Cuenta General de la Generalidad de Cataluña Ejercicio 1993
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Cuenta General de la Generalidad de Cataluña Ejercicio 1993 Informe 20/94 Volumen 2: · Entidades Autónomas de Carácter Administrativo ÍNDICE ABREVIATURAS Y SIGLAS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2. 6 CUENTA DE LAS ENTIDADES AUTÓNOMAS DE CARÁCTER ADMINISTRATIVO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 2.1. INTRODUCCIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 2.2. OBJETO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.2.1. Estructura de la cuenta agregada . . . . . . . . . . . . . . . . 11 11 2.3. ANÁLISIS DE LA CUENTA AGREGADA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 2.3.1. Primera parte de la cuenta: liquidación de los presupuestos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 2.3.2. Segunda parte de la cuenta : Liquidación presupuestos ejercicios cerrados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106 2.3.3. Tercera parte de la cuenta: Resumen de ingresos (cobros) y pagos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107 2.3.4. Cuarta parte de la cuenta: Obligaciones y derechos liquidados con imputación a ejercicios futuros . . . . . . 108 2.3.5. Quinta parte de la cuenta : Operaciones extrapresupuestarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 2.4. CONCLUSIONES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110 2.4.1. Observaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110 2.4.2. Recomendaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 2.5. CUENTAS DE LAS ENTIDADES AUTÓNOMAS ADMINISTRATIVAS . AÑO 1993 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 . . . . . . 113 ABREVIATURAS Y SIGLAS INEFC: Instituto Nacional de Educación Física de Cataluña PMM: Patronato de la Montaña de Montserrat ICD: Instituto Catalán de la Mujer [En catalán: Institu Català de la Dona] ICEM: Instituto Catalán de Estudios Mediterráneos EAPC: Escuela de Administración Pública de Cataluña EPC: Escuela de Policía de Cataluña ICSV: Instituto Catalán de Seguridad Viaria IEC: Instituto de Estadística de Cataluña ICNP: Instituto Catalán de Nuevas Profesiones ILLC: Institución de las Letras Catalanas MCITC: Museo de la Ciencia y de la Técnica de Cataluña MAC: Museo Arqueológico de Cataluña IES: Instituto de Estudios de la Salud JAC: Junta de Aguas de Cataluña INCAVI: Instituto Catalán de la Viña y el Vino IPFC: Instituto de Promoción y Formación Cooperativas CEJFE: Centro de Estudios Jurídicos y Formación Especializada ICCON: Instituto Catalán de Consumo INCAVOL: Instituto Catalán del Voluntariado JR: Junta de Residuos MPTA: Millones de pesetas PTA: Pesetas 6 SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 2. CUENTA DE LAS ENTIDADES AUTÓNOMAS DE CARÁCTER ADMINISTRATIVO 2.1. INTRODUCCIÓN El apartado b) de la Cuenta General de la Generalidad de Cataluña, de acuerdo con la nueva redacción del artículo 84 de la Ley 10/1982 de Finanzas Públicas de Cataluña, que determina la Disposición 21 de la Ley de Presupuestos de 1986, comprende: "La Cuenta de las Entidades Autónomas de carácter administrativo" La Cuenta correspondiente al año 1993, formada por la Intervención General de la Generalidad de Cataluña, tuvo entrada en esta Sindicatura el 27 de julio de 1994, dentro del plazo que establece el artículo 81 de la Ley de Finanzas Públicas. Esta Cuenta es el resultado de la agregación de las cuentas de las entidades siguientes: · Instituto Nacional de Educación Física de Cataluña, adscrito al Departamento de la Presidencia mediante la Dirección General del Deporte. · Patronato de la Montaña de Montserrat, adscrito al Departamento de Presidencia · Instituto Catalán de la Mujer, adscrito al Departamento de Presidencia. · Instituto Catalán de Estudios Mediterráneos, adscrito al Departamento de Presidencia. · Escuela de Administración Pública de Cataluña, adscrita al Departamento de Gobernación. · Escuela de Policía de Cataluña, adscrita al Departamento de Gobernación. · Instituto Catalán de Seguridad Viaria, adscrito al Departamento de Gobernación · Instituto de Estadística de Cataluña, adscrito al Departamento de Economía y Finanzas. · Instituto Catalán de Nuevas Profesiones, adscrito al Departamento de Enseñanza · Institución de las Letras Catalanas, adscrita al Departamento de Cultura. · Museo de la Ciencia y de la Técnica de Cataluña, adscrito al Departamento de Cultura. · Museo Arqueológico de Cataluña, adscrito al Departamento de Cultura. 7 SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 · Instituto de Estudios de la Salud, adscrito al Departamento de Sanidad y Seguridad Social. · Junta de Aguas, adscrita al Departamento de Política Territorial y Obras Públicas. · Instituto Catalán de la Viña y el Vino, adscrito al Departamento de Agricultura, Ganadería y Pesca. · Instituto para la Promoción y Formación de Cooperativas, adscrito al Departamento de Trabajo. · Centro de Estudios Jurídicos y Formación Especializada, adscrito al Departamento de Justicia. · Instituto Catalán de Consumo, adscrito al Departamento de Comercio, Consumo y Turismo. · Instituto Catalán del Voluntariado, adscrito al Departamento de Bienestar Social. · Junta de Residuos, adscrita al Departamento de Política Territorial y Obras Públicas. Se hace necesario tener presente que la Cuenta, en el caso de la Junta de Residuos, comprende el período de enero a julio, ya que desde primeros de agosto funciona como empresa pública. La Junta de Residuos pasa a ser empresa pública por la Disposición Adicional Primera de la Ley 6/1993 de 15 de julio, reguladora de los residuos. Esta Ley entró en vigor el 29 de julio de 1993. La Disposición Adicional octava autoriza al Departamento de Economía y Finanzas para que, de acuerdo con lo que establece el artículo 79.a) de la Ley de Finanzas, dicte las disposiciones necesarias para adaptar la contabilidad de la Junta de Residuos a la nueva situación jurídica. La aprobación de los Estatutos de la Junta de Residuos se hizo mediante el Decreto 245/1993 de 14 de setiembre. Todas las entidades autónomas administrativas tienen personalidad jurídica propia, autonomía administrativa y financiera, plena capacidad de obligarse y de contratar, presupuesto propio y posibilidad de tener patrimonio diferenciado. El control interno de sus operaciones se realiza mediante un interventor delegado de la Intervención General de la Generalidad de Cataluña. 8 SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 Su gestión la llevan a cabo los directores o gerentes, y un Consejo de Administración o Junta de Gobierno aprueba los objetivos, el plan anual de actividades, el proyecto de presupuesto, la plantilla de personal y la memoria anual. Tanto la Cuenta General como las cuentas individuales se ajustan a lo que dispone la Orden de 9 de noviembre de 1984, del Departamento de Economía y Finanzas. En cuento al cumplimiento del artículo 25 de la mencionada Orden, que obliga a acompañar a la Cuenta los documentos que se detallan en los apartados de la a) a la j), se acompaña una relación de la documentación recibida: 9 ORGANISMOS AUTÓNOMOS ADMINISTRATIVOS - RELACIÓN DE DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA 1993 Cuadro 2.1.A NOMBRE DEL ORGANISMO - Orden 24.11.84 - Art.25 Instituto Nacional de Educación Física de Cat. Patronato de la Montaña de Montserrat Instituto Catalán de la Mujer Instituto Catalán de Estudios Mediterráneos Escuela de Adm. Pública de Cataluña Escuela de Policía de Cataluña Instituto Catalán de Seguridad Viaria Instituto de Estadística de Cataluña Instituto Catalán de Nuevas Profesiones Institución de las Letras Catalanas Museo de la Ciencia y la Técnica de Cataluña Museo Arqueológico de Cataluña Instituto de Estudios de la Salud Junta de Aguas Instituto Catalán de la Viña y el Vino Instituto para la Promoción y Form. Cooperativas Centro Estudios Jurídicos y Form. Especializada Instituto Catalán del Consumo Instituto Catalán del Voluntariado Junta de Residuos A B C D E F G - H I J - A X B X C X D X E X F X G X H X I X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X J X X X X X Presupuesto inicialmente aprobado en el que consta fehacientemente esta aprobación Estado Modificaciones de créditos del estado de gastos y de las estimaciones del estado de ingresos inicialmente aprobadas Obligaciones reconocidas y Pagos realizados Derechos liquidados y Cobros realizados Acta de arqueo Certificación de las modificaciones de los derechos y obligaciones de "Presupuestos cerrados" Relaciones nominales por artículos presupuestarios de las obligaciones y derechos que a 1 de enero pasan a "Presupuestos cerrados" Relaciones nominales por años y capítulos, de las obligaciones y derechos pendientes a 31 de diciembre. Relaciones nominales, por años y conceptos, de créditos y deudores extrapresupuestarios pendientes a 31 de diciembre Memorias explicativas del anteproyecto y liquidación del presupuesto SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 Para el control de la legalidad se ha tenido en cuenta: · La Ley 10/1982 de 12 de julio, de Finanzas Públicas de Cataluña y modificaciones posteriores. · La Ley 3/1992 de 28 de diciembre, de Presupuesto de la Generalidad de Cataluña para 1993. · La Ley 6/1984 de 5 de marzo, de creación y funcionamiento de la Sindicatura de Cuentas de Cataluña. · La Ley 15/1991 de 4 de julio, de modificación de la Ley 6/1984 de 5 marzo, de la Sindicatura de Cuentas de Cataluña. · Orden de 9 de noviembre de 1984, por la que se dictan normas sobre la contabilidad de las Entidades Autónomas Administrativas de la Generalidad y sobre la información estadística periódica a rendir, relativa a la ejecución de sus presupuestos. · Y también todas las disposiciones referentes a la creación, reglamentación y normativa reglamentaria, que se detallan cuando se realizan las fiscalizaciones puntuales de cada una de las entidades autónomas administrativas. 2.2. OBJETO El objeto del presente informe es el que determina el artículo 8 de la Ley 6/1984 de 5 de marzo, en su nueva redacción por la Ley 15/1991 de 4 de julio, donde se especifica que: "la Sindicatura debe examinar y comprobar la Cuenta General de la Generalidad..." 2.2.1. Estructura de la cuenta agregada La Cuenta de las Entidades Autónomas Administrativas, integrante de la Cuenta General de la Generalidad, tiene el siguiente contenido y estructura: 1a. Parte de la Cuenta: LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA a) b) c) d) Liquidación del Estado de Gastos Liquidación del Estado de Ingresos Resultados de los ejercicios Pagos e ingresos (cobros) del presupuesto corriente 11 SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 2a. Parte de la Cuenta: LIQUIDACIÓN PRESUPUESTOS EJERCICIOS CERRADOS 3a. Parte de la Cuenta: RESUMEN DE INGRESOS (COBROS) Y PAGOS 4a. Parte de la Cuenta: PREVISIONES PARA EJERCICIOS FUTUROS 5a. Parte de la Cuenta: OPERACIONES EXTRAPRESUPUESTARIAS El examen y comprobación se ha realizado siguiendo la misma estructura. 2.3. ANÁLISIS DE LA CUENTA AGREGADA 2.3.1. PRIMERA PARTE DE LA CUENTA: LIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS a) Liquidación del Estado de Gastos Cuadro 2.3.A EJERCICIO 1993 EJERCICIO 1992 GASTOS INICIALES 28.933.939.093 27.714.750.364 GASTOS DEFINITIVOS 29.518.850.466 28.858.204.731 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 21.301.200.634 22.149.815.104 PAGOS LÍQUIDOS 11.105.636.094 11.946.165.766 PRESUPUESTOS CERRADOS 10.195.564.540 10.203.649.338 A continuación se presentan los estados analíticos por artículos: 12 GASTOS CAPÍTULO I Cuadro 2.3.B. ART. CONCEPTO 10 CUENTA AGREGADA - Altos cargos CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 110.126.635 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 110.359.603 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 96.499.391 OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 96.499.391 PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 10.418.408 11.650.265 10.366.692 14.553.297 10.366.692 10.757.451 10.913.754 10.366.692 10.366.692 10.366.692 - 10.749.286 11.650.265 10.366.692 14.553.297 10.366.692 10.757.451 10.913.754 10.366.692 10.268.782 10.366.692 - 10.749.286 11.084.400 9.929.782 14.204.372 9.939.239 10.463.970 9.929.782 10.268.782 9.929.778 - 10.749.286 11.084.400 9.929.782 14.204.372 9.939.239 10.463.970 9.929.782 10.268.782 9.929.778 - - 110.126.635 110.359.603 96.499.391 96.499.391 - GASTOS CAPÍTULO I Cuadro 2.3.C. ART. 11 CONCEPTO PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS CUENTA AGREGADA - Personal eventual 87.229.436 CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES= CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 104.057.401 PRESUPUESTO DEFINITIVO 84.768.108 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 84.768.108 PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 45.104.682 13.188.727 6.525.236 8.031.916 7.048.602 7.330.273 44.804.682 13.188.727 7.383.330 6.525.236 7.846.769 7.048.602 9.929.782 7.330.273 43.973.766 2.845.869 3.643.009 6.375.006 7.846.769 6.886.032 9.046.626 4.151.031 43.973.766 2.845.869 3.643.009 6.375.006 7.846.769 6.886.032 9.046.626 4.151.031 - 87.229.436 104.057.401 84.768.108 84.768.108 - GASTOS CAPÍTULO I Cuadro 2.3.D. ART. CONCEPTO 12 CUENTA AGREGADA - Funcionarios CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 2.249.140.133 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 1.978.547.010 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 1.727.624.246 OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 1.727.624.246 PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 135.403.069 46.071.161 5.582.247 161.989.515 189.989.280 25.523.631 297.895.678 30.708.684 18.762.718 185.467.485 770.462.784 78.894.661 10.742.167 81.880.986 70.032.660 2.000 139.731.407 135.072.191 43.627.728 4.370.386 161.989.515 163.841.376 25.523.631 267.895.678 30.708.684 17.912.718 185.467.485 540.079.454 78.894.661 10.727.316 80.270.120 70.032.660 2.000 162.131.407 103.329.210 40.195.330 148.794.927 128.941.547 20.987.602 248.865.019 21.253.181 17.559.072 169.152.087 533.701.000 68.932.102 10.451.292 80.270.120 60.131.465 75.060.292 103.329.210 40.195.330 148.794.927 128.941.547 20.987.602 248.865.019 21.253.181 17.559.072 169.152.087 533.701.000 68.932.102 10.451.292 80.270.120 60.131.465 75.060.292 - 2.249.140.133 1.978.547.010 1.727.624.246 1.727.624.246 - GASTOS CAPÍTULO I Cuadro 2.3.E. ART. CONCEPTO 13 CUENTA AGREGADA - Personal Laboral CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 1.964.178.384 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 1.877.251.711 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 1.677.232.661 OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS 1.676.257.126 PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 975.535 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 628.667.069 35.828.607 45.760.108 84.595.014 12.677.472 49.494.578 44.875.786 216.835.363 32.905.650 5.200.993 28.317.492 634.722.159 65.413.428 22.171.505 3.088 14.518.486 42.191.586 628.667.069 35.828.607 62.690.953 84.595.014 12.677.472 45.494.578 44.875.786 228.428.826 32.905.650 6.050.993 28.317.492 552.722.159 65.413.428 19.088.566 3.088 9.700.444 19.791.586 543.030.332 34.947.078 48.646.098 80.089.871 11.822.261 38.722.249 39.686.686 210.570.967 17.561.830 5.684.608 11.552.421 542.643.942 59.002.741 19.088.566 7.316.836 6.866.175 543.030.332 34.947.078 48.646.098 80.089.871 11.822.261 38.722.249 39.686.686 210.570.967 17.561.830 5.684.608 11.552.421 541.668.407 59.002.741 19.088.566 7.316.836 6.866.175 975.535 - 1.964.178.384 1.877.251.711 1.677.232.661 1.676.257.126 975.535 GASTOS CAPÍTULO I Cuadro 2.3.F. ART. CONCEPTO 14 PRESUPUESTO INICIAL CUENTA AGREGADA - Personal contratado admin. y otros CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO DEFINITIVO - PRESUPUESTO INICIAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS - PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - OBLIGACIONES RECONOCIDAS - OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - - - - - - - - - - GASTOS CAPÍTULO I Cuadro 2.3.G. ART. CONCEPTO 15 CUENTA AGREGADA - Incentivos al rendimiento CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 140.994.480 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 128.910.400 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 90.847.548 OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS 90.698.202 PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 149.346 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 16.732.314 1.500.000 3.334.660 2.264.681 5.171.763 7.738.203 2.775.000 2.000 2.199.144 930.509 4.280.400 73.765.000 4.742.630 230.174 1.417.500 2.824.878 236.386 10.849.238 16.732.314 1.500.000 3.334.660 2.264.681 5.171.763 11.738.203 2.775.000 7.493.519 2.199.144 930.509 4.280.400 49.765.000 4.742.630 245.025 1.327.050 2.824.878 736.386 10.849.238 5.687.409 1.492.412 2.348.106 1.281.259 4.412.212 8.134.205 1.075.488 6.804.819 1.361.258 493.698 2.945.921 44.949.594 4.203.408 245.025 1.315.170 1.297.505 506.286 2.293.773 5.687.409 1.492.412 2.348.106 1.281.259 4.412.212 8.134.205 1.075.488 6.804.819 1.361.258 493.698 2.945.921 44.800.248 4.203.408 245.025 1.315.170 1.297.505 506.286 2.293.773 149.346 - 140.994.480 128.910.400 90.847.548 90.698.202 149.346 GASTOS CAPÍTULO I Cuadro 2.3.H. ART. CONCEPTO 16 CUENTA AGREGADA - Seguros y prestaciones sociales CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 1.056.308.390 PRESUPUESTO DEFINITIVO 1.071.193.747 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 933.768.252 PAGOS LÍQUIDOS 860.226.757 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 73.541.495 198.155.698 10.500.000 29.135.901 18.700.000 47.316.985 34.558.047 20.902.786 100.300.000 9.019.994 7.332.758 58.323.619 345.512.000 41.025.919 4.828.904 37.160.580 27.024.981 4.354.646 62.155.572 198.155.698 10.500.000 29.135.901 19.911.861 47.316.985 60.705.951 20.902.786 132.400.000 9.019.994 7.332.758 58.323.619 299.412.000 41.025.919 4.828.904 37.160.580 28.550.573 4.354.646 62.155.572 177.760.337 10.655.592 21.547.470 18.158.890 40.425.043 56.270.727 15.681.450 132.119.408 7.864.622 7.174.663 40.989.776 285.812.826 38.609.078 4.359.212 28.259.581 21.432.570 3.743.023 22.903.984 162.036.079 10.655.592 19.319.252 18.158.890 40.425.043 43.445.080 14.363.526 121.053.169 7.864.622 7.174.663 40.989.776 259.550.397 34.903.679 3.947.831 28.259.581 21.432.570 3.743.023 22.903.984 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 15.724.258 2.228.218 12.825.647 1.317.924 11.066.239 26.262.429 3.705.399 411.381 - 1.056.308.390 1.071.193.747 933.768.252 860.226.757 73.541.495 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS GASTOS CAPÍTULO II Cuadro 2.3.I. ART. CONCEPTO 20 CUENTA AGREGADA - Alquileres CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 369.156.920 PRESUPUESTO DEFINITIVO 381.715.106 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 308.843.769 PAGOS LÍQUIDOS 283.173.370 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 25.670.399 6.577.200 48.304.000 51.537.200 10.440.000 11.550.000 2.000.000 20.000.000 9.237.000 10.800.000 75.199.320 42.500.000 7.800.000 1.272.000 9.049.200 251.000 62.640.000 8.112.560 47.619.000 51.911.369 10.440.000 19.400.000 1.300.000 17.788.000 7.737.000 10.800.000 80.199.320 42.500.000 7.800.000 1.367.757 11.849.100 251.000 62.640.000 7.986.073 47.617.057 51.911.369 4.481.232 19.399.881 1.255.995 17.646.649 7.532.820 10.756.504 65.907.303 39.642.188 7.402.426 1.367.757 11.688.248 226.550 14.021.717 7.671.354 47.617.057 38.593.643 786.595 15.287.588 1.085.935 17.438.162 7.532.820 10.756.504 65.907.303 36.016.261 7.402.426 1.367.757 11.688.248 14.021.717 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 314.719 13.317.726 3.694.637 4.112.293 170.060 208.487 3.625.927 226.550 - 369.156.920 381.715.106 308.843.769 283.173.370 25.670.399 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS GATOS CAPÍTULO II Cuadro 2.3.J. ART. CONCEPTO 21 CUENTA AGREGADA - Conservación y reparación CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 328.339.244 PRESUPUESTO DEFINITIVO 399.645.969 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 370.806.621 PAGOS LÍQUIDOS 292.218.316 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 78.588.305 71.671.644 33.800 1.000.000 10.962.000 36.000.000 500.000 20.000.000 1.130.000 6.000.000 2.000.000 2.871.000 144.000.000 4.500.000 469.800 5.200.000 2.000.000 1.000 20.000.000 61.770.725 33.800 1.829.730 11.762.000 70.000.000 1.034.900 34.150.000 630.000 4.200.000 9.311.339 6.471.000 160.500.000 7.800.000 451.475 7.700.000 2.000.000 1.000 20.000.000 61.277.509 33.525 1.743.645 11.692.376 69.998.597 1.023.091 33.422.189 579.265 4.194.753 9.311.339 5.866.756 146.987.597 7.651.828 451.475 7.700.000 1.593.664 7.279.012 55.237.656 2.000 1.590.436 9.790.217 56.656.630 788.733 32.844.363 579.265 4.194.753 8.069.807 5.866.756 91.921.721 7.651.828 451.475 7.700.000 1.593.664 7.279.012 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 6.039.853 31.525 153.209 1.902.159 13.341.967 234.358 577.826 1.241.532 55.065.876 - 328.339.244 399.645.969 370.806.621 292.218.316 78.588.305 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS GASTOS CAPÍTULO II Cuadro 2.3.K. ART. CONCEPTO 22 CUENTA AGREGADA - Material, suministros y otros CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTAS AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 2.641.141.066 PRESUPUESTO DEFINITIVO 3.285.771.201 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 2.919.465.152 PAGOS LÍQUIDOS 2.415.247.670 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 504.217.482 292.441.486 32.357.700 144.657.402 117.958.664 393.818.000 229.546.000 91.155.500 51.400.000 76.718.782 58.987.122 118.900.000 225.414.750 394.252.057 84.235.670 15.621.844 82.798.821 32.105.786 10.439.482 188.332.000 254.358.687 32.357.700 180.818.461 133.524.835 408.728.997 527.365.000 97.629.220 277.912.000 78.597.782 62.113.437 113.669.604 248.283.250 377.752.057 90.396.041 25.233.444 107.035.151 35.600.194 36.063.341 198.332.000 229.930.503 32.350.105 179.187.571 128.880.883 394.978.581 518.675.848 97.255.049 230.121.890 74.940.556 61.728.038 113.666.604 182.681.811 319.491.706 89.679.865 25.232.976 107.025.636 30.165.146 33.546.437 69.925.947 186.898.174 25.251.908 139.693.817 120.005.763 319.716.106 475.483.706 80.188.900 196.598.802 54.729.947 61.728.038 83.667.147 182.681.811 150.930.902 84.333.043 24.261.976 107.025.636 30.165.146 21.960.901 69.925.947 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 43.032.329 7.098.197 39.493.754 8.875.120 75.262.475 43.192.142 17.066.149 33.523.088 20.210.609 29.999.457 168.560.804 5.346.822 971.000 11.585.536 - 2.641.141.066 3.285.771.201 2.919.465.152 2.415.247.670 504.217.482 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS GASTOS CAPÍTULO II Cuadro 2.3.L. ART. CONCEPTO 23 CUENTA AGREGADA Indemnizaciones por razón del servicio CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 185.639.965 PRESUPUESTO DEFINITIVO 198.701.817 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 162.271.053 PAGOS LÍQUIDOS 154.992.299 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 7.278.754 5.636.000 981.200 5.500.000 11.210.000 12.975.000 8.190.000 1.001.000 1.855.365 4.000.000 6.000.000 1.000.000 17.591.400 69.000.000 5.000.000 1.300.000 2.700.000 8.500.000 200.000 23.000.000 8.402.725 981.200 11.400.000 12.519.406 14.475.000 11.000.000 1.251.000 11.255.365 3.400.000 5.500.000 1.500.000 17.591.400 69.000.000 5.000.000 662.951 2.500.000 9.062.770 200.000 13.000.000 6.960.842 979.689 10.766.054 11.995.376 12.142.881 10.999.875 1.250.000 10.745.540 3.118.598 5.302.043 1.500.000 11.275.797 55.429.325 4.878.961 662.951 2.398.219 8.294.962 9.281 3.560.659 6.280.233 623.569 10.506.975 11.700.915 11.827.371 10.964.220 949.484 10.625.037 3.118.598 5.302.043 1.277.720 11.275.797 50.735.304 4.878.961 662.951 2.398.219 8.294.962 9.281 3.560.659 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 680.609 356.120 259.079 294.461 315.510 35.655 300.516 120.503 222.280 4.694.021 - 185.639.965 198.701.817 162.271.053 154.992.299 7.278.754 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS GASTOS CAPÍTULO II Cuadro 2.3.M. ART. CONCEPTO 24 CUENTA AGREGADA - Dotaciones para nuevos servicios CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 67.640.658 PRESUPUESTO DEFINITIVO 31.442.475 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 27.584.204 PAGOS LÍQUIDOS 2.134.484 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 25.449.720 2.500.000 1.000 2.700.000 59.174.000 1.666.000 1.000 98.658 1.500.000 - 2.000.000 2.700.000 522.675 24.621.142 98.658 1.500.000 - 1.998.418 442.969 522.675 24.620.142 - 1.168.840 442.969 522.675 - OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 829.578 24.620.142 - 67.640.658 31.442.475 27.584.204 2.134.484 25.449.720 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS GASTOS CAPÍTULO III Cuadro 2.3.N. ART. CONCEPTO 30 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS CUENTA AGREGADA - Deuda Interior - CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL - PRESUPUESTO DEFINITIVO - OBLIGACIONES RECONOCIDAS - OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - - - - - - - - - - GASTOS CAPÍTULO III Cuadro 2.3.O. ART. CONCEPTO 31 CUENTA AGREGADA - Préstamos y anticipos CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 1.423.000.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 1.423.000.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 1.317.910.923 OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS 1.107.985.941 PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 209.924.982 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 1.378.000.000 45.000.000 1.378.000.000 45.000.000 1.317.910.923 - 1.107.985.941 - 209.924.982 - 1.423.000.000 1.423.000.000 1.317.910.923 1.107.985.941 209.924.982 GASTOS CAPÍTULO III Cuadro 2.3.P. ART. CONCEPTO 34 CUENTA AGREGADA - Depósito fianzas y otros CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 300.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 300.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - OBLIGACIONES RECONOCIDAS - OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS 300.000 - 300.000 - - - - 300.000 300.000 - - - GASTOS CAPÍTULO IV Cuadro 2.3.Q. ART. CONCEPTO 40 PRESUPUESTO INICIAL CUENTA AGREGADA - A la Generalidad CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO DEFINITIVO - PRESUPUESTO INICIAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS - PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - OBLIGACIONES RECONOCIDAS - OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - - - - - - - - - - GASTOS CAPÍTULO IV Cuadro 2.3.R. ART. CONCEPTO 41 CUENTA AGREGADA - A Organismos Autónomos CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 1.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 1.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - OBLIGACIONES RECONOCIDAS - OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS 1.000 - 1.000 - - - - 1.000 1.000 - - - GASTOS CAPÍTULO IV Cuadro 2.3.S ART. CONCEPTO 43 PRESUPUESTO INICIAL CUENTA AGREGADA - A Organismos Autónomos Comercial, Industriales y Financieros CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO DEFINITIVO - PRESUPUESTO INICIAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS - PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - OBLIGACIONES RECONOCIDAS - - OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - - - - - - - - - - GASTOS CAPÍTULO IV Cuadro 2.3.T. ART. CONCEPTO 44 CUENTA AGREGADA - A Empresas Públicas y de otros entes públicos CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 140.999.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 126.629.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 119.173.454 OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS 71.888.791 PAGOS LÍQUIDOS 2.068.000 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 47.284.663 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 2.068.000 55.000.000 41.300.000 22.001.000 1.630.000 9.000.000 10.000.000 2.068.000 44.100.000 41.300.000 22.001.000 1.630.000 5.530.000 10.000.000 2.068.000 44.039.781 40.993.000 17.610.000 1.630.000 3.203.332 9.629.341 21.757.450 26.283.000 9.560.000 1.630.000 961.000 9.629.341 22.282.331 14.710.000 8.050.000 2.242.332 - 140.999.000 126.629.000 119.173.454 71.888.791 47.284.663 GASTOS CAPÍTULO IV Cuadro 2.3.U. ART. CONCEPTO 46 CUENTA AGREGADA - A Corporaciones Locales CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 22.294.200 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 92.294.200 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 22.293.200 OBLIGACIONES RECONOCIDAS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - 22.293.200 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS 2.293.200 20.000.000 1.000 - 2.293.200 20.000.000 1.000 70.000.000 2.293.200 20.000.000 - - 2.293.200 20.000.000 - 22.294.200 92.294.200 22.293.200 - 22.293.200 GASTOS CAPÍTULO IV Cuadro 2.3.V. ART. CONCEPTO 47 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS CUENTA AGREGADA - A Empresas privadas 561.002.000 CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 412.902.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO 24.591.842 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 17.837.633 PAGOS LÍQUIDOS 6.754.179 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 1.000 1.000 18.000.000 3.000.000 540.000.000 1.000 1.000 18.900.000 4.000.000 390.000.000 18.591.842 4.000.000 2.000.000 11.837.633 4.000.000 2.000.000 6.754.179 - 561.002.000 412.902.000 24.591.842 17.837.633 6.754.179 GASTOS CAPÍTULO IV Cuadro 2.3.X. ART. CONCEPTO 48 CUENTA AGREGADA - A familias e Instituciones sin finalidad de lucro CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 236.395.500 PRESUPUESTO DEFINITIVO 353.529.085 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 313.511.661 PAGOS LÍQUIDOS 170.408.552 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 143.103.109 3.300.000 81.954.000 50.000.000 5.000.000 1.000 14.501.000 38.000.000 4.377.500 4.835.000 4.176.000 14.500.000 5.000.000 10.750.000 1.000 - 28.555.335 81.954.000 52.900.000 5.000.000 199.000 14.501.000 38.600.000 2.137.750 4.835.000 4.176.000 14.500.000 4.850.000 12.420.000 8.901.000 80.000.000 28.342.790 81.954.000 51.315.753 4.634.462 150.000 14.485.000 38.600.000 1.510.000 1.806.000 4.169.000 14.500.000 4.850.000 12.420.000 8.900.000 45.874.656 1.287.874 81.954.000 34.597.678 500.000 150.000 8.370.000 27.480.000 1.760.000 3.169.000 3.500.000 3.300.000 4.340.000 - OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 27.054.916 16.718.075 4.134.462 6.115.000 11.120.000 1.510.000 46.000 1.000.000 11.000.000 1.550.000 8.080.000 8.900.000 45.874.656 236.395.500 353.529.085 313.511.661 170.408.552 143.103.109 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS GASTOS CAPÍTULO IV Cuadro 2.3.Z. ART. CONCEPTO 49 CUENTA AGREGADA - Al exterior CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 15.501.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 15.501.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 12.000.000 OBLIGACIONES RECONOCIDAS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - 12.000.000 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS 15.500.000 1.000 - 15.500.000 1.000 - 12.000.000 - - 12.000.000 - 15.501.000 15.501.000 12.000.000 - 12.000.000 GASTOS CAPÍTULO VI Cuadro 2.3.AA. ART. CONCEPTO 60 CUENTA AGREGADA - Terrenos y bienes naturales CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 440.000.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 421.000.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 424.393 OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 424.393 PAGOS LÍQUIDOS 20.000.000 420.000.000 1.000.000 420.000.000 424.393 - 424.393 - 440.000.000 421.000.000 424.393 424.393 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS - GASTOS CAPÍTULO VI Cuadro 2.3.AB. ART. CONCEPTO 61 CUENTA AGREGADA - Edificios y otras construcciones CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 1.543.892.800 PRESUPUESTO DEFINITIVO 1.352.028.480 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 788.339.932 PAGOS LÍQUIDOS 208.243.993 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 580.095.939 15.760.800 54.955.000 742.000.000 500.000 10.000.000 70.000.000 50.000.000 9.300.000 1.377.000 30.000.000 560.000.000 24.990.547 54.955.000 458.695.000 500.000 20.000.000 91.710.933 102.500.000 7.300.000 1.377.000 30.000.000 560.000.000 24.548.912 54.819.826 458.695.000 126.859 17.072.349 91.710.933 102.217.163 7.246.714 1.377.000 29.999.977 525.199 10.895.563 14.056.929 82.327.351 126.859 61.688.401 7.246.714 1.377.000 29.999.977 525.199 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 13.653.349 40.762.897 376.367.649 17.072.349 30.022.532 102.217.163 - 1.543.892.800 1.352.028.480 788.339.932 208.243.993 580.095.939 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS GASTOS CAPÍTULO VI Cuadro 2.3.AC. ART. CONCEPTO 62 CUENTA AGREGADA - Maquinaria, instalaciones y utillaje CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 419.145.416 PRESUPUESTO DEFINITIVO 414.377.058 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 83.839.178 PAGOS LÍQUIDOS 54.551.344 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 29.287.834 12.794.666 5.951.000 3.029.600 2.705.000 5.000.000 1.265.150 2.000.000 10.200.000 20.000.000 16.200.000 340.000.000 35.005.301 5.951.000 3.029.600 5.000.000 91.157 2.000.000 6.600.000 500.000 16.200.000 340.000.000 34.454.952 5.950.821 2.486.593 1.528.333 91.157 2.000.000 3.149.066 115.330 16.181.183 17.881.743 13.277.299 1.373.850 411.800 283.113 91.157 1.786.803 3.149.066 115.330 16.181.183 17.881.743 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 21.177.653 4.576.971 2.074.793 1.245.220 213.197 - 419.145.416 414.377.058 83.839.178 54.551.344 29.287.834 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS GASTOS CAPÍTULO VI Cuadro 2.3.AD. ART. CONCEPTO 63 CUENTA AGREGADA - Material de transporte CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 141.600.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 127.600.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 5.604.258 OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS 1.448.928 PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 4.155.330 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 2.000.000 2.400.000 7.200.000 10.000.000 120.000.000 2.400.000 5.200.000 120.000.000 2.398.778 3.205.480 - 1.448.928 - 949.850 3.205.480 - 141.600.000 127.600.000 5.604.258 1.448.928 4.155.330 GASTOS CAPÍTULO VI Cuadro 2.3.AE. ART. CONCEPTO 64 CUENTA AGREGADA - Mobiliario y utensilios CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 132.918.800 PRESUPUESTO DEFINITIVO 128.722.673 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 118.541.092 PAGOS LÍQUIDOS 109.305.472 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 9.235.620 5.869.000 4.328.000 6.492.000 10.440.000 54.100.000 3.246.000 5.000.000 1.813.000 2.000.000 2.000.000 11.466.800 15.000.000 4.000.000 5.000.000 2.164.000 - 6.241.000 2.078.000 5.345.880 10.440.000 54.100.000 1.000.000 5.000.000 1.813.000 1.647.678 4.000.000 7.306.550 5.000.000 4.000.000 11.697.437 3.053.128 6.000.000 6.137.422 2.039.187 3.025.704 10.295.964 54.036.125 990.767 4.958.730 1.809.924 1.647.678 4.000.000 4.017.827 3.596.743 3.962.712 11.697.437 2.549.931 3.774.941 3.456.518 1.243.279 2.970.073 5.469.888 53.979.707 801.367 4.958.730 1.809.924 1.647.678 3.860.917 4.017.827 3.104.543 3.962.712 11.697.437 2.549.931 3.774.941 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 2.680.904 795.908 55.631 4.826.076 56.418 189.400 139.083 492.200 - 132.918.800 128.722.673 118.541.092 109.305.472 9.235.620 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS GASTOS CAPÍTULO VI Cuadro 2.3.AF. ART. CONCEPTO 65 CUENTA AGREGADA - Equipos de proceso de datos CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 131.702.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO 205.817.635 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 143.092.896 PAGOS LÍQUIDOS 81.053.942 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 62.038.954 12.443.000 2.164.000 4.328.000 5.951.000 7.830.000 1.601.000 28.000.000 3.162.000 1.000.000 1.000.000 6.800.000 50.000.000 800.000 5.000.000 1.623.000 - 11.765.516 2.164.000 8.618.000 7.097.120 7.830.000 601.000 59.000.235 3.162.000 2.200.000 1.000.000 26.757.000 61.000.000 800.000 5.195.686 1.627.078 7.000.000 10.036.863 2.164.000 8.569.739 7.097.120 7.657.893 600.892 18.187.437 3.154.713 2.200.000 1.000.000 11.324.970 59.527.915 799.620 5.195.686 1.615.626 3.960.422 2.971.459 140.500 755.435 4.225.805 1.769.501 600.892 14.437.387 3.154.713 348.422 643.388 11.324.970 29.110.116 799.620 5.195.686 1.615.626 3.960.422 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 7.065.404 2.023.500 7.814.304 2.871.315 5.888.392 3.750.050 1.851.578 356.612 30.417.799 - 131.702.000 205.817.635 143.092.896 81.053.942 62.038.954 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS GASTOS CAPÍTULO VI Cuadro 2.3.AG. ART. CONCEPTO 66 CUENTA AGREGADA - Bienes de uso general CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 8.515.333.259 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 8.719.061.517 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 7.902.620.613 OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS 415.166.149 PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 7.487.454.464 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 52.759.259 7.574.000 7.800.000.000 655.000.000 52.759.259 8.024.302.258 642.000.000 52.758.900 7.829.313.283 20.548.430 6.090.000 388.527.719 20.548.430 46.668.900 7.440.785.564 - 8.515.333.259 8.719.061.517 7.902.620.613 415.166.149 7.487.454.464 GASTOS CAPÍTULO VI Cuadro 2.3.AH. ART. CONCEPTO 67 CUENTA AGREGADA -Otro inmovilizado material CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 434.973.807 PRESUPUESTO DEFINITIVO 237.900.904 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 111.018.505 PAGOS LÍQUIDOS 95.465.331 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 15.553.174 7.898.600 6.738.155 1.003.400 5.220.000 274.329.652 1.082.000 7.000.000 1.000 1.700.000 1.000 130.000.000 8.900.000 4.698.155 1.003.400 5.220.000 37.731.652 1.082.000 7.000.000 10.201.000 1.700.000 30.364.697 130.000.000 8.893.611 4.696.297 914.235 4.984.881 34.114.150 1.071.571 7.000.000 10.200.000 1.690.123 16.917.637 20.536.000 7.678.136 4.640.398 878.988 3.341.584 33.598.582 1.054.411 5.129.472 1.690.123 16.917.637 20.536.000 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 1.215.475 55.899 35.247 1.643.297 515.568 17.160 1.870.528 10.200.000 - 434.973.807 237.900.904 111.018.505 95.465.331 15.553.174 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS GASTOS CAPÍTULO VI Cuadro 2.3.AI. ART. CONCEPTO 68 CUENTA AGREGADA - Inmovilizado inmaterial CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 103.616.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 116.538.094 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 80.472.717 OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS 57.102.041 PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 23.370.676 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 10.820.000 7.074.000 55.722.000 30.000.000 1.110.000 20.599.000 64.829.094 30.000.000 1.110.000 20.549.600 57.950.341 862.776 1.110.000 5.987.000 49.142.265 862.776 14.562.600 8.808.076 - 103.616.000 116.538.094 80.472.717 57.102.041 23.370.676 GASTOS CAPÍTULO VII Cuadro 2.3.AJ. ART. CONCEPTO 70 PRESUPUESTO INICIAL CUENTA AGREGADA - A la Generalidad CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO DEFINITIVO - PRESUPUESTO INICIAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS - PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - OBLIGACIONES RECONOCIDAS - OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - - - - - - - - - - GASTOS CAPÍTULO VII Cuadro 2.3.AK. ART. CONCEPTO 71 PRESUPUESTO INICIAL CUENTA AGREGADA - A Org. Autónomos Administrativos CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO DEFINITIVO - PRESUPUESTO INICIAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS - PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - OBLIGACIONES RECONOCIDAS - OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - - - - - - - - - - GASTOS CAPÍTULO VII Cuadro 2.3.AL. ART. CONCEPTO 74 CUENTA AGREGADA - A empresas públicas y otros entes públicos CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 280.000.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 280.000.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 43.608.659 OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 43.608.659 PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 280.000.000 280.000.000 43.608.659 43.608.000 - 280.000.000 280.000.000 43.608.659 43.608.000 - GASTOS CAPÍTULO VII Cuadro 2.3.AM. ART. CONCEPTO 76 CUENTA AGREGADA - A Corporaciones Locales CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 500.000.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 500.000.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 14.492.283 OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 14.492.283 PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 500.000.000 500.000.000 14.492.283 14.492.283 - 500.000.000 500.000.000 14.492.283 14.492.283 - GASTOS CAPÍTULO VII Cuadro 2.3.AN. ART. CONCEPTO 77 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS CUENTA AGREGADA - A Empresas Privadas 1.453.788.000 CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 1.401.288.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO 132.251 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 132.251 PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 1.000 3.787.000 1.450.000.000 1.000 1.287.000 1.400.000.000 132.251 - 132.251 - - 1.453.788.000 1.401.288.000 132.251 132.251 - GASTOS CAPÍTULO VII Cuadro 2.3.AO. ART. CONCEPTO 78 PRESUPUESTO INICIAL CUENTA AGREGADA - A familias e instituciones sin finalidad de lucro CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO DEFINITIVO - PRESUPUESTO INICIAL 50.000.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 31.520.000 OBLIGACIONES RECONOCIDAS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - 31.520.000 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - 50.000.000 31.520.000 - 31.520.000 - 50.000.000 31.520.000 - 31.520.000 GASTOS CAPÍTULO VII Cuadro 2.3.AP. ART. CONCEPTO 79 PRESUPUESTO INICIAL CUENTA AGREGADA - Al exterior CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO DEFINITIVO - PRESUPUESTO INICIAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS - PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS DEFINITIVOS PAGOS LÍQUIDOS - OBLIGACIONES RECONOCIDAS - OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - - - - - - - - - - GASTOS CAPÍTULO VIII Cuadro 2.3.AQ. ART. CONCEPTO 83 CUENTA AGREGADA - Concesión de préstamos y anticipos fuera del sector público CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 16.964.000 PRESUPUESTO INICIALES PRESUPUESTO DEFINITIVO 17.685.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 13.224.070 OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 13.224.070 PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 2.164.000 600.000 500.000 700.000 3.000.000 3.000.000 7.000.000 - 2.164.000 600.000 500.000 700.000 3.000.000 721.000 3.000.000 7.000.000 - 2.164.000 700.000 2.999.832 720.000 1.951.547 4.688.691 - 2.164.000 700.000 2.999.832 720.000 1.951.547 4.688.691 - - 16.964.000 17.685.000 13.224.070 13.224.070 - GASTOS CAPÍTULO VIII Cuadro 2.3.AR. ART. CONCEPTO 84 CUENTA AGREGADA - Constitución de depósitos y fianzas CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 116.160.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 116.160.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 116.160.000 OBLIGACIONES RECONOCIDAS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - 116.160.000 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS 116.160.000 - 116.160.000 - 116.160.000 - - 116.160.000 - 116.160.000 116.160.000 116.160.000 - 116.160.000 GASTOS CAPÍTULO VIII Cuadro 2.3.AS. ART. CONCEPTO 85 CUENTA AGREGADA - Adquisición de acciones CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 2.100.000.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 2.100.000.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 300.000.000 OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 300.000.000 PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 2.100.000.000 2.100.000.000 300.000.000 300.000.000 - 2.100.000.000 2.100.000.000 300.000.000 300.000.000 - GASTOS CAPÍTULO VIII Cuadro 2.3.AT. ART. CONCEPTO 87 CUENTA AGREGADA - Aportaciones a cuenta de capital CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 325.000.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 659.461.380 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 659.461.380 OBLIGACIONES RECONOCIDAS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS - 659.461.380 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS PAGOS LÍQUIDOS 325.000.000 - 659.461.380 - 659.461.380 - - 659.461.380 - 325.000.000 659.461.380 659.461.380 - 659.461.380 GASTOS CAPÍTULO IX Cuadro 2.3.AU. ART. CONCEPTO 91 CUENTA AGREGADA - Amortización de préstamos y anticipos CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 679.457.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 679.457.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS 679.456.322 OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS LÍQUIDOS 659.456.322 PAGOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 20.000.000 OBLIGACIONES QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 679.457.000 - 679.457.000 - 679.456.322 - 659.456.322 - 20.000.000 - 679.457.000 679.457.000 679.456.322 659.456.322 20.000.000 SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 Las modificaciones en aumento y baja sobre el presupuesto inicial de gastos, se han realizado de conformidad con la Ley de Presupuestos para el 1993, representando un aumento del presupuesto inicial de 584,91 MPTA. Sobre un presupuesto definitivo de gastos de 29.518,86 MPTA, se han reconocido obligaciones por valor de 21.301,21 MPTA, que representa sobre el presupuesto definitivo un porcentaje del 72,16%. La principal diferencia entre los créditos definitivos y las obligaciones reconocidas procede fundamentalmente de la Junta de Residuos por un importe de 7.014,95 MPTA. Consecuentemente y teniendo en cuenta esta diferencia, las obligaciones reconocidas serían por un importe de 28.316,15 MPTA que sobre un presupuesto definitivo de 29.518,86 MPTA representarían un porcentaje del 95,93 %, pudiendo considerarse este resultado como satisfactorio y de alto grado de ejecución del presupuesto. Sobre las obligaciones reconocidas, por importe 21.301,21 MPTA, se han realizado pagos por un importe de 11.105,64 MPTA, que representa sobre el total de obligaciones reconocidas un porcentaje del 52,14 %. De esta cantidad 8.838,84 MPTA corresponden a obligaciones que pasan a presupuestos cerrados de la Junta de Aguas. Pasa a presupuestos cerrados la cantidad de 10.195,56 MPTA. Hemos analizado las obligaciones reconocidas por gastos de personal con el resultado siguiente: GASTOS DE PERSONAL Cuadro 2.3.AV. 1993 ART. 10 11 12 13 14 15 16 CONCEPTO OBLIGACIONE SRECONOCIDA S 1992 % sobre TOTAL OBLIG. RECON. OBLIGACIONE S RECONOCIDAS % sobre TOTAL OBLIG. RECON. Altos cargos Personal eventual Personal funcionario Personal laboral Personal contratado administrativo y otros Incentivos al rendimiento Asist. y prestac. sociales 96.499.391 84.768.108 1.727.624.246 1.677.232.661 0,45 0,39 8,12 7,87 96.246.415 72.454.938 1.666.216.100 1.555.036.394 0,43 0,33 7,52 7,02 0 90.847.548 933.768.252 0 0,42 4,38 92.224 123.534.955 852.433.739 0 0,56 3,85 TOTAL 4.610.740.206 21,64 4.366.014.765 19,71 57 SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 b) Liquidación del Estado de Ingresos Cuadro 2.3.AX EJERCICIO 1993 EJERCICIO 1992 INGRESOS INICIALES 28.933.939.093 27.709.750.364 INGRESOS DEFINITIVOS 28.526.149.585 28.665.483.791 DERECHOS LIQUIDADOS 22.567.092.417 24.601.529.059 COBROS LÍQUIDOS 13.867.815.777 14.827.429.361 8.699.276.640 9.774.099.698 PRESUPUESTOS CERRADOS A continuación se presentan los estados analíticos por artículos: 58 INGRESOS CAPÍTULO III Cuadro 2.3.AZ. ART. CONCEPTO 30 CUENTA AGREGADA- Venta de bienes CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 14.930.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 24.695.957 PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 29.142.711 DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS 26.874.543 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 2.268.168 DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 5.201.000 1.000 600.000 3.500.000 100.000 2.001.000 900.000 2.000.000 500.000 25.000 100.000 2.000 - 5.201.000 84.491 6.362.674 3.500.000 100.000 2.001.000 900.000 3.321.565 2.000.000 500.000 25.000 698.227 2.000 - 6.259.124 97.158 6.113.176 8.697.842 1.056.508 1.828.520 900.000 3.321.565 5.000 147.409 18.182 698.227 - 6.259.124 97.158 6.113.176 6.446.674 1.056.508 1.828.520 883.000 3.321.565 5.000 147.409 18.182 698.227 - 2.251.168 17.000 - 14.930.000 24.695.957 29.142.711 26.874.543 2.268.168 INGRESOS CAPÍTULO III Cuadro 2.3.BA. ART. 31 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - Prestación de servicios CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 341.581.748 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 343.433.433 PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 345.114.070 DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS 338.567.422 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 6.546.648 DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 141.518.750 94.659.566 2.000 60.000.000 1.000 13.320.432 20.000.000 2.000.000 8.050.000 2.030.000 - 141.518.750 94.659.566 1.645.000 60.000.000 1.000 13.320.432 20.000.000 2.000.000 8.050.000 2.238.685 - 121.393.922 82.361.923 1.646.069 103.500 89.239.170 3.677.642 21.591.000 15.937.659 6.924.500 2.238.685 - 121.393.922 82.361.923 1.646.069 103.500 89.239.170 3.677.642 21.591.000 9.391.011 6.924.500 2.238.685 - 6.546.648 - 341.581.748 343.433.433 345.114.070 338.567.422 6.546.648 INGRESOS CAPÍTULO III Cuadro 2.3.BB. ART. 32 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - Tasas fiscales CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 19.000.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 19.000.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 19.570.109 DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 19.570.109 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 19.000.000 - 19.000.000 - 19.570.109 - 19.570.109 - - 19.000.000 19.000.000 19.570.109 19.570.109 - INGRESOS CAPÍTULO III Cuadro 2.3.BC. ART. 34 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - Tributos parafiscales CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 355.922.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 355.922.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 167.433.720 DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS 46.741.199 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 120.692.521 DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 285.922.000 70.000.000 285.922.000 70.000.000 118.163.405 49.270.315 7.058.459 39.682.740 111.104.946 9.587.575 355.922.000 355.922.000 167.433.720 46.741.199 120.692.521 INGRESOS CAPÍTULO III Cuadro 2.3.BD. ART. 36 CONCEPTO PRESUPUESTO INICIAL CUENTA AGREGADA Contribuciones especiales CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO DEFINITIVO - PRESUPUESTO INICIAL DERECHOS LIQUIDADOS - PRESUPUESTO DEFINITIVO DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - DERECHOS LIQUIDADOS - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - - - - - - - - - - INGRESOS CAPÍTULO III Cuadro 2.3.BE. ART. 38 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - Reintegros CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 3.504.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 5.558.050 PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 40.662.390 DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 40.662.390 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 500.000 1.000 1.000 1.000 3.000.000 1.000 - 500.000 1.387.620 1.000 1.000 311.339 3.000.000 357.091 - 6.251.864 1.462.996 905.669 311.339 26.287.408 5.443.114 - 6.251.864 1.462.996 905.669 311.339 26.287.408 5.443.114 - - 3.504.000 5.558.050 40.662.390 40.662.390 - INGRESOS CAPÍTULO III Cuadro 2.3.BF. ART. 39 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - Otros ingresos CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 8.848.654.360 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 8.850.726.019 PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 8.655.446.911 DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS 7.408.029.368 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 1.247.417.543 DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 1.000 10.000 1.000 46.500.000 11.000 1.000 7.042.360 8.515.584.000 29.002.000 500.000 1.000 1.000 250.000.000 1.000 10.000 1.159.872 1.000 46.500.000 11.000 1.000 7.490.860 8.515.584.000 29.465.287 500.000 1.000 1.000 250.000.000 628.562 3 1.159.872 1.026.384 55.467.677 47.737.936 920.788 5.180.498 8.477.479.262 29.930.276 1.349.549 1.795.641 920.463 31.850.000 628.562 3 1.159.872 1.026.384 55.467.677 47.665.936 920.788 5.180.498 7.256.783.719 29.930.276 1.349.549 1.795.641 920.463 5.200.000 72.000 1.220.695.543 26.650.000 8.848.654.360 8.850.726.019 8.655.446.911 7.408.029.368 1.247.417.543 INGRESOS CAPÍTULO IV Cuadro 2.3.BG. ART. 40 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - De la Administración del Estado CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS - 5.000 PRESUPUESTO INICIAL 505.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO 500.000 DERECHOS LIQUIDADOS 500.000 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 4.000 1.000 - 504.000 1.000 - 500.000 - 500.000 - - 5.000 505.000 500.000 500.000 - INGRESOS CAPÍTULO IV Cuadro 2.3.BH. ART. 41 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - De Organis. Autónomos Administrativos CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 2.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 2.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - DERECHOS LIQUIDADOS - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS 1.000 1.000 - 1.000 1.000 - - - - 2.000 2.000 - - - INGRESOS CAPÍTULO IV Cuadro 2.3.BI. ART. 42 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - De la Seguridad Social CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 1.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 1.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - DERECHOS LIQUIDADOS - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS 1.000 - 1.000 - - - - 1.000 1.000 - - - INGRESOS CAPÍTULO IV Cuadro 2.3.BJ. ART. 43 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - De Organis. Autónomos Comerciales y Financieros CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 2.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 2.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - DERECHOS LIQUIDADOS - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS 1.000 1.000 - 1.000 1.000 - - - - 2.000 2.000 - - - INGRESOS CAPÍTULO IV Cuadro 2.3.BK. ART. 44 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - De empresas públicas y otros entes públicos CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 3.000 PRESUPUESTO INICIAL 28.603.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO 1.000 1.000 1.000 - DERECHOS LIQUIDADOS 33.360.837 DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 33.360.837 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS - 1.000 1.000 1.000 600.000 28.000.000 - 4.360.837 1.000.000 28.000.000 - 4.360.837 1.000.000 28.000.000 - - 3.000 28.603.000 33.360.837 33.360.837 - INGRESOS CAPÍTULO IV Cuadro 2.3.BL. ART. 45 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - De la Generalidad de Cataluña CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 7.707.910.563 PRESUPUESTO DEFINITIVO 7.472.872.304 DERECHOS LIQUIDADOS 6.937.348.020 INGRESOS LÍQUIDOS 4.968.781.831 DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 1.968.566.189 1.223.527.345 89.760.000 428.355.232 291.748.806 655.000.000 592.400.000 229.951.000 763.948.780 207.460.319 170.014.100 121.000.000 1.000 585.812.018 751.000.000 238.000.000 51.500.000 256.000.000 191.701.887 30.000.000 830.730.076 1.224.027.345 89.760.000 463.355.232 294.748.806 666.950.000 592.400.000 232.950.000 763.948.780 207.460.319 172.014.100 125.000.000 24.621.142 602.332.018 375.900.000 238.000.000 51.500.000 255.337.000 191.701.887 70.135.599 830.730.076 1.058.124.371 80.784.000 463.355.232 265.573.926 557.783.324 592.400.000 203.267.262 687.553.902 157.711.588 172.014.100 125.000.000 24.620.142 544.100.817 375.900.000 238.200.000 48.725.079 255.337.000 186.031.602 70.135.599 830.730.076 967.394.008 80.784.000 410.069.187 265.573.926 354.791.662 296.199.996 194.625.000 630.000.000 139.299.855 172.014.100 125.000.000 544.100.817 228.700.000 48.725.079 255.337.000 186.031.602 70.135.599 - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 90.730.363 53.286.045 202.991.662 296.200.004 8.642.262 57.553.902 18.411.733 24.620.142 375.900.000 9.500.000 830.730.076 7.707.910.563 7.472.872.304 6.937.348.020 4.968.781.831 1.968.566.189 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS INGRESOS CAPÍTULO IV Cuadro 2.3.BM. ART. 46 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - De entes territoriales CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTAS AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 40.012.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 40.512.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 36.902.856 DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS 24.552.859 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 12.349.997 DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 3.000 40.000.000 2.000 3.000 1.000 1.000 2.000 - 503.000 40.000.000 2.000 3.000 1.000 1.000 2.000 - 500.000 29.402.856 7.000.000 - 500.000 17.052.859 7.000.000 - 12.349.997 - 40.012.000 40.512.000 36.902.856 24.552.859 12.349.997 INGRESOS CAPÍTULO IV Cuadro 2.3.BN. ART. 47 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - De empresas privadas CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 1.004.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 1.004.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 1.784.000 DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 1.784.000 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000.000 - 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000.000 - 650.000 1.134.000 - 650.000 1.134.000 - - 1.004.000 1.004.000 1.784.000 1.784.000 - INGRESOS CAPÍTULO IV Cuadro 2.3.BO. ART. 48 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - De familias y instituciones sin finalidad de lucro CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 3.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 3.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 2.512.670 DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 2.512.670 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 1.000 1.000 1.000 - 1.000 1.000 1.000 - 2.512.670 - 2.512.670 - - 3.000 3.000 2.512.670 2.512.670 - INGRESOS CAPÍTULO IV Cuadro 2.3.BP. ART. 49 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - Del exterior CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 7.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 34.876.586 PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 34.870.586 DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS 19.499.553 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 15.371.033 DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 2.000 1.000 3.000 1.000 - 2.000 3.859.916 1.000 3.000 269.604 30.741.066 - 3.859.916 269.604 30.741.066 - 3.859.916 269.604 15.370.033 - 15.371.033 - 7.000 34.876.586 34.870.586 19.499.553 15.371.033 INGRESOS CAPÍTULO V Cuadro 2.3.BQ. ART. 51 CONCEPTO PRESUPUESTO INICIAL CUENTA AGREGADA - CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO DEFINITIVO - PRESUPUESTO INICIAL DERECHOS LIQUIDADOS - PRESUPUESTO DEFINITIVO DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - DERECHOS LIQUIDADOS - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - - - - - - - - - - INGRESOS CAPÍTULO V Cuadro 2.3.BR. ART. 52 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - Intereses de depósito CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 45.788.389 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 70.860.099 PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 173.058.151 DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS 173.045.905 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 12.246 DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 12.807.793 2.000.000 1.000 500.000 8.000.000 1.000 10.000.000 5.259.471 3.000.000 1.000.000 1.268.125 1.500.000 1.000 450.000 12.807.793 2.000.000 9.751.360 4.670.729 8.000.000 2.417.295 10.000.000 5.259.471 2.197.587 12.246 3.000.000 7.040.993 1.268.125 1.983.500 1.000 450.000 10.503.489 6.581.496 9.811.469 4.670.729 4.255.130 3.450.215 2.417.295 7.180.092 5.057.975 2.197.587 3.153.108 12.246 96.862.382 7.063.074 1.503.775 2.451.179 2.159.958 3.726.952 10.503.489 6.581.496 9.811.469 4.670.729 4.255.130 3.450.215 2.417.295 7.180.092 5.057.975 2.197.587 3.153.108 96.862.382 7.063.074 1.503.775 2.451.179 2.159.958 3.726.952 12.246 - 45.788.389 70.860.099 173.058.151 173.045.905 12.246 INGRESOS CAPÍTULO V Cuadro 2.3.BS. ART. 54 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - Alquiler de bienes muebles CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 2.301.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 2.426.285 PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 3.693.962 DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 3.693.962 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 1.000 2.300.000 - 1.000 125.285 2.300.000 - 125.285 3.568.677 - 125.285 3.568.677 - - 2.301.000 2.426.285 3.693.962 3.693.962 - INGRESOS CAPÍTULO V Cuadro 2.3.BT. ART. 55 CONCEPTO PRESUPUESTO INICIAL CUENTA AGREGADA - Productos de concesiones y aprovechamientos especiales CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO DEFINITIVO - PRESUPUESTO INICIAL DERECHOS LIQUIDADOS - PRESUPUESTO DEFINITIVO 2.000.000 DERECHOS LIQUIDADOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - 2.000.000 DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - - 2.000.000 - - 2.000.000 - - - 2.000.000 - 2.000.000 INGRESOS CAPÍTULO V Cuadro 2.3.BU. ART. 59 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - Otros ingresos patrimoniales CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 50.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 50.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 2.782.825 DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 2.782.825 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 50.000 50.000 2.782.825 2.782.825 - 50.000 50.000 2.782.825 2.782.825 - INGRESOS CAPÍTULO VI Cuadro 2.3.BV. ART. 60 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - De terrenos CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 5.000.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 5.000.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - DERECHOS LIQUIDADOS - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS 5.000.000 - 5.000.000 - - - - 5.000.000 5.000.000 - - - INGRESOS CAPÍTULO VI Cuadro 2.3.BX. ART. 61 CONCEPTO PRESUPUESTO INICIAL CUENTA AGREGADA - De otras inversiones reales CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO DEFINITIVO - PRESUPUESTO INICIAL DERECHOS LIQUIDADOS - PRESUPUESTO DEFINITIVO DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - DERECHOS LIQUIDADOS - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - - - - - - - - - - INGRESOS CAPÍTULO VII Cuadro 2.3.BZ. ART. 70 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - De la Administración del Estado CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 2.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 2.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - DERECHOS LIQUIDADOS - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS 2.000 - 2.000 - - - - 2.000 2.000 - - - INGRESOS CAPÍTULO VII Cuadro 2.3.CA. ART. 71 CONCEPTO PRESUPUESTO INICIAL CUENTA AGREGADA - De organismos autónomos administrativos CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO DEFINITIVO - PRESUPUESTO INICIAL DERECHOS LIQUIDADOS - PRESUPUESTO DEFINITIVO - - DERECHOS LIQUIDADOS - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - - - - INGRESOS CAPÍTULO VII Cuadro 2.3.CB. ART. 72 CONCEPTO PRESUPUESTO INICIAL CUENTA AGREGADA - Del lNSALUD CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO DEFINITIVO - PRESUPUESTO INICIAL 11.557.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 11.557.000 DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 11.557.000 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS - 11.557.000 - 11.557.000 - 11.557.000 - - - 11.557.000 11.557.000 11.557.000 - INGRESOS CAPÍTULO VII Cuadro 2.3.CC. ART. 73 CONCEPTO PRESUPUESTO INICIAL CUENTA AGREGADA - Del Instituto Nacional de Estadística CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO DEFINITIVO - PRESUPUESTO INICIAL DCHOS. LIQUIDADOS - PRESUPUESTO DEFINITIVO 22.040.747 DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 22.040.747 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS - - 22.040.747 - 22.040.747 - - - - 22.040.747 22.040.747 - INGRESOS CAPÍTULO VII Cuadro 2.3.CD. ART. 74 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - Empresas públicas y otros entes públicos CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 1.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 1.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - DERECHOS LIQUIDADOS - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS 1.000 - 1.000 - - - - 1.000 1.000 - - - INGRESOS CAPÍTULO VII Cuadro 2.3.CE. ART. 75 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - De la Generalidad de Cataluña CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 7.733.915.033 PRESUPUESTO DEFINITIVO 7.443.896.452 DERECHOS LIQUIDADOS 6.037.760.950 INGRESOS LÍQUIDOS 714.439.015 DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 5.323.321.935 57.575.066 15.394.155 16.476.000 78.445.000 796.100.000 22.700.000 312.329.652 4.369.210 4.265.150 82.000.000 39.453.800 3.375.159.000 32.000.000 40.000.000 59.510.000 1.000 2.798.137.000 57.575.066 15.394.155 16.476.000 78.445.000 796.100.000 22.700.000 312.329.652 4.369.210 4.265.150 97.200.933 10.200.000 47.853.800 3.051.659.000 32.000.000 39.680.486 59.510.000 1.000 2.798.137.000 57.572.066 15.394.155 16.476.000 78.444.996 796.100.000 22.700.000 265.480.205 4.368.210 4.265.150 97.200.933 10.200.000 37.990.350 3.051.500.000 27.200.000 39.680.486 46.727.480 1.466.460.919 16.476.000 45.759.581 165.854.165 18.916.660 210.000.000 4.368.210 4.265.150 97.200.933 37.990.350 27.200.000 39.680.486 46.727.480 - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 57.572.066 15.394.155 32.685.415 630.245.835 3.783.340 55.480.205 10.200.000 3.051.500.000 1.466.460.919 7.733.915.033 7.443.896.452 6.037.760.950 714.439.015 5.323.321.935 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS INGRESOS CAPÍTULO VII Cuadro 2.3.CF. ART. 76 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - De entes territoriales CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 4.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 4.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - DERECHOS LIQUIDADOS - - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS 3.000 1.000 - 3.000 1.000 - - - - 4.000 4.000 - - - INGRESOS CAPÍTULO VII Cuadro 2.3.CG. ART. 77 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - Empresas privadas CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 102.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 102.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 996.605 DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 1.996.605 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 1.000 1.000 100.000 - 1.000 1.000 100.000 - 1.996.605 - 1.996.605 - - 102.000 102.000 1.996.605 1.996.605 - INGRESOS CAPÍTULO VII Cuadro 2.3.CH. ART. 78 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - De familias e instituciones sin finalidad de lucro CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 1.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 1.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - DERECHOS LIQUIDADOS - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS 1.000 - 1.000 - - - - 1.000 1.000 - - - INGRESOS CAPÍTULO VII Cuadro 2.3.CI. ART. 79 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - Del exterior CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 4.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 4.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - DERECHOS LIQUIDADOS - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS 2.000 2.000 - 2.000 2.000 - - - - 4.000 4.000 - - - INGRESOS CAPÍTULO VIII Cuadro 2.3.CJ. ART. 83 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - Reintegros de préstamos concedidos CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 16.365.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO 16.665.400 PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 7.553.297 DERECHOS LIQUIDADOS INGRESOS LÍQUIDOS 6.822.937 INGRESOS LÍQUIDOS DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 730.360 DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS 2.164.000 500.000 700.000 3.000.000 3.000.000 7.001.000 - 2.164.000 500.000 700.000 3.000.000 300.400 3.000.000 7.001.000 - 2.404.938 285.000 2.999.832 300.400 637.862 925.265 - 2.404.938 285.000 2.269.472 300.400 637.862 925.265 - 730.360 - 16.365.000 16.665.400 7.553.297 7.553.297 - INGRESOS CAPÍTULO VIII Cuadro 2.3.CK. ART. 87 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - Remanentes de tesorería CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 11.001.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 11.001.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - DERECHOS LIQUIDADOS - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS 1.000 11.000.000 - 1.000 11.000.000 - - - - 11.001.000 11.001.000 - - - INGRESOS CAPÍTULO IX Cuadro 2.3.CL. ART. 90 CONCEPTO CUENTA AGREGADA - Emisión de deuda y préstamos a largo plazo CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO INICIAL 3.786.863.000 PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS LIQUIDADOS 3.786.863.000 PRESUPUESTO DEFINITIVO DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - DERECHOS LIQUIDADOS - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS 3.786.863.000 3.786.863.000 - - - 3.786.863.000 3.786.863.000 - - - INGRESOS CAPÍTULO IX Cuadro 2.3.CM. ART. 91 CONCEPTO PRESUPUESTO INICIAL CUENTA AGREGADA - Préstamos recibidos CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA PRESUPUESTO DEFINITIVO - PRESUPUESTO INICIAL DERECHOS LIQUIDADOS - Presupuesto definitivo DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - DERECHOS LIQUIDADOS - - DCHOS.QUE PASAN A PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS LÍQUIDOS - - - - - - - - - - SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 Las modificaciones en aumento y baja sobre el presupuesto inicial de ingresos, se han realizado de conformidad con la Ley de Presupuestos para 1993, representando una disminución del presupuesto inicial de 407,79 MPTA. Sobre un presupuesto definitivo de ingresos de 28.526,15 MPTA, se liquidaron derechos por un importe de 22.567,09 MPTA, que representa sobre el presupuesto definitivo de ingresos un porcentaje del 79,11 %. La diferencia principal entre los presupuesto definitivos y los derechos liquidados proceden principalmente de la Junta de Residuos por un importe de 5.351,41 MPTA. Considerando esta diferencia, los derechos liquidados hubieran sido por un importe de 27.918,50 MPTA, que bajo un presupuesto definitivo de 28.526,15 MPTA representaría un porcentaje del 97,87%, pudiéndose considerar un resultado muy positivo. Sobre los derechos liquidados de 22.567,09 MPTA, se han realizado cobro por un importe de 13.867,82 MPTA, pasando derechos a presupuestos cerrados por un importe de 8.699,28 MPTA; esta cantidad representa sobre el total de derechos liquidados un porcentaje del 61,45%. La diferencia que pasa a presupuestos cerrados está integrada fundamentalmente por los derechos que pasan a presupuestos cerrados de la Junta de Aguas, por un importe de 4.765,75 MPTA y de la Junta de Residuos, por un importe de 2.333,43 MPTA. Se ha realizado un análisis de los derechos liquidados, distinguiendo los propios de los procedentes de transferencias y de las inversiones reales y financieras con el resultado siguiente: 97 SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 Cuadro 2.3.CN . TOTAL GASTOS INGRESOS CRÉDITOS INICIALES A CRÉDITOS FINALES B OBLIGACIONES RECONOCIDAS C % 28.933.939.013 29.518.850.466 21.301.200.634 100,00 PREVISIONES INICIALES A PREVISIONES DEFINITIVAS B DERECHOS LIQUIDADOS C % INGRESOS PROPIOS 3 Tasas y otros ingresos 5 Ingresos patrimoniales 9.583.592.108 48.139.389 9.599.335.459 73.336.384 9.257.369.911 181.534.938 TOTAL 9.631.731.497 9.672.671.843 9.438.904.849 7.748.949.563 7.734.029.033 7.578.380.890 7.455.567.452 7.047.278.969 6.073.355.302 15.482.978.596 15.033.948.342 13.120.634.271 5.000.000 27.366.000 3.786.863.000 5.000.000 27.666.400 3.786.863.000 --7.553.297 --- 3.819.229.000 3.819.529.400 7.553.297 0,03 28.933.939.093 28.526.149.585 22.567.092.417 105,94 (1)44,31 TRANSFERENCIAS 4 Transferencias corrientes 7 Transferencias de capital TOTAL 61,59 ALTERACIONES DE INVERSIONES REALES Y OPERACIONES FINANCIERAS 6 Alienación inversiones reales 8 Variación activos financieros 9 Variación pasivos financieros TOTAL SUMA INGRESOS Fuente: Elaboración propia a partir de la Cuenta General de las Entidades Autónomas Administrativas Nota: (1) Dchos. liquidados propios x 100 Obligaciones reconocidas totales = 44,31% 98 SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 AUTOFINANCIACI ÓN Cuadro 2.3.CO. CONCEPTO TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS CUENTA AGREGADA 21.301.250.634 CUENTAS INDIVIDUALES OBLIGACIONES RECONOCIDAS INEFC TOTAL DCHOS RECONOCIDOS (Cap. III y V) 9.438.904.849 INGRESOS PROPIOS DCHOS RECONOCIDOS % 44,31 % 1.266.466.469 145.036.961 11,45 PMM 225.684.900 88.943.422 39,41 ICD 460.968.443 13.017.692 2,82 ICEM 307.584.945 12.172.562 3,96 EAPC 771.028.446 103.218.526 13,39 1.376.797.036 60.917.892 4,42 239.844.988 2.417.295 1,01 1.023.220.317 56.880.205 5,56 ICNP 175.909.207 11.484.925 6,53 ILLC 174.024.056 2.197.587 1,26 MCITC 230.188.876 4.364.447 1,90 34.820.142 3.333.811 9,57 526.126.983 26.771.498 5,09 12.746.979.330 8.734.735.116 68,52 324.339.543 69.078.482 21,30 63.654.937 6.440.183 10,12 CEJFE 318.913.700 5.388.091 1,69 ICCON 250.076.237 3.955.599 1,58 63.295.039 920.463 1,45 721.277.040 87.630.092 12,15 21.301.200.634 9.438.904.849 44,31 EPC ICSV IEC MAC IES JAC INCAVI IPFC ICV JR TOTAL C. INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA 99 SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 c) Resultado del ejercicio · Liquidación presupuestaria El resultado de la liquidación presupuestaria del ejercicio es la diferencia entre los derechos liquidados (capítulos y al VII) y las obligaciones reconocidas (capítulos y al VII) dando un superávit de 3.026,64 MPTA. A continuación se acompaña un detalle por entidades, que pone de manifiesto que el superávit de la Junta de Aguas y el de la Junta de Residuos totalizan un importe de 2.838,48 MPTA, es decir, un porcentaje del 93,78 %. Por tanto el superávit total no es significativo, ya que el superávit o déficit de cada organismo únicamente puede ser valorado al llevarse a cabo la fiscalización individual. 100 LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA Cuadro 2.3.CP. CONCEPTO CUENTA AGREGADA CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA A DERECHOS LIQUIDADOS (Cap. y al VII) 22.559.539.120 DERECHOS LIQUIDADOS B OBLIGACIONES RECONOCIDAS (Cap. y al VII) 19.532.898.862 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 1.262.383.398 199.130.278 491.767.079 298.082.404 739.446.846 1.449.417.892 228.384.557 1.036.315.896 173.564.723 178.476.837 226.834.984 38.153.953 620.419.665 12.162.135.116 338.609.087 62.165.262 328.405.577 269.968.417 71.056.062 2.384.821.087 1.264.302.469 225.684.900 460.968.443 307.584.945 771.028.446 1.376.097.036 239.844.988 1.020.220.485 175.189.207 174.024.056 230.188.876 34.820.142 524.175.436 11.287.212.937 324.339.543 63.654.937 318.913.700 250.076.237 63.295.039 421.277.040 22.559.539.120 19.532.898.862 C = A-B LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA 3.026.640.258 LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA (1.919.071) (26.554.622) 30.798.636 (9.502.541) (31.581.600) 73.320.856 (11.460.431) 16.095.411 (1.624.484) 4.452.781 (3.353.892) 3.333.811 96.244.229 874.922.179 14.269.544 (1.489.675) 9.491.877 19.892.180 7.761.023 1.963.544.047 3.026.640.258 SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 · Resultado del ejercicio El resultado del ejercicio ha sido de superávit, por un importe de 1.946,30 MPTA. Este resultados está formado por la agregación del resultado de la liquidación presupuestaria más el resultado de ejercicios cerrados más las operaciones extrapresupuestarias. A continuación se acompaña un detalle por entidades, que pone de manifiesto que el resultado del ejercicio de la junta de Aguas y de la Junta de Residuos totalidad un importe de 1.800,90 MPTA, que representa un porcentaje del 92,53%. Por tanto el superávit total no es significativo, ya que el superávit o déficit de cada organismo únicamente puede ser evaluado al realizarse la fiscalización individual de cada entidad. 102 RESULTADO DEL EJERCICIO Cuadro 2.3.CQ. C LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA CONCEPTO C U E N AGREGADA T CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA A 3.026.640.258 C LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA (1.919.071) (26.554.622) 30.798.636 (9.502.541) (31.581.600) 73.320.856 (11.460.431) 16.095.411 (1.624.484) 4.452.781 (3.353.892) 3.333.811 96.244.229 874.922.179 14.269.544 (1.489.675) 9.491.877 19.892.180 7.761.023 1.963.544.047 3.026.640.258 D RESULTADO EJERCICIOS CERRADOS (1.083.378.534) D RESULTADO EJERCICIOS CERRADOS 13.302 (35.856.184) (6.921.504) 83.102 (3.650.558) (3.730.000) 15.461 2.584.004 (176.969.047) 1.645.321 (860.592.431) (1.083.378.534) E OPERACIONES EXTRAPRESUPUESTARIAS 3.036.740 E OPERACIONES EXTRAPRESUPUESTARIAS F= C+D+E SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 1.946.298.464 F = C+D+E SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 4.019.990 (983.250) - (1.905.769) (58.390.816) 23.877.132 (9.419.439) (35.232.158) 68.607.606 (11.444.970) 16.095.411 959.520 4.452.781 (3.353.892) 3.333.811 96.244.229 697.953.132 14.269.544 (1.489.675) 9.491.877 21.537.501 7.761.023 1.102.951.616 3.036.740 1.946.298.464 SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 · Remanente de tesorería El remanente de tesorería del ejercicio, de un importe de 3.391,36 MPTA, es el resultado de la suma del remanente del ejercicio, de un importe de 185,55 MPTA más el remanente de tesorería del ejercicio anterior de 3.205,81 MPTA. Debe tenerse en cuenta que el remanente de tesorería de la Junta de Residuos es de un importe de 2.790,04 MPTA, representando un porcentaje del 82,27% sobre el total y consecuentemente cualquier consideración que se haga sobre los remanentes de las diferentes entidades solo podría valorarse al hacer la puntual fiscalización. Se acompaña un cuadro analítico por entidades REMANENTE DE TESORERÍA Cuadro 2.3.CR. CONCEPTO CUENTA AGREGADA CUENTAS INDIVIDUALES INEFC PMM ICD ICEM EAPC EPC ICSV IEC ICNP ILLC MCITC MAC IES JAC INCAVI IPFC CEJFE ICCON ICV JR TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA AGREGADA REMANENTE PRESUPUESTAR . 1.265.891.783 REMANENTE PRESUPUESTAR . (1.678.133) (26.554.622) 30.798.636 (9.502.541) (31.581.600) 72.905.856 (11.460.431) 16.095.411 (2.044.084) 4.452.781 (3.353.892) 3.333.811 94.930.544 (583.918.949) 14.269.544 (1.489.675) 9.491.877 19.892.180 7.761.023 1.663.544.047 1.265.891.783 REMANENTE EJ. ANTERIORES (1.083.378.534) REMANENTE EJ. ANTERIORES 13.302 (35.856.184) (6.921.504) 83.102 (3.650.558) (3.730.000) 15.461 2.584.004 (176.969.047) 1.645.321 (860.592.431) (1.083.378.534) REMANENTE OPERACIONES EXTRAPRESUP. 3.036.740 REMANENTE OPERACIONES EXTRAPRESUP. 4.019.990 (983.250) 3.036.740 REMANENTE DEL EJERCICIO 185.549.989 REMANENTE DEL EJERCICIO REMANENTE TR. ANTERIORES 3.205.815.184 REMANENTE TR. ANTERIORES REMANENTE DE TESORERÍA 3.391.365.173 REMANENTE DE TESORERÍA (1.664.831) (58.390.816) 23.877.132 (9.419.439) (35.232.158) 68.607.606 (11.444.970) 16.095.411 539.520 4.452.781 (3.353.892) 3.333.811 94.930.544 (760.887.996) 14.269.544 (1.489.675) 9.491.877 21.537.501 7.761.023 802.951.616 140.635.240 72.192.178 33.937.929 1.940.257 114.959.856 (108.587) 29.682.738 165.791.872 76.129.799 17.430.155 7.040.099 31.852.228 477.595.298 22.999.562 2.774.921 5.415.517 18.452.805 1.987.093.317 138.970.409 13.801.362 57.815.061 (7.479.182) 79.727.698 68.084.019 18.237.768 181.887.283 76.669.719 21.882.936 3.686.207 3.333.811 126.782.772 (283.292.698) 37.269.106 1.285.246 14.907.394 39.990.306 7.761.023 2.790.044.933 185.549.989 3.205.815.184 3.391.365.173 SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 2.3.2. Segunda parte de la cuenta : Liquidación presupuestos ejercicios cerrados Estado comparativo años 1993 y 1992: Cuadro 2.3.CS. CONCEPTO EJERCICIO 1993 EJERCICIO 1992 A) OBLIGACIONES Pendiente a 1 de enero provenientes de ejercicios cerrados anteriores 1.403.266.286 296.857.360 Pendientes de pago de presupuesto corriente a 31 de diciembre anterior 10.203.649.338 9.501.284.301 Modificaciones TOTAL OBLIGACIONES (39.457.675) 11.567.457.949 (16.434.993) 9.781.706.668 Pagos realizados 7.270.484.324 8.378.440.382 Pendientes de pago a fin de año B) DERECHOS 4.296.973.625 1.403.266.286 Pendientes de cobro a 1 de enero provenientes de ejercicios cerrados ant. 2.571.276.594 1.592.006.238 Pendientes de cobro de presupuesto corriente a 31 de diciembre anterior 9.774.099.698 7.066.622.039 (1.122.836.209) 11.222.540.083 (11.528.297) 8.647.099.980 Ingresos (cobros) realizados 5.331.238.835 6.075.823.386 Pendientes de cobro a fin de año 5.891.301.248 2.571.276.594 Modificaciones TOTAL DERECHOS En las obligaciones y los derechos pendientes de cobro del ejercicio 1992, se descontaron las cantidades correspondientes a la Junta de Saneamiento, que se constituyó en empresa pública durante el ejercicio de 1993. Debe tenerse en cuenta que las obligaciones y derechos pendientes de cobro correspondientes a la Junta de Residuos únicamente afectan al mes de agosto de 1993, fecha a partir de la que quedó constituida como empresa pública. La tendencia que manifiesta la cuenta, de incremento de las cantidades pendientes de pago y cobro a fin de año, nos indica en términos generales una falta de eficacia. A pesar de ello, hemos de hacer constar que las cantidades pendientes de cobro son superiores a los pagos, por un importe de 1.594,33 MPTA. 106 SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 2.3.3. Tercera parte de la cuenta: Resumen de ingresos (cobros) y pagos. A continuación se acompaña el estado comparativo entre los años 1992 y 1993 de ingresos (cobros) y pagos. Cuadro 2.3.CT. 1993 (A) 1992 (B) Ingresos Presupuestos corrientes 13.867.815.777 14.827.429.361 Otros Ingresos 24.490.765.657 22.127.730.026 TOTAL INGRESOS (COBROS) 38.358.581.434 36.955.159.387 Pagos Presupuestos corrientes 11.105.635.794 11.946.165.766 Otros Pagos 26.395.000.774 24.215.186.329 TOTAL PAGOS 37.500.636.568 36.161.352.095 CONCEPTO A) INGRESOS (cobros) B) PAGOS Existencias iniciales a 1 de enero de 1993 . Total ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.889.942.373 38.358.581.434 41.248.523.807 Total Pagos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Existencias finales . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37.500.636.568 3.749.092.735 Detalle de las Existencias finales Caja . . . . . . . . . . . . . . . . Banco de España . . . . . . . . Otros bancos . . . . . . . . . . Diferencia Escuela de policía TOTAL Existencias finales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122.549.980 1.677.200 3.624.864.555 1.000 3.749.092.735 Se ha comprobado que las existencia iniciales coinciden exactamente con las existencias finales del ejercicio anterior. 107 SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 2.3.4. Cuarta parte de la cuenta: Obligaciones y derechos liquidados con imputación a ejercicios anteriores Esta parte de la Cuenta, formada por agregación de la cuentas de las Entidades autónomas que la componen, se presenta de la siguiente forma: a) Estado de los compromisos de gastos adquiridos con cargo a ejercicios futuros Cuadro 2.3.CU. 1994 Capítulo VI Inversiones en edificios y otras construcciones 1995 1996 1997 TOTAL 56.327.503 --- --- --- 56.327.503 8.000.000 --- --- --- 8.000.000 Invers. en bienes destinados a uso general 2.395.988.054 1.300.000.000 300.000.000 0 3.995.988.054 TOTAL CAPÍTULO VI 2.460.315.557 1.300.000.000 300.000.000 0 4.060.315.557 A Corporaciones Locales 780.000.000 820.000.000 995.000.000 --- 2.595.000.000 TOTAL CAPÍTULO VII 780.000.000 820.000.000 995.000.000 --- 2.595.000.000 Invers. en mobiliario y utensilios Capítulo VII El total de compromisos de gasto adquiridos con cargo a ejercicios futuros del ejercicio tiene un importe de 6.655,32 MPTA, observándose un importante aumento respecto al año anterior en que el total de compromisos de gastos con cargo a ejercicios futuros fue de 1.398,22 MPTA. Ello no obstante, debemos hacer constar que en el ejercicio anterior no existían cuentas de gastos con Corporaciones Locales (Capítulo VII) b) Estado de compromisos de ingresos adquiridos con cargo a ejercicios futuros Sin previsiones. 108 SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 2.3.5. Quinta parte de la cuenta : Operaciones extrapresupuestarias Estudio comparativo años 1993 y 1992 a) Movimiento y situación de los deudores A continuación se detallan los datos relativos a los deudores extrapresupuestarios: Cuadro 2.3.CV. 1993 (A) Pendientes de cobro año anterior 1992 (B) 49.920.197 116.880.571 0 0 80.518.581 81.722.864 130.438.778 198.603.435 Ingresos (cobros) 81.321.996 148.683.238 Pendientes cobro a fin de año 49.116.782 49.920.197 Modificaciones Pagos TOTAL b) Movimiento y situación de los acreedores Cuadro 2.3.CX. 1993 (A) Pendientes pago año anterior 473.713.950 Modificaciones (3.036.740) 1992 (B) 326.496.881 (983.250) Ingresos 19.078.204.826 15.903.223.402 TOTAL 19.548.882.036 16.228.737.033 Pagos 19.043.997.869 15.755.023.083 504.884.167 473.713.950 Pendientes de pago a fin de año El movimiento de la Cuenta es correcto Los acreedores pendientes de pago a 31 de diciembre de 1992 son principalmente cuotas a la Seguridad Social y IRPF, correspondientes al 4º. trimestre y que se ingresan el mes de enero del ejercicio siguiente. 109 SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 2.4. CONCLUSIONES Antes de hacer las oportunas observaciones y recomendaciones debe puntualizarse: · Que según dispone el artículo 8 de la Ley de la Sindicatura de Cuentas de 6 de marzo de 1984, modificada por la Ley 15/1991 de 4 de julio, la Sindicatura respecto a la Cuenta General la debe examinar y comprobar. La actividad económico-financiera de las entidades que componen la Cuenta General de las Entidades Autónomas Administrativas, así como las subvenciones recibidas y las otorgadas, el coste del servicio y el cumplimiento de objetivos serán analizados en los correspondientes informes de fiscalización individual. · Que las conclusiones posibles de este examen y comprobación de la Cuenta vienen condicionadas por la diversidad de objetivos de las viente entidades y la gran diferencia en las magnitudes de sus presupuestos, de tal forma que los coeficientes de ejecución del presupuesto, de los superávits obtenidos así como los de autofinanciación y cualquier otro que se pueda determinar tienen un valor muy relativo. · Que mediante la Orden del Departamento de Economía y Finanzas de 19 de mayo de 1994, se hace una revisión de la normativa reguladora de la contabilidad de estos organismos y cuentas a rendir, circunstancia que puede determinar el que alguna de nuestras observaciones o recomendaciones esté recogida en la mencionada Orden, a los efectos de la presentación de las cuentas del año 1995. · Finalmente debe tenerse en cuenta que los créditos definitivos de esta Cuenta en relación a las de la Cuenta General son del 1,88% y las obligaciones reconocidas respecto a las obligaciones reconocidas en la Cuenta General son del 1,42%. 2.4.1. Observaciones · La Cuenta se presenta, de conformidad con la Orden de 4 de noviembre de 1984, habiéndose recibido en esta Sindicatura procedente de la Intervención General de la Generalidad de Cataluña, dentro del plazo reglamentario. Con la finalidad que se pueda obtener la información necesaria se han detallado por capítulos, artículos y conceptos la parte correspondiente a cada entidad, en el cuerpo del informe (apartado 2.3.1) Tal y como se ha informado en los años anteriores, la cuenta no permite conocer la composición, situación y valoración del patrimonio global, por lo que se incumple lo que dispone el artículo 4 de la Orden de 9 de noviembre de 1984. 110 SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 No se han observado errores aritméticos ni diferencias entre las sumas de la Cuenta General y las de las cuentas individuales. · En relación a la liquidación presupuestaria correspondiente a la primera parte de la Cuenta, hemos analizado los gastos de personal que representan un porcentaje del 22,64% sobre el total de las obligaciones reconocidas, porcentaje superior al del año anterior, que fue de un 19,61%. Ello no obstante, el aumento del gasto se ajusta a lo que dispone el artículo 10 de la Ley de Presupuestos para 1993. También hemos analizado los derechos liquidados, distinguiendo los propios de los procedentes de transferencia y de las inversiones reales o financieras, que representan un 44,11%, un 53,69% y un 0,03% respectivamente. Por tanto el grado de autofinanciación es del 44,31%, superior al del año anterior que fue del 43,92%. En conjunto y considerando que las cuentas de la Junta de Residuos comprenden únicamente el período de enero a junio, es criterio de esta Sindicatura considerar la ejecución del presupuesto como satisfactoria en cuanto a las obligaciones reconocidas y a los derechos liquidados y no así en cuanto a los cobros y pagos, que representan en relación a pagos el 52,14% y en relación a cobros el 61,45% de las obligaciones reconocidas y derechos liquidados respectivamente. Es opinión de esta Sindicatura que esto representa un retraso en la gestión del ejercicio, sin que no podamos pronunciar convenientemente debido a la falta de programas de actuación de las diferentes entidades y memorias correspondientes. Es muy significativa la gran diferencia existente entre las obligaciones reconocidas de la Cuenta General de inversiones, de un importe de 9.233,95 MPTA y lo pagos realizados en el ejercicio de 1.022,76 MPTA, con una diferencia de 8.211,19 MPTA que pasan a ejercicios cerrados. · La segunda parte de la Cuenta referida a ejercicios cerrados nos indica un progresivo aumento de las cantidades de cobros y pagos que pasan a ejercicios cerrados, representando un porcentaje del 47,86% en el caso de los pagos y un 38,99% en lo que respecta a los cobros. 111 SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 20/94 — VOL. 2 · Respecto de la tercera parte de la Cuenta: Resumen de ingresos y pagos, consideramos muy elevada la existencia en "Otros bancos", por un importe de 3.624,87 MPTA. Hemos observado que sobre unos ingresos patrimoniales previstos inicialmente de 48,14 MPTA se han liquidado 181,53 MPTA, como consecuencia precisamente del gran importe de las existencias en "Otros bancos". · En relación a la cuarta parte de la Cuenta: Compromisos de gastos con cargo a ejercicio futuros, observamos un aumento muy considerable, que debe tenerse en cuenta a la hora de confeccionar los futuros presupuestos. No hay observaciones a hacer en relación a la quinta parte de la Cuenta : Operaciones extrapresupuestarias. 2.4.2. Recomendaciones · Recomendamos que estas entidades adopten su contabilidad al Plan General de Contabilidad Pública, sin perjuicio que presenten la correspondiente liquidación presupuestaria. · De acuerdo con lo que dispone el artículo 85.8 de la Ley de Finanzas Públicas, se recuerda la obligación de presentar una memoria justificativa de los costes y rendimientos de los servicios públicos, así como el grado de cumplimiento de los objetivos programados. · Con la finalidad que la Cuenta General pueda hacer referencia, consideramos conveniente que las diversas entidades presenten una memoria explicativa del anteproyecto y liquidación del presupuesto. Únicamente han presentado esta memoria la Escuela de Administración Pública de Cataluña y el Instituto Catalán del Consumo. · Hemos de insistir, una vez más, en la obligación de esta entidades de facilitar información sobre los bienes, derechos y obligaciones que constituyen su patrimonio, así como de su situación y valoración, dando así cumplimiento al artículo 4 de la Orden de 9 de noviembre de 1984 y con la finalidad que se pueda confeccionar, por la Intervención General, un balance consolidado. 112 2.5. CUENTAS DE LAS ENTIDADES AUTÓNOMAS DE CARÁCTER ADMINISTRATIVO . AÑO 1993
