fácil - BanBif

JUNTOS ES
MÁS FÁCIL
LOGRARLO
MEMORIA 2012
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD
El presente documento contiene información veraz
y suficiente respecto al desarrollo del negocio de
BanBif, durante el año 2012. Sin perjuicio de la
responsabilidad que compete al emisor, el firmante
se hace responsable por su contenido, conforme a los
dispositivos legales aplicables.
Lima, 28 de febrero de 2013
Juan Ignacio de la Vega J.
Vicepresidente y Gerente General
CONTENIDO
2
CARTA A LOS ACCIONISTAS
4
RESEÑA DE LA EMPRESA
8
NUESTRA VISIÓN
8
NUESTRA MISIÓN
9
NUESTROS VALORES
10
ESTRUCTURA ACCIONARIA
10
CLASIFICACIÓN DE RIESGO
12DIRECTORIO
14
PLANA GERENCIAL
16
LA ECONOMÍA PERUANA EN EL 2012
20
EVOLUCIÓN DEL NEGOCIO
22CALIDAD
23
CANALES ELECTRÓNICOS
23
PRODUCTOS PARA PERSONAS
24
CRÉDITOS POR CONVENIO
25
VENTAS MULTIPRODUCTO
25
CRÉDITO HIPOTECARIO
26
TARJETA DE CRÉDITO
27
PRODUCTOS PARA EMPRESAS
28
SERVICIOS PARA EMPRESAS
28
NEGOCIOS INTERNACIONALES
31TESORERÍA
32
RECURSOS HUMANOS
36
RIESGO LEGAL
37
PREVENCIÓN PARA EL LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
38
RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL
42CULTURA
42
COMUNIDAD - VOLUNTARIADO
46
GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
52
65
66
INFORMACIÓN FINANCIERA
BANCOS RELACIONADOS
BANCOS CORRESPONSALES
68
ESTADOS FINANCIEROS
1
CARTA A
LOS ACCIONISTAS
Estimados Accionistas:
Metas genéricas
El año 2012 fue un año significativamente positivo para el país, con un crecimiento de 6.29%, siendo los sectores construcción,
comercio y manufactura los que generaron - en mayor medida - esta mejora.
El Banco no se encuentra ajeno al crecimiento y expansión de la economía del Perú, por lo que en el año 2012 ha venido afianzando
su estrategia comercial en los sectores de banca personas y banca Pymes, sectores absolutamente dinámicos y que hasta hace
pocos años no eran adecuadamente atendidos por el sector financiero peruano siendo la base principal del crecimiento económico
del país así como de la creación de empleo. Es así, que en el año 2012, nuestro Banco ha estructurado productos y procesos
especialmente diseñados para este perfil de clientes de forma que atendamos todos los requerimientos de clientes cada vez más
demandantes de productos y servicios ágiles y adecuados a sus necesidades.
Cabe indicar– sin perjuicio de nuestra especial atención a este segmento de clientes - que hemos seguido atendiendo igualmente
a los sectores de banca empresa, banca corporativa y comercial con un especial énfasis en las personas de las clases medias
emergentes, donde contamos con un importante número de clientes.
De otro lado, como parte del Planeamiento Estratégico 2012 – 2014, durante el periodo 2012 se ha efectuado la revisión de diversos
productos ofrecidos por el Banco, estableciéndose un cronograma de implementación de mejoras que nos están permitiendo – de
un lado - contar con instrumentos más seguros, y al mismo tiempo, poder ofrecer productos operativamente sencillos y amigables
frente a nuestros clientes.
Asimismo, como parte del referido Planeamiento Estratégico, el Banco ha trabajado arduamente en generar alianzas con importantes
empresas que nos permitan ampliar nuestros canales de servicios, de modo que consolidemos y afiancemos nuestra presencia en
distintos sectores. Para el año 2013, se tiene previsto implementar una amplia red de cajeros corresponsales que nos permitan estar
cada vez más cerca a nuestros clientes y prestar servicios más accesibles.
Ampliación de la Red Comercial
Como parte de nuestro plan de expansión, durante el año 2012 se han inaugurado diez nuevas oficinas a nivel nacional, ubicadas
en las ciudades de Trujillo, Huancayo, Iquitos y Pucallpa, en los distritos limeños de Santiago de Surco (Higuereta), Villa El Salvador
así como en el Centro Comercial Plaza Norte y el Centro Aéreo Comercial. La apertura de estas oficinas implica la consolidación
del Banco en las ciudades de Trujillo y Huancayo, plazas particularmente relevantes debido a su constante y dinámico crecimiento.
Asimismo, se ha incursionado en las ciudades de Iquitos y Pucallpa, plazas en las cuales nos venimos posicionando de forma muy
satisfactoria.
Incremento de Capital
El patrimonio del Banco se ha visto fortalecido también durante el año 2012, a través de la capitalización de utilidades por la
suma de S/. 46`183,860.00 (Cuarenta y seis millones ciento ochenta y tres mil ochocientos sesenta y 00/100 Nuevos Soles). De
este modo, el capital social del Banco se incrementó en más del 15%, pasando de S/. 291’545,220.00 (Doscientos noventa y un
millones quinientos cuarenta y cinco mil doscientos veintidós Nuevos Soles) a s/. 337`729,080.00 (Trecientos treinta y siete millones
setecientos veintinueve mil ochenta y 00/100 Nuevos Soles). Dicha ampliación de capital, permitió cerrar el periodo 2012 con un
ratio de capital global de 12.38%. Las utilidades del ejercicio anterior experimentaron un crecimiento de 30.2% respecto al ejercicio
anterior. Al cierre del 2012, alcanzamos un ROE de 20.03%., mejorando el obtenido en el periodo 2012.
2
Cumplimiento Normativo
De forma responsable y oportuna, hemos continuado cumpliendo con todas las disposiciones legales dictadas por nuestro supervisor,
la Superintendencia de Banca Seguros y AFP, por la Superintendencia de Mercado de Valores, así como toda la demás regulación
que nos resulta aplicable.
De otro lado, seguimos comprometidos con la protección y preservación del medio ambiente, por lo que hemos asumido compromisos
ante organismos internacionales para fomentar entre nuestros clientes el adecuado respecto al medio ambiente en el sector en el
que desarrollen sus actividades económicas.
Como parte de nuestro compromiso con la cultura de nuestro país, en el mes de noviembre, el Banco fue reconocido en el marco de
la CADE de Ejecutivos 2012 - por el Instituto Peruano de Acción Empresarial – IPAE con el premio “Luis Hochschild Plaut”. El Banco
se hizo acreedor de este reconocimiento por su aporte a la promoción del arte y la cultura peruana, plasmada en el apoyo otorgado
a la reconstrucción del Puente Q’eswachaka, brindado desde el año 2010. Este reconocimiento nos llena de orgullo y nos incentiva
a seguir fomentando y preservando nuestra cultura.
Asimismo, en el año 2012 fuimos reconocidos por la empresa Great Place to Work, como la cuarta mejor empresa para trabajar en
el Perú, en la categoría de empresas con más de mil trabajadores. Este importante logro es resultado – entre otros aspectos - del
desarrollo de programas de capacitación, una estructura organizativa horizontal, planes de desarrollo de líderes y actividades de
integración, las cuales se tiene planeado seguir llevando a cabo durante los siguientes periodos. Este reconocimiento es especialmente
relevante para el Banco porque refleja el sentimiento de satisfacción y bienestar personal y profesional que experimentan nuestros
colaboradores al formar parte de la gran familia BanBif.
Finalmente, debemos brindar un agradecimiento especial a cada uno de nuestros colaboradores, cuyo compromiso y entrega, junto
a su alto nivel profesional y gran calidad humana, nos han permitido los excelentes resultados que les presentamos. Igualmente y
de forma muy especial agradecemos a nuestros Directores por las muy importantes aportaciones que a lo largo del ejercicio han
realizado y que han sido fundamentales para conseguir los logros obtenidos.
Cordialmente,
Francisco Roche Navarro
Presidente del Directorio
Juan Ignacio de la Vega J.
Vicepresidente del Directorio y
Gerente General
3
RESEÑA
DE LA
EMPRESA
JUNTOS ES MÁS
FÁCIL ESCRIBIR
GRANDES
HISTORIAS
4
5
01 RESEÑA
DE LA EMPRESA
EL BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS SE CONSTITUYÓ COMO UNA SOCIEDAD ANÓNIMA DE PLAZO
INDEFINIDO, MEDIANTE ESCRITURA PÚBLICA DE FECHA 10 DE DICIEMBRE DE 1990, OTORGADA ANTE EL DR.
RICARDO ORTIZ DE ZEVALLOS, E INSCRITA EN LA PARTIDA Nº 11026203 DEL LIBRO DE PERSONAS JURÍDICAS
DE LOS REGISTROS PÚBLICOS DE LIMA. SU FUNCIONAMIENTO FUE AUTORIZADO MEDIANTE RESOLUCIÓN
SBS Nº. 089-91 DEL 8 DE FEBRERO DE 1991. EN EL AÑO 1998, MEDIANTE RESOLUCIÓN SBS Nº. 1032-98,
SE AUTORIZÓ LA MODIFICACIÓN DE SU DENOMINACIÓN SOCIAL DE “BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS
S.A.E.M.A.-BIF” A “BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS S.A.-BIF”. ASIMISMO, EN EL AÑO 2011, MEDIANTE
RESOLUCIÓN SBS N°10842-2011, SE AUTORIZÓ NUEVAMENTE EL CAMBIO DE DENOMINACIÓN SOCIAL, DE
“BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS – BIF” A “BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS, PUDIENDO
UTILIZAR EL NOMBRE ABREVIADO BANBIF”.
Juan Ignacio de la Vega Jiménez, Vicepresidente y Gerente General de BanBif.
6
El objeto social de BanBif es realizar actividades
de intermediación financiera, a fin de promover
el desarrollo de la economía nacional. Está
facultado, además, para captar y colocar recursos
financieros y efectuar todo tipo de servicios
bancarios y operaciones permitidas a la banca
múltiple, de acuerdo con la Ley N° 26702 (Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la SBS).
El código de Clasificación Industrial Internacional
Uniforme (CIIU) al que pertenece el Banco es
el 6519, que corresponde a la intermediación
financiera, con excepción del financiamiento de
planes de seguro.
BanBif se ha posicionado como un banco moderno,
eficiente y ágil, con un soporte tecnológico de
primer nivel y un equipo humano profesional y
motivado.
BanBif asume, dentro de su estrategia como banco
múltiple, el desarrollo de productos y servicios
diseñados para las necesidades de sus clientes
e implementa los procedimientos y herramientas
de forma permanente. Asimismo, apoya toda esta
estrategia en la fuerza de un equipo humano
comprometido con los valores del Banco y que
busca mantener siempre la excelencia en el
servicio.
GRUPO ECONÓMICO
BanBif, en aplicación de la Resolución SBS N° 445-2000, deja constancia que, a la fecha de publicación de la presente memoria,
conforma un grupo económico con las siguientes empresas:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
AGROINPER S.A.
BANBIF
BRITTON S.A.
CONSTRUCTORES INTERAMERICANOS S.A.C.
DESTILERÍAS UNIDAS S.A.C.
FARMEX S.A.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
7
FOSFORERA PERUANA S.A.
GF SECURITIES COMPANY LTD.
GFS INVESTMENTS LTD.
QUIMTIA S.A.
LANDY S.A.
IBEROAMERICANA DE PLÁSTICOS S.A.C.
RESEÑA
DE LA EMPRESA
VISIÓN:
Ser reconocidos en el mercado por nuestra Calidad de Servicio, con productos y servicios innovadores, que cumplan con todas las
expectativas de nuestros clientes.
MISIÓN:
Brindar las mejores soluciones financieras a nuestros clientes con excelente Calidad de Servicio, que les permita alcanzar sus
sueños personales y empresariales.
4ta.
MEJOR
EMPRESA
8
NUESTROS VALORES
PASIÓN POR LA EXCELENCIA
Mostramos real interés y orientación por hacer las cosas
bien, estableciendo objetivos y metas claras, estamos en la
búsqueda constante de alcanzarlas o excederlas, poniendo
en todo momento en práctica nuestros valores. Es la entrega
con vehemencia de nuestro esfuerzo, ideas, pensamientos y
acción, plasmados en nuestro día a día para obtener resultados
de superior calidad, que excedan las expectativas de nuestros
clientes. Somos protagonistas y principales responsables de
nuestro desarrollo profesional y personal e invertimos esfuerzos
en conseguirlo, buscando en todo momento la mejora contínua.
INTEGRIDAD
Capacidad de actuar en consonancia con lo que decimos y
consideramos importante. Es obrar siempre con honestidad,
honradez, lealtad y transparencia inclusive en momentos
difíciles.
COMPROMISO
Asumimos como propios los objetivos de BanBif y mostramos
siempre compromiso: Con los clientes, mostrando respeto y
velando siempre por sus intereses. Con los compañeros de
ACTITUD POSITIVA
trabajo, apoyando y viviendo con sentido de equipo, solidaridad
Capacidad de afrontar nuevos retos con buen ánimo y optimismo,
vemos el lado favorable de las cosas y sacamos provecho
de las adversidades, mostrándonos siempre accesibles, con
disposición de ayudar y manifestando siempre el sentido de
equipo.
y compañerismo. Con BanBif, velando por los resultados, por la
optimización de recursos y por su imagen. Nos sentimos parte
del todo y apoyamos al resto del equipo, pues sabemos que el
éxito de uno es el éxito de todos.
9
RESEÑA
DE LA EMPRESA
ESTRUCTURA ACCIONARIA
Son accionistas de BanBif*:
NOMBRE
NACIONALIDAD
Britton S.A.
Landy S.A.
TOTAL
SUIZA
SUIZA
ACCIONES SUSCRITAS
Y PAGADAS
5’623,189
5’634 ,447
11’257,636
VALOR NOMINAL
S/.
30.00
30.00
NUEVOS SOLES
S/.
168’695,670
169’033,410
337’729,080
%
49.95%
50.05%
100,00
*Al 31 de diciembre de 2012
Accionista de Landy S.A.: GF Securities Company Ltd.
Accionista de Britton S.A.: GF Securities Company Ltd.
ACCIONES CON DERECHO A VOTO
TENENCIA
Menor al 1%
Entre el 1% y el 5%
Entre el 5% y el 10%
Mayor al 10%
TOTAL
NÚMERO DE ACCIONISTAS
2
2
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
100%
100%
BanBif no cuenta con acciones sin derecho a voto, acciones de inversión y acciones en cartera.
CLASIFICACIÓN DE RIESGO
Las empresas calificadoras de riesgo Class & Asociados S.A. y Pacific Credit Rating S.A. (PCR) han otorgado las siguientes
calificaciones a los valores en circulación:
CLASS & ASOCIADOS
30/09/2012
1era. Categoría
CLA-1
CLA-1
AAA
AA+
AA+
AA+
Acciones Comunes
Depósitos a Corto Plazo
Certificados de Depósitos Negociables Tercer Programa
Bonos Hipotecarios Segunda Emisión
Bonos de Arrendamiento Financiero Décima Emisión
Bonos de Arrendamiento Financiero Décima Primera Emisión
Primer Programa de Bonos de Arrendamiento FinancieroPrimera Emisión
Primer Programa de Bonos de Arrendamiento FinancieroSegunda Emision
Bonos Subordinados Cuarta Emisión
Bonos Subordinados Quinta Emisión
Primer Programa de Bonos Subordinados - Primera Emisión
Fortaleza Financiera
PCR
30/09/2012
PCN2
I
p1
pAAA
pAA+
pAA+
pAA+
pAA+
AA
AA
AA
A
pAA
pAA
pAA
A
(*) La calificación de fortaleza financiera asignada a BanBif por las empresas calificadoras Class & Asociados y Pacific Credit Rating es de acuerdo con los dictámenes
emitidos el 10 de setiembre y el 27 de diciembre de 2012, respectivamente, con información al 30 de junio y al 30 de setiembre de 2012 respectivamente.
10
11
RESEÑA
DE LA EMPRESA
DIRECTORIO
Los Directores de nuestra Institución son profesionales independientes, elegidos por su destacada trayectoria profesional y su
indiscutible solvencia moral. Los miembros del Directorio no mantienen relación de dependencia con los Accionistas; sin embargo,
cuatro de ellos se encuentran vinculados profesionalmente con otras empresas del grupo al cual pertenece BanBif. Asimismo, no
existe grado de vinculación por afinidad o por consanguinidad entre las personas que a continuación se nombran y los Accionistas
principales de la entidad emisora.
FRANCISCO
ROCHE NAVARRO
JUAN IGNACIO
DE LA VEGA JIMÉNEZ
SANDRO
FUENTES ACURIO
Presidente del Directorio
Vicepresidente del Directorio
Director
LEOPOLDO
SCHEELJE MARTIN
JUAN MANUEL
VENTAS BENÍTEZ
CARLOS ALBERTO
NEUHAUS TUDELA
Director
Director
Director
MARIO FERNANDO
MAGGI PACHECO
ISMAEL ALBERTO
BENAVIDES FERREYROS
Director
Director
12
ÓRGANOS ESPECIALIZADOS DEL DIRECTORIO
COMITÉ EJECUTIVO DE DIRECTORIO
Su función es pronunciarse sobre asuntos diversos por delegación del Directorio y respecto de operaciones de crédito. Está
conformado por los siguientes miembros:
Sandro Fuentes Acurio
Carlos Neuhaus Tudela
Juan Ignacio de la Vega Jiménez
Ismael Benavides Ferreyros
Presidente
Miembro 2
Miembro 3
Miembro 4
COMITÉ DE AUDITORÍA
Su función es supervisar la labor de Auditoría Interna. Está conformado por:
Leopoldo Scheelje Martin Francisco Roche Navarro Juan Manuel Ventas Benítez
Mario Maggi Pacheco
Presidente
Miembro 2
Miembro 3
Miembro 4
COMITÉ DE RIESGOS
Su función es tomar conocimiento, evaluar, aprobar las políticas y procedimientos de manera integral en la identificación y
administración de los diversos riesgos asumidos por el Banco, tales como riesgos de mercado, de liquidez, riesgo país, riesgo
crediticio y riesgo operativo.
Está conformado por los siguientes miembros:
Leopoldo Scheelje Martin
Juan Manuel Ventas Benítez
Carlos Neuhaus Tudela
Ismael Benavides Ferreyros
Presidente
Miembro 2
Miembro 3
Miembro 4
13
RESEÑA
DE LA EMPRESA
PLANA GERENCIAL
Juan Ignacio de la Vega Jiménez Vicepresidente y Gerente General
Javier Arroyo Rizo Patrón Subgerente General de Finanzas
Carlos Augusto Blanco Cáceres Subgerente General de Negocios hasta el 31.12.12
María del Rosario Gjurinovic de Amat Subgerente General de Riesgos
Juan Carlos Orrego Gonzales Subgerente General de Contraloría
Manuel Velarde Carpio Subgerente General de Innovación, Tecnología y Operaciones a partir del 01.03.12
Víctor Larrea Vilela Gerente de División de Asesoría Legal
Javier Camino Massa Gerente de División Banca Comercial
Luis Castro Echecopar Gerente de División de Banca Empresa
María Isabel Castro Silvestre Gerente de División de Marketing y Desarrollo de Productos
Juan Carlos Echeandia Chiappe Gerente de División de Productos para Personas – a partir del 16.04.12
Julio Flores Alva Gerente División de Seguridad
Glenn Fort Dasso Gerente de División de Banca Corporativa
Alberto Gago Márquez Gerente de División de Tarjetas de Crédito y Débito
Jose Luis Guinand Llosa Gerente de Banca Premium – a partir del 16.04.12
Ricardo Izaguirre Torres Gerente de Auditoría Interna
Hugo Palomino Forsberg Gerente de División de Leasing
Guillermo Quedas Lobatón Gerente de División de Riesgo Crediticio
Isabel Quevedo Ocampo Gerente de División de Negocios Internacionales
Pierre Ramírez Llanos Gerente de División de Recursos Humanos y Administración
Julio Ramos Chimpén Gerente de División de Contabilidad
Enrique Santa Gadea Ramírez Gerente de Control de Riesgos
Corina Tudela Chopitea Gerente de Relaciones Institucionales y Responsabilidad Social Empresarial
14
15
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17
02 LA ECONOMÍA PERUANA
EN EL 2012
PRODUCCIÓN
En el 2012 se observa una apreciación en el tipo de cambio,
el cuál paso de 2.696 soles por dólar en diciembre de 2011
a 2.55 soles por dólar en diciembre de 2012.
A diciembre de 2012 se observa que el Perú ha tenido un
crecimiento sostenido de su PBI en 6.3%, con ello lleva
acumulando 14 años de crecimiento continuo.
SECTOR EXTERNO
A diciembre de año 2012, el Perú registro un superávit
comercial de US$ 4,527 millones. Las exportaciones totales
disminuyeron a diciembre de 2012 en un 1.36% con respecto
al año 2011, totalizando US$ 45,639 millones.
Este alto crecimiento a diciembre de 2012 se debe
principalmente al dinamismo de la demanda interna la cual
creció 7.4%. Así también se observa que el PBI no primario
contribuyó con 6.0 puntos porcentuales destacando los
sectores de construcción (15.2%), financieros y seguros
(10.4%), restaurantes y hoteles (8.9%), transporte y
comunicaciones (8.1%) y otros servicios prestados a
empresas (7.6%).
A diciembre la disminución de las exportaciones peruanas
estuvo influenciada por las menores exportaciones de
productos tradicionales (-4.4%), reflejando menores ventas
al exterior de productos mineros y agrícolas, atenuadas por
el mayor valor de los envíos de productos no tradicionales
(9.1%).
POLÍTICA MONETARIA Y FISCAL
Durante el último semestre de 2012, el Banco Central de
Reserva del Perú mantuvo su tasa de referencia en 4.25
por ciento, ello debido al escenario de la crisis europea y
unas menores perspectivas de crecimiento de la economía
global. Así también el BCRP ha mantenido la tasa de encaje
marginal. Ante la elevada incertidumbre, la posición de la
política monetaria ha presentado un carácter preventivo y es
consistente con la convergencia de la inflación al nivel meta
en el 2012.
Las importaciones fueron a diciembre de 2012 de US$ 41,113
millones en el año, mayor en un 11.2% a las registradas
en diciembre del año 2011. Este aumento se explica
principalmente por las mayores importaciones de bienes de
capital, los cuales pasaron de US$ 11,665 millones a US$
13,356.
MERCADO DE CAPITALES
La tasa activa en moneda nacional (TAMN) pasó de 19.11%
en diciembre del año 2011 a 19.06% en diciembre de 2012.
Asimismo, la tasa pasiva en moneda nacional (TIPMN) tuvo un
incremento de 2.43% a 2.63% en el similar periodo.
En el Perú, al mes de diciembre de 2012, el mercado de
valores peruano mostró un comportamiento positivo. El
Índice General de la Bolsa de Valores de Lima, registró una
rentabilidad positiva acumulada de 5.94%
INFLACIÓN Y TIPO DE CAMBIO
Al 31 de diciembre de 2012, el patrimonio global administrado
por los 64 fondos mutuos operativos ascendió a US$ 7,056
millones, 39.14% mayor respecto de diciembre de 2011.
Durante el 2012, se observa una disminución de la inflación,
pasando de 3.74% en el 2011, a 2.66% en el 2012 (inflación
dentro de la meta de 2.0% +/-1%establecido por el BCRP).
Esta disminución se debió principalmente a la reversión de
los choques de oferta que habían afectado a los productos
agrícolas del mercado interno. Tal como se había previsto la
reversión de estos choques permite que la inflación retorne
al rango meta.
EL SECTOR BANCARIO DEL PERÚ
Durante el año 2012 el sistema estuvo beneficiado por el
óptimo desarrollo de la economía del país. Se registraron
crecimientos importantes en las colocaciones y depósitos del
18
sistema. A diciembre de 2012 las colocaciones brutas alcanzaron la cifra de US$ 52,657 millones, registrando un importante
crecimiento de 19.7%. Por otro lado, los depósitos totalizaron US$ 54,637 millones, teniendo un crecimiento de 17.7%.
Las utilidades del sistema bancario al cierre de 2011 alcanzaron US$ 1,810 millones, registrando un crecimiento del 13.22%
con respecto al año anterior, crecimiento sustentado en el incremento de las colocaciones y el aumento de los ingresos por
comisiones.
Por último es importante destacar el comportamiento de los ratios financieros del sistema bancario durante el 2012, el ratio de
morosidad es de 1.75%, el ratio de provisiones de cartera atrasada, disminuyó pasando de 251.4% a 223.56% a diciembre de
2012. Por otro lado, la liquidez en moneda nacional mostró un aumento, pasando de 39.23% a 46.29% a diciembre de 2012.
La liquidez en moneda extranjera presento también un incremento, pasando de 45.02% a 46.24% en el mismo periodo. Por
último los indicadores de rentabilidad ROE y ROA, mostraron un comportamiento positivo durante el 2011, registrando un nivel
de 22.40% y 2.18% respectivamente.
19
20
21
03 EVOLUCIÓN
DEL NEGOCIO
CON NUESTRA NUEVA IDENTIDAD DE MARCA, BANBIF, EMPEZAMOS EL 2012 CON LA PROMESA DE SER
ALIADOS DE NUESTROS CLIENTES Y HACERLES LA VIDA MÁS SENCILLA, PORQUE JUNTOS ES MÁS FÁCIL.
A LO LARGO DEL AÑO, BANBIF REGISTRÓ EXCELENTES RESULTADOS, TANTO EN GESTIÓN COMERCIAL COMO EN
LA CONSTRUCCIÓN DE NUESTRO POSICIONAMIENTO Y RECORDACIÓN DE MARCA. ASIMISMO CONTINUAMOS
CON EL PLAN DE EXPANSIÓN DE NUESTRA RED DE OFICINAS EN LIMA EN: HIGUERETA, CENTRO AÉREO
COMERCIAL, VILLA EL SALVADOR Y LURÍN; EN PROVINCIAS EN: AREQUIPA (CENTRO), HUANCAYO (EL TAMBO),
IQUITOS, TRUJILLO (LARCO) Y PUCALLPA, ASÍ COMO DENTRO DE LAS TIENDAS MAKRO EN: TRUJILLO Y EN
EL CENTRO COMERCIAL PLAZA NORTE, CON LO CUAL FINALIZAMOS EL AÑO CON 76 OFICINAS BANCARIAS A
NIVEL NACIONAL Y CON LA PROYECCIÓN DE SEGUIR CRECIENDO EN EL 2013.
CALIDAD
de contacto con nuestros clientes sean estos presenciales o
virtuales a fin de garantizar un servicio excepcional y verificar
la satisfacción de nuestros clientes.
Como parte de nuestros objetivos y en el marco de nuestra
Visión y Misión, hemos seguido enfocando nuestros esfuerzos
por brindar a nuestros clientes el mejor servicio de la banca,
muestra de ello es el habernos mantenido entre los tres bancos
con la mejor calidad de servicio según los resultados de los
tres estudios de Evaluación del Servicio en Agencias Bancarias
Multicliente de IPSOS Apoyo, en los que BanBif ha participado
durante el 2012.
Un aspecto importante en el que también nos hemos enfocado
durante este año es la agilidad de nuestros procesos, por lo
que hemos iniciado un ambicioso proyecto con el objetivo
de lograr procesos más ágiles y sencillos, que impacten de
manera positiva en nuestros clientes, reduciendo el tiempo de
respuesta y facilitando su trámite, lo que sin duda contribuye
a que nuestros clientes vivan una experiencia de servicio
excepcional.
El importante incremento del número de oficinas y de
colaboradores que tienen la responsabilidad de atender
directamente a nuestros clientes, ha sido motivo fundamental
para ejecutar un intenso plan de capacitaciones a través de
una serie de talleres e iniciativas de comunicación con el
objetivo de interiorizar y reforzar nuestros valores y nuestra
propuesta de valor en lo que a calidad de servicio se refiere.
Asimismo, como parte de nuestro Plan de Calidad,
continuamos evaluando el servicio brindado entre áreas y
equipos internos, a fin de mejorar los estándares de servicio
y compartir conocimiento a través de buenas prácticas de
atención en donde los principales beneficiados son nuestros
clientes.
Estos esfuerzos también han sido dirigidos a los colaboradores
que atienden a nuestros clientes empresariales y corporativos
a fin de mantener un nivel de servicio que supere las
expectativas en cada uno de nuestros segmentos de clientes.
A la vista de los grandes retos que nos esperan, mantenemos
la confianza en que el objetivo de brindar un servicio
excepcional a nuestros clientes seguirá guiando todos
nuestros esfuerzos para dar lo mejor de nosotros en cada
momento de contacto que tendremos con ellos.
Paralelamente a estas actividades, nos hemos mantenido
vigilantes a través del monitoreo de cada uno de los puntos
22
CANALES ELECTRÓNICOS
logrando cerrar el año con US$ 82 millones y superando el
presupuesto establecido en el año. En Depósitos a Plazo,
culminamos el año con un saldo de US$ 220 millones. En
cuanto al número de aperturas, en cuentas de Ahorro se
logró un crecimiento considerable de 72%, alcanzando abrir
35,226 cuentas. El crecimiento en CTS fue de 50% y el de
Depósitos a plazo de 23% con respecto al 2011.
A nivel de canales electrónicos contamos con 85 cajeros
automáticos propios, saldomáticos en cada una de nuestras
oficinas, manejamos también una alianza con Global Net que
permite a nuestros clientes acceder a una red de más de
2,000 cajeros automáticos para realizar consultas y retiros, y
el año pasado hemos sumado a este convenio la posibilidad
de realizar retiros por monederos. Finalmente, tenemos
el servicio de Banca por Internet y Banca móvil (servicio
para smartphones) con los cuales nuestros clientes pueden
realizar consultas y operaciones en cualquier momento y
desde cualquier lugar.
Sobre el Programa sueldo, se lograron los objetivos de
captación de nuevos clientes y la consolidación de una oferta
atractiva de acuerdo a la demanda del mercado. En número
de aperturas de cuentas crecimos en 102% y en cuanto al
número de clientes, superamos el presupuesto del año en
124%; terminando con 43,788 clientes Sueldo.
PRODUCTOS PARA PERSONAS
En Productos para Personas, el 2012 fue un año de continuo
crecimiento enfocado en ganar una mayor participación de
mercado, tener una mayor presencia en los productos de
banca personas, fortalecer la vinculación de nuestros clientes
mediante una oferta de valor integrada y la creación de
banca seguros para comercialización de productos nuevos y
atractivos en busca de ampliar el portafolio de productos para
este segmento.
En colocaciones crecimos a buen ritmo, en Préstamo de
libre disponibilidad, la producción promedio mensual se
incrementó en 61%, pasando a desembolsar US$ 1.2 millones
al mes, logrando culminar el año con un volumen de negocio
de US$ 22.6 millones.
En Préstamo Vehicular, continuamos con la estrategia de
colocación de los créditos vehiculares enfocado en alianzas
estratégicas con los principales concesionarios del medio. A
su vez, fue la primera vez que el Banco tuvo presencia en el
evento más importante del negocio automotriz, el Motorshow
2012. Nuestra participación en este evento nos llevó a colocar
cifras nunca antes vistas en este producto, logrando superar
En captaciones, tuvimos un crecimiento mayor al promedio
del mercado, logrando incrementar nuestro volumen en 18%
con respecto al 2011. En ahorros, logramos un crecimiento
de 17%, cerrando el año con un saldo de US$ 197 millones.
En CTS, también se logró un incremento sustancial de 29%,
23
EVOLUCIÓN
DEL NEGOCIO
satisfactoriamente los objetivos propuestos. Gracias a nuestra participación logramos colocar US$ 4 millones, superando el
objetivo trazado en 105%. En cuanto a resultados del producto a lo largo del año, la producción promedio mensual se incrementó
en 163%, pasando a desembolsar US$ 516 mil al mes, culminando el año con un volumen de negocio de US$ 5.8 millones.
Con respecto a Banca Seguros, en abril del 2012 dimos inicio a la comercialización de seguros mediante el ofrecimiento de 4
productos nuevos: Seguro de Tarjeta de Crédito y Débito, Seguro Oncológico, Seguro de Desempleo y Soat. Logrando vender
5,923 seguros en 9 meses de implementada la plataforma.
Nuestro reto está en seguir consolidándonos en el mercado como una alternativa atractiva y fortalecer la relación con nuestros
clientes mediante procesos y políticas mucho más accesibles que nos lleven a dar respuestas inmediatas y tener una relación
mucho más cercana con el cliente.
CRÉDITOS POR CONVENIO
Respecto a créditos por convenio, en el año 2012 desarrollamos una nueva estrategia comercial en línea con la creación de la
División de Productos para Personas, sentando las bases para activar cambios en el producto, de este modo nuestra cartera
experimentó un crecimiento significativo, alcanzando el 76% de variación en el volumen de negocios, dentro del segmento
definido en el Planeamiento Estratégico del Banco. Conseguimos afianzar nuestra ventaja competitiva, ofreciendo el producto
sobre la base de la agilidad de nuestros procesos, respondiendo de manera rápida y efectiva a las necesidades de nuestros
clientes.
Contamos con más de 700 acuerdos marco, suscritos y activos, que son la prueba de la aceptación del producto en el mercado.
Créditos por Convenio sigue comprometido con un modelo de gestión de 360 grados respecto de nuestro cliente interno y de
gestión integral de mutuo beneficio, respecto de nuestros clientes externos.
24
VENTAS MULTIPRODUCTO
superiores a los US$ 8.5 millones. En cuanto a Préstamos de
Libre Disponibilidad, se colocaron más de US$ 1.1 millones,
mientras que en Créditos por Convenios se desembolsaron
más de US$ 5.5 millones.
Ventas Multiproducto se implementa con éxito en abril 2012,
con la finalidad de dotar a BanBif de un mayor dinamismo en la
comercialización de Productos para Personas, a través de una
oferta atractiva y una excelente actitud de servicio al cliente.
Finalmente, para el año 2013, Ventas MultiProducto tiene un
plan de descentralización que contempla la implementación de
equipos de Venta MultiProducto en más ciudades de provincia,
la ampliación tanto del número de Dealers (empresas de
Venta Externa), coberturas y abanico de productos, así como
la puesta en marcha de un nuevo equipo de Venta de Créditos
MIVIVIENDA e Hipotecarios a nivel nacional.
Inicia sus actividades en Lima, pero dado su rápido crecimiento
y resultados hace que se descentralice pronto a las ciudades
de Trujillo y Arequipa.
A la fecha, Ventas MultiProducto comercializa: Tarjetas de
Crédito Bancarias, Tarjetas de Crédito Makro, Préstamos de
Libre Disponibilidad y Créditos por Convenio.
CRÉDITO HIPOTECARIO
Al 31 de diciembre 2012, estaba compuesta por 05 equipos de
Venta MultiProducto distribuidos en San Borja, Colonial, Trujillo
y Arequipa. Tiene además equipos de “Venta de Piso” en las 9
Tiendas Makro a nivel nacional. También administra Dealers
(empresas de Venta Externa), los mismos que operan en las
ciudades más importantes a nivel nacional (Lima, Chiclayo,
Piura, Trujillo y Arequipa).
En el 2012 mantuvimos el quinto lugar en el ranking de
créditos hipotecarios del sistema financiero nacional con una
participación de mercado del 3.5% y un stock de colocaciones
de S/. 829 millones, lo que significó un incremento del
23% respecto al año anterior. Durante dicho periodo,
BanBif desembolsó más de 1,400 créditos hipotecarios,
de los cuales el 60% correspondió a desembolsos para la
adquisición de unidades inmobiliarias en proyectos de
edificios multifamiliares financiados por BanBif.
Durante el 2012, solo en Ventas MultriProducto, se colocaron
más de 5 millones de Tarjetas de Crédito con líneas autorizadas
25
EVOLUCIÓN
DEL NEGOCIO
El 2012 también significó un año de consolidación en el
otorgamiento de créditos hipotecarios bajo la modalidad
MIVIVIENDA, habiendo desembolsado más de S/. 50 millones
en 434 créditos, continuando con el planeamiento estratégico
del Banco para los años 2012 – 2014 y consolidando nuestra
presencia en el nivel socioeconómico B y C pasando de 1.7%
de participación de mercado a diciembre de 2011 a 7.1% a
diciembre de 2012.
alcanzaron los US$ 6,3 millones. Estos aumentos apuntalaron
las utilidades del producto.
TARJETA DE CRÉDITO
A finales de 2012, BanBif fue reconocido con el premio Luis
Hochschild por los organizadores del CADE 2012, por la
implementación de la Tarjeta de Crédito Visa Q’eswachaka.
Este reconocimiento se recibió en la categoría Promoción
del Arte y la Cultura Peruana por el aporte empresarial al
desarrollo de la cultura del país, en este caso por financiar la
conservación del Puente Q’eswachaka en el Cusco.
Otra acción importante fue la emisión de Tarjetas de Crédito al
estándar EMV (CHIP) así como los ajustes de los parámetros
del monitoreo preventivo 24/7 de la transaccionalidad de
compras, nos permitieron disminuir en un 32% la siniestralidad
de Fraudes de Tarjetas de Crédito.
El año 2012 ha sido el año de mayor expansión histórica del
producto. Con un importante crecimiento de cartera del 54%,
casi tres veces más que el mercado. Nos encaminamos a
consolidar un modelo de crecimiento planteado hace 4 años,
que nos permita un desarrollo sostenido, mediante el cual las
Tarjetas de Crédito alcancen en el mediano plazo el 10% de las
colocaciones totales del Banco. La cartera de deuda Tarjetas al
cierre de diciembre 2012, superó los US$ 52 millones, lo cual
representa 3,4% de la Cartera de Créditos directos del Banco.
El 2013 presenta un mercado mucho más regulado,
competitivo, pero también con mucho espacio para crecer
dada la intención de entrar en nuevos segmentos y perfiles
de clientes. Tenemos el compromiso y el reto de mantener
nuestros niveles de servicio con las nuevas dimensiones de la
Cartera, lo cual nos lleva a constantemente revisar, repensar,
automatizar, cambiar o mejorar procesos establecidos.
Al ritmo del crecimiento de las colocaciones, otros indicadores
también muestran incrementos importantes, tales como los
ingresos financieros que crecieron en un 56% sobrepasando
los US$ 8,8 millones, así como los Ingresos por comisiones que
EVOLUCIÓN DE TARJETA DE CRÉDITO
(millones de dólares)
60
50
40
30
20
10
52.3
34.0
19.8
2009
24.1
2010
2011
2012
CRECIMIENTO ANUAL DE TARJETA DE CRÉDITO (%)
80
60
40
20
0
-20
26
41
23
8
2009
54
34
23
2010
2011
2012
BanBif
SF
22 23
PRODUCTOS PARA EMPRESAS
Debido al crecimiento sostenido a través de los años en los
principales productos empresariales en BanBif, para el 2012
ha sido necesaria una nueva estructura que soporte este
crecimiento creándose la División de Productos para Empresas.
Como resultados más resaltantes en el desempeño de
los productos directos, en el 2012 se puede mencionar el
crecimiento anual de 21% en la cartera de Leasing y un 33%
en el número de operaciones de Leasing activas, además de
un crecimiento del 60% en la cartera de Factoring Electrónico,
cuadriplicando el número de clientes activos para este producto.
Esta nueva División tiene como objetivo generar una oferta
integral de productos a los clientes en función a los segmentos
y a las necesidades puntuales de cada sector, sin descuidar
los atributos principales que caracterizan a BanBif que son el
servicio y la gestión personalizada.
En cuanto a los productos indirectos, sin lugar a dudas, la
evolución de las Cartas Fianzas fue el logro más importante
alcanzando un crecimiento de 36% en el 2012.
Para el 2013 nos espera un desarrollo comercial más intensivo
en los productos Express y Emprendedores para que en conjunto
obtengan un peso importante en la distribución de las carteras
de crédito de BanBif. Por el lado Express, desarrollando nuevos
productos que se incluyan en la oferta integral a los clientes y
nos permitan seguir diferenciándonos en el mercado a través
de la agilidad, competitividad y adecuación a las necesidades
de nuestros clientes. Por el lado Emprendedor, teniendo una
oferta más extensiva a nivel nacional a través de herramientas
innovadoras que nos permitan mejorar la bancarización de las
pequeñas empresas otorgando financiamientos a condiciones
atractivas.
Gracias a esta nueva estructura, en el 2012 se consolidó la
segmentación de productos en función a las necesidades de
nuestros clientes, obteniéndose los productos convencionales
orientados a clientes con los que mantenemos una relación
comercial de varios años. Están también los productos
express, orientados principalmente a los clientes nuevos o que
tienen un historial crediticio de poca antigüedad, y por último
los productos emprendedores orientados a clientes con una
reciente bancarización o incluso para clientes no bancarizados
a través de herramientas innovadoras únicas en el mercado
financiero peruano.
27
EVOLUCIÓN
DEL NEGOCIO
SERVICIOS PARA EMPRESAS
de Comercio Exterior - CLACE 2012, un miembro del equipo de
comercio exterior, logró una Certificación como “Especialista en
comercio exterior” por la Federación Internacional de Bancos
Americanos – FIBA y la Universidad de La Florida. Asimismo,
se obtuvo el Premio al Mejor Desempeño y calidad de servicio
por el Factors Chain International – FCI, la cadena de Factoring
Internacional más importante que agrupa a más de 260 miembros
de 60 países. Ambos reconocimientos se encuentran en línea con
la preocupación del banco de brindar un servicio de calidad a sus
clientes.
En Pago a Proveedores hemos tenido un crecimiento del 66.8% en
el número de clientes respecto al stock de clientes del año anterior
(Nro. de clientes activos a Dic-12: 412). En cuanto al volumen de
Pago a Proveedores, hemos crecido en un 53.9% alcanzando un
volumen acumulado anual de US$ 674.6MM (Volumen acumulado
anual a Dic-11: US$ 438.3MM).
En Pago de Haberes hemos tenido un crecimiento del 76.5% en el
número de clientes respecto al stock de clientes del año anterior
(Nro. de clientes activos a Dic-12: 990). Respecto al volumen de
Pago de Haberes, hemos crecido en un 65.2% alcanzando un
volumen acumulado anual de US$193.9 MM (Volumen acumulado
anual a Dic-11: US$ 117.3 MM).
Factoring Internacional, es uno de los productos que ha tenido un
fuerte crecimiento dentro del banco. En relación al año anterior,
se logró un impresionante crecimiento de 212%, pasando de US$
7.6 millones a US$ 23.7 millones, consolidando de esta forma su
presencia en el sistema financiero.
En Recaudación hemos tenido un crecimiento del 29.8% en el
número de clientes respecto al stock de clientes del año anterior
(Nro. de clientes activos a Dic-12: 157). En cuanto al volumen de
Recaudación, hemos crecido en un 55.4% alcanzando un volumen
acumulado anual de US$ 201.2MM (Volumen acumulado anual a
Dic-11: US$ 129.5MM).
NEGOCIOS INTERNACIONALES
Durante el 2012 el comercio exterior del Perú ha tenido un buen
desempeño, tanto por el lado de las exportaciones, que ascendió
cerca de los US$45,000 millones, como en importaciones donde
se superó los US$41,000 millones.
Siguiendo esta tendencia, BanBif creció en las operaciones de
comercio exterior en 17%, alcanzando un volumen de operaciones
de US$ 1,729 millones que incluyen financiamientos de comercio
exterior, servicios, contingentes y cartas fianza.
Los ingresos por comisiones de contingentes, servicios de
comercio exterior y cartas fianza generados alcanzaron los US$
16 millones, un 33% mayor al obtenido en el año 2011.
Respecto a la participación de mercado, BanBif obtuvo el 5%
de cuota de mercado en financiamientos de comercio exterior,
mientras que en contingentes y servicios pasamos a 6%,
ocupando en cada uno de los rubros la quinta y sexta posición
respectivamente.
En el mes de junio, BanBif obtuvo dos reconocimientos
internacionales importantes. Durante el Congreso Latinoamericano
28
Asimismo, el apoyo a la actividad exportadora de la pequeña y mediana empresa sigue siendo uno de los objetivos estratégicos del banco.
Durante el 2012 BanBif financió 729 operaciones de exportaciones por US$59 millones con seguro de crédito Sepymex – seguro preembarque que es un facilitador del acceso al crédito para las pymes, creciendo en 31% y 40% respectivamente, frente al año anterior.
En la misma línea, Comex Express – una gama de Productos Express dirigido al segmento objetivo de pequeñas y medianas
empresas – ha tenido un significativo crecimiento respecto al año anterior. El volumen de negocios generados durante el 2012
creció en 176%, pasando de US$4.2 a US$11.7 millones.
La participación de capitales extranjeros en el Perú continuó consolidándose durante el 2012, principalmente en infraestructura y
construcción. Esto dio como resultado un fuerte crecimiento de 59% en el servicio de emisión de cartas fianza contra-garantizadas
por standby de bancos corresponsales, pasando de US$ 23.6 millones en el 2011 a US$ 37.6 millones en el 2012.
En noviembre se llevó a cabo en Lima la Asamblea Anual de la Federación Latinoamericana de Bancos – FELABAN. Durante
este evento BanBif tuvo numerosas reuniones con entidades multilaterales e importantes bancos internacionales y de la región,
lográndose valiosos acuerdos de negocios e incremento y nuevas líneas de comercio exterior.
Con respecto a las líneas de crédito de bancos internacionales y multilaterales, éstas alcanzaron US$ 910 millones, 31% más
que en el 2011. Estos son recursos que nos permiten en primer lugar, contar con una fuente de fondeo adicional para asegurar el
crecimiento de las colocaciones del Banco tanto de comercio exterior como de mediano plazo y en segundo lugar, calzar el balance
del Banco disminuyendo el riesgo de descalce entre activos y pasivos. Es importante mencionar que el 55% de este monto se trata
de facilidades crediticias mediano y largo plazo, que durante el 2012 se incrementaron en 62%, destacando Banco Interamericano
de Desarrollo – BID (US$ 20 millones), Proparco (US$ 35 millones) y FMO de Holanda (US$ 35 millones).
29
EVOLUCIÓN
DEL NEGOCIO
Evolución del Volumen de Negocios Internacionales
(en millones de dólares)
1,800,000,000
1,729
1,600,000,000
1,475
1,400,000,000
1,200,000,000
400,000,000
2011
761
800,000,000
600,000,000
2010
975
932
1,000,000,000
420
367
506
541
2012
188 208 257
200,000,000
0
Contingentes
Directos
Servicios
TOTAL
Líneas de Crédito con Bancos Corresponsales
(en millones de dólares)
2009
380
49
Líneas de corto plazo
Líneas de mediano plazo
2010
446
101
2011
496
201
Montos en Millones US$
586
600
500
400
496
446
380
324
300
201
200
100
49
101
0
2009
2010
2011
30
2012
2012
586
324
TESORERÍA
el Primer Programa de Bonos de Arrendamiento Financiero
hasta por un monto de US$ 100 millones.
El año 2012 consolidó a la Tesorería como una de las
principales áreas de BanBif. Se caracteriza por tener un claro
enfoque hacia los clientes, se ofrece atención personalizada,
excelente tipo de cambio y una atención ágil y eficiente, que
es reconocida por los clientes como la característica más
importante.
Al 31 de diciembre hay US$ 4 millones de la Décima Emisión
de Bonos de Arrendamiento Financiero del BanBif, US$
47.5 millones de la Décima Primera misión de Bonos de
Arrendamiento Financiero del BanBif en circulación, US$ 4.5
millones de la Segunda Emisión de Bonos Hipotecarios, S/. 45
millones de la Cuarta Emisión de Bonos Subordinados, US$ 2.2
millones de la Quinta Emisión de Bonos Subordinados y S/. 30
millones del Primer Programa de Bonos Subordinados.
Durante todo el año 2012, la Tesorería aplicó la estrategia de
ampliación y diversificación de las fuentes de fondeo, reducir
los gastos financieros, incrementar el plazo de los pasivos,
reducir el riesgo de liquidez del banco. Esta estrategia dio
buenos resultados, logrando reducir los distintos riesgos y
generando mayores fuentes de fondeo para el banco.
Las clasificadoras de riesgo Pacific Credit Rating y Class &
Asociados otorgaron a BanBif la Clasificación de Fortaleza
Financiera “A”, producto de la favorable evolución de los
indicadores financieros, el crecimiento y consolidación de sus
negocios, su conservadora política crediticia, su adecuada
estrategia de fondeo y el sólido respaldo que brinda pertenecer
a un importante grupo empresarial español, el Grupo IF.
En lo que respecta a la estructuración y colocación
de emisiones propias, se obtuvo la aprobación de la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y de la SMV para
31
EVOLUCIÓN
DEL NEGOCIO
RECURSOS HUMANOS
Continuamos optimizando nuestra propuesta de
valor para los colaboradores
A continuación detallamos algunos de los programas
desarrollados como parte de esta estrategia:
Durante el 2012 consolidamos la implementación de nuestra
estrategia de compensación total y nos enfocamos en 5 grandes
campos de acción: compensaciones, beneficios, balance
entre vida personal y laboral, reconocimiento y desarrollo/
oportunidades de carrera, con el objetivo de asegurar el
bienestar de nuestros colaboradores y sus familias, contribuir
a su crecimiento y reafirmar su alineamiento y compromiso
con el Banco.
Respondiendo al proceso de expansión y como una manera
más de fortalecer la identificación con el banco, se creó
esta nueva fuente de reclutamiento, que da la oportunidad
a nuestros colaboradores de referir CVs de profesionales
destacados como ellos y con potencial de ser colaboradores
BanBif.
Mis referidos
Cabe señalar que además, los colaboradores tienen la
posibilidad de ganar premios si su referido es contratado por
el Banco.
Este trabajo y el compromiso permanente de nuestro equipo
han sido fundamentales para obtener nuestro mayor logro
a la fecha, ocupar el 4to. lugar en el ranking de las mejores
empresas para trabajar en el Perú 2012, en la categoría de
empresas con más de 1,000 colaboradores.
Trainee
Busca reclutar jóvenes talentos, para formar un grupo de
potenciales ejecutivos, que luego puedan asumir posiciones
claves en nuestra organización.
Cabe señalar que en total fueron 175 las empresas que
participaron en esta selección, 17% de las cuales pertenecen
al sector financiero y que este reconocimiento nos pone en una
inmejorable posición para acceder al ranking de las mejores
empresas para trabajar en Latinoamérica 2013.
Actualmente contamos ya con una primera promoción de 5
trainees, quienes han realizado un programa de entrenamiento
y pasantías en diferentes áreas, para adquirir la experiencia
necesaria y conocer el negocio en detalle.
32
Mi primera experiencia
•
Este programa nació en enero del 2012 con la finalidad de
brindar una oportunidad de aprendizaje a los familiares directos
(hijos, hermanos) de nuestros colaboradores, dándoles la
oportunidad de realizar sus prácticas profesionales en nuestro
banco. De esta manera se continúa incorporando a la familia
de los miembros de nuestro equipo en las actividades del
Banco y se genera un mayor vínculo emocional con el mismo.
•
Infusión
•
Programa diseñado especialmente para nuestros antiguos
colaboradores, orientado a rencontrarnos con nuestros valores
y conocer en detalle la oferta de valor que ofrecemos a los
colaboradores.
Talleres de Beneficios y Compensaciones
Desarrollados para compartir con todos nuestros colaboradores
información detallada sobre los beneficios que les ofrece el
banco y los recursos que ellos supone, así como una didáctica
explicación sobre la equidad interna y externa conseguida a
través de la participación en encuestas salariales, la estructura
salarial del Banco y los rangos definidos en base a la función,
complejidad y criticidad de cada posición.
Propiciamos una mayor comunicación a nivel interno
Para mantener a nuestros colaboradores informados de todo
aquello que acontece en nuestra organización, lanzamos
nuevos mecanismos de comunicación:
•
•
En contacto: programa de retroalimentación orientado
a promover una mayor cercanía entre líderes y
colaboradores a fin de incrementar el nivel de confianza
a través de cafés informales con un Gerente, donde se
comparte información sobre la marcha del negocio y se
reciben sugerencias del equipo invitado, sobre cualquier
tema.
Noticias en la Intranet: Site con información sobre los
más recientes eventos, reconocimientos, actividades, etc,
realizados en el Banco.
Aplicativo para envío de SMS: para el envío de información
a todos los colaboradores que cuentan con un celular de
uso administrativo otorgado por el Banco.
Carteleras internas: ubicadas en los diferentes pisos de la
Oficina Principal y en nuestras oficinas a nivel nacional.
Boletín electrónico semanal: el mismo que integra
información diversa como los nuevos ingresos,
promociones, ascensos, actividades, eventos, novedades
de IXTI, etc.
Reconocimiento
Este es un elemento primordial de nuestra estrategia de
compensación total que además nos permite ampliar los
33
EVOLUCIÓN
DEL NEGOCIO
en el día a día y sus actitudes sobresalientes. Este
contiene una serie de elementos de escritorio con el logo
del banco y vales de consumo en diferentes locales de
entretenimiento.
niveles de satisfacción y retención de los colaboradores, así
como de rentabilidad y productividad del banco.
Por ello, durante el 2012 actualizamos nuestra matriz de
reconocimiento organizacional que nos permitió inventariar los
programas con los que contamos, estando entre los principales:
•
•
•
•
Este es un programa que viene a complementar la oferta
de reconocimiento con la que contamos, y que nos permite
además estandarizar el mismo.
Por años de servicio: En el 2012, en el marco de nuestro
vigésimo primero aniversario institucional, reconocimos a
un total de 51 colaboradores que cumplieron 10, 15 y 20
años formando parte de nuestro equipo.
Concurso de Oficinas: Competencia semestral entre
oficinas de nuestra Banca Comercial desarrollada para
promover el incremento neto de nuestra cartera de
clientes, referido tanto a la incorporación de nuevos
clientes como a la retención de los actuales. El ganador
del primer semestre fue el equipo de la Oficina Colonial
que compartió en noviembre un viaje a la Riviera Maya
en México.
“Alma BanBif”: Nuestro Ganador anual 2011, Roberto
Balbuena (Gerente de la Oficina Salaverry) viajó a realizar
una pasantía al Banco Exterior de Venezuela y luego
disfrutó de un paquete turístico en la isla Margarita.
Set de reconocimiento: Es una herramienta que permite a
los líderes distinguir a sus colaboradores por sus aportes
FELICES DE CUMPLIR CONTIGO
Tan importante como cumplir con las retribuciones económicas
que corresponden a nuestro equipo, es agradecer por su
contribución y comunicar éstas de manera apropiada. Por
ello desarrollamos este concepto para comunicar a nuestros
colaboradores el pago de las utilidades del año 2011.
INTERÉS POR TI
Es nuestro programa de beneficios flexibles, implementado
para establecer planes que se ajusten en forma más precisa
a las expectativas y necesidades de nuestros colaboradores.
En el 2012 este programa continuó mejorando la variedad de
productos y servicios que ofrece, así mismo hizo más integral
su propuesta, para contribuir con el bienestar, vitalidad y
balance entre salud mental y física de los miembros de nuestro
equipo.
34
Como parte de este enfoque, en febrero se lanzó el concurso
fitness, con el objetivo de estimular un estilo de vida más
saludable en los colaboradores. Este incluyó asesoría y
seguimiento a todos los equipos participantes.
Place to Work” (GPTW) para identificar nuestras fortalezas y
oportunidades de mejora.
Asimismo, con el apoyo de GPTW, se desarrollo un Taller de Planes
de Acción con los líderes de las áreas que presentaban mayores
oportunidades de mejora a fin de prepararlos en el uso de una
metodología que les permita establecer y monitorear acciones
concretas orientadas a optimizar el clima laboral de sus áreas.
Asimismo se realizaron ferias de salud y belleza, en fechas
especiales como el día de la mujer y el día de la madre, y se
volvió a realizar un chequeo médico preventivo en nuestras
mismas instalaciones y de manera descentralizada, a
nivel nacional, para darles mayores facilidades a nuestros
colaboradores.
Por otro lado, realizamos un análisis de nuestros resultados y
desarrollamos a nivel organizacional un plan de acción para
continuar optimizando nuestro clima laboral.
Por otro lado, dada la gran acogida, continuamos con la
cuponera de descuentos pero ampliamos la oferta de
establecimientos y promociones para llegar a todos nuestros
públicos internos, subvencionando siempre parcialmente los
mismos.
JUNTOS ES MÁS FÁCIL CELEBRAR
Nosotros celebramos de la única manera que creemos posible:
en equipo, dado que es gracias al aporte y compromiso de todos
que conseguimos los éxitos. En este contexto, fomentamos
el sentido de equipo y de pertenencia al Banco, a través de
la celebración de actos simbólicos y ritos institucionales
Asimismo, la integración y camaradería, por ello llevamos a
cabo una serie de actividades de cohesión institucional como
por ejemplo la celebración de nuestro aniversario.
PLAN DE CAPACITACIÓN 2012
Nuestro Banco cuenta con un plan anual de capacitación que
integra todos los programas de capacitación que se dictarán
a lo largo del año en el Banco, incluyendo los objetivos
de cada uno, el público objetivo al que están dirigidos, la
modalidad, el contenido y los datos generales del mismo
(fecha propuesta, duración, lugar, etc).
Este año además nuestros colaboradores disfrutaron por
segundo año consecutivo de celebraciones por el día de la
Madre y el día del Padre, con los shows de Fabiola Arteaga y
Fernando Armas respectivamente.
Este es establecido en base a las necesidades de capacitación
detectadas en toda la organización, las prioridades
establecidas de acuerdo a los imperativos del negocio y los
recursos con los que contamos.
También realizamos el campeonato deportivo, estrellas de la
cancha, que le dio la oportunidad a más de 20 equipos de fulbito
la posibilidad de demostrar su talento en la cancha de Pentagol.
Finalmente, volvimos a integrar en un mismo evento nuestra
noche de estrellas “Talento BanBif” y nuestra Fiesta de Fin de
Año, lo cual nos permitió contar con la participación del 90% de
nuestros colaboradores, incluyendo provincias.
Nuestro Banco mantiene su compromiso de capacitación
constante con miras al desarrollo personal y profesional de
sus miembros, que sumaron en total 1,192 integrantes de
la gran familia BanBif. En este marco, durante el 2012 se
llevaron a cabo un total de 31,941.30 horas lectivas, con una
media de 25.61 horas por empleado.
PROGRAMAS DE EXTENSIÓN FAMILIAR
Con la finalidad de continuar incorporando a las familias de
nuestros colaboradores en nuestras actividades y lograr su
identificación con el Banco, realizamos por tercera vez “Un día
en el BanBif”, una visita de los hijos de nuestros colaboradores a
nuestra Oficina Principal. Durante su recorrido ellos conocieron
las áreas más representativas del Banco y luego participaron de
una divertida búsqueda del tesoro.
GESTIÓN DEL CLIMA LABORAL
Con la finalidad que el Banco siga contando con un óptimo
ambiente basado en una auténtica confianza, aplicamos por
séptimo año consecutivo la Encuesta de Clima Laboral “Great
35
EVOLUCIÓN
DEL NEGOCIO
En el mes de agosto los volvimos a reunir para llevarlos a
conocer el Planeta BanBif, un mágico mundo donde pudieron
disfrutar de diversas atracciones, juegos y talleres así como
compartir un almuerzo en familia por el Día del Niño.
Posteriormente, en noviembre volvimos a convocar a los
miembros más pequeños de nuestra gran familia pero esta
vez para participar en un concurso de dibujo navideño, que nos
permitió escoger las imágenes para las tarjetas navideñas de
nuestros colaboradores. Ellos fueron agrupados en 3 categorías
y los ganadores recibieron una bicicleta, cada uno.
El programa de Paseos, orientado a integrar a la familia,
promoviendo el conocimiento de la cultura y los atractivos
históricos de nuestro país, llevó en marzo a nuestros
colaboradores para realizar un paseo nocturno en catamarán
por la bahía del Callao. Posteriormente, en noviembre y con la
compañía de más de 120 personas enrumbó a Huaral, donde
realizó un paseo por el castillo de Chancay y visitó el restaurant
campestre “el Rancho de Robertin”.
Además, se conformaron nuevamente los equipos de marathon,
fulbito femenino, fútbol libre y por primera vez el de fútbol
master del Banco, que ocupó el segundo puesto en los Juegos
Interbancarios. Ellos recibieron todo el apoyo del banco
(entrenador, uniformes, canchas, etc) para participar en esta
contienda deportiva.
RIESGO LEGAL
En el año 2012, BanBif se trazó como meta iniciar la evaluación
de los aspectos que pueden generar riesgos de carácter legal
y crear mecanismos que permitan atenuarlo. Para tal efecto,
BanBif creó – en el mes de octubre de 2012 - el Departamento
de Riesgo Legal, el cual forma parte integrante de la División
de Asesoría Legal. Como primera tarea, dicho Departamento
estuvo encargado de realizar un análisis integral de todas las
áreas vinculadas a la División Legal, identificar los puntos
susceptibles de mejoras y plantear alternativas de solución.
Esta tarea se viene desarrollando de forma progresiva y
sistemática, por lo que se espera que en el corto plazo se
implementen mecanismos que optimicen el monitoreo y
control de riesgos.
Un tema importante a considerar, que viene a ser uno de los
principales desafíos del nuevo Departamento de Riesgo Legal,
36
es lograr conciliar la seguridad legal con la mejora operativa y
de procesos del Banco. Es decir, ser un Banco aún más seguro
de cara al cliente interno y externo, y al mismo tiempo contar
con procesos operativamente simples, que brinden bienestar a
nuestros clientes. Es por ello, que el trabajo desempeñado por
el Departamento de Riesgo Legal no puede ser independiente
del trabajo desarrollado en otras áreas, principalmente las
áreas de Negocio y las áreas de Tecnología e Innovación.
activos y financiamiento del terrorismo; entre las nuevas
recomendaciones se destaca un mayor empoderamiento a las
Unidades de Inteligencia Financiera y su mayor acceso a la
información; es en ese sentido que durante el 2012 la Unidad
de Inteligencia Financiera (UIF Perú) y la Superintendencia de
Banca, Seguros y Administradora de Fondos de Pensiones
(SBS) solicitó a los bancos elaborarán los Reportes de
Operaciones (RO) y la Relación de Operaciones en Efectivo
(ROPE) con información más detallada de las transacciones
registradas. Es por ello que BanBif inició un proyecto de
adecuación, que se cumplió dentro de las instrucciones
y reglamentos difundidos por el supervisor, en los plazos
establecidos.
El reto emprendido es seguir mejorando para que BanBif
continúe posicionándose en el mercado como un banco
confiable, seguro y que cuente con procesos simples y
amigables frente a nuestros clientes, en lo cual ya venimos
trabajando.
Los Empleados, funcionarios, alta dirección ejecutiva,
Directores y accionistas de BanBif mantienen el firme
compromiso de cumplir estrictamente los lineamientos y
políticas de prevención de lavado de activos y financiamiento
del terrorismo y colaborar con las autoridades competentes en
la lucha contra este delito.
PREVENCIÓN PARA EL LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
En el mes de febrero del 2012 el Grupo de Acción Financiera
Internacional emitió las nuevas 40 recomendaciones que
deben adoptar los países en su lucha contra el lavado de
37
38
39
04 RESPONSABILIDAD
SOCIAL EMPRESARIAL
EDUCACIÓN
Programa de Inclusión Laboral
Mediante este programa, BanBif incluye a estos jóvenes que
pertenecen a la base de la pirámide, dándoles la oportunidad
de formar parte de los procesos de contratación de nuevos
colaboradores e iniciar una carrera dentro de la organización.
CEDEC NUEVO PACHACÚTEC
En el ámbito de la educación, nuestro principal compromiso
es con el Centro de Estudios y Desarrollo Comunitario
de Nuevo Pachacútec (CEDEC), ubicado en el distrito de
Ventanilla, Callao, y tutelado por la Fundación Integral de
Nuevo Pachacútec. Su interés por este centro empezó en el
año 2005, reforzándose paulatinamente hasta convertirse
en un valor institucional, siendo hoy en día BanBif uno de
sus principales socios estratégicos.
Desde el 2009 hemos contratado un total de 19 alumnos,
siendo 16 de ellos los que a diciembre de 2012 forman parte
de nuestra institución.
Programa de Donación de Sencillo
BanBif cuenta internamente con el Programa “Haz que brille
tu solidaridad”, que fue creado en el 2007 con la finalidad de
recaudar fondos a beneficio del CEDEC. Este Programa consiste
en incentivar a clientes del Banco y usuarios en general para
que contribuyan con el desarrollo de este centro de estudios
donando el sencillo, producto de su vuelto.
BanBif viene realizando una serie de acciones para
colaborar con el desarrollo del CEDEC. Algunas de éstas es
el desarrollo de programas que benefician a sus estudiantes,
siendo los principales:
Cabe mencionar que gran parte de sus colaboradores
conocen el Centro y participan en actividades de voluntariado
mediante su programa “Manos Unidas”.
Durante el 2012 se realizaron en ventanilla 142,004 donaciones
de centavos por un monto total de S/.10,700.
CEDHI AREQUIPA
Programa Fomento a la Microempresa
Mediante un convenio celebrado con la referida Fundación,
se puso en marcha el “Programa para el Fomento de la
Microempresa” a favor de los alumnos y ex alumnos del
CEDEC, siendo responsabilidad de BanBif financiar los
proyectos y brindar asistencia técnica al Programa. Sus
principales objetivos son:
•
•
•
Durante el 2011, nos aliamos con el Arzobispado de Arequipa
con el fin de contribuir al desarrollo de los pobladores del Cono
Norte y zonas aledañas de la ciudad de Arequipa, mediante
la formación humana integral y la capacitación técnicoprofesional, buscando brindar a los beneficiarios la formación
que necesitan para insertarse en la sociedad como ciudadanos
responsables y pasar a ser agentes de su propio desarrollo.
Generar empleo juvenil, facilitando la inserción socioproductiva de los alumnos y ex alumnos del CEDEC.
Servir de capital semilla para que mejoren su nivel de
vida y su grupo familiar.
Facilitarles la oportunidad de crear su propio negocio,
brindándoles capacitación gerencial y asistencia
técnica y económica.
Es así como en julio de 2011 se inaugura el Centro de Estudios y
Desarrollo Humano Integral Nuevo Arequipa (CEDHI). En marzo
de 2012 se inaugura la segunda etapa del CEDHI, en la cual
se implementaron las carreras de cocina y administración de
negocios, la implementación de esta última estuvo a cargo de
BanBif, cuyo compromiso es hacerse cargo de la financiación
de esta carrera técnica – profesional participando activamente
en la dirección de la misma, a fin de formar empresarios de la
micro y pequeña empresa, carrera que iniciará clases en abril
de 2013.
A diciembre de 2012 son 37 los microcréditos otorgados.
40
Estos jóvenes son líderes de la comunidad donde se establece
la ludoteca y en un futuro cercano se convertirán en agentes
de cambio dentro de las mismas.
En diciembre de 2012 se inaugura el laboratorio de idiomas
cuya implementación también estuvo a cargo de BanBif.
LUDOTECAS COMUNITARIAS
ALIANZA CON ENSEÑA PERÚ
En el año 2009, BanBif, en alianza con la ONG World Vision
International, adopta el proyecto Ludotecas Comunitarias. Las
ludotecas son salas implementadas con materiales didácticos
y lúdicos, construidas en beneficio de comunidades que
viven en situación de pobreza. De esta manera, constituyen
un espacio donde los niños, niñas y adolescentes desarrollan
sus potencialidades e inteligencias múltiples, mediante la
recreación.
En el año 2012 nos aliamos con la Asociación Enseña Perú,
para juntos construir un movimiento integrado por jóvenes,
con la finalidad de eliminar la alta inequidad y la baja calidad
educativa en el Perú.
Por esta razón, nuestro banco invierte en la capacitación
y remuneración de un joven líder que dicta clases y brinda
soporte en un colegio de escasos recursos.
Para ello, BanBif fija como parte de su plan de apoyo social,
construir e implementar 3 ludotecas por año en distintos
asentamientos humanos de la capital, por lo que hemos
concluido el año 2012 con 12 ludotecas implementadas en los
A.A.H.H. de Ventanilla, Manchay y Villa María del Triunfo.
Además, gracias a esta alianza, nuestros colaboradores tienen
la posibilidad de participar como voluntarios e involucrarse en
el proyecto a través de sus programas.
Otras Instituciones que apoyamos:
• C.E.B.E. Santo Toribio de la ciudad de Trujillo, a través de
una retribución anual que efectuamos a cambio de que
sus estudiantes realicen los dibujos para las tarjetas de
navidad que enviamos a nuestros clientes. Gracias a
Cada ludoteca beneficia a aproximadamente doscientos niños
y niñas de entre tres y quince años. Las ludotecas están
dirigidas por jóvenes ludotecarios, quienes se encargan de
administrar el lugar, sirven de guías para los niños y dictan
talleres donde se refuerzan el autoestima y los valores.
41
RESPONSABILIDAD
SOCIAL EMPRESARIAL
•
•
•
•
nuestro programa de reciclaje, también se benefician con lo
recaudado por la venta de los desechos. Este es un instituto
que capacita a niños y adolescentes con diversos problemas
severos tanto físicos como neurológicos y nuestro apoyo
anual contribuye con el mejoramiento de su infraestructura
y la implementación de los materiales para sus aulas.
Puericultorio Pérez Araníbar, a través de su colecta anual de
libros y útiles escolares realizada entre sus colaboradores
y entregada directamente a la escuela de primaria y
secundaria de esta institución.
Municipalidad de la Victoria, auspiciando su concurso
literario “Ten en Cuento a la Victoria” desde el año 2009 a
la fecha.
Asociación Creciendo, mediante auspicio a eventos
realizados a favor de esta asociación que está encargada de
impulsar y mejorar la formación de niños y adolescentes de
zonas marginales en Satipo y Junín.
Víctor Delfín, este año BanBif apoyó por cuarta vez al
reconocido artista en sus exposiciones abiertas al público.
Estas fomentan la participación de toda la comunidad
permitiendo desarrollar el compromiso que tenemos con la
población. San Juan de Lurigancho, Cercado de Lima, San
Borja y Barranco son hasta la fecha las exposiciones que
este importante artista ha realizado con esta característica
única en nuestro país.
en generación desde que el puente fue construido por primera
vez a manos de la Cultura Inca.
Es por ello que BanBif, en convenio con el Patronato de
Machupicchu, acepta ser el Padrino Oficial de este importante
puente, comprometiéndose en apoyar a las comunidades de
Huinchiri, Chaupibanda, Ccollana Quehue y Pelcaro en su esfuerzo
por mantener este importante legado cultural y su difusión.
TARJETA DE CRÉDITO Q’ESWACHAKA
En julio de 2010 se lanzó al mercado la primera Tarjeta de Crédito
en el Perú dirigida a un grupo de afinidad interesado en apoyar/
contribuir con nuestro Patrimonio Cultural. De acuerdo al convenio
realizado con el Patronato de Cultura Machupicchu, un porcentaje
del retorno es donado a esta institución para este fin y la mejora
de la calidad de vida de las comunidades que están a cargo de su
mantenimiento y reconstrucción anual.
En octubre de este año en la Oficina Cusco de BanBif, se realizó
la segunda entrega oficial del dinero al Patronato de Cultura
Machupicchu. A la fecha el monto donado es de S/. 45,000.
En noviembre del 2012, el Instituto Peruano de Acción Empresarial
(IPAE), entregó el premio “Luis Hochschild Plaut” a BanBif como
reconocimiento por su aporte empresarial al desarrollo de la
cultura del país. Cabe resaltar que BanBif fue galardonado en la
categoría Promoción del Arte y la Cultura Peruana gracias a la
implementación de la Tarjeta de Crédito Q´eswachaka.
CULTURA
PUENTE INCA Q’ESWACHAKA
El Puente Inca “Q’eswachaka”, reconocido y nombrado Patrimonio
Inmaterial Cultural en agosto de 2009, es un puente colgante con
más de 500 años de vigencia cultural, está localizado sobre el
río Apurímac en el distrito de Quehue dentro de la provincia de
Canas, en el departamento del Cusco; a 3,700 metros sobre el
nivel del mar.
ALIANZAS CULTURALES
El puente, hecho enteramente de paja (ichu), mide 30 metros de
longitud, y es reconstruido cada año con el esfuerzo compartido
de los habitantes de las comunidades que lo utilizan. Más de
quinientos hombres y mujeres de los poblados de Huinchiri,
Chaupibanda, Ccollana Quehue y Pelcaro, se dirigen año a año
a Q’eswachaka, donde se inaugura la imponente obra por medio
de una gran fiesta.
VIVIENDAS DE EMERGENCIA
Gracias a la alianza que mantiene desde hace varios años con el
Teatro La Plaza ISIL, invitamos a niños y jóvenes estudiantes de
escasos recursos a presenciar diversas obras de teatro.
COMUNIDAD/VOLUNTARIADO
BanBif, en convenio con la ONG Un Techo Para mi País, financió
durante el último trimestre del año, 9 viviendas de emergencia a
beneficio de familias en situación de extrema pobreza que viven
en viviendas muy precarias. Cuatro de estas viviendas fueron
construidas por nuestro voluntariado Manos Unidas en conjunto
con miembros de la referida ONG. Cabe resaltar que a la fecha
BanBif ha financiado la construcción de 33 viviendas, 13 de las
cuales han sido construidas por su voluntairado “Manos Unidas”.
Las técnicas de construcción y tejido han pasado de generación
42
43
RESPONSABILIDAD
SOCIAL EMPRESARIAL
VOLUNTARIADO
BanBif cuenta con un programa de voluntariado denominado
“Manos Unidas”, cuyo objetivo es promover la toma de
conciencia social de sus colaboradores, motivándolos a que
dediquen parte de su tiempo a realizar algún servicio en apoyo
a la comunidad.
•
•
La principales actividades realizadas por su voluntariado
durante el 2012, fueron las siguientes:
•
•
•
•
Construcción de tres “Ludotecas Comunitarias”: Previo a
la inauguración de cada ludoteca, los colaboradores de
BanBif se encargan del pintado de este espacio lúdico, del
sembrado de plantas a su alrededor y de interactuar con
los niños que van a hacer uso de es estos locales.
Construcción de 4 viviendas de emergencia a cargo de
40 colaboradores de BanBif en conjunto con miembros de
la ONG Un Techo Para Mi País, beneficiando a 4 familias
del A.A.H.H. de la Zona Nueva Esperanza en Villa María
del Triunfo.
Campaña Interna de Donación de Sangre, en alianza con
ALINEN y con la participación de nuestros colaboradores,
a beneficio del Instituto Nacional de Enfermedades
Neoplásicas.
Colecta contra el friaje a beneficio de las comunidades
del Distrito de Quehue (Cusco) y Colecta de Fin de año a
beneficio de la Asociación Esperanza y Caridad.
Chocolatadas Navideñas, siendo las principales la
realizadas a beneficio de los niños del Colegio del CEDEC
Nuevo Pachacútec en Lima, del CEDHI Nuevo Arequipa y
del CEBE Santo Toribio en Trujillo.
Talleres de capacitación en matemáticas y conocimientos
financieros a favor de estudiantes de 3ro. y 5to. de
secundaria, de los colegios Luisa Astraín (Ventanilla-Lima)
y San Juan Apóstol (Arequipa).
MEDIO AMBIENTE
BanBif ha implementado desde el 2008 el programa “Reciclaje
de Desechos”, el cual permite la clasificación planificada de
desechos y su posterior venta a las empresas procesadoras.
Contamos con dispensadores adecuados en todos los pisos
de la Oficina Principal y en todas la oficinas de Lima y
provincias, en donde se depositan los materiales reciclables
como plásticos, vidrios y papeles. Este programa beneficia al
medio ambiente y principalmente a los niños del CEBE Santo
Toribio de la ciudad de Trujillo, ya que la venta de los desechos
permite donar lo recaudado. Gracias al dinero obtenido en el
2012 esta institución podrá implementar su centro con juegos
didácticos.
44
APOYO A LA CULTURA
SOCIEDAD FILARMÓNICA
En el marco de su 105 aniversario, la Sociedad Filarmónica
organizó como es costumbre su ciclo anual de conciertos
y nuevamente BanBif colaboró con esta organización
con el objetivo de seguir difundiendo arte y cultura en
nuestra sociedad. Gracias a este aporte se organizaron 17
conciertos en el año, que sirvieron de nexo entre grandes
compositores e intérpretes de la música clásica y el
público de nuestro país.
TEATRO LA PLAZA
Un año más renovamos nuestro apoyo al Centro Cultural
La Plaza con el objetivo de seguir aportando a la difusión
de la cultura en nuestro país. Gracias a este aporte, La
Plaza presentó cuatro obras que fueron un éxito total en la
temporada: Rojo, Drácula, La Falsa Criada y Nuestro Pueblo.
Cada una de ellas contó con la participación de reconocidos
directores y actores de primer nivel.
El concierto más esperado de la temporada fue el del
reconocido intérprete español de la viola de gamba,
Jordi Savall. El artista quien destaca por su aporte a la
cultura con sus trabajos de investigación en música
antigua, ofreció un concierto que mostró una mezcla de la
música barroca con sonidos contemporáneos de España
y América Latina, deleitando a todos los participantes con
un repertorio de lujo.
LIMA PHOTO 2012
En el mes de agosto se realizó la tercera edición del Lima
Photo 2012. La exposición fotográfica más importante del
país, contó con la presencia de las mejores Galerías de Arte
de Argentina, Chile, Colombia, Cuba, España, Estados Unidos,
México, Perú y Uruguay. Durante cuatro días más de 9,000
personas pudieron apreciar las obras más importantes de
más de 20 galerías.
45
46
47
05 GESTIÓN INTEGRAL
DE RIESGOS
BANBIF, A TRAVÉS DE UNA EFECTIVA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS, BUSCA IDENTIFICAR Y ADMINISTRAR
LOS RIESGOS A LOS QUE SE ENFRENTA, LOS CUALES SURGEN DE LAS ACTIVIDADES COMERCIALES DEL
BANCO Y DE LAS OPERACIONES Y PROCESOS QUE REALIZA. EL PILAR PRINCIPAL DE LA GESTIÓN INTEGRAL
DE RIESGOS EN BANBIF SE ENCUENTRA EN SU ESTRUCTURA ORGANIZATIVA, POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS
ESTABLECIDOS, LOS QUE PERMITEN UNA EFICIENTE ADMINISTRACIÓN, ACORDE CON LOS NIVELES DE
APETITO Y TOLERANCIA ESTABLECIDOS POR LA ORGANIZACIÓN. A CONTINUACIÓN, SE COMENTA SOBRE LOS
PRINCIPALES FACTORES DE RIESGO A LOS QUE ESTÁ EXPUESTA LA INSTITUCIÓN:
RIESGO DE CRÉDITOS
estadísticas, permite el seguimiento masivo de la cartera
de persona natural y determinar en forma temprana la
probabilidad de default y las diferentes acciones a tomar.
La gestión del riesgo de crédito en BanBif es realizada por la
Subgerencia General de Riesgos conforme con las normas y
estándares regulatorios, así como políticas y procedimientos
internos que permiten una adecuada calidad crediticia de
las operaciones de crédito. La gestión del riesgo de crédito
contempla el control de límites de exposición por cliente,
banca, sector, entre otros, acorde con el apetito al riesgo de
crédito aprobado por el Directorio así como el aseguramiento
razonable del cumplimiento de los objetivos del Planeamiento
Estratégico aprobados.
Cabe resaltar la importancia de generar y mantener una cultura
de riesgos en la organización así como mantener vigentes los
criterios de aceptación de riesgos, para lo cual la capacitación
cumple un rol importante y constante tanto al interior del
área como en la organización en general. Adicionalmente un
programa de visitas y plan de formación por parte de la sub
gerencia general de riesgos hacia las diferentes unidades de
negocios a nivel nacional, contribuyen en la mencionada tarea
y a establecer acuerdos de calidad de servicio con el área
comercial.
La gestión de riesgo de crédito comprende, la evaluación y
aprobación de las operaciones de crédito presentadas por
el área comercial, así como el posterior seguimiento de las
mismas luego de haber gestionado su desembolso y garantías.
En este proceso se han desarrollado y se vienen aplicando
novedosos sistemas de evaluación para los clientes
emprendedores y no bancarizados, con el fin que formen parte
del sistema financiero en condiciones y tasas de mercado.
De esta manera, el Banco está ampliando su mercado a los
diferentes segmentos de clientes.
La gestión de riesgo de crédito en general, la política de
créditos, herramientas y procedimientos aplicados, han
contribuido en mantener adecuados niveles de morosidad en
el Banco.
La gestión integral de riesgo de crédito incluye aspectos de
riesgo social y ambiental asociados a empresas o proyectos.
Considerada como una variable adicional en el proceso de
revisión crediticia, se incorpora la gestión medioambiental en
el análisis. Para este fin, se actualizó el manual de Sistemas de
Administración Social y Medioambiental.
Especial atención ha tenido la gestión de seguimiento de
cartera considerando la evolución de la economía peruana y
mundial, así como las nuevas medidas regulatorias.
RIESGOS DE MERCADO Y LIQUIDEZ
En este sentido se mejora el sistema de seguimiento de la
cartera y de señales de alerta tempranas, así como el sistema
de vigilancia que devienen en una clasificación interna de
los clientes que enriquece y apoya la toma de decisiones.
Adicionalmente, la adquisición de nuevas herramientas
La administración de los riesgos de mercado y de liquidez
tienen como objetivo monitorear y controlar la exposición de
BanBif a estos riesgos, para mantenerlos a niveles que sean
acordes con el nivel de riesgo aceptado por la Dirección. Para
48
lograr este objetivo, el Banco cuenta con una estructura
organizativa que cumple con los estándares correspondientes
para las mejores prácticas en la administración y gestión de
riesgos. Esta estructura delimita claramente sus funciones
y cuenta con una adecuada separación entre las áreas
generadoras de riesgos (“front office”), las áreas de control
del riesgo (“middle office”) y las áreas de registro y control
operativo (“back office”).
Bancaria de Basilea (Basilea III), el cual pone especial énfasis
en los temas vinculados al riesgo de liquidez.
Asimismo, acorde con la nueva normativa promulgada, se ha
implementado el nuevo modelo regulatorio de riesgo de tasa
de interés de balance.
Para el año 2013, un objetivo será el de implementar el nuevo
Reglamento de Riesgo de Liquidez regulatorio y continuar
mejorando los procesos y los modelos de medición del riesgo.
Asimismo, cuenta con comités especializados y el Directorio,
los cuales establecen los procedimientos, políticas y
límites internos que permiten mantener un seguimiento
cercano de las variables del mercado y su impacto en el
valor de nuestras posiciones de inversión, las posiciones
en monedas, las posiciones en derivados y nuestro calce
de vencimiento entre activos y pasivos; así como nuestra
posición de liquidez.
RIESGO PAÍS
El año 2012 se ha caracterizado por el deterioro en los rating
de ciertos países, en especial, los de la región europea,
manifestando su creciente vulnerabilidad ante la crisis
económica y financiera que padecen. El Departamento de
Riesgo de Mercado y Liquidez mantiene un monitoreo de estos
acontecimientos y realiza también el seguimiento de nuestras
posiciones en bancos y empresas del exterior. Mediante este
seguimiento BanBif busca mitigar el riesgo de sus posiciones,
las cuales se focalizan en operaciones que dan soporte a la
actividad comercial de nuestros clientes.
En el año 2012 el Banco ha venido trabajando en las
proyecciones y estimaciones necesarias para iniciar el
proceso de adecuación a los últimos requerimientos de
liquidez recomendados por el Comité de Supervisión
49
GESTIÓN INTEGRAL
DE RIESGOS
RIESGO OPERACIONAL
de los riesgos operacionales del Banco, con la finalidad de
asegurar el mantenimiento de un perfil de riesgo que esté
acorde con los niveles de apetito y tolerancia definidos por la
alta dirección.
BanBif durante el periodo 2012, continúa su proceso de mejora
continua de la gestión del riesgo operacional. El modelo
implementado busca adecuarse con las mejores prácticas de
mercado y se encuentra alineado con las disposiciones de la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, establecidas en
el Reglamento de Gestión de Riesgo Operacional aprobado
mediante Resolución SBS Nº 2116-2009.
El área de Riesgo Operacional, a través de la Gerencia de
Control de Riesgos, ha definido un esquema de reporte integral
trimestral al Directorio y a las principales Gerencias del banco.
En el Comité de Riesgo y Comité del Directorio se presentan
las principales exposiciones de riesgo así como el tratamiento
de los mismos.
El modelo de gestión del riesgo operacional del BanBif, tiene
como objetivo minimizar las pérdidas en las principales líneas
de negocio e implementar un sistema de control eficiente
basado en la promoción de una cultura de gestión de riesgos.
El área de Riesgo Operacional, integrante de la Gerencia
de Control de Riesgos es la encargada de la preparación y
evaluación de políticas y metodologías para la administración
De manera permanente se continúa con la recolección y
análisis de pérdidas, cuantificando el impacto de los riesgos
materializados, identificando su origen y definiendo medidas
de mitigación que eviten eventos similares en el futuro.
50
De igual modo, se continua desarrollando mejoras en
nuestro Sistema Informático de Riesgo Operacional (SIGRO),
herramienta implementada por BanBif, para gestionar los
riesgos operacionales, la que nos permite mantener una base
de datos de eventos de riesgo y/o pérdida centralizada, así
como hacer seguimiento a la gestión de los planes de acción
y generar reportes de seguimiento de los eventos de riesgo
operacional que se encuentran en proceso de tratamiento.
apoyo del Banco, por lo que durante el año 2012 se continuó el
trabajo de fortalecimiento de la cultura del riesgo operacional
de toda la organización.
También se realizaron cursos de capacitación para nuevos
ingresos, cursos virtuales para líderes, gestores y colaboradores,
así como de cultura y concientización acerca de la importancia
de gestionar este tipo de riesgo. Se publicó periódicamente a
través de medios virtuales, el boletín de riesgo operacional, lo
que permitió que toda la organización disponga fácilmente de
información sobre los riesgos operacionales y la importancia
de su gestión.
Esta herramienta además de permitir gestionar los indicadores
de Riesgo (KRI), cuenta con perfiles de acceso para todos los
colaboradores del banco, de acuerdo a sus responsabilidades
(Líderes, Gestores y Colaboradores).
En general, BanBif busca desarrollar sanas prácticas en el control
y prevención del riesgo operacional, que permitan fortalecer aun
más, la madurez de su modelo de gestión de este riesgo.
Es importante resaltar que la gestión del riesgo operacional
en BanBif es transversal a todas las áreas de negocio y de
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52
53
06 INFORMACIÓN
FINANCIERA
DURANTE EL 2012, EL BANCO CONTINUÓ INCREMENTANDO SU PARTICIPACIÓN DE MERCADO DE MANERA
SOSTENIDA, CON SÓLIDOS INDICADORES DE GESTIÓN Y ADECUADO NIVEL DE APALANCAMIENTO. ES
IMPORTANTE RESALTAR NUESTROS BAJOS NIVELES DE MOROSIDAD QUE NOS POSICIONA ENTRE LOS
BANCOS CON MEJOR CALIDAD DE CARTERA EN EL SISTEMA FINANCIERO Y CON UNA ALTA COBERTURA DE
PROVISIONES SOBRE CARTERA ATRASADA.
Continuamos obteniendo una mayor participación de la Banca Personas, Pequeña Empresa y Mediana Empresa; alineado con
nuestro modelo de negocios del Planeamiento Estratégico.
Durante el año se emitieron Bonos Subordinados por US$ 11 millones, se redimieron US$ 28.8 millones de Bonos de Arrendamiento
Financiero y US$ 4 millones de Bonos Hipotecarios. Asimismo se obtuvieron préstamos del exterior de importantes empresas. De
otro lado, se castigó cartera por US$ 7.4 millones y se realizó la venta de un inmueble que generó ingresos extraordinarios por US$
4.7 millones.
Resaltamos el importante crecimiento en número de clientes (44% con respecto al 2011), llegando a casi 120 mil clientes.
Continuamos con nuestro plan de expansión de oficinas, alcanzando a diciembre de 2012 la cifra de 76 oficinas.
ACTIVOS
disponibles que sumaron US$ 641.7 millones, representando el
27.4% del total de activos y registrando un incremento del 7.3%.
Al 31 de diciembre de 2012, el activo total de BanBif ascendió a
US$ 2,341.7 millones, 19.3% por encima del nivel registrado al
cierre del año anterior.
Se continuó gestionando niveles razonables y prudenciales de
liquidez. El índice de liquidez promedio en moneda nacional, al
cierre de 2012, fue de 32.0% y el de moneda extranjera 44.4%.
Durante el año, BanBif mantuvo niveles de liquidez por encima
de los límites legales exigidos por la SBS, que son del 8% y del
20% respectivamente.
La cartera de crédito neta, componente principal del activo,
sumó US$ 1,536.1 millones, representando el 65.6% del activo
y registrando un incremento del 23.6% con respecto al cierre de
2011. El segundo componente en importancia fueron los fondos
Composición de los Activos Totales
(En millones de dólares)
Créditos Directos Netos
Fondos Disponibles
Inversiones Negociables
Otros Activos
Total Activos
2011
1,242
598
4
119
1,963
54
%
63
30
0
6
100
2012
1,536
642
12
152
2,342
%
66
27
1
6
100
INVERSIONES
La cartera de inversiones alcanzó los US$ 11.8 millones, compuesto principalmente por Fondos Mutuos a fin de optimizar nuestros
excedentes de liquidez. Durante el año, vendimos la cartera de bonos soberanos, el cual generó una ganancia de capital por US$
750.8 mil.
COLOCACIONES
Al cierre de 2012, la cartera bruta de BanBif sumó US$ 1,620.6 millones, lo cual representa un crecimiento de 22.9% sobre los
niveles registrados el año pasado. Este incremento se basó principalmente en el crecimiento del Banco en los siguientes productos:
Préstamos, Arrendamiento Financiero y Créditos Hipotecarios.
Estructura de las Colocaciones Brutas
(En millones de dólares)
Préstamos
Arrendamientos Financieros
Créditos Hipotecarios
Negocios Internacionales
Documentos Descontados
Tarjeta de Crédito
Otros
Avance y Sobregiros
Total
2011
359
338
249
184
114
34
39
2
1,319
*Incluye intereses de leasing
55
%
28
26
19
14
9
3
2
0
100
2012
482
405
321
181
122
52
51
7
1,621
%
31
25
20
11
8
3
2
0
100
INFORMACIÓN
FINANCIERA
Los sectores más importantes dentro de la estructura de BanBif fueron Hipotecarios (20%), Manufactura (17%) y Comercio (16%).
Los sectores inmobiliarios y consumo mantienen un peso importante en nuestra cartera (18%).
Créditos Directos e Indirectos por Sector Económico
Agropecuario
4%
Otros
8%
Hipotecarios
20%
Construcción
5%
Transporte y Comunicaciones
6%
Manufactura
17%
Hogares privados
6%
Consumo
7%
Inmobiliario
11%
Comercio
16%
Al cierre de diciembre la cartera en dificultades alcanzó los US$ 16.0 millones. Cabe indicar que el ratio de morosidad se ubicó en
0.99%, registrando niveles de morosidad por debajo del Sistema Financiero en 76 puntos básicos, logrando así posicionarse como
uno de los bancos con las carteras más sanas del sistema.
Ratio de Morosidad - Cartera atrasada/cartera bruta (en porcentaje)
5.0
4.0
3.71
3.0
2.79
2.0
2.14
2.07
1.0
0
1.63
1.72
1.26
1.14
2004
2005
2006
2007
1.75
1.56
1.49
1.47
0.92
0.83
0.76
0.90
0.99
2008
2009
2010
2011
2012
1.27
BanBif
Sist. Financiero
56
Finalizado el 2012, el volumen de provisiones por riesgos crediticios llegó a US$ 37.6 millones.
Durante este año, BanBif siguió una política de saneamiento de la cartera de créditos realizando castigos de cartera por US$ 7.4
millones.
Al cierre de 2012, el ratio de cobertura de cartera fue del 235%.
Ratio de Cobertura - Provisiones/ cartera atrasada (en porcentajes)
310
295
290
278
278
235
246
235
214
182
150
262
259
251
242
274
253
246
246
253
242
235
222
176
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Sist. Financiero
BanBif
CONTINGENTES
Al cierre de 2012, los créditos indirectos alcanzaron los US$ 527.7 millones lo cual representa un crecimiento del 35.3% con
respecto a lo obtenido en 2011. Las cartas fianzas desempeñaron un papel importante en este crecimiento, con un incremento de
US$ 105.4 millones, seguidos de las cartas de crédito que experimentaron un aumento de US$ 33.6 millones.
Estructura de las Colocaciones Contingentes
(En millones de dólares)
Avales y Cartas Fianza Otorgadas
Carta de Crédito
Aceptaciones Bancarias
Contrato Forward
Total
2011
291
75
22
2
390
57
%
75
19
6
0
100
2012
397
109
16
7
528
%
75
21
3
1
100
INFORMACIÓN
FINANCIERA
PASIVOS
Al cierre del ejercicio 2012, el pasivo total del Banco ascendió a US$ 2,163.1 millones, lo cual representó un incremento de US$
343.2 millones (18.9%) con relación al cierre del año anterior. Las principales fuentes de recursos fueron los depósitos del público
y de instituciones financieras, que representaron el 76.3% del pasivo total, alcanzando los US$ 1,650.6 millones. Con respecto al
cierre del año pasado se incrementó en US$ 200 millones (13.8%) sustentado por el buen desempeño de los depósitos a la vista y
plazo.
Asimismo, los financiamientos bancarios alcanzaron los US$ 363.3 millones y su estructura está constituida principalmente
por adeudados del exterior. Al respecto, durante el año se obtuvo un préstamo subordinado por US$ 20 millones del Banco
Interamericano de Desarrollo. Asimismo, se desembolsaron financiamientos bancarios de Cofide por US$ 30 millones, de FMO
por US$ 25 millones, de la Comunidad Andina de Fomento (CAF) por US$ 19 millones, de la Agencia Francesa para el Desarrollo –
Proparco por US$ 20 millones, Standard Chartered Bank por US$ 10 millones, Wells Fargo por US$ 6 millones, Commerzbank por
US$ 6 millones, entre otros.
Durante el año, se dieron condiciones adecuadas para realizar la colocación de Bonos Subordinados por US$ 11 millones. Como
resultado, la palanca financiera del banco obtuvo niveles adecuados permitiendo oportunidades de crecimiento previsto en el
Planeamiento Estratégico del Banco.
La posición de las emisiones propias en el ejercicio 2012 son los siguientes:
•
•
•
Bonos Arrendamiento Financiero (BAF) : Bonos Hipotecarios:
Bonos Subordinados:
US$ 51.3 millones
US$ 4.5 millones
US$ 34.0 millones
Estructura del Pasivo
(En millones de dólares)
Depósitos a Plazo
Depósitos a la Vista
Depósitos de Ahorro
Adeudados y Obligaciones Financieras
Bonos BAF
Bonos Hipotecarios
Bonos Subordinados
Otros Pasivos
Total
2011
918
277
226
209
80
9
19
83
1,820
58
%
50
15
12
11
4
0
1
5
100
2012
1,001
377
233
363
51
5
34
99
2,163
%
46
17
11
17
2
0
2
5
100
PATRIMONIO
El patrimonio neto de BanBif ascendió a US$ 178.5 millones al cierre del año 2012, lo cual representa un incremento de 24.4% con
respecto a diciembre de 2011.
El ratio de capital global fue de 12.4% al 31 de diciembre de 2012. El ratio se encuentra por encima del nivel mínimo regulatorio
de 10.0%.
El patrimonio efectivo alcanzó US$ 266.7 millones a diciembre de 2012.
Ratio de Capital Global (%)
16.00
14.3
14.2
14.00
13.4
13.6
12.6
12.4
2011
*2012
13.5 13.6
12.00
10.00
8.00
6.00
9.3
9.5
8.0
7.9
8.4
8.5
9.1
8.3
8.4
2007
2008
7.1
2004
2005
2006
BanBif
2009
2010
Sist. Financiero
RESULTADOS
Resultados
(En millones de dólares)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Margen Financiero Bruto
Provisiones por Incobrabilidad de Créditos
Ingresos por Servicios Financieros Netos
Gastos de Administración
Depreciación Amortización y Provisiones otros Activos
Resultado de Operación
Otros Ingresos y Gastos
Participación de trabajadores e Impuesto a la Renta
Utilidad Neta
2011
123.79
-40.38
83.41
-9.03
21.87
-54.77
-8.21
33.27
0.80
-9.30
24.77
59
%
100.0
-32.6
67.4
-7.3
17.7
-44.2
-6.6
26.9
0.6
-7.5
20.0
2012
156.70
-53.37
103.33
-11.74
27.81
-69.65
-8.61
41.14
4.50
-13.39
32.24
%
100.0
-34.1
65.9
-7.5
17.8
-44.5
-5.5
26.3
2.9
-8.5
20.6
INFORMACIÓN
FINANCIERA
INGRESOS FINANCIEROS
Durante el ejercicio 2012, los ingresos financieros experimentaron un incremento de US$ 32.9 millones (26.6%) con respecto al
año anterior. Este comportamiento favorable se explica principalmente por el mayor rendimiento y crecimiento de la cartera bruta
obtenido durante el año.
Ingresos Financieros
(En millones de dólares)
Intereses y comisiones por créditos
Ingresos por inversiones
Diferencia de cambio
Intereses por disponibles y fondos interbancarios
Otros
TOTAL
2011
107.19
6.04
7.22
2.51
%
86.6
4.9
5.8
2.0
2012
139.15
2.23
8.92
5.39
%
88.8
1.4
5.7
3.4
0.83
123.79
0.7
100.0
1.01
156.70
0.6
100.0
GASTOS FINANCIEROS
Al cierre del ejercicio 2012, los gastos financieros mostraron un incremento de US$ 13 millones (32.2%). Este resultado fue
generado principalmente por el aumento en el pago de intereses de obligaciones que se tiene con el público y entidades financieras
del exterior.
Gastos Financieros
(En millones de dólares)
Recursos de Clientes
Obligaciones en Circulación
Adeudados y Obligaciones con el Sist. Fin.
Otros Gastos
TOTAL
2011
28.06
4.63
6.54
1.16
40.38
%
69.5
11.5
16.2
2.9
100.0
2012
34.85
5.37
11.76
1.39
53.37
%
65.3
10.1
22.0
2.6
100.0
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS NETOS
Durante el 2012 los ingresos por servicios financieros netos alcanzaron los US$ 27.8 millones. Con respecto al año anterior se
incrementó en 27.2%. Esto se explica principalmente por el incremento en los ingresos por operaciones contingentes de carta
fianzas que representan el 30% del total de ingresos generados.
60
Comisiones Netas y Otros Ingresos por Servicios
30%
33%
Avales y Cartas Finanzas
Ing. por Operaciones de Importación
Comisión por Pólizas
9%
6%
12%
Tarjetas de Crédito
Transferencias Comex
10%
Otros
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
El gasto de administración a diciembre 2012 alcanzó los US$ 69.7 millones monto mayor en US$ 14.9 millones al 2011. Este
incremento se explica principalmente por la apertura de 10 nuevas oficinas durante el año que acompañan nuestro sólido crecimiento.
PROVISIONES PARA DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES E INCOBRABLES
En el ejercicio 2012, las provisiones netas alcanzaron los US$ 11.7 millones, producto del esfuerzo realizado por BanBif para
mantener un adecuado nivel de cobertura de riesgo crediticio en sus colocaciones directas e indirectas.
UTILIDAD NETA
Al cierre del ejercicio 2012, BanBif alcanzó una utilidad neta de US$ 32.2 millones, monto superior en US$ 7.5 millones (30.2%) al
obtenido durante el año 2011. Cabe resaltar que nos encontramos por encima del crecimiento anual del sistema financiero (13.2%).
A diciembre 2012, BanBif mantuvo un ROA de 1.45% y un ROE de 20.03%.
No se han producido cambios en cuanto a los responsables de la elaboración de la información financiera, siendo la Subgerencia
General de Contraloría el área responsable.
61
INFORMACIÓN
FINANCIERA
PASIVOS EN CIRCULACIÓN
BanBif es un participante activo en la emisión de valores en el mercado de oferta primaria, habiendo en circulación, a la fecha,
emisiones de Bonos de Arrendamiento Financiero (BAF) por US$ 51 millones, Bonos Hipotecarios por US$ 4.5 millones y Bonos
Subordinados por US$ 31.6 millones.
Instrumentos Financieros al 31 de diciembre de 2012
Tipo de Valor
Programa Emisión Serie
Moneda
Monto
Colocado
Monto en Tasa de interés Periodicidad Plazo
Circulación (Tasa Nominal de Pago
Anual)
Fecha de
Emisión
Fecha de
Vcto.
Bonos de Arrendamiento Financiero
10
E
Dólares
5,000,000 1,250,000
4.20%
Trimestral
3 años 12/02/2010 12/02/2013
Bonos de Arrendamiento Financiero
10
F
Dólares
5,000,000 2,500,000
3.95%
Trimestral
3 años 17/06/2010 17/06/2013
Bonos de Arrendamiento Financiero
11
A
Dólares
5,000,000 3,750,000
3.98%
Trimestral
3 años 13/09/2010 13/09/2013
Bonos de Arrendamiento Financiero
11
B
Dólares
5,000,000 3,750,000
3.90%
Trimestral
3 años 30/09/2010 30/09/2013
Bonos de Arrendamiento Financiero
11
C
Dólares
5,000,000 5,000,000
3.75%
Trimestral
3 años 29/10/2010 29/10/2013
Bonos de Arrendamiento Financiero
11
D
Dólares
5,000,000 5,000,000
3.50%
Trimestral
3 años 11/11/2010 11/11/2013
Bonos de Arrendamiento Financiero
11
E
Dólares
5,000,000 5,000,000
3.75%
Trimestral
3 años 04/03/2011 04/03/2014
Bonos de Arrendamiento Financiero
11
F
Dólares
5,000,000 5,000,000
3.70%
Trimestral
3 años 18/03/2011 18/03/2014
Bonos de Arrendamiento Financiero
11
G
Dólares
5,000,000 5,000,000
3.75%
Trimestral
3 años 15/07/2011 15/07/2014
Bonos de Arrendamiento Financiero
11
H
Dólares
5,000,000 5,000,000
3.78%
Trimestral
3 años 01/12/2011 01/12/2014
Bonos de Arrendamiento Financiero
11
I
Dólares
5,000,000 5,000,000
3.78%
Trimestral
3 años 01/12/2011 01/12/2014
Bonos de Arrendamiento Financiero
11
J
Dólares
5,000,000 5,000,000
3.75%
Trimestral
3 años 14/12/2011 14/12/2014
60,000,000 51,250,000
Total Arrendamiento Financiero
Bonos Hipotecarios
2
A
Dólares
5,000,000 1,500,000
5.79%
Semestral
7 años 09/02/2007 09/02/2014
Bonos Hipotecarios
2
B
Dólares
5,000,000 1,500,000
5.72%
Semestral
7 años 09/03/2007 09/03/2014
Bonos Hipotecarios
2
C
Dólares
5,000,000 1,500,000
5.65%
Semestral
7 años 20/04/2007 20/04/2014
15,000,000 4,500,000
Total Hipotecarios
Bonos Subordinados
4
A Nuevos Soles (VAC) 15,000,000 15,000,000
4.50%
Semestral 10 años 24/07/2009 24/07/2019
Bonos Subordinados
4
B Nuevos Soles (VAC) 15,000,000 15,000,000
4.95%
Semestral 10 años 04/09/2009 04/09/2019
Bonos Subordinados
4
C Nuevos Soles (VAC) 15,000,000 15,000,000
4.40%
Semestral 10 años 29/01/2010 29/01/2020
5
A
2,200,000 2,200,000
8.16%
Semestral 10 años 24/07/2009 24/07/2019
Bonos Subordinados
1
1
A Nuevos Soles (VAC) 15,000,000 15,000,000
4.20%
Semestral 10 años 13/04/2012 13/04/2022
Bonos Subordinados
1
1
B Nuevos Soles (VAC) 15,000,000 15,000,000
4.10%
Semestral 10 años 20/04/2012 20/04/2022
Bonos Subordinados
Dólares
Bonos Subordinados US$
31,611,765 31,611,765
Total general US$
106,611,765 87,361,765
Fuente: BanBif
62
COTIZACIÓN DE ACCIONES Y VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA INSCRITOS PARA SU NEGOCIACIÓN EN
LA BOLSA DE VALORES DE LIMA
RENTA VARIABLE
Código ISIN
Nemónico
Año-Mes
Apertura S/.
Cierre S/.
Máxima S/.
Mínima S/.
Precio
Promedio
S/.
PEP121001007
PEP121001007
PEP121001007
PEP121001007
PEP121001007
PEP121001007
PEP121001007
PEP121001007
PEP121001007
PEP121001007
PEP121001007
PEP121001007
BIFC1
BIFC1
BIFC1
BIFC1
BIFC1
BIFC1
BIFC1
BIFC1
BIFC1
BIFC1
BIFC1
BIFC1
2012-01
2012-02
2012-03
2012-04
2012-05
2012-06
2012-07
2012-08
2012-09
2012-10
2012-11
2012-12
-
-
-
-
-
COTIZACIONES 2012
RENTA FIJA
Código ISIN
Nemónico
Año-Mes
Apertura S/.
Cierre S/.
Máxima S/.
Mínima S/.
Precio
Promedio
S/.
PEP12100B361
PEP12100B379
PEP12100B387
PEP12100B478
PEP12100B379
PEP12100B395
PEP12100B460
PEP12100B510
PEP12100B411
PEP12100B460
PEP12100B379
PEP12100B395
PEP12100B403
PEP12100B445
PEP12100B486
PEP12100G055
PEP12100B403
PEP12100G071
BIF0BA10A
BIF0BA10B
BIF0BA10C
BIF0BA11F
BIF0BA10B
BIF0BA10D
BIF0BA11E
BIF0BA11J
BIF0BA10F
BIF0BA11E
BIF0BA10B
BIF0BA10D
BIF0BA10E
BIF0BA11C
BIF0BA11G
BIF0BH2A
BIF0BA10E
BIF0BH2C
2012-02
2012-02
2012-02
2012-02
2012-04
2012-04
2012-04
2012-04
2012-05
2012-05
2012-06
2012-07
2012-07
2012-07
2012-07
2012-07
2012-10
2012-12
100.5540
100.6886
100.8080
101.4900
100.6152
100.5243
101.4881
101.4881
100.4773
101.6779
100.3381
100.5243
100.8348
101.3904
101.5841
104.0303
100.5188
130.1010
100.5247
100.6540
100.8080
101.4900
100.6152
100.6976
101.4881
101.2100
100.4773
101.6779
100.3381
100.4939
100.8348
101.3904
101.5841
104.0303
100.5188
103.1010
100.5540
100.6886
100.8080
101.4900
100.6152
100.6976
101.4881
101.2100
100.4773
101.6779
100.3381
100.5243
100.8348
101.3904
101.5841
104.0303
100.5188
103.1010
100.5247
100.6540
100.8080
101.4900
100.6152
100.6976
101.4881
101.2100
100.4773
101.6779
100.3381
100.4939
100.8348
101.3904
101.5841
104.0303
100.5188
103.1010
100.5445
100.6670
100.8080
101.4900
100.6152
100.6976
101.4881
101.2100
100.4773
101.6779
100.3381
100.5200
100.8348
101.3904
101.5841
104.0303
100.5188
103.1010
COTIZACIONES 2012
63
INFORMACIÓN
FINANCIERA
DISTRIBUCION DE UTILIDADES 2012 (NUEVOS SOLES)
La Junta, sobre la base de lo propuesto por el Directorio aprobó lo siguiente:
RESULTADOS
Utilidad Acumulada 2011
S/.
Utilidad Ejercicio 2012
6.33
82.224,386.68
RESULTADOS ACUMULADOS.
82.224,393.01
S/.
APLICACIÓN:
PARA RESERVA LEGAL
Detracción del 10%S/. 8.222,438.67
PARA DIVIDENDOS
S/.
DIVIDENDO POR ACCION EFECTIVO
S/.
26.996,875.17
2.398095
La Junta acordó mantener en resultados acumulados el saldo resultante de deducir el monto destinado a reserva legal
y al pago de dividendos en efectivo, reservándose el derecho de pronunciarse sobre su destino final en una futura
oportunidad.
Este monto que se mantendrá en resultados acumulados asciende a S/. 47,005,079.17
RESERVA LEGAL
Reserva anterior
Asignación de utilidades
S/.
34.691,479.53
8.222,438.67
NUEVA RESERVA LEGAL
S/. 42.913,918.20
64
BANCOS RELACIONADOS
INTERNATIONAL FINANCE BANK - EE.UU.
BANCO EXTERIOR C.A. BANCO UNIVERSAL VENEZUELA
777 SW 37 Avenue
Miami, Florida 33131 - Estados Unidos de América
Teléfono: (1 305)-648 8800
Fax: (1 305) 379-6530
Número ABA: 067011692
Código SWIFT: IFBKUS3M
www.intlfinancebank.com
Av. Urdaneta, Urapal a Río, Edificio Banco Exterior,
La Candelaria
Caracas 1010 - Venezuela
Teléfono: (58 212) 501-0111
Fax: (58 212) 575-3798
Código SWIFT: BEXTVECA
www.bancoexterior.com
EBNA BANK - CURAÇAO
BANCO INTERNACIONAL - ECUADOR
Amaco Building, Kaya W.F.G. (JOMBI) Mensing 36B
Willemstad, Curaçao - Antillas Holandesas
Teléfono: (5999) 461-9187
Fax: (5999) 465-6811
Código SWIFT: EBNVCWCU
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Quito - Ecuador
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Fax: (502) 2277-3693
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65
INFORMACIÓN
FINANCIERA
BANCOS CORRESPONSALES
ALEMANIA
Commerzbank, Frankfurt
Deutsche Bank, Frankfurt
ARGENTINA
Banco Credicoop Cooperativo Limitado,
Buenos Aires
Banco de la Provincia de Buenos Aires,
Buenos Aires
Banco Frances, Buenos Aires
Banco Industrial, Buenos Aires
Banco Supervielle, Buenos Aires
AUSTRALIA
Australia and New Zealand Banking Group,
Sydney
Bendigo and Adelaide Bank Limited,
Bendigo
AUSTRIA
Meinl Bankg AG., Viena
Raiffeisenlandesbank Oberoesterreich
Aktiengesellschaft, Linz
BÉLGICA
Belfius Bank SA/NV, Bruselas
BNP Paribas Fortis, Bruselas
KBC Bank, Bruselas
BOLIVIA
Banco Bisa S.A., La Paz
Banco de Crédito de Bolivia, La Paz
Banco Mercantil Santa Cruz, La Paz
Banco Nacional de Bolivia, La Paz
BRASIL
Banco Bradesco, Sao Paulo
Banco do Brasil, Sao Paulo
Banco Itaú, Sao Paulo
Banco Fibra, Sao Paulo
CANADÁ
Bank of Nova Scotia, Toronto
Bank of Montreal, Toronto
Toronto Dominion Bank, Toronto
CHILE
Banco Bice, Santiago
Banco de Chile, Santiago
Banco de Crédito e Inversiones - BCI,
Santiago
Banco Santander Chile, Santiago
Corpbanca, Santiago
CHINA
Agricultural Bank of China, Beijing
Bank of China, Beijing
Bank of Communications, Shanghai
Bank of Ruifeng, Sahoxing
China Construction Bank, Beijing
Industrial & Commercial Bank of China
ICBC, Beijing
Shanghai Commercial Bank Limited,
Shenzhen
Wing Hang Bank China, Shenzhen
COLOMBIA
Banco Davivienda, Bogotá
Banco de Bogotá, Bogotá
Banco de Comercio Exterior, Bogotá
Banco de Occidente, Cali
Bancolombia, Medellín
Helm Bank, Bogotá
COREA DEL SUR
Industrial Bank of Korea, Seúl
Korea Exchange Bank, Seúl
Standard Chartered First Bank Korea, Seúl
The Export-Import Bank of Korea, Seúl
Woori Bank, Seúl
COSTA RICA
Banco BCT S.A., San José
Banco Nacional de Costa Rica, San José
CURAÇAO
Ebna Bank, Willemstad
DINAMARCA
Amagerbanken AS, Copenhague
Danske Bank, Copenhague
ECUADOR
Bango de Guayaquil, Guayaquil
Banco de la Producción, Quito
Banco del Pichincha, Quito
Banco Internacional, Quito
66
EGIPTO
Export Development Bank of Egypt, El Cairo
ESLOVAQUIA
Ceskoslovenska Obchodna Banka A.S.,
Bratislava
ESPAÑA
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, Madrid
Banco de Sabadell, Sabadell
Banco Espirito Santo, Madrid
Banco Popular, Madrid
Banco Santander, Madrid
Bankinter, Madrid
Caja de Ahorros y Pensiones de Barcelona,
La Caixa, Barcelona
ESTADOS UNIDOS
BAC Florida Bank, Miami
Bank of America, New York
Branch Banking & Trust, North Carolina
Citibank, New York
Eastern National Bank, Miami
JP Morgan Chase Bank, New York
International Finance Bank, Miami
Mercantil Commercebank, Miami
Standard Chartered Bank, New York
Suntrust Bank, Atlanta
The Bank of New York Mellon, New York
Wells Fargo Bank, San Francisco
FINLANDIA
Nordea Bank Findland, Helsinki
FRANCIA
BNP Paribas, París
Crédit Agricole, París
Credit Industriel et Commercial - CIC, París
Credit Lyonnais, Paris
Natixis, París
Société Générale, París
GRECIA
National Bank of Greece, Atenas
GUATEMALA
InterBanco, Guatemala
HOLANDA
ABN AMRO Bank, Amsterdam
Rabobank Nederland, Utrecht
HONG KONG
Bank of China Limited, Hong Kong
Bank of Communications, Hong Kong
East West Bank, Hong Kong
Hang Seng Bank Limited, Hong Kong
Hong Kong and Shanghai Banking
Corporation Limited, Hong Kong
Nanyang Commercial Bank, Hong Kong
Shanghai Commercial Bank Limited, Hong
Kong
Standard Chartered Bank, Hong Kong
Limited, Hong Kong
Wing Lung Bank Ltd., Hong Kong
INDIA
Axis Bank, Mumbai
ICICI Bank Limited, Mumbai
INDONESIA
Bank Mandiri, Jakarta
Bank Rakyat Indonesia, Jakarta
INGLATERRA
National Westminster Bank, Londres
Standard Chartered Bank, Londres
MALASIA
Cimb Bank Berhad, Kuala Lumpur
Malayan Banking Berhad - Maybank, Kuala
Lumpur
MÉXICO
Banco del Bajío, Guanajuato
Banco Nacional de Comercio Exterior,
México DF
Banco Nacional de México, México DF
Scotiabank Inverlat, México DF
NORUEGA
Nordea Bank Norge, Oslo
Skandinaviska Enskilda Banken, Oslo
PAKISTÁN
Habib Metropolitan Bank, Karachi
PANAMÁ
Banco Aliado, Panamá
Banco Cuscatlán de Panamá, Panamá
Banco Internacional de Costa Rica, Panamá
HSBC Bank, Panamá
IRLANDA
National Irish Bank, Dublin
PARAGUAY
Banco Familiar, Asunción
BBVA Paraguay, Asunción
ISRAEL
Bank Leumi Le Israel BM, Tel Aviv
Israel Discount Bank, Tel Aviv
Mercantile Discount Bank, Tel Aviv
POLONIA
Bank Polska Kasa Opieki – Bank Pekao,
Varsovia
Raiffeisen Bank Polska, Varsovia
ITALIA
Banca Monte dei Paschi di Siena, Milán
Banca Popolare di Vicenza, Vicenza
Banco Popolare, Milán
Intesa Sanpaolo, Milán
UniCredit Spa, Milán
Unione di Banche Italiane - UBI Banca,
Bergamo
PORTUGAL
Banco Comercial Portugués, Lisboa
Banco Espirito Santo, Lisboa
Banco Santander Totta, Lisboa
JAPÓN
Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Tokio
Mizuho Bank, Tokio
Sumitomo Mitsui Banking Corp., Tokio
RUSIA
Zenit Bank, Moscú
REPÚBLICA CHECA
Ceskoslovenska Obchodni Banka, Praga
UniCredit Bank Czech Republic, Praga
SERBIA
Vojvodjanska Banka D.D., Novi Sad
67
SINGAPUR
United Overseas Bank, Singapur
SRI LANKA
Indian Bank, Colombo
SUDÁFRICA
Absa Bank Limited, Johannesburgo
Standard Bank of South Africa,
Johannesburgo
SUECIA
Skadinaviska Enskilda Banken, Estocolmo
Svenska Handelsbanken, Estocolmo
SUIZA
BNP Paribas, Ginebra
Credit Suisse, Zurich
UBS, Zurich
Zürcher Kantonalbank, Zurich
TAILANDIA
CIMB Thai Bank Public Company Limited,
Bangkok
Kasikornbank Public Company Limited,
Bangkok
Thanachart Bank Public Company Limited,
Bangkok
TAIWÁN
Cosmos Bank, Taipei
Land Bank of Taiwan, Taipei
Taipei Fubon Commercial Bank, Taipei
The Export-Import Bank of The Republic of
China, Taipei
URUGUAY
Banco de la Republica Oriental del Uruguay,
Montevideo
Bapro Uruguay, Montevideo
VENEZUELA
Banco de Venezuela, Caracas
Banco del Caribe, Caracas
Banco Exterior, Caracas
Banco Mercantil, Caracas
Banco Provincial, Caracas
68
69
DICTAMEN DE LOS
AUDITORES INDEPENDIENTES
Beltran, Gris y Asociados S. Civil
de R.L.
Las Begonias 441, Piso 6
San Isidro, Lima 27
Perú
Tel: +51 (1)211 8585
Fax: +51 (1)221 8586
www.deloitte.com/pe
A los señores Accionistas y Directores de
Banco Interamericano de Finanzas - BanBif
1. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Banco Interamericano de Finanzas S.A. – BanBif, los cuales comprenden
el balance general al 31 de diciembre de 2012, y los estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de
flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas
explicativas.
Responsabilidad de la Gerencia con respecto a los estados financieros
2. La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de dichos estados financieros de conformidad con
principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú aplicables a empresas del sistema financiero, y respecto de
aquel control interno que la Gerencia determine que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que no
contengan errores materiales, ya sea debido a fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros basada en nuestra auditoría.
Nuestra auditoría fue realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas por el Consejo Directivo
de la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú para su aplicación en el Perú. Tales normas requieren que
cumplamos con requerimientos éticos, y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de
que los estados financieros no contienen errores materiales.
4. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y revelaciones en
los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo
de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar esta evaluación de
riesgo, el auditor toma en consideración el control interno pertinente del Banco para la preparación y presentación razonable
de los estados financieros, a fin de diseñar aquellos procedimientos de auditoría que sean apropiados de acuerdo con las
circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del Banco. Una auditoría
también comprende la evaluación de la aplicabilidad de las políticas contables utilizadas, y la razonabilidad de las estimaciones
contables realizadas por la Gerencia, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
5. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para
nuestra opinión de auditoría.
70
Opinión
6. En nuestra opinión, los estados financieros antes indicados, presentan razonablemente en todos sus aspectos materiales, la
situación financiera de Banco Interamericano de Finanzas S.A. – BanBif al 31 de diciembre de 2012, su desempeño financiero
y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente
aceptados en Perú aplicables a empresas del sistema financiero.
Otros asuntos
7. Los estados financieros de Banco Interamericano de Finanzas S.A. - BanBif al 31 de diciembre de 2011, incluidos sólo para
propósitos comparativos, fueron auditados por otros auditores independientes cuyo dictamen, fechado el 24 de febrero de
2012, expresó una opinión sin calificaciones sobre esos estados.
Refrendado por:
____________________ (Socio)
Eduardo Gris Percovich
CPC Matricula No. 12159
20 de febrero de 2013
71
BALANCES
GENERALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
(Expresado en miles de nuevos soles (S/.000))
ACTIVOS
FONDOS DISPONIBLES
Caja y canje
Banco Central de Reserva del Perú
Depósitos en bancos del país y del exterior
Rendimientos devengados y otras disponibilidades
Fondos interbancarios
Inversiones negociables y a vencimiento
Cartera de créditos, neto
Inversiones en asociadas
Cuentas por cobrar, neto
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto
Impuesto a la renta diferido
Otros activos
Notas
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
210,318
1,262,127
74,728
2,769
164,983
1,339,572
90,532
2,233
1,549,942
1,597,320
86,949
30,033
3,945,640
79
16,942
140,516
18,764
185,477
16,022
10,001
3,371,625
79
4,249
113,830
16,811
163,597
5,974,342
5,293,534
4,817,618
13,086,350
4,053
4,427,883
10,832,726
5,246
17,908,021
15,265,855
4
5
6
7
8
22
9
TOTAL ACTIVOS
CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN
Cuentas contingentes
Cuentas de orden
Fideicomiso y comisiones de confianza
2012
S/.000
17
72
PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
Depósitos y obligaciones con el público
y depósitos de empresas del sistema financiero
Adeudos y obligaciones financieras
Cuentas por pagar
Valores, títulos y obligaciones en circulación
Otros pasivos
Notas
10
11
12
13
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO NETO
Capital social
Reserva legal
Revaluaciones especiales
Resultados acumulados
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
4,235,213
933,539
22,701
228,800
98,830
3,942,954
568,213
33,211
290,388
71,818
5,519,083
4,906,584
337,729
34,692
614
82,224
291,545
28,014
614
66,777
455,259
386,950
5,974,342
5,293,534
4,817,618
13,086,350
4,053
4,427,883
10,832,726
5,246
17,908,021
15,265,855
14
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN
Cuentas contingentes
Cuentas de orden
Fideicomiso y comisiones de confianza
2012
S/.000
17
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
73
ESTADOS DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
(Expresado en miles de nuevos soles (S/.000))
Notas
2012
S/.000
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
INGRESOS FINANCIEROS
Ingresos financieros
Gastos financieros
18
19
399,580
(139,830)
333,739
(108,884)
Margen financiero bruto
Provisiones para incobrabilidad de créditos, neto de recupero
7
259,750
(34,751)
224,855
(28,763)
20
224,999
70,927
196,092
58,979
295,926
255,071
(118,333)
(53,679)
(5,545)
(97,941)
(44,324)
(4,815)
118,369
(2,125)
(15,015)
107,991
(4,879)
(12,823)
(17,140)
(17,702)
Resultado de operación
Otros ingresos, neto
101,229
15,151
90,289
1,563
Resultado del ejercicio antes de impuesto a la renta
116,380
91,852
(34,156)
(25,075)
82,224
66,777
Margen financiero neto
Ingresos por servicios financieros, neto
Margen operacional
Gastos de administración:
Gastos de personal
Gastos generales y administrativos
Impuestos y contribuciones
Margen operacional neto
Provisiones para incobrabilidad de otras cuentas por cobrar y otras
Depreciación y amortización
Impuesto a la renta
8
21
Resultado neto del ejercicio
Promedio ponderado de acciones en circulación (en miles de acciones)
23
11,257
11,257
Utilidad por acción básica y diluida en nuevos soles
23
7.304
5.932
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
74
ESTADOS DE
CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
(Expresado en miles de nuevos soles (S/.000))
Saldos al 1 de enero de 2011
Capital
Reserva
Revaluaciones
Resultados
Resultados
social
legal
especiales
no realizados
acumulados
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
Total
(Nota 14 (a))
(Nota 14 (b))
(Nota 14 (c))
(Nota 14 (d))
S/.000
253,910
22,603
614
(434)
54,162
330,855
-
(2,444)
(2,444)
Ajuste por la participación a los trabajadores diferida
-
5,411
-
-
(5,411)
-
37,635
-
-
-
(37,635)
-
Venta de inversiones disponibles para la venta
-
-
-
434
-
434
Dividendos declarados y pagados
-
-
-
-
(8,672)
(8,672)
Resultado neto del ejercicio
-
-
-
-
66,777
66,777
291,545
28,014
614
-
66,777
386,950
Transferencia a reserva legal
Capitalización de resultados acumulados
Saldos al 31 de diciembre de 2011 (Nota 1 (c))
-
6,678
-
-
(6,678)
-
46,184
-
-
-
(46,184)
-
Dividendos declarados y pagados
-
-
-
-
(13,915)
(13,915)
Resultado neto del ejercicio
-
-
-
-
82,224
82,224
337,729
34,692
614
-
82,224
455,259
Transferencia a reserva legal
Capitalización de resultados acumulados
Saldos al 31 de diciembre de 2012
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
75
ESTADOS DE
FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
(Expresado en miles de nuevos soles (S/.000))
2012
S/.000
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
82,224
66,777
34,751
15,015
2,125
3,061
28,763
12,823
4,879
(2,881)
4,967
(14,118)
434
(2,444)
5,674
194
12,373
(52,525)
8,474
(1,523)
(10,758)
2,873
96,347
104,811
ACTIVIDADES DE OPERACION:
Resultado neto del ejercicio
Ajustes para reconciliar a la utilidad neta al efectivo y
equivalentes de efectivo procedente de actividades de operación:
Provisión para incobrabilidad de créditos directos
Depreciación y amortización
Provisión para cuentas por cobrar
Impuesto a la renta diferido
Resultado por fluctuación en inversiones negociables disponibles
para la venta aplicada a patrimonio neto
Ajuste de participación a los trabajadores diferidos
Otras provisiones
(Utilidad) Pérdida neta en la venta de inmueble, maquinaria y
equipo y otros activos
Cambios en las cuentas de activos y pasivos:
Variación de bienes realizables recibidos en pago, adjudicados y
fuera de uso, neto
Aumento en cuentas por cobrar y otros activos
Aumento en cuentas por pagar y otros pasivos
Efectivo y equivalentes de efectivo neto procedente de
actividades de operación
76
2012
S/.000
2011
S/.000
(41,374)
(3,718)
(22,623)
(4,382)
19,010
1,640
(26,082)
(25,365)
(20,032)
(608,766)
292,259
365,326
(61,588)
(13,915)
207,790
(541,387)
126,138
436,008
12,223
(8,672)
(46,716)
232,100
23,549
311,546
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO
1,613,342
1,301,796
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DE AÑO
1,636,891
1,613,342
ACTIVIDADES DE INVERSION:
Compra de Inmuebles, mobiliario y equipo
Compra de Intangibles
Ingreso por venta de inmuebles, mobiliario y equipo y otros
activos
Efectivo y equivalentes de efectivo neto utilizado en actividades
de inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Variación en las cuentas de activos y pasivos:
Inversiones
Cartera de créditos y rendimientos
Depósitos y obligaciones con el público
Adeudos y obligaciones financieras
Valores, títulos y obligaciones en circulación
Dividendos declarados y pagados
Efectivo y equivalentes de efectivo neto (utilizado en) procedente
de actividades de financiamiento
AUMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
77
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 y 2011
(Expresado en miles de nuevos soles (S/.000))
1. CONSTITUCION, ACTIVIDAD ECONOMICA Y APROBACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
(a) Constitución y actividad económica
Banco Interamericano de Finanzas S.A.-BanBif (en adelante el Banco) se constituyó el 10 de diciembre de 1990, siendo sus
accionistas Landy S.A. y Britton S.A., empresas constituidas en Uruguay, trasladadas en el 2011 a Suiza, que poseen el 50.05% y
49.95% respectivamente de su capital social al 31 de diciembre de 2012 y 2011.
Como parte de la estrategia comercial del Banco y con aprobación de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones (en adelante la SBS) mediante Resolución SBS N° 10842-2011, se aprobó en el 2011 la
denominación BanBif como marca distintiva.
Las operaciones que realiza el Banco comprenden principalmente la intermediación financiera que corresponde a los bancos
múltiples; actividades que están normadas por la SBS de acuerdo con la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la SBS, Ley N° 26702 y sus modificatorias (en adelante Ley General). La Ley General establece los requisitos,
derechos, obligaciones, garantías, restricciones y demás condiciones de funcionamiento a que se sujetan las personas jurídicas
de derecho privado que operan en el sistema financiero y de seguros. La dirección registrada de su oficina principal es Av. Rivera
Navarrete 600, San Isidro, Lima - Perú.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco desarrolla sus actividades a través de una red nacional de 76 y 62 oficinas
respectivamente, ubicadas en Lima, Ica, Piura, Trujillo, Chiclayo, Cuzco, Arequipa, Cajamarca, Junín, Tacna, Ancash, Puno, Iquitos y
Pucallpa. La cantidad de personal empleado por el Banco al 31 de diciembre de 2012 y 2011 fue de 1,249 y 958, respectivamente.
(b) Aprobación de estados financieros
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012, han sido aprobados por el Directorio en su sesión del 25 de enero del
2013. Estos estados serán sometidos a la Junta General Obligatoria Anual de Accionistas que se realizará dentro de los plazos
establecidos por ley, para su aprobación. En opinión de la Gerencia, los estados financieros adjuntos serán aprobados por la Junta
General Obligatoria de Accionistas sin modificaciones. Los estados financieros del año terminado el 31 de diciembre de 2011 fueron
aprobados por la Junta General Obligatoria Anual de Accionistas realizada el 26 de marzo de 2012.
(c) Estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2011
Los estados financieros del Banco Interamericano de Finanzas S.A. - BanBif por el año terminado el 31 de diciembre de 2011, que
se presentan para fines comparativos, no fueron examinados por Beltrán, Gris y Asociados S. Civil de R.L., sino por otros auditores
independientes, cuyo dictamen de fecha 24 de febrero de 2012, expresó una opinión sin calificaciones.
2. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Las políticas contables significativas utilizadas por el Banco en la preparación y presentación de sus estados financieros se detallan a
continuación. Estas políticas han sido aplicadas uniformemente en todos los años presentados, a menos que se indique lo contrario.
78
(a) Bases de presentación
(a.1) Declaración de cumplimiento, bases de preparación y presentación
Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo con las disposiciones legales y los principios de contabilidad
generalmente aceptados en Perú (PCGA) aplicables a empresas del sistema financiero, los cuales comprenden las normas y
prácticas contables autorizadas por la SBS en uso de sus facultades delegadas conforme a lo dispuesto en la Ley General. Las
normas señaladas están contenidas en el Manual de Contabilidad para Empresas del Sistema Financiero (en adelante el Manual
de Contabilidad) aprobado por Resolución SBS N° 895-98 del 1 de setiembre de 1998, vigente a partir del 1 de enero de 2001 y
normas complementarias.
La SBS ha establecido que en caso de existir situaciones no previstas en dichas normas, se aplica lo dispuesto en los PCGA en
Perú.
Los PCGA en Perú comprenden: las Normas e Interpretaciones emitidas o adoptadas por el IASB (International Accounting
Standards Board), las cuales incluyen las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), las Normas Internacionales de
Contabilidad (NIC), y las Interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Información
Financiera (CINIIF), o por el anterior Comité Permanente de Interpretación (SIC) adoptadas por el IASB; oficializadas por el Consejo
Normativo de Contabilidad (CNC) para su aplicación en Perú.
Las Normas e Interpretaciones referidas en la sección (a-3) serán aplicables al Banco cuando la SBS lo disponga o cuando se
presenten situaciones no previstas en el Manual de Contabilidad.
(a.2) Cambios al Manual de Contabilidad
Mediante Resolución SBS N° 7036-2012 de fecha 19 de setiembre de 2012, la SBS modificó el Manual de Contabilidad para
las empresas del Sistema Financiero, con la finalidad de armonizar los principios contables a NIIF, estableciendo, entre otros, las
siguientes modificaciones a partir del período 2013:
•
•
•
•
•
Incorporación del Marco Conceptual de las NIIF en la preparación de los estados financieros, incluyendo las definiciones de
Materialidad e Importancia Relativa.
Incorporación del “Estado de Resultado Integral” que incluye: i) El Estado de Resultados y, ii) El Estado de Resultados y Otro
Resultado integral, en lugar del estado de ganancias y pérdidas.
Separación de los ingresos y gastos financieros en el estado resultados, de los otros ingresos o gastos provenientes de las
operaciones de tesorería.
Devengo de los ingresos en los plazos de los contratos de créditos incluyendo las comisiones de créditos indirectos.
Registro y presentación de los créditos por arrendamiento financiero, descuentos y factoring por el importe desembolsado.
Las revelaciones adicionales a las notas de los estados financieros serán aplicables a partir del 31 de diciembre del 2013 y su
información comparativa será revelada en la medida que sea aplicable.
Todos los ajustes contables de años anteriores que se pudieran generar de la aplicación de los cambios al Manual de Contabilidad,
se efectuarán contra los resultados acumulados al 1 de enero de 2013.
La Gerencia considera que la aplicación de los cambios al Manual de Contabilidad, no tendrán un impacto material en los estados
financieros del Banco.
79
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
(a.3) Normas e interpretaciones aprobadas por el CNC para ser adoptadas en Perú
Mediante Resolución N° 047-2011-EF/30, emitida el 17 de junio de 2011, el CNC aprobó oficializar para su aplicación en Perú,
a partir de 1 de enero de 2012, la versión 2010 de las NIC, NIF, CINIIF y SIC, adoptados por el IASB a nivel internacional.
Mediante Resolución N° 048-2011-EF/30, emitida el 6 de enero de 2012, el CNC aprobó oficializar para su aplicación en
Perú, a partir del día siguiente de su publicación, la versión 2011 de las NIC, NIF, CINIIF y SIC, adoptados por el IASB a nivel
internacional.
Mediante Resolución N° 051-2012-EF/30, emitida el 29 de agosto de 2012, el CNC aprobó oficializar la versión 2012 de las
NIC, NIIF, CINIIF y SIC, las cuales sustituirán a las normas correspondientes a la versión 2011, aprobadas por dicho Consejo,
de acuerdo a la respectiva fecha de vigencia contenida en cada una de las Normas oficializadas mediante dicha Resolución.
(a.4) Nuevos Pronunciamientos Contables aprobados Internacionalmente
Las siguientes normas e interpretaciones han sido emitidas internacionalmente al 31 de diciembre de 2012 y 2011:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Enmiendas a la NIIF 7 “Revelaciones – Transferencia de Activos Financieros”. Efectiva para períodos anuales que
comienzan el o después del 1 de julio de 2011.
NIIF 9 “Instrumentos Financieros”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2015.
NIIF 10 “Estados Financieros Consolidados”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero
de 2013.
NIIF 11 “Acuerdos Conjuntos”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013.
NIIF 12 “Revelaciones de Intereses en Otras Entidades”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del
1 de enero de 2013.
NIIF 13 “Medición del Valor Razonable”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de
2013, se permite su aplicación anticipada.
NIC 19 (revisada en 2011) “Beneficios a los trabajadores”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después
del 1 de enero de 2013.
NIC 27 (revisada en 2011) “Estados Financieros Separados”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después
del 1 de enero de 2013.
NIC 28 (revisada en 2011) “Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos”. Efectiva para períodos anuales que comienzan
el o después del 1 de enero de 2013.
Enmiendas a la NIC 1 – “Presentación de elementos de otros resultados integrales”. Efectiva para períodos anuales que
comienzan el o después del 1 de julio de 2012.
Enmiendas a la NIC 12 – “Impuesto a las ganancias diferido - Recupero de activos”. Efectiva para períodos anuales que
comienzan el o después del 1 de enero de 2012.
Enmiendas a la NIC 32 “Compensación de activos y pasivos financieros”. Efectiva para períodos anuales que comienzan
el o después del 1 de enero de 2013 y 2014 para lo relacionado con revelaciones.
Enmiendas a las NIIF “Mejoras anuales a las NIIF ciclo 2009-2011”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o
después del 1 de enero de 2013. Las enmiendas incluyen enmiendas a la NIC 16 “Propiedades, Planta y Equipo” y a la NIC
32 “Instrumentos Financieros: Presentación”.
La Gerencia del Banco considera que la aplicación de estos nuevos pronunciamientos, no tendrá un impacto material en sus
estados financieros.
80
(b) Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas
La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia del Banco. Para la elaboración de los
mismos, se han utilizado ciertas estimaciones realizadas para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y
compromisos que figuran registrados en ellos, con base en la experiencia y otros factores relevantes. Los resultados finales podrían
variar de dichas estimaciones.
Estas estimaciones son revisadas sobre una base continua. Las modificaciones a los estimados contables son reconocidas de forma
prospectiva, contabilizándose los efectos del cambio en las correspondientes cuentas de ganancia o pérdida del año en que se
efectúan las revisiones correspondientes.
Las estimaciones y sus fuentes de incertidumbre consideradas más importantes para la elaboración de los estados financieros del
Banco se refieren a:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados y asociada.
Provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos.
Otros activos y créditos contingentes.
Provisión para incobrabilidad de cuentas por cobrar.
Provisión para bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados.
Vida útil asignada a inmuebles, mobiliario y equipo y activos intangibles.
Registro de pasivos contingentes.
Impuesto a la renta diferido.
Valor razonable de Instrumentos financieros derivados.
(c) Moneda de preparación y presentación
Los estados financieros han sido preparados y se presentan en nuevos soles (S/.), que es la moneda del entorno económico principal
en el que opera.
(d) Cartera de créditos
Los créditos directos se registran cuando se realiza el desembolso de los fondos a favor de los clientes. Los créditos indirectos
(contingentes) se registran cuando se emiten los documentos que soportan dichas facilidades de crédito. Asimismo, se considera
como refinanciación, a los créditos que cambian las condiciones de sus cronogramas de pago debido a dificultades en el pago por
parte del deudor.
Las operaciones de arrendamiento financiero son contabilizadas como créditos según las normas vigentes de la SBS y la NIC 17
“Arrendamientos”. El registro contable inicial de las operaciones se efectúa por el valor bruto de la colocación, comprendiendo el
capital, los intereses, comisiones y otros conceptos de financiamiento que se hayan acordado con el cliente, y la diferencia entre el
valor bruto de la colocación y el valor del bien, se registra como “Intereses y comisiones no devengados”, se presenta neta de las
colocaciones y se reconoce como ingreso de acuerdo con su devengo.
La Gerencia de Control de Riesgos del Banco es la responsable de efectuar en forma permanente la evaluación y clasificación de la
Cartera de Créditos, asignando a cada deudor la categoría de riesgo que le corresponda de acuerdo a los lineamientos establecidos
por la SBS. El Banco aplicó al 31 de diciembre de 2012 y 2011 la Resolución SBS N° 11356-2008 y modificatorias.
81
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
(e) Provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos
La provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos se determina de acuerdo con los criterios y porcentajes establecidos en la
Resolución SBS Nº 11356-2008 “Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones”.
La SBS ha establecido criterios cuantitativos (nivel de venta y endeudamiento en el sistema financiero) y cualitativos para clasificar
por tipo y por categorías la cartera de créditos directos e indirectos de acuerdo con lo siguiente:
(i)Corporativo
En esta categoría adicionalmente se considerará:
(a)
Bancos multilaterales de desarrollo
(b)Soberanos
(c)
Entidades del sector público
(d)
Intermediarios de valores
(e)
Empresas del sistema financiero
(ii)
Grandes empresas
(iii)
Medianas empresas
(iv)
Pequeñas empresas
(v)Microempresas
(vi)
Consumo revolvente
(vii)
Consumo no-revolvente
(viii)
Hipotecarios para vivienda
Las provisiones por créditos indirectos se calculan luego de ajustar los saldos a través de la aplicación de los siguientes factores
de conversión crediticia.
(a)
(b)
(c)
(d)
(e)
Créditos indirectos
Confirmaciones de cartas de crédito irrevocables de hasta un año, cuando el
banco emisor sea una empresa del sistema financiero del exterior de primer nivel.
Emisiones de cartas fianzas que respalden obligaciones de hacer y no hacer.
Emisiones de avales, cartas de crédito de importación y cartas fianzas no incluidas
en el literal “b)”, y las confirmaciones de cartas de crédito no incluidas en el literal
“a)”, así como las aceptaciones bancarias.
Créditos concedidos no desembolsados y líneas de crédito no utilizadas.
Otros créditos indirectos no contemplados en los literales anteriores.
Factor de conversión
20%
50%
100%
0%
100%
Los deudores se clasifican y se provisionan de acuerdo con las siguientes categorías: normal, con problemas potenciales (CPP),
deficiente, dudoso y pérdida.
La provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos incluye una porción específica y otra genérica. La provisión específica
sobre créditos comerciales es calculada en base a porcentajes establecidos por la SBS, que varían en función de la clasificación
del cliente y el tipo de garantía recibida.
82
Las provisiones genéricas incluyen las constituidas de manera preventiva sobre deudores clasificados en categoría normal según
requerimientos de la SBS, así como provisiones voluntarias.
Las provisiones genéricas obligatorias se constituyen en función a tasas porcentuales, que tienen un componente fijo y otro variable
(procíclico) que varían dependiendo del tipo de crédito. La regla para la constitución del componente procíclico se activa o desactiva
mediante comunicación de la SBS, la misma que depende de una medida periódica de variaciones porcentuales anualizadas (en
promedios móviles) del Producto Bruto Interno Real del Perú (PBI) publicado por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).
Las provisiones genéricas voluntarias han sido determinadas por el Banco en base a las condiciones económicas de los clientes
que conforman la cartera de créditos refinanciados y reestructurados, la experiencia previa y otros factores que, a nuestro criterio,
ameriten el reconocimiento actual de posibles pérdidas de la cartera de créditos. El importe de las provisiones genéricas voluntarias
es informado a la SBS.
La Gerencia realiza revisiones y análisis de la cartera de créditos no-minoristas (corporativos, grandes empresas y medianas
empresas), clasificando y provisionando a los deudores de acuerdo al flujo de caja, endeudamiento global frente a terceros acreedores
y su nivel de cumplimiento en el pago de dichas deudas. La cartera de créditos a minoristas (pequeñas empresas, microempresas,
consumo revolvente, consumo no-revolvente e hipotecarios para vivienda) es clasificada y provisionada de acuerdo al número
de días de atraso y considera la calificación de dichos deudores en otras entidades del sistema financiero. Adicionalmente, en
cumplimiento de la Resolución SBS N° 041-2005 y modificatoria, la Gerencia evalúa la exposición al riesgo cambiario crediticio para
las colocaciones en moneda extranjera.
Los porcentajes mínimos requeridos para la constitución de provisiones de la cartera de créditos son los siguientes:
Categoría Normal
Tipos de crédito
Componente Fijo
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
1.00%
1.00%
1.00%
1.00%
1.00%
1.00%
0.70%
0.70%
Créditos corporativos
Créditos corporativos con garantía autoliquidable
Créditos a grandes empresas
Créditos a grandes empresas con garantía autoliquidable
Créditos a medianas empresas
Créditos a pequeñas empresas
Créditos a microempresas
Créditos de consumo revolvente
Créditos de consumo no-revolvente
Créditos de consumo bajo convenios elegibles
Créditos hipotecarios para vivienda
Créditos hipotecarios para vivienda con garantía autoliquidable
Componente Procíclico
0.40%
0.30%
0.45%
0.30%
0.30%
0.50%
0.50%
1.50%
1.00%
0.25%
0.40%
0.30%
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se encuentra activado el factor procíclico para las provisiones de colocaciones (Oficio Múltiple
N° B-2193-2010-SBS).
83
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
Otras categorías y por tipo de garantías
Categoría de Riesgo
Con problemas potenciales
Deficiente
Dudoso
Pérdida
Sin Garantía
5.00%
25.00%
60.00%
100.00%
Garantía Preferida
2.50%
12.50%
30.00%
60.00%
Garantía preferida de
muy rápida realización
1.25%
6.25%
15.00%
30.00%
(f) Instrumentos financieros derivados
De acuerdo con la Resolución SBS N° 1737-2006 “Reglamento para la Negociación y Contabilización de Productos Financieros
Derivados en las Empresas del Sistema Financiero” y sus modificatorias, todos los instrumentos financieros derivados se registran
contablemente en la fecha de negociación.
Para negociación
Los instrumentos financieros derivados son inicialmente reconocidos en el balance general del Banco a su costo, posteriormente
son llevados a su valor razonable. Mensualmente los instrumentos financieros derivados para negociación son medidos a su valor
razonable. En el caso de las operaciones de moneda extranjera a futuro (“forward”), operaciones de intercambio de tasas de interés
y moneda (“swap”) y operaciones de opciones de moneda, se registran a su valor estimado de mercado, reconociéndose un activo
o pasivo en el balance general, según corresponda, y la ganancia o pérdida de la valorización o liquidación de los instrumentos
financieros derivados para negociación es registrada en los resultados del período. El valor nominal de los instrumentos financieros
derivados es registrado en su respectiva moneda comprometida o pactada en cuentas contingentes (Nota 17). Al 31 de diciembre
de 2012 y 2011, el Banco mantiene posición con instrumentos financieros derivados para negociación por S/.17.4 millones y S/.4,2
millones respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco no tiene instrumentos financieros derivados clasificados como de cobertura e
implícitos.
(g) Inversiones negociables y a vencimiento
El reconocimiento inicial y medición posterior de las inversiones negociables y a vencimiento, se efectúa de acuerdo a lo establecido
por la Resolución SBS N°10639-2008 “Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas del Sistema
Financiero” y modificatoria.
(g.1) Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
Estas inversiones son mantenidas con la intención de negociarlas en un futuro cercano, tienen un patrón de toma de ganancias
de corto plazo o han sido designadas en esta categoría desde su registro inicial. El registro contable inicial se efectúa al valor
razonable sin considerar los costos de transacción relacionados con estas inversiones, los cuales son registrados como gastos.
Posteriormente, se miden a su valor razonable y la ganancia o pérdida por la valorización o venta de estas inversiones, es registrada
en los resultados del período.
84
(g.2) Inversiones en asociada
Comprenden los valores representativos de capital adquiridos con el fin de participar patrimonialmente y/o tener influencia
significativa en otra entidad. Estas inversiones se registran inicialmente al costo de adquisición y se valorizan posteriormente
aplicando el método de participación patrimonial.
(h) Inmuebles, mobiliario y equipo
Los inmuebles, mobiliario y equipo se registran al costo, que incluye los desembolsos atribuibles a su adquisición, y se presentan
netos de depreciación y de pérdida por deterioro acumuladas, si hubiera. La depreciación anual se reconoce como gasto y se
determina sobre el costo, siguiendo el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los activos, representada por tasas
de depreciación equivalentes, según la siguiente tabla:
Años
Inmuebles
Mobiliario y enseres e instalaciones
Equipo de cómputo
Unidades de transporte
33
10
4
5
Los desembolsos incurridos después que un activo fijo ha sido puesto en uso se capitalizan como costo adicional de ese activo
únicamente cuando pueden ser medidos confiablemente y es probable que tales desembolsos resultaran en beneficios económicos
futuros superiores al rendimiento normal evaluado originalmente para dicho activo. Los desembolsos para mantenimiento y
reparaciones se reconocen como gasto del período en el que son incurridos. Cuando un activo fijo se vende o es retirado del uso, su
costo y depreciación acumulada se eliminan y la ganancia o pérdida resultante de la venta se reconoce en el estado de ganancias
y pérdidas.
Los bancos están prohibidos de dar en garantía los bienes de su activo fijo, salvo los adquiridos en operaciones de arrendamiento
financiero.
El valor en libros de un activo se castiga inmediatamente a su valor recuperable si el valor en libros del activo es mayor que su valor
de uso.
(i) Bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados
Los bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados están incluidos en el rubro “Otros activos” del balance general.
Los bienes adjudicados y recibidos en pago se registran al valor de adjudicación judicial, extrajudicial o valor pactado en el contrato
de dación en pago. Los bienes recuperados por resolución de contrato, se registran inicialmente por el importe que resulte menor
de la comparación entre el valor insoluto de la deuda y el valor neto de realización. Si el saldo insoluto de la deuda es mayor al del
bien recuperado, la diferencia se reconoce como una pérdida, siempre que no existan probabilidades de recuperación.
85
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
Asimismo, sobre estos bienes deben constituirse las siguientes provisiones:
•
•
•
20% del valor en la fecha de adjudicación o recupero para todos los bienes recibidos.
Para los bienes inmuebles se registra una provisión mensual a partir del 12avo mes de su adjudicación o recupero, la cual debe
constituirse en un plazo máximo de 42 meses, en base al valor neto obtenido en el 12avo mes. Anualmente el valor neto en
libros de los bienes inmuebles es comparado con el valor de realización determinado por un perito independiente y, en el caso
que este valor sea menor, se constituye una provisión por desvalorización.
Para bienes diferentes a inmuebles, se provisiona el saldo restante en un plazo no mayor de 12 meses.
(j) Activos intangibles
Los activos intangibles con vidas útiles finitas son registrados al costo de adquisición y están presentados netos de amortización
acumulada y cualquier pérdida acumulada por deterioro. La amortización es reconocida como gasto y se determina siguiendo el
método de línea recta en base a la vida útil estimada de los activos. La vida útil de estos activos ha sido estimada en 5 años.
Los costos asociados con el desarrollo o mantenimiento de programas de cómputo son reconocidos como gasto cuando se incurren.
Los costos que se asocian directamente con la producción de programas de cómputo únicos e identificables controlados por el
Banco, y que probablemente generarán beneficios económicos más allá de su costo por más de un año, se reconocen como activos
intangibles.
Los costos incurridos en el desarrollo de programas de cómputo reconocidos como activos se amortizan durante sus vidas útiles
estimadas.
(k) Pérdida por deterioro
Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de un activo de larga vida pueda no ser recuperable,
la Gerencia del Banco revisa a cada fecha de balance el valor en libros de estos activos. Si luego de este análisis resulta que su valor
en libros excede su valor recuperable, se reconoce una pérdida por deterioro en el estado de ganancias y pérdidas. Los importes
recuperables se estiman para cada activo.
(l) Adeudos y obligaciones financieras - Valores, títulos y obligaciones en circulación
Los pasivos por concepto de Adeudos y Obligaciones Financieras y por la emisión de valores (Bonos Subordinados, Bonos
Hipotecarios y de Arrendamiento Financiero) son registrados a su valor nominal. Los intereses devengados se reconocen en el
estado de ganancias y pérdidas. Los descuentos otorgados o las primas generadas en su colocación son diferidos, y se amortizan
durante el plazo de vigencia de los pasivos relacionados.
(m) Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando existe una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado y es
probable que se requieran recursos para liquidar la obligación, y se puede estimar confiablemente el monto de la obligación. Las
provisiones se revisan en cada período y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del balance general.
Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisión es el valor presente de los gastos que se
espera incurrir para cancelarla.
86
(n) Pasivos y activos contingentes
Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a los mismos, excepto cuando la
posibilidad de una salida de recursos para cubrir un pasivo contingente sea remota. Los activos contingentes no se reconocen en los
estados financieros, sólo se revelan en nota a los estados financieros cuando es probable que se produzca un ingreso de recursos.
Las partidas tratadas previamente como pasivos contingentes, serán reconocidas en los estados financieros del período en el cual
ocurra un cambio de probabilidades, esto es, cuando se determine que es probable que se produzca una salida de recursos. Las
partidas tratadas como activos contingentes, serán reconocidas en los estados financieros del período en el cual se determine que
es virtualmente seguro que se producirá un ingreso de recursos, respectivamente.
(o) Beneficios a los trabajadores
(o.1) Participación en las utilidades
El Banco reconoce un pasivo y un gasto por participación de los trabajadores, sobre la base del 5% de la materia imponible
determinada de acuerdo con la legislación fiscal vigente.
(o.2) Vacaciones y otros beneficios al personal
Las vacaciones anuales del personal, las ausencias remuneradas y otros beneficios al personal se reconocen sobre la base del
devengado. La provisión por la obligación estimada por vacaciones anuales, las ausencias remuneradas y otros beneficios del
personal resultantes de servicios prestados por los empleados se reconoce a la fecha del balance general.
(o.3) Compensación por tiempo de servicios
La provisión para compensación por tiempo de servicios del personal (CTS) se calcula, de acuerdo con la legislación vigente, por el
íntegro de los derechos indemnizatorios de los trabajadores y debe ser cancelada mediante depósitos semestrales en las entidades
financieras autorizadas, elegidas por ellos.
(p) Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos y gastos por intereses son reconocidos en los resultados del ejercicio a medida que se devengan, en función al tiempo
de vigencia de las operaciones que los generan y las tasas de interés pactadas libremente con los clientes. Las comisiones por
servicios bancarios se reconocen como ingreso cuando se perciben, excepto por las comisiones relacionadas con la renovación de
tarjeta de crédito, las cuales son registradas sobre la base de lo devengado durante el plazo de vigencia o renovación de la tarjeta.
Si en opinión de la Gerencia existen dudas razonables con respecto a la cobrabilidad del principal de algún crédito, el Banco
suspende el reconocimiento de los intereses a resultados y los registra como intereses en suspenso en una cuenta de orden;
tales intereses en suspenso son reconocidos como ingresos en la medida en que se cobran. Cuando la Gerencia determina que
la condición financiera del deudor ha mejorado a tal punto que desaparece la duda en cuanto a la recuperación del principal, se
restablece la contabilización de los intereses sobre la base de lo devengado.
Los ingresos por intereses incluyen los rendimientos sobre las inversiones de renta fija y los valores negociables, así como el
reconocimiento del descuento y la prima sobre los instrumentos financieros. Los dividendos se registran como ingresos cuando se
declaran.
Los otros ingresos y gastos del Banco son registrados en el período en que se devengan.
87
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
(q) Ganancias y pérdidas por diferencia de cambio
Las transacciones en moneda extranjera se convierten al tipo de cambio vigente establecido por la SBS, a la fecha en que ocurren.
Las ganancias y pérdidas por diferencia de cambio provenientes de la cancelación de partidas monetarias denominadas en moneda
extranjera, o del ajuste de los activos y pasivos por variaciones en el tipo de cambio después de su registro inicial, se reconocen en
el estado de ganancias y pérdidas, en el período que se producen.
(r) Impuesto a la renta
El impuesto a la renta, tanto corriente como diferido, es reconocido como gasto o ingreso, e incluido en el estado de ganancias y
pérdidas, excepto si tales importes se relacionan con partidas reconocidas en cuentas patrimoniales, en cuyo caso, el impuesto a la
renta corriente o diferido es también reconocido en cuentas patrimoniales.
Según la legislación fiscal vigente, el impuesto a la renta corriente se determina aplicando la tasa de impuesto sobre la renta neta
gravable del período, y es reconocido como gasto.
El pasivo por impuesto a la renta diferido se reconoce por todas las diferencias temporales gravables que surgen al comparar el
valor en libros de los activos y pasivos y su base tributaria, sin tener en cuenta el momento en que se estime que las diferencias
temporales que le dieron origen, serán reversadas. El activo por impuesto a la renta diferido se reconoce por las diferencias
temporales deducibles que surgen al comparar el valor en libros de los activos y pasivos y su base tributaria, en la medida en que
sea probable que en el futuro, el Banco disponga de suficiente renta gravable contra la cual pueda aplicar las diferencias temporales
que reviertan. El pasivo y activo se miden a la tasa del impuesto a la renta, que se espera aplicar a las ganancias gravables en el
año en que este pasivo sea liquidado o el activo sea realizado, usando la tasa de impuesto a la renta promulgada o sustancialmente
vigente a la fecha del balance general.
(s) Distribución de dividendos
La distribución de dividendos en efectivo se reconoce como pasivo en los estados financieros en el año en el que los dividendos son
aprobados por los accionistas del Banco.
(t) Utilidad por acción
La utilidad básica por acción común ha sido calculada dividiendo la utilidad neta del período atribuible a los accionistas comunes,
entre el promedio ponderado del número de acciones comunes en circulación durante dicho período. Debido a que el Banco no tiene
instrumentos financieros con efecto diluyente, la utilidad básica y diluida por acción es la misma.
(u) Actividad fiduciaria
Los activos provenientes de actividades fiduciarias en las que exista el compromiso de devolver tales activos a los clientes y en
las que el Banco se desempeña como titular, fiduciario o agente, han sido excluidos de los estados financieros. Dichos activos se
controlan en estados financieros por separado y se presentan en cuentas de orden.
88
(v) Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo presentado en el estado de flujos de efectivo incluye los Fondos Disponibles y Fondos
Interbancarios. Según lo establecido por la SBS, el Banco prepara y presenta este estado aplicando el método indirecto.
(w) Pronunciamientos de la SBS
Durante el 2012, la SBS ha publicado, entre otras, las normas de importancia que se indican a continuación:
Resolución / Circular /
Oficio múltiple SBS N°
Descripción de la Norma
Fecha de
Publicación
Vigencia a partir de
Resolución 9605-2012
Modifica el Reglamento de Tarjetas de Crédito (Res. SBS N°
264-2008) y el Reglamento de Transparencia de Información
y Disposiciones aplicables a la contratación con usuarios del
sistema financiero (Res. SBS N° 1765-2005).
29/12/2012
Enero 2013
Circular B-2205-2012
Se establece las categorías y denominaciones de
comisiones aplicables a los productos financieros: Tarjetas
de crédito, créditos de consumo, cuenta de ahorro y
corriente y depósitos a plazo fijo.
29/12/2012
Enero 2013
Circular B-2206-2012
Lineamientos de la metodología de cálculo del pago
mínimo en líneas de crédito de tarjetas de crédito y
otras modalidades revolventes, para créditos a pequeñas
empresas, microempresas y de consumo.
29/12/2012
Enero 2013
Resolución 9076-2012
Modificaciones al Reglamento para la Administración del
Riesgo Cambiario: Límites a las posiciones en moneda
extranjera.
05/12/2012
Diciembre 2012
Resolución 9075-2012
Aprueba Reglamento para la Gestión del Riesgo de Liquidez.
05/12/2012
Diciembre 2012
Resolución 8548-2012
Se modifica el Reglamento para el Requerimiento de
Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito, aprobado
mediante Resolución SBS N° 14354-2009, y sus normas
modificatorias.
09/11/2012
Enero 2013
Resolución 8181-2012
Reglamento de Transparencia de Información y Contratación
con Usuarios del Sistema Financiero.
25/10/2012
Enero 2013
Resolución 7197-2012
Incorpora los Anexos 7-A y 7-B en el Capítulo V del Manual
de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero.
20/09/2012
Noviembre 2012
89
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
Resolución / Circular /
Oficio múltiple SBS N°
Descripción de la Norma
Fecha de
Publicación
Vigencia a partir de
Resolución 7036-2012
Se modifica el Manual de Contabilidad para las Empresas
del Sistema Financiero.
19/09/2012
Enero 2013
Resolución 7033-2012
Aprueba el Nuevo Reglamento de Clasificación y Valorización
de las Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero.
19/09/2012
Enero 2013
Resolución 7068-2012
Se modifica el Reglamento de la Gestión Integral de Riesgos.
19/09/2012
Setiembre 2012
Resolución 3127-2012
Se sustituye el artículo 3° del Reglamento para el
requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo Operacional
aprobado por Resolución SBS N° 2115-2009.
31/05/2012
Junio 2012
3. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA Y EXPOSICION AL RIESGO DE CAMBIO
Los balances generales incluyen saldos de operaciones en moneda extranjera, principalmente en dólares estadounidenses (US$),
los cuales se encuentran registrados al tipo de cambio en Nuevos Soles (S/.) establecido por la SBS. Al 31 de diciembre de 2012 y
2011, fue de US$1 = S/.2.55 y S/.2.696, respectivamente.
Los saldos en moneda extranjera al 31 de diciembre, se resumen como sigue:
Activos
Fondos disponibles e interbancarios
Cartera de créditos
Otros activos
Total
Pasivos
Depósitos y obligaciones con el público
Adeudos y obligaciones financieras
Valores, títulos y obligaciones en circulación
Otros pasivos
Total
Posicion activa de balance
90
2012
US$000
2011
US$000
(Nota 1 (c))
372,462
813,333
10,502
328,180
758,512
9,669
1,196,297
1,096,361
788,599
337,468
57,960
10,141
783,339
204,831
90,700
12,965
1,194,168
1,091,835
2,129
4,526
El Banco registró contablemente en el rubro ingresos financieros, la ganancia neta por diferencia de cambio de operaciones varias
en el año 2012 por S/.22.7 millones (ganancias por S/.19.5 millones en el año 2011) (Nota 18).
Al 31 de diciembre de 2012, el Banco tiene operaciones contingentes en moneda extranjera por US$1,592 millones equivalente a
S/.4,059 millones (US$1,438 millones equivalente a S/.3,877 millones al 31 de diciembre de 2011).
Los porcentajes de revaluación del nuevo sol, en relación con el dólar estadounidense, calculados fueron de 5.42% y 4.02% para
2012 y 2011, respectivamente; los porcentajes de deflación e inflación según el índice de precios al por Mayor a Nivel Nacional (IPM)
fueron (0.59%) y 6.26%, para 2012 y 2011, respectivamente.
4. FONDOS DISPONIBLES
Los fondos disponibles incluyen fondos que están destinados a cubrir el encaje legal, que el Banco debe mantener por los depósitos
captados de terceros y otros pasivos financieros, según los límites fijados por las disposiciones vigentes. Al 31 de diciembre de
2012, los fondos disponibles en caja y depósitos en BCRP incluyen US$353.4 millones y S/.441.5 millones (US$301.8 millones y
S/.354.6 millones a diciembre de 2011) que son destinados a cubrir dicho encaje legal. Estos fondos son mantenidos en las bóvedas
del Banco o están depositados en BCRP y se encuentran dentro de los límites requeridos por las regulaciones vigentes que aplican.
Los fondos de encaje mantenidos en BCRP no generan intereses, excepto por la parte exigible del encaje en moneda extranjera y
moneda nacional que exceda del encaje mínimo legal. Al 31 de diciembre de 2012, el exceso del encaje mínimo legal en moneda
extranjera y moneda nacional devengan intereses a una tasa anual de 0.10% y 2.00%, respectivamente (tasa anual de 0.17% y
2.45%, respectivamente al 31 de diciembre de 2011).
Los depósitos en bancos del país y del exterior corresponden, principalmente, a saldos en nuevos soles y en dólares estadounidenses,
son de libre disponibilidad, y generan intereses a tasas de mercado.
En el año 2012, el ingreso por intereses de los fondos disponibles asciende a S/.9.2 millones (S/.4.1millones en el año 2011) y se
incluye en el rubro ingresos financieros del estado de ganancias y pérdidas (Nota 18).
5. FONDOS INTERBANCARIOS
Al 31 de diciembre de 2012, los fondos interbancarios tienen vencimiento corriente, devengan intereses a una tasa de interés anual
promedio de 4.25% en moneda nacional (4.25% a diciembre de 2011) y no cuentan con garantías específicas.
6. INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
Al 31 de diciembre de 2012, el Banco mantiene inversiones en fondos mutuos por S/.30 millones clasificados como inversiones
a valor razonable con cambios en resultados, las cuales son valorizados a su valor de mercado (cuota) a la fecha de cierre de los
estados financieros (S/.10 millones a diciembre de 2011).
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el rendimiento devengado de las inversiones ascendió a S/.3.2 millones y S/.11.6 millones,
respectivamente, y se incluye en el rubro “ingresos financieros” del estado de ganancias y pérdidas (Nota 18).
91
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
7. CARTERA DE CREDITOS, NETO
2012
Créditos directos:
Préstamos
Arrendamiento financiero
Hipotecarios para vivienda
Documentos descontados
Factoring
Créditos refinanciados
Sobregiros y avances en cuenta corriente
Créditos vencidos
Créditos en cobranza judicial
Más: Rendimientos devengados
Ingresos diferidos por operaciones de crédito
Provisión para incobrabilidad de créditos directos
Total créditos neto
Créditos indirectos (Nota 17)
2011
S/.000
%
S/.000
(Nota 1 (c))
%
1,876,002
1,031,682
818,246
223,569
87,653
37,097
17,442
19,900
20,930
48
26
21
6
2
1
1
1
1,555,914
909,819
671,218
211,081
96,693
45,479
33,453
11,802
20,140
46
27
20
6
3
1
1
1
4,132,521
105
3,555,599
105
28,575
1
21,914
1
4,161,096
106
3,577,513
106
(119,533)
(95,923)
3,945,640
1,328,119
(4)
(2)
100
(122,160)
(83,728)
3,371,625
1,047,248
(4)
(2)
100
La cartera de créditos (directos e indirectos) está básicamente respaldada con garantías recibidas de los clientes, las cuales están
conformadas principalmente por hipotecas, prendas industriales y mercantiles, fianza de terceros, valores y otros. El valor de estas
garantías se ha determinado con base en el valor neto de realización en el mercado, menos gastos de ventas, de acuerdo con las
normas de la SBS.
Las tasas anuales de interés están reguladas por el mercado, pudiendo ser fijadas libremente por el Banco. Al 31 de diciembre, las
tasas efectivas anuales promedio para los principales productos fueron las siguientes:
Sobregiros
Descuentos
Préstamos
Arrendamiento financiero
2012
Colocaciones en
S/.
US$
%
%
83.58 31.38
9.86
9.85
11.12
8.93
8.54
8.69
92
2011
Colocaciones en
S/.
US$
%
%
83.96 32.00
8.35
9.34
10.86
8.30
8.72
8.60
Al 31 de diciembre, de acuerdo con las normas vigentes de la SBS, la cartera de créditos del Banco está clasificada por riesgo,
como sigue:
Creditos directos e indirectos
2012
Clasificación
Normal
Con problemas potenciales
Deficiente
Dudoso
Pérdida
N° de
deudores
38,506
1,492
1,242
2,158
1,332
44,730
Ingresos diferidos por
operaciones de crédito
2011
S/.000
5,134,232
104,233
45,844
36,562
20,236
5,341,107
N° de
deudores
35,301
1,080
905
1,984
678
39,948
%
96%
2%
1%
1%
0%
100%
119,533
5,460,640
S/.000
(Nota 1 (c))
4,290,601
87,011
57,205
26,923
18,947
4,480,687
%
96%
2%
1%
1%
0%
100%
122,160
4,602,847
Al 31 de diciembre, los créditos directos están distribuidos en los siguientes sectores económicos:
2012
Créditos hipotecarios para vivienda
Industria manufacturera
Comercio
Actividades inmobiliarias
Creditos de consumo
Hogares privados y organos extranjeros
Transporte de almcenamiento y comunic.
Construcción
Agricultura y ganaderia
Otras actividades de servicios comunitarios
Mineria
Intermediación financiera
Pesca
Servicios sociales de salud
Otros
Total
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
672,481
795,317
537,393
381,041
215,539
S/.000
820,903
708,505
648,719
466,072
278,224
%
20
17
16
11
7
255,178
255,000
207,930
150,222
80,449
54,891
48,610
43,769
33,348
80,701
6
6
5
4
2
1
1
1
1
2
185,326
188,326
122,095
160,001
51,620
45,874
53,646
54,719
32,468
59,753
5
5
3
4
2
1
2
2
1
2
4,132,521
100
3,555,599
100
93
%
19
22
15
11
6
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
Los créditos directos, sin incluir rendimiento devengado de créditos vigentes, tienen los siguientes vencimientos contractuales al
31 de diciembre:
2012
S/.000
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
534,140
387,470
295,922
249,589
288,044
1,768,492
31,942
%
Hasta 1 mes
De 1 mes a 2 meses
De 2 meses a 3 meses
De 3 meses a 6 meses
De 6 meses a 12 meses
Mas de 12 meses
Vencidos y en cobranza judicial
581,824
340,646
284,457
411,395
376,461
2,096,908
40,830
14
8
7
10
9
51
1
Total
4,132,521
100
3,555,599
%
15
11
8
7
8
50
1
100
El movimiento de la provisión para créditos directos, es como sigue:
Saldo al 31 de diciembre de 2010
Adiciones
Recuperos
Venta de cartera
Castigos
Diferencia de cambio
Saldo al 31 de diciembre de 2011 (Nota 1 (c))
Adiciones
Recuperos
Castigos
Diferencia de cambio
Saldo al 31 de diciembre de 2012
Especifica
S/.000
33,077
33,017
(16,611)
(166)
(10,203)
(1,064)
38,050
Generíca
S/.000
34,407
21,023
(8,666)
(1,086)
45,678
Total
S/.000
67,484
54,040
(25,277)
(166)
(10,203)
(2,150)
83,728
40,406
(15,437)
(19,572)
(967)
42,480
21,117
(11,335)
(2,017)
53,443
61,523
(26,772)
(19,572)
(2,984)
95,923
En 2012, la provisión del año para incobrabilidad de créditos, neto de recupero registrado en resultados asciende a S/.34.8 millones (S/.28.83
millones en 2011).
La provisión procíclica acumulada al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es de S/.17.8 millones y S/.16.8 millones, respectivamente.
En Sesiones de Directorio efectuadas en el 2012, y en concordancia con las normas legales vigentes sobre castigos de créditos incobrables y
con aprobación de la SBS, se acordó el castigo de ciertos créditos en moneda nacional y extranjera con más de 180 días de incumplimiento,
que se encontraban íntegramente provisionados por su categoría de pérdida y con evidencia de muy remota recuperación. Los montos del
capital de tales créditos castigados ascendieron a S/.11.9 millones y US$3 millones y los intereses en suspenso a S/.2.2 millones y US$1.1
millones (en 2011 castigo de créditos por S/.6.5 millones y US$ 1.4 millones y los intereses en suspenso a S/.1.4 millones y US$0.3 millones).
Analizamos constantemente los efectos de la situación económica y su repercusión en el Banco; asimismo, constituye periódicamente
provisiones para un eventual deterioro de su cartera. En opinión de la Gerencia, la provisión para incobrabilidad de créditos registrada al 31
de diciembre de 2012 y 2011, están efectuadas de acuerdo con las normas de la SBS, vigentes a la fecha.
94
8. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, NETO
El movimiento del costo y la depreciación acumulada de inmuebles, mobiliario y equipo en los años 2012 y 2011, es como sigue:
Terrenos
S/.000
Inmuebles e
instalaciones
S/.000
Mobiliario,
enseres y
equipos de
cómputo
S/.000
Unidades
de
transporte
S/.000
Construcciones
y mejoras
S/.000
Total
S/.000
13,090
107,280
44,755
1,599
6,059
172,783
397
11,924
(2,004)
3,400
5,187
(1,564)
429
87
(27)
-
5,425
(4,257)
22,623
(3,595)
(31)
Saldo al 31 de diciembre de 2011 (Nota 1 (c))
13,487
120,600
48,807
1,659
7,227
191,780
Adiciones
Retiros
Reclasificaciones y ajustes
(3,206)
8,469
9,862
(1,484)
10,318
5,385
(1,029)
(158)
616
(357)
-
25,511
(18,629)
41,374
(6,076)
-
Saldo al 31 de diciembre de 2012
18,750
139,296
53,005
1,918
14,109
227,078
Depreciación acumulada:
Saldo al 1 de enero de 2011
-
39,893
30,926
1,155
-
71,974
Adiciones
Retiros
Reclasificaciones y ajustes
-
4,941
(1,826)
(330)
4,221
(1,519)
330
186
(27)
-
-
9,348
(3,372)
-
Saldo al 31 de diciembre de 2011 (Nota 1 (c))
-
42,678
33,958
1,314
-
77,950
Adiciones
Retiros
Reclasificaciones y ajustes
-
6,256
(635)
158
4,081
(1,004)
254
257
(343)
(412)
-
10,594
(1,982)
-
Saldo al 31 de diciembre de 2012
-
48,457
37,289
816
-
86,562
Costo neto:
Saldos al 31 de diciembre de 2012
18,750
90,839
15,716
1,102
14,109
140,516
Saldos al 31 de diciembre de 2011
13,487
77,922
14,849
345
7,227
113,830
Costo:
Saldo al 1 de enero de 2011
Adiciones
Retiros
Reclasificaciones y ajustes
95
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
Durante el año 2012 el Banco desincorporó bienes inmuebles con valor en libros neto de S/.4 millones obteniendo una utilidad de
S/.12 millones incluida en el rubro otros ingresos neto del estado de ganancias y pérdidas.
9. OTROS ACTIVOS
2012
S/.000
Crédito fiscal impuesto general a las ventas (a)
Pagos a cuenta del impuesto a la renta (b)
Operaciones por liquidar y en trámite (c)
Cargas diferidas
Bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados, neto (d)
Intangibles, neto
Otros
Total
89,087
39,835
30,926
8,628
6,191
6,039
4,771
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
79,626
33,348
14,263
5,565
18,564
7,136
5,095
185,477
163,597
(a) Corresponde principalmente al impuesto general a las ventas pagado por compras de bienes para operaciones de arrendamiento
financiero el cual se recupera a través de la facturación de las cuotas a los clientes.
(b) Incluye pagos a cuenta por S/.33 millones, el anticipo adicional del impuesto a la renta por S/.1 millón y el Impuesto Temporal
a los Activos-ITAN por S/.5.9 millones (pagos a cuenta del impuesto a la renta por S/.24.8 millones, anticipo adicional del
impuesto a la renta por S/.1 millón y el Impuesto Temporal a los Activos - ITAN por S/.7.5 millones al 31 de diciembre de 2011).
(c) Las operaciones en trámite son transacciones efectuadas durante los últimos días del mes, que son reclasificadas en el mes
siguiente a sus cuentas definitivas del balance general, estas transacciones no afectan los resultados del Banco. Al 31 de
diciembre de 2012, incluye principalmente operaciones de conversiones por liquidar y operaciones por liquidar de tarjetas de
crédito y débito por S/.9.3 millones y S/.15.5 millones respectivamente (S/.5.1 millones y S/.3.1 millones a diciembre de 2011
correspondientes a operaciones de conversiones por liquidar y operaciones por liquidar de tarjetas de crédito y débito).
(d) Los bienes realizables al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se presentan netos de provisión por S/.5.9 millones y S/.18.5 millones,
respectivamente. Asimismo, dichos saldos incluyen activos adquiridos para arrendamiento financiero por S/.5.7 millones y
S/.13.5 millones, respectivamente. En opinión de la Gerencia la provisión para bienes recibidos en pago y adjudicados al 31 de
diciembre de 2012 y 2011, a dicha fecha están efectuadas de acuerdo con las normas de la SBS vigentes a esas fechas.
96
10. DEPOSITOS Y OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Y DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
2012
S/.000
Obligaciones con el público
Depósitos de empresas del sistema financiero
4,038,735
196,478
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
3,666,420
276,534
Total
4,235,213
3,942,954
Las obligaciones con el público, incluyen depósitos restringidos, recibidos en garantía por clientes deudores de la cartera de créditos
del Banco, tanto en moneda nacional por S/.35.9 millones, como en moneda extranjera por US$4.8 millones (S/.25.4 millones y
US$4.8 millones, respectivamente, a diciembre de 2011).
Al 31 de diciembre, las obligaciones con el público y los depósitos de empresas del sistema financiero provienen de:
2012
S/.000
%
Cuentas a plazo
Cuentas de ahorro
A la vista
Otras obligaciones
2,553,203
593,396
1,014,197
74,417
60
14
24
Total
4,235,213
100
2
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
2,475,731
608,256
788,205
70,762
3,942,954
%
63
15
20
2
100
Los depósitos y otras obligaciones en dólares estadounidenses representan aproximadamente el 47% y 54% del monto total al 31
de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 S/.819.7 millones y S/.617 millones, respectivamente, incluidos en los depósitos y obligaciones
están cubiertas por el Fondo de Seguros de Depósitos de acuerdo a disposiciones legales vigentes. Al 31 de diciembre de 2012 y
2011, la cobertura que reconoce el Fondo Seguro sobre Depósitos ascendió a (en miles) S/.91 y S/.92, respectivamente.
El Banco establece libremente las tasas de interés que rigen sus operaciones pasivas, en función a la oferta y demanda, y dependiendo
del tipo de captación. Al 31 de diciembre, las tasas efectivas anuales promedio para los principales productos fueron las siguientes:
Obligaciones a la vista
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
2012
Cuentas en
S/.
US$
%
%
0.78
0.50
1.54
0.74
3.85
2.17
97
2011
Cuentas en
S/.
US$
%
%
0.99
0.70
1.65
0.91
4.13
1.93
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
Las obligaciones con el público y depósitos de empresas del sistema financiero en moneda nacional y moneda extranjera se han
constituido de acuerdo con los períodos pactados con los depositantes, y su vencimiento es como sigue:
2012
S/.000
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
536,462
350,417
294,582
365,496
447,462
1,948,535
%
Hasta 1 mes
De 1 mes a 2 meses
De 2 meses a 3 meses
De 3 meses a 6 meses
De 6 meses a 12 meses
Mas de 12 meses
1,331,464
361,640
261,306
306,988
218,737
1,755,078
30
7
7
7
5
44
Total
4,235,213
100
3,942,954
%
14
9
8
9
11
49
100
11. ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
Deudas a bancos y corresponsales del exterior (a):
De largo Plazo
De corto Plazo
Deuda Subordinada (b)
Fondo Mi Vivienda - COFIDE
Corporación Financiera de Desarrollo - COFIDE (c)
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones financieras
2012
S/.000
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
507,060
128,775
112,200
101,816
76,500
7,188
421,220
26,960
64,704
50,690
4,639
933,539
568,213
Algunos de los contratos de préstamos incluyen cláusulas estándar referentes al cumplimiento de ratios financieros, al uso de los
fondos y otros asuntos administrativos. En opinión de la Gerencia, al 31 de diciembre de 2012 y 2011, estas cláusulas están siendo
adecuadamente cumplidas en todos sus aspectos y no representan ninguna restricción a las operaciones del Banco.
(a) Deudas a bancos y corresponsales del exterior:
Al 31 de diciembre de 2012, estos saldos generan intereses a tasas anuales vigentes en el mercado que fluctúan entre 1.426 y
4.267% (1.721% y 3.248% a diciembre de 2011). El detalle es el siguiente:
98
Largo plazo:
Institución
Descripción
Proparco
Deg
Proparco
Bladex
FMO Agencia para el desarrollo Holandes
FMO Agencia para el desarrollo Holandes
FMO Agencia para el desarrollo Holandes
International Finance Corporation (IFC)
Bladex
Bank of Montreal
Deutsche Bank
Commerzbank
Deutsche Bank
Deutsche Bank
Corporación Andina de Fomento - CAF
Corporación Andina de Fomento - CAF
Corporación Andina de Fomento - CAF
Bladex
Citibank / IFC
Standard Chartered
Corporación Andina de Fomento - CAF
Deutsche Bank
Wachovia Bank
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Saldo al 31.12.12
S/.000
US$ 000
51,000
51,000
38,250
38,250
31,875
31,875
29,750
29,750
25,500
25,500
21,675
17,850
17,340
14,092
13,388
12,750
12,750
12,750
10,391
10,200
7,481
3,643
Saldo al 31.12.11
S/.000
US$ 000
(Nota 1 (c)) (Nota 1 (c))
67,400
25,000
40,440
15,000
53,920
20,000
15,000
40,440
15,000
40,440
10,000
26,960
10,000
26,960
8,000
21,568
6,502
17,529
7,000
18,872
3,000
8,088
5,000
13,480
5,000
13,480
4,000
10,784
3,451
9,304
4,286
11,555
507,060
421,220
Saldo al 31.12.12
US$ 000
S/.000
10,200
5,100
25,500
8,925
15,300
15,300
48,450
Saldo al 31.12.11
US$ 000
S/.000
(Nota 1 (c)) (Nota 1 (c))
10,000
26,960
-
128,775
26,960
20,000
20,000
15,000
15,000
12,500
12,500
11,667
11,667
10,000
10,000
8,500
7,000
6,800
5,526
5,250
5,000
5,000
5,000
4,076
4,000
2,934
1,428
Total
Vencimiento
de pago
31/10/2018
15/01/2016
31/01/2016
28/03/2014
15/07/2018
15/07/2018
15/01/2016
15/01/2016
13/08/2014
02/01/2014
07/03/2014
11/04/2014
29/01/2014
02/12/2013
09/05/2014
05/05/2014
09/03/2012
26/10/2017
25/09/2013
24/06/2016
23/08/2013
29/12/2013
02/06/2013
Corto plazo:
Institución
Descripción
Citi Bank
BAC Florida Bank
ST. Chartered
Bank of America
Wells Fargo
Commerzbank FK
Corporación Andina de Fomento - CAF
Préstamo a Corto Plazo
Préstamo a Corto Plazo
Préstamo a Corto Plazo
Préstamo a Corto Plazo
Préstamo a Corto Plazo
Préstamo a Corto Plazo
Préstamo a Corto Plazo
Total
99
4,000
2,000
10,000
3,500
6,000
6,000
19,000
Vencimiento
de pago
30/04/2013
29/04/2013
24/04/2013
22/04/2013
02/04/2013
04/06/2012
12/03/2013
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
(b) Deuda Subordinada:
La deuda subordinada genera intereses con tasas vigentes en el mercado internacional que fluctúan entre Libor 6 meses más 3%
y Libor 6 meses más 4.55% al 31 de diciembre de 2012 y 2011, no contando con garantías específicas.
Institución
Saldo al 31.12.12
US$ 000
S/.000
Descripción
International Finance Corporation
Préstamo Subordinado
Inter-american Investment Corporation Préstamo Subordinado
BID
Préstamo Subordinado
45,900
15,300
51,000
Saldo al 31.12.11
US$ 000
S/.000
(Nota 1 (c)) (Nota 1 (c))
18,000
48,528
6,000
16,176
-
112,200
64,704
18,000
6,000
20,000
Total
Vencimiento
de pago
24/05/2017
15/01/2020
15/02/2022
(c) Corporación Financiera de Desarrollo - COFIDE
La deuda con COFIDE genera intereses a la tasa Libor 6 meses más 3.20% acuerdo con el siguiente detalle:
Descripción
Préstamo Senior
Préstamo Senior
Saldo al 31.12.12
US$ 000
S/.000
15,000
15,000
Saldo al 31.12.11
US$ 000
S/.000
(Nota 1 (c)) (Nota 1 (c))
-
38,250
38,250
Vencimiento de pago
30/06/2015
30/06/2015
76,500
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, las deudas a bancos y corresponsales tenían el siguiente cronograma de vencimientos:
2012
S/.000
Hasta 1 mes
De 1 mes a 2 meses
De 2 meses a 3 meses
De 3 meses a 6 meses
De 6 meses a 12 meses
Mas de 12 meses
%
26,521
11,479
48,454
131,274
104,857
610,954
3
1
5
14
11
65
933,539
100
100
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
10,555
261
8,669
47,111
117,267
384,350
568,213
%
2
2
8
21
68
100
12. VALORES, TITULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACION
Comprende bonos de arrendamiento financiero, subordinados e hipotecarios como sigue:
Tasa de
interés anual Vencimiento Moneda Autorizado Utilizado Saldo al 31.12.12
US$ 000 S/.000
Emisión
Bonos de arrendamiento
financiero:
10ma. Emisión, series:
2,013
entre 3.95%
de E a F (A a F)
y 4.20%
11va. Emisión, series:
entre 3.50% 2013 y 2014
de A a J
y 3.98%
Bonos Subordinados
4ta. Emisión, series:
entre 4.40% y 2019 y 2020
A,B y C
4.95%+ VAC
5ta. Emisión, serie: A
2,019
8.16%
1ra Emisión, serie A y B entre 4.10% y
2,022
4.20% + VAC
Bonos Hipotecarios
1ra. Emisión, serie:
2,012
entre 5.50%
A,B, C y D
y 6.50%
2da. Emisión, serie:
2,014
entre 5.65%
A,B.y C
y 5.79%
3,750
Saldo al 31.12.11
US$ 000
S/.000
(Nota 1 (c)) (Nota 1 (c))
US$
30,000
10,000
9,563
30,000
80,880
US$
50,000
50,000 47,500 121,124
50,000
134,800
S/.
60,000
45,000
-
49,294
-
45,000
US$
S/.
20,000
60,000
2,200
30,000
2,200
-
5,610
30,519
2,200
-
5,931
-
US$
20,000
20,000
-
-
1,000
2,696
US$
20,000
15,000
4,500
11,475
7,500
20,220
Gastos por pagar
227,585
1,215
289,527
861
Total
228,800
290,388
Los intereses de los bonos de arrendamiento financiero se pagan trimestralmente y de los bonos subordinados y bonos hipotecarios
se pagan semestralmente.
101
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre, el vencimiento de los valores en circulación es como sigue:
2012
S/.000
Año
2012
2013
2014
2019
2020
2022
54,188
87,975
38,481
16,423
30,518
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
88,294
88,968
61,334
35,931
15,000
-
Total
227,585
289,527
13. OTROS PASIVOS
2012
S/.000
Operaciones por liquidar y en trámite (a)
Impuesto a la renta (nota 21 (c))
Participación a los trabajadores (nota 16)
Provisiones para créditos contingentes (b)
Otros
39,363
37,217
6,150
11,942
4,158
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
26,494
28,504
4,969
10,436
1,415
Total
98,830
71,818
(a) Las operaciones por liquidar y en trámite están referidas principalmente a transacciones efectuadas durante los últimos días
del mes, que son reclasificadas en el mes siguiente a sus cuentas definitivas del balance general. Estas transacciones no
afectan los resultados del Banco. Al 31 de diciembre de 2012 las operaciones en trámite incluyen principalmente conversiones
por liquidar por S/.9.3 millones; operación en trámite pago a proveedores por S/.14.1 millones (a diciembre de 2011, incluye
principalmente conversiones por liquidar por S/.5.3 millones; operaciones en trámite pago a proveedores por S/.11.3 millones).
102
(b) El movimiento de la provisión para créditos contingentes, es como sigue:
Especifica
S/.000
1,621
949
(924)
(18)
Generíca
S/.000
7,443
4,724
(3,152)
(207)
Total
S/.000
9,064
5,673
(4,076)
(225)
Saldo al 31 de diciembre de 2011 (Nota 1 (c))
1,628
8,808
10,436
Adiciones
Recuperos
Diferencia de cambio
751
(656)
(15)
4,215
(2,512)
(277)
4,966
(3,168)
(292)
Saldo al 31 de diciembre de 2012
1,708
10,234
11,942
Saldo al 31 de diciembre de 2010
Adiciones
Recuperos
Diferencia de cambio
14. PATRIMONIO NETO
(a) Capital Social
Al 31 de diciembre de 2012 el capital social autorizado, suscrito y pagado asciende a S/.337.7 millones representado por 11.3
millones acciones comunes de un valor nominal de S/.30 cada una (a diciembre de 2011 S/.291.5 millones y 9.7 millones acciones
comunes de un valor nominal de S/.30 cada una).
La participación accionaria al 31 de diciembre de 2012 y 2011, está compuesta de dos accionistas que mantienen el 50.05% y el
49.95% de participación del capital social.
En Junta Obligatoria Anual de Accionistas de fecha 26 de marzo de 2012, se acordó aumentar el capital social del Banco en S/.46.2
millones, mediante la capitalización de las utilidades del ejercicio 2011. Dicho acuerdo se efectúo mediante la emisión de 1.5
millones nuevas acciones por un valor nominal de S/.30 cada una.
En Junta Obligatoria Anual de Accionistas de fecha 18 de marzo de 2011, se acordó aumentar el capital social del Banco en
S/.37.6 millones, mediante la capitalización de las utilidades del ejercicio 2010. Dicho acuerdo indica que el incremento por S/.23.6
millones se efectuó mediante el incremento del valor nominal de las acciones de S/.27.45 a S/.30 y el incremento por S/.14 millones
mediante la emisión de 468,000 nuevas acciones.
De conformidad con la Ley de Bancos se requiere que el capital social alcance la suma mínima de S/.24.9 millones, según lo
publicado por la SBS en octubre de 2012.
(b) Reserva legal
De acuerdo con la Ley de Bancos se requiere que el Banco cuente con una reserva legal no menor al equivalente del 35% de
su capital. La reserva debe constituirse trasladando anualmente no menos del 10% de las utilidades después de impuestos y es
sustitutoria de aquella a que se refiere la Ley General de Sociedades. Por otra parte, de acuerdo con la Ley de Bancos el monto de
la reserva legal puede ser incrementado con aportes que los accionistas efectúen con ese fin.
En Junta General de Accionistas de fecha 26 de marzo de 2012 y 18 de marzo de 2011, se acordó el traslado a la reserva legal de
la porción correspondiente de la utilidad neta del 2011 y 2010 por S/.6.7 millones y S/.5.4 millones, respectivamente.
103
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
(c) Revaluaciones especiales
Al 31 de diciembre de 2002, con base en una tasación efectuada por un perito independiente se efectuó la revaluación de una obra
de arte por (en miles) S/.614, la cual fue autorizada por la SBS según Oficio N° 22500-2002 de fecha 18 de octubre de 2002. Esta
revaluación especial no se considera para determinar el patrimonio efectivo.
(d) Resultados Acumulados
De acuerdo con la legislación vigente, las personas jurídicas domiciliadas que acuerden la distribución de utilidades, retendrán
el 4.1% del monto a distribuir excepto cuando la distribución se efectúe a favor de personas jurídicas domiciliadas. No existen
restricciones para la remesa de dividendos, neta del impuesto retenido, ni para la repatriación del capital a los inversionistas
extranjeros (Nota 21).
En Junta General de Accionistas de fecha 26 de marzo de 2012 y 18 de marzo de 2011, se acordó distribuir dividendos por S/.13.9
millones y S/.8.7 millones, respectivamente.
15. PATRIMONIO EFECTIVO Y LIMITES LEGALES
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el patrimonio efectivo del Banco, determinado según las normas legales, asciende a S/.680.2
millones y S/.539.5 millones, respectivamente. El monto determinado como patrimonio efectivo se utiliza para calcular ciertos
límites y restricciones legales de acuerdo a la Ley de Bancos, aplicables a las operaciones del Banco en el Perú.
Al 31 de diciembre, el patrimonio efectivo del Banco se determinó como sigue:
Patrimonio efectivo nivel 1:
Capital social pagado
Más:
Reserva legal
Resultado neto con acuerdo de capitalización
Patrimonio efectivo nivel 2:
Adeudos préstamos subordinados
Bonos subordinados
Provisión genérica para créditos de cobranza dudosa
Total
104
2012
S/.000
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
337,729
291,545
34,692
55,634
428,055
28,014
53,297
372,856
103,020
85,423
63,677
252,120
64,704
50,931
50,999
166,634
680,175
539,490
En sesión de Junta Obligatoria Anual del 26 de marzo del 2012 se delegó en el Directorio la facultad de acordar la capitalización de
las utilidades acumuladas y su inclusión como parte del Patrimonio Efectivo, en un mínimo del 50% y hasta un máximo del 75% del
resultado que se obtenga mes a mes durante el ejercicio del 2012.
Al 31 de diciembre de 2012, los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo crediticio determinados por el Banco según
la legislación aplicable a entidades financieras asciende a S/.5,171 millones (S/.4,076 millones a diciembre de 2011).
Según la Ley General de Bancos, el patrimonio efectivo debe ser igual o mayor al 10% de los activos y contingentes ponderados
por riesgos totales que corresponden a la suma de: (i) el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado multiplicado
por 10, (ii) el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional multiplicado por 10, y iii) los activos y contingentes
ponderados por riesgo de crédito. Dicho cómputo debe incluir toda exposición o activo en moneda nacional o extranjera. Este ratio
se implementó hasta el mes de julio 2011, de acuerdo a porcentajes y fechas establecidas en el Decreto Legislativo N° 1028. Al 31
de diciembre de 2012, el patrimonio efectivo del Banco representa el 12.38% de los requerimientos mínimos de capital por riesgo
de mercado, operativo y de crédito (12.57% a diciembre de 2011).
Mediante Resolución SBS N° 8425-2011 de fecha 20 de julio de 2011, la SBS aprobó el requerimiento de patrimonio efectivo
adicional, el cual establece que este patrimonio será igual a la suma de los requerimientos de patrimonio efectivo calculados para
cada uno de los siguientes componentes: i) ciclo económico, ii) riesgo por concentración, iii) riesgo por concentración de mercado,
iv) riesgo por tasa de interés en el libro bancario y v) otros riesgos. A partir de la entrada en vigencia de esta norma las entidades
financieras tendrán un plazo de cinco años para adecuar el total de su patrimonio efectivo al nivel solicitado en dicha Resolución.
16. PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES
De acuerdo con el Decreto Legislativo No.677, la participación de los trabajadores en las utilidades de un Banco es del 5% de la
renta neta. Esta participación es gasto deducible para propósitos del cálculo del impuesto a la renta y se incluye en el rubro gastos
de personal en el estado de ganancias y pérdidas. En el año 2012, el Banco ha determinado una participación de los trabajadores
por S/.6.1 millones (S/.5 millones en el año 2011).
105
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
17. CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN
Créditos contingentes:
Avales y cartas fianza
Cartas de crédito emitidas
Aceptaciones bancarias
Líneas de crédito no utilizadas
Instrumentos financieros derivados (a)
Cuentas de orden:
Garantías recibidas por operaciones de crédito (b)
Cuentas incobrables castigadas
Valores y bienes propios otorgados en garantía
Valores y bienes recibidos en custodia
Valores recibidos en cobranza
Líneas de crédito - tarjeta de crédito
Valores y bienes propios en custodia
Valores propios en cobranza
Carta de crédito avisadas
Rendimiento de créditos y rentas en suspenso
Otras
Fideicomiso y comisiones de confianza
Total
2012
S/.000
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
1,011,233
277,136
39,750
1,328,119
784,975
202,346
59,927
1,047,248
3,472,082
17,417
4,817,618
3,376,441
4,194
4,427,883
10,717,719
316,881
124,462
586,935
214,737
312,686
297,549
95,870
208,611
29,312
181,588
13,086,350
4,053
17,908,021
8,726,143
305,894
296,030
417,631
221,132
228,515
153,229
103,849
197,159
21,831
161,313
10,832,726
5,246
15,265,855
En el curso normal de sus negocios, el Banco participa en transacciones con riesgo fuera del balance general. Estas transacciones
exponen al Banco a riesgo de crédito, en adición a los montos presentados en el balance general.
El riesgo crediticio en las operaciones contingentes, está relacionado con la probabilidad que uno de los participantes del
respectivo contrato, no honre los términos establecidos en el mismo. Los correspondientes contratos consideran los montos que
el Banco asumiría por pérdidas crediticias en las operaciones contingentes. El Banco utiliza políticas similares para la evaluación y
otorgamiento de créditos, tanto para los créditos directos como para los créditos contingentes. En opinión de la Gerencia del Banco,
las transacciones contingentes no representan un riesgo crediticio excepcional.
Puesto que se espera que una porción de estos créditos contingentes expire sin haber sido utilizados, los montos totales de créditos
contingentes no representan necesariamente desembolsos futuros de efectivo para el Banco.
106
Cuando a criterio de la Gerencia existe un grado razonable de probabilidad que una operación contingente pudiera originar una
pérdida para el Banco, dicha obligación es incluida en la determinación de la provisión para créditos, de manera similar como si se
tratase de créditos directos.
(a) El Banco tiene únicamente compromisos de compra y venta de moneda extranjera a futuro (Forwards). El Banco registra en
cuentas contingentes el equivalente en nuevos soles del valor razonable actual de sus compromisos futuros para comprar
o vender monedas extranjeras. Los compromisos de comprar y vender monedas extranjeras son aceptados solamente para
servir las necesidades del cliente y están esencialmente protegidos.
Los contratos de compra y venta de moneda extranjera a futuro son acuerdos por los cuales se pacta la entrega a futuro de
divisas a una fecha específica y a un precio previamente establecido.
El riesgo surge de la posibilidad de que las contrapartes no cumplan (Riesgo Contraparte) con los términos acordados y de las
fluctuaciones de los factores de riesgos involucrados en esta operatoria (Riesgo de cambio y de tipos de interés).
Los productos financieros derivados se valorizan de acuerdo a las teorías financieras vigentes reconocidas por el mercado. Los
inputs, tales como: tipos de cambio, curvas de tasas de interés, volatilidad implícita y puntos swaps, se capturan de fuentes
públicas de información en el caso de ser data cotizable, o se construyen, en el caso de no existir cotizaciones disponibles.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el monto de referencia equivalente en nuevos soles y el valor razonable de los instrumentos
financieros derivados es el siguiente:
Al 31 de diciembre de 2012
Derivados para negociación
Forward de moneda
Total
Al 31 de diciembre de 2011 (Nota 1 (c))
Derivados para negociación
Forward de moneda
Total
Valor
nominal
S/.000
Activo
S/.000
17,417
17,417
225
225
Valor
nominal
S/.000
Activo
S/.000
4,194
4,194
88
88
Pasivo
S/.000
-
Pasivo
S/.000
-
(b) Al 31 de diciembre de 2012, las garantías recibidas por operaciones de crédito incluyen, entre otros montos, hipotecas tasadas
en S/.3,391.8 millones (S/.2,588.7 millones a diciembre de 2011) y prendas valorizadas en S/.1,565 millones (S/.1,373
millones a diciembre de 2011), ambos montos establecidos a la fecha de la operación.
107
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
18. INGRESOS FINANCIEROS
2012
S/.000
Intereses por cartera de créditos
Ganancia de cambio neta en operaciones varias
Rendimiento de inversiones negociables disponibles para la venta y al vencimiento
Ingreso neto por valorización de las inversiones negociables
Intereses por fondos disponibles
Intereses por fondos interbancarios
Otras comisiones financieras
Otros ingresos
354,833
22,739
3,243
2,435
9,273
4,472
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
288,972
19,463
11,625
4,662
4,082
2,691
869
1,716
781
1,463
399,580
333,739
19. GASTOS FINANCIEROS
2012
S/.000
Intereses por obligaciones con el público
Adeudados a bancos y otras instituciones financieras
Valores, títulos y obligaciones en circulación
Intereses por depósitos de bancos locales
Primas para fondo seguro de depósitos
Fondos interbancarios
Otros gastos
108
81,816
28,222
13,685
7,052
3,347
97
5,611
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
69,830
16,696
12,480
5,808
2,852
224
994
139,830
108,884
20. INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS, NETO
Ingresos:
Operaciones contingentes
Tarjetas de crédito y débito
Servicios varios
Cobranzas
Transferencias
Comisiones seguros clientes
Mantenimiento de cuentas corrientes
Comisiones BIFNET
Comisión portes
Comisiones por trámite documentario
Comisiones de confianza
Gastos:
Tarjetas de crédito y débito
Seguros por cuenta clientes
Gastos diversos
Mantenimiento de cuentas corrientes
2012
S/.000
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
26,396
17,471
12,991
10,384
6,669
5,714
3,757
1,993
1,958
1,801
1,374
90,508
22,538
13,047
9,416
8,491
6,061
4,826
3,100
1,592
1,582
1,563
1,298
73,514
10,240
5,705
3,079
557
19,581
70,927
6,478
4,832
2,648
577
14,535
58,979
21. SITUACION TRIBUTARIA
(a) Régimen tributario del impuesto a la renta
(i) Tasas del Impuesto
La tasa de impuesto a las ganancias de las personas jurídicas domiciliadas en Perú es de 30%.
Las personas jurídicas domiciliadas en Perú se encuentran sujetas a una tasa adicional de 4.1% sobre toda suma que pueda
considerarse una disposición indirecta de utilidades, que incluyen sumas cargadas a gastos e ingresos no declarados; esto es,
gastos susceptibles de haber beneficiado a los accionistas, participacionistas, entre otros; gastos particulares ajenos al negocio;
gastos de cargo de accionistas, participacionistas, entre otros, que son asumidos por la persona jurídica.
(ii) Precios de Transferencia
Para propósitos de determinación del Impuesto a la Ganancia y del Impuesto General a las Ventas en Perú, las personas jurídicas
que realicen transacciones con entidades relacionadas o con sujetos residentes en territorios de baja o nula imposición, deberán: (a)
presentar una declaración jurada anual informativa de las transacciones que realicen con las referidas empresas, cuando el monto
de estas transacciones resulte mayor a S/.200,000, y (b) contar con un Estudio Técnico de Precios de Transferencia, además de la
documentación sustentatoria de este Estudio, cuando el monto de sus ingresos devengados superen los S/.6,000,000 y hubieran
109
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
efectuado transacciones con entidades relacionadas en un monto superior a S/.1,000,000. Ambas obligaciones son exigibles en el
caso que se hubiera realizado al menos una transacción desde, hacia, o a través de países de baja o nula imposición.
Sobre la base del análisis de las operaciones del Banco, la Gerencia y sus asesores legales internos opinan que, como consecuencia
de la aplicación de estas normas, no surgirán contingencias de importancia para el Banco al 31 de diciembre de 2012.
(b) Modificaciones significativas al régimen de impuesto a la renta en Perú
Mediante Ley N° 29884, el Congreso de la República delegó facultades al Poder Ejecutivo para que mediante Decretos Legislativos
efectúe modificaciones al régimen tributario vigente con el propósito de mejorar el Sistema Tributario Peruano.
Al amparo de dichas facultades se han expedido los Decretos Legislativos N°1112, N°1116, N°1120 y N°1124, los cuales introducen
modificaciones al Impuesto a la Renta en Perú, vigentes, en su mayoría, a partir del período 2013. A continuación un resumen de
las más importantes modificaciones:
•
•
•
Costo computable. Se establece que el costo computable deberá estar sustentado con el correspondiente comprobante de
pago válidamente emitido.
Enajenación de acciones o valores mobiliarios. A efecto de determinar el valor de mercado se considerará el mayor valor
disponible entre el valor de transacción, el valor de cotización en bolsa de ser el caso, el valor patrimonial o cualquier otro que
establezca el Reglamento atendiendo la naturaleza de los valores. Por otro lado se establece que no será deducible la pérdida
de capital de tercera categoría cuando al momento de la enajenación, con anterioridad o con posterioridad a ella, en un plazo
que no exceda los 30 días calendario, se produzca la adquisición de acciones o de valores mobiliarios del mismo tipo que los
enajenados o de opciones de compra sobre los mismos.
Precios de Transferencia. Todas las transacciones con partes vinculadas locales o del exterior; así como con las realizadas
con residentes en paraísos fiscales están sujetas al análisis de precios de transferencia. El ajuste de precios sólo procederá
cuando se determine un menor impuesto en el país, eliminándose la posibilidad de realizar un ajuste negativo en caso de una
sobreimposición en desventaja para el contribuyente.
Todas las operaciones que generan rentas presuntas o rentas fictas realizadas entre partes vinculadas, o en su caso con paraísos
fiscales, serán de aplicación las normas de precios de transferencia. Tratándose de sujetos no domiciliados sólo procederá
el ajuste respecto de transacciones que generen rentas gravadas de fuente peruana y/o deducciones para la determinación
del impuesto en el país. Con relación a los Acuerdos Anticipados de Precios se establece la Administración Tributaria (SUNAT)
puede celebrar estos acuerdos con otras administraciones tributarias de países con lo que se haya celebrado convenios para
evitar la doble imposición internacional.
Ya no resultan de aplicación las normas de precios de transferencia a la determinación del IGV.
•
Depreciación. El porcentaje de depreciación se deberá de aplicar sobre el resultado de sumar los costos posteriores incurridos
al valor de adquisición, producción y de construcción. Se entiende por tales a los costos incurridos respecto de un bien que ha
sido afectado a la generación de rentas gravadas que, de conformidad con lo dispuesto en las normas contables, se deban de
reconocer como costo.
El monto deducible o el máximo deducible será el importe a que hace referencia el párrafo anterior, salvo que en el último
período en importe deducible sea mayor que el valor del bien que quede por depreciar, en cuyo caso se deducirá este último.
110
•
•
Donaciones. Para la deducción del gasto por donaciones se establece que la calificación de entidad perceptora de donaciones
deducibles lo hará la SUNAT y ya no el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). Este cambio rige a partir del 30 de junio de
2012.
Gastos no deducibles. No son deducibles los gastos constituidos por la diferencia entre el valor nominal de un crédito originado
entre partes vinculadas y su valor de transferencia a terceros que asuman el riesgo crediticio del deudor.
En caso estas transferencias de créditos generen cuentas por cobrar a favor del transferente, no constituyen gasto deducible
las provisiones y/o castigos por la incobrabilidad de estas cuentas.
•
•
•
•
Diferencia de cambio. Se eliminan a partir del año 2013 las normas sobre capitalización de la diferencia de cambio por pasivos
en moneda extranjera relacionada con existencia y activos fijos. No obstante lo indicado se ha dispuesto que la diferencia de
cambio generada hasta diciembre de 2012, que en función de la normativa vigente haya sido activada, continuará rigiéndose
por el tratamiento anterior.
Gastos de capacitación del personal. Se elimina el límite a la deducción de los gastos de capacitación del personal.
Asistencia Técnica. Respecto de la aplicación de la tasa de 15%, se elimina el requisito de obtener una declaración jurada por
parte de la empresa que presta el servicio. El requisito de obtener un informe de una sociedad auditora mediante el cual se
certifique la prestación del servicio de asistencia técnica queda establecido sólo para los servicios cuya contraprestación total
supere las 140 UIT vigentes a la celebración del contrato. Esta norma estará vigente a partir del 1 de agosto de 2012.
Pagos a cuenta mensuales. Se ha reducido de 2% a 1.5% la alícuota aplicable bajo el sistema de porcentaje y se ha modificado
el sistema de cálculo de los pagos a cuenta. La modificación implica que se abone como anticipo mensual, la suma que resulte
mayor de comparar el monto resultante de aplicar el sistema del coeficiente con el monto resultante de aplicar el porcentaje
de 1.5%. Se ha incorporado la posibilidad de modificar el porcentaje a partir del anticipo mensual de mayo y sobre la base de
los resultados que arroje el estado de ganancias y pérdidas al 30 de abril, aplicando el coeficiente que resulte de dicho estado
financiero. Se han dispuesto normas específicas para el caso de los anticipos por los meses de agosto a diciembre de 2012,
dado que la modificación entró en vigencia a partir del pago a cuenta de agosto de 2012.
(c) El gasto por impuesto a la renta comprende:
2012
S/.000
Impuesto a la renta corriente
Impuesto a la renta diferido (Nota 22)
37,217
(3,061)
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
28,504
(3,429)
Total
34,156
25,075
111
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
(d) Conciliación de la tasa efectiva del impuesto a la renta con la tasa tributaria
La conciliación de la tasa efectiva del impuesto a la renta de 29% al 31 de diciembre de 2012 (27% a diciembre de 2011), con la
tasa tributaria de 30% de impuesto a la renta, es como sigue:
2012
Utilidad antes impuesto a la renta
Impuesto a la renta según la tasa tributaria
Efecto tributario sobre adiciones y deducciones:
Ajuste al impuesto a la renta diferido
Diferencias permanentes y temporales
Impuesto a la renta registrado y calculado según
tasa efectiva
2011
S/.000
116,380
34,914
%
100.00
30.00
S/.000
(Nota 1 (c))
91,852
27,556
1,108
(1,866)
1.00
(2.00)
(2,481)
(3.00)
34,156
29.00
25,075
27.00
%
100.00
30.00
(e) Situación de fiscalización
Los años 2008 al 2012, se encuentran pendientes de revisión por las autoridades tributarias. Cualquier mayor gasto que exceda
las provisiones efectuadas para cubrir obligaciones tributarias será cargado a los resultados de los ejercicios en que las mismas
queden finalmente determinadas. En opinión de la Gerencia y de los asesores legales del Banco, como resultado de dicha revisión,
no surgirán pasivos significativos que afecten los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011.
112
22. IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco ha determinado el impuesto a la renta diferido, correspondiente a las diferencias temporales
de activos y pasivos originados por las partidas que tienen distinto tratamiento para efectos contables y tributarios, como sigue:
Adiciones (recuperos)
Al 31 de diciembre de 2012:
Diferencias temporales activas (pasivas):
Provisión genérica para créditos
Intereses reversados
Provisión de bienes adjudicados
Provisión de riesgo país
Intereses en suspenso cartera normal
Provisión créditos indirectos
Provisión de vacaciones
Exceso a depreciación locales arrendados
Provisión cuenta por cobrar
Depreciación de inmueble
Amortización de software
Ajuste por diferencia de cambio, neta
Intangibles
Otros
Bonos VAC
Saldo
Inicial
S/.000
Otros
S/.000
Resultado del
Período
S/.000
Saldo
Final
S/.000
15,528
344
1,339
11
678
463
178
292
590
(856)
(160)
(338)
(1,895)
637
16,811
(42)
1
(2)
20
(20)
19
(290)
(89)
201
(906)
(1,108)
2,542
(344)
(213)
(1)
36
66
9
160
(55)
(464)
98
251
(54)
124
906
3,061
18,070
1,084
10
714
530
185
472
515
(1,301)
(62)
(377)
(2,038)
962
18,764
Adiciones (recuperos)
Al 31 de diciembre de 2011 (Nota 1(c)):
Diferencias temporales activas (pasivas):
Provisión genérica para créditos
Intereses reversados
Provisión de bienes adjudicados
Provisión de riesgo país
Intereses en suspenso cartera normal
Provisión créditos indirectos
Recolocación de bienes adjudicados
Provisión de vacaciones
Exceso a depreciación locales arrendados
Provisión cuenta por cobrar
Depreciación de inmueble
Amortización de software
Ajuste por diferencia de cambio, neta
Intangibles
Otros
Reclasificación por participaciones
a los trabajadores diferidos
Saldo
Inicial
S/.000
Otros
S/.000
Resultado del
Período
S/.000
Saldo
Final
S/.000
14,019
404
1,810
13
797
541
11
143
129
(318)
(629)
(671)
125
(186)
15
89
(497)
300
(1,168)
899
1,509
(60)
(285)
(2)
(119)
(78)
(11)
20
74
590
(359)
158
(9)
(56)
(387)
15,528
344
1,339
11
678
463
178
292
590
(856)
(160)
(338)
(1,895)
637
(2,444)
13,930
(548)
2,444
3,429
16,811
113
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
23. UTILIDAD BASICA Y DILUIDA POR ACCION COMUN
Cantidad de Acciones
(en miles)
2012
En circulación al inicio del año
Capitalización de resultados
Ajuste por corrección de acciones que no originan incremento de recursos
En circulación al final del año
9,718
1,539
11,257
2011
(Nota 1 (c))
9,718
1,539
11,257
Utilidad neta del año (en miles de nuevos soles)
82,224
66,777
Acciones denominador
Utilidad básica y diluida por acción (S/.)
11,257
7.304
11,257
5.932
24. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
El Banco realiza transacciones propias del giro del negocio con partes vinculadas, las principales transacciones corresponden a
créditos por arrendamiento financiero y préstamos.
Como resultado de las operaciones antes mencionadas, los saldos del balance general al 31 de diciembre de 2012 y 2011, por los
años terminados en esas fechas, incluyen activos y pasivos, tal como se detallan a continuación:
Activos:
Préstamos
Arrendamiento financiero
Pasivos:
Obligaciones a la vista
Obligaciones por cuentas a plazo
Operaciones contingentes
114
2012
S/.000
2011
S/.000
(Nota 1 (c))
50,480
1,424
51,904
65,541
2,483
68,024
8,625
7,724
16,349
13,793
4,611
6,967
11,578
4,516
En general, consideramos que las transacciones del Banco con partes vinculadas se han realizado en el curso normal de las
operaciones y en condiciones similares a las que se efectúan con terceros.
En el año 2012 y 2011, los préstamos a vinculadas incluyen principalmente S/.39.6 millones por financiamientos otorgados a la
empresa Constructores Interamericanos S.A.C.
Asimismo, en el 2012 las Obligaciones por cuentas a plazo corresponden principalmente a depósitos recibidos de dos vinculadas
por S/.7.7 millones. (S/.7 millones en 2011).
25. GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS
La Gerencia, con base en las políticas con las que opera el Banco y su conocimiento del mercado y experiencia en el sector,
establece políticas para el control de los distintos riesgos del negocio, a efectos de minimizar los potenciales efectos adversos en
su desempeño financiero.
Riesgos de mercado
El riesgo de mercado es el riesgo de pérdida de valor de las carteras del Banco producido por las fluctuaciones en las tasas de
interés y tipos de cambio, entre otros. El Banco asume riesgos de mercado tanto en sus actividades de intermediación como en sus
actividades de financiamiento e inversión.
El objetivo del Área de Riesgos de Mercado es controlar las políticas, procesos y controles para lograr un equilibrio entre la búsqueda
de rentabilidad y la volatilidad en las variables de mercado, es decir, dentro de un nivel de riesgo apropiado.
Las actividades de intermediación son administradas de acuerdo a los siguientes límites aprobados: Límites de exposición máxima
por moneda, Límites de exposición máxima por tipo de inversión y plazo, Límites VaR (valor de riesgo) y Límites de tolerancia de
pérdida máxima esperada, entre otros.
Las actividades de Tesorería, como parte del proceso de gestión de activos y pasivos del Banco, identifican, administran y controlan
el riesgo de liquidez y de tasa de interés que surge de sus actividades de financiamiento e inversión.
El Comité de Riesgos provee la supervisión de los riesgos de mercado del Banco por parte de la Alta Gerencia y Dirección. Este
comité tiene entre sus principales funciones definir la estrategia del manejo de los activos y pasivos, establecer y revisar los límites
de riesgos de mercado, revisar y administrar la exposición al riesgo de tasa de interés de los activos y pasivos del Banco, y revisar
y fijar políticas de cobertura con miras a la remisión de utilidades y protección del patrimonio.
La Gerencia de Control de Riesgo evalúa y propone los límites de riesgos de mercado e implementa modelos y políticas utilizados
para la gestión de Riesgos de Mercado. Los modelos, políticas y límites están sujetos a revisiones formales periódicos por parte de
la Gerencia en mención.
Riesgo de liquidez
El riesgo de liquidez es el riesgo de que el Banco no pueda cumplir con sus obligaciones financieras en forma oportuna y a precios
razonables; dicho riesgo es administrado por la Gerencia de Finanzas. Entre las obligaciones financieras se encuentran depósitos,
115
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
pagos adeudados, obligaciones por contratos de instrumentos derivados, liquidación de valores tomados en préstamo y compromisos de
préstamo e inversión.
El Comité de Riesgos supervisa el riesgo de liquidez a nivel de la Alta Gerencia y Dirección y se reúne mensualmente con el objetivo de
revisar el perfil de liquidez del Banco.
Los principales lineamientos que sirven para administrar el riesgo de liquidez son:
•
•
•
•
•
•
Establecer límites para el control de la liquidez.
Realizar análisis de brechas: descalce por plazo de vencimiento.
Diversificar las fuentes de financiamiento.
Mantener un adecuado nivel de activos líquidos.
Realizar pruebas de estrés.
Contar con plan de contingencia de liquidez.
Riesgo de tasa de interés
El riesgo de tasa de interés es el riesgo de pérdida debido a variaciones en las tasas de interés. El Banco, a través de la Gerencia de
Finanzas, administra activamente sus exposiciones al riesgo de tasa de interés con el fin de mejorar sus ingresos netos por intereses
dentro de las políticas de tolerancia al riesgo preestablecidas. La Gerencia de Control de Riesgos es responsable del correspondiente
control de dicho riesgo.
La exposición al riesgo de tasas de interés en cada moneda se controla a través de:
•
•
•
El análisis por brechas de descalce de tasa de interés.
El análisis de sensibilidad, el cual sirve para evaluar los efectos de las fluctuaciones en las tasas de interés sobre el margen
financiero actual.
Simulación de escenario de estrés para tasas de interés, el cual permite analizar el impacto que podría tener en el Banco un cambio
extraordinario en las tasas.
Riesgo cambiario
El riesgo de tipo de cambio es el riesgo de pérdida por variaciones adversas en los tipos de cambio de las monedas que el Banco negocia,
este riesgo es manejado por la Gerencia de Finanzas y controlado por la Gerencia de Control de Riesgos.
Riesgo crediticio
El riesgo crediticio es controlado principalmente a través de la evaluación y análisis de las transacciones individuales de clientes, para lo
cual considera aspectos como: el entorno económico, la situación financiera, la historia de cumplimiento, las clasificaciones asignadas por
las demás empresas del sistema financiero y la calidad de la dirección. Asimismo, toma en cuenta el valor actualizado de las garantías,
de acuerdo a su valor de realización y la calificación de clientes y la constitución de provisiones, según normas establecidas por la SBS.
A fin de mitigar el riesgo crediticio también se considera el cumplimiento de la posición del Banco respecto de los límites legales fijados
por la SBS y operativos internos y al igual que el análisis del portafolio, de acuerdo a aspectos tales como: niveles de concentración
crediticia, sectores económicos de riesgo, cartera atrasada, productos y calificación, tratando de evitar concentraciones crediticias a fin
116
de diversificar el riesgo crediticio y de liquidez. Asimismo, el Banco tiene como objetivo detectar de manera oportuna señales de alerta y
comportamientos no deseados en la evolución de las obligaciones, a fin de tomar las medidas correctivas del caso. La consolidación del
sistema de calificación interna de la cartera de créditos permitirá lograr una mejor adecuación a las normas internacionales de Riesgo
Crediticio (Basilea II).
Riesgo operacional
El riesgo operacional es la posibilidad de ocurrencia de pérdidas debido a procesos inadecuados, fallas del personal, de la tecnología de
información, o eventos externos. La política general de riesgo operacional está basada en el concepto de buen gobierno corporativo. En
este sentido, el modelo de gestión del Banco está sustentado en metodologías y procedimientos que permiten identificar, evaluar y seguir
esta clase de riesgo, estableciendo medidas de mitigación para minimizar su exposición, de acuerdo al apetito y tolerancia del mismo,
reduciendo con ello su impacto en la organización.
26. VALOR RAZONABLE DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS
El valor razonable es el importe por el cual un activo podría ser intercambiado o un pasivo acordado entre partes conocedoras y dispuestas
en una transacción corriente, considerando que la entidad es un negocio en marcha.
Cuando un instrumento financiero es comercializado en un mercado activo y líquido, su precio estipulado en el mercado brinda la mejor
evidencia de su respectivo valor razonable.
En los casos en que los precios estipulados en el mercado no están disponibles o no pueden ser indicativos del valor razonable de
los instrumentos financieros, se pueden utilizar para determinar dicho valor razonable, el valor razonable de instrumentos financieros
similares, el análisis de flujos descontados u otras técnicas aplicables, los que se basan en factores subjetivos y en muchos casos
imprecisos, por lo que cualquier cambio en los mismos o en la metodología de estimación utilizada podría tener un efecto significativo
sobre los valores razonables de los instrumentos financieros. No obstante que la Gerencia ha utilizado su mejor juicio en la estimación
de los valores razonables de sus instrumentos financieros, el valor razonable no es un indicativo del valor neto realizable o de liquidación
de los mismos.
Una porción significativa de los activos y pasivos del Banco corresponden a instrumentos financieros de corto plazo, con vencimientos a
plazos menores a un año. Se considera que los valores razonables de tales instrumentos financieros son equivalentes a su correspondiente
valor en libros al cierre del ejercicio.
La metodología y supuestos utilizados dependen de los términos y características de riesgo de los diversos instrumentos financieros, tal
como se muestra a continuación:
(a) Los fondos disponibles e interbancarios representan efectivo o depósitos a corto plazo que no representan riesgos crediticios
significativos.
(b) El valor razable de la cartera de créditos a corto plazo son similares a los valores en libros, netas de sus correspondientes provisiones
para créditos de cobranza dudosa, debido a su naturaleza de corto plazo, la cual es considerada por la Gerencia como el monto
estimado de recuperación a la fecha de los estados financieros. En adición, la cartera de créditos a largo plazo devenga intereses
a tasas fijas, las mismas que son similares a sus tasas de mercado. Las colocaciones de créditos hipotecarios Mivivienda se
encuentran pactadas a tasas de interés fija (tasa preferencial) al igual que los pasivos a COFIDE.
117
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
(c) El valor razonable de los depósitos y obligaciones así como valores, títulos y obligaciones en circulación corresponde a su
respectivo valor en libros debido principalmente a que las tasas de interés son comparables a las de otros pasivos similares.
(d) Las deudas a bancos y corresponsales generan intereses a tasas variables y tasas preferenciales, considerándose que los
valores en libros son similares a sus correspondientes valores razonables.
(e) Como se describe en la Nota 17, el Banco ha otorgado avales, cartas fianza y créditos documentarios de importación y
exportación y ha recibido garantías en respaldo de los créditos otorgados. Basándose en el nivel de comisiones actualmente
cobradas por el otorgamiento de tales créditos contingentes y tomando en consideración el vencimiento y las tasas de interés,
conjuntamente con la solvencia actual de las contrapartes, la diferencia entre el valor en libros y el valor razonable no es
significativa. Debido a la incertidumbre que incide en la valuación, la probabilidad y oportunidad en que las mismas son
ejecutadas y a la falta de un mercado establecido, el Banco considera que no es factible determinar el valor razonable estimado
de las garantías recibidas.
27. HECHOS POSTERIORES
No se tiene conocimiento de hechos importantes ocurridos entre la fecha de cierre de estos estados financieros y la fecha de este
informe, que puedan afectarlos significativamente, a excepción de lo siguiente:
El 8 de enero de 2013 el Banco reveló al mercado como un hecho de importancia que se había tomado conocimiento que sus
accionistas habían iniciado conversaciones con el International Finance Corporation (IFC), institución afiliada del Grupo del Banco
Mundial, con el propósito de concertar un aporte de capital de esta institución multilateral en el capital social del Banco de hasta
US$50 millones. Los detalles vinculados a tal aporte se encuentran en proceso de negociación, no existiendo a la fecha acuerdos
definitivos ni contratos suscritos que den por cerrada la operación. La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, de acuerdo con la
ley peruana y en cumplimiento de sus propias funciones, deberá aprobar previamente una operación como la reseñada dado que el
aporte de capital implicaría una participación en el accionariado del banco mayor al 10% de su capital.
118
TEXTOS: BANBIF
FOTOGRAFÍA: ALEX KORNHUBER
DISEÑO Y DIAGRAMACIÓN: STUDIO A
PREPRENSA E IMPRESIÓN: LETTERA GRÁFICA
119