 22. CARACTERIZACION DEL PROCESO 143 FIGURA 23. ORGANIGRAMA 155 16 LISTA DE GRAFICAS GRAFICA 1. ACTIVIDAD EMPRESARIAL EN SANTANDER 28 GRAFICA 2. EMPRESAS CONSTITUIDAS A NIVEL NACIONAL POR TAMAÑO 29 GRAFICA 3. Empresas inscritas en Santander ante Cámara de Comercio 42 GRAFICA 4. CONSUMO DE LOS HOGARES 43 GRAFICA 5. ACCESO A INTERNET EN SANTANDER 44 GRAFICA 6. EN QUE PRESENTACIONES SE ENCUENTRA EL LIMON EN EL MERCADO. 48 GRAFICA 7. PARA QUE UTILIZA EL LIMON. 49 GRAFICA 8. DONDE CONSIGUE CON FRECUENCIA EL LIMON. 51 GRAFICA 9. QUE OPINA DE UN NUEVO PRODUCTO LLAMADO CUBOS DE JUGO DE LOMON 51 GRAFICA 10. SI LE OFRECEN EL PRODUCTO LO COMPRARIA 53 GRAFICA 11. COMO PE PARECE PAGAR 400$ POR UN CUBO 55 GRAFICA 12. QUE PRESENTACION DE CUBOS COMPRARIA 56 17 GRAFICA 13. CREE QUE ESTE PRODUCTO PUEDE HACER PRÁCTICA LA ELABORACION DE BEBIDAS. 58 GRAFICA 14. COMO REALIZAR LOS PEDIDOS. 59 GRAFICA 15. COMO DECEARIA LA ENTREGA DEL PRODUCTO 60 GRAFICA 16. PROYECCIÓN POBLACIÓN BUCARAMANGA 71 GRAFICA 17. PROYECCION DE HOGARES QUE POSEEN COMPUTADOR. 74 GRAFICA 18. INDICADORES DE SANTANDER MAYO 2013 75 GRAFICA 19. PROYECCIÓN POBLACIÓN BUCARAMANGA 82 GRAFICA 20. PRODUCTORES. PARTICIPACIÓN EN LA PRODUCCION 88 GRAFICA 21. PIB DE SANTANDER POR RAMAS DE ACTIVIDAD ECONOMICA 93 GRAFICA 22. OFERTA Y DEMANDA 97 GRAFICA 23. OFERTA 101 GRAFICA 24. VARIACION POR GRUPOS DE GASTO AÑO CORRIDO. 104 GRAFICA 25. DISTRIBUCION DE PLANTA 137 18 GRAFICA 26. PUNTO DE EQUILIBRIO 209 19 Resumen Debido a la vida acelerada y con poco tiempo disponible, hoy en día tienen gran acogida los productos de fácil elaboración y con poco tiempo de dedicación. Adicionalmente se prefiere el consumo de alimentos prácticos por la dificultad de manipulación y alto nivel de desperdicios, las frutas como: el limón son indispensables en el mercado presentación lista y y mejor si se encuentra en una congelada; en los últimos años se han creado varias empresas que comercializan el zumo o jugo de limón líquido, sin embargo algunas no están constituidas legalmente, otras no tienen un plan de marketing establecido ni realiza promoción de su producto, se vende por impulso y no se motiva a la compra, y en general ninguna vende cubos de limón congelados. Según la investigación de mercado realizada existe un alto porcentaje de demanda insatisfecha dentro de nuestro mercado objetivo; es decir existe una gran oportunidad de crecimiento. La opción para hacer más productiva y rentable la Empresa, es asignar unas estrategias de mercado y los resultados se pueden observar en el capítulo financiero en el cuál se plasma el estado de pérdidas y ganancias proyectado a 4 años; y se verifica el incremento significativo en ingresos por ventas con el trabajo en el mercadeo del producto. Es indispensable en la actualidad dar a conocer el producto, sus beneficios y calidad, de esta manera tendrán presente la marca del producto y se obtendrá la fidelidad de los clientes y estos a su vez traerán (voz a voz) más personas para que conozcan el producto. 20 Abstract. Due to the accelerated life with little time available today have great reception easy to manufacture products with little time commitment. Additionally it is preferred practical food consumption by the difficulty of handling and high level of waste, fruits such as: lemons are indispensable in the market and better if you are in a presentation list and frozen, In recent years have created several companies marketing the juice or lemon juice liquid, however some are not legally constituted, others have established a marketing plan and make promoting their product, so sold it is sold on impulse and not motivated to buy, sell and generally no lemon cubes frozen. According to market research there is a high percentage of unmet demand in our target market; there is a great opportunity for growth. The option to do more productive and profitable company, is to assign a market strategy and the results can be seen in the financial chapter in the state which embodies the income projected at 5 years; and verified the significant increase in sales revenue with the job in marketing the product. It is essential today to present the product, benefits and quality, so will this product brand and get the customer loyalty and these in turn will bring more people to know the product. 21 INTRODUCCION El producto Jugo de limón en presentación de cubo de hielo para consumir en la ciudad de Bucaramanga; nace de la necesidad de encontrar un producto práctico, saludable y listo a la hora de preparar una bebida refrescante natural, a su vez se detecta que no hay empresas en la ciudad que produzcan y comercialicen esta clase de productos para los hogares. Además de lo anterior, el limón es un producto que se cultiva en muy buenas cantidades en Santander y en el territorio nacional y a su vez ocupa el primer lugar entre los frutos curativos, preventivos y de aporte vitamínico (vitamina C especialmente), transformándolo en un gran eliminador de toxinas y un poderoso bactericida. Ante estas situaciones la presente investigación pretende mostrar el plan de negocios requerido para crear en la ciudad de Bucaramanga una empresa que produzca cubos de jugo de limón congelados listos para usar, satisfaciendo así necesidades de practicidad y ahorro de tiempo a la hora de ir a preparar una bebida refrescante. Esta problemática conlleva a realizar un diagnóstico en el cual exista la posibilidad, de crear un producto práctico y determinar en varios estudios; entre ellos el de mercados mediante el cual se caracterizó el comportamiento de los clientes potenciales, determinando su demanda, oferta, canal de comercialización, precio, estrategia de publicidad y promoción y las demás variables que llegan a condicionar esta clase de empresas. Mediante el estudio técnico se determinaron aspectos como el tamaño del Plan de Negocio, estableciendo en forma adecuada la capacidad de producción. Igualmente se define la mejor alternativa para la ubicación de la empresa, diseñando la distribución óptima de la planta, para lograr adecuar los espacios 22 y las áreas existentes, cumpliendo con los parámetros y las normas establecidas para tal fin. Además de la ingeniería del proyecto, los recursos necesarios, proveedores y la logística de producción y comercialización del producto. En el estudio administrativo se definió el tipo de sociedad que se constituirá y su estructura organizacional. Teniendo en cuenta los aspectos anteriores se analiza el Estudio Financiero, que comienza con la presentación detallada de cada uno de los elementos que lo componen, tanto los ingresos esperados y generados por los pronósticos de ventas presentados en el estudio del mercado, así como la valoración de todos los gastos ocasionados por la puesta en marcha de la empresa. Además se establecen las necesidades de inversión, las fuentes de financiación, los costos, se determina el punto de equilibrio y los estados financieros. A continuación se presenta la evaluación del proyecto, en donde se determina si el plan de negocio es posible para la posterior puesta en marcha en la ciudad de Bucaramanga. Con respecto al aspecto social se evaluó el impacto que se generará sobre la creación de empleos directos e indirectos. El estudio finaliza con las conclusiones y recomendaciones que presenta las autoras del proyecto con el ánimo de orientar a los ejecutores e inversionistas del negocio y demás personas interesadas en el desarrollo económico de la ciudad, el municipio y la región. 23 CAPITULO 1 1. PRELIMINARES 1.1. ASPECTOS TEORICOS Y METODOLOGICOS 1.1.1 PROBLEMA 1.1.2. Planteamiento del problema En Bucaramanga, Santander las personas cuentan con poco tiempo para elaborar una bebida natural. Figura N. 1 Espinas de Pescado causas, consecuencia y Solución Figura N. 2 Fuente autoras del proyecto 24 1.1.3 Formulación del problema ¿Cómo determinar un plan para crear una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de un producto para la rápida preparación de una bebida natural? 1.1.4 Sistematización del problema ¿Cómo diagnosticar el mercado de productos para rápida elaboración de bebidas naturales en Bucaramanga? ¿Qué estructura técnica, administrativa y financiera debe tener una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de productos para la rápida preparación de bebidas naturales en Bucaramanga? 25 1.2. OBJETIVOS 1.2.1 Objetivo general Realizar un plan de negocios para la creación de una empresa dedicada a producir y comercializar cubos de jugo de limón “Cubilimón” de la ciudad de Bucaramanga. 1.2.2 Objetivos específicos Diagnosticar el mercado de productos para la rápida elaboración de bebidas naturales en Bucaramanga. Determinar la estructura técnica, administrativa y financiera que debe tener una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de productos para la rápida preparación de bebidas naturales en Bucaramanga. 26 1.3 JUSTIFICACION Con el transcurso del tiempo las costumbres de las personas cambiando, la mujer empezó a ocupar han ido espacios en los diferentes empleos existentes en la actualidad, ocasionando que los hogares con sus integrantes asumieran acomodarse a nuevos estilos de vida; estas condiciones han hecho que el mercado se inunde de productos que sean prácticos y listo para su preparación. Cubos de limón congelados es un producto refrescante, natural y saludable que ofrece a los consumidores la opción de una solución práctica y rápida, dirigida inicialmente a las amas de casa y en general a hogares de Bucaramanga. En cuanto a las bebidas que se hallan como alternativas, las pulpas de frutas y los sobres de polvos saborizados, gaseosas, jugos, entre otros, son productos que se encuentran en tiendas, micro mercado y supermercados, que ofrecen practicidad, pero que atentan contra la salud debido a la cantidad de conservantes e ingredientes que los componen para mayor perdurabilidad. 27 1.4. MARCOS DE REFERENCIA 1.4.1 Marco teórico Antecedentes en la solución del problema El análisis de los artículos que se presenta a continuación hace parte de la investigación exploratoria, realizada para tomar evidencias, causas y sucesos anteriores que permitan proyectar un desarrollo futuro. Problemas y enfermedades del Limón y los citrus Asociación Tucumana del Citrus En este artículo el Ingeniero Jorge Castillo Liscano, presenta un cuadro muy completo sobre el cultivo del limón y otros cítricos, desde la siembra cómo y a qué distancia se debe plantar, las enfermedades que lo atacan, los insecticidas, herbicidas y fertilizantes que le sirven y todo lo que tienen que ver con el fruto, características propias de cada cítrico analizado, clima propicio para el desarrollo del cultivo y el tiempo en que sale la cosecha. Fuente elaborado por: Ing. Jorge Castillo Lizano Dirección Regional Central Occidental Debilidades y desafíos tecnológicos del sector productivo Frutas cítricas (limón, mandarina y naranja) Corrientes, Entre Ríos y Tucumán En este artículo encontramos los principales países productores de cítricos a nivel internacional, Argentina es uno de los Tucumán; se principales países productores de limón específicamente en comenta sobre las debilidades, de los cítricos problemas y posibles soluciones. 28 El limón, historia y propiedades. El articulo dice como el limón, fruto originario del sudeste de Asia, desde los primeros siglos fue utilizado para curar infecciones y enfermedades como el escorbuto, por las innumerables bondades que tiene este fruto cítrico de sabor acido que sirve como aderezo para los alimentos en la cocina, preparar licores, y para repostería, el limón tiene además de la vitamina C, tiene otras vitaminas que ayudan a la constitución del organismo y la piel suministrando calcio, potasio, niacina y otros nutrientes que el cuerpo necesita y si se prepara como refresco es una bebida deliciosa. Beneficios del limón El articulo expone las virtudes del limón en la cocina, en aromáticas, tortas y licores; también habla sobre los beneficios pues evita la vejez prematura y combate la hipertensión además de ser uno de los elementos más bajos en calorías sin olvidar lo bueno que resulta para el estómago. Por CocinaSemana.com El limón y sus bondades Enviado por Cristian Baros G el 20/07/2010 a las 14:06 en este artículo nos presenta el limón como la máxima cura contra 12 tipos de cáncer incluido el cáncer de colon además de muchas enfermedades antes mencionadas se dice que funciona mejor en el organismo que una quimioterapia y que ataca solo las células malas las sanas no las toca y del fruto se pueden utilizar tanto el jugo como la cascara, Se la considera además como un agente anti-microbial de amplia visión contra las infecciones bacterianas y por hongos; es eficaz contra los parásitos internos y los gusanos, y es antidepresivo. Proceso de frutas Publicada el jueves 24 de enero de 2008 en medios virtuales por especialistas en el tema: 29 Teniendo en cuenta el artículo enunciado, su consumo es necesario en la canasta familiar, y la utilidad que los compradores le han dado muestra la importancia que este tiene dentro del mercado, el incremento de la producción y la comercialización del limón en Bucaramanga. Esto es de gran motivación para la puesta en marcha del Plan de negocio, porque es un producto de fácil acceso y el cual tiene gran demanda para aprovechar. (articulos sobre el limon) De acuerdo a los anteriores artículos se puede decir que el limón es una fruta que ha aportado durante siglos a la raza humana sus nutrientes y poderes curativos entre otros y actualmente a las personas aporta diversos usos combinándolo con otros elementos, lo cual es interesante para un producto como Cubilimón debido a que las ventajas son múltiples, además de ser reconocido y preferidos por sus bondades, será acogido por el mercado objetivo en Bucaramanga. Antecedentes por sector económico GRAFICA N. 1 ACTIVIDAD EMPRESARIAL EN SANTANDER Fuente(compite 360, 2013) Industria de congelados Damar S.A.S con su producto Cubilimón, es una organización empresarial que pertenece al sector secundario de la economía 30 local, para Santander el total de organizaciones inscritas y activas asciende a una cifra de 71.659. En el sector secundario al que pertenece Damar SAS, presenta una cantidad importante de empresas 12.779, Lo cual indica que existen altas probabilidades de entrar y posicionar el producto para una buena supervivencia en el mercado. Antecedentes por participación en el mercado GRAFICA N. 2 EMPRESAS CONSTITUIDAS A NIVEL NACIONAL POR TAMAÑO (compite 360, 2013) Según la gráfica se muestra una gran concentración en las empresas micro con un porcentaje 95.01%, seguido de las pequeñas 3.83%, mediana con un 0,89%, y las de menos creación son las compañías grandes con un 0.27%. El continuo crecimiento micro empresarial por el cual atraviesa Santander hacen que el destino en selección para los inversionistas extranjeros, encuentren aquí potenciales convenios y oportunidades de comercialización. Actualmente Bucaramanga como capital santandereana reúne estos 31 microempresarios y día a día, gracias a las facilidades convenidas por el gobierno local, trabajan de manera ardua en el desarrollo de la región como una ciudad competitiva y global en donde la gestión más importante es crear empresa, multiplicar el empleo y brindar servicios a la comunidad. 32 1.4.2 Marco conceptual CUBOS DE JUGO DE LIMÓNCONGELADO: es un producto a base de limón, que se obtiene de la extracción del jugo del fruto, se vierten en un molde y va directo a la maquina productora de hielo y reposará en el cuarto frio. CANAL DE DISTRIBUCIÓN: Industrias de Congelados Damar SAS, a través del canal directo (productor-consumidor), lleva el producto y lo ponen a disposición de los consumidores o usuarios finales para el consumo. Damar, considera que la separación geográfica entre compradores y vendedores y la imposibilidad de situar la fábrica frente al consumidor hacen necesaria la distribución (transporte y comercialización) del producto desde su lugar de fabricación hasta su lugar de utilización o consumo. CÍTRICO: es el sabor que tienen los cubos de jugo de limón congelados, ya que se hace a base de un fruto cítrico demostrando calidad y practicidad de un producto innovador al mercado. CONSUMIDOR: Damar, busca en sus consumidores, clientes fieles a su producto cubos de jugo de limón congelados, logrando así satisfacción a sus necesidades. DEMANDA: la demanda para una empresa como Damar, inicialmente la arrojará el estudio de mercados, seguida de publicidad para dar a conocer el producto, y sus diversos usos. POSIBILIDAD: dependiendo de estudios realizados y analizados se evidencian resultados que pueden mostrar una situación viable para poner en marcha el proyecto de cubos de jugo de limón congelados. OFERTA: crear y dar a conocer un producto innovador que impacte y guste en el mercado el cual se tiene como objetivo amas de casa y hogares. OPTIMIZAR: el producto cubos de limón buscar ahorrar tiempo a la hora de preparar una bebida, siendo práctico. 33 PRESERVANTE: Es una técnica de conservación de los alimentos para alargar el período de su consumo. RENTABILIDAD: es analizar si la empresa de cubos de jugo de limón generará ganancias en las proyecciones para continuar en el mercado, satisfaciendo necesidades del ser humano. ZUMO: es el jugo que se extrae del fruto para elaborar el producto de cubos de jugo de limón congelados. SELECCIÓN DE LA IDEA DEL PROYECTO Consideraciones personales Las amas de casa con sus múltiples ocupaciones desean productos listos para en menor tiempo prepararlos En la actualidad se encuentran variedad de alimentos pre cocidos, para preparar al instante, estos contiene gran variedad de persevantes que pueden ser perjudiciales a la salud. El plan de negocio, quiere incursionar en el mercado de Bucaramanga, con un producto innovador, práctico y útil, con un sabor reconocido por la mayoría de las personas y que satisface necesidades vistas en la actualidad, en una mercado como las amas de casa que han tenidos que salir de sus hogares a hacer múltiples ocupaciones y que sirve como solución al escaso tiempo que habita en su casa. De acuerdo a lo anterior, las amas de casa serán las más beneficiadas, pero también cualquier persona con capacidad de prepararse una limonada, una crema de limón o cualquier bebida que tenga como ingrediente el fruto del limón, adicional es una alternativa que mejora la calidad de vida y salud ya que reemplazara muchas bebidas perjudiciales. 34 Posibilidad del entorno respecto a las condiciones relacionadas El limón es un producto que se cultiva en buena cantidad en Santander y en el territorio nacional; a su vez el limón ocupa el primer lugar entre los frutos curativos, preventivos y de aporte vitamínico, transformándolo en un gran eliminador de toxinas. Con la investigación consultada, se detecta que no hay empresas en la ciudad que produzcan y comercialicen esta clase de productos técnicamente elaborados con alta calidad y que transmita confiabilidad a sus clientes. La realización de este plan de negocio sobre la creación de una empresa productora de cubos de limón congelados dirigido a amas de casa, pero a su vez a personas que tengan la capacidad de preparar una bebida a base de limón, de Bucaramanga, proponen la practicidad y el ahorro de tiempo a la hora de preparar bebidas refrescantes sin limitación de estratos sociales. También se ha analizado que no hay dificultad en adquirir el punto de localización, procesos, distribución en planta y los recursos necesarios para su puesta en marcha; su constitución organizacional es plana y permite planear, organizar, dirigir y controlar las actividades propias de la nueva empresa, por lo que se considera que es viable poner en marcha este proyecto. PLANTEAMIENTO DE LA IDEA DEL PROYECTO “Posibilidad para la creación de una empresa dedicada a la producción y comercialización de cubos de jugo de limón congelados”. La idea se basa en la creación de una empresa dedicada a la producción y comercialización de un producto elaborado de manera natural que no pierde sus componentes originarios en el proceso de su producción y que permitirá a los consumidores satisfacer la necesidad de practicidad y ahorro tiempo en la elaboración de alimentos y bebidas a base de limón. 35 1.4.3 Marco espacial La investigación se realizó en el Barrio Mutis ubicado en la Cra. 8w N 56- 12 del municipio de Bucaramanga, que pertenece a la comuna 17 y el estudio se realizó durante el mes de octubre del año de 2013, con amas de casas. Inicialmente para seleccionar el barrio escogido para la muestra se tuvieron en cuenta 3 Barrios: los Naranjos, ciudad Bolívar y el elegido que fue el Barrio Mutis. Figura 3 MAPA DE BUCARAMANGA POR COMUNAS (bucaramanga, 2010) 36 MARCO TEMPORAL Actividades realizadas para la elaboración del proyecto cubos de limón congelados Cuadro 1. SEPTIEMBRE ACTIVIDADES SEMANAS 1 2 3 4 1 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE SEMANAS SEMANAS SEMANAS 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 Metodología Cotizaciones de equipos y producción Investigaciones y consultas Recolección de datos EM Elaboración proyecto Corrección metodológicas Corrección estudios de Mercados Asesoría M F contable Conclusiones 37 1.4.5 Marco legal Normas que aplican a un plan de negocios de un producto elaborados a base de un fruto. - Decreto 3075. Regula riesgos - Decreto 612 del 2000. Registros sanitarios - Decreto 60 de 2002. Peligro y punto de nivel críticos en Fábrica de alimentos. - Normas BPM buenas prácticas de manufactura. Calidad del producto. - Decreto 410 de 1961.Codigo de comercio. - artículo 46 del decreto ley 3743 de 1950. Código sustantivo de trabajo. - Decreto 2649 de 1993. Normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia. - Ley 09 de 1978.Manipulación de los alimentos, instalaciones, medio ambiente. - Decreto 2811 del 18 de diciembre de 1974.prevenir y controlar la contaminación ambiental. - Decreto 2780 de 1996.Registro sanitario para procesar, envasar, y vender alimentos - Decreto ley 410 de 1971.Donde se dicta la normatividad del Código de Comercio. - LEY 232 DE 1995.Funcionamiento de establecimientos comerciales. - Decreto ley 2811 de 1974. Protección al Medio Ambiente. - Decreto 2649 de 1993.Seguridad higiene industrial y salud ocupacional. - Ley 1014 de 2006. DE FOMENTO A LA CULTURA DEL EMPRENDIMIENTO; Esta Ley en el numeral f habla sobre: Planes de Negocios. Es un documento escrito que define claramente los objetivos de un negocio y describe los métodos que van a emplearse para alcanzar los objetivos. - Normas Sanitarias y Fitosanitarias (MSF). 38 CONCEPTO DE TRANSPORTE DE ALIMENTOS, El Concepto de Transporte de alimentos es un documento que expide la Alcaldía de Bucaramanga para adquirirlo se debe radicar una carta con la solicitud en la ventanilla única de la Alcaldía luego de recibirla solicitan una serie de requisitos: copia de los papeles del vehículo, documentos de la empresa, plan de saneamiento. 1.4.6 Alcance El propósito de este plan de negocios es el diagnostico de un estudio de mercados y determinar la estructura de un estudio técnico, administrativo y financiero que permitan definir la posibilidad de la creación de una empresa productora y comercializadora de un producto como cubos de jugo de limón congelados en la ciudad de Bucaramanga. Tipo de investigación descriptiva. Con fuentes primarias como la encuesta y secundarias como los artículos mencionados de los diferentes medios de comunicación. (alcaldia de bogota) (2010) (camara de comercio) 39 Capítulo 2 2. METODOLOGIA DEL PROYECTO Figura N. 4 PLAN DE NEGOCIO PRACTICIDAD AMAS DE CASAY HOGARES CONSUMIDORES DE LIMÓN IGUALES CARACTERISTICAS PRACTICIDAD Y AHORRO DE TIEMPO CUBOS DE JUGO DE LIMÓN CONGELADOS INNOVACION EN EL PROCESO, DESARROLLO DE UN NUEVO CONCEPTO 40 2.1. TIPO DE INVESTIGACION En este proceso metodológico se aplicó una investigación descriptiva a las amas de casa y personas con capacidad de preparar una bebida refrescante, con el fin de identificar los diferentes elementos, componentes y características tanto de la oferta como de la demanda de un producto como cubos de jugo de limón congelados en la ciudad de Bucaramanga específicamente en el barrio Mutis. Este producto está destinado a todas las personas, sin distinción de clase, dispuesto para todas las edades ya que es un producto fácil y práctico de utilizar. Se determinará, qué razones, lugares y preferencias tiene el consumidor al momento de comprar cubos de jugo de limón congelados. Este producto es de consumo masivo y popular debido a los beneficios que brinda a quien lo consume, es excelente acompañante en ensaladas, pescados, postres, bebidas refrescantes, entre otros, por su acidez y notables propiedades para la salud. Posteriormente se evaluara la producción, consumo y aceptación del producto con base en encuestas elaboradas. 2.1.2. ASPECTOS POBLACIONALES En el estudio de posibilidad para la creación de una empresa dedicada a la producción y comercialización de cubos de jugo de limón congelados, la población está compuesta por el conjunto de hogares, del municipio de Bucaramanga, la muestra de población se aplica en los hogares del barrio Mutis. 41 FACTORES PARA EL RECONOCIMIENTO DE UN ENTORNO POBLACIONAL. MEDIO SOCIAL Y CULTURAL El producto a crear estará disponible para todos aquellos que deseen adquirirlo y estén en capacidad de comprarlo, jóvenes, mujeres, hombres y tercera edad, las edades oscilan entre 15 y 70 años, con un nivel socioeconómico bajo, medio y alto. Inicialmente este producto se establecerá en el municipio de Bucaramanga. MEDIO ECONOMICO Grafica N. 3 Empresas inscritas en Santander ante Cámara de Comercio (camara de comercio de Bucaramanga , 2013) En la ciudad se han establecido múltiples actividades económicas que aumentan día a día el crecimiento de la ciudad aunque sobresalen tres de ellos el comercio, hoteles y restaurantes con el 56.7%, seguido de servicios con el 21.5% e industria con el 11.4% 42 Las demás actividades complementan con un aporte del 10.4%, lo cual no significa que no contribuyan al desarrollo de la economía local, si no que por el contrario hacen parte de la PYMES y de las Medianas empresas información tomada de compite 360 de la Cámara de Comercio de Bucaramanga. Grafica 4. Consumo de los hogares (camara de comercio de bucaramanga, 2013) Según los datos estadísticos tomados de la página Web compite 360, los hogares tienen un consumo promedio de 4.5% en bienes y servicios; lo cual permite establecer que CUBOS DE LIMON CONGELADOS tendrá una oportunidad para ser adquiridos por los consumidores y ser parte de la canasta familiar de los hogares santandereanos. 43 MEDIO TECNOLOGICO Grafico 5. Acceso a Internet en Santander (acceso a internet en santander, 2013) Según los datos estadísticos Santander ocupa el cuarto puesto en nivel de suscriptores al servicio de internet en los últimos años ( 2011), lo que permite establecer que la mayor parte de población consume este servicio, por medio del cual se puede promocionar LOS CUBOS DE LIMON CONGELADOS, y dar a conocer a los consumidores. MEDIO ECOLOGICO “En Colombia se ha dado una gran importancia al problema del cambio climático, el protocolo de Kioto fue aprobado por el congreso de la república por la ley 629 de diciembre de 2001, con el cual se busca reducir la emisión de gases que producen el efecto invernadero. Este tratado se ha dirigido especialmente a los países desarrollados (grandes contaminantes) y los que están en vía de desarrollo participen a través del desarrollo limpio. 44 “La política Nacional de Producción más limpia, aprobada por el consejo Nacional Ambiental en agosto de 1997 está orientada a prevenir y minimizar eficientemente los impactos y riesgos a los seres humanos y el medio ambiente, garantizando la protección ambiental, el crecimiento económico, el bienestar social y la competitividad empresarial, a partir de introducir la dimensión ambiental en los sectores productivos.” La decimoctava Conferencia de las Partes (COP 18) sobre cambio climático confirmó el segundo periodo de vigencia del Protocolo de Kyoto a partir del 1 de enero de 2013 hasta el 31 de diciembre de 2020, la duración de este periodo del Protocolo será de ocho años, con metas específicas al 2020. Sin embargo, este asunto indicó un débil compromiso de los países industrializados, tales como Estados Unidos y Canadá entre otros, que decidieron no respaldar esa prórroga, mientras la canalización de financiamiento y tecnología de apoyo a países en desarrollo tuvo avances importantes que permiten el reconocimiento financiero a países víctimas de desastres climáticos significativos. (europa, 2013) 45 2.2. MUESTRA POBLACIONAL Por medio de la encuesta se analizó una muestra de 337 hogares (población residente del municipio de Bucaramanga, más específicamente Barrio Mutis, dentro de los cuales fueron encuestados, amas de casa, esto arroja resultados que evidencian la Posibilidad de sacar al mercado un producto como cubos de jugo de limón congelados. 2.2.1. APLICACIÓN PARA LA TOMA DE MUESTRA DE UNA POBLACION La siguiente es la fórmula probabilística, que se utiliza para la recolección de datos poblacionales en donde se tendrá presente la cantidad exacta de la población por lo tanto se muestra la siguiente explicación. N.C 0,95 Z 1,475 P 0,5 Q 0,5 N E 2732 0,05 Se realiza un análisis probabilístico en el cual se estudian de acuerdo a los siguientes datos: 46 El nivel de confianza es del 0.95, la distribución normal estándar invertida es de 1.475, una probabilidad de obtener respuesta del 0.5, seguidamente, q que también presenta un 0.5, con un margen de error de 0.05 y teniendo como base el número total de población (hogares del Barrio Mutis) de 2.732. El anterior cálculo arroja un total de encuestas a realizar es de 337. 2.2.2. RECOLECCION DE DATOS Como instrumento de recolección de información, se realizó una encuesta con el fin de recopilar datos que permitan saber cuál es la acogida del producto cubos de jugo de limón congelados y variables que evidenciaran la posibilidad rentable de la puesta en marcha del pan de negocio. Se realizó una encuesta en forma escrita y personal, con un contenido de 10 ítems de recolección. Y muestra poblacional en el municipio de Bucaramanga más específicamente en el Barrio Mutis. TABULACION DE LA INFORMACION PRIMERA PREGUNTA 1- ¿EN QUE PRESENTACIONES ENCUENTRA EL LIMÓN EN EL MERCADO? 47 Tabla N. 1 Presentación del limón en el mercado ¿En qué presentación encuentra el limón en el mercado? Respuesta frecuencia Frecuencia Porcentaje Absoluta Relativa % Fruto 279 0,82789318 83% Polvo 41 0,12166172 12% Zumo de limón 17 0,0504451 5% 337 1 100 Gráfico N. 6 ¿En que presentaciones encuentra el limón en el mercado? 12% 5% Fruto polvo 83% Zumo de limon En esta pregunta se puede establecer que la aceptación que hay en el mercado hacia el limón es la siguiente: El 83% del mercado lo consigue en fruto. El 12% en polvo El 5% en zumo. 48 SEGUNDA PREGUNTA 2- ¿PARA QUE UTILIZA EL LIMÓN? Tabla N. 2 Utilidad del limón ¿Para que utiliza el limón? Respuesta frecuencia Frecuencia Absoluta Relativa Bebidas 236 Comidas Medicina Total Porcentaje % 0,70029674 70% 61 0,1810089 18% 40 0,08308605 12% 337 0,96439169 100 % Gráfico N. 7 ¿Para que utiliza el limón? 12% 18% 70% Bebidas 236 Comidas 61 Medicinal 40 Con los datos recopilados se pudo conocer cuál es el uso que se le da al limón, dentro de los cuales se muestra como aderezo y bebida helada, y su porcentaje es: En bebidas se muestra el 70% de la población. 49 En las comidas el 18% de la población. Estas dos son las más utilizadas por la población a la cual fue dirigida la encuesta. Y medicinal arroja un porcentaje de 12%. TERCERA PREGUNTA 3- ¿DONDE CONSIGUE CON FRECUENCIA EL LIMÓN? Tabla N. 3 Lugares donde se encuentra frecuentemente el fruto del limón ¿Dónde consigue con frecuencia el limón? Respuesta Almacenes Cadena Tiendas frecuencia Frecuencia Absoluta Relativa Porcentaje % 67 0,19881306 20% 68 0,20178042 20% Plaza de Mercado 202 0,59940653 60% TOTAL 337 1 100% Gráfico N. 8 ¿Dónde consigue con frecuencia el limóm? 20% 60% Almacenes Cadena 67 20% Tiendas 68 Plaza de Mercado 202 La mayor parte de las personas encuestadas compran el limón en la plaza de mercado con un 60%. 50 En las tiendas un 20%, adquieren el producto. Un 20% lo compra en almacenes de cadena. CUARTA PREGUNTA 4- ¿QUE OPINA DE UN NUEVO PRODUCTO LLAMADO CUBOS DE LIMON CONGELADOS? Tabla N. 4 Opinión de producto innovador ¿Qué opina de un nuevo producto llamado cubos de jugo de limón? frecuencia Respuesta Muy interesante Absoluta Porcentaje Frecuencia Relativa % 222 0,65795252 66% Interesante 72 0,20970326 21% Poco interesante 43 0,13397626 13% 337 1 100% TOTAL 51 Gráfico N. 9 ¿Que opina de un nuevo producto llamado cubos de jugo de limon congelado?. 13% Muy interesante Interesante 21% 66% Poco interesante Esta gráfica expone el nivel de interés de la comunidad ante un nuevo producto que permite satisfacer sus necesidades, el 66% considera muy interesante esta propuesta, el 21% la considera Interesante y el 13% poco interesante. QUINTA PREGUNTA 5- ¿SI LE OFRECIERAN EL PRODUCTO DE CUBOS DE JUGO LIMÓN CONGELADO USTED LO COMPRARÍA? Tabla N. 5 Compraría cubos de jugo de limón congelado ¿Si le ofrecieran el producto cubos de jugo de limón lo compraría? Respuesta frecuencia Frecuencia Absoluta Relativa Porcentaje % Si 287 0,85163205 85% No 50 0,14836795 15% 337 1 100% Total 52 Gráfico N. 10 ¿Si le ofrecieran el producto cubos de jugo de limón congelados los comparia? 15% Si 85% No La encuesta evidencia que existe una aceptabilidad a la presentación del producto cubos de jugo de limón congelados, en una proporción del 85%. Y el 15% no lo compraría, se asume que no lo prefiere por ser de la tercera edad, alérgicos o que simplemente nos les gusta. El comportamiento de la demanda, permite establecer qué cubos de jugo de limón congelados es un producto novedoso, práctico, viable y competitivo en el mercado santandereano. SEXTA PREGUNTA 6- ¿COMO LE PARECERÍA PAGAR 400 PESOS POR UN CUBO DE JUGO DE LIMÓN CONGELADO? 53 Tabla N. 6 Precio del cubo de jugo de limón congelado ¿Cómo le parecería pagar 400 pesos por un cubo de jugo de limón? Respuesta frecuencia Frecuencia Porcentaje Absoluta Relativa % Normal 124 0,36795252 37% Costoso 85 0,25222552 25% Barato 78 0,23145401 23% Ninguna anterior 50 0,14836795 15% 337 1 100% Total Gráfico N. 11 ¿Cómo le parecería pagar $400 pesos por un cubo de jugo de limón? 15% 37% 23% Normal 124 Costoso 85 Barato 78 25% Ninguna anterior 50 Con respecto al precio de cómo le parecería el valor de $400 por un cubo de jugo de limón congelado, arrojó los siguientes resultados: El 37% normal. 54 El 25% costoso. El 23%. Barato Y ninguna de las anteriores arroja un porcentaje de 15%. Con lo anterior se analizar que la mayoría de los clientes potenciales, está dispuesto a pagar un precio por un producto nuevo al mercado, como lo es el de cubos de jugo de limón congelados. De la misma forma se ve el porcentajes más altos es normal lo que significa que es asequible al mercado. SEPTIMA PREGUNTA 7- ¿QUÉ PRESENTACIÓN DE CUBOS DE JUGO DE LIMÓN COMPRARÍA TENIENDO EN CUENTA LA NECESIDAD DE SU HOGAR? Tabla. N. 7 Presentaciones del producto cubos de limón congelados ¿Qué presentación de cubos de jugo de limón compraría teniendo en cuenta la necesidad de su hogar? Respuesta frecuencia Frecuencia Porcentaje Absoluta Relativa % 5 Unidad Mini 124 0,36795252 37% libras Maxi 101 0,29970326 30% 2kilos Mega 62 0,18397626 18% Ninguna Anterior 50 0,14836795 15% 337 1 100% TOTAL 55 Gráfico N. 12 ¿Que presentación cubos de jugo limón congelado compraría? 15% 5 Unidad 37% 18% libras Maxi 2 kilos Mega 30% Ninguna Anterior La grafica anterior, muestra la demanda para cada presentación, por parte del mercado objetivo de cubos de jugo de limón congelados los datos son los siguientes: El 37% prefiere la presentación Mini por 5 unidades, El 30% de la muestra tiene una preferencia a la presentación por libra o Maxi. El 18% tiende a la presentación de 2 kilos. El 15% manifestaron ninguna de las anteriores. OCTAVA PREGUNTA 8- ¿CREE USTED QUE ESTE PRODUCTO PUEDE HACER PRÁCTICA LA ELABORACIÓN DE BEBIDAS? 56 Tabla N. 8 Practicidad de cubos de limón congelados ¿Cree usted que este producto puede hacer práctica la elaboración de bebidas? Respuesta frecuencia Frecuencia Absoluta Relativa Porcentaje % Si 310 0,92163205 92% No 27 0,84836795 8% 337 1 100% total Gráfico N. 13 Practicidad de cubos de limón congelados ¿Cree usted que este producto puede hacer práctica la elaboracion de productos ? 27 8% SI 310 92% NO La gente a considerado este producto como un insumo fácil a la hora de preparar bebidas de una forma práctica, rápida y eficiente la cual confirma que el 92% lo considera práctico e indica la posibilidad de llegar al consumidor final y hay una no aceptación del 8%. 57 NOVENA PREGUNTA 9- ¿CÓMO DESEARÍA REALIZAR LOS PEDIDOS DEL PRODUCTO? Tabla N. 9 ¿Cómo desearía realizar los pedidos del producto? Respuesta frecuencia Frecuencia Porcentaje Absoluta Relativa % Visita Comercial 142 0,42136499 42% Teléfono 195 0,57863501 58% TOTAL 337 1 100% Gráfico N. 14 ¿Como desearía realizar los pedidos del producto? 42% 58% Visita Comercial 142 Teléfono 195 Con la anterior gráfica, la herramienta de muestreo ha arrojado los siguientes porcentajes: el 58% prefieren hacer los pedidos por teléfono, mientras que el 42% se inclina por visita comercial. 58 DESIMA PREGUNTA 10- ¿CÓMO DESEARÍA LA ENTREGA DEL PRODUCTO? Tabla N. 10 ¿Cómo desearía la entrega del producto? Respuesta frecuencia Frecuencia Porcentaje Absoluta Relativa % Servicio Domicilio 263 0,78041543 78% Punto Distribución 74 0,21958457 22% 337 1 100% TOTAL Gráfico N. 15 ¿Cómo desearía la entrega del producto? 22% Servicio Domicilio 263 78% Punto Distribucion 74 Con los datos recolectados se pudo reconocer cuál es la forma como los usuarios desean que le llegue el producto, el 78% tiende por la opción de servicio a domicilio, frente al 22% que prefiere comprarlo en los puntos de distribución según sus opiniones para obtener un producto de mejor calidad. 59 CAPITULO 3. 3 ESTUDIO DE MERCADO EL MERCADO DEL PRODUCTO Figura. 5 Definición del producto (GOOGLE) La figura anterior muestra el proceso por el que pasa el limón para convertirse en cubos de limón congelados: se selecciona el limón, se extrae el zumo de limón y se lleva a refrigeración para que se convierta en cubos de limón congelados. 3.1. El producto El producto es un líquido sin fermentar que se congela en cubos, el líquido se obtiene directamente por procedimientos de extracción mecánica de la parte comestible del fruto de limón que se encuentra en buen estado, debidamente maduro y fresco, siendo una alternativa en la preparación de una bebida a base de limón. 60 3.1.1 Identificación y caracterización El producto tendrá una presentación física en forma de cubo congelado con dimensiones de 22x 22mm de área por cada cara, tendrá un color verde claro opaco, su olor y sabor es característico del ácido propio del limón. Se comercializara en bolsas de material plástico debidamente marcadas, con la información del producto, con el logo de la empresa y con diferentes presentaciones, Mini que contiene 5 unidades, Maxi, corresponde a una libra y Mega que contiene 2 kilos. 3.1. 2 Usos del producto El producto cubos de jugo de limón congelado se usa para la elaboración de bebidas a base limón, para elaborar granizadas, combinada con lácteos se obtendrá un delicioso kumis, como ingrediente, para uso en el arte culinario y medicinal. Si se descongela, se podrá emplear el jugo de limón en la cocina para dar un sabor ácido a las preparaciones culinarias, en marinados de carnes antes de que sean cocinadas, para ablandar la carne, como aliño de ensaladas, en la elaboración de ceviche de pescado, en aromatizar ciertos productos de repostería como tortas y pasteles. 61 Especificaciones: Ficha Técnica Tablas N. 11 Ficha técnica del producto MARCA: CUBILIMON NOMBRE: INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR SAS CANTIDAD: Peso de 22,222 gramos/cubo y máximo 2 kilos/bolsa. PRESENTACIÓN: Producto en forma de cubo (2,2 centímetros x lado) empacado en bolsa plásticas desde 5 unidades Mini, Maxi por 1libra, y la mega que contiene aproximadamente 90 cubos para un peso total de 2000 gramos. (2 kilos) EMPAQUE: Bolsa plástica con cierre hermético, empaque debidamente etiquetado con el nombre de la empresa, peso neto, lote, recomendaciones de conservación y fecha de consumo preferente. La bolsa es transparente lo cual permite visualizar el producto y observar su forma y color verde claro propio del limón. El empaque es apropiado y resistente para que el producto pueda ser trasladado y transportado. USO: El producto Cubos de limón congelados, se usa para la elaboración de bebidas refrescantes como limonada, granizadas, como ingrediente para uso en el arte culinario, entre otros. CONTENIDO NUTRICIONAL: Por cada 1000 gramos de producto de cubo de jugo de limón congelado, disueltos en agua para obtener una refrescante limonada hay: hidratos de carbono 58 g; agua 894 g; calcio 30 mg; hierro 0,3 mg; magnesio 10 mg; fósforo 120 mg; potasio 10 mg; sodio 70 mg; zinc 0,1 mg; cobre 0,1 mg; manganeso 0,4 mg; selenio 1 mg; ceniza 1mg; calorías 240 Kcal. CARACTERÍSTICAS ORGANOLEPTICAS: Color verde limón, vivo y atractivo. Olor típico del ácido de limón. Sabor tipo a limón natural. CONDICIONES DE ALMACENAMIENTO: Para mantener su durabilidad debe almacenarse en congelador (higiénicos), se recomienda una temperatura a -18° C. VIDA ÚTIL: Cuatro meses debidamente congelado y almacenado; sin interrumpir la cadena de frio. Descongelar solo para preparar. Contraindicaciones: no descongelar en el microondas ni calor del sol, debido a que pierde sus propiedades. (ARTICULOS Y PRACTICA) 62 3.1.3 Otros elementos del producto Marca: se pretende llegar al mercado con un nombre muy fácil de pronunciar y de identificar, porque impacta y visualiza en la mente del cliente el fruto convertido en cubo de hielo para lograr el producto “Cubilimón”. Figura N. 6 Marca Fuente: Autoras del proyecto Lema: Es la frase memorable que utilizara la empresa para expresar el pensamiento que servirá de guía para la conducta de los clientes. Con esta frase se pretende invitar a las amas de casa y personas en capacidad de preparar una bebida a base de limón para llevar al mercado a adquirir el producto cubos de jugo de limón congelados donde la practicidad, su sabor natural, frescura y calidad permiten obtener un producto con “poder refrescante al instante”, como se expresa en el lema que se conforma y redacta utilizando palabras claras, sencillas, de fácil comprensión y lectura, como se lee a continuación. 63 Figura N. 7 Eslogan Fuente: Autoras del proyecto. Logo: Es el nombre de la empresa fabricante que posicionará el producto en el mercado es INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S Figura N. 8. Logotipo Nombre de la empresa Fuente: Autoras del proyecto 64 Envase: Cubos de limón es un producto que estará en el mercado empacado en bolsas plástica Zip lock, en diversas medidas, de acuerdo al peso requerido. Son bolsas en PEBD transparente con una banda hermética abre/cierra permitiendo empacarlos y con una capacidad de conservar los productos en excelentes condiciones de aislamiento e higiene. Figura N. 9 Envase Fuente: Autoras del proyecto Etiqueta: se muestra el producto que distinguirá la empresa, por este motivo en la etiqueta se observan un cubo de hielo con una rodaja de limón dentro de él y un vaso con una bebida muy refrescante como resultado de la preparación, dando sensación de frescura que con solo observarlo se deleita la vista y el paladar del consumidor potencial. Además de lo anterior se pretende manifestar con el logo lo siguiente: 65 El cubo de hielo refleja el estado sólido en que se presentara el jugo de limón, siendo un producto congelado para su mayor conservación, practicidad y dosificación. Se observa una rodaja de limón, símbolo visual gráfico más representativo, la cual representa la materia prima del producto en un estado muy natural. El color verde significa una fuerte afinidad con la naturaleza, frescura, fertilidad de producto y el crecimiento empresarial. Se indica el nombre del producto “Cubilimón”, en color amarillo verdoso para denotar la pulpa del cítrico. Figura N. 10 Etiqueta Fuente: Autoras del proyecto 66 3.1.4 Productos sustitutos y complementarios El principal atributo que diferencia al producto Cubilimón, es que su presentación es en cubos congelados listos para preparar una bebida refrescante fría como lo es la limonada contribuyendo al ahorro de tiempo; y a su vez sirve como ingrediente en diversas alternativas de consumo desde aderezo en las comidas, como medicinal, además de ser una opción practica a la hora de preparar una bebida refrescante. Además de lo anterior la fruta seleccionada será de excelente calidad, lavada y desinfectada con el fin de obtener un producto higiénico que conserve al máximo el sabor del limón. En el mercado de la ciudad de Bucaramanga se muestran otros productos, con presentación diferente al cubo de jugo de limón congelado que pueden sustituirlo como son los siguientes: Jugo de limón en presentación liquida. Gotas de Jugo de limón. Sabor artificial de Jugo de limón. Pulpa de limón. Gaseosas Té En el mercado oferente de alimentos en la ciudad de Bucaramanga existen productos complementarios para el producto de cubos de jugo de limón congelados como son: el azúcar, la panela, el agua entre otros. 67 3.2. Los consumidores y/o usuarios 3.2.1 Perfil del Consumidor El producto está Dirigido a toda la población en especial a las amas de casa, para personas entre los 15 – 70 años de edad Siendo la edad no limitante, puesto que en la muestra de mercado nos da un resultado positivo llevar el producto al mercado objetivo. Grafico 16. Proyección Población Bucaramanga Proyecciòn poblacion Bucaramanga 2012-2016 529.000 528.000 527.000 526.000 525.000 524.000 año 2012 año2013 año2014 POBLACION año2015 año2016 (PROYECCION DE POBLACION BUCARAMANGA) De acuerdo a los datos obtenidos del DANE se puede deducir que la población tiende a aumentar cada año lo que posibilita a Cubilimón permanecer en el mercado, pues, a mayor población más consumo. Cubos de limón congelados Cubilimón, es un producto diseñado para satisfacer la necesidad de refrescar además de practicidad y ahorro del tiempo en la preparación de bebidas a base de limón, dirigido a las amas de casa y personas en capacidad de preparar una bebida refrescante, que por sus ocupaciones y por la premura del tiempo necesitan preparar bebidas como acompañamiento de sus comidas, para calmar las necesidades del ser humano, o por simplemente 68 higiene debido a que no se manipulara residuos de la fruta, o por seguridad, pues, evitara que los niños y adolescentes no manipulen elementos cortantes. Es un producto de valor asequible por lo tanto los usuarios que lo pueden adquirir pueden ganar hasta menos de un salario básico, inicialmente va ser promocionado en el municipio de Bucaramanga. 3.2.2 Comportamiento del consumidor Se caracterizan por ser un grupo de consumidores fieles que reaccionan emocionalmente ante las necesidades de refrescar, y ahorra tiempo, minimiza trabajo y esfuerzo al momento de obtener una bebida. Observando la prueba de campo estudiada se realiza el siguiente análisis, tomando la información suministrada al contestar la quinta pregunta, ¿Si le ofrecieran el producto jugo cubos de limón lo compraría? El 85% dijo que si y tan solo un 15% no lo compraría se asume que son las personas que no lo pueden consumir por edad avanzada, por alguna contraindicación de salud. 3.2.3. SEGMENTACION DEL MERCADO / UBICACIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO. El producto cubos de limón Cubilimón tendrá su domicilio en la ciudad de Bucaramanga en la comuna 17 al occidente de la ciudad. Está proyectado para ser un producto innovador y práctico que servirá como soporte a las amas de casa y personas con capacidad para la preparación de una bebida a base de limón. 69 En la actualidad se le da gran acogida a productos de fácil elaboración y poco tiempo de dedicación. Adicionalmente se prefiere el consumo de productos con poca dificultad de manipulación y que no genere desperdicios. 3.3.4. DESARROLLO TECNOLÓGICO E INDUSTRIAL DEL SECTOR Grafica N. 17 La anterior gráfica muestra los hogares que tienen acceso a tecnología, donde los porcentajes más representativos son los computadores de escritorio y portátil. Entendiendo que a nivel nacional se obtiene un promedio de 21.8%, con una muestra de 13.060 hogares, en cuanto departamentos o cabecera se evidencia un 27%, con una muestra poblacional de10.188 hogares, y un resto o parte rural obtiene un 18%. 70 Grafico 18. Indicadores de Santander Mayo 2013 (INDICADORES DE SANTANDER, 2013) El departamento de Santander continúa con una buena constancia en las inversiones empresariales, especialmente en organizaciones de mediano y gran tamaño. En los gráficos (1) se observa entre los sectores más favorecidos, el financiero 88.3% seguido del sector comercio con el 34.7%, en tercer lugar el de construcción con un 30.8%. En cuanto al gasto per-cápita de la población de Bucaramanga se ve una mejor dinámica en comienzos de 2013. 71 Tabla N. 12 Indicador de intensidad tecnológica departamental para industria por intensidad de conocimiento Santander MEDIAS EN BAJAS EN AÑOS CONOCIMIENTO CONOCIMIENTO 2000 0,37 0,96 2001 0,38 0,25 2002 0,19 0,11 2003 0,72 0,50 2004 1,86 0,30 2005 1,67 1,66 (DANE, 2013) El análisis de la industria a partir de esta agrupación es una guía para determinar la evolución y modernización de este sector hacia sistemas de producción que involucran la capacidad y el aprendizaje de aquellos encargados de estos procesos. El DANE, a través de su Observatorio de Competitividad, en su interés por contar con estadísticas que amplíen el panorama de análisis y seguimiento de la competitividad industrial según la intensidad del conocimiento, emite los indicadores de comercio, valor agregado, productividad laboral, e intensidad tecnológica para cada una de las agrupaciones; tanto a nivel nacional como departamental. En Santander predomina el conocimiento medio en los procesos industriales, para los años actuales se refleja un progreso significativo teniendo en cuenta el aumento de constitución de empresas con alto nivel de perfeccionamiento y competitividad debido al ingreso del TLC en nuestro país. 72 Tabla N. 13 3.3.4 Importaciones y Exportaciones del Producto a nivel Nacional Importaciones Exportaciones La gráfica anterior evidencia a Colombia en el puesto 3 en importaciones de producción de lima Tahití. En el primer puesto esta Brasil y seguido de México, sin embargo este es un reporte a 2005, de ahí hasta el 2011, Colombia ha venido evolucionando sembrando el fruto en varios departamentos del país presentando a Meta como el mayor productor de lima o limón Tahití, seguido de Santander, esto hace pensar que el producto Cubilimón será una buena opción para el mercado ya que se cuenta con los proveedores que facilitará la materia prima. Colombia: Exportando Limón Tahití a Europa y Estados Unidos La Asociación de Productores de Hortalizas y Frutas de Lebrija Santander envió el pasado mes de septiembre el primer embarque de su producto bandera limón Tahití hacia Europa. La asociación está conformada por 51 productores, quienes están unidos con el fin de exportar su producto. "Entre las negociaciones figuran el 73 envío de 2 embarques semanales hacia Europa a partir del mes de diciembre y negociaciones al mercado americano, según el presidente de la asociación Luis Alberto Sánchez. La Asociación de Productores de Hortalizas y Frutas de Lebrija Santander cuenta con el apoyo del Ministerio de Agricultura Nacional y Corpoica, además están buscando la certificación en Buenas Prácticas Agrícolas de 150 hectáreas para lo cual tienen el apoyo y capacitación del Instituto Agropecuario ICA. Para mayor información: Luis Alberto Sánchez ([email protected]) Del artículo se puede analizar que el producto de cubos de jugo de limón congelados, se beneficia gracias a la ventaja de tener la materia prima cerca, lo que hace que sea más atractiva la puesta en marcha de un producto como Cubilimón. Se tiene como ejemplo que en el año 2012 se enviaron 50 toneladas de limón Tahití fruto cultivado en Lebrija Santander para hidratación de los deportistas participantes en los juegos olímpicos en Londres 2012. 74 3.3.4. GEOGRÁFICA Posición Geográfica: Bucaramanga se encuentra en una terraza inclinada de la Cordillera Oriental a los 7 08' de latitud norte con respecto al Meridiano de Bogotá y 73° 08' de longitud al Oeste de Greenwich. Características generales del territorio y suelos: El área metropolitana formada por Bucaramanga, Piedecuesta, Florida y Girón está ubicada sobre el Valle del Río de Oro. Se distingue en ella dos sectores de diferente conformación física: uno formado por la meseta y otro por el valle. Figura N. 11 Parque Barrió Mutis (COLOMBIA TURISMO) Sus suelos, desde el punto de vista agrologico, se pueden dividir en dos grupos: los primeros, al no tener peligro de erosión, son propicios para el cultivo de gran variedad de productos y el uso para la ganadería. La otra clase de suelos tiene una alta potencialidad erosiva; por esta razón, presenta baja fertilidad y una capa de fertilidad superficial, en algunas situaciones casi nulas. 75 Climatología y Superficie: El área municipal es de 165 kilómetros cuadrados, su altura sobre el nivel del mar es de 959 m y sus pisos térmicos se distribuyen en: cálido 55 kilómetros cuadrados: medio 100 kilómetros cuadrados y frío 10 kilómetros cuadrados. Su temperatura media es 23°C y su precipitación media anual es de 1.041 mm. División Político Urbana Artículo 107°. De la División Urbana en Comunas. El suelo urbano se divide en 17 comunas. Dentro de cada comuna hacen parte: los barrios, asentamientos, urbanizaciones y otros (sectores con población flotante). Consultar plano UR1 denominado División Urbana, tomado del Sistema de información geo referenciado del Municipio de Bucaramanga. Economía de Bucaramanga Bucaramanga es una ciudad netamente comercial; aunque existen otros renglones representativos sobresalen la industria del calzado, la confección, la prestación de servicios de salud, finanzas y educación. Cabe decir que la ciudad se perfila para el siglo XXI como una localidad creciente en número de centros de investigación tecnológica en diversos tópicos, como la energía, el gas, el petróleo, la corrosión, los asfaltos, el cuero y las herramientas de desarrollo agroindustrial, entre otros. Un sector significativo de la economía Bumanguesa es el agropecuario, cuyas principales actividades son la agricultura, la ganadería y la avicultura, que se 76 llevan a cabo en zonas aledañas de los departamentos de Santander y Cesar, pero su administración y comercialización se desarrollan aquí en la ciudad. (COLOMBIA TURISMO) 3.3. DEMOGRÁFICA / PERFIL DEL CONSUMIDOR Gráfico N. 19 Proyección Población Bucaramanga Proyecciòn poblacion Bucaramanga 2012-2016 529.000 528.000 527.000 526.000 525.000 524.000 año 2012 año2013 año2014 año2015 año2016 POBLACION (DANE) De acuerdo a los datos obtenidos del DANE se puede deducir que la población tiende a aumentar cada año lo que posibilita a Cubilimón permanecer en el mercado, pues, a mayor población más consumo. Los perfiles del consumidor de Cubilimón presentan las siguientes características: Perfil Demográfico: se aplica a personas un rango de edades entre 15 y 70 años, para todo género, inicialmente será lanzado en la ciudad de Bucaramanga Santander Colombia, sin distinción de estratos, ocupaciones ingresos y escolaridad. 77 Perfil Psicograficos: en el estudio de mercados las personas mostraron una atracción por el producto de Cubilimón, pues muchos lo quisieran utilizar cuando salga al mercado. Perfil conductual: las personas manifestaron deseo por consumir el producto, quedaron a la expectativa, pues les parece además de innovador, interesante a la hora de prepararlo. Perfiles y estilos de vida: en la actualidad las amas de casa han tenido que afrontar diversas ocupaciones y ayudar en aportes a los hogares para brindar a sus familias una mejor calidad de vida, por esta razón presentan interés en los productos de rápida preparación como opción a solucionar una necesidad. 3.4.2 DESCRIPCIÓN DE CONDICIONES DE INFRAESTRUCTURA La infraestructura del local presenta dos plantas, una residencial y la del establecimiento como tal, dispone de cada área correspondiente, sus pisos y paredes son lisas fáciles de asear para tener una calidad de higiene y sanidad, para proteger la calidad de los procesos del producto, también cuenta con la disposición de las aéreas de producción, administrativas de desechos entre otras. 3.4.3. IDENTIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE VARIABLES ESPECÍFICAS DE INFLUENCIA EN EL PROYECTO El producto por ser innovador llama la atención. Teniendo en cuenta la herramienta de recopilación de datos nos da a conocer la proximidad del precio a vender. 78 No se tiene una competencia directa por no tener un oferente que haga el mismo producto con su propio valor agregado solido en cubos como en este caso. El lugar y municipio donde ejerce la empresa presenta un clima favorable para el producto cubos de limón congelados Cubilimón. Las amas de casa, según estudio, están a la expectativa de ver y usar productos prácticos como Cubilimón que se benefician con la ventaja de ir dirigidos a mercados que tienen la cultura de usar este fruto para bebidas, cocina o medicinal. 3.4.4 DESCRIPCIÓN DE CARACTERÍSTICAS DE LA POBLACIÓN La población en la ciudad de Bucaramanga presenta un sin número de costumbres comunes propias de su cultura, las personas son de carácter fuerte y muy definido que viene evolucionando en la ciudad; entre sus características más relevantes están, su diversa gastronomía por la que se sienten orgullosos y los hace conocedores de un paladar exquisito, la personalidad Bumanguesa le gusta el entretenimiento, como el salir a bailar, ir a cine compartir en familia los fines de semana o salir de compras por los centros comerciales de la ciudad, les encanta el consumismo, son líderes en lo que les apasiona hacer, logrando obtener lo que desean, así que esta población donde se lanzará el producto de cubos de jugo de limón congelados “Cubilimón”, puede ofrecer la demanda inicial requerida para emprender el ciclo de vida del producto y posicionarse a diversos mercados a futuro. 3.4.5 DEFINICION DE ESTRATEGIAS DE GENERALIZACION O DE SEGMENTACION Las estrategias que se manejaran en la segmentación serán las siguientes: 79 Demográficas: edad, clima, culturas. Sociales: población de amas de casa, hogares y personas con capacidad de hacer una bebida refrescante y práctica. Psicológicas: necesidades que permitan en la mente y cuerpo del consumidor satisfacer un deseo. Consumo local: amas de casa o personas que deseen productos prácticos que les genere satisfacción de necesidad, estos serán quienes consumirán el producto y lo posicionaran con el voz a voz. El tipo de herramienta: que se utilizó para medir la demanda, fue por medio de encuestas, el cual arrojó unos resultados que evidencian la expectativa e interés de las amas de casa u hogares, cuando el producto salga al mercado. 3.4.6. DEFINICION DE JUSTIFICACION DEL MERCADO OBJETO Los consumidores inicialmente serán: Las Amas de casa y personas que estén en capacidad de hacer uso del producto, estos, quienes conocen el fruto y lo han utilizado en diversas situaciones como son: en bebidas, cocina (aderezo), y medicinal, entenderán la ayuda que les brindará Cubilimón; el mercado al que va dirigido, muestra una ventaja y es que un 92% conoce el fruto del limón y saben para que se puede utilizar, en el caso de Cubilimón les ofrecerá el valor agregado de su presentación en cubos, producto que además de ser refrescante, es dosificado y práctico a la hora de preparar. (INFORMACION, 2013) 80 3.5.1 EVOLUCIÓN HISTÓRICA DE LA DEMANDA DE LOS CÍTRICOS EN EL MUNDO FIGURA. N. 12 Cítricos (LA COSECHA) 3.5.1 Evolución histórica de la demanda de los cítricos en el mundo Los cítricos son unas de las especies arbóreas más cultivadas en todo el mundo. Sus deliciosos frutos son la causa de un gran éxito y, por ello, llevan siendo cultivados desde hace 4.000 mil años. Las numerosas especies de cítricos se desarrollan en casi todas las regiones del mundo dentro de la banda delimitada por la línea 40Ý de latitud. El género al que pertenecen los cítricos es el citrus. Proviene de las zonas tropicales y subtropicales de Asia y del Archipiélago Malayo. Las especies del genero citrus han ido extendiéndose desde su lugar de origen hasta las regiones del mundo donde se cultivan en la actualidad. A partir de su llegada a Europa, poco se sabe de cómo se expandieron los cítricos por el mundo. De Asia pasaron al norte de África y al Este de Europa y, de ahí, fueron llevados a América hacia el año 1.500. 81 Gráfico 20. PRODUCTORES. PARTICIPACIÓN EN LA PRODUCCION (MANUAL CCI) Gráfica productores participación en la producción de los 5 últimos años muestra los países con gran producción de limón; siendo México el mayor productor seguido de India. México por su clima tropical al lado de las costas del pacifico tiende a producir uno de los mejores limones del mundo, India por su parte es un país donde se consume mucho limón, además de ser en ese continente donde se descubrió el limonero, el descenso del limón en países como Estados Unidos por causa de catástrofes climáticas entre otras han generado una mayor demanda a este país. 82 Tabla N. 14 PRINCIPALES PAISES PRODUCTORES DE CITRICOS EN EL AÑO 2008 No. País Producción Observación 1 China 22.019.156 A 2 Brasil 20.774.752 A Estad Unidos 11.692.770 A 3 4 México 7.502.917 A 5 India 7.168.700 A 6 España 5.911.600 A 7 Italia 3.900.572 A 8 Irán 3.756.000 A 9 Nigeria 3.400.000 A 10 Egipto 3.230.986 A 11 Turquía 3.026.940 A 12 Argentina 2.722.000 A 13 Pakistán 2.459.500 A 14 Indonesia 2.322.581 A 15 Sudáfrica 2.192.253 A 16 Japón 1.292.250 A 17 Marruecos 1.239.000 A 18 Colombia 1.235.754 A (ANUARIO DE FRUTAS) Para el año 2008 los indicadores muestran a china como el principal productor seguido de Brasil, Estados Unidos ocupa la tercera posición, y Colombia ocupo el lugar número 18 dentro de los 20 principales países productores de cítricos; en 83 Colombia después del banano los cítricos son los frutos de mayor importancia en economía. Tabla N. 15 PRODUCCION POR CONTINENTES Continente Producción Observación América + 48.886.180 A Asia + 48.087.757 A África + 13.287.021 A Europa + 11.165.501 A Oceanía + 661.292 A (ANUARIO DE FRUTAS) En la producción por continentes se puede ver que América es el principal productor de limón seguido por Asia. El clima y los suelos son el factor principal para que América sea el primero en producción mundial, favoreciendo que Colombia pueda dinamizar más la producción de este y en si los departamentos como Santander obtengan un buen reconocimiento en la producción de cítricos. 84 3.5.2 DEMANDA ACTUAL Tabla N. 16 El crecimiento de la producción real de enero a septiembre 2013 aumento en un 54.1% y para Santander fue de 55,9%, según la Eoic, 1,8 puntos porcentuales más que la variación registrada en todo el país. Por otra parte las ventas del producto en Santander aumentaron 7,3%, mientras que en el resto del país esta variable creció sólo el 5,7%. Lo que nos indica que el Departamento de Santander sobresale en el dinamismo de ventas y que el producto Cubilimón aprovechará para generar una buena posición en el mercado promoviendo el desarrollo regional. (ANDI) 85 Margen de rentabilidad Tabla N. 17 (ANDI) El margen de rentabilidad de la producción en el sector alimentos tuvo un aumento del 34%, permaneció igual un 16.3% y disminuyo en un 19.5 % según resultados estadísticos hechos a la población. Problemática Tabla N. 18 (ANDI) 86 Según la gráfica anterior, la problemática que se ve con el tema de alimentos los porcentajes más relevantes son materia prima con el 17.1% y la demanda con el 18.2%, variables que se deben trabajar proponiendo ideas nuevas de producción y rentabilidad en convenios con las entidades del gobierno, así mismos hacer estudios de demanda insatisfecha para mostrar soluciones y garantizar el desarrollo regional. Gráfica N. 21 (DANE) En la región de Santander, el principal renglón de la economía es el sector servicios 28%, seguido de industria 24.7%, y el tercero construcción con 15.6% obteniendo el cuarto lugar el sector comercio 10%, tanto los indicadores de la Andi, como los de la Cámara de Comercio muestran que el sector servicios en la región está evolucionando a buen ritmo. De hecho el último reporte del Observatorio de Competitividad de la Cámara de Comercio indica que en este sector secundario se han creado 1257 nuevas sociedades, (grafica 1 principales indicadores) lo que representa un decrecimiento del -5.3% frente al dato registrado en el mismo período del año pasado. Sin embargo al examinar los datos para Santander encontramos que las nuevas sociedades aportaron en el año 2013 capital a la economía por valor de 341 mil 87 millones de pesos, (dato compite 360), cifra 7 veces superior a la calculada para el primer semestre de 2012, movimiento que pese a que el porcentaje de empresas nuevas creadas es menor, en cifras demuestra que la región continúa en la mira de los inversionistas. Industria de congelados Damar S.A.S, pese a la información antes ofrecida será una más de las empresas creadas para generar un buen posicionamiento además de empleo y desarrollo económico a la región, puede tener altas posibilidades de mantenerse en el mercado, debido a que el Departamento de Santander se inclina por los productos de innovación que impacten y sean acogidos por el mercado objetivo. PERCAPITA El consumo percapita se hará con amas de casa u hogares del municipio de Bucaramanga Santander, la cual es una economía pujante y con el índice más bajo de desempleo del país que será el principal referente del lanzamiento del producto para el posicionamiento en el mercado 3.5.3 CARACTERÍSTICAS TEÓRICAS DE LA DEMANDA Función de la demanda La cantidad de demanda de un producto como cubos de limón congelados, se tendrá en cuenta con las variables de clima, precio del producto, y precio de los bienes sustitutos. 88 Funciones del ingreso Un producto como cubos de jugo de limón congelados, debe aprovechar la ventaja de que el limón como fruto es conocido por casi toda la comunidad lo que hace que este producto sea acogido por la demanda que permite la cobertura, la cual está ligada a las ventas y a las ventajas existentes por encima de la competencia. Elasticidades En el caso del producto de cubos de jugo de limón congelados es susceptible a la variación de precios de la materia prima por parte de los proveedores, estos a su vez ligados a variables como clima, desastres, hacen que la escasez del fruto genere que los precios suban. EVOLUCION EN VENTAS Tabla N. 19 Evolución en ventas Fuente: autoras del proyecto El cuadro muestra la evolución en las ventas a un año estimando un 5% mensual, la base es la producción de un mes. 89 3.5.4. SITUACIÓN FUTURA DE LA DEMANDA TENIENDO EN CUENTA LAS ENCUESTAS Gráfico N. 22. Oferta y demanda (dane) En la gráfica se muestra la variación porcentual en importación y exportación para el primer semestre del año 2011 en comparación con el año 2010. Luego de analizar los datos arrojados en la investigación del proyecto, se observa que a través de los años la demanda aumenta por temporadas en pequeños y grandes porcentajes, por lo cual se ve posible la realización de este Plan de Negocios de cubos de jugo de limón congelado en la ciudad de Bucaramanga. Con respecto a las encuestas donde se les pregunta a las amas de casa clientes objetivo, si comprarían un producto nuevo como cubos de jugo de limón congelados, observamos un resultado importante por lo que un 85% opina que lo compraría, y la pregunta N. 8 ¿cree que el producto de cubos de limón congelados sería práctico a la hora de preparar bebidas? Y sus resultados son del 92% afirman que si sería práctico lo cual se evidencia una acogida importante de la demanda para sacar el producto al mercado. 90 3.5. ESTIMACION DE LA OFERTA 3.6.1 EVOLUCIÓN HISTÓRICA DE LA OFERTA El cultivo de cítricos se lleva practicando desde tiempos inmemoriales. Los primitivos pobladores de la región asiática en la que surgieron, fueron los primeros en cultivarlos antes de su llegada a Europa. Los pioneros occidentales en la exploración de Asia, quedaron maravillados con los cítricos, sus olores y sus flores, ellos fueron los encargados de extender estos árboles a lo largo y ancho del planeta. La llegada aproximada de estos frutos a Europa tuvo lugar hacia el 310 a.C. Eran del grupo de las cidras y provenían de la región comprendida entre el sur de China y la India. 91 Los cítricos en Colombia Figura N. 13 Cítricos en Colombia (la cosecha) El acuerdo nacional de competitividad de la cadena productiva de los cítricos, fue firmado en diciembre de 2000 y en su visión se plasmó el propósito de ser un sector agroindustrial líder, competitivo y rentable, orientado a satisfacer las demandas del mercado localizado en zonas óptimas y con parámetros internacionales de calidad, soportado en el desarrollo científico, políticas claras de estado y en una organización gremial fuerte, para aportar en el desarrollo económico, y social del país, en armonía con la naturaleza. 92 3.6.2 SITUACION ACTUAL DE LA OFERTA Tabla 20. Área, producción y rendimiento del cultivo de cítricos en el año 2011 Departamento Área (Ha) Producción (Ton) Rendimiento (Kg/Ha) Antioquia 106 1.392 13.132 Arauca 185 3.740 20.216 Boyacá 1.277 16.997 13.310 Caldas 2.967 61.817 20.835 Casanare 364 4.743 13.030 Cauca 109 1.086 9.963 78 1.240 15.897 4.125 40.471 9.811 Bolívar Córdoba Cundinamarca La Guajira Huila 1.036 8.611 8.312 Magdalena 2.307 47.610 20.637 Meta 4.519 129.812 28.726 Nariño 3.482 21.709 6.235 70 650 9.286 2.676 69.422 26.942 Santander 8.693 126.814 14.588 Valle del Cauca 5.054 118.291 23.045 654.405 17,664 Norte de Santander Quindío Risaralda Vaupés Total 37.048 (anuario de frutas) La anterior tabla muestra la producción y rendimiento del cultivo a nivel nacional de la siguiente forma: Departamento del Meta con un nivel de producción de 129.812 toneladas ocupa el primer puesto, seguido del departamento de Santander quien producción de 126.814 toneladas ocupando tiene una el segundo puesto. En el tercer puesto se tiene al departamento del Valle del Cauca con una producción de 118.291. 93 De acuerdo a los porcentajes de la tabla anterior podemos resaltar la importancia del departamento de Santander en producción lo cual favorece al producto de cubos de limón porque mantiene una oferta de la materia prima en volúmenes importantes para el plan de negocio que se quiere sacar al mercado. Gráfico N. 23 Oferta y demanda (DANE) En la gráfica se muestra la importancia de las importaciones, con un 27,1% sobre las exportaciones con un 9,3% lo que lleva a analizar que Colombia es un país que a pesar que tiene una producción importante, algunos países la ven como una nación significativa para las exportaciones, por tal razón se muestra en la gráfica. 94 3.6.3 SITUACION FUTURA (OFERTA) Inicialmente en épocas pasadas la producción de cítricos se utilizaba como medicamento, luego se dio a conocer como aderezo en la cocina y otras bondades que presentaba este producto en el tiempo pasado. En la actualidad podemos observar que los cítricos se han venido empleando en diferentes actividades y productos que el ser humano ha aprovechado para darle una posición dentro de los frutos. Es por esta razón que nace la idea de un nuevo producto llamado “Cubilimón” cubos de limón congelados y que de acuerdo a la información obtenida en la en la herramienta de recopilación de datos realizadas, en la pregunta 5 donde se indaga si compraría el producto de cubos de limón congelados, a lo cual las personas encuestadas han respondido en un 85%, comprarían el producto y tan solo un 15% no lo comprarían. Además de investigar en Cámara de Comercio de Bucaramanga, directorio telefónico de la ciudad e internet sobre la existencia de alguna empresa que produzca zumo de limón en presentación de cubos congelados; se puede indicar con certeza de que no existe una empresa en la ciudad que esté produciendo o comercializando este producto, tampoco hay existencia en el departamento ni en el país. Por lo anterior para el plan de negocios a formular no hay una oferta directa de este producto, puede suceder hacia un futuro que al estar ya funcionando la empresa, y al observar su éxito, comiencen a aparecer nuevas empresas con un producto igual, lo que garantiza que la idea de negocio se posicionará a futuro y de acuerdo a la propuesta innovadora posicionamiento del producto por las autoras del proyecto el se mantenga. Cabe resaltar que mientras no se cuente con una competencia directa le permitirá a la nueva empresa una buena oportunidad para incursionar en el mercado de la ciudad de Bucaramanga y lograr un rápido posicionamiento con su 95 nuevo producto gracias a los atributos diferenciadores en practicidad, ahorro de tiempo, naturalidad del producto y su poder refrescante y saludable. 3.7 TIPO DE DEMANDA EXISTENTE EN EL MERCADO La demanda detectada es la elástica, porque el producto Cubilimón depende de la demanda del fruto del limón, de su producción, variación de precio, consecuencia del cambio climático y las plagas que son causa de obtener un buen o mal crecimiento en la demanda del fruto, de acuerdo a lo anterior se puede hablar de la calidad del producto y el cumplimiento de llevar el producto al cliente final. 3.8 EVOLUCIÓN HISTÓRICA DE LOS PRECIOS Los precios del limón han evolucionado por que antes se tenía menos producción en el fruto, hoy en día las plantaciones de limón han crecido donde Colombia tiene una posición a nivel mundial dentro de los primeros 20 productores, el puesto 18 y Santander presenta dentro de los departamentos del país, el segundo puesto en producción del fruto , teniendo como primer productor el departamento del Meta, por lo anterior el fruto maneja unos precios que están ligados a variables como climas, terreno, culturas, calidad del fruto, lo que hace que los precios sean altos o bajos en el mercado. Cubos de limón congelados, será reconocido en el mercado por tener un valor agregado que es el de un producto innovador hecho en jugo de limón además de presentación dosificada en cubos para una mejor higiene, pocos desperdicios y practicidad al hacer un bebida que refresque. A continuación se relaciona un fragmento de la noticia denominada Variación IPC publicada en febrero del año 2012, en medios virtuales por especialistas en el tema: 96 Variación IPC “El DANE reveló que la inflación en el mes de Febrero 2012 se ubicó en 0,61%. Según los expertos, se esperaba que durante este mes hubiera un aumento en el Índice de Precios al Consumidor (IPC) del 0,79%, por lo que la cifra presentada por el DANE sorprende. Gráfica N. 24 Fuente DANE (DANE) Los grupos de gastos que más jalonaron este aumento de la inflación fueron la educación con el 4.37% debido a la temporada escolar, frente al 2012 con un 4.60% lo que muestra una baja en el año 2013 de 0.23%; en la salud en el 2013 con un 4,20%. Con respecto a 4.23% del año anterior; en el tercer puesto comunicaciones en el 2013 con un porcentaje de 2.98%, notándose un incremento alto, frente al año 2012 con un 0.78%. En los alimentos se nota una variación de 0.54% en el 2013, generando una baja representativa frente al 2012 con 2.44%. Esta variación se muestra según algunos elementos como, el clima, la competencia entre otros. 97 Figura N. 14 COMPORTASMIENTO DEL INDICE DE PRECIOS AL CONSUMIDOR IPC MENSUAL (DANE) La ciudad con mayor variación por encima de la media nacional como se puede observar en el grafica es la ciudad de Neiva con 0.12% La ciudad con mayor variación por debajo de la media nacional es Cúcuta, con una variación de -0.46%. Lo anterior muestra que en la ciudad de Cúcuta es donde se encuentran los precios al consumidor más bajos. Frente a la ciudad de Neiva que por el contrario presenta el comportamiento de índice de precios al consumidor más costoso de los departamentos del país. 98 3.8.2 CRITERIOS Y FACTORES QUE PERMITEN DETERMINAR LOS PRECIOS Para determinar los precios del producto de cubos e limón congelados se hace un estudio donde arroje la proximidad del precio al cual se sacará al mercado, se debe determinar el porcentaje que desea ganar la empresa para que no le dé perdidas pero que también no se exceda con el precio de los productos a vender. Para determinar los precios se tiene en cuenta los siguientes factores: sus materiales, mano de obra, costos de fabricación, los servicios, el arriendo del local, debido a que estos incurren en muchos gastos y deben incluirse dentro del precio, para lograr unas ganancias que mantengan la empresa en el mercado. 3.8.3 PRECIOS DETERMINADOS POR LA ESTRUCTURA DE COSTOS DE LA EMPRESA Los costos determinados por la compañía, estarán unidos según el resultado del análisis financiero el cual permite de manera directa especificar el valor del producto a ofrecer dentro de la proyección, teniendo en cuenta la elasticidad de la oferta en su materia prima e insumos el tamaño y la producción. 3.8.4 – FIJACION DE PRECIOS CON BASE A LA COMPETENCIA Los precios de un producto como Cubilimón, que no presentan una competencia directa o que ofrezcan el producto idéntico, en la ciudad de Bucaramanga, se determinarán en base a los precios de las bebidas con conservantes que puedan reemplazar el producto, el cual se resalta que cubos de jugo de limón congelados puede parecer normal o un tanto costoso pero que vale la pena por su calidad higiene, además de dosificado, saludable y práctico a la hora de preparar. 99 3.8.5 PROYECCION DE PRECIOS Cubilimón tendrá una proyección promedia de precios de acuerdo a factores de justificación del proveedor, según el valor de la materia prima, sin embargo se proyectará inicialmente a un precio ajustado que por alza de precios o escasez de la materia prima se eleve un poco los precios, desde la comercialización hasta el consumidor final y otro factor es el incremento de costo de vida anualmente, para esto debemos pensar en estrategias de porcentajes de acuerdo a los resultados del estudio financiero. 3.9.1 LA DISTRIBUCIÓN DEL PRODUCTO Teniendo en cuenta que el mercado objetivo en la ciudad de Bucaramanga, está representado inicialmente por las amas de casa y personas del hogar que estén en capacidad de preparar un bebida refrescante, se utilizará el canal de distribución PRODUCTOR CONSUMIDOR para hacer llegar el producto al cliente. Su estructura se observa en la siguiente figura. 100 Figura N. 15 Distribución producto PRODUCTOR AMAS DE CASA (personas del hogar) Fuente Autoras del proyecto Productor – Consumidor. DAMAR es el productor u ofertante de producto cubos de jugo de limón congelados, que se posicionará en el mercado, además de ser quien lo lleva al consumidor final, mediante la modalidad del canal directo en el cual el productor ofrece directamente al consumidor final. Ventajas: Se mantiene un contacto directo con el cliente. Se conocen muy bien las necesidades del cliente. Se hace publicidad directa mediante la atención al cliente. Se puede ofrecer a un mejor precio el producto. Canal ideal para la etapa inicial (los primeros años) de un proyecto. Desventajas: Se requiere que la empresa tenga uno o varios puntos de venta y distribución. 101 Se incrementan los costos y gastos por la administración del punto de venta. Se requiere una muy buena campaña publicitaria. El local es en arriendo genera costos. 3.9.2 ESTRATEGIA DE PRECIOS MÁRGENES Y COMERCIALIZACIÓN Cubilimón es un producto en el cual juega un papel importante la mente del consumidor donde el cliente inmediatamente percibe que por su practicidad y dosificación, ahorro de esfuerzo, sienta que le está ahorrando dinero por el producto que está pagando, el producto mantiene su valor, pero con los clientes files se les puede manejar un tipo de promoción y de esta forma variar la manera de llegarle en venta al consumidor, lo anterior se tendrá en cuenta dentro de las estrategias según estudio financiero. 3.9.2.1 MARGEN DE COMERCIALIZACIÓN. El producto de Cubilimón, manejará un margen bruto de comercialización que resultará de lo que la empresa paga por la adquisición de las materias primas e insumos y lo que recibe cuando se generan las ventas del producto ya procesado para llevar al consumidor final. El producto de Cubilimón operará una margen neta de comercialización, que será la misma anteriormente mencionada, menos los costos de transporte, intereses de capital invertido durante el tiempo que se demore para vender, la producción. La margen bruto de mercadeo del producto cubos del limón, se sumaría los márgenes brutos de comercialización desde cuando el producto es adquirido en la empresa productora hasta que llegue al consumidor final. Damar es una empresa que le da importancia a conocer y calcular estas márgenes que son fundamentales para la toma de decisiones relacionadas con 102 asumir o no la comercialización del producto, para controlar y hacer seguimiento a los precios para detectar si la competencia los está ofreciendo de manera que afecte la organización. Para esto es de gran ayuda los estudios de mercadeo ya que da a conocer como está posicionado el producto en el mercado. 3.9.3 ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD La publicidad Correo Electrónico. Para Damar este es un medio económico y de gran efectividad dependiendo de la base de datos de direcciones que se usen, pero presenta el problema de no tener altos índices de respuestas. Se debe hacer seguimiento, telefónicamente. Publicidad al aire libre. Es un medio flexible y de bajo costo. Llega a un mercado amplio y diversificado por lo general se limita a la publicidad de producción de consumo normal. El uso carteles, pancartas, pendones, vallas, afiches e instrumentos electrónicos son los más populares. Portafolio de productos. En la empresa este medio impreso es muy favorable pues se puede mostrar a los clientes los diversos usos que se le dará a producto de cubos de limón congelado para el mercado objetivo. Su costo es relativo dependiendo de la calidad de impresión y tamaño deseado. Internet. El uso de Facebook es fundamental para los alcances que se quiere con el negocio, es relativamente económico y muy funcional ya que permite una interacción y comunicación directa con el cliente sin necesidad de estar físicamente presentes. 103 Métodos para llegarle al cliente Selección de medios. Cada medio ofrece ventajas pero también tiene sus limitaciones; por lo tanto se deben examinar las siguientes características para definir los medios más adecuados para dar a conocer a Cubilimón. Análisis de medios. Con el objeto de seleccionar los medios publicitarios adecuados, para Cubilimón, se debe determinar el alcance, la frecuencia y el impacto que se pretende lograr para favorecer la comunicación del mensaje en la población objeto. Alcance. Se pretende llegar inicialmente a las amas de casa y personas en capacidad de preparación de bebidas a base de limón en el municipio de Bucaramanga, y más adelante a futuro estudiar nuevos mercados. Frecuencia. Se desea que la población quede expuesta al mensaje de la empresa que se va a constituir a través de medios especializados y del interés inicialmente a las amas de casa, mercado objetivo. Impacto. La empresa busca un impacto normal de comunicación, sin llegar a saturar, que le permita al cliente recordar fácilmente el mensaje. Hábitos de la audiencia meta. Buscar el medio más eficaz para llegarle al cliente o mercado estudiado, que se desea para cumplir con los objetivos de la empresa. 104 Producto y/o servicio. Cada tipo de medio publicitario tiene su propio potencial de demostración, visualización, explicación, credibilidad y colorido. Mensaje. Los mensajes que la empresa presente del producto deberán ser publicado en un medio de ágil y rápida difusión, que impacte en el corazón y a mente del cliente para satisfacción de la compañía. Costo. Las socias escogerán los medios de publicidad, más adecuado dependiendo del recurso financiero y de las características de publicitar y/o promocionar a Cubilimón. Estrategias publicitarias. Las estrategias publicitarias a emplear para dar a conocer a Cubilimón, se consideran de dos clases: publicidad de lanzamiento o expectativa y la publicidad de operación o mantenimiento. Publicidad de expectativa o lanzamiento. La empresa utilizará para captar la atención del cliente y se hará en días previos al lanzamiento del producto en el mercado. Se emplearán los siguientes medios: Facebook: DAMAR utilizara este medio para la divulgación del producto inicialmente con los amigos, para que se enteren del Cubilimón y así expresen el conocimiento del nuevo producto a sus amigos. Volantes. Se entregaran a las personas durante tres días previos al lanzamiento de la empresa. Serán elaborados por la empresa Medios y Medios de Publicidad y Dotación 105 Pendones publicitarios. Son medios visuales informativos sobre el producto para ubicar en sitios estratégicos de la ciudad, serán realizados por la empresa Medios y medios Publicidad y Dotación Degustaciones. El primer día de comercialización del producto se dará oportunidad a los clientes de degustar el producto combinado con productos complementarios para preparar bebidas y otros. 3.9.4 ESTRATEGIAS DEL SERVICIO El servicio que ofrecerá la empresa en constitución, será llevar el producto y venderlo a las amas de casa, hogares y personas con la capacidad de preparar una bebida refrescante, la persona que entregue o venda el producto, será calificada en capacitaciones de servicio al cliente para ofrecer un asistencia adecuado a todos los compradores, que deje en buena imagen la compañía, y teniendo en cuanta la cultura santandereana en cuanto a que son un tanto impacientes, se les ofrecerá el producto de manera ágil , rápido, y convencidos de obtener una nueva cita o una llamada de este cliente para hacerle llegar el producto nuevamente. El objetivo de Damar es mostrar convencer y facturar. 3.9.5 LA VENTA (PROCESO DE LA VENTA, TÉCNICAS DE VENTA, LA POSTVENTA) 3.9.5.1. La venta Damar tendrá disponible para la venta un jefe o administrador de ventas y una secretaria, uno de ellos junto con un operario llevarán el producto, a los cliente, estos deben tener un buen servicio acuerdo a las capacitaciones y recomendaciones dadas a cerca de la buena atención al cliente para que generen 106 una fidelidad y así continuemos llevando el producto a estos. Se recuerda el objetivo de la nueva empresa con los clientes “mostrar, convencer y vender”. 3.9.5.2 Proceso de venta La empresa, enfatiza en las personas que venden o llevar el producto a los clientes, interactuar de una manera sencilla y respetuosa, escuchar atentamente los comentarios acerca del producto, ser concretos a la hora de vender, persuadir y dar a conocer las cualidades y beneficios del producto, para el logro de cierre de venta. 3.9.5.3 Técnicas de venta La empresa tendrá las siguientes técnicas para traer el consumidor, buen servicio, calidad, atención, interés y acción. 3.9.5.4 La Posventa La empresa armará las bases de datos suministradas voluntariamente por los clientes en cada una de sus visitas comerciales para llamarlos luego y preguntarles como les pareció el producto y ofrecerlo nuevamente. 3.10. EL MERCADO DE INSUMOS La empresa cuenta con un mercado de proveedores locales y nacionales amplio en cultivo de limón, de la misma manera en Santander los insumos de bolsas también presenta gran variedad de oferentes para obtenerlas, lo cual se piensa que la compañía, puede adquirir las materias primas e insumos con facilidad ya que tenemos ventajas por los múltiples oferentes de los productos a utilizar para la puesta en marcha del plan. 107 3.11 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADOS En cuanto al estudio de mercado se ve con seguridad la posibilidad de llegarle al cliente debido a las evidencias que arroja la encuesta aplicada teniendo una gran acogida, los resultados muestran una buena aceptabilidad, gustos, preferencias y espera a la expectativa de los consumidores, hacia un nuevo producto como cubos de limón congelados Cubilimón, así que de acuerdo a las opiniones dadas en la recopilación de datos, es posible llevar un producto innovador práctico y rápido a la hora de preparar una bebida refrescante. (informacion tomada de varias fuentes) 108 4. CAPITULO 4.1. ESTUDIO TECNICO En este capítulo se presentan los aspectos generales que permitirán establecer la posibilidad técnica del proyecto, entre los cuales se tienen la localización, la capacidad, descripción del proceso, control de calidad, recursos requeridos, entre otros. 4.2. TAMAÑO DEL PROYECTO El tamaño del proyecto mide la relación de capacidad productiva durante un periodo considerado normal, con las características y normas correspondientes a cada tipo de empresa de alimentos. Por lo anterior el tamaño del proyecto se describe en bolsas de producto y su peso equivalente en kilogramos a producir por cada día, mes y año. Con los datos suministrados en la investigación de mercados se determinó el tamaño del proyecto, tanto en unidades (presentación mini), una libra (presentación maxi), y 2 kilos (presentaciones mega), como se ha indicado en el estudio de mercados en especificaciones del producto, para un horizonte de cuatro años indicando la demanda efectiva para la empresa INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S, en los diferentes años de vida útil del proyecto. 109 4.3 Variables que determinan el tamaño del proyecto. Los factores influyentes en el tamaño son: capacidad financiera, tamaño del mercado, demanda, disponibilidad del recurso humano, disponibilidad de materiales e insumos, capacidad administrativa y tecnológica, localización y disponibilidad de recursos propios y de terceros los cuales deben ir dirigidos a cubrir el mercado objetivo. • Capacidad financiera. Esta variable es considerada de gran importancia puesto que de ella depende la cobertura y puesta en marcha para llevar a cabo el proyecto. Propietarias del proyecto cuentan con recursos propios de 40.000.000 millones de pesos como parte del capital inicial para el montaje de la empresa. • Tamaño del mercado. Está condicionado a la población objetivo seleccionada, inicialmente hogares, amas de casa y personas con capacidad para preparar bebidas a base de limón, siendo este no limitante para llevar a futuro el producto a otros mercados interesados por el mismo, sin clasificación de estrato ya que este es asequible a todos. Según el estudio de análisis de producción, se concluye que para el buen funcionamiento de la planta de producción es suficiente una capacidad diaria de 300.690 cubos de limón en los que se tendría en cuenta las 3 presentaciones (mini por 5 unidades, maxi por una libra (23 cubos ) y mega por 2 Kilos (90) esto representa la capacidad producida de cubos de jugo limón congelados al día. • Demanda. Es importante conocer con claridad el comportamiento del consumidor, para determinar si el producto es estacional o si sus ventas son permanentes y no están sujetas a ciclos, ya que esto obligaría a prever periodos de trabajo ocioso y a medir adecuadamente los insumos y demás recursos necesarios que afectan el flujo de caja. En la muestra se observa una demanda permanente del producto, ya que como se evidencia en el estudio de mercados pregunta 4 como les parece el producto, (ver pregunta 4, tabla 4) se inclina a la acogida de un nuevo producto llamado 110 cubos de limón congelados, con un 66% le parece muy interesante lo que lleva a pensar que la posibilidad del proyecto es un hecho. En el análisis sobre las 3 presentaciones las se nota una mayor aceptación por dos primeras presentaciones mini de 5 unidades con un 37% y maxi con un 30% (ver pregunta, 5 tabla 5) quienes están dispuestos a comprar el producto cubos de limón congelados. Capacidad administrativa. Es preciso tener en cuenta la aplicación de los conocimientos administrativos adquiridos en los 6 semestres de Tecnología en Gestión Financiera lo que permitirá la maximización de valor de la empresa en estructura física, capital humano, ambiental y tecnológico. Disponibilidad del recurso humano. El recurso humano que requiere la planta de producción cubo de jugo de limón congelados para su buen funcionamiento debe ser un personal capacitado en esta labor con disponibilidad inmediata. En la ciudad de Bucaramanga hay disponibilidad de este recurso el cual será capacitado fácilmente, si se requiere, ya que los procedimientos productivos no son complicados. Tecnología y equipos. Para el caso de esta planta de producción se contará con los equipos y demás elementos que se encuentran en el sector y que además son de muy buena calidad. • Materia prima. La materia prima que se requiere no constituye problema alguno para su consecución, pues su oferta es amplia tanto en el departamento de Santander como a nivel nacional; por lo tanto hay proveedores suficientes de limón (variedad Tahití) para seleccionar calidad, precio y demás factores necesarios. En Centro abastos cuenta con una muy buena oferta de proveedores. Lo cual nos da la tranquilidad de solucionar y garantizar que la materia prima sea fácil de adquirir para cumplir con lo propuesto en el Plan de negocio. 111 • Insumos. Los insumos como bolsas no presentan ningún inconveniente en su adquisición debido a que en la ciudad de Bucaramanga hay buena oferta y varios proveedores. • Impacto ambiental. La empresa en la producción y comercialización del producto no generara impacto ecológico que afecte el ecosistema y por lo tanto este factor no se considera como limitante para el montaje y desarrollo de la empresa, además en este proceso todo el material que se genere (cascaras y residuos de limón) será empacado y destinado para que lo recojan otras empresas que lo pueden utilizar como materia prima en sus procesos (por ejemplo elaboración de abono orgánico). • Constitución de la empresa. La empresa INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S, se clasificara como una microempresa; según la ley MIPYME, Ley 590 de junio del 2.000, se clasifican las empresas según criterios como número de trabajadores y activos totales, por lo tanto para ser constituida como microempresa debe tener un personal inferior a 10 trabajadores y unos activos totales inferiores a 501 salarios mínimos mensuales legales vigentes. Además la empresa en su etapa inicial contará con máximo 5 empleados y sus activos totales no superarán los 150 salarios mínimos legales mensuales vigentes. El proyecto tiene una capacidad que se define teniendo en cuenta la cantidad de bolsas equivalentes, en unidades, libras y kilos de cubos de jugo de limón congelados que la empresa INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S, podrá ofrecer para atender las necesidades inicialmente a las amas de casa y personas en capacidad de preparar una bebida a base de limón sin ser esto limitado para poder extender el producto a futuro a diversos mercados de la ciudad de Bucaramanga ubicados en los diferentes estratos durante un año de funcionamiento, tal como expresa en los resultados de la muestra de mercados. 112 4.1.2 CAPACIDAD DEL PROYECTO (CAPACIDAD DISEÑADA, INSTALADA, UTILIZADA; CAPACIDAD INICIAl ELEVADA Y UNICA) El proyecto tiene una capacidad que se define teniendo en cuenta la cantidad de bolsas equivalentes, en unidades, libras y kilos de cubos de jugo de limón congelados que la empresa INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S, podrá ofrecer para atender las necesidades inicialmente las amas de casa y personas en capacidad de preparar una bebida a base de limón sin ser esto limitado para poder extender el producto a futuro a diverso mercados de la ciudad de Bucaramanga ubicados en los diferentes estratos durante un año de funcionamiento, tal como expresa en los resultados de la muestra de mercados Se utilizarán una máquina para fabricar el producto, con capacidad para exprimir 26 limones por minuto, 1.560 por hora y 12.480 diarios, la producción de acuerdo a la capacidad de la empresa será de 11.565 cubos diarios si se dice que para obtener un litro de jugo de limón se exprimen 45 limones, la producción en litros diarios será de 257 L de jugo de limón, cantidad que se considera constante por cada día productivo. Esta capacidad se logrará utilizando un operario constantemente las 8 horas diarias en la máquina, para lograr el 100% de la capacidad total programada por la empresa. Según lo anterior, el tiempo productivo por el operario, la capacidad de la máquina a producir, y que el depósito de almacenar es de 257 litros, que al congelarse se convertirán en 257 kilos diarios de producto, se observa: el primer operario debe recibir, seleccionar, lavar el fruto adquirido y transportar el fruto al proceso, entregar al operario 2 quien tiene la responsabilidad de manipular y alimenta la máquina, atender las actividades de obtención de la materia prima Jugo de limón, y pasar al operario 3 que es quien ha estado pendiente de pasar el 113 líquido inmediatamente a la maquina productora de hielo a 18°C para proceder a empacar, revisar depositar en el cuarto frio, además de hacer el respectivo conteo de producción y alistar para la entrega al cliente en el tiempo estimado. 4.1.3 DETERMINACION DEL TAMAÑO OPTIMO Tabla N. 21 Presentación Mes Año MINI 15.538 186.456 MAXI 5.200 62.400 MEGA 260 3120 TOTAL 20.998 251.976 (autoras del proyecto, 2013) CUBILIMON, presenta una determinación de tamaño óptimo de las tres presentaciones con los siguientes datos: mini al mes con 15.538 unidades, y anual 186.456, unidades; Maxi al mes 5.200 unidades y al año 62.400 unidades; Mega 260 unidades al mes y 3120 unidades anuales, para una totalidad de unidades de presentaciones por 251976. 4.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO El estudio de localización está encaminado a determinar el lugar de ubicación final del proyecto, de la planta de producción, buscando la mejor utilización de los recursos tendientes a la disminución de los costos. Este proceso se divide en dos fases que corresponden a la macro localización, es decir la determinación de una región para la ubicación del proyecto y micro localización referida a la fijación de un sitio especifico en donde funcionará la empresa. 114 4.2.1 Micro localización. Se determinará la ubicación más adecuada para el funcionamiento de la empresa. Inicialmente se tienen tres posibles lugares que van a ser evaluados para determinar cuál cumple con los requisitos y satisface las expectativas que se tienen sobre el lugar más adecuado para el funcionamiento de la empresa. Zona A. Barrio Mutis, es un barrio tranquilo, ubicado en el occidente de Bucarmanga, con mucha vegetacion, sitios de recreacion y con gente amable, trabajadora y emprendedora. Figura N. 16 Zona B. Barrio los Naranjos, ubicados en la Ciudadadela Real de Minas, cerca al Centro Comercial Acropolis, con alto flujo vehicular. Figura N. 17 Zona C. Barrio ciudad Bolivar, ubicado entre los barrios Bucaramanga y los Heroes, con vías que conecta a Bucarmanga con Giron, FloridaBlanca y Piedecuesta. 115 Figura N. 18 (google, 2011) 4.2.2.1 ANALISIS Y DECISION DE LA LOCALIZACION DE FACTOIRES Se determinan los siguientes factores considerando que son los de mayor incidencia al momento de tomar una decisión para el lugar de ubicación del proyecto: Factores a determinar Factor 1: vias de acceso Factor 2: materia prima Factor 3: cercanía del nicho de mercado Factor 4: costos 4.2.2.2 ANALISIS Y DECISION DE LA LOCALIZACION MEDIANTE CUANTIFICACION DE FACTORES. Zona A. Barrio Mutis Zona B Barrio los naranjos ciudadadela real de minas Zona C. Barrio ciudad Bolivar Para seleccionar de una manera imparcial el lugar más conveniente para la nueva empresa INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S se va a recurrir a la técnica de selección de ponderación de los factores y puntuación, esta técnica consiste en asignar a cada factor un valor en porcentaje, dependiendo de su 116 importancia en la localización de la empresa; esto es de menor a mayor importancia; teniendo en cuenta que la suma de la ponderación del total de factores escogidos suma 100%, que significa. El proceso de la puntuación de los factores y de los grados se hace escogiendo un total de puntos a asignar (puntos), que al multiplicarse por la ponderación de cada factor arroja el puntaje máximo asignado para los factores escogidos. 117 Método cualitativo por puntos de ponderación Cuadro N.2 Matriz de Correlación. FACTOR PESO ZONA A PONDERACION PONDERACION PONDERACION ZONA B ZONA C A B C Vías De Acceso 0,4 9 3,6 9 3,6 9 3,6 Materia Prima 0,1 9 0,9 8 0,8 8 0,8 Cercanía al Nicho De Mercado 0,4 9 3,6 8 3,2 8 3,2 Costos 0,2 9 1,8 8 1,6 9 1,8 TOTALES 1 9,9 9,2 9,4 (autoras del proyecto, 2013) Con los anteriores datos se puede establecer que el mayor puntaje lo obtuvo la Zona A, más exactamente la empresa será microlocalizada en el barrio Mutis, ubicado en la comuna 17 de Bucaramanga en la direccion: Cra. 8 w N.56-12 El lugar seleccionado se escogió por las siguientes razones: Se tiene diversas rutas de transporte: ejemplo estoraques, café, pinos, real de minas, ciudad norte entre otros. Presenta cercanía en las plazas de mercado donde se compra la materia prima: ejemplo la plaza campesina y centro abastos. El nicho mercado (se aplicó el estudio de mercados). Está ubicado en el barrio Mutis, este es un barrio de abundante vegetación con amplias zonas de entretenimiento y recreación (parques, Canchas). 118 Figura N. 19 Canchas de futbol B Mutis Fuente informativa del mutis internet Figura N. 20 Recrear Mutis Fuente informativa del mutis internet (GOOGLE) 4.3 OBRAS CIVILES INSTALACIONES LOCATIVAS DEL PROYECTO El producto que producirá la empresa, se va a desarrollar con base a las condiciones técnicas adecuadas para la producción de cubos de jugo de limón congelados con el propósito de obtener un producto de alta calidad. 119 SEGURIDAD INDUSTRIAL 1. El orden y la limpieza son imprescindibles para mantener los estándares de seguridad, se debe colaborar en conseguirlo. 2. Corregir o dar aviso de las condiciones peligrosas e inseguras. 3. No usar máquinas o vehículos sin estar autorizado para ello. 4. Usar las herramientas apropiadas y cuidar su conservación. Al terminar el trabajo dejarlas en el sitio adecuado. 5. Utilizar en cada tarea los elementos de protección personal. Mantenerlos en buen estado. 6. No quitar sin autorización ninguna protección o resguardo de seguridad o señal de peligro. 7. Todas las heridas requieren atención. Acudir al servicio médico o botiquín. 8. No hacer bromas en el trabajo. 9. No improvisar, seguir las instrucciones y cumplir las normas. 10. Prestar atención al trabajo que se está realizando. 120 Cuadro N. 3 Maquinaria y equipos Recurso maquina productora de hielo Congelador horizontal Exprimidor Eléctrico Cuarto frío Especificaciones Figura Modelo: EGC – 150 Marca: EVEREST - Brasilero Gabinete: acero inoxidable con depósito incorporado. Producción 100 Kg. /24 h. Capacidad del depósito: 50 kgs. (2.250 cubos) Tensión: 220v. Modelo: FH941W Marca: Arcón Congelador Congelador horizontal Clase energética: C Dimensiones (An/Al/Fo): 130 × 85 70 cm (vienen 6 con el cuarto frio) Maquina industrial para exprimir limones, con capacidad para almacenar hasta dos litros de jugo de limón, exprime 14 limones por minuto, cuenta con motor eléctrico 1/3 de caballo a 110 voltios. De origen peruano. Cubierta: Los paneles serán forrados en ambas caras (exterior e interior) con lámina de acero galvanizado calibre 24. Puertas: En acero inoxidable, con herrajes especiales para trabajo pesado, con dispositivos para abrir 121 Recurso Especificaciones Figura desde el interior. Con sistema de corredera o según su necesidad. Aislamiento: Los paneles de las cámaras serán aislados con poliuretano inyectado de densidad 35 kg/mts cúbicos. Ensamble: Se pueden instalar por módulos, de fácil desarme y transporte Medidas: 2 x 3x 2 Báscula de plataforma Mesón en acero Modelo: EQB-50 Marca: Torrey Capacidad 50kg Construidas en Acero al carbón Dimensiones del plato 48 x 38 cms. Medidas: 0.38 x 0.65 x 0.60 mts. En acero inoxidable, de 1 metro de ancho por 2 metros de largo y 90 centímetros de altura. inoxidable Carretilla Marca: Manucar Pala fija o plegable Rueda neumática o maciza Sube-escaleras Carga útil de 200 a 250 kgs Fuente: Autoras del proyecto 122 4.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO Plano de las Instalaciones de operación. Gráfica N. 25. Distribución de Planta. Teniendo en cuenta la micro localización, la planta física de la empresa, tendrá un área de 85 m2 seleccionada en el barrio Mutis, el cual cada área tiene una distribución del espacio de la siguiente manera: 123 Sección Área en mts2 Tabla N. 22 Metros Área de oficinas (27 mts2) cuadrados Gerencia 11 Secretaria 9 Sala de espera 5 Sanitario 2 Fuente: Autoras del proyecto Sección Área en mts2 Tabla N. 23 Metros Área de producción (58 mts2) cuadrados 3 Baño operario Bodega de materia prima e insumos 13 Zona de producción 26 Zona de desechos 7 Cuarto frío – bodega producto terminado 9 9 Fuente: Autoras del proyecto 124 4.3. PROCESO DE PRODUCCIÓN 4.3.1 Análisis del proceso productivo Las actividades que comprenden el proceso de producción son: Recepción: se recibe del proveedor correspondiente la materia prima e insumos (limón variedad Tahití, bolsas plástica) según especificaciones pedidas. Selección y verificación: se selecciona y examina la calidad del limón en frescura y sus demás propiedades organolépticas. Llenado de canastilla: se llenan las canastas con el fruto seleccionado. Transporte a zona de lavado: se trasladan las canastillas para ser lavados los limones. Lavado: se lavan los limones y se colocan en un recipiente plástico higiénico. Transporte a máquina exprimidora: se traslada la materia prima para alimentar la exprimidora. Alimentación a máquina exprimidora: se llena la maquina con el fruto y se procede a exprimir. Cargue de desechos: las cascaras y el bagazo de la fruto se colocan en recipientes adecuados para su almacenamiento. 125 Transporte de desechos: los desechos del proceso de exprimido se trasladan hasta el cuarto de almacenamiento de desechos y basuras. Regreso a máquina fabricadora de cubos de limón congelados: el operario se desplaza hasta la maquina a verificar la producción del producto y alista las bolsas para su empaque. Empaque y pesaje: se colocan los cubos de hielo en bolsa y se pesan en la báscula según la presentación. Cierre de bolsas: en la maquina selladora se coloca la bolsa con producto y se sella. Transporte de bolsas al cuarto frio: el producto se trasporta en carretilla al cuarto frio. Almacenamiento: se ubican las bolsas dentro del cuarto frio para su conservación a una temperatura de -18ºC, durante el tiempo necesario antes de ser enviado al cliente. 126 4.3.2 DIAGRAMA DEL FLUJO DEL PROCESO PRODUCTIVO Cuadro N. 4 Diagrama del flujo de proceso CUADRO DE ACTIVIDADDES Figura N. 21 Diagrama de operación del proceso de producción Recepción de materia prima e insumos Selección de materia prima Llenar canastillas con limones Transporte a zona de lavado Lavado de limones Transporte a máquina exprimidora Alimentar maquina exprimidora y operarla 127 Proceso de congelación cubos de limón Cargar desechos Transportar desechos Descargar desechos en cuarto de basura Ir a máquina de producción Empacar en bolsa el producto y pesar A A Cerrar bolsa en maquina Transportar bolsa a cuarto frío Almacenar bolsa de producto 128 Figura N. 22 CARACTERIZACIÓN DEL PROCESO (TECNOLOGICA FITEC, 2013) ESTUDIO DE PROVEEDORES Se analiza los proveedores teniendo en cuenta los siguientes factores PRECIO: se determina dentro de los 3 seleccionados el precio más adecuado, muestre calidad y economía para tenerlos en cuenta a la hora del estudio financiero. 129 FORMA DE PAGO: la forma de pago será el 50%, iniciando el mes y el otro 50% al finalizar el mes. LA ENTREGA: esta será de acuerdo a los compromisos pactados entre el proveedor y la empresa, el más relevante es que la entrega del fruto sea cada cinco días para aprovechar que el Limón esté siempre fresco. Cotizaciones (PROVEEDORES, 2013) 4.3.1. EL PRODUCTO (DESCOMPOSICION DEL PRODUCTO, ESPECIFICACION Y DESCRIPCION DE MATERIALES E INSUMOS) EL PRODUCTO El producto que producirá la empresa INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S, se va a desarrollar con base a las condiciones técnicas adecuadas para la producción cubos de jugo de limón congelados con el propósito de obtener un producto de alta calidad. 130 4.3.1 DESCOMPOSICIÓN DEL PRODUCTO El producto Cubilimón es perecedero por tal razón debe estar refrigerado a – 18C grados centígrados, estas son las recomendaciones para que se mantenga en buen estado hasta 4 meses sin perder las propiedades. Los desechos se empacan adecuada mente y se retiran a un lugar donde reposarán hasta el momento en el que se los lleven para abono. Este proceso se debe hacer todos los días. ESPECIFICACIÓN Y DESCRIPCIÓN DE MATERIALES E INSUMOS Los materiales e insumos que se van a utilizar serán: el fruto del limón que se da en las regiones de Santander y el país y las bolsas que provienen de la diversidad de oferentes de la ciudad. 4.3.3 PRODUCTOS PRINCIPALES SUB PRODUCTOS Y RESIDUOS Los productos principales se manejan en tres presentaciones, mini, maxi y mega, los residuos como se especificó anteriormente se trasladan a un sitio adecuado y lo recoge diariamente para abono. 435 – CALCULO DE CANTIDADES DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS (CALCULO DE CANTIDADES DE MATERIALES PRODUCTIVOS, CALCULO DE CANTIDADES DE MATERIALES IMPRODUCTIVOS, CALCULO DE OTRAS CANTIDADES DE MATERIALES E INSUMOS REQUERIDOS POR LA PLANTA DE PRODUCCION, CALCULO DE CANTIDADES DEMATERIALES E INSUMO 131 Cuadro N. 5 COSTO CONCEPTO POR CUBO DE LIMON Limón Benzoato UNIDAD A COSTO/PRESENTACION PRODUCIR DE CUBO DE LIMON $ 46 5 $ 230 $ 0,35 5 $2 $4 5 $ 20 Bolsa 252 TOTAL (TECNOLOGICA FITEC, 2013) Fuente Autoras del proyecto 4.3.6 PLAN DE COMPRAS Para la empresa, una buena planeación de compras le permite además de controlar el proceso de abastecimiento, analizar las desviaciones y así, tomar mejores decisiones Que necesita la organización, cuanto necesita, para cuando lo necesita, con qué recursos, dentro de un tiempo determinado tiempo. Cuadro N. 6 Cubos de limón MINI Compras por Mes Costo UND UND 252 31.538 COSTO 7.939.692 MEDIA 1.158 5.200 6.021.860 MEGA 4.532 260 1.178.190 SUB TOTAL IVA 16% TOTAL 36.998 15.139.742 2.422.359 17.562.100 Fuente autoras del proyecto 132 4.3.9 CAMPETITIVIDAD Y TECNOLOGIA La competitividad de la empresa está enfocada en presentar al mercado un producto de alta calidad, con personal capacitado y experimentado en todos los procesos que sean necesarios y con un importante nivel del servicio, mostrando un producto innovador y que será preferido y reconocido por los clientes. En cuanto a la tecnología se manejan los mejores equipos, para la parte de producción y administrativa que den buenos resultados en los procesos de la compañía para garantizar el buen funcionamiento y éxito de la misma. 4.4.1 OBRAS FÍSICAS La adecuación de la planta física, Mantenimiento de la maquinaria y Equipos para el buen funcionamiento de la empresa, por ahora no se requieren de ajustes. 442 – DISTRIBUCIÓN EN PLANTA (PRINCIPIOS BÁSICOS PARA UNA DISTRIBUCIÓN ÓPTIMA, TIPOS BÁSICOS DE DISTRIBUCIÓN EN PLANTA, CALCULO DE ÁREAS DE PLANTA) La planta física de la empresa estará distribuida de la siguiente manera: una zona de producción, donde se encuentra verificar la calidad, área e lavado, maquina exprimidora, máquina de producción de cubos mesón de empaque y selladora de bolsas. Presenta dos entradas o salidas, que cumplen con las dos funciones, zona de desechos, zona administrativa, y sala de espera. 133 PRINCIPIOS DE DISTRIBUCIÓN ÓPTIMA La distribución de la empresa consta de las siguientes áreas: Área administrativa (gerencia, secretaria, sala de espera, sanitarios) 27mts2 Área de producción (verificación, lavado de limón, proceso de extraer el jugo del fruto, maquina, congelación de cubos, empaque y sellado de bolsas). Y Área de bodegas (bodega materia prima, bodega de desechos, bodega de congelado) 58mts2 Para un total de 85 metros cuadrados que conforman el lugar donde va a estar ubicado de producción. 4.4.3 ESTIMACION DE COSTOS Se inicia con aportes de las 4 propietarias de la empresa que corresponden a 30.000.000, el cual cada una aportará 7.500.000, y se financio un vehículo por 10.000.000 para transporte del producto. 134 4.5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO CONSIDERACIONES DE CARÁCTER GENERAL 4.5.1 Misión. INDUSTRIAS DE CONGELADOS DAMAR S.A.S, es una empresa productora y comercializadora de cubos de jugo de limón congelados que impactará al dar a conocer en el mercado un producto práctico y natural que satisfaga las necesidades de las amas de casa, hogares y personas con capacidad de preparar una bebida, siendo una alternativa refrescante Bucaramanga, logrando en el mercado de en su innovación el éxito fundamental de un compromiso de mejoramiento permanente y abierto al bienestar de la comunidad. 4.5.2 Visión. En el año 2016 la empresa INDUSTRIAS CONGELADOS DAMAR S.A.S, será reconocida en la ciudad de Bucaramanga, en el sector de alimentos, por la calidad de su producto cubo de jugo de limón congelados y su eficiente servicio, cumpliendo con los requerimientos de un cliente cada vez más exigente, contando para ello con un personal altamente calificado, innovación de producto y contribuyendo con la salud y el desarrollo de la ciudad. Objetivos Empresariales. Los siguientes objetivos de la sociedad empresarial pretenden entre ellos brindarle la posibilidad a esta nueva empresa de desarrollarse y proyectarse hacia el futuro. 135 Contribuir con el mejoramiento de la calidad de vida de la población, al ofrecer un producto fresco y saludable. Tener un equipo humano con conocimientos, habilidades, experiencias sentido de responsabilidad, y espíritu de pertenecía hacia la empresa. Mejorar continuamente el desempeño, eficaz y eficiente de los procesos y procedimientos, al igual que la buena actitud y excelencia en el servicio, apoyados en las capacidades y competencias del equipo humano. Llevar al mercado un producto con gran nivel de calidad que satisfaga las necesidades y expectativas de los clientes en la ciudad de Bucaramanga. Contribuir con el desarrollo económico y social de la ciudad de Bucaramanga, mediante la generación de empleo. Principios corporativos. Para el logro de objetivos la empresa deberá constituir su actividad de acuerdo con los siguientes principios y valores: Integridad: Actuamos con honestidad y lideramos con el ejemplo. Calidad: Es responsabilidad de la empresa, ofrecer al consumidor un producto conforme a sus requerimientos y expectativas para poder satisfacer las necesidades de los clientes. Servicio: Todas las actividades de la empresa están orientadas en dar el mayor esfuerzo para asegurar la lealtad de los clientes, mediante la prestación de un producto con calidad y un servicio ágil y eficiente. Responsabilidad: Obramos con perseverancia para lograr los compromisos. 136 Ética: La empresa INDUSTRIAS CONGELADOS DAMAR S.A.S, actuará con independencia y bajo criterios de rigor, respeto, honestidad, equidad y pluralismo. Trabajo en equipo: se hace un trabajo donde se resalta la colaboración la disponibilidad, a solucionar cualquier eventualidad dando lo mejor de cada uno, y así lograr las metas y objetivos. Legalidad: Las materias primas, insumos y suministros que se requieran para la producción y comercialización de los cubos de jugo de limón congelados, en la ciudad de Bucaramanga se adquirirán debidamente bajo todos los requerimientos de ley con el fin de evitar el contrabando y lo ilegal. Educación y cultura: Las personas y empleados de la empresa, y en especial aquellos que por su actividad mantengan contacto directo con el cliente, se dirigirán y lo abordaran de manera respetuosa para sugerirle o escucharlo con atención, brindando siempre el mejor servicio que se merece. Rentabilidad. La empresa siempre buscará conseguir los resultados económicos que permitan la reinversión permanente y la autonomía empresarial, aspectos claves para un futuro prometedor. Políticas Para canalizar los objetivos propuestos la empresa INDUSTRIAS CONGELADOS DAMAR S.A.S, define las siguientes políticas a seguir: Políticas de personal. El reclutamiento de personal se hará por intermedio de: 137 Avisos publicados en el diario de mayor circulación local, y en empresas que se denominan como bolsas de empleo. Se solicitarán hojas de vida para las diferentes actividades. Seleccionado el personal, la empresa le suministrará una inducción para que conozca la organización, el tipo de producción que allí se realiza y el mercado objetivo de la misma. La contratación será a término fijo por un periodo de un año, y se renovara previa evaluación de gestión y logro de metas, una vez haya cumplido a cabalidad con el periodo de prueba. El salario se establecerá de acuerdo a lo establecido en el código sustantivo de trabajo que represente la ley. La dotación al personal se hará tres veces al año como lo estipula la ley. Políticas de compras La materia prima e insumos se comprará a proveedores que garanticen el suministro oportuno, caracterizándose por la calidad de sus productos y sus precios razonables. La compra de materia prima e insumos inicialmente se hará de contado, posteriormente de acuerdo al volumen de compra se entrará a negociar formas de pago que permitan mejorar las condiciones de comercialización de producto. Se tendrá el siguiente compromiso: El proveedor debe suministrar todo el mes la materia prima(limón), el compromiso de este, es que cada tres días provea el limón fresco, para no tenerlo todo el mes en la bodega de la empresa con fin de evitar el riesgo de daño del fruto. 138 Políticas de ventas La venta del producto se realizará de contado. Cuando la venta es sobre pedido, se manejará una política de venta del 50% una vez se haya formalizado el pedido, y el 50% a la entrega del mismo (la entrega no supera los 15 días). Realizar descuentos y promociones cuando la demanda del producto sea más constante 4.5.3. ESTRUCTURA La empresa presenta una estructura en la cual se nombra a MARTHA ASENETH GOMEZ POSADA como la representante legal de INDUSTRIAS CONGELADOS DAMAR S.A.S, quien será la encargada de administrar los recursos, además de facultades, funciones y responsabilidades para con la empresa. Seguidamente la secretaria que controlará las ventas y compras en general atendiendo las demás responsabilidades y funciones que determine el cargo. Y de tres operarios, uno se encargará de la seleccionar lavar y desinfectar el fruto, el segundo será quien deba procesar el fruto y depositarlo en las cubetas para pasar el producto de líquido a sólido mediante la congelación, y el tercer operario será la persona encargada de empacar y revisar que el producto esté en condiciones perfectas para entregar a los clientes. 139 4.5.3.1. ORGANIGRAMA Figura N. 23 Organigrama La gráfica anterior, pertenece al organigrama de la empresa de INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S presenta un organigrama que inicia con el administrador quien tiene facultades y responsabilidades de planear, organizar dirigir controlar hacer seguimiento y coordinar ejecutar las actividades propuesta en la empresa, de la misma manera es a quien todo el personal debe rendirle cuentas de los procesos que garanticen la excelente calidad del producto. El cargo del secretario quien es la encargada de ventas compras, atender pedidos, facturar de tele mercadeo entre otras funciones. Los operarios quienes tienen la responsabilidad de hacer que la calidad del proceso de producción sea excelentes y así garantizar respectiva entrega en los tiempos estipulados al cliente final. 140 4.5.3.2 PERFIL DE LOS CARGOS DEL ORNIGRAMA DEFINICIONES Área administrativa y financiera: se encargara de la administración, organización, planeación dirección control y evaluación de las actividades realizadas en la empresa, además realizará el mercadeo de los servicios, análisis de costos manejo de la parte contable y en general tiene la responsabilidad del excelente funcionamiento de la empresa. Área Operativa: se encargará de controlar la producción con respecto a la selección, lavado, desinfección, manipulación y procesos quienes serán responsables de la calidad del producto. Descripción de los cargos: se detallan a continuación en las siguientes hojas de especificaciones cada uno de los cargos y perfiles con sus respectivas funciones y responsabilidades. 141 Perfiles del cargo Cuadro N. 7 INDUSTRIAS CONGELADOS DAMAR SAS HOJA DE ESPECIFICACIONES NOMBRE DEL CARGO: Administrador(1) DEPARTAMENTO Administrativo JEFE INMEDIATO SECCION Propietarios Administración Educación : Administrador de empresas Experiencias: en cargos de administrador, y cargos afines con estrategias de mercados. Habilidades : Agilidad en estrategias, negocios, planear, organizar, dirigir, controlar y seguimiento a desviaciones para dar soluciones inmediatas. Competencias Básicas. Capacidad de decisión y organización Honestidad liderazgo y relaciones sociales con personas externas para el mercadeo y comercialización del producto. En su jornada requiere concentración para planear diseñar , administrar y controlar, Expresión oral en el idioma español adecuado al cargo. Expresar sus ideas con coherencia ante los empleados. Competencias Técnicas Profesional o tecnólogo en el área empresarial o afines con el perfil del cargo. Experiencia mínimo e un año en cargos similares. COMPETENCIAS ESPECIFICAS Gerenciamiento de la motivación de la empresa. Conducción de grupos de trabajos para el buen funcionamiento de la empresa. Comunicación eficaz escuchar a la colaboradores de la empresa. Dirección de personal. Gestión del cambio y desarrollo de la empresa, gestionar y dar orientación al personal de acuerdo a los cambios que se presente para garantizar el buen funcionamiento. Ser el representante legal de la empresa. Liderar y velar por el cumplimiento de la misión, visión, objetivos y principios y valores organizacionales de la empresa. Contribuir con eficacia y eficiencia en la ejecución de los procesos administrativos y de producción de la empresa. Cumplir y hacer cumplir las políticas reglamentos normas y procedimientos vigentes de la empresa. Atención servicio al cliente. Encargase de la logística y desarrollo de estrategias de mercadeo, publicidad y promoción. Responder por los insumos y equipos de la empresa y velar por el buen uso y mantenimiento de los mismos. Manejar con responsabilidad y confidencialidad la información y los recursos económicos generados en la producción y comercialización del producto. Seleccionar el recurso humano de la empresa. CONDICIONES DE TRABAJO El cargo no indica riesgo de accidentes. ELABORADO POR: CODIGO Fuente autoras del proyecto 142 Cuadro. N. 8 INDUSTRIAS CONGELADOS DAMAR S.A.S HOJA DE ESPECIFICACION NOMBRE DEL CARGO: DEPARTAMENTO Secretaria (1) Administrativo JEFE INMEDIATO SECCION Propietarios Administración Educación : ser tecnóloga en gestión financiera y cursos administrativos y de Windows Experiencias: en cargos afines de secretarias mínimo un año. Habilidades : Agilidad en mental para redactar y funciones que tengan que ver con el cargo. Competencias básicas rapidez y habilidad para realizar cálculos matemáticos y redacción en documentos. Identificar y plantear ideas de soluciones para el buen funcionamiento de la empresa. Ser autónoma eficaz y responsable. Cumplir con los horarios establecidos. Competencias técnicas Tecnología financiera o técnica auxiliar contable y conocimiento en áreas afines al perfil del cargo. Experiencia mínima de un año en actividades como secretaria o áreas afines. Competencias específicas. Suministrar información sobre la empresa a clientes y aquella requerida por el gerente. Supervisar las actividades propias que desarrolla. Llevar el registro de información contable requerida por la empresa. Recibir inquietudes a los clientes y entregarlas al gerente. Registrar información en la hoja de vida de las máquinas y demás equipos de trabajo para el mantenimiento preventivo. Registrar adecuadamente la información sobre la trazabilidad del producto (fecha, lote, proveedor, cantidad, peso, unidades, temperatura, propiedades organolépticas, etc.). Llevar registros sobre los puntos críticos de control en el proceso y elaboración del producto. Comunicar veraz y oportunamente la información a la administración de sus actividades y contratiempos. CONDICIONES DE TRABAJO El cargo no indica riesgo de accidentes CODIGO ELABORADO POR: Fuente autoras del proyecto 143 Cuadro N. 9 INDUSTRIAS CONGELADOS DAMAR S.A.S HOJA DE ESPECIFICACION NOMBRE DEL CARGO: Operarios (3) DEPARTAMENTO Producción SECCION JEFE INMEDIATO Producción Propietarios Educación : Técnico en cursos de alimentos, se seguridad Experiencias: En manipulación de alimentos y cuidados con máquinas y equipos. Habilidades : Cuidados con los procesos para una buena calidad del producto Competencias Básicas. Agilidad para realizar las labores de producción (seleccionar, lavar, alimentar la maquina extractora de jugo, proceso de congelado, empacado y congelado y almacenado). Asear al final de la jornada el área del puesto de trabajo. Responsable del proceso de producción para obtener una calidad óptima del producto. Competencias técnicas. Estudios referentes a elaboración y manipulación de elementos Estudios en técnicas de higiene en la preparación de alientos. Experiencia en control de elaboración, manipulación e higiene de alimentos. Competencias especificas Cumplimiento de la misión, visión, los principios y valores organizacionales de la empresa. Cumplir las políticas, reglamentos, normas y procedimientos vigentes en la empresa. Comunicar oportunamente cualquier imprevisto o eventualidad que se presente con los equipos y la elaboración del proceso. Es responsable de la eliminación de agentes bacterianos Mantener en óptimas condiciones el puesto de trabajo. Garantizar que el producto salga en óptimas condiciones de calidad. CONDICIONES DE TRABAJO El cargo el tipo de riesgo es biológico (orgánico) ELABORADO POR: CODIGO Fuente autoras del proyecto 144 Cuadro N. 10 INDUSTRIAS CONGELADOS DAMAR HOJA DE ESPECIFICACION NOMBRE DEL CARGO: Contador DEPARTAMENTO Externa JEFE INMEDIATO SECION Propietarios Externa Educación : Profesional en Contaduría Experiencias: En llevar las contabilidad de empresas mínimo 4 años Habilidades: agilidad en la parte de matemáticas y todo lo que se requiera para llevar la contabilidad de la empresa. Competencias básicas. Manejar conocimientos y elementos matemáticos. Expresar, interpretar, calcular y representar matemáticamente conceptos. Rapidez y habilidad mental en el manejo del lenguaje técnico contable y de los indicadores financieros. Competencias Técnicas. Profesional en contaduría pública y manejo e software contable. Experiencia dos años en empresas manejando la parte financiera y auditora. Competencias especificas Avalar y aprobar por firma la contabilidad de la empresa, pago de impuesto y demás obligaciones de ley. Informar oportuna, veraz y fidedignamente a la gerencia, resultados de análisis financieros. Asesorar a la secretaria auxiliar contable, sobre la contabilidad de la empresa. Asesorar a la gerencia y la empresa en generar sobre cualquier aspecto contable, fiscal o tributario. Asesorar, revisar los estados financieros de la empresa. CONDICIONES DE TRABAJO NA ELABORADO POR: CODIGO Fuente autoras del proyecto 145 4.5.4 FUNCIONAMIENTO DE LA ORGANIZACIÓN (DEFINICION DE LAS RELACIONES INTERNAS, DISEÑO DE SISTEMA DE INFORMACION Y COMUNICACIÓN, MANUALES O INSTRUCTIVOS DE OPERACIÓN, REGLAMENTOS, PROGRAMAS ESPECIALES) Relaciones internas El ambiente laboral de la empresa, será resaltando los valores y principios de la institución, el respeto la buena comunicación y un alto sentido de pertenencia. Diseño del sistema de información y comunicación. La comunicación del personal interno debe ser precisa, directa, respetuosa. Para mantener un ambiente armonioso y centrarse en lograr los objetivos de la empresa. Reglamentos Reglamento Interno El presente reglamento tiene como propósito definir reglas claras para todos aquellos aspectos administrativos y de relaciones de trabajo cotidianas, que con frecuencia se presentan dentro del centro de trabajo y que deben precisarse, para sujetarse a su cumplimiento, creando así una mayor armonía y eficiencia en el trabajo. 1. Todo el personal empleado por la Empresa, está obligado a enterarse del contenido del presente Reglamento Interior y en ningún caso podrán alegar ignorancia para excusarse del cumplimiento de este Reglamento. 146 2. Además de las normas que se establecen en este Reglamento y de las órdenes que emanen de los superiores inmediatos; todo el personal queda obligado a acatar las disposiciones y ordenes que la Empresa dicte. 3. Los empleados deben presentarse puntualmente a sus labores. Lo anterior significa que deberán encontrarse en su puesto y listos para laborar a la hora de entrada, por lo que deberán darse el tiempo necesario para tener todo preparado antes de iniciar la atención a los clientes o realizar sus labores. 4. Los colaboradores de la empresa, además de las obligaciones que establece la legislación vigente. Deben sujetarse a lo siguiente: a. Cumplir y hacer cumplir las disposiciones previstas en los estatutos de la empresa y los contenidos en el presente reglamento. b. Guardar un comportamiento acorde con las normas de cortesía y buen trato hacia sus superiores, compañeros de trabajo y públicos en general. c. .Ejercer con eficiencia y eficacia las funciones que les sean encomendadas. d. Cumplir puntualmente con el horario de trabajo. e. Guardar en todo momento absoluta reserva y discreción sobre las actividades, procesos y demás información, que por la naturaleza de sus funciones desarrolle la empresa. f. Cuidar y reintegra los bienes que estando bajo su responsabilidad se perdieran o deterioraren por descuido o negligencia debidamente comprobada. g. Conservar en buen estado el equipo de oficina, herramientas, máquinas y demás bienes de la empresa. h. Proponer iniciativas que contribuyan al mejoramiento de la eficiencia y productividad institucional. i. Cumplir con las disposiciones internas en materia de seguridad e higiene ocupacional que imparta la empresa. 147 De la jornada y horario de trabajo a. La jornada de trabajo es de ocho (8) horas y se cumplen en el horario establecido por la empresa, teniendo en cuenta las normas legales vigentes. b. El horario de trabajo para todo el año es el siguiente: Lunes a viernes ocho horas diarias, sábados seis horas. De la asistencia, puntualidad y permanencia a. Todos los colaboradores tienen la obligación de concurrir puntualmente a sus labores, de acuerdo al horario establecido y de registrar su asistencia al ingreso y salida en los sistemas de control. b. Vencida la hora oficial de ingreso, el colaborador tendrá una tolerancia de 15 minutos, los mismos que se descontarán. c. Se considera inasistencia, no concurrir al centro de trabajo d. El personal que incurra en tardanza reiterada se hará merecedor a las sanciones que correspondan, según la gravedad de la falta. e. Toda ausencia al trabajo debe ser justificada por el colaborador dentro del tercer día de producida. Dicho plazo se contará por días laborables. f. Las inasistencias ocurridas por motivos de enfermedad se acreditarán con la constancia médica expedida por Es Salud o el certificado médico de acuerdo a ley, el cual se presentará en la Oficina de Recursos Humanos, o Área de Administración, según corresponda. 148 El sistema remunerativo a. Se entiende por remuneración única a aquella que integra todos los conceptos remunerativos, con excepción de la compensación por tiempo de servicio. b. La forma de pago de la remuneración única se efectuará de conformidad con los dispositivos legales vigentes y por procedimientos usuales de la empresa. c. La remuneración única sólo puede estar afecta a los descuentos de ley, a los provenientes por mandatos judiciales, préstamos administrativos y a los autorizados por el servicio. d. La empresa otorgará a sus colaboradores no menos de dos (2) gratificaciones durante el año, que serán abonadas en los meses de julio, con la prima de mitad de año y la prima decembrina; Los montos de dichas gratificaciones no serán menores a un sueldo mensual fijado en los contratos. De las horas extras a. Se denominan horas extras o sobre tiempo, al trabajo laborado fuera de la jornada y horario establecido, autorizados por el jefe inmediato o gerencia. b. La prestación de trabajo en horas extras es de carácter voluntario., nadie puede ser obligado a trabajar horas extras. El trabajo extraordinario se puede realizar en cualquier tiempo y circunstancia, según las necesidades del servicio. c. La empresa compensará remunerativamente al colaborador de acuerdo con lo estipulado por la ley en estos casos. 149 d. Cuando el colaborador no concurra a un trabajo de horas extras habiéndose comprometido con la empresa a realizarlo, se le considera como falta laboral susceptible de amonestación escrita, salvo que el colaborador tenga la debida justificación. e. Las labores de horas extras deberán iniciarse 10 minutos después del horario regular de salida diaria. De las faltas y sanciones Las faltas en el trabajo están constituidas por aquellas acciones u omisiones del colaborador que implican violación de sus obligaciones en perjuicio de la productividad, la disciplina y armonía en el centro de trabajo y que puedan dañar la imagen de la empresa. Constituyen faltas de los colaboradores las siguientes a. Incumplimiento de las normas del presente Reglamento b. Ausentarse de su puesto de trabajo sin la debida autorización de su jefe inmediato superior. c. Faltar al centro de trabajo sin causa justificada. d. Negligencia en el desempeño de sus funciones. e. Disponer ilícitamente de bienes de sus compañeros de trabajo. f. Abuso de autoridad. g. Amenazar o agredir en cualquier forma a un superior o compañero de trabajo. Los colaboradores que incurran habitualmente en las faltas previstas en las disposiciones anteriores, se harán acreedores a las sanciones siguientes: a. Amonestación verbal b. Amonestación escrita c. Suspensión de 1 a 30 días sin goce de haber d. Despido. 150 Permisos y licencias Se concederá permiso a los colaboradores con goce de haber por los siguientes motivos debidamente comprobados y especificados en el documento de autorización respectivo. a. Por razones de salud b. Por estudios y capacitación c. Por matrimonio del trabajador hasta 5 días d. Por fallecimiento de familiares del colaborador hasta por 8 días Los permisos por asuntos particulares para salir del centro de trabajo en horas laborables serán concedidos por el Jefe inmediato o por la persona autorizada que para estos casos le corresponde al jefe o director de recursos humanos; el tiempo del permiso serán descontados de su remuneración en forma proporcional al tiempo no trabajado. Las licencias sin goce de haber para ausentarse del centro de trabajo serán otorgadas por la Jefatura de Recursos Humanos, para el cual el jefe de la oficina respectiva deberá remitir un memorando, en donde conste su autorización, plazo de la licencia y la solicitud del colaborador donde se señale las razones que motivaron la licencia. PREMIOS Y ESTÍMULOS La empresa podrá recompensar a su personal por su capacidad, honestidad, puntualidad, disciplina y contribución a lograr los objetivos institucionales. Esta compensación será económica cuando sea por razones de productividad, eficiencia y capacidad; Reconocimiento social, cuando se trate de puntualidad, honestidad y disciplina, es decir se le otorgará resoluciones, diplomas, y medallas de honor al mérito. 151 De la higiene y seguridad a. Salvaguardar la vida e integridad física de los colaboradores y terceros mediante la prevención y eliminación de las causas de accidentes, así como la protección de instalaciones y propiedades de la institución. b. La empresa desarrollará acciones que permitan prevenir los accidentes de trabajo y enfermedades ocupacionales tratando de atender, en lo posible los riesgos inherentes a su ocupación. Los colaboradores están obligados a cumplir las siguientes normas higiene y seguridad a. Cuidar y dar uso apropiado, a los equipos que la institución le hubiera proporcionado para su protección, así como los bienes que estuviesen bajo su responsabilidad. b. Conservar su lugar de trabajo ordenado y limpio. c. Usar correctamente los servicios higiénicos, en resguardo de la salud e higiene de los colaboradores. d. Desconectar y/o apagar las máquinas, equipos y fluido eléctrico al término de su labor diaria; así como mantener cerradas las conexiones de agua de la institución. e. Está terminantemente prohibido al personal no autorizado, así como portar armas de cualquier tipo dentro de la institución. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS La empresa se reserva el derecho de dictar normas y disposiciones que complementen, amplíen y/o adecuen el presente reglamento, a fin de mejorar su aplicación. Los casos no previstos y/o infracciones a normas laborales, morales o éticas que imperen en el centro de trabajo o que regulen el desenvolvimiento armónico de las relaciones laborales, no contemplados expresamente en el 152 presente reglamento, serán resueltos en cada caso, atendiendo a las circunstancias, antecedentes, consecuencias u otros aspectos pertinentes, aplicándose los principios de razonabilidad y buena fe, el sentido común y la lógica; en concordancia con las disposiciones legales vigentes. En los casos que por razones de servicio se requiera modificar el horario normal de trabajo, éste deberá contar con la aprobación del Gerente. 4.5.5 – CALCULO DE RECURSOS Estructura Salarial Remuneración: es la asignación de salarios, según las funciones realizadas de cada empleado en la empresa. Criterio de fijación de salarios: el criterio básico para fijar el monto salarial, será teniendo en cuenta el mínimo, sumado y restado a lo correspondiente por ley. Cuadro N. 11 Salarios Fuente autoras del proyecto (TECNOLOGICA FITEC, 2013) 153 461 – REALIZACION DE ESTUDIOS TECNICOS Y ECONOMICOS 462 – CONSTITUCION JURIDICA DE LA EMPRESA La empresa INDUSTRIA CONGELADOS DAMAR SAS, será constituida como sociedad por acciones simplificada, la cual podrá constituirse por una o varias personas naturales o jurídicas, quienes solo serán responsables hasta el monto de sus respectivos aportes. El capital social se pagara íntegramente al constituirse la empresa y la sociedad girará bajo la denominación o razón social seguida de la palabra SAS. La sociedad INDUSTRIA CONGELADOS DAMAR SAS, cree necesaria la realización de un préstamo por 10.00.000 millones de pesos M/Cte. que realizara para la puesta en marcha de la empresa. Una vez constituida legalmente la sociedad, se convierte en una persona jurídica distinta de los socios, individualmente considerados, los impuestos sobre la renta y patrimonio los paga cada socio de acuerdo con su participación en la sociedad y ésta pagará un porcentaje sobre las utilidades que se obtengan. En la presente empresa participaran inicialmente 4 socias, (cada uno realiza aportes como máximo por $7.500.000, por lo tanto cada socio tendrá participación del 25% en impuestos y utilidades. Los gastos que se generen por la constitución de la empresa, serán repartidos en partes iguales y asumidos por cada uno de los socios. 154 4.5.1.1 PROCESO DE FORMALIZACION CON BASE A UN PERSONA JURIDICA. La persona jurídica es un ente abstracto creado de la nada para que por medio de una naturaleza jurídica de vida a la representación legal de los intereses de una o varias personas naturales o jurídicas, por medio de una organización que ejerce derechos y cumple obligaciones a nombre de estos. La organización INDUSTRIAS CONGELADOS DAMAR después de realizar un exhaustivo análisis decide constituir una “sociedad por acciones simplificadas” (S.A.S.), a lo cual se exponen las siguientes razones jurídicas para reafirmar su decisión: Razones Jurídicas Una S.A.S. es una sociedad netamente comercial, independientemente de su objeto social, lo cual permite a su naturaleza jurídica establecer diferentes operaciones mercantiles. Es de tipo anónima, lo cual beneficia a sus accionistas en lo que se refiere a privacidad y seguridad, ya que no se puede saber quién compone el capital de la sociedad. La S.A.S. permite manejar tres capitales el autorizado, el suscrito y el pagado; brindando la opción a sus accionistas de iniciar su operación mercantil sin necesidad de certificar el capital suscrito inicialmente. El objeto social de una S.A.S. es tan amplio como sus accionistas lo decidan, puesto que permite ejercer cualquier actividad lícita en el país. 155 Es una sociedad muy económica, ya que para su constitución y el mantenimiento de la misma se puede realizar por documento privado, sin necesidad de utilizar las tediosas escrituras públicas. La S.A.S. permite su constitución con solo un accionista y sin límite de ellos. Los accionistas se certifican por medio del libro de registro de accionistas que solo conocerá la representación legal de la sociedad, en donde el expedirá un título valor como prenda de garantía de la inversión. La S.A.S. no requiere revisor fiscal aunque sea del tipo anónimo, pero si llegado al caso los activos superan la cuantía de capital permitida será necesario su nombramiento. VENTAJAS PERSONA JURIDICA Tienen responsabilidad limitada, es decir el dueño o los dueños de la empresa asumen solo de forma limitada la responsabilidad por las deudas u obligaciones que pueda contraer la empresa, las cuales solo se garantizan con los bienes, capital o patrimonio que pueda tener la empresa. Mayores disponibilidad de capital, ya que este puede ser aportados por varios socios. Mayores posibilidades de poder acceder a créditos financieros, los bancos o entidades financieras se muestran más dispuestas a conceder préstamos. A personas jurídicas antes que a personas naturales. Posibilidad de acceder sin mayores restricciones a concursos públicos. 156 Los propietarios y los socios trabajadores de la empresa, pueden acceder a beneficios sociales y seguros, creados a partir de los estatutos sociales. DESVENTAJAS PERSONA JURIDICA Mayor dificultad al momento de constituirla, presenta una mayor cantidad de trámites y requisitos. Requiere de una mayor inversión a la hora de constitución. Se les exige llevar y presentar una mayor cantidad de documentos contables. la propiedad, el control y la administración pueden recaer en varias personas (socios). Presenta una mayor cantidad de restricciones al momento de querer ampliar o reducir el patrimonio de la empresa. Presenta una mayor dificultad para liquidarse o disolverse. PROCESO DE CONSTITUCION PARA UNA PERSONA JURIDICA Realizar la inscripción de la matricula mercantil ante la cámaras de comercio del domicilio donde funcionará la empresa, para ello deberá realizar el siguiente proceso: Presentar el documento de constitución en forma impresa y en forma magnética. 157 Diligenciar el formulario de asignación de responsabilidades tributarias para el diligenciamiento virtual del formulario PRE – RUT por el funcionario de cámara de comercio o respectivamente de la DIAN. Presentar el documento de identificación personal del representante legal o su apoderado que acredite la nacionalidad con el fin de realizar la nota de presentación personal al PRE – RUT. Diligenciar el formulario de Registro Único Empresarial (RUE), de forma independiente a través de la página web www.sintramites.com. Realizar la comprobación del nombre comercial y verificación por medio de la página web www.rue.com.co, en homonimia para saber si lo puedo usar. Diligenciar el formulario adicional de registro con otras entidades, con el fin de facilitar información para inscripción en industria y comercio. 4.6.3 SOLICITUD DE PERMISOS A LAS AUTORIDADES Solicitar la consulta de uso de suelo para el respectivo POT del municipio o domicilio, según la actividad comercial a realizar. Cancelar los respectivos derechos a la cámara de comercio generados por la inscripción de la matricula mercantil. Cancelar los respectivos derechos a la secretaría de hacienda generados por el concepto de Impuesto de registro. Realizar la inscripción en industria y comercio, secretaria de salud, bomberos y corporación de la defensa meseta de Bucaramanga (CDMB), para el respectivo funcionamiento de la sociedad comercial. 158 Solicitar el documento de SAICO – ACIMPRO quedando a paz y salvo a la protección de los derechos de autor. Tener en cuenta el registro de marca ante la superintendencia de industria y comercio. (CAMARA DE COMERCIO Y ALCALDIA DE BUCARAMANGA, 2013) 465 – NEGOCIACION Y COMPRA DE EQUIPOS Tabla N. 24 Concepto Cant. Valor unitario Valor total Maquinaria y Equipos Maquina productora de hielo 1 1.600.000 1.600.000 Exprimidor eléctrico 1 3.600.000 3.600.000 Cuarto frío 1 6.000.000 5.800.000 Bascula de plataforma 1 230.000 230.000 Selladora de bolsa 1 175.000 175.000 Lavadero en acero inoxidable 1 200.000 200.000 Mesón en acero inoxidable 1 200.000 200.000 Carretilla 1 120.000 120.000 total 11.925.000 Fuente autoras Proyecto 159 47 –CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TECNICO Y ADMINISTRATIVO Para lanzar un producto nuevo al mercado es muy importante saber cómo está la demanda del producto a nivel nacional y mundial, de igual manera conocer la oferta e identificar los factores que puedan afectarla evolución del producto naciente en el mercado. La disponibilidad de materia prima e insumos es asequible debido a los numerosos proveedores que nos facilitan la materia prima e insumos (fruto Limón Tahití y bolsas) por tal razón no existe problema alguno para la adquisición de estos materiales. Dentro de la capacidad administrativa, debemos tener personal que sea calificado para que cumpla con las funciones y responsabilidades de ejecutar los recursos con eficiencia y eficacia, para que los esfuerzo humanos sean productivos, que se planifique, organice, dirija, y controle el normal funcionamiento de la empresa, estar atento a los cambios, para mejorar, lograr metas, objetivos y así mantener el éxito de la empresa. 160 CAPITULO 5 5.1 ESTUDIO FINANCIERO De acuerdo a los estudios de mercado y técnico, se han identificado los recursos necesarios para la operación del proyecto, con el fin de poder medir la actividad productiva y encontrar las condiciones de requerimiento para el funcionamiento adecuado. En el estudio financiero se debe convertir todos estos factores a valores en pesos para poder definir el monto de los recursos financieros que se requieren para la implementación, operación y puesta en marcha de la empresa. Posterior a conocer los recursos financieros necesarios, se tendrá que entrar en la búsqueda de la fuente que los aportarán y revisar las condiciones para tal fin, y establecer las más convenientes para el desarrollo del proyecto. 5.1.1 Las inversiones Será la conjugación de todos los aportes que se tendrán que hacer para adquirir y comprar todos los elementos necesarios para la implementación de la empresa, e inicio de su parte operativa, siendo estas el resultado arrojado del estudio técnico y el estudio de mercados. El proyecto comprende tres grandes categorías: 5.1.1.1 Inversión fija Es aquella que se realiza en bienes tangibles y se utiliza para garantizar el buen funcionamiento operativo de la empresa y estarán representados por maquinaria y equipo, equipos de oficina, muebles y enseres y herramientas 161 Maquinaria y equipo: La maquinaria que se requiere para este proyecto son las necesarias para la producción del cubo de limón congelado y su empaque Equipos de oficina: Es el equipo que necesita la administración para desarrollar su actividad, además de la venta y registro contable. Otros elementos: Los muebles, enseres y herramientas que se requieren para el buen funcionamiento de la empresa, solamente son necesarios en el área de administración. Tabla N. 24 INVERSIONES FIJAS EQUIPO DE OFICINA DESCRIPCION VALOR UNIDADES Computador DELL Duo Corel 580.000 2 $ 1.160.000 Impresora multifuncional LEXMARK 130.000 1 $ 130.000 Estabilizador New Line 15.000 1 $ 15.000 Telefax Panasonic 60.000 1 $ 60.000 Calculadora CASIO 35.000 1 $ 35.000 Celular 80.000 1 $ 80.000 TOTALES VR. TOTAL $ 1.480.000 162 EQUIPOS DE PRODUCCION DESCRIPCION VALOR UNIDADES VR. TOTAL Maquina productora de hielo 1.600.000 1 $ 1.600.000 Exprimidor eléctrico 3.600.000 1 $ 3.600.000 Cuarto frío 5.800.000 1 $ 5.800.000 Bascula de plataforma 230.000 1 $ 230.000 Selladora de bolsa 175.000 1 $ 175.000 Lavadero en acero inoxidable 200.000 1 $ 200.000 Mesón en acero inoxidable 200.000 1 $ 200.000 Carretilla 120.000 1 $ 120.000 TOTALES $ 11.925.000 OTROS ELEMENTOS DESCRIPCION VALOR UNIDADES Canastas plásticas 15.000 4 $ 60.000 Caneca plástica 15.000 2 $ 30.000 Cuchillos acero inoxidable 8000 2 $ 16.000 Papelera plastica baño y oficina 18000 3 $ 54.000 Archivador de madera 160000 1 $ 160.000 Escritorios 180000 2 $ 360.000 Sillas 120000 2 $ 240.000 TOTALES VR. TOTAL 920.000 163 INVERSION FIJA EQUIPOS DE OFICINA $ 1.480.000 EQUIPOS DE PRODUCCION $ 11.925.000 SOFWARE $ 1.000.000 OTROS ELEMENTOS $ 920.000 TOTAL INVERSION FIJA $ 15.325.000 OTROS ACTIVOS DESCRIPCION UNIDADES VALOR Software 1 $ 1.055.000 Total VR. TOTAL $ 1.055.000 $ 1.055.000 Fuente: Autoras del proyecto 5.1.1.2 Inversión diferida Los activos intangibles están constituidos por bienes no físicos (no se pueden tocar, pesar y medir) y derechos de la empresa necesarios para su funcionamiento, tales como: patentes, nombres comerciales, inversiones y todos los gastos pre-operativos los cuales incluyen estudios de pre-factibilidad, gastos de organización, de adecuación e instalación y de puesta en marcha, intereses causados durante la implementación, gastos de entrenamiento de personal, estudios de ingeniería. Dadas sus características estos son amortizables generalmente durante los primeros cinco años de operación. La empresa requiere de las inversiones diferidas que están representadas en los estudios técnicos, económicos de organización y demás. 164 Tabla N. 25 INVERSION DIFERIDA Impuesto de registro $ 240.000 Inscripción de Cámara de Comercio $ 135.000 Inscripción de registro de libros $ 21.400 Certificados $ 4.300 Formulario para el Registro Mercantil $ 4.988 Total Inversión Diferida $ 405.688 Fuente: autoras del proyecto 5.1.1.3 Inversiones en capital de trabajo El capital de trabajo está constituido por las inversiones necesarias para cubrir costos y gastos generados por la operación o funcionamiento normal del proyecto. El monto correspondiente debe estar disponible al final del período de implementación. Está conformado en esencia por las necesidades de efectivo, de inventarios, de financiamiento de cuentas por cobrar, de avances a proveedores y de pago de gastos por anticipado. Para la operación normal de la empresa en su ciclo productivo, se contará con un capital de trabajo para un período de un mes, con el propósito de tener el efectivo necesario para el normal funcionamiento de sus actividades. Solamente se determina para el período de un mes porque las ventas de cubos de limón congelado se cancelan de contado, por lo tanto se están percibiendo rápidamente los recursos económicos necesarios para cancelar los costos y gastos de cada mes. 165 5.1.3.1 Costos de producción El costo del producto que se va a elaborar en la empresa INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S., será determinado midiendo los siguientes parámetros: materias primas (MP), mano de obra directa (MOD) y costos indirectos de fabricación (CIF). La cantidad de la materia prima se ha considerado teniendo en cuenta el precio de compra por kilos de acuerdo a la información suministrada según página de Centro abastos en octubre 2013. Materia prima: (MP) son todo los elementos que se necesitan transformar para llegar al producto final será el fruto del limón. Mano de obra directa: MOD se refiere a la mano de obra (empleados) involucrados directamente con la trasformación del producto. Serán los operarios y se pagará por realización de tareas. Costos indirectos de fabricación: CIF Son los costos que no se relacionan directamente con la manufactura, pero contribuyen y forman parte del costos de producción: mano de obra indirecta y materiales indirectos, calefacción, luz y energía para la fábrica, arrendamiento del edificio de fábrica, depreciación del edificio y de equipo de fábrica, mantenimiento del edificio y equipo de fábrica, seguro, prestaciones sociales, incentivos, tiempo ocioso. Los costos indirectos de fabricación fijos: Son los que permanecen constantes durante un período relevante, independientemente de los cambios en los niveles de producción dentro de ese período. La depreciación lineal y el arrendamiento del edificio de fábrica son ejemplo de costos indirectos de fabricación fijos. 166 Los costos indirectos de fabricación variables: Son los que cambian en proporción directa al nivel de producción, cuando mayor sea el total de unidades producidas, mayor será el total de costos indirectos de fabricación variables. La mano de obra indirecta, materiales indirectos y la depreciación acelerada son ejemplos de costos variables. 167 Cuadro N. 12 PRESUPUETO DE COSTO TOTAL INDUSTRIA DE ALIMENTOS CONGELADOS DAMAR S.A.S 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 CUBOS DE LIMON CUBOS DE LIMON MINI MEDIA MEGA TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 Fuente autoras Proyecto 168 Cuadro N. 13 Continuación Costos Totales PRESUPUETO DE COSTO TOTAL INDUSTRIA DE ALIMENTOS DAMAR S.A.S 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 BALONES CUBOS DE LIMON 1 2 3 TOTAL JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL AÑO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 95.276.298 32.168.760 127.445.058 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 72.262.320 24.398.400 96.660.720 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 14.138.280 4.773.600 18.911.880 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 181.676.898 29.172.000 243.017.658 Fuente autoras Proyecto 169 Cuadro N. 14 PRESUPUESTO DE COSTO TOTAL PROYECTADO INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.AS. 01 ENERO AL DE DICIEMBRE 2012 CUBOS DE LIMON CONGELADOS TOTAL AÑO 2 MATERIA PRIMA MANO OBRA TOTAL AÑO 3 COSTO TOTAL MATERIA PRIMA MANO OBRA TOTAL AÑO 4 COSTO TOTAL MATERIA PRIMA MANO OBRA TOTAL AÑO 5 COSTO TOTAL MATERIA PRIMA MANO OBRA COSTO TOTAL 96.705.442 32.812.135 129.517.578 99.123.079 33.632.439 132.755.517 102.096.771 34.641.412 136.738.183 105.670.158 35.853.861 141.524.019 73.346.255 24.886.368 98.232.623 75.179.911 25.508.527 100.688.438 77.435.309 26.273.783 103.709.092 80.145.544 27.193.365 107.338.910 14.350.354 4.869.072 19.219.426 14.709.113 4.990.799 19.699.912 15.150.386 5.140.523 20.290.909 15.680.650 5.320.441 21.001.091 184.402.051 62.567.575 246.969.627 189.012.103 64.131.765 253.143.867 194.682.466 66.055.718 260.738.183 201.496.352 68.367.668 269.864.020 Fuente Autoras del proyecto 170 5.2. EL PUNTO DE EQUILIBRIO Es el nivel de producción y ventas que una empresa o negocio alcanza para lograr cubrir los costos y gastos con sus ingresos obtenidos Formula: Qu: CF/ (Pvu-Cvu) Qu: Costo fijo/ (precio de venta unitario- costo variable unitario) Para determinar lo anterior se debe determinar un costo promedio por producto de la siguiente forma: Costo fijo total: $ 74.575.552 Precio de venta unitario: 766 Costo variable unitario: $ 547 Qu= 74.575.552/(766-547) Qu= 340.611 bolsas de producto Esto indica que al vender 333.928 bolsas en sus tres presentaciones mini, maxi y mega de cubitos de limón congelados CUBILIMON, se logran cancelar todos los costos pero no se percibe utilidad. Analizando el número de unidades proyectadas a vender para el año 1 (443.976 bolsas en sus tres presentaciones), se observa que la diferencia de 102.767 bolsas de producto estaría por encima del punto de equilibrio y por consiguiente su venta seria la utilidad que recibiría la empresa 171 Cuadro N. 15 PUNTO DE EQUILIBRIO pv unitario ingreso cantidad total costos fijos costo variable costo variable total costo total 766 0 0 74.575.552 547 0 74.575.552 766 40.000 30.652.533 74.575.552 547 21.894.666 96.470.218 766 340.611 261.014.433 74.575.552 547 766 40.000 30.652.533 74.575.552 547 21.894.666 96.470.218 766 37.173 28.486.165 74.575.552 547 20.347.261 94.922.813 457.784 350.805.663 186.438.880 261.014.433 250.575.473 Fuente autoras Proyecto Gráfica N. 26 UNIDADES MONETARIAS PUNTO DE EQUILIBRIO 300.000.000 250.000.000 200.000.000 ingreso total 150.000.000 costos fijos 100.000.000 costo total 50.000.000 costo variable total 0 0 100.000 200.000 300.000 400.000 UNIDADES FISICAS Fuente autoras Proyecto 172 Tabla N. 26 COMPROBACION 0,71 FACTOR VENTAS PE 261.014.433 (-) COSTOS VARIABLES 186.438.880 (=) UTILIDAD BRUTA 74.575.552 (-) COSTOS FIJOS 74.575.552 0 VERIFACACION PUNTO EQUILIBRIO EN UNIDADES precio venta unitario unidades ven ingreso total costo fijo costo variable total costo variable unitario 766 443.976 340.224.721 74.575.552 243.017.658 547 pe pesos 340.611 261.014.433 Fuente autoras Proyecto 173 CAPITULO 6 6.1 APLICACIÓN CONTABLE 6.1.1. Balance inicial Este documento contable es el que refleja la situación patrimonial de una empresa en un momento del tiempo. Consta de dos partes, activo y pasivo. El activo muestra los elementos patrimoniales de la empresa, mientras que el pasivo detalla su origen financiero. El balance inicial es aquel que se hace al momento de iniciar una empresa o un negocio, en el cual se registran los activos, pasivos y patrimonio con que se constituye e inician operaciones. El balance inicial de INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S es el siguiente: 174 Tabla N. 27 INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S BALANCE INICIAL 01 ENERO A 31 DICIEMBRE 2014 ACTIVOS DISPONIBLES CAJA DIFERIDOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 39.463.400 536.600 40.000.000 TOTAL ACTIVO PASIVO OBLIGACIONES FINANCIERAS TOTAL PASIVO 10.000.000 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL TOTAL PATRIMONIO 30.000.000 10.000.000 40.000.000 Fuente autoras Proyecto 175 6.1.2. AMORTIZACION FINANCIERA La amortización financiera es el pago gradual del préstamo adquirido con la entidad financiera en la obtención de recursos financieros y que están representados por los intereses y primas sobre pagarés, bonos, emitidos por la empresa, incluye también aquellos gastos relacionados en la prestación del servicio Bancario. 176 Cuadro N. 16 Presupuesto de Caja PRESUPUETO DE CAJA INDUSTRIAS DE CONGELADOS DAMAR S.A.S. Monto de l pre sta mo $ 10.000.000 1% Inte re s a nua l Pe riodo de l pre sta mo e n a ños Pa go Progra ma do Pa go N° Cuota 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 6 72 Nume ro de pa gos $ 143.155,06 Inte re se s 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 143.155 Abonos a ca pita l 8.333 8.221 8.109 7.996 7.883 7.771 7.658 7.545 7.432 7.319 7.206 7.092 6.979 6.865 6.752 6.638 6.524 6.411 6.297 6.183 6.068 5.954 5.840 5.725 5.611 5.496 5.382 5.267 5.152 5.037 4.922 4.807 4.691 4.576 4.460 4.345 4.229 4.113 3.997 3.882 3.765 3.649 3.533 3.417 3.300 3.184 3.067 2.950 2.833 2.717 2.600 2.482 2.365 2.248 2.130 2.013 1.895 1.778 1.660 1.542 1.424 1.306 1.188 1.069 951 832 714 595 476 357 238 119 134.822 134.934 135.047 135.159 135.272 135.384 135.497 135.610 135.723 135.836 135.949 136.063 136.176 136.290 136.403 136.517 136.631 136.744 136.858 136.972 137.087 137.201 137.315 137.430 137.544 137.659 137.774 137.888 138.003 138.118 138.233 138.349 138.464 138.579 138.695 138.810 138.926 139.042 139.158 139.274 139.390 139.506 139.622 139.738 139.855 139.971 140.088 140.205 140.322 140.439 140.556 140.673 140.790 140.907 141.025 141.142 141.260 141.377 141.495 141.613 141.731 141.849 141.968 142.086 142.204 142.323 142.441 142.560 142.679 142.798 142.917 143.036 Sa ldo de uda 10.000.000 9.865.178 9.730.244 9.595.198 9.460.039 9.324.767 9.189.382 9.053.885 8.918.275 8.782.552 8.646.716 8.510.766 8.374.703 8.238.527 8.102.238 7.965.834 7.829.318 7.692.687 7.555.942 7.419.084 7.282.111 7.145.025 7.007.824 6.870.509 6.733.079 6.595.535 6.457.876 6.320.103 6.182.214 6.044.211 5.906.093 5.767.860 5.629.511 5.491.047 5.352.468 5.213.773 5.074.963 4.936.037 4.796.996 4.657.838 4.518.564 4.379.175 4.239.669 4.100.047 3.960.309 3.820.454 3.680.483 3.540.395 3.400.190 3.259.868 3.119.430 2.978.874 2.838.202 2.697.412 2.556.504 2.415.480 2.274.338 2.133.078 1.991.700 1.850.205 1.708.592 1.566.861 1.425.011 1.283.044 1.140.958 998.754 856.431 713.989 571.429 428.750 285.953 143.036 0 Acum Int Acum Ca p 92.564 1.625.297 76.237 1.641.624 59.745 1.658.116 43.087 1.674.773 26.263 1.691.598 9.269 1.708.592 Fuente Autoras del proyecto. 177 6.1.3 Flujo de caja Determina la capacidad de la empresa para generar efectivo, con el cual pueda cumplir con sus obligaciones y con sus proyectos de inversión y expansión. 178 INICIAL ENERO FEBRERO PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA, INDUSTRIA DE ALIMENTOS CONGELADOS S.A.S 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2012 MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL AÑO CONCEPTO INGRESOS Aportes de capital 30.000.000 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 10.000.000 40.000.000 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 17.562.100 5.111.730 800.000 1.269.720 431.880 17.562.100 17.562.100 5.111.730 5.111.730 800.000 800.000 1.269.720 1.269.720 431.880 431.880 17.562.100 5.111.730 800.000 1.269.720 431.880 17.562.100 5.111.730 800.000 1.269.720 431.880 17.562.100 5.111.730 800.000 1.269.720 431.880 780.000 17.562.100 5.111.730 800.000 1.269.720 431.880 17.562.100 17.562.100 5.111.730 5.111.730 800.000 800.000 1.269.720 1.269.720 431.880 431.880 17.562.100 5.111.730 800.000 1.269.720 431.880 17.562.100 5.111.730 800.000 1.269.720 431.880 180.000 1.935.000 200.000 893.500 7.996 135.159 180.000 1.935.000 200.000 893.500 7.883 135.272 180.000 1.935.000 200.000 893.500 7.771 135.384 180.000 1.935.000 200.000 893.500 7.658 135.497 180.000 1.935.000 200.000 893.500 7.319 135.836 180.000 1.935.000 200.000 893.500 7.206 135.949 36.000 4.195.942 36.000 29.343.085 3.545.305 37.604.951 41.150.255 32.759.027 129.363 41.150.255 41.279.618 Ventas de contado Recaudos de cartera Prestamos Bancarios TOTAL INGRESOS EGRESOS Costos Materia prima Mano de obra Arrendamientos Sueldos de Administracion EPS, FP, ARP, PARAFISCALES PRIMA VACACIONES Cesantias e intereses 180.000 1.930.000 200.000 893.500 8.333 134.822 11.925.000 1.175.000 190.000 1.055.000 920.000 Honorarios servicios Publicidad Gastos generales Gastos Financieros Amortizacion de Oblig. Bancarias MAQUINARIAS Y EQUIPOS Equipos de Oficina Equipo de computacion sofware y manual Elementos de produccion gastos legales 180.000 1.935.000 200.000 893.500 8.221 134.934 180.000 1.935.000 200.000 893.500 8.109 135.047 36.000 4.195.942 36.000 36.000 4.195.942 36.000 28.563.085 32.759.027 4.325.305 129.363 28.695.617 33.020.921 33.020.921 33.150.284 28.563.085 4.325.305 33.150.284 37.475.588 32.759.027 129.363 37.475.588 37.604.951 180.000 1.935.000 200.000 893.500 7.545 135.610 180.000 1.935.000 200.000 893.500 7.432 135.723 36.000 4.195.942 36.000 36.000 4.195.942 36.000 28.563.085 32.759.027 4.325.305 129.363 41.279.618 45.604.922 45.604.922 45.734.285 28.563.085 4.325.305 45.734.285 50.059.589 32.759.027 129.363 50.059.589 50.188.952 405.688 iva retefuente Pago de Impuesto de Renta TOTAL EGRESOS SALDO MOVIMIENTO Mas: Saldo Inicial de Caja SALDO FINAL DE CAJA 405.688 43.787.085 -10.898.695 39.594.312 39.594.312 28.695.617 30.000.000 32.888.390 394.660.677 0 10.000.000 32.888.390 434.660.677 0 0 17.562.100 210.745.202 5.111.730 61.340.760 800.000 9.600.000 1.269.720 15.236.640 431.880 5.182.560 780.000 1.560.000 0 0 180.000 2.160.000 1.935.000 23.215.000 200.000 2.400.000 893.500 10.722.000 7.092 92.564 136.063 1.625.297 11.925.000 1.175.000 190.000 1.055.000 405.688 20.979.710 36.000 396.000 0 0 29.343.085 380.926.420 3.545.305 50.188.952 53.734.256 53.734.256 Fuente Autoras del proyecto 179 Cuadro N. 18 PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADO INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S 01 DE ENERO AL 30 DE DICIEMBRE 2014 TOTAL AÑO 30.000.000 394.660.677 0 10.000.000 434.660.677 0 0 210.745.202 61.340.760 9.600.000 15.236.640 5.182.560 1.560.000 0 0 2.160.000 23.215.000 2.400.000 10.722.000 92.564 1.625.297 11.925.000 1.175.000 190.000 1.055.000 405.688 20.979.710 396.000 0 0 380.926.420 53.734.256 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018 401.078.674 411.105.641 423.438.810 438.259.168 401.078.674 411.105.641 423.438.810 438.259.168 213.906.380 62.567.575 9.993.600 18.072.426 3.183.961 1.623.960 708.000 1.575.600 2.246.400 23.334.015 2.498.400 11.161.602 76.237 1.641.624 219.254.039 64.131.765 10.443.312 18.885.685 3.327.239 1.697.038 737.028 1.640.200 2.358.720 24.384.046 2.610.828 11.663.874 59.745 1.658.116 225.831.660 66.055.718 10.965.478 19.829.970 3.493.601 1.781.890 770.194 1.714.009 2.500.243 25.603.248 2.741.369 12.247.068 43.087 1.674.773 233.735.768 68.367.668 11.568.579 20.920.618 3.685.749 1.879.894 808.704 1.799.709 2.675.260 27.011.427 2.892.145 12.920.657 26.263 1.691.598 25.488.599 447.840 7.468.399 26.146.720 469.872 7.404.514 26.903.700 497.690 7.110.931 27.815.922 532.135 6.821.298 385.994.617 15.084.056 53.734.256 68.818.313 396.872.741 14.232.900 68.818.313 83.051.213 409.764.630 13.674.180 83.051.213 96.725.393 425.153.393 13.105.775 96.725.393 109.831.168 Fuente Autoras del proyecto 180 6.1.4 BALANCE GENERAL El Balance General muestra la situación financiera, proporcionando información sobre los activos, pasivos y neto patrimonial de la empresa en una fecha determinada. 6.1.5 Flujo de Caja Determina la capacidad de la empresa para generar efectivo, con el cual pueda cumplir con sus obligaciones y con sus proyectos de inversión y expansión. También permite hacer un estudio o análisis de cada una de las partidas con incidencia en la generación de efectivo, datos que pueden ser de gran utilidad para la el diseño de políticas y estrategias encaminadas a realizar una utilización de los recursos de la empresa de forma más eficiente 181 Cuadro N. 19 AÑO 2014 AÑO 2015 ACTIVO DISPONIBLES CAJA 53.734.256 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO MAQUINARIAS Y EQUIPOS Equipos de Oficina Equipo de computacion sofware y manual Elementos de produccion 11.925.000 1.175.000 190.000 1.055.000 920.000 11.925.000 1.175.000 190.000 1.055.000 920.000 Depreciacion acomulada -1.532.500 -3.065.000 53.734.256 Cuentas por pagar Retencion en la fuente 13.732.500 8.374.703 36.000 Pasivos estimados y provisiones para obligaciones laborales 2.283.600 1.516.311 2.377.228 Total patrimonio Total pasivo mas patrimonio 45.163.112 67.466.756 11190572,59 6.528.519 4662053,863 2608412,984 2.751.876 2.751.876 17.377.224 30.000.000 15.695.628 30.000.000 30.000.000 30.000.000 4.463.387 27.176.868 44587,6704 2.608.413 30.000.000 5.848.317 4.463.387 1.708.592 44587,6704 19.084.847 3.019.652 1.708.592 11326950,85 30.000.000 3.019.652 3.400.190 117.433.668 41670,72 2.484.203 30.000.000 Resultado de ejercicios anteriores 105.860.393 6.821.298 4505652,45 20.821.792 13.646.801 -7.662.500 41670,72 2.484.203 30.000.000 13.646.801 -6.130.000 11.486.369 2.377.228 1.516.311 11.925.000 1.175.000 190.000 1.055.000 920.000 3.400.190 7.110.931 4.375.438 22.303.644 Reservas reserva legal 5.074.963 7.602.500 11.925.000 1.175.000 190.000 1.055.000 920.000 39.312 11.674.046 30.000.000 9.135.000 39.312 7.404.514 4.269.531 Total pasivo 30.000.000 5.074.963 109.831.168 109.831.168 93.718.713 37440 2.283.600 Patrimonio Capital social Aportes 10.667.500 37440 11.609.341 96.725.393 11.925.000 1.175.000 190.000 1.055.000 920.000 0 -4.597.500 6.733.079 AÑO 2018 96.725.393 81.018.313 6.733.079 36.000 7.468.399 4.140.942 83.051.213 12.200.000 8.374.703 AÑO 2017 83.051.213 67.466.756 Impuesto gravamenes y tasas Impt de renta y complementarios Impuestos sobre las ventas Resultado del ejercicio utilidad del ejercicio 68.818.313 68.818.313 TOTAL ACTIVO PASIVO Obligaciones financieras BALANCE GENERAL INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 AÑO 2016 7.173.804 5.848.317 40.170.479 7.173.804 52.634.852 64.564.236 13.530.067 12.993.611 12.464.373 11.929.384 13.646.801 27.176.868 40.170.479 52.634.852 60.196.520 74.633.866 88.483.169 101.738.040 81.018.313 93.718.713 105.860.393 117.433.668 Fuente Autoras del proyecto 182 6.1.6 EVALUACION FINANCIERA Valor presente neto Es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos netos actualizados, descontados a la inversión inicial. Se considera como la verdadera utilidad marginal del capital que resulta de la diferencia entre ingresos y egresos o excedentes netos, situada en el presente El VPN de $ 13.491.350, según la tabla se observa que es superior a cero (0), por lo tanto proyecto es rentable y conveniente para su futura puesta en marcha. TIR Este valor es la tasa de descuento que hace que el VPN sea igual a cero o que iguale la suma de los flujos netos descontada la inversión inicial. TIR = 23% Esto significa que por cada $1 invertido en la producción del producto Cubos de limón congelados CUBILIMON a la nueva empresa le retornarían $0,23 La tasa de 0.23% comparada con la tasa del mercado financiero y de las variables económicas es superior, por lo tanto se concluye que el proyecto desde el punto de vista económico es rentable. 183 Cuadro N. 20 Tasa Interna de Retorno Inversión - Ingresos año 1 40.000.000,00 TIR Ingresos año 2015 Ingresos año 2016 Ingresos año 2017 14.139.944 23% 15.084.056 14.232.900 13.674.180 Ingresos año 2018 13.105.775 RENDIMIENTO DEL CAPITAL valor presente neto vpn 13.491.350 VALOR EN PESOS DE HOY Fuente Autoras del proyecto WACC Costo Promedio Ponderado total es la tasa que mide el valor promedio que nos ha costado el activo de la empresa, teniendo en cuenta como se ha financiado el capital propio (aporte de los socios), y los recursos de terceros (préstamo), de acuerdo al análisis realizado en este Plan de Negocios el WACC es de 21%. 184 7. CONCLUSIONES En la actualidad la tendencia de una alimentación sana orientada a la conservación y mantenimiento de la salud, con ahorro de tiempo en la preparación y optimización del producto, ha llevado a encontrar una oportunidad de negocio en la comercialización de Cubos de Limón Congelados 100% natural sin aditivos ni persevantes naturales o artificiales, que siendo un producto novedoso e innovador presenta una forma práctica de elaborar bebidas refrescantes y saludables a sus consumidores. La presentación de cubos de limón congelados en el municipio de Bucaramanga permite conocer la viabilidad de este nuevo producto donde el consumidor manifiesta el gusto y deseo por adquirir este producto el cual le permitirá ahorrar tiempo, ser practico a la hora de elaborar alimentos y bebidas. La empresa DAMAR SAS. Debe posicionarse frente a sus clientes, como una empresa ágil y moderna, sin obstáculos. Aprovechando su innovación en el mercado de Bucaramanga, por su cumplimiento, calidad e higiene en la fabricación del producto. Se concluye que la empresa DAMAR SAS. tiene muy buenas oportunidades de competir entre las clases sociales de Bucaramanga porque los cubitos de limón que produce son 100% naturales sin aditivos y persevantes. Es importante mantener la satisfacción total de los clientes tanto en calidad del producto, puntualidad en despachos, etc.; estas características no 185 deben cambiar a pesar de contar con más clientes y que la magnitud del negocio sea más grande. La empresa DAMAR SAS. Debe posicionarse frente a sus clientes, como una empresa ágil y moderna, sin obstáculos. Aprovechando su innovación en el mercado de Bucaramanga, por su cumplimiento, calidad e higiene en la fabricación del producto. Para lanzar un producto nuevo al mercado es muy importante saber cómo está la demanda del producto a nivel nacional y mundial, de igual manera conocer la oferta e identificar los factores que puedan afectarla evolución del producto naciente en el mercado. El slogan que se manejará para esta campaña de posicionamiento del producto es: poder refrescante al instante. Con esto está confirmando que es un producto práctico y rápido a la hora de su preparación. Dentro de la capacidad financiera se concluye que se posee la disponibilidad económica en aporte por parte de las socias y que se recurre a un préstamo lo cual hace que se tenga el recurso económico para que sea realizable la puesta en marcha de este proyecto de cubos de limón congelados. En cuanto a tamaño del mercado se ve con seguridad la posibilidad de llegarle al cliente debido a las evidencias que arroja la encuesta, teniendo una gran acogida además del mercado que inicialmente se ha dirigido, muestra la aceptabilidad en otros mercados como establecimientos inscritos (restaurantes, bares , fruterías entre otros) de acuerdo a opiniones 186 evidenciadas en la muestra de mercados, que crean la necesidad de llevar un producto innovador practico y rápido a la hora de prepararlo. En el tema de la demanda se prevé la aceptabilidad que tendrían los cubos de limón congelados, siendo este un producto novedoso e innovador, puesto que en el mercado no existe con las mismas características lo cual lo hace único y atractivo a la hora de pedirlo. En Bucaramanga la disponibilidad del recurso humano es buena, teniendo en cuenta que los procesos de producción son fáciles de aprender las personas seleccionada para ejercer estas funciones y responsabilidades deben presentar unas características de espíritu de pertenecía, colaboración, trabajo en equipo, servicio al cliente, entre otros en el cual se puedan delegar funciones específicas, puesto que son los responsables de la calidad del producto, y en ocasiones del servicio al cliente. La disponibilidad de materia prima e insumos es asequible debido a los numerosos proveedores que nos facilitan la materia prima e insumos (fruto Limón Tahití y bolsas) por tal razón no existe problema alguno para la adquisición de estos materiales. Dentro de la capacidad administrativa, debemos tener personal que sea calificado para que cumpla con las funciones y responsabilidades de ejecutar los recursos con eficiencia y eficacia, para que los esfuerzo humanos sean productivos, que se planifique, organice, dirija, y controle el normal funcionamiento de la empresa, estar atento a los cambios, para mejorar, lograr metas, objetivos y así mantener el éxito de la empresa. 187 Para un proyecto viable se debe tener disponibilidad de equipos de oficina y sistemas de buena calidad, que garanticen los procesos de contabilidad y temas financieros de la información almacenada y confidencial. El sitio que se escogió mediante estudio de ponderación, es específicamente en la dirección Cra. 8W N. 56-12, Barrio Mutis, para el desarrollo de la actividad de producción de cubos de limón congelados además de ser un espacio con muy buena vegetación es completamente viable de acuerdo a lo dispuesto por el POT. La producción de cubos de limón congelado es un proceso sencillo, no presenta gran conocimiento técnico, es muy práctico y no se requiere de gran espacio físico. El recurso humano y los insumos que se requieren para la producción no presentan dificultad para su adquisición. La mano de obra directa involucrada en el proceso inicialmente es de tres operarios controlados directamente por el gerente y se pagaran por servicios. La estructura organizacional que se ha planeado para la empresa es preciso y corresponde a su misión, objetivos, valores y políticas. Su organigrama se ha constituido bajo un esquema práctico y funcional. La descripción y el perfil de cargos están claramente definidos para que no se presente ninguna clase de inconsistencia en el desarrollo de las funciones y responsabilidades de cada funcionario en la empresa. 188 Actualmente la empresa INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S no presenta competencia en la ciudad de Bucaramanga, ni en el departamento o país. Concluyendo el proyecto es muy factible para llevarlo a cabo desde el punto de vista del mercado ya que no se observa competencia para una muy buena demanda, pues sus variables enmarcan la pauta, que orientan para cuantificar el valor de los costos y gastos de la introducción del producto al mercado en la ciudad de Bucaramanga. La capacidad a utilizarse inicialmente es totalmente viable ya que se cuenta con la demanda suficiente para el producto. Según información, de la encuesta aplicada a la demanda en el estudio de mercados. La adquisición de equipos, muebles y mantenimiento en general se puede adquirir en la ciudad donde hay varios proveedores que ofrecen variedad de precios cómodos a las capacidades de la empresa La materia prima (limón Tahití) requerida para el proceso de producción se encuentra en cantidades suficientes en la ciudad de Bucaramanga y en el departamento de Santander, lo que va a favorecer el precio del producto para su comercialización. La política contractual es clara y se ajusta a las condiciones del mercado laboral en el territorio colombiano, y especialmente en la ciudad de Bucaramanga. 189 La viabilidad financiera que presenta el proyecto sobre la creación de la empresa INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S con su producto CUBILIMON en la ciudad de Bucaramanga, se considera altamente favorable según lo demuestran los siguientes resultados relevantes encontrados en el estudio financiero. El préstamo que se realizara, por $10.000.000, es un valor con muy buenas posibilidades de ser aprobado por una entidad financiera, para ser cancelado en los 5 años de plazo que se han sugerido. Dentro del estado de resultados se observa utilidad del ejercicio desde el primer año, por $ 13.646.801 El precio de venta promedio por bolsa por $ 766 está al alcance de los clientes para los estratos estudiados. La inversión total para la creación de la empresa por $30.000.000 es un valor ajustado a los objetivos de la nueva empresa que a su vez estará soportado en un 75% por recursos propios ($30.000.000). Según el análisis del punto de equilibrio nos indica que al vender 340.611 bolsas en sus tres presentaciones mini, maxi y mega de cubitos de limón congelados CUBILIMON, se logran cancelar todos los costos pero no se percibe utilidad. Analizando el número de unidades proyectadas a vender para el año 1 (443.976 bolsas en sus tres presentaciones), se observa que la diferencia de 103.365 bolsas de producto estaría por encima del punto de equilibrio y por consiguiente su venta seria la utilidad que recibiría la empresa 190 8. RECOMENDACIONES La viabilidad del proyecto para la creación de la empresa INDUSTRIA DE ALIMENTOS CONGELADOS DAMAR S.A.S. con su producto CUBILIMÒNen la ciudad de Bucaramanga está condicionada a la demanda del producto por lo tanto se hace especialmente énfasis en el desarrollo de una publicidad, que le permita al cliente conocer la calidad y su atributo diferenciador con respecto al mercado existente. La excelente calidad del producto y una adecuada atención debe ser la mejor manera de hacer publicidad, de tal forma que cliente satisfecho regrese con nuevos clientes. La empresa y sus trabajadores deben estar en mejoramiento continuo en la forma de desarrollar sus actividades y en los procedimientos de producción de cubos de limón congelados CUBILIMÒN. Mantener la integración y motivación de los trabajadores por el trabajo en equipo en la búsqueda de objetivos comunes y no individuales. Realizar estrategias de mercado mediante la atención amable buscando siempre el vínculo directo con el cliente, y ofrecerle el producto con las especificaciones que el desee de acuerdo a sus necesidades, logrando además mejorar cada día su actividad administrativa y empresarial. 191 BIBLIOGRAFIA CONTRERAS B. MARCO, Elías. Formulación y Evaluación de Proyectos. Santafé de Bogotá: Guadalupe Ltda., 1996. CHAIN S., Nassir. CHAIN S., Reinaldo. Preparación y Evaluación de Proyectos. Santafé de Bogotá: McGraw Hill, 1997. JANY, José Nicolás. Investigación de Mercados. Santafé de Bogotá: McGraw Hill, 2000. FINNERTY, John D. Financiamiento de Proyectos. Estado de México. Prentice Hall Hispanoamericana S.A., 1998. MALHORA, Nareshk. Investigación de Mercados un Enfoque Práctico. México. Prentice Hall, 1999. MENDEZ, Carlos. Metodología. Santafé de Bogotá: McGraw Hill Interamericana S.A., 2001. MIRANDA M., Juan José. Gestión de Proyectos. Santafé de Bogotá. MB Editores, 2001. SCHEAFFER. MENDENHALL. Elementos de Muestreo. Santafé de Bogotá: Editorial Iberoamérica, 1992. 192 WEBGRAFIA acceso a internet en santander. (2013). Obtenido de EIWS - CRT – DAN alcaldia de bogota. (s.f.). Obtenido de http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=3337 alcaldia de medellin. (2010). Obtenido de Alcaldia de medellin: http://www.medellin.gov.co/irj/go/km/docs/wpccontent/Sites/Subportal%20del%20Ci udadano/Atenci%C3%B3n%20Ciudadana/Secciones/Plantillas%20Gen%C3%A9ricas/Do cumentos/2010/SextaFeriaTransparencia/NORMATIVIDAD%20SANITARIA%202.pdf ANDI. (s.f.). Obtenido de http://www.andi.com.co/pages/proyectos_paginas/proyectos_detail.aspx?pro_id=559 &Id=3&clase=8&Tipo=3 ANDI. (s.f.). Obtenido de http://www.andi.com.co/pages/proyectos_paginas/proyectos_detail.aspx?pro_id=559 &Id=3&clase=8&Tipo=3 ANDI. (s.f.). Obtenido de http://www.andi.com.co/pages/proyectos_paginas/proyectos_detail.aspx?pro_id=559 &Id=3&clase=8&Tipo=3 anuario de frutas. (s.f.). Obtenido de anuario de frutas y hortalizas 2004-2008 ANUARIO DE FRUTAS. (s.f.). Obtenido de anuario de frutas y hortalizas 2004-2008. ANUARIO DE FRUTAS. (s.f.). Obtenido de anuario de frutas y hortalizas 2004-2008. articulos sobre el limon. (s.f.). Obtenido de articulos sobre el limon: http://procesodefrutas.blogspot.com/2008/01/proceso-d-frutas.html ARTICULOS Y PRACTICA. (2013). autoras del proyecto. bucaramanga. (2013). autoras del proyecto. bucaramanga. bucaramanga. (2010). Obtenido de bucaramanga: Fuente: http://www.bucaramanga.gov.co/Contenido.aspx?Param=10 camara de comercio. (s.f.). Obtenido de camara de comercio: http://camara.ccb.org.co/documentos/3551_ley_1014_2006.pdf 193 camara de comercio de Bucaramanga . (2013). Obtenido de camara de comercio de bucaramanga : : compite 360 camara de comercio de bucaramanga. (2013). Obtenido de Grafica estadística tomada de compite 360, servicio de información de la cámara de comercio de Bucaramanga. (2013). CAMARA DE COMERCIO Y ALCALDIA DE BUCARAMANGA. BUCARAMANGA. COLOMBIA TURISMO. (s.f.). Obtenido de http://www.colombiaturismoweb.com/DEPARTAMENTOS/SANTANDER/MUNICIPIOS COLOMBIA TURISMO. (s.f.). Obtenido de http://www.colombiaturismoweb.com/DEPARTAMENTOS/SANTANDER/MUNICIPIOS compite 360. (noviembre de 2013). Obtenido de compite 360: : Grafica estadística tomada de compite 360, servicio de información de la cámara de comercio de Bucaramanga. compite 360. (noviembre de 2013). Obtenido de compite 360: : Grafica estadística tomada de compite 360, servicio de información de la cámara de comercio de Bucaramanga. dane. (s.f.). Obtenido de www.dane.gov.co DANE. (s.f.). Obtenido de : www.dane.gov.co DANE. (s.f.). Obtenido de www.dane.gov.co DANE. (s.f.). Obtenido de www.dane.gov.co DANE. (s.f.). Obtenido de www.dane.gov.co DANE. (s.f.). Obtenido de www.dane.gov.co DANE. (2013). Obtenido de www.dane.gov.co europa. (2013). Obtenido de europa: http://europa.eu/legislation_summaries/environment/tackling_climate_change/l2806 0_es.htm GOOGLE. (s.f.). Obtenido de GOOGLE: http://www.google.com.co/imgres?q=limonada&um=1&hl=es&biw1024&bih=495&tb m GOOGLE. (s.f.). Obtenido de http://www.bucaramanga.gov.co/Contenido.aspx?Param=10 INDICADORES DE SANTANDER. (MAYO de 2013). Obtenido de www.compite360.com 194 (2013). INFORMACION. BUCARAMANGA: AUTORAS DEL PROYECTO. informacion tomada de varias fuentes. bucaramanga: articulos, programas e informes. la cosecha. (s.f.). Obtenido de http://www.freshplaza.es/article/44863/Evoluci%F3nhist%F3rica-de-cosecha-de-c%EDtricos-corrobora-expectativas-de-precios-para-estacampa%F1a LA COSECHA. (s.f.). Obtenido de http://www.freshplaza.es/article/44863/Evoluci%F3nhist%F3rica-de-cosecha-de-c%EDtricos-corrobora-expectativas-de-precios-para-estacampa%F1a [email protected]. (s.f.). Obtenido de http://www.freshplaza.es/article/57504/Colombia-Exportando-Lim%F3n-Tahit%ED-aEuropa-y-Estados-Unidos MANUAL CCI. (s.f.). Obtenido de : http://interletras.com/manualCCI/Frutas/limon/limon02.htm (2013). PROVEEDORES. BUCARAMANGA: AUTORAS DEL PROYECTO. PROYECCION DE POBLACION BUCARAMANGA. (s.f.). Obtenido de : www.dane.gov.co (2013). TECNOLOGICA FITEC. BUCARAMANGA. (2013). TECNOLOGICA FITEC. BUCARAMANGA: AUTORAS DEL PROYECTO. (2013). TECNOLOGICA FITEC. BUCARAMANGA. 195 ANEXOS ANEXO 1. DOCUMENTOS DE CONSTITUCIÓN CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD COMERCIAL INDUSTRIAS CONGELADOS DAMAR SAS MARTHA ASENETH GOMEZ POSADA, de nacionalidad colombiana identificada con la CC. 63.446.816 de Floridablanca, domiciliada en la Cra. 29 N. 61-46 ciudad de Bucaramanga , ROSA IRENE GOMEZ FIGUEROA, de nacionalidad colombiana identificada con C.C. 37.528.741 de Toledo domiciliada en la CRA 8 W N. 61-18 de la ciudad de Bucaramanga, MARITZA CABALLERO MONTAGUT, de nacionalidad colombiana identificada con C.C. 63.545.472 de Floridablanca, domiciliada en la Cl. 51 N. 24- 32 de la ciudad de Bucaramanga, DALIA ROCIO ALMEIDA ALMEIDA, colombiana identificada con de nacionalidad la C.C.1.098.624.325 de Bucaramanga, domiciliada en la Cl. 39 N. 35-89 de la ciudad de Bucaramanga. Nosotras decidimos constituir una sociedad por acciones simplificada denominada INDUSTRIA CONGELADOS DAMAR SAS. Para realizar cualquier actividad comercial licita en la prestación de servicios, por término indefinido de duración, con un capital suscrito de ($30.000.000), dividido en (4 cuotas) de acciones ordinarias de valor nominal de ($7.500.000) cada una, que han sido liberadas en su (totalidad o en el porcentaje correspondiente 25%), previa entrega del monto correspondiente a la suscripción al representante legal designado y que cuenta con un único órgano de administración y representación, que será el representante legal designado mediante este documento. 196 Una vez formulada la declaración que antecede, el suscrito ha establecido, así mismo, los estatutos de la asociación por acciones simplificadas que por el presente acto se crea. Anexo: Lista de Socios y firmas. ESTATUTOS Capítulo I Disposiciones generales Artículo 1º. Forma.- La Empresa que por este documento se constituye es una sociedad por acciones simplificada, de naturaleza comercial, que se denominaráINDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR SAS, regida por las cláusulas contenidas en estos estatutos, en la Ley 1258 de 2008 y en las demás disposiciones legales relevantes. En todos los actos y documentos que emanen de la sociedad, destinados a terceros, la denominación estará siempre seguida de las palabras: “sociedad por acciones simplificada” o de las iníciales “S.A.S”. Artículo 2º. Objeto social.-La sociedad tendrá como objeto principal la siguiente actividad: producción y comercialización de cubos de jugo limón congelados, siendo esta la explotación de ganancias para este objeto. la sociedad podrá adquirir bienes muebles e inmuebles de cualquier naturaleza tomarlos y darlos en arrendamiento, constituir sobre hipotecas o prendas celebrar contratos de cuenta corriente, suscribir títulos valores; tomar o dar dinero en mutuo con o sin interés o sin garantías reales o personales; girar, aceptar, negociar, cobrar, protestar, administrar, cancelar letras de cambio, cheques o cualquier otro documento negociable aceptarlo en pago, descontar y 197 dar en garantía, toda clase de artículos, valores y documentos, civiles y comerciales, contratar los servicios específicos de personas naturales o jurídicas nacionales o extranjeras; gestionar el financiamientos de proyectos en cualquier tipo de entidades o personas; tomar interese como socio accionista en otra compañía, fusionarse con ellas o incorporarse a ellas y observarlas; celebrar con establecimientos de crédito ,con corporaciones de ahorro y vivienda, con compañías aseguradoras toda clase de seguros y créditos, que se relacionen con los negocios sociales ,podrá abrir sucursales en cualquier lugar del país y exterior; importar, exportar y distribuir materia prima productos terminados y otros fines al objetos social. Artículo 3º. Domicilio.- El domicilio principal de la sociedad será el Municipio de Bucaramanga, Departamento de Santander y su dirección para notificaciones judiciales será en CRA. 8 W N. 56-12 Barrio Mutis, la sociedad podrá crear sucursales, agencias o dependencias en otros lugares del país o del exterior, por disposición de la asamblea general de accionistas. Artículo 4º. Término de duración.- El término de duración será indefinido. Capítulo II Reglas sobre capital y acciones Artículo 5º. Capital Autorizado.- El capital autorizado de la sociedad es de ($ (30.000.000), dividido en (30) acciones de valor nominal de ($1.000.000) cada una. Artículo 6º. Capital Suscrito.- El capital suscrito inicial de la sociedad es de ($30.000.000), dividido en (30) acciones ordinarias de valor nominal de ($1.000.000) cada una. 198 Artículo 7º. Capital Pagado.- El capital pagado de la sociedad es de ($30.000.000), dividido en (30) acciones ordinarias de valor nominal de ($1.000.000) cada una, se pagó en efectivo. Tabla N. 28 Valor de Aportes de los Socios Nombres y Apellidos No. de Acciones Valor de los Aportes MARTHA ASENETH GOMEZ 72.5 $7.500.000 ROSA IRENE GOMEZ FIGUEROA 15 $7.500.000 MARITZA CABALLERO MONTAGUT 15 $7.500.000 DALIA ROCIO ALMEIDA ALMEIDA 15 $7.500.000 POSADA Fuente autoras Proyecto Parágrafo. Forma y Términos en que se pagará el capital.- en caso de que el quede por pagar El monto de capital suscrito se tendrá un plazo de dos años contados a partir de que se registre en cámara. Artículo 8º. Derechos que confieren las acciones.- En el momento de la constitución de la sociedad, todos los títulos de capital emitidos pertenecen a la misma clase de acciones ordinarias. A cada acción le corresponde un voto en las decisiones de la asamblea general de accionistas. Los derechos y obligaciones que le confiere cada acción a su titular les serán transferidos a quien las adquiriere, luego de efectuarse su cesión a cualquier título. 199 La propiedad de una acción implica la adhesión a los estatutos y a las decisiones colectivas de los accionistas. Artículo 9º. Naturaleza de las acciones.- Las acciones serán nominativas y deberán ser inscritas en el libro que la sociedad lleve conforme a la ley. Mientras que subsista el derecho de preferencia y las demás restricciones para su enajenación, las acciones no podrán negociarse sino con arreglo a lo previsto sobre el particular en los presentes estatutos. Artículo 10º. Aumento del capital suscrito.- El capital suscrito podrá ser aumentado sucesivamente por todos los medios y en las condiciones previstas en estos estatutos y en la ley. Las acciones ordinarias no suscritas en el acto de constitución podrán ser emitidas mediante decisión del representante legal, quien aprobará el reglamento respectivo y formulará la oferta en los términos que se prevean en el reglamento. Artículo 11º. Derecho de preferencia.- Salvo decisión de la asamblea general de accionistas, aprobada mediante votación de uno o varios accionistas que representen cuando menos el setenta por ciento de las acciones presentes en la respectiva reunión, el reglamento de colocación preverá que las acciones se coloquen con sujeción al derecho de preferencia, de manera que cada accionista pueda suscribir un número de acciones proporcional a las que tenga en la fecha del aviso de oferta. El derecho de preferencia también será aplicable respecto de la emisión de cualquier otra clase de títulos, incluidos los bonos, los bonos obligatoriamente convertibles en acciones, las acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto, las acciones con dividendo fijo anual y las acciones privilegiadas. Parágrafo Primero.- El derecho de preferencia a que se refiere este artículo, se aplicará también en hipótesis de transferencia universal de patrimonio, tales como liquidación, fusión y escisión en cualquiera de sus modalidades. Así 200 mismo, existirá derecho de preferencia para la cesión de fracciones en el momento de la suscripción y para la cesión del derecho de suscripción preferente. Parágrafo Segundo.- No existirá derecho de retracto a favor de la sociedad. Artículo 12º. Clases y Series de Acciones.- Por decisión de la asamblea general de accionistas, adoptada por uno o varios accionistas que representen la totalidad de las acciones suscritas, podrá ordenarse la emisión de acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto, con dividendo fijo anual, de pago o cualesquiera otras que los accionistas decidieren, siempre que fueren compatibles con las normas legales vigentes. Una vez autorizada la emisión por la asamblea general de accionistas, el representante legal aprobará el reglamento correspondiente, en el que se establezcan los derechos que confieren las acciones emitidas, los términos y condiciones en que podrán ser suscritas y si los accionistas dispondrán del derecho de preferencia para su suscripción. Parágrafo.- Para emitir acciones privilegiadas, será necesario que los privilegios respectivos sean aprobados en la asamblea general con el voto favorable de un número de accionistas que represente por lo menos el 75% de las acciones suscritas. En el reglamento de colocación de acciones privilegiadas, que será aprobado por la asamblea general de accionistas, se regulará el derecho de preferencia a favor de todos los accionistas, con el fin de que puedan suscribirlas en proporción al número de acciones que cada uno posea en la fecha del aviso de oferta. Artículo 13º. Voto múltiple.- Salvo decisión de la asamblea general de accionistas aprobada por el 100% de las acciones suscritas, no se emitirán acciones con voto múltiple. En caso de emitirse acciones con voto múltiple, la 201 asamblea aprobará, además de su emisión, la reforma a las disposiciones sobre quórum y mayorías decisorias que sean necesarias para darle efectividad al voto múltiple que se establezca. Artículo 14º. Acciones de pago.- En caso de emitirse acciones de pago, el valor que representen las acciones emitidas respecto de los empleados de la sociedad, no podrá exceder de los porcentajes previstos en las normas laborales vigentes. Las acciones de pago podrán emitirse sin sujeción al derecho de preferencia, siempre que así lo determine la asamblea general de accionistas. Artículo 15º. Transferencia de acciones a una fiducia mercantil.- Los accionistas podrán transferir sus acciones a favor de una fiducia mercantil, siempre que en el libro de registro de accionistas se identifique a la compañía fiduciaria, así como a los beneficiarios del patrimonio autónomo junto con sus correspondientes porcentajes en la fiducia. Artículo 16º. Restricciones a la negociación de acciones.- Durante un término de cinco años, contado a partir de la fecha de inscripción en el registro mercantil de este documento, las acciones no podrán ser transferidas a terceros, salvo que medie autorización expresa, adoptada en la asamblea general por accionistas representantes del 100% de las acciones suscritas. Esta restricción quedará sin efecto en caso de realizarse una transformación, fusión, escisión o cualquier otra operación por virtud de la cual la sociedad se transforme o, de cualquier manera, migre hacia otra especie asociativa. La transferencia de acciones podrá efectuarse con sujeción a las restricciones que en estos estatutos se prevén, cuya estipulación obedeció al deseo de los fundadores de mantener la cohesión entre los accionistas de la sociedad. 202 Artículo 17º. Cambio de control.- Respecto de todos aquellos accionistas que en el momento de la constitución de la sociedad o con posterioridad fueren o llegaren a ser una sociedad, se aplicarán las normas relativas a cambio de control previstas en el artículo 16 de la Ley 1258 de 2008. Capítulo III Órganos sociales Artículo 18º. Órganos de la sociedad.- La sociedad tendrá un órgano de dirección, denominado asamblea general de accionistas y un representante legal. La revisoría fiscal solo será provista en la medida en que lo exijan las normas legales vigentes. Artículo 19º. Sociedad devenida unipersonal.- La sociedad podrá ser pluripersonal o unipersonal. Mientras que la sociedad sea unipersonal, el accionista único ejercerá todas las atribuciones que en la ley y los estatutos se le confieren a los diversos órganos sociales, incluidos las de representación legal, a menos que designe para el efecto a una persona que ejerza este último cargo. Las determinaciones correspondientes al órgano de dirección que fueren adoptadas por el accionista único, deberán constar en actas debidamente asentadas en el libro correspondiente de la sociedad. Artículo 20º. Asamblea general de accionistas.- La asamblea general de accionistas la integran el o los accionistas de la sociedad, reunidos con arreglo 203 a las disposiciones sobre convocatoria, quórum, mayorías y demás condiciones previstas en estos estatutos y en la ley. Cada año, dentro de los tres meses siguientes a la clausura del ejercicio, el 31 de diciembre del respectivo año calendario, el representante legal convocará a la reunión ordinaria de la asamblea general de accionistas, con el propósito de someter a su consideración las cuentas de fin de ejercicio, así como el informe de gestión y demás documentos exigidos por la ley. La asamblea general de accionistas tendrá, además de las funciones previstas en el artículo 420 del Código de Comercio, las contenidas en los presentes estatutos y en cualquier otra norma legal vigente. La asamblea será presidida por el representante legal y en caso de ausencia de éste, por la persona designada por el o los accionistas que asistan. Los accionistas podrán participar en las reuniones de la asamblea, directamente o por medio de un poder conferido a favor de cualquier persona natural o jurídica, incluido el representante legal o cualquier otro individuo, aunque ostente la calidad de empleado o administrador de la sociedad. Los accionistas deliberarán con arreglo al orden del día previsto en la convocatoria. Con todo, los accionistas podrán proponer modificaciones a las resoluciones sometidas a su aprobación y, en cualquier momento, proponer la revocatoria del representante legal. Artículo 21º. Convocatoria a la asamblea general de accionistas.- La asamblea general de accionistas podrá ser convocada a cualquier reunión por ella misma o por el representante legal de la sociedad, mediante comunicación 204 escrita dirigida a cada accionista con una antelación mínima de cinco (5) días hábiles. En la primera convocatoria podrá incluirse igualmente la fecha en que habrá de realizarse una reunión de segunda convocatoria, en caso de no poderse llevar a cabo la primera reunión por falta de quórum. Uno o varios accionistas que representen por lo menos el 20% de las acciones suscritas podrán solicitarle al representante legal que convoque a una reunión de la asamblea general de accionistas, cuando lo estimen conveniente. Artículo 22º. Renuncia a la convocatoria.- Los accionistas podrán renunciar a su derecho a ser convocados a una reunión determinada de la asamblea, mediante comunicación escrita enviada al representante legal de la sociedad antes, durante o después de la sesión correspondiente. Los accionistas también podrán renunciar a su derecho de inspección por medio del mismo procedimiento indicado. Aunque no hubieren sido convocados a la asamblea, se entenderá que los accionistas que asistan a la reunión correspondiente han renunciado al derecho a ser convocados, a menos que manifiesten su inconformidad con la falta de convocatoria antes que la reunión se lleve a cabo. Artículo 23º. Derecho de inspección.- El derecho de inspección podrá ser ejercido por los accionistas durante todo el año. En particular, los accionistas tendrán acceso a la totalidad de la información de naturaleza financiera, contable, legal y comercial relacionada con el funcionamiento de la sociedad, así como a las cifras correspondientes a la remuneración de los administradores sociales. En desarrollo de esta prerrogativa, los accionistas podrán solicitar toda la información que consideren relevante para 205 pronunciarse, con conocimiento de causa, acerca de las determinaciones sometidas a consideración del máximo órgano social, así como para el adecuado ejercicio de los derechos inherentes a las acciones de que son titulares. Los administradores deberán suministrarles a los accionistas, en forma inmediata, la totalidad de la información solicitada para el ejercicio de su derecho de inspección. La asamblea podrá reglamentar los términos, condiciones y horarios en que dicho derecho podrá ser ejercido. Artículo 24º. Reuniones no presenciales.- Se podrán realizar reuniones por comunicación simultánea o sucesiva y por consentimiento escrito, en los términos previstos en la ley. En ningún caso se requerirá de delegado de la Superintendencia de Sociedades para este efecto. Artículo 25º. Régimen de quórum y mayorías decisorias: La asamblea deliberará con un número singular o plural de accionistas que representen cuando menos la mitad más uno de las acciones suscritas con derecho a voto. Las decisiones se adoptarán con los votos favorables de uno o varios accionistas que representen cuando menos la mitad más uno de las acciones con derecho a voto presentes en la respectiva reunión. Cualquier reforma de los estatutos sociales requerirá el voto favorable del 100% de las acciones suscritas, incluidas las siguientes modificaciones estatutarias: 206 (I) La modificación de lo previsto en el artículo 16 de los estatutos sociales, respecto de las restricciones en la enajenación de acciones. (II) La realización de procesos de transformación, fusión o escisión. (III) La inserción en los estatutos sociales de causales de exclusión de los accionistas o la modificación de lo previsto en ellos sobre el particular; (IV) La modificación de la cláusula compromisoria; (V) La inclusión o exclusión de la posibilidad de emitir acciones con voto múltiple; y (VI) La inclusión o exclusión de nuevas restricciones a la negociación de acciones. Parágrafo.- Así mismo, requerirá determinación unánime del 100% de las acciones suscritas, la determinación relativa a la cesión global de activos en los términos del artículo 32 de la Ley 1258 de 2008 Artículo 26º. Fraccionamiento del voto: Cuando se trate de la elección de comités u otros cuerpos colegiados, los accionistas podrán fraccionar su voto. En caso de crearse junta directiva, la totalidad de sus miembros serán designados por mayoría simple de los votos emitidos en la correspondiente elección. Para el efecto, quienes tengan intención de postularse confeccionarán planchas completas que contengan el número total de miembros de la junta directiva. Aquella plancha que obtenga el mayor número de votos será elegida en su totalidad. Artículo 27º. Actas.- Las decisiones de la asamblea general de accionistas se harán constar en actas aprobadas por ella misma, por las personas individualmente delegadas para el efecto o por una comisión designada por la 207 asamblea general de accionistas. En caso de delegarse la aprobación de las actas en una comisión, los accionistas podrán fijar libremente las condiciones de funcionamiento de este órgano colegiado. En las actas deberá incluirse información acerca de la fecha, hora y lugar de la reunión, el orden del día, las personas designadas como presidente y secretario de la asamblea, la identidad de los accionistas presentes o de sus representantes o apoderados, los documentos e informes sometidos a consideración de los accionistas, la síntesis de las deliberaciones llevadas a cabo, la transcripción de las propuestas presentadas ante la asamblea y el número de votos emitidos a favor, en contra y en blanco respecto de cada una de tales propuestas. Las actas deberán ser firmadas por el presidente y el secretario de la asamblea. La copia de estas actas, autorizada por el secretario o por algún representante de la sociedad, será prueba suficiente de los hechos que consten en ellas, mientras no se demuestre la falsedad de la copia o de las actas. Artículo 28º. Representación Legal.- La representación legal de la sociedad por acciones simplificada estará a cargo de una persona natural o jurídica, accionista, quien no tendrá suplentes, designado para un término de un año por la asamblea general de accionistas. Las funciones del representante legal terminarán en caso de dimisión o revocación por parte de la asamblea general de accionistas, de deceso o de incapacidad en aquellos casos en que el representante legal sea una persona natural y en caso de liquidación privada o judicial, cuando el representante legal sea una persona jurídica. 208 La cesación de las funciones del representante legal, por cualquier causa, no da lugar a ninguna indemnización de cualquier naturaleza, diferente de aquellas que le correspondieren conforme a la ley laboral, si fuere el caso. La revocación por parte de la asamblea general de accionistas no tendrá que estar motivada y podrá realizarse en cualquier tiempo. En aquellos casos en que el representante legal sea una persona jurídica, las funciones quedarán a cargo del representante legal de ésta. Toda remuneración a que tuviere derecho el representante legal de la sociedad, deberá ser aprobada por la asamblea general de accionistas. Artículo 29º. Facultades del representante legal.- La sociedad será gerenciada, administrada y representada legalmente ante terceros por el representante legal, quien tendrá restricciones de contratación por razón de la naturaleza de la cuantía en suma superior a veinticinco salarios mínimos legales mensuales vigentes (25 SMLMV), para todo lo que supere el monto de (25 SMLMV) el representante legal requiere la aprobación y autorización previa de la asamblea general de accionistas. Por lo tanto, se entenderá que el representante legal podrá celebrar o ejecutar todos los actos y contratos comprendidos en el objeto social o que se relacionen directamente con la existencia y el funcionamiento de la sociedad con las limitaciones impuestas en la cuantía. El representante legal se entenderá investido de los más amplios poderes para actuar en todas las circunstancias en nombre de la sociedad, con excepción de 209 aquellas facultades que, de acuerdo con los estatutos, se hubieren reservado los accionistas. En las relaciones frente a terceros, la sociedad quedará obligada por los actos y contratos celebrados por el representante legal. Le está prohibido al representante legal y a los demás administradores de la sociedad, por sí o por interpuesta persona, obtener bajo cualquier forma o modalidad jurídica préstamos por parte de la sociedad u obtener de parte de la sociedad aval, fianza o cualquier otro tipo de garantía de sus obligaciones personales. Capítulo IV Disposiciones Varias Artículo 30º. Enajenación global de activos.- Se entenderá que existe enajenación global de activos cuando la sociedad se proponga enajenar activos y pasivos que representen el cincuenta por ciento o más del patrimonio líquido de la compañía en la fecha de enajenación. La enajenación global requerirá aprobación de la asamblea, impartida con el voto favorable de uno o varios accionistas que representen cuando menos la mitad más una de las acciones presentes en la respectiva reunión. Esta operación dará lugar al derecho de retiro a favor de los accionistas ausentes y disidentes en caso de desmejora patrimonial. Artículo 31º. Ejercicio social.- Cada ejercicio social tiene una duración de un año, que comienza el 1º de enero y termina el 31 de diciembre. En todo caso, el primer ejercicio social se contará a partir de la fecha en la cual se produzca el registro mercantil de la escritura o documentos privado, de constitución de la sociedad. 210 Artículo 32º. Cuentas anuales.- Luego del corte de cuentas del fin de año calendario, el representante legal de la sociedad someterá a consideración de la asamblea general de accionistas los estados financieros de fin de ejercicio, debidamente dictaminados por un contador independiente, en los términos del artículo 28 de la Ley 1258 de 2008. En caso de proveerse el cargo de revisor fiscal, el dictamen será realizado por quien ocupe el cargo. Artículo 33º. Reserva Legal.- la sociedad constituirá una reserva legal que ascenderá por lo menos al cincuenta por ciento del capital suscrito, formado con el diez por ciento de las utilidades líquidas de cada ejercicio. Cuando esta reserva llegue al cincuenta por ciento mencionado, la sociedad no tendrá obligación de continuar llevando a esta cuenta el diez por ciento de las utilidades líquidas. Pero si disminuyere, volverá a apropiarse el mismo diez por ciento de tales utilidades, hasta cuando la reserva llegue nuevamente al límite fijado. Artículo 34º. Utilidades.- Las utilidades se repartirán con base en los estados financieros de fin de ejercicio, previa determinación adoptada por la asamblea general de accionistas. Las utilidades se repartirán en proporción al número de acciones suscritas de que cada uno de los accionistas sea titular. Artículo 35º.Resolución de conflictos.- Todos los conflictos que surjan entre los accionistas por razón del contrato social, salvo las excepciones legales, serán dirimidos por la Superintendencia de Sociedades, con excepción de las acciones de impugnación de decisiones de la asamblea general de accionistas, cuya resolución será sometida a arbitraje, en los términos previstos en la Cláusula 35 de estos estatutos. Artículo 36º. Cláusula Compromisoria.- La impugnación de las determinaciones adoptadas por la asamblea general de accionistas deberá 211 adelantarse ante un Tribunal de Arbitramento conformado por un árbitro, el cual será designado por acuerdo de las partes, o en su defecto, por el Centro de Arbitraje y Conciliación Mercantil de cámara de comercio de Bucaramanga. El árbitro designado será abogado inscrito, fallará en derecho y se sujetará a las tarifas previstas por el Centro de Arbitraje y Conciliación Mercantil de Cámara de comercio de Bucaramanga. El Tribunal de Arbitramento tendrá como sede el Centro de Arbitraje y Conciliación Mercantil de Cámara de comercio de Bucaramanga, se regirá por las leyes colombianas y de acuerdo con el reglamento del aludido Centro de Conciliación y Arbitraje. Artículo 37º. Ley aplicable.- La interpretación y aplicación de estos estatutos está sujeta a las disposiciones contenidas en la Ley 1258 de 2008 y a las demás normas que resulten aplicables. Capítulo V Disolución y Liquidación Artículo 38º. Disolución.- La sociedad se disolverá: 1° Por vencimiento del término previsto en los estatutos, si lo hubiere, a menos que fuere prorrogado mediante documento inscrito en el Registro mercantil antes de su expiración. 2º Por imposibilidad de desarrollar las actividades previstas en su objeto Social. 3º Por la iniciación del trámite de liquidación judicial. 4º Por voluntad de los accionistas adoptada en la asamblea o por decisión del accionista único. 5° Por orden de autoridad competente, y 212 6º Por pérdidas que reduzcan el patrimonio neto de la sociedad por debajo del cincuenta por ciento del capital suscrito. Parágrafo primero.- En el caso previsto en el ordinal primero anterior, la disolución se producirá de pleno derecho a partir de la fecha de expiración del término de duración, sin necesidad de formalidades especiales. En los demás casos, la disolución ocurrirá a partir de la fecha de registro del documento privado concerniente o de la ejecutoria del acto que contenga la decisión de autoridad competente. Artículo 39º. Enervamiento de las causales de disolución.- Podrá evitarse la disolución de la sociedad mediante la adopción de las medidas a que hubiere lugar, según la causal ocurrida, siempre que el enervamiento de la causal ocurra durante los seis meses siguientes a la fecha en que la asamblea reconozca su acaecimiento. Sin embargo, este plazo será de dieciocho meses en el caso de la causal prevista en el ordinal 6° del artículo anterior. Artículo 40º. Liquidación.- La liquidación del patrimonio se realizará conforme al procedimiento señalado para la liquidación de las sociedades de responsabilidad limitada. Actuará como liquidador el representante legal o la persona que designe la asamblea de accionistas. Durante el período de liquidación, los accionistas serán convocados a la asamblea general de accionistas en los términos y condiciones previstos en los estatutos y en la ley. Los accionistas tomarán todas las decisiones que le corresponden a la asamblea general de accionistas, en las condiciones de quórum y mayorías decisorias vigentes antes de producirse la disolución. 213 DETERMINACIONES RELATIVAS A LA CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD 1. Representación legal.- Los accionistas constituyentes de la sociedad han designado en este acto constitutivo, a MARTHA ASENETH GOMEZ POSADA identificado con el documento de identidad No.63.446.716 de Floridablanca, como representante legal deINDUSTRIA CONGELADOS DAMAR SAS., por el término de 1 año, quien participa en el presente acto constitutivo a fin de dejar constancia acerca de su aceptación del cargo para el cual ha sido designado, así como para manifestar que no existen incompatibilidades ni restricciones que pudieran afectar su designación como representante legal de INDUSTRIAS CONGELADOS DAMAR S.A.S. 2. Actos realizados por cuenta de la sociedad en formación.- A partir de la inscripción del presente documento en el Registro Mercantil,INDUSTRIAS CONGELADOS DAMAR S.A.S asume la totalidad de los derechos y obligaciones derivados de los siguientes actos y negocios jurídicos, realizados por cuenta de la sociedad durante su proceso de formación: 3. Personificación jurídica de la sociedad.- Luego de la inscripción del presente documento en el Registro Mercantil, INDUSTRIAS CONGELADOS DAMAR S.A.S, formará una persona jurídica distinta de sus accionistas, conforme se dispone en el artículo 2º de la Ley 1258 de 2008. 4. Para la constitución de la presente sociedad se da cumplimiento a la Ley 1014 de 2006 NOMBRAMIENTO DEL REPRESENTANTE LEGAL DE LA SOCIEDAD Por unanimidad de los asociados se designa al señor(a) MARTHA ASENETH GOMEZ POSADA, identificado con cedula de ciudadanía No.63.446.816 de Floridablanca, quien manifiesta que acepta el cargo de representante legal de 214 laINDUSTRIAS CONGELADOS DAMAR S.A.S, del Municipio de Bucaramanga, departamento de Santander. Acepto, ________________________________ C.C. 63.446.816de Bucaramanga Lista de Socios y Firmas: Tabla N. 29 Fuente: la autoras del proyecto 215 ANEXO N. 2 FORMULARIO PRE-RUT 216 ANEXO N. 3 FORMULARIO REGISTRO UNICO EMPRESARIAL CARATULA 1 217 ANEXO N. 4 FORMULARIO REGISTRO UNICO EMPRESARIAL CARATULA 2 218 ANEXO N. 5 FORMULARIO REGISTRO UNICO EMPRESARIAL ESTABLECIMIENTO 219 ANEXO N. 6 FORMULARIO ADICIONAL DE REGISTRO CON OTRAS ENTIDADES 220 ANEXO N. 7 INVERSIONES INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 INVERSIONES FIJAS EQUIPO DE OFICINA DESCRIPCION Computador DELL Duo Corel Impresora multifuncional LEXMARK Estabilizador New Line Telefax Panasonic Calculadora CASIO Celular TOTALES VALOR 580.000 130.000 15.000 60.000 35.000 80.000 UNIDADES 2 1 1 1 1 1 VR. TOTAL $ 1.160.000 $ 130.000 $ 15.000 $ 60.000 $ 35.000 $ 80.000 $ 1.480.000 EQUIPOS DE PRODUCCION DESCRIPCION VALOR Maquina productora de hielo Exprimidor eléctrico Cuarto frío Bascula de plataforma Selladora de bolsa Lavadero en acero inoxidable Mesón en acero inoxidable Carretilla TOTALES UNIDADES 1.600.000 3.600.000 5.800.000 230.000 175.000 200.000 200.000 120.000 1 1 1 1 1 1 1 1 VR. TOTAL $ $ $ $ $ $ $ $ 1.600.000 3.600.000 5.800.000 230.000 175.000 200.000 200.000 120.000 $ 11.925.000 OTROS ELEMENTOS DESCRIPCION Canastas plásticas Caneca plástica Cuchillos acero inoxidable Papelera plastica baño y oficina Archivador de madera Escritorios Sillas TOTALES VALOR 15.000 15.000 8000 18000 160000 180000 120000 UNIDADES 4 2 2 3 1 2 2 $ $ $ $ $ $ $ VR. TOTAL 60.000 30.000 16.000 54.000 160.000 360.000 240.000 920.000 INVERSION FIJA EQUIPOS DE OFICINA EQUIPOS DE PRODUCCION SOFWARE OTROS ELEMENTOS TOTAL INVERSION FIJA $ 1.480.000 $ 11.925.000 $ 1.000.000 $ 920.000 $ 15.325.000 OTROS ACTIVOS DESCRIPCION Software Total UNIDADES VALOR VR. TOTAL 1 $ 1.055.000 $ 1.055.000 $ 1.055.000 INVERSION DIFERIDA Impuesto de registro Inscripcion de Camara de Comercio Inscripcion de registro de libros Certificados Formulario para el Registro Mercantil Total Inversion Diferida $ 240.000 $ 135.000 $ 21.400 $ 4.300 $ 4.988 $ 405.688 Fuente Autoras del proyecto 221 ANEXO N. 8 MATERIA PRIMA INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 MATERIA PRIMA Presentacion Mini x 5 unidades COSTO POR CUBO DE LIMON CONCEPTO Limón Benzoato Bolsa UNIDAD A PRODUCIR COSTO/PRESENTA CION DE CUBO DE LIMON $ 46 5 $ 230 $ 0,35 5 $2 $4 5 $ 20 252 TOTAL Presentacion Mediana x 1 libra COSTO POR CUBO DE LIMON CONCEPTO Limón Benzoato Bolsa UNIDAD A PRODUCIR COSTO/PRESENTA CION DE CUBO DE LIMON $ 46 23 $ 1.058 $ 0,35 23 $8 $4 23 $ 92 1.158 TOTAL Presentacion Mega x 2 Kilos CONCEPTO Limón Benzoato Bolsa TOTAL COSTO POR BALON UNIDAD A PRODUCIR COSTO/UNITARIO POR BALÓN $ 46 90 $ 4.140 $ 0,35 90 $ 32 $4 90 $ 360 4.532 Fuente Autoras del proyecto 222 ANEXO N. 9 PRESUPUESTO DE COMPRAS MATERIA PRIMA INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 Cubos de limón MINI MEDIA MEGA SUB TOTAL ENERO Costo UND UND COSTO FEBRERO UND COSTO MARZO UND 252 31.538 7.939.692 31.538 7.939.692 31.538 1.158 5.200 6.021.860 5.200 6.021.860 5.200 4.532 260 1.178.190 260 1.178.190 260 36.998 15.139.742 36.998 15.139.742 36.998 COSTO ABRIL UND COSTO MAYO UND 7.939.692 31.538 7.939.692 31.538 6.021.860 5.200 6.021.860 5.200 1.178.190 260 1.178.190 260 15.139.742 36.998 15.139.742 36.998 COSTO JUNIO UND 7.939.692 31.538 6.021.860 5.200 1.178.190 260 15.139.742 36.998 COSTO JULIO UND 7.939.692 31.538 6.021.860 5.200 1.178.190 260 15.139.742 36.998 COSTO AGOSTO UND COSTO SEPTIEMBRE UND 7.939.692 31.538 7.939.692 31.538 6.021.860 5.200 6.021.860 5.200 1.178.190 260 1.178.190 260 15.139.742 36.998 15.139.742 36.998 COSTO OCTUBRE UND COSTO NOVIEMBRE UND 7.939.692 31.538 7.939.692 31.538 6.021.860 5.200 6.021.860 5.200 1.178.190 260 1.178.190 260 15.139.742 36.998 15.139.742 36.998 COSTO DICIEMBRE UND COSTO AÑO TOTAL UND COSTO 7.939.692 31.538 7.939.692 378.456 95.276.298 6.021.860 5.200 6.021.860 62.400 72.262.320 1.178.190 260 1.178.190 3.120 14.138.280 15.139.742 36.998 15.139.742 443.976 181.676.898 IVA 16% 2.422.359 2.422.359 2.422.359 2.422.359 2.422.359 2.422.359 2.422.359 2.422.359 2.422.359 2.422.359 2.422.359 2.422.359 29.068.304 TOTAL 17.562.100 17.562.100 17.562.100 17.562.100 17.562.100 17.562.100 17.562.100 17.562.100 17.562.100 17.562.100 17.562.100 17.562.100 210.745.202 Fuente Autoras del proyecto 223 ANEXO 10 CONTINUACION PRESUPUESTO DE COMPRAS MATERIA PRIMA PROYECTADO INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR AÑO 2015 UND 454.147 74.880 3.744 529.027 COSTO 96.705.442 73.346.255 14.350.354 170.051.697 AÑO 2016 UND 567.684 93.600 4.680 661.284 COSTO 99.123.079 75.179.911 14.709.113 174.302.990 AÑO 2017 UND 737.989 121.680 6.084 859.669 COSTO 102.096.771 77.435.309 15.150.386 179.532.079 AÑO 2018 UND 996.285 164.268 8.213 1.160.553 COSTO 105.670.158 80.145.544 15.680.650 185.815.702 Fuente Autoras del proyecto 224 ANEXO N.11 PRESUPUESTO DE COMPRAS MATERIA PRIMA PROYECTADO INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 CUBOS DE LIMON ENERO Cubos de Limon MESES MINI MEDIA MEGA TOTALES FEBRERO Cubos de Limon MESES MINI MEDIA MEGA TOTALES MARZO Cubos de Limon MESES MINI MEDIA MEGA TOTALES ABRIL Cubos de Limon MESES MINI MEDIA MEGA TOTALES MAYO Cubos de Limon MESES MINI MEDIA MEGA TOTALES JUNIO Cubos de Limon MESES MINI MEDIA MEGA TOTALES UNIDADES A PRODUCIR 31.538 5.200 260 36.738 UNIDADES A PRODUCIR 31.538 5.200 260 36.998 UNIDADES A PRODUCIR 31.538 5.200 260 36.998 UNIDADES A PRODUCIR 31.538 5.200 260 36.738 UNIDADES A PRODUCIR 31.538 5.200 260 36.738 UNIDADES A PRODUCIR 31.538 5.200 260 36.738 VALOR SELECCIÓN Y LAVADO VALOR VALOR SUB GRAN PROCESADO EMPAQUE TOTAL TOTAL $5 $5 $5 $ 15 VALOR SELECCIÓN Y LAVADO $5 $5 $5 $ 15 VALOR VALOR PROCESADO EMPAQUE TOTAL $ 12 $ 12 $ 12 $ 36 $ 18 $ 18 $ 18 $ 54 $ 48 $ 45 $ 42 $ 135 $ 2.680.730 $ 2.033.200 $ 397.800 $ 5.111.730 SUB GRAN PROCESADO EMPAQUE TOTAL TOTAL $ 12 $ 12 $ 12 $ 36 $ 18 $ 15 $ 12 $ 45 $ 48 $ 45 $ 42 $ 135 $ 2.680.730 $ 2.033.200 $ 397.800 $ 5.111.730 VALOR VALOR SUB GRAN PROCESADO EMPAQUE TOTAL TOTAL $ 12 $ 12 $ 12 $ 36 $ 18 $ 15 $ 12 $ 45 $ 48 $ 45 $ 42 $ 135 $ 2.680.730 $ 2.033.200 $ 397.800 $ 5.111.730 VALOR VALOR SUB GRAN PROCESADO EMPAQUE TOTAL TOTAL $ 18 $ 18 $ 18 $ 54 VALOR SELECCIÓN Y LAVADO TOTAL VALOR $ 18 $ 18 $ 18 $ 54 VALOR SELECCIÓN Y LAVADO $ 18 $ 15 $ 12 $ 45 $ 2.680.730 $ 2.033.200 $ 397.800 $ 5.111.730 VALOR $ 18 $ 18 $ 18 $ 54 VALOR SELECCIÓN Y LAVADO $ 17 $ 17 $ 17 $ 34 VALOR $ 18 $ 18 $ 18 $ 54 VALOR SELECCIÓN Y LAVADO $7 $7 $7 $ 21 $ 12 $ 12 $ 12 $ 36 $ 18 $ 15 $ 12 $ 45 $ 48 $ 45 $ 42 $ 135 $ 2.680.730 $ 2.033.200 $ 397.800 $ 5.111.730 VALOR VALOR SUB GRAN PROCESADO EMPAQUE TOTAL TOTAL $ 12 $ 12 $ 12 $ 36 $ 18 $ 15 $ 12 $ 45 $ 48 $ 45 $ 42 $ 135 $ 2.680.730 $ 2.033.200 $ 397.800 $ 5.111.730 225 JULIO Cubos de Limon MESES MINI MEDIA MEGA TOTALES AGOSTO Cubos de Limon MESES MINI MEDIA MEGA TOTALES SEPTIEMBRE Cubos de Limon MESES MINI MEDIA MEGA TOTALES OCTUBRE Cubos de Limon MESES MINI MEDIA MEGA TOTALES NOVIEMBRE Cubos de Limon MESES MINI MEDIA MEGA TOTALES UNIDADES A PRODUCIR 31.538 5.200 260 36.738 UNIDADES A PRODUCIR 31.538 5.200 260 36.738 UNIDADES A PRODUCIR 31.538 5.200 260 36.738 UNIDADES A PRODUCIR 31.538 5.200 260 36.738 UNIDADES A PRODUCIR 31.538 5.200 260 36.738 DICIEMBRE Cubos de Limon UNIDADES MESES A PRODUCIR MINI MEDIA MEGA TOTALES 31.538 5.200 260 36.738 VALOR SELECCIÓN Y LAVADO VALOR VALOR SUB GRAN PROCESADO EMPAQUE TOTAL TOTAL $ 18 $ 18 $ 18 $ 54 VALOR SELECCIÓN Y LAVADO $ 12 $ 12 $ 12 $ 36 SUB GRAN PROCESADO EMPAQUE TOTAL TOTAL $ 12 $ 12 $ 12 $ 36 $ 18 $ 18 $ 18 $ 54 $ 48 $ 45 $ 42 $ 135 $ 2.680.730 $ 2.033.200 $ 397.800 $ 5.111.730 VALOR SUB GRAN PROCESADO EMPAQUE TOTAL TOTAL $ 12 $ 12 $ 12 $ 36 $ 18 $ 15 $ 12 $ 45 $ 48 $ 45 $ 42 $ 135 $ 2.680.730 $ 2.033.200 $ 397.800 $ 5.111.730 VALOR VALOR SUB GRAN PROCESADO EMPAQUE TOTAL TOTAL $ 12 $ 12 $ 12 $ 36 $ 18 $ 15 $ 12 $ 45 $ 48 $ 45 $ 42 $ 135 $ 2.680.730 $ 2.033.200 $ 397.800 $ 5.111.730 VALOR VALOR SUB GRAN PROCESADO EMPAQUE TOTAL TOTAL $ 18 $ 18 $ 18 $ 54 VALOR SELECCIÓN Y LAVADO $ 18 $ 15 $ 12 $ 45 VALOR $ 18 $ 18 $ 18 $ 54 VALOR SELECCIÓN Y LAVADO $ 2.680.730 $ 2.033.200 $ 397.800 $ 5.111.730 VALOR $ 18 $ 18 $ 18 $ 54 VALOR SELECCIÓN Y LAVADO $ 48 $ 45 $ 42 $ 135 VALOR $ 18 $ 18 $ 18 $ 54 VALOR SELECCIÓN Y LAVADO $ 18 $ 15 $ 12 $ 45 $ 12 $ 12 $ 12 $ 36 $ 18 $ 15 $ 12 $ 45 $ 48 $ 45 $ 42 $ 135 $ 2.680.730 $ 2.033.200 $ 397.800 $ 5.111.730 VALOR VALOR SUB GRAN PROCESADO EMPAQUE TOTAL TOTAL $ 12 $ 12 $ 12 $ 36 $ 18 $ 15 $ 12 $ 45 $ 48 $ 45 $ 42 $ 135 $ 2.680.730 $ 2.033.200 $ 397.800 $ 5.111.730 Fuente Autoras del proyecto 226 ANEXO N. 12 PRESUPUESTO DE COSTO TOTAL INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 CUBOS DE LIMON MINI MEDIA MEGA TOTAL CUBOS DE LIMON 1 2 3 TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL AÑO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO MATERIA MANO COSTO PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL PRIMA OBRA TOTAL 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 7.939.692 2.680.730 10.620.422 95.276.298 32.168.760 127.445.058 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 6.021.860 2.033.200 8.055.060 72.262.320 24.398.400 96.660.720 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 1.178.190 397.800 1.575.990 14.138.280 4.773.600 18.911.880 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 15.139.742 5.111.730 20.251.472 181.676.898 29.172.000 243.017.658 Fuente Autoras del proyecto 227 ANEXO N. 13 PRESUPUESTO DE COSTO TOTAL PROYECTADO INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 TOTAL AÑO 2 MATERIA PRIMA MANO OBRA TOTAL AÑO 3 COSTO TOTAL MATERIA PRIMA MANO OBRA TOTAL AÑO 4 COSTO TOTAL MATERIA PRIMA MANO OBRA TOTAL AÑO 5 COSTO TOTAL MATERIA PRIMA MANO OBRA COSTO TOTAL 96.705.442 32.812.135 129.517.578 99.123.079 33.632.439 132.755.517 102.096.771 34.641.412 136.738.183 105.670.158 35.853.861 141.524.019 73.346.255 24.886.368 98.232.623 75.179.911 25.508.527 100.688.438 77.435.309 26.273.783 103.709.092 80.145.544 27.193.365 107.338.910 19.219.426 246.969.627 14.709.113 189.012.103 4.990.799 64.131.765 19.699.912 253.143.867 15.150.386 194.682.466 5.140.523 66.055.718 20.290.909 260.738.183 15.680.650 201.496.352 5.320.441 68.367.668 21.001.091 269.864.020 14.350.354 4.869.072 184.402.051 62.567.575 Fuente Autoras del proyecto 228 ANEXO N. 14 PRESUPUESTO DE VENTAS INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 CUBOS DE LIMON MARGEN ENERO BRUTO Unid valor MINI FEBRERO Unid valor MARZO Unid valor ABRIL Unid valor MAYO Unid valor JUNIO Unid valor JULIO Unid valor AGOSTO Unid valor SEPTIEMBRE Unid valor OCTUBRE Unid valor NOVIEMBRE Unid valor DICIEMBRE Unid valor AÑO 1 Unid valor 40% 31.538 14.868.590 31.538 14.868.590 31.538 14.868.590 31.538 14.868.590 31.538 14.868.590 31.538 14.868.590 31.538 14.868.590 31.538 14.868.590 31.538 14.868.590 31.538 14.868.590 31.538 14.868.590 31.538 14.868.590 378.456 178.423.081 MEDIANA 40% 5.200 11.277.084 MEGA 40% SUB TOTAL IVA PRECIO AL PUBLICO 5.200 11.277.084 5.200 11.277.084 5.200 11.277.084 5.200 11.277.084 5.200 11.277.084 5.200 11.277.084 5.200 11.277.084 5.200 11.277.084 5.200 11.277.084 5.200 11.277.084 260 2.206.386 260 2.206.386 260 2.206.386 260 2.206.386 260 2.206.386 260 2.206.386 260 2.206.386 260 2.206.386 260 2.206.386 260 2.206.386 36.998 28.352.060 36.998 28.352.060 36.998 28.352.060 36.998 28.352.060 36.998 28.352.060 36.998 28.352.060 36.998 28.352.060 36.998 28.352.060 36.998 28.352.060 36.998 28.352.060 16% 260 2.206.386 5.200 11.277.084 62.400 135.325.008 260 2.206.386 3.120 26.476.632 36.998 28.352.060 36.998 28.352.060 443.976 340.224.721 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 54.435.955 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 394.660.677 Fuente autoras Proyecto 229 ANEXO N.15 PRESUPUESTO DE VENTAS PROYECTADO INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR CUBILIMON AÑO 2015 valor Unid 454.147 74.880 3.744 532.771 AÑO 2016 valor Unid 181.324.609 137.525.672 26.907.197 345.757.477 55.321.196 401.078.674 567.684 93.600 4.680 665.964 AÑO 2017 Valor Unid 185.857.724 140.963.814 27.579.877 354.401.414 56.704.226 411.105.641 737.989 121.680 6.084 865.753 Unid 191.433.456 145.192.728 28.407.273 365.033.457 58.405.353 423.438.810 AÑO 2018 valor 996.285 164.268 8.213 1.168.767 198.133.627 150.274.474 29.401.527 377.809.628 60.449.540 438.259.168 Fuente Autoras del proyecto 230 ANEXO N. 16 PRESUPUESTO IVAS Y RETENCIONES INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 IVA. 16% VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL CUBOS DE LIMON 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 54.435.955 Total Generado 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 4.536.330 54.435.955 Descont. Compra 2.422.359 2.422.359 2.422.359 2.422.359 2.422.359 2.422.359 2.422.359 2.422.359 2.422.359 2.422.359 2.422.359 2.422.359 29.068.304 Honorarios 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 192.000 Total Apagar 2.097.971 2.097.971 2.097.971 2.097.971 2.097.971 2.097.971 2.097.971 2.097.971 2.097.971 2.097.971 2.097.971 2.097.971 25.175.652 Ret. Fuente 10% Honorarios Ret. Iva. 8% Honorarios ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 240.000 TOTAL 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 192.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 432.000 Fuente Autoras del proyecto 231 ANEXO N.17 PRESUPUESTO IVAS Y RETENCIONES PROYECTADO INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 TOTAL 54.435.955 54.435.955 29.068.304 192.000 AÑO 2015 55.321.196 55.321.196 29.504.328 199.680 AÑO 2016 56.704.226 56.704.226 30.241.936 209.664 AÑO 2017 58.405.353 58.405.353 31.149.195 222.244 AÑO 2018 60.449.540 60.449.540 32.239.416 237.801 25.175.652 25.617.188 26.252.626 27.033.915 27.972.323 TOTAL AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018 240.000 249.600 262.080 277.805 297.251 192.000 199.680 209.664 222.244 237.801 432.000 449.280 471.744 500.049 535.052 Fuente Autoras del proyecto 232 ANEXO N. 18 PRESUPUESTO NOMINA INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 SALARIO MINIMO AUXILIO DE TRANSPORTE TOTAL ENERO - DICIMBRE $ 616.000 $ 72.000 $ 688.000 SALARIO AUX. TRANS CARGO ADMINISTRADOR SECRETARIA NOMBRE Martha Aseneth Gómez p Rosa Irene Gómez F TOTAL AÑO TTAL SAL. SALUD PENSION NETO BASE PAGADO 10,25% 800.000 72.000 872.000 82.000 616.000 72.000 688.000 63.140 1.416.000 144.000 1.560.000 145.140 10,25% 82.000 708.000 63.140 561.720 145.140 1.269.720 CESANTIAS INTERES CESANTIAS 8,33% 1,00% 72.667 57.333 130.000 727 573 1.300 PRIMA V/CION 8,33% 72.667 57.333 130.000 SUBTOTAL APORTES EPS, PENS, TOTAL PREST. / PRESTAC PARAFISC ARP 4,17% 9% 1,00% 33.333 25.667 59.000 179.393 140.907 320.300 72.000 55.440 127.440 8.000 6.160 14.160 259.393 202.507 461.900 TOTAL SUELDO Y PREST. 967.393 764.227 1.731.620 Fuente Autoras del proyecto 233 ANEXO N. 19 PRESUPUESTO HONORARIOS INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 Honorarios Contador ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL AÑO 1 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 2.400.000 IVA 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 192.000 RTF 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 240.000 Reteiva Pagar 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 192.000 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 2.160.000 Fuente Autoras del proyecto 234 ANEXO N. 20 PRESUPUESTO HONORARIOSPROYECTADO INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 Incremento de acuerdo algún indicador económico 5% 6% 4% AÑO 3 AÑO 2 AÑO 4 7% AÑO 5 2.496.000 2.620.800 2.778.048 2.972.511 199.680 209.664 222.244 237.801 249.600 262.080 277.805 297.251 199.680 209.664 2.358.720 222.244 2.500.243 237.801 2.675.260 2.246.400 Fuente Autoras del proyecto 235 ANEXO N. 21 PRESUPUESTO DEPRECIACION INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR SAS CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 INDUSTRIA DE ALIMENTOS CONGELADOS S.A.S valor / ANUAL AÑOS: 10 MAQUINARIA Maquina productora de hielo 160.000 Exprimidor eléctrico 360.000 Cuarto frío 580.000 Bascula de plataforma 23.000 Selladora de bolsa 17.500 Lavadero en acero inoxidable 20.000 Mesón en acero inoxidable 20.000 Carretilla total depreciación anual 12.000 muebles y enseres 1.192.500 10 escritorios 36.000 sillas 24.000 Canastas plásticas 6.000 Caneca plástica 3.000 Cuchillos acero inoxidable 1.600 Papelera plástica baño y oficina 5.400 Archivador de madera 16.000 TOTAL 92.000 Equipos de computación 5 Computador DELL Dúo Corel 232.000 FAX TOTAL TOTAL DEPRECIACION 16.000 5 248.000 1.532.500 Fuente Autoras del proyecto 236 ANEXO N. 22 PRESUPUESTO DE GASTOS INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR SAS CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 CONCEPTO ENERO Arrendamientos 800.000 DEPRECIACION 127.708 muebles y enseres 7.667 equipo de computacion 20.667 maquinaria 99.375 Servicios 1.930.000 Cafeteria y Aseo 25.000 Acueducto y alcantarillado 150.000 Gas natural 25.000 Energia electrica 150.000 Telefono 80.000 Transporte, fletes y acarreos mantenimiento1.500.000 Gastos legales 405.688 Impuesto de Registro 240.000 Matricula de establecimiento 135.000 Liquidacidacion de registro de libros 21.400 Certificados 4.300 Formulario para el Registro Mercantil 4.988 Registro Mercantil 0 GASTOS GENERALES 893.500 papeleria 60.000 sellos 20.000 facturas 10.000 lapiceros 3.500 varios 100.000 Lanzamiento del producto 700.000 GASTOS OPERACIONALES DE NOMINA Gastos de personal 2.021.900 Sueldos 1.416.000 Auxilio de transporte 144.000 Prima 130.000 Vacaciones 59.000 Cesantias 130.000 Intereses a las cesantias 1.300 Seguridad social 14.160 Parafiscales 127.440 Honorarios 200.000 Publicidad 200.000 Volantes 100.000 Tarjetas 100.000 FEBRERO 800.000 127.708 7.667 20.667 99.375 MARZO 800.000 127.708 7.667 20.667 99.375 1.935.000 25.000 150.000 30.000 150.000 80.000 1.500.000 ABRIL 800.000 127.708 7.667 20.667 99.375 1.935.000 25.000 150.000 30.000 150.000 80.000 1.500.000 MAYO 800.000 127.708 7.667 20.667 99.375 1.935.000 7.667 20.667 99.375 1.935.000 25.000 150.000 30.000 150.000 80.000 1.500.000 25.000 150.000 30.000 150.000 80.000 1.500.000 JUNIO 800.000 127.708 JULIO 800.000 127.708 7.667 20.667 99.375 1.935.000 25.000 150.000 30.000 150.000 80.000 1.500.000 AGOSTO 800.000 127.708 7.667 20.667 99.375 1.935.000 25.000 150.000 30.000 150.000 80.000 1.500.000 SEPTIEMBRE 800.000 127.708 7.667 20.667 99.375 1.935.000 25.000 150.000 30.000 150.000 80.000 1.500.000 OCTUBRE 800.000 127.708 7.667 20.667 99.375 1.935.000 25.000 150.000 30.000 150.000 80.000 1.500.000 NOVIEMBRE 800.000 127.708 7.667 20.667 99.375 1.935.000 25.000 150.000 30.000 150.000 80.000 1.500.000 DICIEMBRE 800.000 127.708 TOTAL AÑO 9.600.000 1.532.500 7.667 20.667 99.375 1.935.000 25.000 150.000 30.000 150.000 80.000 1.500.000 1.135.000 22.415.000 25.000 150.000 30.000 150.000 80.000 700.000 405.688 893.500 893.500 2.021.900 2.021.900 1.416.000 144.000 130.000 59.000 130.000 1.300 14.160 127.440 200.000 1.416.000 144.000 130.000 59.000 130.000 1.300 14.160 127.440 200.000 200.000 893.500 2.021.900 1.416.000 144.000 130.000 59.000 130.000 1.300 14.160 127.440 200.000 200.000 893.500 2.021.900 1.416.000 144.000 130.000 59.000 130.000 1.300 14.160 127.440 200.000 200.000 893.500 2.021.900 1.416.000 144.000 130.000 59.000 130.000 1.300 14.160 127.440 200.000 200.000 893.500 2.021.900 1.416.000 144.000 130.000 59.000 130.000 1.300 14.160 127.440 200.000 200.000 893.500 2.021.900 1.416.000 144.000 130.000 59.000 130.000 1.300 14.160 127.440 200.000 200.000 893.500 2.021.900 1.416.000 144.000 130.000 59.000 130.000 1.300 14.160 127.440 200.000 200.000 893.500 2.021.900 1.416.000 144.000 130.000 59.000 130.000 1.300 14.160 127.440 200.000 200.000 893.500 2.021.900 1.416.000 144.000 130.000 59.000 130.000 1.300 14.160 127.440 200.000 200.000 893.500 10.722.000 2.021.900 24.262.800 16.992.000 1.728.000 1.560.000 708.000 1.560.000 15.600 169.920 1.529.280 2.400.000 2.400.000 1.416.000 144.000 130.000 59.000 130.000 1.300 14.160 127.440 200.000 200.000 200.000 Fuente Autoras del proyecto 237 ANEXO N. 23 PRESUPUESTO DE GASTOS PROYECTADO INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 TOTAL AÑO 9.600.000 1.532.500 AÑO 2015 9.993.600 1.532.500 AÑO 2016 10.443.312 1.532.500 AÑO 2017 10.965.478 1.532.500 AÑO 2018 11.568.579 1.532.500 22.415.000 23.334.015 24.384.046 25.603.248 27.011.427 10.722.000 11.161.602 11.663.874 12.247.068 12.920.657 24.262.800 16.992.000 1.728.000 1.560.000 708.000 1.560.000 15.600 169.920 1.529.280 2.400.000 2.400.000 25.257.575 17.688.672 1.798.848 1.623.960 737.028 1.623.960 16.240 176.887 1.591.980 2.496.000 2.498.400 26.394.166 18.484.662 1.879.796 1.697.038 770.194 1.697.038 16.970 184.847 1.663.620 2.620.800 2.610.828 27.713.874 19.408.895 1.973.786 1.781.890 808.704 1.781.890 17.819 194.089 1.746.801 2.778.048 2.741.369 29.238.137 20.476.385 2.082.344 1.879.894 853.183 1.879.894 18.799 204.764 1.842.875 2.972.511 2.892.145 405.688 Fuente Autoras del proyecto 238 ANEXO N. 24 PRESUPUESTO DE FLUJO CAJA INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR SAS CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 INICIAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL AÑO CONCEPTO INGRESOS Aportes de capital 30.000.000 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 10.000.000 40.000.000 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 32.888.390 17.562.100 5.111.730 800.000 1.269.720 431.880 17.562.100 17.562.100 5.111.730 5.111.730 800.000 800.000 1.269.720 1.269.720 431.880 431.880 17.562.100 5.111.730 800.000 1.269.720 431.880 17.562.100 5.111.730 800.000 1.269.720 431.880 17.562.100 5.111.730 800.000 1.269.720 431.880 780.000 17.562.100 5.111.730 800.000 1.269.720 431.880 17.562.100 17.562.100 5.111.730 5.111.730 800.000 800.000 1.269.720 1.269.720 431.880 431.880 17.562.100 5.111.730 800.000 1.269.720 431.880 17.562.100 5.111.730 800.000 1.269.720 431.880 17.562.100 5.111.730 800.000 1.269.720 431.880 780.000 180.000 1.935.000 200.000 893.500 7.996 135.159 180.000 1.935.000 200.000 893.500 7.883 135.272 180.000 1.935.000 200.000 893.500 7.771 135.384 180.000 1.935.000 200.000 893.500 7.658 135.497 180.000 1.935.000 200.000 893.500 7.319 135.836 180.000 1.935.000 200.000 893.500 7.206 135.949 180.000 1.935.000 200.000 893.500 7.092 136.063 36.000 4.195.942 36.000 36.000 29.343.085 3.545.305 37.604.951 41.150.255 32.759.027 129.363 41.150.255 41.279.618 29.343.085 3.545.305 50.188.952 53.734.256 Ventas de contado Recaudos de cartera Prestamos Bancarios TOTAL INGRESOS EGRESOS Costos Materia prima Mano de obra Arrendamientos Sueldos de Administracion EPS, FP, ARP, PARAFISCALES PRIMA VACACIONES Cesantias e intereses 180.000 1.930.000 200.000 893.500 8.333 134.822 11.925.000 1.175.000 190.000 1.055.000 920.000 Honorarios servicios Publicidad Gastos generales Gastos Financieros Amortizacion de Oblig. Bancarias MAQUINARIAS Y EQUIPOS Equipos de Oficina Equipo de computacion sofware y manual Elementos de produccion gastos legales 180.000 1.935.000 200.000 893.500 8.221 134.934 180.000 1.935.000 200.000 893.500 8.109 135.047 36.000 4.195.942 36.000 36.000 4.195.942 36.000 28.563.085 32.759.027 4.325.305 129.363 28.695.617 33.020.921 33.020.921 33.150.284 28.563.085 4.325.305 33.150.284 37.475.588 32.759.027 129.363 37.475.588 37.604.951 180.000 1.935.000 200.000 893.500 7.545 135.610 180.000 1.935.000 200.000 893.500 7.432 135.723 36.000 4.195.942 36.000 36.000 4.195.942 36.000 28.563.085 32.759.027 4.325.305 129.363 41.279.618 45.604.922 45.604.922 45.734.285 28.563.085 4.325.305 45.734.285 50.059.589 32.759.027 129.363 50.059.589 50.188.952 405.688 iva retefuente Pago de Impuesto de Renta TOTAL EGRESOS SALDO MOVIMIENTO Mas: Saldo Inicial de Caja SALDO FINAL DE CAJA 405.688 43.787.085 -10.898.695 39.594.312 39.594.312 28.695.617 30.000.000 394.660.677 0 10.000.000 434.660.677 0 0 210.745.202 61.340.760 9.600.000 15.236.640 5.182.560 1.560.000 0 0 2.160.000 23.215.000 2.400.000 10.722.000 92.564 1.625.297 11.925.000 1.175.000 190.000 1.055.000 405.688 20.979.710 396.000 0 0 380.926.420 53.734.256 Fuente Autoras del proyecto 239 ANEXO N. 25 PRESUPUESTO DE FLUJO CAJA PROYECTADO INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.AS. CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 TOTAL AÑO 30.000.000 394.660.677 0 10.000.000 434.660.677 0 0 210.745.202 61.340.760 9.600.000 15.236.640 5.182.560 1.560.000 0 0 2.160.000 23.215.000 2.400.000 10.722.000 92.564 1.625.297 11.925.000 1.175.000 190.000 1.055.000 405.688 20.979.710 396.000 0 0 380.926.420 53.734.256 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018 401.078.674 411.105.641 423.438.810 438.259.168 401.078.674 411.105.641 423.438.810 438.259.168 213.906.380 62.567.575 9.993.600 18.072.426 3.183.961 1.623.960 708.000 1.575.600 2.246.400 23.334.015 2.498.400 11.161.602 76.237 1.641.624 219.254.039 64.131.765 10.443.312 18.885.685 3.327.239 1.697.038 737.028 1.640.200 2.358.720 24.384.046 2.610.828 11.663.874 59.745 1.658.116 225.831.660 66.055.718 10.965.478 19.829.970 3.493.601 1.781.890 770.194 1.714.009 2.500.243 25.603.248 2.741.369 12.247.068 43.087 1.674.773 233.735.768 68.367.668 11.568.579 20.920.618 3.685.749 1.879.894 808.704 1.799.709 2.675.260 27.011.427 2.892.145 12.920.657 26.263 1.691.598 25.488.599 447.840 7.468.399 26.146.720 469.872 7.404.514 26.903.700 497.690 7.110.931 27.815.922 532.135 6.821.298 385.994.617 15.084.056 53.734.256 68.818.313 396.872.741 14.232.900 68.818.313 83.051.213 409.764.630 13.674.180 83.051.213 96.725.393 425.153.393 13.105.775 96.725.393 109.831.168 Fuente Autoras del proyecto 240 ANEXO N. 26 PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADOS INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.AS CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIMEBRE TOTAL AÑO INGRESOS VENTAS NETAS CUBOS DE LIMON 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 340.224.721 INGRESOS OPERANCIONALES 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 340.224.721 COSTOS COSTO MATERIA PRIMA COSTO MANO DE OBRA 15.139.742 5.111.730 15.139.742 5.111.730 15.139.742 5.111.730 15.139.742 5.111.730 15.139.742 5.111.730 15.139.742 5.111.730 15.139.742 5.111.730 15.139.742 5.111.730 15.139.742 5.111.730 15.139.742 5.111.730 15.139.742 5.111.730 15.139.742 5.111.730 181.676.898 61.340.760 COSTO TOTAL 20.251.472 20.251.472 20.251.472 20.251.472 20.251.472 20.251.472 20.251.472 20.251.472 20.251.472 20.251.472 20.251.472 20.251.472 243.017.658 INGRESOS BRUTOS OPERACIONALES 8.100.589 8.100.589 8.100.589 8.100.589 8.100.589 8.100.589 8.100.589 8.100.589 8.100.589 8.100.589 8.100.589 8.100.589 97.207.063 GASTOS ADMINISTRATIVOS SUELDOS HONORARIOS ARRIENDOS SERVICIOS GASTO LEGALES GASTOS GENERALES PUBLICIDAD DEPRECIACION 2.021.900 200.000 800.000 1.930.000 405.688 893.500 200.000 127.708 2.021.900 200.000 800.000 1.930.000 2.021.900 200.000 800.000 1.930.000 2.021.900 200.000 800.000 1.930.000 2.021.900 200.000 800.000 1.930.000 2.021.900 200.000 800.000 1.930.000 2.021.900 200.000 800.000 1.930.000 2.021.900 200.000 800.000 1.930.000 2.021.900 200.000 800.000 1.930.000 2.021.900 200.000 800.000 1.930.000 2.021.900 200.000 800.000 1.930.000 2.021.900 200.000 800.000 1.930.000 893.500 200.000 127.708 893.500 200.000 127.708 893.500 200.000 127.708 893.500 200.000 127.708 893.500 200.000 127.708 893.500 200.000 127.708 893.500 200.000 127.708 893.500 200.000 127.708 893.500 200.000 127.708 893.500 200.000 127.708 893.500 200.000 127.708 24.262.800 2.400.000 9.600.000 23.160.000 405.688 10.722.000 2.400.000 1.532.500 GASTOS NO OPERACIONALES Intereses prestamo GASTO TOTAL 8.333 6.587.130 8.221 6.181.329 8.109 6.181.217 7.996 6.181.104 7.883 6.180.992 7.771 6.180.879 7.658 6.180.766 7.545 6.180.653 7.432 6.180.540 7.319 6.180.427 7.206 6.180.314 7.092 6.180.201 92.564 74.575.552 UTILIDAD UTILIDAD ANTES IMPUESTO 1.513.459 RENTA 33% 499.441 1.919.259 633.356 1.919.372 633.393 1.919.484 633.430 1.919.597 633.467 1.919.710 633.504 1.919.822 633.541 1.919.935 633.579 1.920.048 633.616 1.920.161 633.653 1.920.275 633.691 1.920.388 633.728 22.631.511 7.468.399 UTILIDAD LIQUIDA RESERVA 10% 1.014.017 101.402 1.285.904 128.590 1.285.979 128.598 1.286.054 128.605 1.286.130 128.613 1.286.205 128.621 1.286.281 128.628 1.286.357 128.636 1.286.432 128.643 1.286.508 128.651 1.286.584 128.658 1.286.660 128.666 15.163.112 1.516.311 912.616 1.157.313 1.157.381 1.157.449 1.157.517 1.157.585 1.157.653 1.157.721 1.157.789 1.157.857 1.157.926 1.157.994 13.646.801 UTILIDAD DEL EJERCICIO Fuente Autoras del proyecto 241 ANEXO N. 27 PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR SAS CUBILIMON 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 TOTAL AÑO AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018 340.224.721 345.757.477 354.401.414 365.033.457 377.809.628 340.224.721 345.757.477 354.401.414 365.033.457 377.809.628 181.676.898 61.340.760 184.402.051 62.567.575 189.012.103 64.131.765 194.682.466 66.055.718 201.496.352 68.367.668 243.017.658 246.969.627 253.143.867 260.738.183 269.864.020 97.207.063 98.787.851 101.257.547 104.295.273 107.945.608 24.262.800 2.400.000 9.600.000 23.160.000 405.688 10.722.000 2.400.000 1.532.500 25.257.575 2.496.000 9.993.600 23.334.015 26.394.166 2.620.800 10.443.312 24.384.046 27.713.874 2.778.048 10.965.478 25.603.248 29.238.137 2.972.511 11.568.579 27.011.427 11.161.602 2.498.400 1.532.500 11.663.874 2.610.828 1.532.500 12.247.068 2.741.369 1.532.500 12.920.657 2.892.145 1.532.500 92.564 74.575.552 76.237 76.349.928 59.745 79.709.270 43.087 83.624.672 26.263 88.162.218 22.631.511 7.468.399 22.437.922 7.404.514 21.548.277 7.110.931 20.670.601 6.821.298 19.783.390 6.528.519 15.163.112 1.516.311 15.033.408 1.503.341 14.437.345 1.443.735 13.849.303 1.384.930 13.254.871 1.325.487 13.646.801 13.530.067 12.993.611 12.464.373 11.929.384 Fuente Autoras del proyecto 242 ANEXO N. 28 BALANCE INICIAL INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.A.S CUBILIMON 01 DE ENERO 2014 ACTIVOS DISPONIBLES CAJA DIFERIDOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 39.594.312 405.688 40.000.000 TOTAL ACTIVO PASIVO OBLIGACIONES FINANCIERAS TOTAL PASIVO 10.000.000 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL TOTAL PATRIMONIO 30.000.000 10.000.000 40.000.000 Fuente Autoras del proyecto 243 ANEXO N. 29 BALANCE GENERAL PROYECTADO INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.AS “CUBILIMON” 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 AÑO 2014 ACTIVO DISPONIBLES CAJA AÑO 2015 53.734.256 53.734.256 13.732.500 11.925.000 1.175.000 190.000 1.055.000 920.000 11.925.000 1.175.000 190.000 1.055.000 920.000 Depreciacion acomulada -1.532.500 -3.065.000 TOTAL ACTIVO Cuentas por pagar Retencion en la fuente 8.374.703 7.468.399 4.140.942 Pasivos estimados y provisiones para obligaciones laborales 2.283.600 Patrimonio Capital social Aportes 30.000.000 Reservas reserva legal 1.516.311 2.377.228 13.646.801 45.163.112 67.466.756 15.695.628 30.000.000 30.000.000 30.000.000 5.848.317 7.173.804 5.848.317 40.170.479 7.173.804 52.634.852 12.993.611 13.646.801 Total patrimonio 17.377.224 4.463.387 27.176.868 2.751.876 2.751.876 30.000.000 4.463.387 13.530.067 Resultado de ejercicios anteriores 2608412,984 30.000.000 3.019.652 11190572,59 6.528.519 4662053,863 2.608.413 30.000.000 64.564.236 12.464.373 27.176.868 1.708.592 44587,6704 44587,6704 19.084.847 30.000.000 1.708.592 6.821.298 4505652,45 20.821.792 117.433.668 11326950,85 2.484.203 3.019.652 3.400.190 41670,72 2.484.203 30.000.000 13.646.801 105.860.393 41670,72 7.110.931 4.375.438 2.377.228 1.516.311 -7.662.500 11.486.369 7.404.514 4.269.531 30.000.000 -6.130.000 3.400.190 39.312 22.303.644 11.925.000 1.175.000 190.000 1.055.000 920.000 39.312 11.674.046 2.283.600 5.074.963 7.602.500 11.925.000 1.175.000 190.000 1.055.000 920.000 93.718.713 5.074.963 37440 11.609.341 Total pasivo Total pasivo mas patrimonio 6.733.079 109.831.168 9.135.000 11.925.000 1.175.000 190.000 1.055.000 920.000 0 -4.597.500 37440 36.000 Impuesto gravamenes y tasas Impt de renta y complementarios Impuestos sobre las ventas Resultado del ejercicio utilidad del ejercicio 6.733.079 109.831.168 96.725.393 10.667.500 81.018.313 36.000 AÑO 2018 96.725.393 83.051.213 12.200.000 67.466.756 8.374.703 AÑO 2017 83.051.213 68.818.313 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO MAQUINARIAS Y EQUIPOS Equipos de Oficina Equipo de computacion sofware y manual Elementos de produccion PASIVO Obligaciones financieras AÑO 2016 68.818.313 11.929.384 40.170.479 52.634.852 60.196.520 74.633.866 88.483.169 101.738.040 81.018.313 93.718.713 105.860.393 117.433.668 Fuente Autoras del proyecto 244 ANEXO N. 30 PUNTO DE EQUILIBRIO INDUSTRIA DE CONGELADOS DAMAR S.AS “CUBILIMON” 01 DE ENERO AL 30 DICIEMBRE 2014 ENERO COSTOS VARIABLES MARZO ABRIL MAYO 20.251.472 20.251.472 20.251.472 20.251.472 20.251.472 6.587.130 6.181.329 6.181.217 6.181.104 6.180.992 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 COSTOS FIJOS VENTAS FEBRERO JUNIO JULIO 20.251.472 20.251.472 6.180.879 AGOSTO SEPTIEMBRE 20.251.472 6.180.766 6.180.653 28.352.060 28.352.060 28.352.060 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL FACTOR VARIABL E PUNTO EQUILIBRIO 0,29 261.014.433 20.251.472 20.251.472 20.251.472 20.251.472 243.017.658 6.180.540 6.180.427 6.180.314 6.180.201 74.575.552 28.352.060 28.352.060 28.352.060 28.352.060 340.224.721 COMPROBACION 0,71 FACTOR VENTAS PE 261.014.433 (-) COSTOS VARIABLES 186.438.880 (=) UTILIDAD BRUTA 74.575.552 (-) COSTOS FIJOS 74.575.552 PUNTO DE EQUILIBRIO pv unitario 766 766 766 766 766 0 VERIFACACION cantidad ingreso total 0 40.000 340.611 40.000 37.173 457.784 0 30.652.533 261.014.433 30.652.533 28.486.165 350.805.663 costos fijos costo variable costo variable total costo total 74.575.552 547 0 74.575.552 74.575.552 547 21.894.666 96.470.218 74.575.552 547 186.438.880 261.014.433 74.575.552 547 21.894.666 96.470.218 74.575.552 547 20.347.261 94.922.813 250.575.473 PUNTO EQUILIBRIO EN UNIDADES 766 443.976 340.224.721 74.575.552 243.017.658 547 pe pesos 340.611 261.014.433 PUNTO DE EQUILIBRIO 300.000.000 UNIDADES MONETARIAS precio venta unitario unidades ven ingreso total costo fijo costo variable total costo variable unitario 250.000.000 200.000.000 ingreso total 150.000.000 costos fijos 100.000.000 costo total 50.000.000 costo variable total 0 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 350.000 400.000 UNIDADES FISICAS Fuente Autoras del proyecto 245 ANEXO N. 30 I. 1- RAZON CORRIENTE LIQUIDEZ 2014 ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE $ 53.734.256 $ 13.928.941 $ 3,86 ANALISIS: la empresa , tiene $3,86 peso, para cubrir sus pasivos corrientes en corto plazo. 2- PRUEBA ACIDA ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE $ 53.734.256 $ 13.928.941 $ 3,86 ANALISIS: la empresa en el 2012 no posee inventarios al igual que la razon corriente tiene $3,86 pesos para responder por los activos o deudas en el corto plazo 3- CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CTE- PASIVO CTE 39.805.316 $ 39.805.316 ANALISIS: una vez la empresa haya pagado sus deudas del corto plazo dispone de $39,805.316 para el desarrollo del negocio. 4-SOLIDEZ ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL $ 67.466.756 $ 22.303.644 $ 3,02 ANALISIS: de las deudas exixtentes de la empresa , el respaldo del activo total es de $3,02 pesos por cada peso que se deba. luego tiene para responder 3 veces por sus deudas. Fuente Autoras del proyecto 246 Anexo N. 31 II. RENTABILIDAD 2014-2015 1- RENTABILIDAD DEL ACTIVO UTILIDAD UAII ULT AÑO ACTIVO TOTAL AÑ ANT $ 13.530.067 $ 67.466.756 20,05% ANALI SI S: La empresa tiene de rentabilidad 10,93% en el Activo. 1- RENTABILIDAD DEL ACTIVO RESULT. EJERCICIO NET ACTIVO TOTAL AÑ ANT $ 27.176.868 $ 67.466.756 40,28% ANALISIS: la memnpresa cuenta con una rentabilidad neta sobre Activos de 40,20% 1- RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO ANALI SI S: UTILIDAD UAI ULT AÑO PATRIMONIO AÑ ANT $ 22.437.922 $ 45.163.112 49,68% La empresa , presenta una rentabilidad del Patrimonio de 49,68 1- RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO ANALI SI S: la empresa RESULT. EJERCICIO NET PATRIMONIO AÑ ANT $ 27.176.868 $ 45.163.112 60,17% cuenta con una rentabilidad neta del Patrimonio de 60,17 Fuente Autoras del proyecto 247 Anexo N.32 III. 1- ENDEUDAMIENTO 2014 PASIVO TOTAL IND. DE ENDEUDAMIENTO ACTIVO TOTAL $ 22.303.644 $ 67.466.756 33,06% ANALISIS: El pasivo total de la empresa representa el 33,06% de los activos. De $100 pesos está adeudando a terceros $33,06 pesos. En este caso el pasivo está por debajo del activo, lo cual es bueno pues el pasivo debe ser menor que el activo y aqui se está evidenciando. 2- IND. DE PROPIEDAD PATRIMONIO ACTIVO TOTAL $ 45.163.112 $ 67.466.756 66,94% ANALISIS: Del total de los bienes que tiene la empresa el 66,94% es de los propietarios. Se muestra que la propiedad de la empresa es mayor que sus deudas, luego es muestra ser sólida. 3- IND. GENERAL PASIVO TOTAL PATRIMONIO $ 22.303.644 $ 45.163.112 49,38% ANALISIS: en este caso el 49,38% representa el pasivo frente el patrimonio del total de los bienes de la empresa 4- PASIVO CORRIENTE CONCENTRACION A CORTO PLAZO PASIVO TOTAL $ 13.928.941 $ 22.303.644 62,45% ANALISIS: del total de las deudas de empresa el 62,45% corresponden a deudas en el corto plazo , se evidencia una alta concentracion en el corto plazo, esto nos indica que no se está generando tanto interes luego es bueno. Fuente Autoras del proyecto 248 Anexo N.33 Encuesta Objetivo: Recopilar información para medir la necesidad y expectativas que llevaran a la posibilidad de un plan de negocios para la creación de una empresa productora y comercializadora de cubos de jugo de limón congelados, que será aplicada a una muestra poblacional de amas de casa del barrio Mutis del municipio de Bucaramanga 1- ¿En qué presentaciones encuentra el limón en el mercado? fruto ____ Zumo ____ Polvo 2- ¿Para que utiliza el limón? Bebidas____ comidas_____ medicinal_____ 3- ¿Dónde consigue con frecuencia el limón? Almacenes de Cadena_____ Tiendas_____ Plazas de Mercado_____ 4- ¿Qué opina de un nuevo producto llamado cubos de jugo de limón congelados? Muy interesante____ Interesante _____ Poco interesante_____ 5- ¿Si le ofrecieran el producto cubos de jugo de limón congelado usted lo compraría? Sí ____ No____ 6- ¿Cómo le parecería pagar $300 pesos por un cubo de jugo de limón congelado? Norma ____ Costoso____ Barato____ Ninguna Anterior____ 7- Qué presentación de cubos de jugo de limón compraría teniendo en cuenta la necesidad de su hogar? Mini 5 unid._____ Maxi 1 libra _____ Mega 2 kilos _____ 8- ¿Cree usted que este producto puede hacer práctica la elaboración de las bebidas? Sí____ No____ 9- ¿Cómo desearía realizar los pedidos del producto? Teléfono____ Visita Comercial____ 10- Como le gustaría la entrega del producto? A domicilio _____ Punto de Distribución____ 249