MEMORIA ABREVIADA 2011 1. INFORMACIÓN

MEMORIA ABREVIADA 2011
1. INFORMACIÓN GENERAL
La entidad RED VIRTUAL DE CONSUMO, SCCL a la que se refiere esta memoria se
constituyó el día 25 de noviembre de 1996 bajo la forma jurídica de sociedad
cooperativa catalana limitada.
En la fecha de cierre del ejercicio económico la entidad tiene establecido su domicilio
social en Barcelona, rambla del Poblenou, número 156.
De acuerdo con sus estatutos, esta cooperativa existe al amparo de la Fundación para
la Universitat Oberta de Catalunya, que facilita los recursos necesarios para su
desarrollo en el marco tecnológico, relacional y de gestión de su Campus Virtual. El
objeto de esta cooperativa es facilitar productos y servicios a la comunidad de
personas que están o han estado vinculadas a la Fundación para la Universitat Oberta
de Catalunya.
Está inscrita en la hoja 9513 del Registro de Cooperativas de Barcelona.
Los estatutos se han modificado y refundido –conforme al texto refundido de la Ley
18/2002, de 5 de julio, de cooperativas de Cataluña– en el texto aprobado por la
Asamblea General Ordinaria, celebrada en segunda convocatoria en los días 12 y 13 de
septiembre de 2006. Esta modificación se eleva a pública con fecha de 25 de diciembre
de 2006.
El conjunto de trabajadores está formado por una persona asalariada con contrato
indefinido.
2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
Las consideraciones que deben tenerse en cuenta en materia de bases de presentación
de las cuentas anuales en la entidad RED VIRTUAL DE CONSUMO, SCCL son las que se
detallan a continuación:
1.
IMAGEN FIEL
No ha habido razones excepcionales que hayan recomendado que no se apliquen las
disposiciones legales en materia de contabilidad para mostrar la imagen fiel que
menciona el artículo 34.4 del Código de comercio.
No es necesario incluir información complementaria a la que se facilita en los estados
contables y la presente memoria, puesto que, según entiende la Administración de la
entidad, son lo bastante expresivos como para mostrar la imagen fiel del patrimonio,
de la situación financiera y de los resultados de la empresa.
2. PRINCIPIOS CONTABLES
Tanto en el desarrollo del proceso contable del ejercicio económico como en la
confección de estas cuentas anuales, no se ha vulnerado ningún principio contable
obligatorio a los que se refiere el artículo 38 del Código de comercio y la parte primera
del Plan general de contabilidad; no se ha considerado oportuno aplicar principios
contables facultativos diferentes de los obligatorios.
3. ASPECTOS CRÍTICOS DE LA VALORACIÓN Y ESTIMACIÓN DE LA INCERTIDUMBRE
No existen razones que impliquen un cambio significativo en la estimación contable
que afecten al actual ejercicio económico o ejercicios posteriores, ni existen evidencias
de incertidumbres importantes, relativas a acontecimientos o condiciones que puedan
aportar dudas significativas sobre el funcionamiento normal de la empresa. Estas
cuentas anuales se han formulado bajo el principio de empresa en funcionamiento.
4. COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN
La sociedad ha adaptado sus cuentas anuales a la nueva estructura establecida por el
Plan general de contabilidad, así como a la Orden EHA/3360/2010, de 21 de diciembre,
por la que se aprueban las normas sobre los aspectos contables de las sociedades
cooperativas.
Los estados financieros se presentan comparativamente respecto al ejercicio anterior,
al igual que se hizo en ejercicios anteriores.
5. ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS
Dentro del balance de situación incluido en estas cuentas anuales, no hay elementos
patrimoniales gravados en varias partidas.
6. CAMBIOS EN CRITERIOS CONTABLES
No se ha requerido la aplicación de ajustes por cambios en criterios contables
realizados durante este ejercicio, excepto por la nueva clasificación del capital social
como deuda a largo plazo, tal como se indica en la nueva normativa de aplicación
referenciada en el punto número 4 anterior.
7. CORRECCIÓN DE ERRORES
No se ha requerido la aplicación de ajustes por corrección de errores.
3. INTERESES DE CAPITAL Y DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS
3.1.- Información sobre las remuneraciones al capital
Durante el ejercicio no se ha dado el caso de remuneraciones al capital social, ya sean
por aportaciones obligatorias o voluntarias, ni remuneraciones de los fondos
subordinados de la cooperativa que tengan consideración de fondos propios.
3.2.- Propuesta de distribución del resultado, siendo la totalidad cooperativo:
BASE DE REPARTO
Pérdidas y ganancias (beneficio disponible)
TOTAL DE BASE DE REPARTO
DISTRIBUCIÓN O APLICACIÓN
A resultados de ejercicios anteriores
TOTAL DE DISTRIBUCIÓN O APLICACIÓN
2011
2010
2009
-3.855,37
-3.855,37
-6.139,39
-6.139,39
2.974,35
2.974,35
2011
2010
2009
2
-3.855,37
-3.855,37
-6.139,39
-6.139,39
0,00
0
3.3.- Limitaciones por la distribución de «retornos cooperativos»
No existen limitaciones para la distribución de «retornos cooperativos».
No se ha efectuado ninguna distribución de «retornos cooperativos» por anticipado en
este ejercicio.
4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
Los criterios contables aplicados con relación a las diferentes partidas son los
siguientes:
1. INMOVILIZADO INTANGIBLE
No existen elementos de inmovilizado intangible.
2.
INMOVILIZADO MATERIAL
No existen elementos de inmovilizado material.
3. INVERSIONES INMOBILIARIAS
No existen inversiones inmobiliarias.
4. PERMUTAS
En el transcurso del ejercicio económico no se han realizado permutas.
5. ACTIVOS FINANCIEROS Y PASIVOS FINANCIEROS
Activos financieros:
2
15.4
15.4
Los activos financieros a coste amortizado y los activos financieros mantenidos para
negociar figuran en el balance por su coste, constituido por el valor razonable de la
contraprestación entregada, y los costes de transacción directamente atribuibles se
han imputado a la correspondiente cuenta de gastos.
La entidad no posee activos financieros a coste.
Los intereses devengados se han imputado a la correspondiente cuenta de ingresos.
No se han tenido que aplicar correcciones valorativas de los activos financieros, ya que
no ha habido evidencias objetivas sobre su deterioro.
Pasivos financieros:
Los pasivos financieros a coste amortizado figuran en el balance por su coste,
constituido por el valor razonable de la contraprestación entregada, y los costes de
transacción directamente atribuibles se han imputado a la correspondiente cuenta de
gastos.
Los intereses devengados han sido imputados a la correspondiente cuenta de gastos.
No hay pasivos financieros mantenidos para negociar.
6. VALORES DE CAPITAL PROPIO
No se han realizado en este ejercicio operaciones con capital propio.
7. EXISTENCIAS
No procede.
8. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA
No se han producido operaciones en moneda extranjera.
9. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS
Para su contabilización, se consideran las diferencias que puedan existir entre el
resultado contable y el resultado fiscal, entendiendo este como la base imponible del
impuesto. Estas diferencias pueden deberse a la desigual definición de los ingresos y
los gastos en los ámbitos económico y tributario, a los distintos criterios temporales de
imputación de ingresos y gastos en los indicados ámbitos y a la admisión, en la esfera
fiscal, de la compensación de cuotas íntegras negativas de ejercicios anteriores.
También hay que tener en consideración que las bonificaciones y deducciones en la
cuota del impuesto, excluidas las retenciones y los pagos por anticipado, se consideran
como una minoración en el importe del impuesto sobre sociedades devengado.
En este ejercicio hay total coincidencia entre el resultado contable y el fiscal, ya que no
hay ningún tipo de diferencia, ni temporaria ni permanente, por lo que no se han
registrado ni activos ni pasivos por impuesto diferido.
10. INGRESOS Y GASTOS
Los ingresos se han valorado por el valor razonable, considerando este como el precio
acordado entre las partes, una vez deducido el importe de cualquier descuento, rebaja
en el precio u otra partida similar.
Los ingresos se han contabilizado sin incluir los impuestos que gravan estas
operaciones. Los gastos inherentes a estos se contabilizan en las cuentas
correspondientes de compras y gastos.
Sobre los ingresos cuyo cobro se ha considerado que es improbable, se ha registrado
el correspondiente gasto por corrección de valor por deterioro.
Los ingresos por prestación de servicios se han determinado cuando el resultado de la
transacción ha sido estimado con fiabilidad. El criterio para la determinación del
porcentaje de realización del servicio se ha hecho en función de la prestación
realmente ejecutada al cierre del ejercicio.
11. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
No ha habido razones para las que se haya necesitado de dotación de provisiones y/o
contingencias.
12. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
No se han percibido ni subvenciones, ni donaciones, ni legados durante este ejercicio.
13. NEGOCIOS CONJUNTOS
No se han realizado negocios conjuntos en este ejercicio.
4. TRANSACCIONES ENTRE PARTES VINCULADAS
No procede.
5. ACTIVO INMOVILIZADO
Durante el ejercicio no ha habido movimientos con elementos de inmovilizado.
6. ACTIVOS FINANCIEROS
A continuación se analizan los activos financieros por categorías y clases:
a) Activos financieros (AA.FF.) a largo plazo, excepto inversiones en el patrimonio de
empresas del grupo, multigrupo y asociadas:
CLASES
VALORES
CRÉDITOS DERIVADOS
REPRESENTATIVOS DE
Y OTROS
DEUDA
INSTRUMENTOS DE
PATRIMONIO
CATEGORÍAS
2011
2010
2011
2010
2011
2010
AA.FF. MANTENIDOS
PARA NEGOCIAR
AA.FF. A COSTE
AMORTIZADO
DETERIORO
AA.FF. A COSTE
DETERIORO
TOTAL
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b) Activos financieros a corto plazo, excepto inversiones en el patrimonio de empresas
del grupo, multigrupo y asociadas:
INSTRUMENTOS DE
PATRIMONIO
CATEGORÍAS
2011
2010
AA.FF. MANTENIDOS
PARA NEGOCIAR
AA.FF. A COSTE
AMORTIZADO
CLASES
VALORES
CRÉDITOS D
REPRESENTATIVOS DE
OTR
DEUDA
2011
140.689,21
2010
2011
115.130,41
63.705,14
DETERIORO
AA.FF. A COSTE
DETERIORO
TOTAL
0,00
0,00
140.689,21
115.130,41
63.705,14
No hay ninguna entidad de la que la empresa posea, directa o indirectamente, como
mínimo el tres por ciento del capital para aquellas sociedades que cotizan en Bolsa, y
el veinte por ciento para el resto de las empresas.
La entidad mantiene inversiones financieras en depósitos financieros a plazo según se
indica:
2011
140.689,21 €
2010
115.130,41 €
El detalle de los deudores comerciales es el siguiente:
CONCEPTO
Clientes por ventas y prestación de servicios
Deudores varios
Activos por impuesto diferido
TOTAL
2011
26.641,38 €
16.426,94 €
854,21 €
43.922,53 €
Los saldos de tesorería son de:
2011
2010
2010
74.753,30 €
3.114,79 €
30,70 €
77.898,79 €
19.782,61 €
21.429,02 €
7. PASIVOS FINANCIEROS
A continuación se analizan los pasivos financieros (PP.FF.) por categorías y clases:
a) Pasivos financieros a largo plazo.
CLASES
DEUDAS CON ENTIDADES OBLIGACIONES Y OTROS
DE CRÉDITO
VALORES
CATEG O R ÍAS
2011
2010
2011
DERIVADOS
2010
2011
PP.FF. A COSTE
AMORTIZADO
DETERIORO
PP.FF. MANTENIDOS
PARA NEGOCIAR
DETERIORO
272.017,26
TOTAL
0,00
0,00
0,00
0,00 272.017,26
Dentro de este apartado está incluido el Fondo de educación y promoción cooperativa,
con un importe de 1.296,79 euros, así como las aportaciones a capital social
consideradas como pasivos financieros por considerárselas aportaciones
reembolsables, por importe de 270.720,47 euros.
b) Pasivos financieros a corto plazo.
CLASES
N ENTIDADES OBLIGACIONES Y OTROS
ÉDITO
VALORES
2010
2011
2010
DERIVADOS Y OTROS
2011
4.798,11
0,00
0,00
0,00
4.798,11
2010
24.372,85
24.372,85
TOTAL
2011
2010
4.798,11
0,00
24.372,85
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.798,11
24.372,85
No hay deudas con garantía real ni de duración superior a cinco años.
El detalle de los saldos de acreedores comerciales es el siguiente:
CONCEPTO
Proveedores
Acreedores varios
Personal
2011
2010
12.597,29 €
552,28 €
83,24 €
Otras deudas
públicas
TOTAL
con
las
administraciones
4.798,11 €
11.140,04 €
4.798,11 €
24.372,85 €
El vencimiento de los pasivos financieros se detalla en el siguiente cuadro:
CONCEPTO
Otras deudas con las administraciones
públicas
Otros pasivos financieros
TOTAL
2012
4.798,11 €
4.798,11 €
2016 y siguientes
272.017,26 €
272.017,26 €
7.1.- «Fondos de educación, formación y promoción»
A continuación se presenta un análisis del movimiento de esta agrupación en este
ejercicio:
Saldo inicial
Dotaciones
Aplicaciones
Saldo final
Ejercicio 2011 Ejercicio 2010
1.296,79
1.296,79
1.296,79
1.296,79
No hay activos afectos al cumplimiento de los fines de esta partida.
8. FONDOS PROPIOS
El análisis de los movimientos del capital y las reservas es el siguiente:
Según dice la disposición adicional única de la EHA/3360/2010, de 21 de diciembre, el
importe del capital cooperativo, a todos los efectos mercantiles e independientemente
de su clasificación en el balance, es de 270.720,47 €.
Dada la condición de todas las aportaciones de los socios como reembolsables, según
regula el artículo 11 de los Estatutos sociales, las cantidades detalladas en el ejercicio
2010 como fondos propios han sido trasladadas a la correspondiente partida de pasivo
financiero, y más concretamente a la cuenta (1710) «Deudas a largo plazo por
reembolso de aportaciones a los socios». El detalle de esta partida queda de la
siguiente manera:
EJERCICIO 2011
Socios
Socios adheridos
SALDO INCIAL ENTRADAS SALIDAS
SALDO FINAL
256.332,51
13.372,25
6,01
269.698,75
1.021,72
1.021,72
El número de socios al final del ejercicio es de 44.875. Durante este ejercicio se ha
aprobado la incorporación de 2.225 socios, y la baja de 1 socio.
Al final del ejercicio no hay cantidades pendientes de dotar al fondo de reserva
obligatorio.
9. SITUACIÓN FISCAL
Los saldos con las administraciones públicas son los siguientes:
2011
CONCEPTO
Hacienda pública deudora por IS
Hacienda pública acreedora por IVA
Hacienda pública acreedora por IRPF
Organismos de la Seguridad Social
acreedores
TOTAL
DEUDOR
854,21 €
2010
ACREEDOR
DEUDOR
30,70 €
ACREEDOR
3.024,79 €
1.043,84 €
854,21 €
729,48 €
4.798,11 €
9.504,34 €
906,22 €
30,70 €
Impuesto sobre beneficios
En lo referente al impuesto sobre beneficios, en la fecha de cierre del ejercicio no se
encuentran registradas en el balance diferencias temporarias deducibles e imponibles.
A continuación se realiza un análisis de las cuotas por pérdidas a compensar, en el que
se informa de la antigüedad y del plazo previsto de recuperación fiscal:
EJERCICIO
ANTIGÜEDAD
2003
2004
2005
2006
2010
PT. APLICACIÓN
PRINCIPIO
EJERCICIO
8.558,62
534,79
3.168,83
462,31
1.227,88
EJERCICIO
PREVISTO
APLICACIÓN
2012
2012
2012
2012
2012
Todas las cuotas corresponden a impuesto corriente por actividades cooperativas.
En este ejercicio no se han aplicado incentivos fiscales respecto al impuesto sobre
beneficios.
No ha sido necesaria la dotación de provisiones para impuestos.
Otros tributos
No hay que destacar ninguna circunstancia especial con relación a contingencias y
ejercicios pendientes de comprobación respecto a otros tributos.
Los ejercicios abiertos a inspección comprenden los cuatro últimos ejercicios. Las
declaraciones de los impuestos no pueden considerarse definitivas hasta su
prescripción o aceptación por parte de las autoridades fiscales, y con independencia de
que la legislación fiscal sea susceptible de interpretaciones. El Consejo rector estima
que cualquier pasivo fiscal adicional que pudiera ponerse de manifiesto como
consecuencia de una eventual inspección no tendría un efecto significativo en las
cuentas anuales.
10. INGRESOS Y GASTOS
729,48 €
11.140,04 €
10.1.- «Separación de las partidas de la cuenta de pérdidas y ganancias»
La actividad que realiza la cooperativa es única y se encuentra detallada en el apartado
1, «Información general».
Resultados
cooperativos
Ingresos
Gastos
Resultado
55.328,34
59.183,71
-3.855,37
Resultados
Resultados de
extracooperativo actividades económicas
s
distintas de las
0,00
0,00
En este ejercicio no se han producido resultados derivados de inversiones o
participaciones financieras en sociedades, de enajenaciones del inmovilizado o de
acuerdos intercooperativos.
10.2.- «Información separada por secciones»
No hay secciones diferenciadas para el desarrollo de la actividad.
10.3.- «Información adicional»
A continuación se realiza un análisis detallado de la cuenta de pérdidas y ganancias,
concretamente sobre las partidas de «Aprovisionamientos» y «Otros gastos de
explotación», sobre el importe de la venta de bienes y prestación de servicios
producidos por permuta de bienes no monetarios y servicios; y sobre los resultados
originados fuera de la actividad normal de la empresa:
DETALLE DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
1. Consumo de mercancías
Compras, netas de devoluciones y cualquier descuento
- nacionales
- adquisiciones intracomunitarias
- importaciones
Variación de existencias
2. Consumo de materias primas y otras materias consumibles
Compras, netas de devoluciones y cualquier descuento
- nacionales
2011
2010
0,00
0,00
26.467,49
26.467,49
743,99
25.723,50
0,00
0,00
0,00
0,00
11. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
No se encuentran partidas correspondientes a subvenciones, donaciones y legados en
estos estados financieros.
2009
2
13.437,01
9.448,84
9.448,84
25
29
29
3.988,17
0,00
0,00
-3
12. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
No se ha acreditado ningún tipo de remuneración, ni se ha concedido ningún crédito ni
ningún anticipo a ningún miembro del Consejo rector en el transcurso del ejercicio.
No hay deudas contraídas por la sociedad con otras partes vinculadas.
12.1.- Operaciones con socios
La política seguida en todo momento por la cooperativa en sus operaciones con los
socios va dirigida a dar el máximo servicio en los productos y servicios que presta de
acuerdo con sus demandas.
13. OTRA INFORMACIÓN
A continuación se detalla el promedio de las personas asalariadas en el transcurso de
este ejercicio, expresado por categorías:
CATEGORÍAS
Personal de tipo administrativo
ROMEDIO DE PERSONA
2011
2010
1
1
2009
2008
1
1
No ha habido ningún acuerdo de negocio de la empresa lo bastante significativo como
para ser reflejado en este apartado y que no se encuentre reflejado en los estados
financieros o no se haya mencionado en otra nota de esta memoria.
En este ejercicio la cooperativa se encuadra en la categoría de ESPECIALMENTE
PROTEGIDA, ya que cumple con todos los requisitos recogidos en el artículo 12 de la
Ley 20/1990, de 19 de diciembre, sobre régimen fiscal de las cooperativas.
14. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Y DERECHOS DE EMISIÓN DE
GASES DE EFECTO INVERNADERO
No se han realizado inversiones ni se ha incurrido en gastos destinados a la protección
del medio ambiente, ya que no han sido necesarios para la actividad de la empresa.
La sociedad no recibe asignación de derechos de emisión de gases de efecto
invernadero.
15. OTRA INFORMACIÓN
El Consejo rector no ha recibido retribución de ningún tipo, ni se han hecho
aportaciones a planes de pensiones o similares a su favor.
No se han producido hechos posteriores que pongan de manifiesto circunstancias que
ya existían en la fecha de cierre y que supongan la inclusión de ajustes en las cifras
contenidas en las cuentas anuales.
Tampoco se han producido hechos posteriores al cierre del ejercicio que hayan podido
afectar a la capacidad de evaluación de los usuarios de las cuentas anuales, ni que
afecten al principio de empresa en funcionamiento.
16. INFORMACIÓN SOBRE LOS APLAZAMIENTOS DE PAGOS A
PROVEEDORES REALIZADOS. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA, «DEBER
DE INFORMACIÓN», DE LA LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO
A continuación se detalla la información correspondiente a los aplazamientos de pagos
a proveedores realizados, según lo establecido en la disposición adicional tercera,
sobre el deber de información, de la Ley 15/2010, de 5 de julio:
11
%
100,00%
2010
Importe
%
64.772,42
100,00%
2009
Importe
%
87.859,83
100,00%
100,00%
64.772,42
87.859,83
100,00%
100,00%
** El plazo máximo legal de pago será, en cada caso, el que corresponda en función de la naturaleza del
bien o servicio recibido por la empresa, según se dispone en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que
se establecen las medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales.
Fecha de formulación de las cuentas anuales 28 de febrero de 2012