Resolución 020-2015-SERVIR-GG

RESOLUCIÓN DE GERENCIA GENERAL
uma,
2 7 MAR. 2015
Nº
Oo20 -2015-SERVIR/GG
Visto, el Informe W 015-2015-SERVIR/GG-OPP de la Oficina de Planeamiento y
Presupuesto; y la Hoja Informativa W 045-2015-SERVIR/GG-OAJ de la Oficina de Asesoría
Jurídica de la Autoridad Nacional del Servicio Civil;
CONSIDERAN DO
Que, el Texto Único Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, aprobado mediante Decreto Supremo W 304-2012-EF, establece que los
titulares de los pliegos presupuestarios son responsables de efectuar la gestión
presupuestaria, en las fases de programación, formulación, aprobación, ejecución y
evaluación, y el control del gasto, de conformidad con la Ley General, las Leyes de
Presupuesto del Sector Público y las disposiciones que emita la Dirección General del
Presupuesto Público;
Que, mediante Resolución Directora! Nº 030-2010-EF/76.01, modificada con
Resoluciones Directorales Nsº 022-2011-EF/50.01, 025-2013-EF/50.01 y 027-2014EF/50.01, la Dirección General del Presupuesto Público del Ministerio de Economía y
inanzas, aprobó la Directiva W 005-2010-EF/76.01 "Directiva para la Ejecución
, Presupues~ia", en la que se establecen las disposiciones a tener en cuenta para la
> ~jecució)Ypresupuestal;
..
' ·J
i .
}
Que, el artículo 6 del Texto Único Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional
/ de Presupuesto establece que "La Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces es
responsable de conducir el Proceso Presupuestario de la Entidad, sujetándose a las
disposiciones que emita la Dirección General del Presupuesto Público, para cuyo efecto,
organiza, consolida, verifica y presenta la información que se genere así como coordina y
controla la información de ejecución de ingresos y gastos autorizados en los Presupuestos
~~""'~-1\L-D-=: :Et.,. . . :-,SUS modificaciones, los que constituyen el marco límite de los créditos presupuestarios
;!;, ~ "" n··
.s. '(Jbados ";
:l··~i ·'>c<O~ioS·~l
'-~~esupuesto
Que, mediante documento de visto, el Jefe de la Oficina de Planeamiento y
ha propuesto la Directiva para la Ejecución Presupuestaria del Pliego:
-~_o P -· Autoridad Nacional del Servicio Civil para el año fiscal 2015;
Que, es necesario aprobar la Directiva para la Ejecución Presupuestaria del Pliego:
Autoridad Nacional del Servicio Civil para el año fiscal 2015, cuyo objeto es establecer las
pautas y procedimientos orientados a que la ejecución presupuestaria de SERVIR se
efectúe en concordancia con las disposiciones presupuestarias vigentes;
Con la visación de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, de la Oficina General
de Administración y Finanzas y de la Oficina de Asesoría Jurídica;
De conformidad con lo establecido en el Texto Único Ordenado de la Ley General del
Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado rnediante Decreto Supremo W 304-2012-EF;
la Directiva W 005-2010-EF/76.01 "Directiva para la Ejecución Presupuestaria", aprobada
mediante la Resolución Directora! NQ 030-2010-EF/76.01 y modificatorias; y el Reglamento
Servicio Civil, aprobado
SE RESUELVE:
Artículo 12.- Aprobar la Directiva W 001-2015-SERVIR/GG-OPP "Directiva para la
Ejecución Presupuestaria del Pliego: Autoridad Nacional del Servicio Civil para el año fiscal
2015".
r .-
Artículo
Encargar al Jefe de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, al Jefe de
la Oficina General de Administración y Finanzas; y, a los responsables de las demás
~- L ~~ idad~s o_
rgánicas, velar por el_cumpl~miento de lo establecido en la Directiva aprobada,
{~..:;;"' v · B""',~os amb1tos de su competencia funcional.
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7
Regístrese y comuníquese.
i t'EL~~
Gerente General
AUTORIDAD NAC IO ~l AL DEL
SERVICIO CIVIL
DIRECTIVA PARA LA EJECUCIÓN
PRESUPUESTARIA DEL PLIEGO :
AUTORIDAD NACI ONAL DE L SERVICIO
CIVIL PARA EL AÑO FISCAL 20 15
IN DICE
l.
ASPECTOS GENERALES
A.
OBJETO
B.
FINALIDAD
c.
ALCANCE
D.
VIGENCIA
11.
BASE LEGAL
111.
DISPOSICIONES GENERALES
A.
B.
C.
IV.
DISPOSICIONES PARA LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO
A.
B.
C.
D.
E.
V.
TERMINOLOGIA Y DENOMINACIONES
INTEGRANTES DEL SISTEMA DE EJECUCION PRESUPUESTARIA
RESPONSABILIDADES Y COMPETENCIAS DE LOS INTEGRANTES DEL SISTEMA DE EJECUCION
PRESUPUESTARIA
l. Del Titular del Pliego
2. Del Jefe de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto
3. Del Jefe de la Oficina General de Administración y Finanzas
4. De las Unidades Orgánicas
TIPOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUAL {PCA)
l. Deter minación de la PCA
2. Revisión y actualización de la PCA
PROGRAMACIÓN, APROBACIÓN Y MODIFICACIONES DEL GASTO
EJECUCION DEL GASTO
PROCEDIMIENTO PARA LA EJECUCIÓN DEL GASTO
l . Proced im iento para la ejecución de los gastos rígidos
2. Procedimiento para la ejecución de los gastos a los Planes Operativos de las Áreas {POAs)
DISPOSICIONES FINALES
1
DIRECTIVA Nº 001-2015-SERVIR/GG-OPP
NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL
PLIEGO: AUTORIDAD NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL PARA EL AÑO FISCAL
2015
l.
ASPECTOS GENERALES
OBJETO
A.
La presente Directiva tiene como objeto establecer las pautas y procedimientos orientados a que
la ejecución presupuestaria del Pliego : Autoridad Nacional del Servicio Civil, se efectúe en
concordancia con las disposiciones legales presupuestarias vigentes.
B.
FINALIDAD
Garantizar el cumplimiento de las metas y el logro de los objetivos institucionales a través de
una adecuada programación y ejecución del gasto.
C.
ALCANCE
Las disposiciones de la presente Directiva son de aplicación obligatoria para todos los Órganos y
Unidades Orgánicas de la Unidad Ejecutora 001: Autoridad Nacional del Servicio Civil.
D.
VIGENCIA
La presente Directiva tiene vigencia durante el Año Fiscal 2015 .
11.
BASE LEGAL
A.
Decreto legislativo W 1023, Ley de Creación de la Autoridad Nacional del Servicio Civil.
B.
Reglamento de Organización y Funciones de la Autoridad Nacional del Servicio Civil, aprobado
mediante Decreto Supremo Nº 062-2008- PCM, y sus modificatorias (Decreto Supremo Nº 0142010-PCM y Decreto Supremo W 117-2012-PCM).
C.
Ley Nº 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público.
D.
Texto único Ordenado de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
E.
Ley Nº 30281, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015.
Ley Nº 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería.
Decreto Legislativo Nº 1017, que aprueba la Ley de Contrataciones del Estado, y sus
modificatorias.
Decreto Supremo Nº 184-2008-EF, que aprueba el Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado, y sus modificatorias.
l.
Resolución Directora! W 030-2010-EF/76.01 que aprueba la Directiva Nº 005-2010-EF/76.01,
Directiva para la Ejecución Presupuestaria, modificada por Resolución Directora! W 027-2014EF/50.01, Resolución Directora! W 025-2013-EF/50.01 y Resolución Directora! W 022-2011EF/50.01.
2
111.
J.
Resolución Directora! W 027-2014-EF/50.01, que aprueba el cuadro de plazos de la fase de
ejecución presupuestaria para el año 2015, correspondiente a los Pliegos del Gobierno Nacional
y Gobierno Regionales y aprueban los Clasificadores Presupuestarios para el Año Fiscal 2015.
K.
Resolución de Gerencia General Nº 055-2014-SERVIR-GG que aprueba el Presupuesto
Institucional de Apertura- PIA de la Autoridad Nacional del Servicio Civil, para el año fiscal 2015.
L.
Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/71.15 aprobado con Resolución Directora! Nº 002-2007EF/77.15 y sus modificatorias.
M.
Proceso de Compras cuyos montos están por debajo de Tres Unidades Impositivas tributarias.
DISPOSICIONES GENERALES
A.
TERMINOLOGÍA Y DENOMINACIONES.
Para efectos de la presente Directiva se utilizan las siguientes terminologías y denominaciones
genéricas :
Denominación
Cuando se haga referencia a:
•
CCP
•
DIRECTIVA
•
DGPP
•
Ley Anual
•
Ley General
•
OGAF
•
OPP
•
ENAP
•
PAC
•
PCA
•
PEI
Certificación del Crédito Presupuestario
Resolución Directora! N" 030-2010-EF/76.01 que aprueba la Directiva Nº
005-2010-EF/76.01, Directiva para la Ejecución Presupuestaria, modificada
por Resolución Directora! N" 027-2014-EF/50.01, Resolución Directora! N"
025-2013-EF/50.01 y Resolución Directora! N" 022-2011-EF/50.01.
Dirección General del Presupuesto Público del Ministerio de Economía y
Finanzas, órgano rector del sistema administrativo de presupuesto
Ley Nº 30281, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal2015
Texto Único Ordenado de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional
de Presupuesto
Oficina General de Administración y Finanzas
Oficina de Planeamiento y Presupuesto
Escuela Nacional de Administración Pública
Plan Anual de Contrataciones
Programación de Compromisos Anual
Plan Estratégico Institucional
Presupuesto Institucional Aprobado
Presupuesto Institucional Modificado
Proyectos de Inversión Pública
Plan Operativo Anual del Órgano
Plan Operativo Institucional
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Ordinarios
Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público
Unidad Ejecutora
•
PIA
•
PIM
•
PIP
•
POA
•
POI
•
RDR
•
RO
•
SIAF-SP
•
UE
3
B.
C.
INTEGRANTES DEL SISTEMA DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
l.
El Gerente General, en su calidad de Titular del Pliego : Autoridad Nacional del Servicio
Civil, como la más alta autoridad ejecutiva en materia presupuestaria y responsable en el
proceso de aprobación, autorización y supervisión de los procesos de contrataciones del
Estado.
2.
El Jefe de la OGAF como responsable de la ejecución del presupuesto de la Unidad
Ejecutora 001: Autoridad Nacional.del Servicio Civil.
3.
El Jefe de la OPP como máxima instancia técnica del Pliego en materia presupuestaria,
responsable de conducir el proceso presupuestario, para cuyo efecto organiza, consolida,
verifica y presenta la información presupuestaria que se genere.
4.
La UE, como instancia operativa encargada de recaudar ingresos, contraer compromisos,
devengar gastos, ordenar pagos, informar sobre el avance y el cumplimiento de las metas,
entre otras actividades vinculadas a la ejecución presupuestaria. Asimismo, centraliza y
valida los requerimientos presupuestarios de los órganos, a fin de garantizar el
cumplimiento de las metas contenidas en las actividades y proyectos programados.
RESPONSABILIDADES Y COMPETENCIAS DE LOS INTEGRANTES DEL SISTEMA DE EJECUCIÓN
PRESUPUESTARIA
l.
2.
Del Gerente General
a.
Efectuar la gestión presupuestaria, de conformidad con la Ley General, las leyes de
Presupuesto del Sector Público y las disposiciones que emita la DGPP, en el marco
de los principios de legalidad y presunción de veracidad, así como otras normas.
b.
Lograr que los objetivos y las metas establecidas en el Plan Operativo Institucional
y Presupuesto Institucional se reflejen en las Funciones, Programas,
Subprogramas, Actividades y Proyectos a su cargo.
c.
Concordar el Plan Operativo Institucional (POI) y su Presupuesto Institucional con
su Plan Estratégico Institucional.
De la Oficina de Planeamiento v Presupuesto
a.
Conduce el Procéso Presupuestario de la Entidad, sujetándose a las disposiciones
que emita la DGPP, para cuyo efecto organiza, consolida, verifica y presenta la
información que se genere, así como coordina y controla la información de
ejecución de ingresos y gastos autorizados en los presupuestos y sus
modificaciones.
b.
Realiza el monitoreo y evaluación del cumplimiento de los objetivos y metas de las
intervenciones financiadas con cargo a los créditos presupuestarios autorizados en
la Ley Anual del Presupuesto.
c.
Responsable de canalizar los requerimientos de gastos y otros aspectos
relacionados a materia presupuestaria. Para tal fin las dependencias competentes
(OGAF, entre otras) en el pliego, deben suministrar, bajo responsabilidad, la
información necesaria a la OPP.
d.
Proponer al Gerente General las modificaciones presupuestarias en el nivel
funcional programático que se requieran, en base a las solicitudes formuladas por
las UE y/o la OGAF.
4
3.
e.
Informar sobre la ejecución financiera y física de las metas presupuestarias al
Gerente General, detalladas a nivel de fuente de financiamiento, genérica, subgenérica y específica de gasto.
f.
Efectuar la verificación y seguimiento de la disponibilidad de los créditos
presupuestarios para realizar los compromisos, con sujeción a la PCA, y de ser el
caso, proponer las modificaciones presupuestarias necesarias, teniendo en cuenta
la Escala de Prioridades establecidas por el Gerente General.
g.
Coordinar con las dependencias respectivas en el pl iego, para que ante la
necesidad de mayores créditos presupuestarios de las unidades ejecutoras y
unidades operativas, según corresponda, se verifique la disponibilidad de los
insumas en el pliego.
h.
Asesorar a la Alta Dirección y a las dependencias, en materia presupuestaria.
De la Oficina General de Administración y Finanzas
a.
Solicitar la disponibilidad de los créditos presupuestarios para realizar los
compromisos y, de ser el caso, proponer las modificaciones presupuestarias
correspondientes.
b.
Coordinar con las áreas para que la atención de los gastos que se originen por los
actos administrativos o de administración cuenten con el crédito presupuestario
respectivo en su presupuesto institucional.
c.
Coordinar con sus respectivas áreas de Abastecimiento, de Recursos Humanos y
de Tesorería, o las que hagan sus veces, con la finalidad que las programaciones
de gastos sean consistentes con los POAs de los órganos, el PIM y el PAC.
d.
Proveer y actualizar la información de la ejecución de ingresos (ingresos
efectivamente recaudados, captados u obtenidos), detallada a nivel de fuente de
financiamiento, rubros, genérica, sub-genérica y específica del ingreso, para la
elaboración de la programación de gastos.
e.
Coordinar, recibir, analizar, integrar y consolidar los requerimientos
presupuestarios efectuados por los órganos antes de solicitar la respectiva CCP.
f.
Consolidar y controlar la calidad de los requerimientos de gastos de los órganos
que forman parte de la UE .
g.
Verificar que la ejecución periódica del gasto se sujete al PIM y a la PCA.
h.
Es responsable, en lo que le sea aplicable, del cumplimiento de las disposiciones
que en materia presupuesta! y financiera expida el MEF en su calidad de órgano
rector. En caso éstas no puedan implementarse por razones imprevisibles, deberá
informar oportunamente dicha situación a la OPP, proponiendo las medidas
correctivas que correspondan, a fin de que se canalicen las propuestas ante el
órgano rector.
S
4.
De los Órganos
Los órganos están constituidos por las Gerencias, Secretaría Técnica del Tribunal del
Servicio Civil, Dirección de la ENAP, Oficinas y Unidades Orgánicas, quienes son
responsables de autorizar gastos para el cumplimiento de sus Planes Operativos Anuales.
IV.
DISPOSICIONES PARA LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO
A.
TIPOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL
a)
b)
B.
Ejecución Presupuestaria Directa : Se produce cuando la Entidad con su personal e
infraestructura es el ejecutor presupuesta! y financiero de las actividades y proyectos.
Ejecución Presupuestaria Indirecta: Se produce cuando la ejecución física y/o financiera de
las actividades y proyectos es realizada por una Entidad distinta al pliego, sea por contrato
o convenio con una Entidad pública o privada.
PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUAL (PCA)
La PCA es un instrumento de programación de gasto público de corto plazo, por toda fuente de
financiamiento, que permite la permanente compatibilización de la programación del
presupuesto autorizado, con el marco macro económico multianual, las reglas fiscales y la
capacidad de financiamiento del año fiscal bajo los principios de disciplina, prudencia y
responsabilidad fiscal.
l. Determinación de la PCA
La PCA para su determinación y revisión, toma en cuenta las autorizaciones de gasto, bajo las
prioridades siguientes:
a) Gastos rígidos: Planilla de remuneraciones, pago de servicios básicos (agua, luz, teléfono,
mensajería, etc.).
b) Las obligaciones de ejercicios fiscales precedentes conforme a la normatividad vigente.
e) La culminación de proyectos de inversión pública (PIP).
d) El mantenimiento de la infraestructura pública producida mediante PIP.
e) Atención de las intervenciones en los Programas Presupuestales.
2. Revisión y actualización de la PCA
La DGPP revisa y actualiza la PCA trimestralmente, la misma que es aprobada mediante
Resolución Directora! de la DGPP dentro de los diez (lO) días calendario siguientes de
concluido el trimestre.
Las modificaciones durante un trimestre, se podrán actualizar de manera excepcional en los
siguientes casos señalados por la DGPP:
a) Por emergencia declarada por norma legal respectiva que conlleve a la ejecución de
mayor gasto.
b) El pago del servicio de deuda pú.blica .
e) Las transferencias de la Reserva de Contingencia.
d) Las transferencias financieras que se autoricen en la Ley Anual de Presupuesto, así como
las provenientes de donaciones. Adicionalmente, y sólo para el caso de las transferencias
financieras efectuadas por el Seguro Integral de Salud {SIS), también comprende los
recursos no utilizados correspondientes a años anteriores provenientes de las citadas
transferencias.
e) La atención de sentencias judiciales.
6
\
l
f)
la fusión y/ o transferencia de competencias y funciones; así como la asunción de nueva s
competencias y funciones, en el marco de las normas sobre la materia.
g) La s incorporaciones de recursos provenientes de procesos de concesión conforme a las
disposiciones legales vigentes .
h) Los créditos suplementarios por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios que se
destinen a gasto corriente . Para los casos de créditos suplementarios por una fuente de
financiamiento distinta a la de Recursos Ordinarios, el nivel de compromiso respecto de
la PCA, a nivel de pliego, debe ser superior al 90% en dicha categoría de gasto (gasto
corriente).
i) Las transferencias de partidas autorizadas en la Ley Anual de Presupuesto. Para el resto
de transferencias de partidas entre pliegos que se aprueben durante la ejecución,
conlleva necesariamente a la reducción en el mismo monto de la PCA del pliego que
transfiere los recursos y el incremento en dicho monto de la PCA del pliego receptor de
los recursos.
j) La incorporación de recursos provenientes de los Fondos autorizados por disposición legal
expresa.
k) Los recursos por operaciones oficiales de crédito .
1) La mayor disponibilidad financiera de los fondos públicos que financian el presupuesto de
las entidades públicas a que hace referencia el numeral 42.2 del artículo 42° de la Ley
General.
Para efecto de la aplicación de las excepciones, la DGPP transmite a los pliegos respectivos
mediante el SIAF - SP los montos que resulten de dicha aplicación, con cargo al presupuesto
institucional respectivo y sus modificatorias, siendo consideradas dichas actualizaciones en
la revisión de la PCA, referida en el primer párrafo del presente numeral.
C.
PROGRAMACIÓN, APROBACIÓN Y MODIFICACIONES DEL GASTO
a. La OPP consolida los gastos, y presenta a la Alta Dirección la demanda global de gastos para
su priorización y aprobación de la distribución por tipo de gasto y unidad orgánica; así como
las modificaciones que se realicen en la etapa de ejecución durante el año fiscal vigente.
b. Las unidades orgánicas son responsables de la correcta utilización de los recursos asignados
para el cumplimiento de sus POAS, teniendo en cuenta las disposiciones legales y
administrativas aplicables para la ejecución del gasto.
c. Las unidades orgánicas deben solicitar oportuna y eficientemente sus requerimientos
programados, para tal fin se requiere que remitan las Especificaciones Técnicas (EETI) y/o los
Términos de Referencia (TDR), de los bienes y servicios, respectivamente, según el
cronograma siguiente :
Periodo programado para convocar el
proceso de selección o efectuar la
contratación menor o igual a 3 UIT
1er. Trimestre
2do. Trimestre
3er. y 4to. Trimestre
Fecha máxima para remitir las EETI y/o
TDR a la OGAF
De acuerdo con los lineamientos
brindados y acciones adoptadas en el
Comité de Gerentes
15 de abril de 2015
30 de junio de 2015
d. La asignac1on de recursos por tipo de gasto y unidad orgánica debe ser revisada
trimestralmente por la Alta Dirección, y de ser el caso de manera excepcional cuando esta lo
requiera; pudiéndose realizar modificaciones en la asignación vigente .
e. La OGAF, mensualmente revisará y reportará a la Gerencia General, el cumplimiento de la
remisión de los respectivos requerimientos para el cumplimiento de sus tareas operativas.
Ésta, dentro de los OS días hábiles de iniciado cada mes, reportará la relación de
requerimientos remitidos, presupuesto comprometido por órdenes emitidas y su vinculación
al cumplimiento del POI de SERVIR.
7
f.
g.
h.
i.
j.
k.
La OPP realiza la verificación y seguimiento de la disponibilidad de los créditos
presupuestarios para realizar los compromisos, con sujeción a la PCA, y de ser el caso,
propone las modificaciones presupuestarias necesarias.
El otorgamiento de la disponibilidad y/o reserva presupuesta! y su posterior certificado de
crédito presupuesta! a cargo de la OPP, no convalida los actos o acciones que en la fase de
ejecución se realicen con inobservancia de los requisitos esenciales y formalidades impuestas
por las normas legales en la utilización financiera de los fondos públicos asignados, debiendo
la Oficina a su cargo controlar los topes señalados.
Las CCP son solicitadas por la OGAF, como órgano que canaliza y supervisa los requerimientos
de las unidades orgánicas. Dichas certificaciones deben cumplir con los siguientes
parámetros :
• Se otorga con cargo a los créditos presupuestarios aprobados a favor de la unidad
orgánica y de ser necesario se realiza previamente las modificaciones presupuestarias.
• No supone necesariamente la ejecución del total de los recursos aprobados. El órgano y/o
la OGAF deben efectuar el seguimiento a la utilización del monto de la certificación o a la
liberación de los saldos de los mismos en caso no se use la totalidad del monto del
certificado .
• Los créditos presupuestarios certificados no podrán ser utilizados para otros fines, salvo
que los gastos vinculados a dicha certificación no se ejecuten y se determinen saldos
disponibles, los cuales deberán ser previamente liberados para expedir nuevas
certificaciones, situación que debe ser sustentada y comunicada a través del SIAF-SP a la
OPP, quien aprobará la rebaja .
La realización del compromiso anual y el compromiso administrativo se realiza respetando
las fechas establecidas y montos otorgados para el mismo; no pudiendo realizar
compromisos con fechas anteriores a la de la modificación presupuestaria, ni a la fecha de
emisión del certificado otorgado.
Los compromisos se sustentan en los documentos siguientes:
• Convenio suscrito
• Orden de Compra-Guía de Internamiento
• Orden de Servicio
• Planilla de movilidad
• Planilla de Dietas
• Planilla de Propinas
• Planilla de racionamiento
• Planilla de viáticos
• Contrato de compra-venta
• Contrato suscrito (varios)
• Resumen anualizado locadores de servicios
• Resumen anualizado planilla proyectos de inversión
• Contrato suscrito (obras)
• Planilla anualizada de gastos en personal
• planilla anualizada de gastos en pensiones
• Resumen anualizado retribuciones-CAS
• Resumen servicios públicos anualizado
encargos,
• Dispositivo legal o acto de administración (CTS, gratificaciones, FPPE,
aguinaldos, arbitrios)
• Planilla de ocasionales
Además, los compromisos se deben realizar con fecha posterior a la fecha en que se
realizaron los siguientes actos:
• La modificación presupuesta! que lo sustenta;
• La emisión del CCP; y,
• El Compromiso Anual del gasto.
El reconocimiento del gasto o devengado se formaliza como consecuencia de haberse
verificado lo siguiente:
• La recepción satisfactoria de los bienes adquiridos; o,
• La efectiva prestación de los servicios contratados; o,
8
/
•
l.
m.
n.
o.
p.
q.
D.
El cumplimiento de los términos actuales o legales, cuando se trate de gastos sin
contraprestación inmediata o directa.
La OPP verifica la consistencia técnica de la programación de gastos a fin de asegurar el
cumplimiento de las actividades, metas y objetivos previstos en los POAs y el Plan Operativo
Institucional.
Las solicitudes que presenten los órganos para la modificación de actividades que impliquen
el incremento o disminución de los recursos asignados (modificaciones de nivel financiero)
de una o más actividades, deberán estar acompañadas del sustento necesario, así como de
la propuesta de reprogramación de las actividades y/o tareas que se vieran afectadas. Estas
solicitudes se presentarán ante la OGAF, quien a través de la Sub Jefatura de Logística
evaluará los aspectos administrativos de las propuestas para su recomendación ante la OPP.
Posteriormente la OGAF remitirá a la OPP las solicitudes presentadas para la evaluación de
los aspectos de su competencia y de ser procedentes, ésta última gestionará el respectivo
visto bueno de la Gerencia General para la modificación correspondiente de los POAs.
Las solicitudes de modificación de tareas y sus respectivas necesidades que impliquen el
incremento o disminución de los recursos asignados (modificaciones de nivel financiero) de
una o más tareas, tendrán que estar acompañadas del sustento correspondiente, solicitando
la modificación del PAC, cuando así lo requieran. Estas solicitudes serán presentadas ante la
OGAF, quien a través de la Sub Jefatura de Logística procederá con evaluar los aspectos
administrativos de las propuestas y las modificaciones que se demanden al PAC. La OGAF
podrá requerir a la OPP su opinión técnica respecto de las solicitudes presentadas, en cuyo
caso la OGAF gestionará el respectivo visto bueno de la Gerencia General para la modificación
correspondiente de los POAs.
Las modificaciones presupuestarias que se aprueben en el nivel funcional programático,
originadas por la modificación de tareas y/o actividades, seguirán los procedimientos
específicos establecidos en el anexo de la directiva.
Las modificaciones presupuestarias antes mencionadas, efectuadas en el mes respectivo, se
formalizan por resolución del Gerente General, guardando el cumplimiento estricto de los
plazos establecidos en el Anexo 2.
Las modificaciones presupuestarias en el nivel institucional se realizan mediante créditos
suplementarios y transferencias de partidas, las mismas que son aprobadas mediante Ley, y
seguirán los procedimientos establecidos por el marco normativo vigente al momento de la
misma .
EJECUCIÓN DEL GASTO
El proceso de ejecución del gasto está compuesto por dos etapas: "Etapa preparatoria para la
ejecución del gasto" y "Etapa de ejecución del gasto".
Preparatoria para la
ejecución del Gasto
Certificación del
gasto
Ejecución del gasto
)--
Compromiso
,.
A cto eh: administración por el
~ dminisuadón
d•
mediante el cual se wrifica la
del
ecinenda
crédito
Aero
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para
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monto anual:ado dt:laPCA
Devengado
Pago
J
Acto dtt: administración
m ediante • 1 cual
r.conou, ~ obl~ión
d4 p~. Sujtta a las
Acto
~ministr.ciÓn
d•
m.ciiMte .a cual s• C~Ctincu•
d~poskioMS
d b posidonti d e laDUTP
,.
OIITP
d•
..
...
en forma parcial ta obl~iÓn
Suj(da
reconocid~
•
9
E.
PROCEDIMIENTO PARA LA EJECUCIÓN DEL GASTO
La estructura de gasto de la Autoridad Nacional del Servicio Civil y el tipo de ejecución permite
identificar dos tipos de gasto:
•
•
Gastos fijos.- Están referidos a los gastos por pago de personal del CAP, personal CAS,
Gerentes Públicos, servicios básicos, mantenimiento, alquiler de locales, locación de
servicios, seguridad y vigilancia, caja chica, etc. Estos gastos son programados,
ejecutados por la OGAF.
Gastos vinculados a los Planes Operativos de las Áreas (POAs).- Están referidos a los
gastos necesarios para el cumplimiento de las tareas y actividades necesarias para el
cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el Plan Operativo Institucional.
1.- Procedimiento para la ejecución de los gastos fijos:
No
1
2
3
4
S
6
0; \
~1\
r:!ll
"
7
8
Actividad
Determina la cuantía
del gasto a efectuar
Responsable
Sub Jefatura de
Log. - TI- RRHH
Solicitar la
disponibilidad
presupuesta!
Determinar la
existencia de
recursos financieros
Sub Jefatura de
Log. - TI- RRHH
Emitir la
disponibilidad
presupuesta!
Elaborar el
requerimiento del
gasto
Verificar la existencia
de saldo
presupuesta! y
priorización del
gasto por metas y
partidas
presupuestarias
Solicitar
modificación
presupuesta! v/o
priorización del
gasto (PCA)
Realizar modificación
presupuesta! y/o
priorización del
gasto (PCA)
OPP
OPP
Sub Jefatura de
Log. - TI- RRHH
Sub Jefatura de
Log.- TI- RRHH
OGAF
OPP
Descripción
Estimar el monto del gasto según sea el caso (planilla,
pago de servicios, caja chica, gastos fijos); para tal fin la
distribución de los gastos por meta presupuesta! y
partidas específicas correspondientes.
De acuerdo al tipo de gasto (personal, bines y servicios,
activos, otros gastos) se solicita la disponibilidad
presupuesta! que asegure el financiamiento del gasto.
Evaluar la disponibilidad de recursos financieros, la
pertinencia del gasto y la correcta afectación del gasto en
la solicitud (meta, partida, unidad orgánica, etc.)
¿Existe disponibilidad de recursos?
Sí: Emitir la disponibilidad presupuesta! (Pasa a la
actividad 4)
No : Devuelve la solicitud de disponibilidad con las
observaciones realizadas (Pasa a la actividad 2)
Elaborar y remitir la disponibilidad de crédito
presupuesta!, señalando los topes máximos establecidos
por meta presupuesta! y clasificador del gasto.
Elaborar el requerimiento del gasto, señalando la
finalidad pública, unidad orgánica, cuantía aprobada
(puede ser menor) adjuntando documentación
sustentaría (TDR, Planillas, etc.)
¿Existe saldo presupuesta! y priorización del gasto?
Sí: Solicitar certificación presupuestaria (ir a la actividad
9)
No : Solicitar modificación del presupuesto y/o
priorización del gasto (Ir a la actividad 7)
La OGAF solicitará la modificación presupuestaria y/o
priorización del gasto (PCA) que corresponda mediante
Solicitud de Modificación Presupuesta!, para tal fin se
verifica la existencia de saldos en partidas habilitadoras
según corresponda .
De considerarlo viable en términos financieros, técnicos
y normativos, la OPP efectuará la modificación
presupuestaria y/o habilitación del gasto (PCA) solicitada .
10
No
9
Revisar la
Certificación del
Crédito
Presupuestario
OPP
11
Aprobar la
Certificación de
Crédito
Presupuestario (CCP)
Realizar el
compromiso anual
de gastos
OPP
Emisión de la orden·
de compra o
servicio, planilla de
personal, viáticos,
caja chica, etc.
14
Realizar el
compromiso
administrativo
Sub Jefatura de
Log.- TI- RRHH
15
Informar la orden de
compra o servicio,
plan illa de personal,
viáticos, caja chica,
etc.
Dar la conformidad
por la orden de
compra o servicio,
planilla de personal,
viáticos, caja chica,
etc.
Devengar el gasto
comprometido
Sub Jefatura de
Log.- TI- RRHH
Remitir el
expediente a
Tesorería para girar
el gasto
Girar el gasto
OGAFContabilidad
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Sub Jefatura de
Log.- TI- RRHH
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19
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E. R NCERC .)
~; 1
Descripción
Sub Jefatura de Log. -TI - RRHH, según corresponda a
través de la OGAF solicita la CCP, adjuntando para ello la
documentación
sustentatoria
(Requerimiento,
Memorando de solicitud del área usuaria, TDR, etc.)
¿La afectación del gasto (partida presupuestaria, meta,
tarea, actividad) es pertinente?
Sí: Aprobar la Certificación de Crédito Presupuestario (Ir
a la actividad 11)
No : Rechazar la Certificación de Crédito Presupuestario
(Ir a la actividad 9)
La OPP aprueba y emite la Certificación de Crédito
Presupuestario, remite el original a la OGAF debidamente
visada
Sub Jefatura de Log.- TI- RRHH, según corresponda
realiza el compromiso anual de gasto hasta por el total
del Certificado de Crédito Presupuesta! otorgado, a fin
de preservar los recursos y estos no puedan ser
utilizados para otros fines que los que fueron
autorizados
Sub Jefatura de Log.- TI- RRHH, según corresponda
realiza, emite la orden de servicio, planilla de personal,
viáticos, caja chica, etc. Pudiendo para ello emitir más
de una orden, planilla, viáticos, caja chica etc., hasta por
un total acumulado que no supere el monto total
autorizado en el Certificado de Crédito Presupuestario
Real iza el compromiso administrativo de los gastos
solicitados, de acuerdo a la programación de gastos
afectando
total
parcialmente
los
créditos
o
presupuestarios en el marco de los presupuestos
aprobados, la PCA y las modificaciones realizadas, por el
monto total anualizado de la obligación.
Emitir e informar la orden de compra o servicio
proveedor; o planilla de personal, viáticos, caja chica, etc.
al responsable de RRHH, Logística, TI o Atención al
Ciudadano según corresponda
OGAF
La OGAF, emite la conformidad por la compra de bien,
realización del servicio, o en el caso de las planillas de
personal, viáticos, caja chica, etc. reconoce la obligación
del pago del compromiso previamente comprometido y
remite a contabilidad para devengar gasto.
OGAFContabilidad
Reconocer la obligación de pago (devengar), derivada del
gasto aprobado y comprometido, que se produce previa
acreditación documentaría de la realización de la
prestación (servicios) o derecho del acreedor (bienes).
Preparar documentación del reconocimiento del pago
aprobado, visar la documentación sustentatoria y remitir
el expediente del gasto a tesorería.
1
O P_~~ 18
-----...:._...
~- ·
Sub Jefatura de
Log. - TI- RRHH
13
16
~
Responsable
OGAF
10
12
.
Actividad
Solicitar aprobación
de CCP
OGAF-Tesorería
Solicitar la autorización de la transferencia de la cuenta
pagadora por el monto de la obligación reconocida,
debiendo formalizarse a través del documento oficial
correspondiente.
11
N"
20
Actividad
Pagar el gasto
Responsable
OGAF-Tesorería
Descripción
Tran sferir a la cuenta bancaria o emitir el cheque
co rrespondiente por el monto total autorizado (deducido
de las obligaciones tributarias correspondientes)
2.-Procedimiento para la ejecución de los gastos a los Planes Operativos de las Áreas (POAs):
N"
1
Actividad
Solicitar
requerimiento
Responsable
Área usuaria
2
Recibir y revisar el
documento
OGAF
3
Cotizar, y
determinar valor
referencial
Determinar el tipo
de contratación
Sub- Jefatura de
Logística
Solicitar la
disponibilidad
presupuesta!
Determinar la
existencia de
recursos financieros
Sub- Jefatura de
Logística
4
S
6
Sub -Jefatura de
Logística
OPP
~
7
8
9
Emitir la
disponibilidad
presupuesta!
Realizar el proceso
de selección
Perfeccionar la
contratación del
postor ganador
OPP
Comité Especial o
Sub Jefatura Logística
Sub- Jefatura de
Logística
Descripción
El órgano usuario o solicitante del gasto verificará si la
especifica del gasto y la tarea para la cual se requiere el
gasto cuenta con saldo de recu rsos presupuestarios. En
caso la específica del gasto o la tarea no cuente con saldo,
el responsable del órgano solicitante deberá habi litar
recu rsos presupuestarios con cargo a otras tareas del
mismo órgano.
El órgano procede a realizar su requerimiento ante la
OGAF, adjuntando las especificaciones o términos de
referencia y otros documentos que sean solicitados por la
OGAF.
La OGAF evalúa la observancia de los requisitos legales y
formales necesarios para la ejecución del gasto; de ser
pertinentes autoriza el requerimiento y lo envía al
responsable de Abastecimiento; en caso contrario, lo
devuelve al órgano solicitante para que absuelva las
observaciones.
Efectúa las cotizaciones, determina el valor referencial,
identifica la meta, la partida específica de acuerdo a la
naturaleza del gasto.
¿Es una contratación directa?
Sí: Pasa a 10 (Contratación Directa)
No : Pasa a la actividad S (Corresponde a una contratación
derivada de un proceso de selección)
De acuerdo al tipo de gasto (bienes y servicios, activos,
otros gastos) se solicita la disponibilidad presupuesta! que
asegure el financiamiento del gasto.
Evaluar la disponibilidad de recursos financieros, la
pertinencia del gasto y la correcta afectación del gasto en
la solicitud (meta, partida, unidad orgánica, etc.)
¿Existe disponibilidad de recursos?
Sí: Emitir la disponibilidad presupuesta! (Pasa a la actividad 7)
No : Devuelve la solicitud de disponibilidad con las
observaciones realizadas (Pasa a la actividad 4)
Elaborar y remitir la disponibilidad de crédito
presupuesta!, señalando los topes máximos establecidos
por meta presupuesta! y clasificador del gasto.
Realizar el proceso de selección de acuerdo a la normativa
de contrataciones vigente, hasta la determinación del
postor ganador del mismo.
Firmar el contrato, estableciendo los plazos de ejecución y
penalidades de incumplimiento. Comunicar al área usuaria
el inicio del servicio y/o entrega del bien.
12
N"
10
11
12
13
Actividad
Verificar la
existencia de saldo
presupuesta! y
priorización del
gasto por metas y
partidas
presupuestarias
Solicitar
modificación
presupuesta! y/o
priorización del
gasto (PCA)
Realizar
modificación
presupuesta! y/o
priorización del
gasto (PCA)
Solicitar aprobación
de CCP
Responsable
Sub Jefatura de
Log. - TI- RRHH
OGAF
OPP
OGAF
14
Revisar la
Certificación del
Crédito
Presupuestario
OPP
15
Aprobar la
Certificación de
Crédito
Presupuestario
(CCP)
Realizar el
compromiso anual
de gastos
OPP
16
Descripción
¿Existe saldo presupuesta! y priorización del gasto?
Sí: Solicitar certificación presupuestaria (ir a la actividad
13)
No : Solicitar modificación del presupuesto y/o
priorización del gasto (Ir a la actividad 11)
La OGAF solicitará la modificación presupuestaria y/o
priorización del gasto (PCA) que corresponda mediante
Solicitud de Modificación Presupuesta!, para tal fin se
verifica la existencia de saldos en partidas habilitadoras
según corresponda .
De considerarlo viable en términos financieros, técnicos y
normativos,
la
OPP
efectuará
la
modificación
presupuestaria y/o habilitación del gasto (PCA) solicitada.
Sub Jefatura de Log. -TI - RRHH, según corresponda a
través de la OGAF solicita la CCP, ·adjuntando para ello la
documentación
sustentatoria
(Requerimiento,
Memorando de sol icitud del área usuaria, TDR, etc.)
¿La afectación del gasto (partida presupuestaria, meta,
tarea, actividad) es pertinente?
Sí: Aprobar la Certificación de Crédito Presupuestario (Ir a
la actividad 15)
No : Rechazar la Certificación de Crédito Presupuestario (Ir
a la actividad 13)
La OPP aprueba y emite la Certificación de Crédito
Presupuestario, remite el original a la OGAF debidamente
visado.
Sub Jefatura de Log.- TI- RRHH, según corresponda,
realiza el compromiso anual de gasto hasta por el total
del Certificado de Crédito Presupuesta! otorgado, a fin de
preservar los recursos y estos no puedan ser utilizados
para otros fines que los que fueron autorizados.
17 Emisión de la orden
Sub Jefatura de
Sub Jefatura de Log. - TI- RRHH, según corresponda
de compra o
Log. - TI- RRHH
realiza, emite la orden de servicio, planilla de personal,
servicio, plan illa de
viáticos, caja chica, etc. Pudiendo para ello emitir más de
personal, viáticos,
una orden, planilla, viáticos, caja chica etc., hasta por un
_
caja chica, etc.
total acumulado que no supere el monto total autorizado
~\\\AL o~~
en el Certificado de Crédito Presupuestario.
/-~~~·~+---------~--~---+--------------~--------~
.. ' .. ,:;,-:/ ':'~ B" \ ~~
Realizar el
Sub Jefatura de
Realiza el compromiso administrativo de los gastos
1
·'
~·
compromiso
Log.- TI- RRHH
solicitados, de acuerdo a la programación de gastos
Sub Jefatura de
Log.- TI- RRHH-
g
·\_··,-?·\· . .¡¡¡, rii'ris\A~úúiiss·..;_ J_.· , administrativo
t- ~- ' ·
~.~ v'
19
~~
Informar la orden
de compra o
servicio, planilla de
personal, viáticos,
caja chica, etc.
Sub Jefatura de
Log.- TI- RRHH
afectando
total
o
parcialmente
los
créditos
presupuestarios en el marco de los presupuestos
aprobados, la PCA y las modificaciones realizadas, por el
monto total anualizado de la obligación .
Emitir e informar la orden de compra o servicio proveedor;
o planilla de personal, viáticos, caja chica, etc. al
responsable de RRHH, Logística o TI, según corresponda
~~r~z~~
~~/ '~\
~~ .'
~¿~
13
No
Actividad
Responsable
Descripción
20
Dar la conformidad
por la orden de
compra o servicio,
planilla de personal,
viáticos, caja chica,
etc.
Devengar el gasto
comprometido
OGAF
La OGAF, emite la conformidad por la compra de bien,
realización del servicio, o en el caso de las planillas de
personal, viáticos, caja chica, etc. reconoce la obligación
del pago del compromiso previamente comprometido y
remite a contabilidad para devengar gasto.
OGAFContabilidad
Reconocer la obligación de pago (devengar), derivada del
gasto aprobado y comprometido, que se produce previa
acreditación documentaria de la realización de la
prestación (servicios) o derecho del acreedor (bienes).
Preparar documentación del reconocimiento del pago
aprobado, visar la documentación sustentatoria y remitir
el expediente del gasto a tesorería .
21
22
23
Remitir el
expediente a
Tesorería para girar
el gasto
Girar el gasto
OGAF-Tesorería
24
Pagar el gasto
OGAF-Tesorería
V.
OGAFContabilidad
Solicitar la autorización de la transferencia de la cuenta
pagadora por el monto de la obligación reconocida,
debiendo formalizarse a través del documento oficial
correspondiente.
Transferir a la cuenta bancaria o emitir el cheque
correspondiente por el monto total autorizado (deducido
de las obligaciones tributarias correspondientes).
DISPOSICIONES FINALES
•
La OPP queda autorizada para establecer disposiciones complementarias que precisen y/o
mejoren los procedimientos relativos a la ejecución presupuestaria, debiendo informar a la
Gerencia General acerca de las acciones que realice en el marco de la presente disposición.
•
La OGAF en coordinación con la OPP informará mensualmente a la Alta Dirección sobre la
ejecución financiera a nivel de actividades contenidas en los Planes Operativos Anuales (POA) de
los órganos. Complementariamente, la OPP remitirá trimestralmente un informe técnico a la Alta
Dirección dando cuenta del avance en el cumplimiento de las metas operativas contenidas en el
Plan Operativo Institucional (POI), considerando además el reporte del avance en la ejecución
presupuesta! agregada a nivel de órganos.
•
Los sistemas de información estarán bloqueados para efectos de hacer modificaciones a nivel de
actividades, tareas y necesidades. Tales modificaciones deberán ser realizadas en coordinación
con la Sub Jefatura de Logística cuando estén referidas a necesidades y con la Oficina de
Planeamiento y Presupuesto cuando estén referidas a tareas y actividades. Para ello, al 30 de
abril de 2015, las dependencias de SERVIR deberán haber presentado a la OGAF el desagregado
de su Plan Operativo Anual a nivel de detalle (tareas y necesidades presupuestadas).
Está prohibida la regularización de cualquier tipo de requerimiento de compra y/o servicio, bajo
responsabilidad del Jefe o Gerente de las diferentes áreas usuarias de SERVIR.
Las modificaciones o ajustes a los requerimientos, incluidos Términos de Referencia o
Especificaciones Técnicas, sólo se podrán realizar hasta antes de la notificación de la orden de
compra o de servicio en el caso de las adjudicaciones sin proceso de selección; o hasta antes de
la convocatoria del proceso de selección respectivo. Las modificaciones o ajustes antes señalados
reiniciarán todos los plazos de atención de necesidades a cargo de la OGAF. El cumplimiento de
tales plazos es de responsabilidad del Jefe o Gerente de la dependencia usuaria.
14
•
Las publicaciones oficiales y no oficiales en medios de comunicación escritos, deberán regirse por
criterios de economía y eficiencia, por lo cual deberán evaluarse posi bilidades de agrupamiento
de necesidades así como obtener las configuraciones más económicas de publicaciones.
•
El arte de los requerimientos de formatos que utilice SERVIR en el marco de sus actividades de
carácter operativo, académico e institucional y que sean solicitados para su diseño y/o
diagramación y/o impresión por las diferentes áreas usuarias, deberán contar con el visto bueno
por parte del responsable de Imagen Institucional o quien haga sus veces, y su contratación, que
está a cargo de la Sub Jefatura de Logística, deberá efectuarse conforme a las disposiciones
establecidas en el manual de procesos aprobado por SERVIR.
•
El responsable de Imagen Institucional o quien haga sus veces, cuando sea posible, deberá
estandarizar las impresiones y formatos que utilice SERVIR, en el marco de sus actividades de
carácter operativo, académico e institucional, de tal forma que se realicen compras agregadas
y/o que permitan diferir el acabado del producto según las necesidades específicas, con el objeto
de obtener economías de escala.
•
Las modificaciones de infraestructura y mobiliario deberán ser realizadas con criterios de
economía, eficiencia y estandarización (esta última referida al tipo de arquitectura y mobiliario),
debiendo la OGAF proponer un mecanismo de evaluación y seguimiento del gasto en
acondicionamiento, mantenimiento de infraestructura y mobiliario institucional al 30 de abril de
2015 . Adicionalmente, se debe tener en cuenta lo establecido en la 61. DCF de la Ley Nº 30281 Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015, que prohíbe durante el Año Fiscal
2015 efectuar modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático con cargo a las
Partidas de Gasto 2.3.1.6 (repuestos y accesorios), 2.3.1.11 (suministros para mantenimiento y
reparación) y 2.3.2.4 (servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparaciones), con el fin
de habilitar a otras partidas, genéricas o específicas del gasto de sus presupuestos institucionales,
salvo las habilitaciones que se realicen dentro de las indicadas partidas de gasto.
•
La Sub Jefatura de Logística deberá presentar a la OGAF, información mensual de las existencias
y activos de la Entidad, estableciendo cuando menos, su valor contable, depreciación acumulada,
rotación y condición para su uso, así como recomendaciones para optimizar su gestión.
•
La OGAF deberá reportar con una periodicidad mensual a la Gerencia General, los gastos
efectuados por la Entidad en materia de pasajes y viáticos, de tal forma de evaluar la calidad y
oportunidad de éstos, en aspectos como recurrencia, eficiencia y costos.
•
En el caso de requerimientos de contratación de locación de servicios, que por razones de
necesidad prevista y específica al momento de su elaboración, requieran que el contratista deba
trasladarse a las diferentes provincias del país (como puede ser el caso de docentes, servicios de
asistencia técnica, toma y evaluación de datos, encuestas u otros servicios de similar naturaleza),
será obligatorio que los respectivos términos de referencia de la contratación, incorporen todo
concepto de gasto, incluyendo los relacionados a pasajes y viáticos .
•
La determinación de los ambientes requeridos para actividades institucionales (alquiler de
hoteles, salones o similares), se sujeta a la necesidad de las áreas usuarias y a los resultados del
estudio de posibilidades que ofrece el mercado. Cabe señalar que no se podrá autorizar
contrataciones de locaciones cuya categoría sea superior a 4 estrellas o su equivalente. No
obstante lo anterior, se podrá alquila~ ambientes de categorías superiores, siempre que ello
responda a una necesidad sustentada por la dependencia solicitante y se cuente con autorización
de la Gerencia General.
•
Los gastos por capacitación a terceros que SERVIR se encuentre autorizado a realizar (Gerentes
Públicos y sus equipos, gestores de Recursos Humanos, personal que pueda ser capacitado en la
ENAP, entre otros), deberán priorizar criterios de economía y eficiencia. En todos los casos, como
sustento del pago respectivo al contratista, deberá incorporarse la lista de asistencia de inscritos,
15
los que deberán pertenecer obligatoriamente al grupo objetivo de la capacitación solicitada, bajo
responsabilidad del Jefe o Gerente del área usuaria.
•
Los gastos por alquiler de equipos se sujetarán a criterios de razonabilidad según su uso.
•
Toda contratación, modificación o adecuación de software así como la necesidad de servicios y
equipamiento inform~tico, debe ser validada técnicamente por la Sub Jefatura de Tecnologías de
Información, consignando el visto bueno en las respectivas especificaciones técnicas o términos
de referencia o emitiendo un documento formal en el que señale expresamente su validación
técnica sobre las mismas. Dicha Sub Jefatura será responsable de garantizar la razonabilidad del
requerimiento según la necesidad.
•
Los gastos por locación de servicio deben obedecer en lo posible a criterios de eficacia y
razonabilidad, siendo los importes presupuestados por dicho concepto justificados en relación al
mercado.
•
En los casos de servicios especializados o de consultoría que revistan importes superiores al límite
establecido para la convocatoria de una adjudicación de menor cuantía, el área usuaria y/o
técnica deberá preferentemente, remitir conjuntamente con los términos de referencia, la
estructura de costos del servicio, la misma que será incluida com·o parte del estudio de
posibilidades que ofrece el mercado.
16
l
SOLICITUD DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL
Fecha de solicitud :
Por la prese nte solicito se me dote de recursos financieros según el detalle siguiente:
Justificación del gasto:
Unidad Orgánica donde se solicita el gasto:
Tarea donde será afectada el gasto:*
W de Requerimiento
Partida Deficitaria
Fuente de financiamiento:
Meta presupuesta!:
Especifica del gasto:
Partida Superavitaria
Fuente de financiamiento:
Meta presupuesta!:
Especifica del gasto:
Monto solicitado en Soles (S/.):
Solicitado por:
Realizado por:
17
ANEXO 1
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:1::
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:!
"
1. Determinar la
cuantía del gasto
f
l
de l gasto
6. Ve rifica r l aexistr:nda
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priorizadón del gastD
por metas y p arti d as
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NO
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l
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(CCP)
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SI
J
1
4. Emitir la
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p resupuesta !
1
8. Rea lizarmo d ificadón
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pre supuesta! y/o
priorización del gasto
(PCA)
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~
.
7. Solicitar modificadón
presupue sta ! y/o
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{PCA)
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NO
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10. Revisar la
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o
14. Realizar el
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J.
3. Determinar la
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de personal, viáticos, caja
chice!l, etc
1 S. Info rmar la orden de
J
existencia de rewrsos
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compra o servicio, planilla
presupuestarias
o
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13. Emisión de la orden de
SI
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lJ
presupuesta!
"'
"'
~
gastos
g~uto?
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requerimiento
S. Elaborar el
r - 1 2 . Solicitar la l
disponibilidad
'9
12 . Realizar el
compromiso anual de
presupuestal y
priorizadón del
a efectuar
INICIO
1
.
¿Exi ste sa l do
J
~
9. Solicita r
aprobadón de
CC P
r---
16. Darla conformidad
por la o rden de compra o
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personal, viáticos, caja
chica, etc.
i
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[17. Devengar
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~
comprometido
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18 . Remitir el
expediente a
Tesorería para girar
el gasto
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1. Solicitar
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1
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20. Dar la conformidad
por la orden de compra
o servicio, planilla de
personal, vi:Wros, caja
chica, etc,
11. Solicitar
modiflc~ción
p resupuesta ! 'j/o
priorizadóndel gasto
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(PCA,l
1
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14.Reviarla
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NO
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p e rtinente ?
1
15.Ap.abo"•
Cert ificación de
[
10.\/e rifica rl aexistenda
de saldo presupuesta! y
prlorlzadón df/1 gasto por
m etas y partidas
[
Cr~ dito
Presupue stari o (CCPJ
L-.0>-----:::-SI-------'
presupue~
¿Existe s<!!ldo
pre$upuestaly
priorizlldón de l
gasto?
j
1 6. R.,lim ol
compromiso anual de
gasto$
19. 1n1'ormar la orden
de compra o se/Vicio,
planilla de persona~
viá t icos, caja chica,. etc
l
T
l
1 7. Emlsióndetll orden
de compra o $ervlclo,
p lanilla de persona~
vlátlcos,cajachiQ.ett
18, Re a lizar e l
compromiso
administrativo
l
1
!~~~~:~~:e~
24. Pagu e l
gasto
11.f·----j~l
.¡-
23. Girar el
gasto
r
lk· - - --jj21. Deveng<!lr el¡
Tesore rla par<ll girar el
gasto
lcom:r~~oetido
J
19
ANEXO 2
CUADRO DE PLAZOS
DE LA FASE DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PARA EL AÑO FISCAL 2015
CORRESPONDIENTE A LA AUTORIDAD NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL
Presentación de las copias de las Resoluciones
que aprueban Modificaciones Presupuestarias
en el Nivel Institucional.
Dent ro de los cinco (S) días sigu ientes de
aprobada la Resolución .
Solicitud de Modificaciones Presupuestarias
presentadas a la Oficina de Planeamiento y
Presupuesto
Mes 01 : hasta
Mes 02 : hasta
Mes 03 : hasta
Mes 04 : hasta
Mes 05 : hasta
Mes 06: hasta
Mes 07 : hasta
Mes 08: hasta
Mes 09 : hasta
Mes 10: hasta
Mes 11: hasta
Mes 12: hasta
el
el
el
el
el
el
el
el
el
el
el
el
Aprobación de Modificaciones Presupuestarias
en el Nivel Funcional Programático dentro de
la Unidad Ejecutora
Mes 01 : hasta
Mes 02: hasta
Mes 03: hasta
Mes 04: hasta
Mes 05 : hasta
Mes 06 : hasta
Mes 07 : hasta
Mes 08: hasta
Mes 09: hasta
Mes 10: hasta
Mes 11: hasta
Mes 12: hasta
ellO de febrero del 2015
ellO de marzo del 2015
ellO de abril del 2015
elll de mayo del 2015
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ellO de agosto del 2015
ellO de setiembre del 2015
ell2 de octubre del 2015
ellO de noviembre del 2015
ellO de diciembre del 2015
elll de enero del 2016
Presentación de las copias de las Resoluciones
de Modificación Presupuestarias en el Nivel
Funcional Programático dentro de la Unidad
Ejecutora
Mes 01 : hasta
Mes 02 : hasta
Mes 03 : hasta
Mes 04: hasta
Mes 05: hasta
Mes 06: hasta
Mes 07: hasta
Mes 08: hasta
Mes 09: hasta
Mes 10: hasta
Mes 11: hasta
Mes 12: hasta
ell6
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6 de febrero del 2015
6 de ma rzo del 2015
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8 de mayo del 2015
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7 de agosto del 2015
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7 de diciembre del 2015
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de abril del 2015
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