Facultades de imposición de sanciones del Ministerio de Economía

FACULTADES DE IMPOSICIÓN DE
SANCIONES DEL MINISTERIO DE
ECONOMÍA Y HACIENDA DE ESPAÑA
III REUNIÓN SOBRE INSPECCIÓN Y
VIGILANCIA DE MERCADOS Y ENTIDADES
La Antigua, Guatemala, 17- 20 de septiembre de 2007
Ana Puente Pérez
Jefe de Servicio de la Subdirección General de Legislación y Política Financiera.
Dirección General del Tesoro y Política Financiera.
Procedimiento
sancionador
• Real Decreto 2119/1993, de 3 de diciembre,
sobre el procedimiento sancionador aplicable
a los sujetos que actúan en los mercados
financieros.
• Justificación de las especialidades
– Complejidad de los mercados financieros y de la
normativa que los regula.
Especialidades del
procedimiento sancionador
• Plazos: 1 año para tramitar y resolver (4 meses en el
procedimiento simplificado)
• Acuerdo de iniciación: no requiere calificación de los
hechos, ni determinación de las sanciones que pudieran
corresponder
• Pliego de cargos: contiene las diligencias practicadas hasta
el momento, los hechos imputados, tipificación de la infracción,
posibles sanciones, autoridad competente para imponerlas.
• Audiencia: no se tiene acceso a documentos de carácter
reservado según la legislación específica.
Sanciones
• Se distingue entre:
– Las que se imponen a las entidades
– Las que se imponen a personas que ejercen
cargos de administración o dirección en dichas
entidades.
• Modulación de las sanciones
– Gravedad del perjuicio
– Conducta de la entidad anterior a la infracción
Entidades de crédito
• Banco de España: instruye los
expedientes sancionadores, e impone las
sanciones por infracciones leves y graves.
• Ministerio de Economía y Hacienda:
impone sanciones por infracciones muy
graves, a propuesta del Banco de España
(salvo revocación de la autorización).
Mercado de Valores
• CNMV: incoa e instruye los expedientes, e
impone las sanciones por infracciones
leves y graves.
• Ministerio de Economía y Hacienda:
impone sanciones por infracciones muy
graves, a propuesta de la CNMV previo
informe de su Comité Consultivo (salvo la
revocación de la autorización)
Prevención del blanqueo
de capitales
• La Secretaría de la Comisión: incoa e
instruye los procedimientos.
• El Consejo de Ministros impone las
sanciones por infracciones muy graves, a
propuesta del Ministro de Economía.
• El Ministro de Economía y Hacienda
impone las sanciones por infracciones
graves, a propuesta de la Comisión de
Prevención del Blanqueo de Capitales e
Infracciones Monetarias.
Seguros
• a) La Subdirección General de la DGSFP
competente por razón de la materia instruye los
expedientes.
• b) El Director General de Seguros y Fondos de
Pensiones impone las sanciones por infracciones
graves y leves.
• c) El Ministro de Economía y Hacienda impone las
sanciones por infracciones muy graves, a propuesta
de la Dirección General de Seguros y Fondos de
Pensiones, salvo la de revocación de la autorización.
Tributos
– El Consejo de Ministros, si consisten en la suspensión del
ejercicio de profesiones oficiales, empleo o cargo público.
– El Ministro de Economía y Hacienda, el órgano equivalente de
las CCAA, el órgano competente de las entidades locales u
órganos en quienes deleguen, cuando consistan en la pérdida del
derecho a aplicar beneficios o incentivos fiscales cuya concesión le
corresponda o que sean de directa aplicación por los obligados
tributarios, o de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas
públicas o en la prohibición para contratar con la Administración
pública correspondiente.
– El órgano competente para el reconocimiento del beneficio o
incentivo fiscal, cuando consistan en la pérdida del derecho a
aplicar el mismo, salvo lo dispuesto en el párrafo anterior.
– El órgano competente para liquidar o el órgano superior
inmediato de la unidad administrativa que ha propuesto el
inicio del procedimiento sancionador.
Otras actuaciones sancionadoras
• Catastro
– El procedimiento lo lleva a cabo la Administración Tributaria.
• Fondos Comunitarios
– Tramitación de los expedientes, y la propuesta de
resolución, con la imposición, en su caso, de las sanciones
que procedan