Función de Advertencia 2014EE0002464

DONTRALORIA MEG/MA
GESTION POBLICA
GENERAL DL LA NEPUULICA E iNSTauCIONES RNANCIERAS
CONTRALORIA
Bogota D.C.
Contralorla Osnatal Oa la Republica:' SOO 1041,201a 12:27
I
AI Conio lot Ow flog Nn. 2014C100024.4 Fo1:10 Anct:C. FA:0
I
ORIGEN SS: 11 •CONTRA.COlA Ot.ALOADA PAV. LA CESTON Pt CLICA:C4FWAN .ARGO XOPZI
CEST040 aNORE3 RE ST1,1 CPO MONTOw.
Asuwo FSOON ED unERTInCtA CONTROL A LA 1.,::14-CAO i inrsESUOCES ESPECIM.ES
I
laVeLSCI.; '401.,) nalWa:C.N.JOIAUECINA
OBS
2014EE0002464
Doctor
ANDRES RESTREPO MONTOYA
Presidente (E)
Empress Industrial y Comercial del Estado
Administradora del Monopolio Rentistico de
Juegos de Suerte y Azar - COLJUEGOS
Bogota
1111111111,1111111111111111111111111111111
Asunto: Funcion de Advertencia control a la ilegalidad e inhabilidades especiales
pars contratar u obtener autorizaciones.
Ref.: Auditoria Coljuegos. Vigencia 2012
En ejercicio de Ia funci6n de advertencia establecida en el articulo 5 numeral 7 del
Decreto-Ley 267 del 22 de febrero de 2000, segiTh el cual Ia Contraloria General
de la RepUblica tiene la funci6n de "advertir sobre operaciones o procesos en
ejecuciOn para prever graves riesgos que comprornetan el patrimonio pOblico y
ejercer el control posterior sabre los hechos asi identificados" dentro del desarrollo
de la actuaci6n de Is Auditoria que se adelanto en Coljuegos para Is vigencia fiscal
de 2012, la Contraloria General de Is Rep6blica se permite senalar a continuaci6n
algunas observaciones y advertir sobre los riesgos que se pueden presentar al
patrimonio publico en relacion con la ausencia de actuaciones por parte de
COLJUEGOS para controlar la ilegalidad e inhabilitar a los operadores morosos
para contratar u obtener autorizaciones pars operar los juegos de suerte y azar.
FUNDAMENTOS JURIDICOS
La ley 643 de 2001. Por Is cual se fija el regimen propio del monopolio rentistico
de juegos de suerte y azar establece en su Articulo 10. lnhabilidades especiales
para contratar u obtener autorizaciones. Igualmente en el Articulo 44. Sanciones
por evasion de los derechos de explotacion.
La resolucion 353 de 2012 por el cual se establece el reglamento intemo de
Recaudo de carters de la EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL DEL ESTADO
ADMINISTRADORA DEL MONOPOLIO RENTISTICO DE LOS JUEGOS DE
SUERTE Y AZAR - COLJUEGOS en su Titulo IV gestiOn de cobro de la carters de
CONTRALORit °MACAO.%
GESPO1PUBLICA
FINANCIRAS
WINE HAL Of LA 10.1•UOLICA E
CONTRALOR[A
Coljuegos, articulo 11. Procesos que integran la Gestion de Cobro de la Cartera
a favor de COLJUEGOS.
La Ley 1066 de 2006, por la cual se dictan normas para la normalizacion de la
cartera pUblica y se dictan otras disposiciones. Articulo 1. GestiOn del recaudo de
cartera pOblica.
Ley 80 de 1993, Por la cual se expide el Estatuto General de ContrataciOn de la
Administraci6n PUblica. Articulo 60 liquidaciOn de contratos
La ley 1150 de 2007, Articulo 11 liquidacion de contrato
Ley 1474 de 2011, Estatuto anticorrupciOn. Articulo 83 SupervisiOn e
interventoria contractual
ANTECEDENTES
La Contraloria General de Ia RepUblica, en desarrollo del Plan General de
Auditoria 2013 a traves de la Delegada para la GestiOn PGblica adelanto la
auditoria a la Empresa Industrial y Comercial del Estado Administradora del
Monopolio Rentistico de los Juegos de Suede y Azar —Coljuegos.
Como resultado del proceso auditor, la CGR evidencia la existencia de un alto
riesgo en la contratacion misional que celebra Ia entidad para la concesion de
operacion de juegos de suede y azar en la modalidad de juegos localizados, en
razOn a los siguientes:
FUNDAMENTOS DE HECHO
1. De las inhabilidades para contratar por deudas pendientes
En el analisis documental de la contrataci6n misional realizada por Coljuegos, que
existe contratos que se suscribieron can deudas pendientes a favor de la entidad,
correspondientes a derechos de explotacion cuyos recursos son de destinacion
exclusiva a la salud.
Esta situaci6n hace que dichos operados se encuentren inmersos dentro de la
inhabilidad especial contemplada en el numeral 2 del articulo 10 de la ley 643 de
2001, que senala: "INHABILIDADES ESPECiALES SARA CONTRATAR U OBTENER
AUTORIZAC1ONES. Sin perjuicio de las inhabilidades e incompatibilidades pre vistas en of Estatuto
General de ContrataciOn de la Administracto Piliblica, ester) inbabilitadas para celebrar contratos
de concesion de juegos de suerte y azar u obtener autorizaciones pare 8x/3/alerts u operados:
(...)
COPITAALORiA LILLECADA
•• OeSTION PUeOCA
GEVCRAL DE LA uL 106 UUCA e $firlILCICNES FaatitheAAS
CONTRALORIA
2. Las personas naturales y jurldicas que seen deudoras =roses de obligaciones relacionadas
ten transferencias. derechos de explotacion o multas, originadas en contratos o autorizaciones o
permisos pare la explotaciOn u operaciOn de juegcs de suerte y azar en cualquier nivel del Estado.
Este inhabilidad sere por cinco (5) anos, contados a partir de la ejecutoria del acto administrativo.
pero cesara inmediatamente que Ia persona pague las sumas debidas"
Coljuegos ante esta situaci6n informa que los contratos se realizan en observancia
a las disposiciones legates "De acuerdo al Art 10 de la Ley 643 de 2001 la inhabilidad se
genera a partir de la ejecutoria del acto administrativo que establece esa situaciOn de deudor y
para los efectos del presente caso no existe ni acta de liquidaci6n del contrato ni acto
administrativo unilateral, por tan to no tendria la Entidad herramientas para negar la suscripcien de
los contratos y calificar al operador como inhabil pare contratar con la Entidad"
Conforme a Ia anterior respuesta, se evidencia que la entidad no realiza de
manera diligente y oportuna la gesti6n tendiente a obtener una liquidacion del
contrato o documento que permita conocer el estado de cartera del operador at
momento de suscribir un nuevo contrato, evento que permite manifestar que no se
encuentran inhabilitados al no existir acto que declare la misma.
Un ejemplo se encuentra en el auxitiar de cartera historic° por cliente del 1 de
enero de 2012, a 21 de noviembre de 2013, se comprobo que la sociedad
ALADINO SALAS DE JUEGO S.A.S tiene una deuda de $25.4 millones
correspondiente al contrato C0735 y un menor valor causado de $18.8 millones.
Por otro lado, se evidenci6 que la sociedad CODERE COLOMBIA SA tiene una
deuda de $331.4 millones de derechos de explotacion y $3.3 millones de gastos
de administraci6n correspondiente at contrato CO 508, los cuales fueron
reclasificados como TRASLADO A DIFICIL RECAUDO CARTERA POR EL
MISMO MONTO.
Lo anterior, demuestra que COLJUEGOS no realizo actuacion alguna tendiente a
generar el acto administrativo necesario para inhabilitar al operador en mora y
cumplir asi con lo estipulado en el articulo 10 numeral 2 de la ley 643 de enero 16
de 2001, poniendo con ello en riesgo la perdida de recursos que por derechos de
explotacion debe recibir la salud.
2. De Ia liquidacion de contratos
La comision de auditoria evidencia que no existe gestion diligente para Ilevar a
cabo Ia liquidacian de los contratos de operacion de juegos de suerte y azar. Lo
anterior en razor% a que no fue posible constatar la existencia de soportes sobre
las actividades efectuadas por Coljuegos para obtener la liquidaciOn de los
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ReiLDAELEG ADA
CONTRALO
R IA iCGEQSTILAPIQU
GENERAL DE LA REPUBLICA I IIISTITUCIONES FINARCIERAS
E
contratos, de conformidad a lo establecido la clausula vigesimal de los mismos, y
segOn lo serialado en la ley Ia Ley 80 de 1993, en el Articulo 602. Esta situation
expone a la entidad, a la operation continua de las MET (Maquinas ElectrOnicas
Tragamonedas) por fuera del tiempo acordado en el contrato y de manera
indefinida sin que Coljuegos pueda realizar el cobra de los derechos de
explotacion correspondiente.
Asi mismo se estaria conlievando a una celebraciOn de contratos de operaci6n
con deudores morosos del pago de los derechos de explotacion de los juegos
localizados, siendo una causal de inhabilidad especial para celebrar contratos de
conCesiOn de operation de juegos de suede y azar conforme al art 10 de la ley
643 de 2001, y por consiguiente afectando la generation de recursos destinados
exclusivamente a la salud.
La entidad manifiesta que "El plaza pare efectuar la LIQUIDACION DE MUTUO ACUERDO,
contractualmente se ha establecido en cuatro (04) meses contados desde la fecha de termination,
el cual se ha ido agotando en la medida que los procesos de depuraciOn de cartera ban permitido
Is generaci6n de Estados de Cuenta finales.
La LIQUIDACION de los contratos se esta adelantando dentro de los ttrminos legates de los (02)
altos y (06) mesas que establece el articulo 11 de la ley 1150 de 20113 — Del plazo pare la
liquidaciOn de los contratos"
De acuerdo, la ley 1150 de 2007 en su articulo 11 establece: La liquidation de los
contratos se hart de mutuo acuerdo dentro del termino fijado en los pliegos de condiciones o sus
equivalentes, o dentro del que acuerden las partes para el efecto. De no existir tat termino, la
liquidation se realizara dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la expiration del *mina
previsto para la ejecutiOn del contrato o a la expedicion del acto administrativo que ordene la
termination, o a la fecha del acuerdo que la disponga.
En los contratos celebrados por Coljuegos, se estipula como by para las partes el
terrnino de cuatro meses para realizar Ia respective liquidaciOn; evidenciandose en
1CLAUSULA VIGESIMA El contrato sere objeto de liquidation de comOn acuerdo por las partes contratantes,
procedirniento que ereduara a más tardar at cumplirse cuatro meses contados a park de la finalizaciOn del contrato o a la
expedicion del ado administrativo que ordene su lerminacidn. Para la liquidation del contratoLJUEGOS podia exigir al
concesionano Ia extension o ampliaciOn de la garantia contemplada en la cliusula octave del presente documento a efedos
de avalar las obligaciones que el oonoesionarlo deba cumplir con posterioridad a la terminacien
2
LEY 80/93 ARTICULO 60 . DE LA OCURRENCIA Y CONTENIDO DE LA LIQUIDACION .modificado por el afoul° 217
del Decreto 19 de 2012. Los contratos de trade sucesivo. aquellos cuya Soudan o cumplimiento se prolongue en el lempo
y los demas que I0 requieran, SERAN OBJETO DE LIQUIDACION. Tambien en esta etapa las panes acordaran los
ajustes, revisions y reconocimientos a qua haya lugar.
3 ARTICULO 11. DEL PLAZO PAPA LA LIQUIDACION DE LOS CONTRATOS. (...) En aquellos cases en que el
contratista no se presente a la liquified& previa notificaciOn o convocatoria que Is haga la entidad, o las panes no Ileguen a
un acuerdo sobre su contenido, la entidad tendra la raculted de liquider en forma unilateral dentro de los dos (2) meses
siguientes. de conformidad con lo dispuesto en el articulo 136 del C. C. A. Si vencido el plaza anteriormente establecido no
se ha realized° la liquidec.i6n, la misma podra ser realizeda en cualquier demo dentro de los dos alias sioulentes at
vencimiento del termino a We se refleren los incisos anteriores. de mutuo acuerdo o unilateralmente sin perjuicio
de lo previsto en el entail° ni del C. C. A. (...)
CONTRALORIA
GENERAL DE LA RE POSL ICA
• GESTION PUBLIOA
E
FINAUCIERAS
la presente auditoria, que Coljuegos no realizO las gestiones pertinentes y
notificaciones o
conducentes a formalizer la liquidaciOn, como son las
requerimientos realizados at operador o aquellas actuaciones que demostraran el
desacuerdo de las partes.
Una vez agotadas las gestiones necesarias para realizar Ia liquidation en los 4
meses ya acordados y aceptados a la hora de firmer el contrato, se pod ria acudir a
los 2 meses siguientes que senala la norma mencionada. En aquellos casos en que el
contratista no se presente a la liquidaciOn previa notificaciOn o convocatoria que le haga Ia entidad,
o las partes no Ileguen a un acuerdo sabre su contenido, la entidad tendra la facultad de liquidar en
forma unilateral dentro de los dos (2) meses siguientes, de conformidad con to dispuesto en el
articulo 1¢. del C. C. A.
Finalmente de no realizarse Ia liquidaciOn unilateral dentro de los 2 meses Ia
entidad podra realizarla dentro de los 2 anos siguientes segOn el mismo articulo
Si vencido el plaza anteriormente establecido no se ha realizado la liquidacion, la misma padre ser
realized& en cualquier tiempo dentro de its dos anos siguientes al vencimiento del termino a que
se relieren los incisos anteriores, de mutuo acuerdo o unilateralmente, sin perjuicio de to previsto
en et articulo 136 del C. C. A.
lgualmente la entidad no ha presentado soportes o justification para que dicha
liquidacien no se realice en el tiempo acordado en el contrato, especialmente
cuando en la mayoria de los casos el operador presenta solicitud pare suscripcion
de un nuevo contrato, que permite a Ia entidad estar en contact° con el operador
interesado y a pesar de esto no realize la liquidation del contrato pero autoriza Ia
suscripcion de uno nuevo teniendo el conocimiento de que existe uno sin liquidar.
La comisiOn de auditoria evidencid que se estan suscribiendo nuevos contratos
con operadores q0e tienen deudas sin saldar, convirtiondose Ia liquidation en una
condition de gran importancia para conocer el estado de cartera final del
operador, para la celebration de un nuevo contrato que de conformidad con el
articulo 10 de la ley 643 de 2001, establece como inhabilidad especial la
morosidad del operador para Is celebration de contratos.
3. De las polizas de garantias
La ley 1150 en su Articulo 7,4 establece que los contratistas prestaran garantia
Unica para el cumplimiento de las obligaciones surgidas del contrato.
LEY 1150 DEL 200TARTICULO 7o. DE LAS GARANTIAS EN LA CONTRATACION. Los contratistas prestaran garantia
Slice pare el cumplimiento de las obtigaciones surgidas del contrato. Los proponentes prestaran garantia de seriedad de los
ofrecimientos hechOS.
Las garantias consistiran en polizas expedidas per compahlas de seguros legalmente autorizadas para funcionar en
Colombia, en garantias bancarias y en general. an los demas mecanismos de cobertura del riesgo autorizados per el
regtamento pare el efedo. Tratandose de polizas, las mismas no expiraran per falta de pago de is prima o por revocatoria
unilateral. El Gobiemo Nacional sehalard las conditions generates que deberan ser incluidas en las pelizas de
cumplimiento de los contratos estatales.
4
CONTRALOR IA seE's7.1.":01`ticDA"EGADA
GENERAL DE LA REPUBLICA 1 E INSTITUCICNESEINANCIERAS
El Decreto 1437 de 2012, vigente para el momento de la contratacion dispone en
su articulo 5.1.15 que dicha garantia sera aprobada mediante acta antes del inicio
de la ejecucion del contrato.
Igualmente, Coljuegos en la clausula QUINTA, de los contratos de concesion
establece: PLAZO. "El presents contrato as concesidn de juegos de suede y azar focalizados
tiene una duration (...) contados a partir de la &probation de las garantfas por parte de
COWL/EGOS" y en la clausula OCTAVA6 del contrato de concesiOn para la
operacion de juegos localizados, sefiala la obligacion del operador de presentar
dicha poliza dentro de los cinco dias siguientes a Ia celebration del contrato,
termino establecido mediante la Resolution 248 del 2012. En Ia clausula
NOVENA del contrato que establece las multas a imponer en caso de
incumplimiento de las estipulaciones contractuales7 como es el caso de no
entregar la poliza en el plazo establecido para tal fin.
Una vez revisada la muestra de Ia contratacion misional realizada por Ia entidad
durante Ia vigencia 2012, se evidencia que no existe criterio definido por la
entidad para la correcta aprobacidn de poliza ya que la vigencia del contrato
sefialada en las pelizas en algunas indican el mismo dia en que se firma el
contrato otras el mismo dia que se expide Ia poliza y otras con posterioridad al
termino de 5 dias siguientes acordado y aceptadas por las partes en el contrato
sin embargo todas estan aprobadas.
5 Decreto 734 de 2012 Articulo 5.1.11. Aprobacion de la garantia de cumplimiento. Antes del Inicio de la ejecucion del
contrato, la entidad contratante aprobara la garantia mediante Acta, suscrita por la persona designada para el efecto en el
Manual de Contrataciem, siempre y cuando retina las condiciones legales y reglamentarias propias de cada instrumento y
ampare los riesgos establecidos pars cads
6 CLAUSULA OCTAVA del contrato se establece como obligation del concesionario constituir a favor de Coljuegos por
intermedio de una compania de seguros o de on banco legalmente establecido en Colombia una garantia Unica que
ampare los siguientes riesgos
a)del cumplimiento surgidas del contrato de concesidn, para la operacjon de juegos de suerte y azar localizados y del pago
de sanciones que se le Ilegaren a imponer al concesionario, incluyendo en alias el pago de multas y clausula penal
pecuniaria. constituida pot on monto equivalente al quince15% del valor del contratq y una vigencia igual a la de este mas
cuatro mesas bide salaries y prestaciones sociales por un monto equivalente al cinco 5% del valor del contrato y una
vigencia igual a la del mismo y tres altos mas C) De pago de premios a los apostadores pot on monto equivalente at cinco
por ciente (5%) del valor del contrato de concesidn y una vigencia igual a la de aquel mas tres (3)meses.
En el paragrafo de esta misma estipulacion contractual se Indica que las garantlas podran constituirse por anualidades pato
Onicamente frente a la vigencia de la pdliza ode la garantla bancaria, case en el teal el monto de amparo se calculara
sobre el valor total del contrato para el primer alto y para los altos subsiguientes por el saldo total del contrato que falte por
ejecutar, con Ia obligation de renovar las garantias ties mesas antes de su vencimiento y mantenerla vigente hasta la
liquidation del presente tenlrato. Estas oarantias deben alleaarse a COLJUEGOS dentro de los cinco (5) dias siquientes a
Is firma del oresente contrato so Pena de dame nor no cumolido este reouisito contractual.
CLAUSULA NOVENA Sin perjuicio de la declaratoria de caducidad del contrato Coljuegos padre con el fin de apremiar el
cumplimiento de las obligations contractuales. tasar multas diarias sucesivas 113Std por el 0.5% del valor del contrato para
obtener su cimplimiento.29 la gmisiOn respect° de Is obligation de constituir. renovar o ampliar la garantia de cumplimiento
para el contrato de concesidn dentro de los elates establecidos data [war a la imposition de una multa diaria sucesiva
parrespondiente_a una vez 'v media del valor diario sue corresponda paciaLpor detaches de exploration v aastos de
constitution renovation o am Kaden en debida forma deas
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POBLICA
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Tampoco se enctientra un procedimiento determinado para la imposici6n de las
multas senaladas en el contrato por la entrega extemporanea de las pOlizas que
en varios casos supera ampliamente el termino de 5 dias, Ilegando a pasar meses
de diferencia y de alto riesgo de que los operadores inicien la operaciones de las
METs sin que Coljuegos pueda iniciar el cobro de derechos de explotaciOn debido
a que no existe Ia aprobaciOn de la poliza y tampoco impone las multas que como
herramienta legal dispone.
La entidad en su respuesta no logra aclarar el criterio que manejan para realizar el
control de la entrega y aprobacion oportuna de las iodizes es asi como en su
respuesta manifiesta que gra vigencia de la poliza debe iniciar con la fecha de la firma del
contrato" y sin embargo en otro de sus apartes senala que el contrato "empieza a tenet
vigencia desde to aprobaciOn de la poliza con to coal el periodo de generaciOn de ingresos siempre
sere de 3 6 5 &los, independientemente de la fecha initial indicada en la pcifiza."
Este tipo de planteamientos denota que Ia entidad no tiene determinado un control
en Ia entrega de polizas y su aprobaciOn ante un contrato cuyos recursos fueron
elevados a rango constitucional de destinaci6n exclusiva para la salud y que para
tal fin fue creada Coljuegos como Administradora del monopolio rentistico de
juegos de suerte y azar, precisamente para asegurar el recaudo oportuno de
esos ingresos.
Esta situaci6n es absolutamente nociva, expone a Ia entidad a un altisimo riesgo
de no recaudo de derechos de explotacion pues los operadores presentan la
poliza en los terminos que tienen a bien presentarla y en riesgo que se inicien
operaciones de las METs sin estar autorizados y que los ingresos que obtengan
no Ileguen a Ia salud sino que beneficie exclusivamente at operador por un tiempo
indefinido ya que Coljuegos solo puede realizar el cobro hasta la aprobaciOn de la
peliza y ante lo cual Ia entidad manifiesta que "el periodo de generaciOn de ingresos
siempre sera de 3 6 5 anos, independientemente de la fecha inicial indicada en la p6liza."
No se trata solo de verificar el recaudo de derechos de explotaciOn en los afios
otorgado como plazo del contrato, sino de la gestiOn diligente y oportuna para
evitar lapsos de tiempo de una posible operaciOn sin el recaudo de los mismos.
Ademas la entidad no presenta soportes sabre la gestiOn realizada para el cobro
de las multas por Ia entrega extemporanea de la pOliza, herramienta legal
conocidas y aceptadas por las partes a la hora de firmar el contrato.
CONTRALORIA
GEUEPA'- DE LA KF.P:IttL ICA
CONTRAWRIA DELEGADA
OF STiOn PUBLICA
E :/iSTOLCIVIES ;:iakriC'EPAS
4. De Ia supervision de los contratos misionales
El articulo 83 la ley 1474 de 2011,8 senala que las entidades estan obligadas a
vigilar permanentemente la correcta ejecucion del objeto contratado a traves de un
supervisor o interventor segOn corresponda
En ningim contrato misional se encuentra soportes de Ia supervision o
interventoria efectuada por la entidad como control a la correcta ejecucion del
desarrollo contractual y que permita a la entidad estar enterada de irregularidades
que se pudiesen presentar.
Una situation donde se evidencia la debilidad que la entidad presents de Is
supervision contractual, fue la observada en el contrato CO 978, suscrito el 30 de
agosto de 2012, y que mediante escrito del 24 de octubre de 2012, el operador
allega a Coljuegos la declaracion de premios (folio 1049 carpeta 6), en dicho
escrito informa que la sociedad TREBOL ENTRETENIMIENTO S.A aS1 cancelo en
el mes de AGOSTO — de 2012 premios superiores a (35 salarios minimos legates
mensuales videntes en moneda colombiana: anexa formulario No 5) y manifiesta
que se presents para dar cumplimiento a la clausula sexta (6) numeral trece (13)9
del contrato de conc.esion No CO 978".
Igualmente el operador presenta como anexo el formulario y certificado de
retention en Ia fuente realizada el 29 de agosto de 2012, fecha en que no se habia
firmado el contrato y que no tenia autorizaciOn vigente pars la operation de juegos
localizados, por cuanto el contrato anterior tuvo vigencia hasta el 25 de junio de
2012, y no se encuentra los soportes de Is gestion realizada por la entidad ante el
conocimiento de una presunta operation ilegal que segtin el articulo 44 de la ley
643 de 2001, debia comunicarse a la autoridad penal competente e iniciar el
procedimiento para imponer las sanciones que la misma preceptiva legal
establece.
El recaudo de los Derechos de ExplotaciOn de los contratos de concesiOn de
juegos localizados, tienen una destinaci6n exclusiva para la salud; hecho de gran
relevancia y que impone la necesidad ejercer un control adecuado por parte de la
entidad, para la debida ejecucion de las obligaciones contractuales y que pars la
vigencia auditar presents debilidades.
• Articulo 83. Supervision a interventorla contractual. Con el fin de proteger la moralidad administrative. de prevenir la
ocurrencia de actos de corruption y de tutelar la transparencia de la actividad contractual, las entidades ptiblicas Osten
obligadas a vigilar permanentemente la correcta ejecucion del objeto contratado a troves de un supervisor o un interventor.
segün corresponda
9 "Dentro de los primeros cinco (5) Cies babies de coda mes EL CONCESIONA RIO debera presenter a
COLMEGOS, la declaration de premios, on fa quo incluire los nombres, nOmeros y copia de las doCumentOS do
identilvatiOn y valor de los premien entregados super,ores at equivelente a die: (10) secant's minimos mensuales legates
vigenres, seen estos en espeoe o en mantle loge! calortana"(...)
lenr—InreretteogretInsAirl%
CONTRALORIA ."'"""1""`"""
GESPOIIPIALCA
OENERAL DE LA. REPCMLICA E 'MITI/01011ES PNANCIERAS
Por lo anterior, se hate necesario que repose en cada contrato, documentos que
soporten la gestiOn realizada del supervisor, que sirva como fuente de information
para Coljuegos y demas usuarios de dicha information, sobre el debido desarrollo
de Ia ejecucion del contrato.
CONTROL A LA ILEGALIDAD.
No existe documento que evidenciara para la vigencia 2012, el cumplimiento de lo
estipulado en el Decreto 4142 de Noviembre 3 de 2011, Articulo 510 numerales 7 y
8, Articulo 1211 numeral 4 y Articulo 16 numeral 6 y 7, Articulo 1712 numeral 4,
Decreto 1747 de agosto 13 de 2013, Articulo 5 numerales 9 y 10, con lo que se
incurre en riesgo de causar un dano al patrimonio pUblico por los derechos de
explotacion que se dejan de recaudar para la salud y de los cuales no existen
estimaciones de la ilegalidad y tampoco se han tornado acciones dirigidas a
aquellos segmentos de operadores de juegos en los que existe mayor
concentration de ilegalidad.
Una vez analizados los documentos aportados por COLJUEGOS se observa que
no existen evidencias de fiscalizacion que por ejemplo en el contrato 990 del 4 de
Octubre de 2012 indiquen, que durante los dias transcurridos entre el 2 y el 15 de
octubre de 2012, fecha de aprobacion de la poliza por parte de COLJUEGOS, la
sociedad ALADINO SALAS DE JUEGO S.A.S no opera sus 748 instrumentos. Lo
anterior, evidencia que COLJUEGOS fue ineficiente e ineficaz en la aplicacion de
controles agiles y oportunos que garanticen el cumplimiento de la ley.
En oficio radicado por COLJUEGOS en Ia Fiscalia General de la Naci6n el 8 de
Febrero de 2013 con el radicado DVFG-No.20136110194002 se informan los
resultados de un estudio de FECEAZAR (Federaci6n Colombiana de Empresarios
de Casinos y Bingos) cuya muestra fue 44 municipios de 1.123 que tiene
Colombia y 490 locales visitados que evidenciaron 42.203 maquinas ilegales que
corresponden al 40%, de un universo total de 105.696.
to Articulo 5°. Funciones. La Empresa Industrial y Cornettist del Estado, COLJUEGOS, turnpike eon las siguientes
Condones: 1.47. Disetiar planes senates pare combs fir fa operaci6n /legal de los pegos de suede y azar. 8. Coordiner y
apoyar a las entidades o autondades competentes en las acciones de control de is ilegalidad que sean de so competencia."
11 Articulo 12. Funciones de Is (Maine Asesora Juridic& La Oficina Asesora Juridica turnpike las siguientes Condones:
"(...)4. Asesorar al presidents de la Empress en et disetlo de herramientas normativas para contrarrestar is ilegalidad."
Articulo 17. Vicepresidencia de Gestion Contractual. Seran Condones de la Vicepresidencia de Gestion Contractual,
las siguientes: "(...) 4. Proponer a las autoridades competentes un plan pars controls( la ilegalidad generada por el
incumplimiento de las condiciones contreCtueleS o los reglementos de JOS juegos de suede y azer de so COmpetenCie.`
12
GONTRALORIA DELEGADA
GESDON (IOWA
CONTRALORIA,
GENERAL DE LA RERGEILCA f E INSTRUGIONES NNANCIERAS
Con base en la anterior informaciOn podemos inferir que por causa de la operaciOn
ilegal se dejan de recaudar para la salud por derechos de explotaciOn anualmente
por valor de $85/31,9 millones, teniendo en cuenta las TARIFAS Y CODIGOS
PARA LA TABLA DE CARGUE DE INSTRUMENTOS DE JUEGOS
LOCALIZADOS Y PROMOCIONALES, RIFAS Y OTROS DE CARACTER
NACIONAL en las cuales por cada maquina de juegos de suerte y azar autorizada
pare la.vigencia 2012 se debe cobrar $170.010. y se dejaron de aplicar sanciones
por evasion de los derechos de explotaciOn en cuantia de $1,913,315,2 Millones.
Por otra parte, no existe documento que evidencie visitas de inspection a los
establecimientos que operan juegos de suerte y azar ilegales ni tampoco se
evidencie actos administrativos iniciados en cumplimiento del articulo 44 de Ia ley
643 de 2001.
Por las anteriores razones y teniendo en cuenta lo mencionado en Ia Circular No.
005 del 21 de junio de 2007 de la Contraloria general de la Repthlica que
establece "En este orden, el Organo Superior de Vigilancia y control fiscal, no
puede mantenerse en actitud expectante a la espera de Ia culmination de
determinado ciclo, tramite o proceso administrativo que conlleve el ejercicio de
gestiOn fiscal para realizar sus pronunciamientos en forma posterior" y de
conformidad con las normas Constitucionales y Legales aplicables,
Con fundamento en lo expueito este Despacho realiza la siguiente
ADVERTENCIA
De conformidad con las facultades consagradas en el numeral 7 del articulo 5 del
Decreto Ley 267 de 2000, la Contraloria General de la Repilblice, advierte a la
Administradora del Monopolio Rentistico de los Juegos de Suerte y Azar Coljuegos sobre el alto riesgo de generarse dafio por pordida de recursos pUblicoS
ante el no recaudo de derechos de explotaciOn y las consecuencias que puede
generar Ia falta de supervisiOn de los contratos misionales asi como la necesidad
de establecer mecanismos que garanticen la existencia del paz y salvo respectivo
o acta de liquidation oportuna del contrato anterior y dejar constancia expedida
por la oficina de financiera del estado de cartera del operador previa a Ia
suscripcion de nuevos contratos de concesion de juegos localizados para evitar
contrataciones con operadores que se encuentren inmersos en inhabilidad
especial.
De otra parte, la CGR advierte sobre el alto riesgo y las consecuencias que puede
generar la inoportuna gestiOn en exigir Ia entrega de palizas dentro del termino
establecido que permita iniciar oportuna y adecuadamente el cobro de derechos
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CONTRALORIA :1,47,:tzeitgiaELEGADA
GENERAL DE LA REPOBLICA 1 E INSTITUCIONESFERANCIERAS
de explotacion y realizar Ia transferencia de recursos de Ia salud, igualmente
considera prudente que Coljuegos establezca el procedimiento correspondiente a
Ia adecuada aprobacion de pooliza y la imposiciOn de multas por el incumplimiento
de entregar la poliza en el termino senalado para evitar lapsos de tiempo de una
posible operation sin el recaudo de los mismos.
Igualmente se advierte sobre el riesgo en que se encuentran los recursos publicosi
si COLJUEGOS no adopta las medidas correspondientes para un adecuado y
eficiente control a la operaci6n de ilegalidad y actuar agil y oportunamente en los
casos en que deba inhabilitar a operadores con deudas pendientes y efectuar la
recuperation de los recursos publicos en los asuntos particulares ya descritos,
adernas de las futures operaciones similares.
En virtud de lo anterior, asi como de la Directiva Presidential 02 de 2010,
comedidamente solicito informar a este despacho dentro de los diez (10) dias
habiles contados a partir de la fecha de recibo del presente documento, las
acciones que implementard a partir de la fecha a fin de que dicha situation no se
siga presentando y mitigar los riesgos enunciados.
La Contraloria General de Ia Republica realizara, de acuerdo con lo establecido en
la Ley 42 de 1993 y sus reglamentaciones, control posterior sobre las actuaciones
objeto de esta funcion de advertencia.
Cordial Saludo
CLAUDIA ISABEL MEDINA SIER 0
Contralor Delegado para GestiOn
blica e Instituciones Financieras
Revise:,
Prepare,
Dr. Paulo Emilio Wino Guerrero
Dra. Luz Daly Neuta Vetasquez
Equipo Auditor - Dra. Maria clef Socorro Ruiz Molina
Director de Vigilancia Fiscal
SupeMsoia
Responsable de Auditoria
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VCX\ay.n .
jac\s--23L ctAfis:A.
Luz Dary Neuta Velasquez (CGR)
De:
Enviado el:
Para:
CC:
Asunto:
Datos adjuntos:
Luz Dary Neuta Velasquez (CGR)
sabado, 21 de diciembre de 2013 12:34 a. m.
Paulo Emilio Morillo Guerrero (CGR); Wilson Padilla Gil (CGR); Claudia Isabel Medina
Siervo (CGR)
Deissy Paola Lizarazo Barajas (CGR); Maria Del Socorro Ruiz Molina (CGR)
Proyecto Funcion de Advertencia para COUUEGOS
FUNCION DE ADVERTENCIA COUUEGOS 17.doc
Buenas noches doctores
Para su revision y tramite pertinente, en atencion a los compromisos establecidos en el Comite 69 donde se revise* y
aprob6 el Informe de Auditoria COUUEGOS 2012, me permito remitir el documento proyectado para comunicar Funcion
de Advertencia.
Es pertinente mencionar que a partir de la fecha tanto la responsable de auditoria como la supervisora iniciamos
periodo de vacaciones, por lo que respetuosamente solicito si de la revisi6n realizada al documento surgen ajustes, se
requieran a la Auditora Abogada del Equipo DEISSY PAOLA LIZARAZO, a quien remito copia del archivo.
Atentamente,
LUZ DARY NEUTA VELASQUEZ
Coordinadora de Gestion
Supervisora Auditoria Coljuegos.