informe preliminar - Ministerio de Finanzas Públicas

INFORME PRELIMINAR
Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado 2017-2019
El Ministerio de Finanzas Públicas -MINFIN-, en el marco legal y de la
Política General de Gobierno 2016-2020 que incluye principalmente
cinco ejes: la cero tolerancia contra la corrupción y modernización del
Estado, seguridad alimentaria, salud integral y educación para todos y
todas, seguridad ciudadana, ambiente y recursos naturales y desarrollo
económico; continuando con acciones encaminadas a fortalecer la
transparencia ha formulado la propuesta de Presupuesto General de
Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual
2017-2019, el cual incluye los siguientes supuestos macro-fiscales. El
Banco de Guatemala -BANGUAT- proyecta un crecimiento del Producto
Interno Bruto -PIB- en torno al 4.0%; la Superintendencia de
Administración Tributaria -SAT-, proyecta una recuperación de la carga
tributaria y estima que pueda ubicarse cercana al 10.5%, y el MINFIN
contempla un déficit fiscal de 2.3%, todas proyecciones preliminares
para el año 2017.1
El MINFIN como ente rector de las finanzas del Estado, con el objeto de fortalecer la
transparencia, así como la accesibilidad a la información, presenta este Informe Preliminar
de Presupuesto y los supuestos utilizados para su elaboración, de conformidad con lo
sugerido por las “Mejores Prácticas para la Transparencia Presupuestaria” de la OCDE2,
dentro de las cuales establece que:
•
•
•
•
Debe ser entregado a más tardar un mes antes de que se presente el presupuesto
preliminar. El proyecto de presupuesto es entregado al Congreso de la República a
más tardar el 2 de septiembre de cada año.
Debe declarar los objetivos gubernamentales de largo plazo en materia de política
económica y fiscal. Este documento incluye los años 2016, 2017, 2018 y 2019.
Debe hacer explícitas las intenciones de política económica y fiscal para el proyecto
de presupuesto venidero y, por lo menos, el de los dos siguientes años fiscales.
Debe resaltar el nivel total de ingreso, gasto, déficit o superávit, y deuda.
En la última reunión de Coordinación de los técnicos del BANGUAT y del MINFIN, se informó que el
BANGUAT tiene previsto hacer una revisión del escenario macroeconómico en el presente mes de
agosto.
2 Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos.
1
1
PRESUPUESTO ABIERTO
Este año el MINFIN realizó el ejercicio de Presupuesto Abierto 2017, el cual incluye las
siguientes etapas del proceso presupuestario: planificación, formulación y presentación del
presupuesto. Se realizaron, como insumo para la etapa de formulación, doce talleres
sectoriales con la participación de diecisiete entidades del Sector Público así como de
organizaciones de la sociedad civil, además de dos talleres abiertos de la Comisión Técnica
de Finanzas Públicas, donde participan MINFIN, BANGUAT y la Secretaría de
Planificación y Programación de la Presidencia –SEGEPLAN–. Todo ello para establecer
los techos presupuestarios de los Ministerios, Secretarías y otras entidades del Estado, y así
atender las prioridades de cada dependencia para el ejercicio fiscal 2017. Se tomó en cuenta
la retroalimentación de los representantes de diversas organizaciones de la sociedad civil
(aproximadamente 50) y del mismo Sector Público (40 entidades). Como referencia se
utilizaron los siguientes instrumentos de gestión:
• Plan Nacional de Desarrollo: Katún Nuestra Guatemala 2032.
• Plan de la Alianza para la Prosperidad del Triángulo Norte.
• Política General de Gobierno 2016-2020.
Nota Técnica
Los valores que a continuación se encuentran en este documento están
expresados en Quetzales Constantes del 2010
Quetzales Constantes vs. Corrientes de cada año
El valor del dinero varía en el tiempo debido a la inflación de cada año, de esta forma, un
Quetzal de hoy no tiene el mismo poder de compra que un Quetzal de hace 10 años. Por
ejemplo, de acuerdo con el Instituto Nacional de Estadística –INE–, en el 2000 se podía
comprar la canasta básica de alimentos y otros bienes y servicios que cubren la necesidades
más elementales de una persona (para no ser considerada pobre) con unos Q.4 mil 300 al
año, mientras que en 2014 esa misma canasta ya superaba un costo de Q.10 mil 200
anuales.
Para convertir Quetzales corrientes de un año X en Quetzales constantes de un año base (en
nuestro caso 2010), se divide la cantidad de Quetzales del año X entre el índice de precios
al consumidor (IPC) de ese mismo año X y luego se multiplica por 100.
[Qtz.x/IPCx]*100 = Quetzales en valor constante de 2010
2
El cuadro No. 1 muestra los supuestos macro-fiscales que sustentan el Proyecto de
Presupuesto para el ejercicio fiscal 2017, donde se presenta la serie de datos histórica del
indicador, así como la estimación que se utilizó para el ejercicio de Presupuesto Abierto y
la fuente que lo calculó.
Cuadro No. 1
Marco de Supuestos Macro fiscales para la elaboración del
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos 2017
Datos Históricos
Estimación 2017
Fuente
4.0%
Variación
Interanual del
PIB
BANGUAT
10.5%
Carga Tributaria
SAT
26 de julio de 2016
3
Datos Históricos
13.5% PIB
70,700
13.1% PIB
73,300
13.7% PIB
76,500
Estimación 2017
Fuente
56.4 mil
millones de
quetzales
Recaudación
Tributaria
SAT
2.3%
Déficit Fiscal
MINFIN
14.1% PIB
78,900
Presupuesto 2016 Presupuesto 2017 Presupuesto 2017 Presupuesto 2017
Meta de Rec: 54.4
Meta de Rec: 56.4
Meta de Rec: 56.4
Meta de Rec: 56.4
Deficit % PIB: 1.6% Deficit % PIB: 1.6% Deficit % PIB: 2.1% Deficit % PIB: 2.5%
+2,600
+5,800
+8,200
+3.6%
+8.2%
11.5%
4
El cuadro No. 2 se presentan los supuestos y previsiones económicas que sustentan el
proyecto del Presupuesto para el período 2017-2019, en el cual los valores están
convertidos a Quetzales constantes tomando como base el año 2010, asumiendo una
inflación del 3.0% para cada año, por lo que estas cifras no coincidirán con los montos que
se presentan al Congreso de la República en el proyecto de presupuesto.
Cuadro No. 2
Supuestos Macro fiscales para la elaboración del
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos 2017-2019
Millones de Quetzales Constantes del 2010
Concepto
Indicadores Macroeconómicos 3
Tasa de Variación del PIB real (%)
Exportaciones (en miles de millones de US$)
Importaciones (en miles de millones de US$)
Inflación
Indicadores Fiscales4
Gasto total
Amortizaciones
Presupuesto
Financiamiento
Financiamiento Externo Neto
Financiamiento Interno Neto
2017
2018
2019
3.2
17.7
11.8
3.0
3.1
18.9
12.7
3.0
3.2
20.1
13.6
3.0
57,995.9
4,114.7
62,110.6
58,682.2
1,886.6
60,568.9
59,474.6
2,106.0
61,580.6
2,931.2
6,985.6
2,308.9
8,138.1
2,108.4
8,688.0
Fuente: elaboración DEF con base a datos DTP que presenta datos en Quetzales corrientes de cada año.
Nota: montos de exportaciones e importaciones son US$ dólares corrientes de cada año.
3
4
Fuente: Banco de Guatemala al 06 abril 2016.
Montos en millones de Quetzales en valores constantes del 2010.
5
El cuadro No. 3 presenta de manera gráfica la serie histórica del Presupuesto Ejecutado por
entidad durante el período 2008-2015. El año 2016 corresponde al Presupuesto vigente y el
año 2017 corresponde a los techos presupuestarios presentados a cada entidad. Se indica el
también el monto que cada entidad de la Administración Central solicitó en los talleres de
Presupuesto Abierto. Los valores están convertidos a Quetzales constantes tomando como
base el año 2010, asumiendo una inflación del 3.0% para el escenario 2017, por lo que estas
cifras, no coincidirán con los montos que se presentarán al Congreso de la República en el
proyecto de presupuesto.
Cuadro No. 3
Techo Presupuestario por Entidad
Millones de Quetzales Constantes del 2010
Presupuesto Indicativo Total 2017: 62,110.6 en Millones de Quetzales constantes del 2010
Entidades de la Administración Central
Presupuesto
Indicativo 2017
Presupuesto
Solicitado
Presupuesto Ejecutado
Millones de Quetzales
Constantes del 2010
Millones de Quetzales
Constantes del 2010
163.69
N/A
346.38
514.23
6
Entidades de la Administración Central
Presupuesto
Indicativo 2017
Presupuesto
Solicitado
Presupuesto Ejecutado
Millones de Quetzales
Constantes del 2010
Millones de Quetzales
Constantes del 2010
4,069.25
4,437.71
1,649.67
1,772.74
272.63
N/A
7
Entidades de la Administración Central
Presupuesto
Indicativo 2017
Presupuesto
Solicitado
Presupuesto Ejecutado
Millones de Quetzales
Constantes del 2010
Millones de Quetzales
Constantes del 2010
10,846.59
13,443.64
5,335.66
9,005.07
518.71
588.37
8
Entidades de la Administración Central
Presupuesto
Indicativo 2017
Presupuesto
Solicitado
Presupuesto Ejecutado
Millones de Quetzales
Constantes del 2010
Millones de Quetzales
Constantes del 2010
474.02
615.79
1,087.85
2,190.88
4,274.72
5,407.10
9
Entidades de la Administración Central
Presupuesto
Indicativo 2017
Presupuesto
Solicitado
Presupuesto Ejecutado
Millones de Quetzales
Constantes del 2010
Millones de Quetzales
Constantes del 2010
62.84
94.68
437.60
538.88
134.53
165.88
10
Entidades de la Administración Central
Presupuesto
Indicativo 2017
Presupuesto
Solicitado
Presupuesto Ejecutado
Millones de Quetzales
Constantes del 2010
Millones de Quetzales
Constantes del 2010
956.95
1,545.75
1,038.89
N/A
20,244.26
N/A
11
Entidades de la Administración Central
Presupuesto
Indicativo 2017
Presupuesto
Solicitado
Presupuesto Ejecutado
Millones de Quetzales
Constantes del 2010
Millones de Quetzales
Constantes del 2010
64.36
N/A
10,132.07
N/A
195.61
239.43
12
Entidades de la Administración Central
Presupuesto
Indicativo 2017
Presupuesto
Solicitado
Presupuesto Ejecutado
Millones de Quetzales
Constantes del 2010
Millones de Quetzales
Constantes del 2010
128.03
163.06
1,659.36
2,192.89
1,345.83
1,408.99
* Presupuesto Vigente 2016; ** Presupuesto Indicativo 2017.
Nota: SBS, SOSEP pertenecen a las Secretarias de la Presidencia y sí participaron en talleres de Presupuesto Abierto.
N/A entidad que no solicitó un monto específico, por no participar en los talleres de Presupuesto Abierto.
13
El cuadro No. 4 indica los techos presupuestarios estimados para el período 2017-2019, los
valores están convertidos a Quetzales constantes tomando como base el año 2010,
asumiendo una inflación del 3.0% para el escenario 2017, por lo que las cifras, no
coincidirán con los montos que se presentarán al Congreso de la República en el proyecto
de presupuesto.
Cuadro No. 4
Techo Presupuestario estimado por Entidad
Entidades de la Administración Central
TOTAL
2017
2017
2018
2018
2019
2019
Millones de
Quetzales
Constantes del
2010
Millones de
Quetzales
Corrientes
Millones de
Quetzales
Constantes
del 2010
Millones de
Quetzales
Corrientes
Millones de
Quetzales
Constantes
del 2010
Millones de
Quetzales
Corrientes
Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro
62,110.6
20,244.3
79,378.9
25,872.7
60,568.9
19,972.8
79,730.7
26,291.4
61,580.6
20,515.0
83,494.4
27,815.3
Ministerio de Educación
10,846.6
13,862.2
10,815.0
14,236.5
10,903.5
14,783.6
Servicios de la Deuda Pública
10,132.1
12,949.0
9,256.4
12,184.8
9,374.5
12,710.5
Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social
5,335.7
6,819.1
5,439.8
7,160.7
5,494.6
7,449.8
Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda
4,274.7
5,463.2
4,256.0
5,602.4
4,470.0
6,060.7
Ministerio de Gobernación
4,069.2
5,200.6
4,016.6
5,287.3
4,060.3
5,505.1
Ministerio de Defensa Nacional
1,649.7
2,108.3
1,721.5
2,266.2
1,781.4
2,415.3
Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación
1,087.9
1,390.3
983.5
1,294.7
906.4
1,229.0
Secretarías y Otras Dependencias del Ejecutivo
1,038.9
1,327.7
990.3
1,303.6
991.6
1,344.5
Ministerio de Desarrollo Social
956.9
1,223.0
837.9
1,103.0
880.7
1,194.1
Ministerio de Trabajo y Previsión Social
518.7
662.9
510.6
672.1
502.5
681.4
Ministerio de Economía
474.0
605.8
309.4
407.2
197.2
267.3
Ministerio de Cultura y Deportes
437.6
559.3
426.5
561.4
461.7
626.0
Ministerio de Relaciones Exteriores
346.4
442.7
338.4
445.4
336.8
456.6
Ministerio de Finanzas Públicas
272.6
348.4
293.3
386.1
309.9
420.1
Presidencia de la República
163.7
209.2
163.7
215.5
163.7
221.9
Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales
134.5
171.9
112.0
147.5
106.2
144.0
64.4
82.3
64.6
85.1
64.1
87.0
Procuraduría General de la Nación
62.8
80.3
60.7
79.8
60.5
Ministerio de Energía y Minas
Fuente: Elaboración DEF con base a datos DTP que presenta datos en Quetzales corrientes de cada año.
14
82.0
GLOSARIO
Conceptos importantes para la comprensión de los supuestos y previsiones económicas:












Variación interanual del PIB real: Es el valor monetario total de la producción de
bienes y servicios de un país, respecto de un año que se considera como base.
Carga tributaria: Es el porcentaje que representa el monto de los ingresos fiscales,
con relación al Producto Interno Bruto (PIB) del país.
Déficit fiscal: Es la diferencia (negativa) entre los ingresos y los egresos públicos
en un período determinado.
Inflación: Es el crecimiento continuo y generalizado de los precios de los bienes y
servicios y factores productivos de una economía a lo largo del tiempo.
Exportaciones: Se entiende como el envío desde Guatemala hacia otra parte del
mundo de cualquier bien o servicio, con propósitos comerciales.
Importaciones: Se entiende como el transporte legítimo de bienes y servicios
nacionales exportados por otro país, para su uso o consumo interno en Guatemala.
Gasto total: Se refiere al gasto de la Administración Central para el cumplimiento
de sus funciones y la inversión, así como el pago de intereses de la deuda pública
(no incluye las amortizaciones de la deuda).
Amortizaciones de la deuda pública: Se refiere a los pagos obligatorios que el
Estado de Guatemala debe realizar para reembolsar el capital a los tenedores de la
deuda (acreedores).
Gasto presupuestario: Este gasto incluye el gasto total de la Administración
Central más el pago de amortizaciones de deuda externa, que están incluidas dentro
del presupuesto de ingresos y egresos de cada año.
Financiamiento externo neto: Financiamiento que proveniente del uso del crédito
externo, en forma de bonos y otros valores de deuda colocados en el exterior, como
de la obtención de préstamos de gobiernos, organismos multilaterales, entidades
financieras internacionales, proveedores y contratistas en el exterior; así como los
saldos de caja por ingresos de colocaciones externas y préstamos externos, menos el
pago de amortizaciones de esta misma fuente de financiamiento.
Presupuesto: El “pre-supuesto”, como su nombre lo indica, es un supuesto previo
sobre los ingresos que se espera obtener y los egresos (gastos) que se programan
realizar para alcanzar los objetivos de gobierno.
Presupuesto ejecutado: Es el monto de recursos que efectivamente se utilizaron en
la producción de bienes y la prestación de los servicios públicos en un período de
tiempo, o al cierre del ejercicio fiscal. El presupuesto ejecutado puede analizarse a
nivel total del presupuesto, por instituciones, programas, proyectos, actividades,
insumos, entre otros tipos de desagregación.
15



Presupuesto proyectado / estimado: Se refiere a las asignaciones autorizadas a las
Instituciones para que, a partir del inicio del año, realicen la ejecución de los
programas y proyectos que benefician a la población. Dichas asignaciones son
autorizadas por el Congreso de la República de Guatemala, en el Decreto anual que
aprueba el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, y que entra a
regir a partir del 1 de enero de cada año, finalizando el 31 de diciembre del mismo
año.
Presupuesto indicativo: Llamado también de “techos presupuestarios”, es el monto
máximo anual de gasto autorizado por el Gabinete de Gobierno para cada entidad.
Quetzales constantes: son aquellos valores del dinero que ya descuentan la
inflación anual, para saber si cierta cantidad de dinero en un año determinado es
mayor o menor a la de otro año, en términos reales. Es decir que se deja constante el
poder adquisitivo de la moneda, con referencia a un año base. Ver nota técnica.
Ciudad de Guatemala, 02 de agosto de 2016.
16