Informe 01/96 - Vol. 2 - Sindicatura de Comptes

Informe 01/96
Cuenta General de la
Generalidad de Cataluña
Ejercicio 1995
Volumen 2:
l Entidades autónomas de
carácter administrativo
Sindicatura de Comptes
de Catalunya
ESQUEMA GLOBAL DE LA CUENTA GENERAL DE LA
GENERALIDAD DE CATALUÑA
Volumen 1: 0.
1.
Introducción general
Cuenta de la Administración general de la Generalidad
Volumen 2: 2.
Cuenta de las entidades autónomas de carácter
administrativo
Volumen 3: 3.
Cuenta de las entidades gestoras de la Seguridad Social
Volumen 4: 4.1. Cuentas generales de las diputaciones provinciales
4.2. Cuentas de las entidades autónomas de carácter comercial,
industrial y financiero o análogo
4.3. Cuentas de las empresas públicas
4.4. Cuentas de la Corporación Catalana de Radio y Televisión y
sus filiales
4.5. Movimiento y situación de los avales concedidos por la
Generalidad
3
ÍNDICE
ABREVIATURAS Y SIGLAS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6
2. CUENTA DE LAS ENTIDADES AUTÓNOMAS DE
CARÁCTER ADMINISTRATIVO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
7
2.1. INTRODUCCIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
7
2.2. OBJETO Y ALCANCE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
2.2.1. Estructura de la Cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
2.2.2. Ordenamiento jurídico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
2.3. ANÁLISIS DE LA CUENTA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.3.1. Cuenta de liquidación presupuestaria . . . . . . . . . . . .
2.3.2. Liquidación presupuestos ejercicios cerrados . . . . . .
2.3.3. Previsiones a cargo de ejercicios futuros . . . . . . . . .
2.3.4. Estado de la cuenta de tesorería . . . . . . . . . . . . . . .
2.3.5. Cuenta de operaciones extrapresupuestarias . . . . . .
2.3.6. Cuenta General de Endeudamiento . . . . . . . . . . . . .
2.3.7. Resultado presupuestario del ejercicio . . . . . . . . . . .
2.3.8. Remanente de tesorería . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.3.9. Balance de situación y cuenta de resultados . . . . . . .
2.3.10. Memoria justificativa de los costes y rendimientos
de los servicios públicos y del grado de cumplimiento
de los objetivos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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17
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.....
35
2.4. CONCLUSIONES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.4.1. Observaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.4.2. Recomendaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
36
36
39
2.5. DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA GENERAL. AÑO 1995 .
39
2.6. CUENTA AGREGADA DE LAS ENTIDADES AUTÓNOMAS
DE CARÁCTER ADMINISTRATIVO. AÑO 1995 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150
5
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
ABREVIATURAS Y SIGLAS
INEFC:
Instituto Nacional de Educación Física de Cataluña
PMM:
Patronato de la Montaña de Montserrat
ICD:
Instituto Catalán de la Mujer (en catalán Institut Català de la Dona)
ICEM:
Instituto Catalán de Estudios Mediterráneos
EAPC:
Escuela de Administración Pública de Cataluña
EPC:
Escuela de Policía de Cataluña
ICSV:
Instituto Catalán de Seguridad Viaria
IEC:
Instituto de Estadística de Cataluña
ICNP:
Instituto Catalán de Nuevas Profesiones
ILLC:
Institución de las Letras Catalanas (en catalán Institució de les
Lletres Catalanes)
MCITC:
Museo de la Ciencia y de la Técnica de Cataluña
MAC:
Museo Arqueológico de Cataluña
BC:
Biblioteca de Cataluña
IES:
Instituto de Estudios de la Salud
JAC:
Junta de Aguas de Cataluña
IDCE:
Instituto para el Desarrollo de las Comarcas del Ebro
INCAVI:
Instituto Catalán de la Viña y el Vino
IPFC:
Instituto de Promoción y Formación Cooperativas
CEJFE:
Centro de Estudios Jurídicos y Formación Especializada
ICCON:
Instituto Catalán de Consumo
ICV:
Instituto Catalán del Voluntariado
MPTA:
Millones de pesetas
PTA:
Pesetas
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SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
2. CUENTA DE LAS ENTIDADES AUTÓNOMAS DE CARÁCTER ADMINISTRATIVO
2.1. INTRODUCCIÓN
El artículo 80 del Decreto legislativo nº 9/1994, de 13 de julio, por el que se
aprueba el Texto refundido de la Ley de Finanzas Públicas de Cataluña, dispone que
la Cuenta General de la Generalidad se formará con los documentos siguientes:
a) Cuenta de la Administración General de la Generalidad
b) Cuenta de las entidades autónomas de carácter administrativo
c) Cuenta de las entidades gestoras de la Seguridad Social
El presente informe se refiere al apartado b), es decir, a la Cuenta de las entidades
autónomas de carácter administrativo. Esta Cuenta se ha presentado hasta el año
1994 de acuerdo con la Orden del Departamento de Economía y Finanzas, de 9 de
noviembre de 1984, por la que se dictaban normas sobre la contabilidad de las
entidades autónomas de carácter administrativo de la Generalidad de Cataluña y la
información estadística periódica a rendir, relativa a la ejecución de sus
presupuestos.
En los informes de esta Sindicatura hasta el año 1994 se hizo constar
repetidamente dos deficiencias:
• Por una parte, la estructura de las cuentas individuales de las entidades
autónomas administrativas no coincidía con la estructura de la Cuenta General,
circunstancia que dificultaba su comprobación.
• Por otra parte, la contabilidad de estas entidades no permitía el cumplimiento del
artículo 3 de la mencionada Orden en cuanto a la composición y situación de su
patrimonio.
La Orden del Departamento de Economía y Finanzas, de 19 de mayo de 1994,
sobre la contabilidad de las entidades autónomas administrativas de la Generalidad,
resuelve estas deficiencias y, además, determina la presentación de un balance, de
una cuenta de resultados y de un estado sobre el endeudamiento de las entidades.
La mencionada Orden encarga a la Intervención General la confección de un
programa informático de contabilidad, sin perjuicio de las expectativas de cada una
de las entidades, y determina que hasta que llegue el momento en el que las
entidades autónomas administrativas confeccionen su propio balance, en una
primera fase y a efectos de unificación de criterios, la confección de los balances
se efectuará por los Servicios centrales de contabilidad de la Intervención General.
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SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Esta Orden entró en vigor el primero de enero de 1995, excepto el contenido del
artículo 27, sobre la información a enviar por las entidades autónomas
administrativas a la Intervención de la Generalidad, que entró en vigor el 6 de junio
de 1994, fecha de la publicación de la Orden en el Diario Oficial de la Generalidad
de Cataluña.
2.2.
OBJETO Y ALCANCE
El objeto del presente informe es el de dar cumplimiento a aquello que dispone el
artículo 8 de la Ley de la Sindicatura de Cuentas, en la forma en la que queda
redactado en el artículo 5 de la Ley 15/1991, es decir, el examen y comprobación
de la Cuenta General. Por tanto, la fiscalización que contempla el artículo 6 de la
Ley de la Sindicatura de Cuentas, en el contenido que detalla el artículo 2, será
objeto de informes puntuales referidos a cada una de las entidades.
La Cuenta correspondiente al ejercicio 1995, formada por la Intervención General
de la Generalidad de Cataluña, tuvo entrada en esta Sindicatura el 23 de julio de
1996, dentro del plazo que establece el artículo 77 del Decreto legislativo nº
9/1994, de 30 de julio, que aprueba el Texto Refundido de la Ley de Finanzas
Públicas de Cataluña.
2.2.1. Estructura de la Cuenta
En el artículo 24 de la Orden de 19 de mayo de 1994 se regula la estructura única
de las cuentas, tanto de las individuales como de la Cuenta General, y es la
siguiente:
A) CUENTA DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
• Liquidación del Estado de Gastos:
a) Créditos autorizados y modificaciones producidas
b) Reconocimiento de obligaciones
c) Pagos
• Liquidación del Estado de Ingresos:
a) Derechos liquidados
b) Derechos recaudados
B) LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EJERCICIOS CERRADOS
a) Estado de los derechos a cobrar procedentes de ejercicios anteriores
b) Estado de las obligaciones a pagar de ejercicios anteriores
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SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
C) ESTADO DE LOS COMPROMISOS A CARGO DE EJERCICIOS FUTUROS
a) Compromisos de gasto (ejercicios futuros)
b) Derechos reconocidos (ejercicios futuros)
D) CUENTA DE TESORERÍA
a)
b)
c)
d)
Operaciones (Deudores)
Operaciones (Acreedores)
Operaciones (Valores)
Cuenta general de Tesorería (cobros y pagos)
E) CUENTA DE OPERACIONES EXTRAPRESUPUESTARIAS
a) Operaciones (Deudores)
b) Operaciones (Acreedores)
F) CUENTA GENERAL DEL ENDEUDAMIENTO
G) RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO
H) REMANENTE DE TESORERÍA
a) Derechos pendientes de cobro
b) Obligaciones pendientes de pago
c) Fondos líquidos
I) BALANCE DE SITUACIÓN Y CUENTA DE RESULTADOS DEL EJERCICIO
J) MEMORIA JUSTIFICATIVA DE LOS COSTES Y RENDIMIENTOS DE LOS
SERVICIOS PÚBLICOS Y GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE LA
ENTIDAD
La Cuenta General, objeto de nuestro examen y comprobación, es el resultado de
la agregación de las cuentas de las siguientes entidades:
• Instituto Nacional de Educación Física de Cataluña, adscrito al Departamento de
la Presidencia mediante la Dirección General del Deporte.
• Patronato de la Montaña de Montserrat, adscrito al Departamento de Presidencia.
• Instituto Catalán de la Mujer, adscrito al Departamento de la Presidencia.
• Instituto Catalán de Estudios Mediterráneos, adscrito al Departamento de la
Presidencia.
• Escuela de Administración Pública de Cataluña, adscrita al Departamento de
Gobernación.
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SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
• Escuela de Policía de Cataluña, adscrita al Departamento de Gobernación.
• Instituto Catalán de Seguridad Viaria, adscrito al Departamento de Gobernación.
• Instituto de Estadística de Cataluña, adscrito al Departamento de Economía y
Finanzas.
• Instituto Catalán de Nuevas Profesiones, adscrito al Departamento de Enseñanza.
• Institución de las Letras Catalanas, adscrita al Departamento de Cultura.
• Museo de la Ciencia y de la Técnica de Cataluña, adscrito al Departamento de
Cultura.
• Museo Arqueológico de Cataluña, adscrito al Departamento de Cultura.
• Biblioteca de Cataluña, adscrita al Departamento de Cultura.
• Instituto de Estudios de la Salud, adscrito al Departamento de Sanidad y
Seguridad Social.
• Junta de Aguas, adscrita al Departamento de Política Territorial y Obras Públicas.
• Instituto para el Desarrollo de las Comarcas del Ebro, adscrito al Departamento
de Política Territorial y Obras Públicas.
• Instituto Catalán de la Viña y el Vino, adscrito al Departamento de Agricultura,
Ganadería y Pesca.
• Instituto para la Promoción y Formación Cooperativas, adscrito al Departamento
de Trabajo.
• Centro de Estudios Jurídicos y Formación Especializada, adscrito al Departamento
de Justicia.
• Instituto Catalán de Consumo, adscrito al Departamento de Comercio, Consumo
y Turismo
• Instituto Catalán del Voluntariado, adscrito al Departamento de Bienestar Social.
Debe tenerse presente que la Cuenta recoge por primera vez la liquidación de la
entidad autónoma Biblioteca de Cataluña.
La Biblioteca de Cataluña se ha constituido como entidad autónoma por disolución
del Consorcio de la Biblioteca de Cataluña, de conformidad con sus estatutos y
previa firma del convenio de transferencias a la Generalidad de Cataluña por parte
de la Diputación de Barcelona, de los fondos adscritos y personal de la misma.
Mediante Decreto 300/1995, de 25 de octubre, se ha establecido la estructura
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SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
orgánica y funcional de la entidad, de acuerdo con lo que prevé la Ley 4/1993, de
18 de marzo, del sistema bibliotecario de Cataluña.
El presupuesto inicial de esta entidad no estaba diferenciado en la Ley de
presupuestos para 1995, existiendo una diferencia entre los créditos iniciales
aprobados por la Ley de presupuestos y los recogidos en la Cuenta general de las
entidades autónomas.
2.2.2. Ordenamiento jurídico
Todas las entidades autónomas administrativas tienen personalidad jurídica propia,
autonomía administrativa y financiera, plena capacidad de obligarse y de contratar,
presupuesto propio y posibilidad de tener patrimonio diferenciado.
El control interno de sus operaciones se realiza mediante un interventor delegado
de la Intervención General de la Generalidad de Cataluña.
Su gestión la llevan a cabo sus directores o gerentes, y un Consejo de Dirección
o Junta de Gobierno aprueba los objetivos, el plan anual de actividades, el proyecto
de presupuesto, la plantilla de personal y la memoria anual.
Para el control de la legalidad se han tenido en cuenta:
a)
Texto refundido de la Ley de Finanzas Públicas de Cataluña, aprobado por
el Decreto legislativo nº 9, de 13 de julio de 1994.
b)
La Ley 12/1994, de 28 de diciembre, de Presupuestos de la Generalidad de
Cataluña para el 1995.
c)
La Ley 6/1984, de 5 de marzo, de creación y funcionamiento de la
Sindicatura de Cuentas de Cataluña, modificada por la Ley 15/1991, de 4
de julio.
d)
La Orden de 19 de mayo de 1994, sobre la contabilidad de las entidades
autónomas administrativas de la Generalidad.
e)
Y también se han tenido en cuenta las disposiciones referentes a la creación,
reglamentación y normativa complementaria de cada una de las entidades
autónomas administrativas, aunque esta normativa es objeto de especial
atención en los informes puntuales.
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SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
2.3. ANÁLISIS
DE LA CUENTA
Para el examen y comprobación de la Cuenta General, se han examinado los
documentos presentados por las entidades de acuerdo con lo que dispone el
artículo 24 de la Orden de 19 de mayo de 1994, que comprende la memoria
justificativa del rendimiento de los servicios públicos y el grado de cumplimiento de
los objetivos de cada entidad.
Se observa que todos los organismos han rendido la documentación justificativa
que establece el artículo 24 de la Orden de 19 de mayo de 1994, en sus apartados
del a) al i) y en relación al apartado j) del mismo artículo, referente a la presentación
de la memoria justificativa de los costes y rendimientos de los servicios públicos
y del grado de cumplimiento de los objetivos, se analiza en el apartado 2.3.10 del
presente informe.
2.3.1. Cuenta de liquidación presupuestaria
A) Liquidación del Estado de Gastos
Cuadro 2.3.A
EJERCICIO 1995
Gastos Iniciales Corrientes (Cap. I al IV)
EJERCICIO 1994
11.122.142.984
9.970.964.837
9.839.912.613
11.507.274.862
20.962.055.597
21.478.239.699
Gastos Definitivos Corrientes (Cap. I al IV)
12.319.627.488
10.748.120.678
Gastos Definitivos de Capital (Cap.VI al IX)
12.198.366.524
13.026.077.135
24.517.994.012
23.774.197.813
11.575.871.840
9.431.305.363
9.808.277.749
11.024.058.240
21.384.149.589
20.455.363.603
10.283.324.916
8.583.241.328
3.332.949.810
2.413.077.125
13.616.274.726
10.996.318.453
Obligaciones Corrientes pendientes de pago a
31.12.1995 (Cap. I al IV)
1.292.546.924
848.064.035
Obligaciones de Capital pendientes de pago a
31.12.1995 (Cap. VI al IX)
6.475.327.939
8.610.981.118
7.767.874.863
9.459.045.153
Gastos Iniciales de Capital (Cap. VI al IX)
Total Gastos Iniciales
Total Gastos Definitivos
Obligaciones Reconocidas Corrientes (Cap. I al IV)
Obligaciones Reconocidas de Capital (Cap. VI al IX)
Total Obligaciones Reconocidas
Pagos Líquidos Corrientes (Cap. I al IV)
Pagos Líquidos de Capital (Cap. VI al IX)
Total Pagos Líquidos
Total Obligaciones pendientes
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SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
B) Liquidación del Estado de Ingresos
Cuadro 2.3.B
EJERCICIO 1995
Ingresos Iniciales Corrientes (Cap. III a V)
Ingresos Iniciales de Capital (Cap. VI a IX)
Total Ingresos Iniciales
Ingresos Definitivos Corrientes (Cap. III a V)
Ingresos Definitivos de Capital (Cap. VI a IX)
Total Ingresos Definitivos
Derechos Liquidados Corrientes (Cap. III a V)
Derechos Liquidados de Capital (Cap. VI a IX)
Total Derechos Liquidados
Cobros Líquidos Corrientes (Cap. III a V)
Cobros Líquidos de Capital (Cap. VI a IX)
Total Cobros Líquidos
EJERCICIO 1994
14.965.317.594
15.933.462.254
5.996.738.003
5.544.777.445
20.962.055.597
21.478.239.699
16.393.789.173
16.403.624.451
6.473.443.661
7.055.010.956
22.867.232.834
23.458.635.407
17.529.023.618
16.072.214.758
4.364.936.249
6.760.234.265
21.893.959.867
22.832.449.023
14.482.583.326
13.777.571.407
1.391.929.029
988.496.694
15.874.512.355
14.766.068.101
Derechos Corrientes pendientes de cobro a
31.12.1995 (Cap. III a V)
3.046.440.292
2.294.643.351
Derechos de Capital pendientes de cobro a
31.12.1995 (Cap. VI a IX)
2.973.007.220
5.777.136.194
6.019.447.512
8.071.779.545
Total Derechos pendientes
Las modificaciones sobre el presupuesto inicial de gastos y de ingresos se han
realizado de conformidad con la Ley de presupuestos para el 1995.
Las previsiones iniciales coinciden con las del presupuesto de la Generalidad de
Cataluña para el 1995, teniendo en cuenta la adición del organismo Biblioteca de
Cataluña, que presenta el siguiente detalle:
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SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Biblioteca de Cataluña
a) Liquidación del Estado de gastos
Cuadro 2.3.C
EJERCICIO 1995
Gastos Iniciales Corrientes (Cap. I al IV)
877.311.469
Gastos Iniciales de Capital (Cap. VI al IX)
726.002.980
Total Gastos Iniciales
1.603.314.449
Gastos Definitivos Corrientes (Cap. I al IV)
811.098.045
Gastos Definitivos de Capital (Cap.VI al IX)
893.450.568
Total Gastos Definitivos
1.704.548.613
Obligaciones Reconocidas Corrientes (Cap. I al IV)
807.153.031
Obligaciones Reconocidas de Capital (Cap. VI al IX)
Total Obligaciones Reconocidas
892.961.362
1.700.114.393
Pagos Líquidos Corrientes (Cap. I al IV)
743.624.450
Pagos Líquidos de Capital (Cap. VI al IX)
333.840.970
Total Pagos Líquidos
1.077.465.420
Obligaciones Corrientes pendientes de pago a 31.12.1995 (Cap. I al
IV)
Obligaciones de Capital pendientes de pago a 31.12.1995 (Cap. VI al
IX)
Total Obligaciones pendientes
63.528.581
559.120.392
622.648.973
b) Liquidación del Estado de Ingresos
Cuadro 2.3.D
EJERCICIO 1995
Ingresos Iniciales Corrientes (Cap. III a V)
877.230.402
Ingresos Iniciales de Capital (Cap. VI a IX)
726.084.047
Total Ingresos Iniciales
1.603.314.449
Ingresos Definitivos Corrientes (Cap. III a V)
907.613.606
Ingresos Definitivos de Capital (Cap. VI a IX)
796.935.007
Total Ingresos Definitivos
1.704.548.613
Derechos Liquidados Corrientes (Cap. III a V)
687.550.424
Derechos Liquidados de Capital (Cap. VI a IX)
547.764.552
Total Derechos Liquidados
1.235.314.976
Cobros Líquidos Corrientes (Cap. III a V)
552.479.157
Cobros Líquidos de Capital (Cap. VI a IX)
547.111.274
Total Cobros Líquidos
1.099.590.431
Derechos Corrientes pendientes de cobro a 31.12.1995 (Cap. III a V)
135.071.267
Derecho de Capital pendientes de cobro a 31.12.1995 (Cap. VI a IX)
653.278
Total Derechos pendientes
135.724.545
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SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Observaciones sobre la Cuenta de Liquidación presupuestaria
Sobre el presupuesto definitivo total de gastos de 24.517,99 MPTA se han
reconocido obligaciones por un importe de 21.384,15 MPTA, que representa sobre
el presupuesto definitivo un porcentaje del 87,22% y sobre el total de obligaciones
reconocidas, de 21.384,15 MPTA se han realizado pagos líquidos por un importe de
13.616,27 MPTA que representa un porcentaje del 63,67% sobre el total de
obligaciones reconocidas.
Sobre el total del presupuesto definitivo de ingresos de un importe de
22.867,23 MPTA, se han liquidado derechos por un importe total de
21.893,96 MPTA que representa sobre el mencionado presupuesto definitivo un
porcentaje del 95,74% y sobre el total de derechos liquidados, por un importe de
21.893,96 MPTA, se han efectuado cobros por un importe total de 15.874,51 MPTA
que representa sobre los derechos liquidados un porcentaje del 72,50%.
2.3.2. Liquidación presupuestos ejercicios cerrados
A) Estado de operaciones presupuestos cerrados (obligaciones)
Cuadro 2.3.E
CONCEPTO
EJERCICIO 1995
A) OBLIGACIONES
Pendientes el 1 de enero provenientes de
ejercicios cerrados anteriores (1)
Modificaciones
14.392.694.254
(45.743.102)
TOTAL OBLIGACIONES (pendientes netas)
14.346.951.152
9.245.367.307
Pagos realizados
5.101.583.845
Pendientes de pago a final de año
Nota: (1) El detalle de las obligaciones pendientes al inicio del año y a
final de año es el siguiente:
Obligaciones pendientes
Ejercicios
Al inicio de año
1989
200.000
1990
1.782.032
1991
480.511.801
1992
823.589.644
1993
3.098.333.341
1994
9.988.277.436
Total
14.392.694.254
15
A final de año
0
926.032
141.367.568
807.430.091
1.571.006.578
2.580.853.576
5.101.583.845
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
B) Estado de operaciones presupuestos cerrados (derechos)
Cuadro 2.3.F
CONCEPTO
EJERCICIO 1995
B) DERECHOS
Pendientes del 1 de enero provenientes
de ejercicios cerrados anteriores (1)
Modificaciones
13.695.408.231
(154.204.674)
TOTAL DERECHOS (pendientes netos)
Ingresos (cobros) realizados
13.541.203.557
6.398.391.731
Pendientes de cobro a final de año
7.142.811.826
Nota: (1) Los datos presentados incluyen el saldo acumulado
correspondiente a los ejercicios 1989 a 1994, sin que en la Cuenta
presentada figure el detalle por años.
Observaciones sobre la Liquidación de Presupuestos de ejercicios cerrados
Los saldos pendientes de pago y cobro incluyen las obligaciones reconocidas y los
derechos liquidados de la Biblioteca de Cataluña.
2.3.3. Previsiones a cargo de ejercicios futuros
Esta parte de la Cuenta comprende:
A) Estado de los compromisos del gasto adquiridos con cargo de ejercicios futuros
AÑO 1995
Cuadro 2.3.G
CAP. ART.
VI
VI
VII
61
66
76
CONCEPTOS
1996
1997
1998
1999
TOTAL
Inversiones en edificios y
otras construcciones
299.999.999
300.000.002
0
0
600.000.001
Inversiones en bienes
destinados al uso general
1.740.913.044
221.400.000
0
0
1.962.313.044
TOTAL CAPÍTULO VI
2.040.913.043
521.400.002
0
0
2.562.313.045
A Corporaciones Locales
2.046.000.000 2.657.000.000
190.000.000
0
4.893.000.000
TOTAL CAPÍTULO VII
TOTAL
2.046.000.000 2.657.000.000
4.086.913.043 3.178.400.002
190.000.000
190.000.000
0
0
4.893.000.000
7.455.313.045
16
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
El detalle de la composición de los compromisos de gasto con cargo a ejercicios
futuros, es el siguiente:
Cuadro 2.3.H
Entidades
Importes
Junta de Aguas
6.855.313.044
Museo de la Ciencia y la Técnica
Total
600.000.001
7.455.313.045
B) Estado de los compromisos de ingresos con cargo de ejercicios futuros
Sin previsiones.
Observaciones sobre Previsiones a cargo de ejercicios futuros
Los compromisos adquiridos con cargo de ejercicios futuros presentan una
disminución de 2.917,13 MPTA respecto a los compromisos del ejercicio anterior.
2.3.4. Estado de la cuenta de tesorería
La cuenta de tesorería, que se presenta separada de la cuenta de operaciones
extrapresupuestarias, se compone de:
a)
b)
c)
d)
Cuenta
Cuenta
Cuenta
Cuenta
de operaciones de Tesorería, Deudores.
de operaciones de Tesorería, Acreedores.
de operaciones de Tesorería, Valores.
general de Tesorería (cobros y pagos).
A continuación se presenta el detalle:
17
A) Cuenta de operaciones de Tesorería
Deudores
Cuadro 2.3.I
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
SALDO PENDIENTE A
01/01/95
94.294.124
SALDO PENDIENTE A
01/01/95
890.125
8.404.275
0
3.411.918
39.542.018
0
0
0
0
0
42.045.788
0
0
94.294.124
PAGOS
153.704.126
INGRESOS
204.332.097
SALDO PENDIENTE DE
LIQUIDAR A 31/12/95
43.666.153
7.420.592
32.383.431
8.962.059
7.683.434
38.997.634
1.535.662
6.085.311
1.818.367
3.856.751
6.013.456
30.895.044
3.052.385
5.000.000
-
7.547.396
31.893.497
8.940.000
10.933.562
60.358.719
1.432.321
6.085.311
1.605.107
3.844.068
0
63.639.731
3.052.385
5.000.000
-
SALDO PENDIENTE DE
LIQUIDAR A 31/12/95
763.321
8.894.209
22.059
161.790
18.180.933
103.341
0
213.260
12.683
6.013.456
9.301.101
0
0
-
153.704.126
204.332.097
43.666.153
PAGOS
INGRESOS
B) Cuenta de operaciones de Tesorería
Acreedores
Cuadro 2.3.J
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
SALDO PENDIENTE A
01/01/95
601.877.282
INGRESOS
19.346.847.205
PAGOS
19.160.630.744
SALDO PENDIENTE DE
LIQUIDAR A 31/12/95
788.093.743
SALDO PENDIENTE A
01/01/95
106.530.846
2.739.389
10.995.197
6.176.734
24.054.081
23.322.324
6.663.753
46.701.934
5.031.601
3.303.460
1.648.734
558.402
24.468.484
18.529.111
292.547.510
43.411
18.657.883
1.648.545
0
6.128.998
2.126.885
445.623.350
45.427.396
42.043.497
29.267.498
145.083.663
95.714.389
28.062.105
205.203.794
27.914.297
11.453.228
20.029.613
51.715.204
171.112.534
65.137.087
17.835.535.226
2.975.579
43.571.797
5.864.669
40.134.741
22.400.723
12.576.815
453.145.440
38.760.199
42.280.766
27.365.153
127.549.928
90.707.176
24.431.614
215.623.193
27.713.387
12.639.185
13.468.754
36.691.665
141.558.920
64.992.376
17.716.380.909
2.962.912
42.492.493
7.513.214
39.496.607
23.014.038
11.842.815
SALDO PENDIENTE DE
LIQUIDAR A 31/12/95
99.008.756
9.406.586
10.757.928
8.079.079
41.587.816
28.329.537
10.294.244
36.282.535
5.232.511
2.117.503
8.209.593
15.581.941
54.022.098
18.673.822
411.701.827
56.078
19.737.187
0
638.134
5.515.683
2.860.885
601.877.282
19.346.847.205
19.160.630.744
788.093.743
INGRESOS
PAGOS
C) Cuenta de operaciones de Tesorería
Valores
Cuadro 2.3.K
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
SALDO PENDIENTE A
01/01/95
1.871.000.490
SALDO PENDIENTE A
01/01/95
INGRESOS
812.140.086
INGRESOS
PAGOS
374.983.548
PAGOS
SALDO PENDIENTE DE
LIQUIDAR A 31/12/95
2.308.157.028
SALDO PENDIENTE DE
LIQUIDAR A 31/12/95
629.531
74.082.491
84.297.089
1.711.991.379
-
1.758.505
11.353.485
7.960.058
791.068.038
-
1.388.910
72.805.903
1.597.052
299.191.683
-
819.126
12.630.073
90.840.095
2.203.867.734
-
1.871.000.490
812.140.086
374.983.548
2.308.157.028
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
D) Cuenta general de Tesorería (cobros y pagos)
A continuación se acompaña el estado comparativo entre los años 1994 y 1995
de ingresos (cobros) y pagos.
Cuadro 2.3.L
1995
(A)
CONCEPTO
1994
(B)
A) INGRESOS (cobros)
Ingresos presup. corriente
Ingresos presup. cerrados
Ingresos operaciones tesorería
15.874.512.355
6.398.391.731
19.551.179.302
14.706.703.378
5.236.512.331
17.883.643.187
TOTAL INGRESOS (cobros)
41.824.083.388
37.880.825.896
Pagos presup. corriente
Pagos presup. cerrados
Pagos operaciones tesorería
13.616.274.726
9.245.367.307
19.314.334.870
10.996.318.453
8.571.100.390
17.847.507.235
TOTAL PAGOS
42.175.976.903
37.414.926.078
B) PAGOS
Existencias finales ejercicio anterior . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
TOTAL INGRESOS . . . . . . . . . . . . . . . .
TOTAL GASTOS
41.824.083.388
42.175.976.903
Variación Neta de la Tesorería . . . . . . . .
(351.893.515)
Existencias finales del ejercicio en curso
......................
4.093.464.035
3.741.570.520
Observaciones sobre la Cuenta de Tesorería
Los saldos pendientes de liquidar de la cuenta de Deudores han disminuido
respecto al ejercicio 1994, en 50,63 MPTA, como consecuencia principalmente de
la disminución de las cantidades pendientes de cobro de la Escuela de Policía y de
la Junta de Aguas de Cataluña.
Los saldos pendientes de liquidar de la cuenta de Acreedores se han incrementado
respecto al ejercicio 1994, en 186,22 MPTA, como consecuencia principalmente de
las cantidades pendientes de pago de la Junta de Aguas de Cataluña.
El saldo de la cuenta de Valores a 31 de diciembre de 1995, se ha incrementado
respecto al ejercicio anterior en 437,16 MPTA, a causa fundamentalmente de los
valores ingresados por la Junta de Aguas de Cataluña.
La Cuenta general de Tesorería (cobros+pagos) presenta unas existencias finales
inferiores respecto a las del año anterior, por un importe de 351,89 MPTA.
21
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
En el presente ejercicio han sido superiores respecto al ejercicio anterior, tanto los
cobros como los pagos, circunstancia que se puede considerar favorable.
2.3.5. Cuenta de operaciones extrapresupuestarias
Se presentan los cuadros comparativos de los años 1995 y 1994.
A) Movimiento y situación de los deudores
Cuadro 2.3.M
1995
(A)
1994
(B)
Pendientes cobro año anterior
Modificaciones
Pagos
94.294.124
0
153.704.126
52.696.321
0
152.639.439
TOTAL
247.998.250
205.335.760
Ingresos (cobros)
Pendientes cobro a final de año
204.332.097
43.666.153
111.041.636
94.294.124
B) Movimiento y situación de los acreedores
Cuadro 2.3.N
1995
(A)
1994
(B)
Pendientes pago año anterior
Modificaciones
Ingresos
601.877.282
0
19.346.847.205
499.116.641
0
17.772.601.551
TOTAL
19.948.724.487
18.271.718.192
Pagos
Pendientes pago a final de año
19.160.630.744
788.093.743
17.694.867.769
576.850.396
Observaciones respecto a la Cuenta de operaciones extrapresupuestarias
La diferencia de 25.026,88 MPTA entre el saldo pendiente de pago a final de 1994
y el pendiente de pago a principios de 1995, ha sido debidamente justificada por
la Intervención de la Generalidad de Cataluña, presenta el siguiente detalle:
Cuadro 2.3.O
Diferencia del Museo de Arqueología de
Cataluña
Diferencia de la Biblioteca de Cataluña
24.468.484
Total
25.026.886
22
558.402
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
2.3.6. Cuenta General de Endeudamiento
A continuación se presenta el estado de la cuenta general de endeudamiento a 31
de diciembre de 1995:
Cuadro 2.3.P
ENTIDAD FINANCIERA
DISPOSICIONES
PENDIENTES
A 01/01/1995
INGRESADO
AMORTIZADO
PENDIENTE DE
AMORTIZAR
A 31/12/95
" LA CAIXA"
460.000.000
0
80.000.000
380.000.000
" LA CAIXA"
884.769.232
0
98.307.692
786.461.540
BANCA CATALANA / SabMult
2.222.222.223
0
222.222.222
2.000.000.001
" LA CAIXA"
2.281.481.480
0
207.407.408
2.074.074.072
BANCA CATALANA
1.840.909.090
0
409.090.910
1.431.818.180
TOTAL JUNTA DE AGUAS
7.689.382.025
0
1.017.028.232
6.672.353.793
Observaciones sobre la Cuenta General de Endeudamiento
La Cuenta General de Endeudamiento de las Entidades Autónomas Administrativas
corresponde únicamente a la Junta de Aguas. Las operaciones de endeudamiento
provienen de préstamos formalizados en ejercicios anteriores desde 1984, todas
ellas a largo plazo y habiéndose realizado las amortizaciones anuales convenidas.
2.3.7. Resultado presupuestario del ejercicio
• Liquidación presupuestaria
El resultado de la liquidación presupuestaria del ejercicio es la diferencia entre los
derechos liquidados y las obligaciones reconocidas por operaciones corrientes y de
capital, dando un superávit de 509,82 MPTA. El detalle por entidades es el
siguiente:
23
RESULTAD PRESUPUESTARIO DEl EJERCICIO
Cuadro 2.3.Q
DERECHOS
OBLIGACIONES
RESULTADO
DERECHOS
LIQUIDADOS
RECONOCIDAS
PRESUPUEST.
LIQUIDADOS
OPERACIONES
OPERACIONES
OPERACIONES OPERACIONES
CONCEPTO
CORRIENTES
CORRIENTES
CORRIENTES
CAPITAL
(A)
(B)
(1=A-B)
(A)
CUENTA
AGREGADA
17.529.023.618
11.575.871.840 5.953.151.778 4.349.627.114
CUENTAS
INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL
CUENTAS
INDIVIDUALES
=CUENTA
AGREGADA
DERECHOS
LIQUIDADOS
OPERACIONES
CORRIENTES
(A)
1.325.040.020
208.098.654
489.197.236
449.895.258
993.360.525
721.404.285
287.221.547
703.478.175
87.363.359
150.401.771
511.115.453
363.866.790
687.550.424
500.471.936
8.920.168.794
19.037.910
285.641.384
74.716.006
299.160.550
204.032.133
247.801.408
OBLIGACIONES
RESULTADO
RECONOCIDAS
PRESUPUEST.
OPERACIONES
OPERACIONES
CORRIENTES
CORRIENTES
(B)
(1=A-B)
1.313.729.634
11.310.386
166.390.853
41.707.801
478.890.778
10.306.458
500.169.151
(50.273.893)
931.286.075
62.074.450
723.156.496
(1.752.211)
296.022.837
(8.801.290)
869.341.137 (165.862.962)
162.942.344
(75.578.985)
174.439.305
(24.037.534)
259.247.133
251.868.320
335.928.394
27.938.396
807.153.031 (119.602.607)
496.926.307
3.545.629
2.910.550.108 6.009.618.686
23.694.420
(4.656.510)
304.742.167
(19.100.783)
72.990.238
1.725.768
316.352.640
(17.192.090)
191.809.415
12.222.718
240.109.377
7.692.031
17.529.023.618
11.575.871.840 5.953.151.778
DERECHOS
LIQUIDADOS
OPERACIONES
CAPITAL
(A)
29.900.310
300.000.000
7.450.000
11.644.920
19.250.000
55.899.996
15.099.996
160.000.000
2.293.311
0
200.005.000
63.915.176
546.000.980
22.062.344
2.783.000.000
15.809.445
48.420.000
0
25.735.837
43.139.799
0
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
OPERACIONES
CAPITAL
(B)
8.064.293.738
RESULTADO
PRESUPUEST.
OPERACIONES
CAPITAL
(2=A-B)
(3.714.666.624)
DERECHOS OBLIGACIONES
LIQUIDADOS RECONOCIDAS
ACTIVOS
ACTIVOS
FINANCIEROS FINANCIEROS
(A)
(B)
15.309.135
652.955.779
OBLIGACIONES
RESULTADO
DERECHOS OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PRESUPUEST.
LIQUIDADOS RECONOCIDAS
OPERACIONES
OPERACIONES
ACTIVOS
ACTIVOS
CAPITAL
CAPITAL
FINANCIEROS FINANCIEROS
(B)
(2=A-B)
(A)
(B)
45.809.876
(15.909.566)
4.059.555
4.059.555
177.217.991
122.782.009
0
0
6.968.764
481.236
310.002
540.000
17.755.089
(6.110.169)
0
0
32.003.721
(12.753.721)
344.122
500.000
40.776.775
15.123.221
425.000
568.000
8.554.791
6.545.205
0
0
55.538.824
104.461.176
2.963.997
2.963.997
3.019.274
(725.963)
0
446.000
29.000
(29.000)
0
0
279.021.626
(79.016.626)
0
0
63.548.662
366.514
0
0
892.194.542
(346.193.562)
1.763.572
766.820
21.594.432
467.912
1.754.934
1.319.514
6.277.463.472 (3.494.463.472)
3.687.953
640.687.953
15.739.270
70.175
0
0
28.805.758
19.614.242
0
0
593.629
(593.629)
0
0
15.735.837
10.000.000
0
1.103.940
81.922.405
(38.782.606)
0
0
0
0
0
0
4.349.627.114 8.064.293.738 (3.714.666.624)
15.309.135
652.955.779
RESULTADO
PRESUPUEST.
ACTIVOS
FINANCIEROS
(3=A-B)
(637.646.644)
DERECHOS OBLIGACIONES
LIQUIDADOS RECONOCIDAS
PASIVOS
PASIVOS
FINANC.
FINANCIEROS
(A)
(B)
RESULTADO
PRESUPUEST.
PASIVOS
FINANCIEROS
(4=A-B)
0 1.091.028.232 (1.091.028.232)
RESULTADO
DERECHOS OBLIGACIONES
RESULTADO
PRESUPUEST. LIQUIDADOS RECONOCIDAS PRESUPUEST.
ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS
PASIVOS
FINANCIEROS
FINANC.
FINANCIEROS
FINANCIEROS
(3=A-B)
(A)
(B)
(4=A-B)
0
0
0
0
0
0
0
0
(229.998)
0
0
0
0
0
0
0
(155.878)
0
0
0
(143.000)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(446.000)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
996.752
0
0
0
435.420
0
0
0
(637.000.000)
0 1.091.028.232 (1.091.028.232)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(1.103.940)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(637.646.644)
0 1.091.028.232 (1.091.028.232)
RESULTADO
PRESUPUEST.
TOTAL
(1+2+3+4)
509.810.278
RESULTADO
PRESUPUEST.
TOTAL
(1+2+3+4)
(4.599.180)
164.489.810
10.557.696
(56.384.062)
49.164.851
13.228.010
(2.256.085)
(61.401.786)
(76.750.948)
(24.066.534)
172.851.694
28.304.910
(464.799.417)
4.448.961
787.126.982
(4.586.335)
513.459
1.132.139
(8.296.030)
(26.559.888)
7.692.031
509.810.278
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Observaciones sobre el Resultado presupuestario del ejercicio
Los superávits de la Junta de Aguas de Cataluña, con un importe de 787,13 MPTA,
y del Museo de la Ciencia y la Técnica de Cataluña, con un importe de
172,85 MPTA, junto con el déficit por un importe de 464,79 MPTA de la Biblioteca
de Cataluña, son los resultados presupuestarios más significativos.
A continuación también se presenta un cuadro demostrativo del resultado del
ejercicio, que comprende el resultado presupuestario más el resultado de ejercicios
cerrados.
25
RESULTADO DEL EJERCICIO
Cuadro 2.3.R
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES
= CUENTA AGREGADA
C
LIQUIDACIÓN
PRESUPUESTARIA
D
RESULTADO EJERCICIOS
CERRADOS
F= C+D
RESULTADO DEL
EJERCICIO
509.810.278
109.506.633
619.316.911
C
LIQUIDACIÓN
PRESUPUESTARIA
(4.599.180)
164.489.810
10.557.696
(56.384.062)
49.164.851
13.228.010
(2.256.085)
(61.401.786)
(76.750.948)
(24.066.534)
172.851.694
28.304.910
(464.799.417)
4.448.961
787.126.982
(4.586.335)
513.459
1.132.139
(8.296.030)
(26.559.888)
7.692.031
D
RESULTADO EJERCICIOS
CERRADOS
(159.447)
13.992.718
(4.799.200)
(677.280)
(9.903.190)
(589.487)
(5.252.253)
(819.840)
(117.810)
119.083.976
(152.145)
(1.056.000)
(600.000)
556.591
-
F= C+D
RESULTADO DEL
EJERCICIO
(4.758.627)
178.482.528
5.758.496
(56.384.062)
48.487.571
3.324.820
(2.845.572)
(66.654.039)
(77.570.788)
(24.066.534)
172.851.694
28.304.910
(464.799.417)
4.331.151
906.210.958
(4.738.480)
513.459
76.139
(8.896.030)
(26.003.297)
7.692.031
509.810.278
109.506.633
619.316.911
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
2.3.8. Remanente de tesorería
El remanente de tesorería del ejercicio, de un importe de 3.287,68 MPTA, es el
resultado de la diferencia entre el total de derechos pendientes de cobro y el total
de obligaciones pendientes de pago, más el resultado total de fondo líquido del
ejercicio.
A continuación se presenta el detalle:
27
REMANENTE DE TESORERÍA
Cuadro 2.3.S
CONCEPTO
CUENTA
AGREGADA
CUENTAS
INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL
CUENTAS
INDIVIDUALES=
CUENTA
AGREGADA
DERECHOS
PENDIENTES
COBRO
PRESUPUESTO
CORRIENTE
6.019.447.512
DERECHOS
PENDIENTES
COBRO
PRESUPUESTO
CORRIENTE
62.918.911
8.236.296
124.094.960
56.392.912
161.239.317
149.786.438
20.792.696
275.807.340
0
11.597.196
129.459.181
29.394.487
135.724.545
0
4.782.632.748
24.135.411
20.810.000
0
0
20.425.074
6.000.000
6.019.447.512
DERECHOS PEND.
COBRO
PRESUPUESTOS
CERRADOS
7.142.811.826
DERECHOS
PEND. COBRO
OPERACIONES NO
PRESUPUESTARIAS
43.666.153
TOTAL DERECHOS
PENDIENTES
COBRO
13.205.925.491
OBLIGACIONES
PENDIENTES
PAGO
PRESUPUESTO
CORRIENTE
7.770.133.680
5.101.583.845
OBLIGACIONES
PENDIENTES
PAGO
PRESUPUESTOS
CERRADOS
17.536.584
26.752.100
13.248.736
4.167.876
16.655.641
225.435.185
2.722.101
0
15.567.600
16.260.871
6.500.000
1.044.796
15.255.975
0
4.733.353.273
0
0
1.000.000
0
5.358.500
724.607
5.101.583.845
0
8.886.250
0
0
11.584.602
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.122.340.974
0
0
0
0
0
0
763.321
8.894.209
22.059
0
161.790
18.180.933
0
0
0
0
0
213.260
12.683
6.013.456
9.301.101
0
0
0
0
0
0
63.682.232
26.016.755
124.117.019
56.392.912
172.985.709
167.967.371
20.792.696
275.807.340
0
11.597.196
129.459.181
29.607.747
135.737.228
6.013.456
11.914.274.823
24.135.411
20.810.000
0
0
20.425.074
6.000.000
OBLIGACIONES
PENDIENTES
PAGO
PRESUPUESTO
CORRIENTE
126.182.305
79.747.196
110.812.544
226.541.679
122.349.302
21.251.758
84.487.160
43.993.567
36.547.635
39.992.461
42.897.233
48.606.115
622.648.973
5.000.000
6.002.297.780
14.835.939
8.419.768
12.500.000
2.102.500
20.821.062
98.098.703
7.142.811.826
(*)43.562.812
(*)13.205.822.150
7.770.133.680
DERECHOS PEND.
COBRO
PRESUPUESTOS
CERRADOS
DERECHOS
PEND. COBRO
OPERACIONES NO
PRESUPUESTARIAS
1 (+)
TOTAL DERECHOS
PENDIENTES
COBRO
OBLIGACIONES
PENDIENTES
PAGO
PRESUPUESTOS
CERRADOS
Nota (*): La diferencia entre el total de las cuentas individuales y el total de la cuenta agregada se debe a la Biblioteca de Cataluña.
OBLIG. PENDIENTES
PAGO
OPERAC. NO
PRESUPUESTARIAS
788.093.743
TOTAL
OBLIGACIONES
PENDIENTES
PAGO
13.659.811.268
99.008.756
9.406.586
10.757.928
8.079.079
41.587.816
28.329.537
10.294.244
36.282.535
5.232.511
2.117.503
8.209.593
15.581.941
54.022.398
18.673.822
411.701.827
56.078
19.737.187
0
638.134
5.515.683
2.860.885
2 (-)
TOTAL
OBLIGACIONES
PENDIENTES
PAGO
242.727.645
115.905.882
134.819.208
238.788.634
180.592.759
275.016.480
97.503.505
80.276.102
57.347.746
58.370.835
57.606.826
65.232.852
691.927.346
23.673.822
11.147.352.880
14.892.017
28.156.955
13.500.000
2.740.634
31.695.245
101.684.195
(*)788.094.043
(*)13.659.811.568
OBLIGACIONES
PEND. PAGO
OPERACIONES NO
PRESUPUESTARIAS
TOTAL
FONDOS
LÍQUIDOS
3.741.570.520
3 (+)
TOTAL
FONDOS
LÍQUIDOS
REMANENTE
TESORERÍA
3.287.684.743
REMANENTE
TESORERÍA
(1-2+3)
332.942.797
243.832.561
23.509.628
126.013.268
92.008.304
81.073.931
86.184.697
37.222.028
60.909.383
61.329.624
108.224.799
67.755.124
37.240.721
194.433.371
1.910.252.681
2.768.544
63.383.088
15.925.572
13.498.851
21.849.583
107.202.550
153.897.384
153.943.434
12.807.439
(56.382.454)
84.401.254
(25.975.178)
9.473.888
232.753.266
3.561.637
14.555.985
180.077.154
32.130.019
(518.949.397)
176.773.005
2.677.174.624
12.011.938
56.036.133
2.425.572
10.758.217
10.579.412
11.518.355
(*)3.687.561.105
(*)3.233.571.687
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Observaciones del Remanente de Tesorería
El Remanente de Tesorería resultado de la agregación de las cuentas individuales
de las entidades, por un importe de 3.233,57 MPTA, presenta el siguiente detalle:
Cuadro 2.3.T
Obligaciones pendientes de pago
13.659,81
(-) Derechos pendientes de cobro
13.205,82
Diferencia
(453,99)
(+) Existencias a final de año
3.687,56
Remanente de tesorería
3.233,57
Importes en millones de pesetas
Existe una diferencia de 54,11 MPTA respecto al Remanente de tesorería de la
Cuenta agregada por un importe de 3.287,68 MPTA, esta diferencia se debe a la
Biblioteca de Cataluña.
2.3.9. Balance de situación y cuenta de resultados
En cumplimiento del artículo 30 de la Orden de 19 de mayo de 1994, la
Intervención General ha confeccionado por primera vez, además de los balances de
cada entidad que constan en el apartado 25.3. del presente informe, el balance
consolidado de todas ellas que presentamos a continuación:
29
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Entidades Autónomas Administrativas
Balance de situación agregado : año 1995
Activo
Inmovilizado
61.852.049.404
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
58.391.157.396
64.747.631.292
(6.356.473.896)
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
45.318.994
58.850.731
(13.531.737)
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
2.778.573.014
40.152.000
2.282.068.120
51.598.177
657.247.158
(252.492.441)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
637.000.000
637.000.000
Activo circulante
16.951.091.477
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
13.205.925.491
13.162.259.338
35.157.226
8.508.927
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
3.595.466
3.595.466
Tesorería
Caja y bancos
3.741.570.520
3.741.570.520
Total general
78.803.140.881
Pasivo
Fondos propios
48.945.031.768
Patrimonio
Patrimonio
48.945.031.768
48.945.031.768
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
4.386.533.110
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
6.598.353.793
4.386.533.110
6.598.353.793
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
13.659.811.268
12.871.717.525
331.533.818
422.050.385
34.509.540
Resultado del ejercicio
5.213.410.942
Total general
78.803.140.881
30
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Observaciones sobre el Balance de situación agregado
• Inmovilizado. Una parte de las entidades no dispone de inventario, y por tanto,
el inmovilizado ha sido compuesto, en estos casos, en base a la liquidación
presupuestaria de inversiones del ejercicio 1995; y por infraestructuras,
inmuebles y similares, teniendo en cuenta liquidaciones presupuestarias de
ejercicios anteriores. Por la razón expuesta la cuenta no refleja totalmente el
inmovilizado disponible para las entidades a 31 de diciembre de 1995.
• Deudores. La cifra de deudores por un importe de 13.205 MPTA comprende
7.143 MPTA de ejercicios cerrados que podrían suponer un problema de
morosidad no provisionada.
• Patrimonio. El patrimonio se ha calculado por diferencia entre las cuentas del
activo y el pasivo del balance. Un ajuste en cualquiera de las cuentas afectaría
el patrimonio.
• Subvenciones de capital. Corresponde básicamente a las subvenciones de capital
del ejercicio 1995, pero no incluyen las correspondientes a ejercicios anteriores
que han financiado parte del inmovilizado.
• Acreedores a largo plazo. La cuenta corresponde, principalmente, al
endeudamiento de la Junta de Aguas y como tal no se puede considerar
acreedores sino préstamos y créditos.
• Acreedores a corto plazo. Los acreedores a corto plazo corresponden a presupuesto corriente, presupuestos cerrados y extrapresupuestarios. Los acreedores
de presupuestos cerrados tienen un importe aproximado de 5.102 MPTA, lo que
podría suponer un problema de retraso en el plazo medio de pago.
Composición del balance:
Cuadro 2.3.U
ACTIVO
Inmovilizado
61.852
78%
Deudores e inversiones financieras
13.209
17%
Tesorería
TOTAL ACTIVO
3.742
5%
78.803
100%
48.945
62%
4.387
6%
PASIVO
Patrimonio
Subvenciones de capital
Acreedores a largo plazo
6.598
8%
Acreedores a corto plazo
13.660
17%
Resultado del ejercicio
TOTAL PASIVO
5.213
7%
78.803
100%
Fuente: Elaboración propia con datos del balance agregado a 31/12/1995.
Importes en millones de pesetas
31
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
El balance agregado a 31 de diciembre de 1995 presenta una situación saneada,
ya que se dispone de un patrimonio neto de 58.545 MPTA, que representa un 74%
del balance.
La liquidez es elevada ya que los acreedores a corto plazo financian la totalidad de
los deudores y se dispone de una tesorería considerable.
El inmovilizado se ha financiado básicamente por fondos propios, subvenciones de
capital y endeudamiento a largo plazo; por tanto no se prevén tensiones de
tesorería.
El resultado del ejercicio representa un 11% del patrimonio lo que podría
considerarse muy elevado. Sin embargo, deben tenerse en cuenta dos
consideraciones:
-
En el ejercicio 1995 se han recibido transferencias corrientes por un
importe aproximado de 8.817 MPTA
-
El beneficio del ejercicio corresponde, en gran parte, a los ingresos
tributarios de la Junta de Aguas por la realización de inversiones en
infraestructuras hidráulicas que como tales no tienen contrapartida en la
cuenta de resultados del año.
A continuación se presenta la cuenta de resultados de la cuenta agregada de las
entidades autónomas administrativas, detallando los ingresos y gastos totales del
ejercicio y por diferencia el resultado de éstos. Las cuentas de resultados de las
diferentes entidades se acompañan en el apartado 2.5.4.
32
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Entidades Autónomas Administrativas
Cuenta de resultados agregada : año 1995
Debe - Gastos
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
11.319.976.568
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
6.100.170.799
4.516.827.193
1.583.343.606
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
259.020.447
255.528.078
3.492.369
4.098.919.035
4.072.288.958
26.630.077
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
861.866.287
861.866.287
Transferencias y subvenciones
884.915.719
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
415.350.198
99.565.521
Transferencias de capital
Transferencias de capital
370.000.000
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
154.204.674
514.915.719
370.000.000
154.204.674
Resultado del ejercicio
5.213.410.942
Total general
17.572.507.903
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
504.330.219
59.789.615
444.540.604
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
8.411.338.203
8.411.338.203
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
424.113.088
39.611.936
182.941.165
201.559.987
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
8.186.983.291
8.186.983.291
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
45.743.102
45.743.102
Total general
17.572.507.903
33
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Observaciones sobre la Cuenta de resultados agregada
La Cuenta de resultados agregada de las entidades autónomas administrativas del
ejercicio 1995 se compone, fundamentalmente, de las partidas presupuestarias
corrientes, además de las dotaciones de amortización y de los resultados
extraordinarios del año.
El beneficio agregado del ejercicio, por un importe de 5.213 MPTA, se ha obtenido,
básicamente del beneficio, por un importe de 5.471 MPTA de la Junta de Aguas.
A continuación se presenta la composición de las cuentas agregadas de ingresos
y gastos del ejercicio:
Cuadro 2.3.V
DEBE- GASTOS
Gastos de funcionamiento
Gastos de personal
Dotaciones de amortización
Otros gastos
Gastos financieros
Transferencias y subvenciones
Gastos extraordinarios
TOTAL GASTOS
11.320
6.100
259
4.099
861
HABER-INGRESOS
Ventas y prestación de servicios
Ingresos tributarios
Otros ingresos
Transferencias corrientes
Ingresos extraordinarios
TOTAL INGRESOS
92 %
49
3
33
7
%
%
%
%
885
154
12.359
7 %
1 %
100 %
504
8.411
424
8.187
46
17.572
3
48
2
46
1
100
%
%
%
%
%
%
Fuente: Elaboración propia
Importes en millones de pesetas
Del cuadro anterior se observan los aspectos siguientes:
En referencia a los ingresos, la financiación de la actividad del agregado de las
entidades autónomas se obtiene en un 48 % de ingresos tributarios. Sin embargo,
debe tenerse presente que de los 8.411 MPTA de ingresos tributarios, 8.292 MPTA
corresponden a la Junta de Aguas. Descontando la Junta, la financiación de las
entidades se ha basado fundamentalmente, en las transferencias corrientes
recibidas de la Generalidad.
En referencia a los gastos, las remuneraciones del personal representan la mitad
de los gastos totales. Los gastos financieros son únicamente un 7 % del total y,
corresponden totalmente a la Junta de Aguas, única entidad que ha utilizado el
endeudamiento como forma de financiación.
34
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
En las cuentas de gastos se encuentra a faltar la realización de una dotación de
provisión por morosidad, para cubrir la parte de insolvencias de los
aproximadamente 7.143 MPTA de deudores de presupuestos cerrados.
2.3.10. Memoria justificativa de los costes y rendimientos de los servicios públicos
y del grado de cumplimiento de los objetivos
Además de toda la documentación presentada, de acuerdo con lo que dispone el
artículo 24 de la Orden del Departamento de Economía y Finanzas de 19 de mayo
de 1994, la Intervención General del Departamento de Economía y Finanzas ha
rendido a esta Sindicatura la memoria justificativa de los costes y rendimientos de
los servicios públicos y del grado de cumplimiento de los objetivos.
Del examen efectuado se desprenden las siguientes observaciones:
Han presentado una memoria justificativa de los costes y rendimientos de los
servicios públicos y del cumplimiento de objetivos: la Escuela de Policía de
Cataluña, la Junta de Aguas de Cataluña i el Instituto de la Viña i el Vino.
Únicamente han presentado una memoria relativa a las actividades desarrolladas
durante el ejercicio 1995: el Instituto Nacional de Educación Física, el Instituto para
el Desarrollo de las Comarcas del Ebro y el Instituto Catalán de Consumo.
Han presentado memoria justificativa del cumplimiento anual de los objetivos y la
memoria de actividades: el Instituto de Estadística de Cataluña, la Biblioteca de
Cataluña, el Instituto de Promoción y Formación de Cooperativas, el Centro de
Estudios Jurídicos y Formación Especializada y el Instituto Catalán de Seguridad
Viaria, este último hace una consideración genérica en cuanto al cumplimiento de
objetivos por falta de datos oficiales.
El Instituto Catalán de Nuevas Profesiones y el Museo de la Ciencia y de la Técnica,
únicamente presentan memoria justificativa de su liquidación presupuestaria.
El Patronato de la Montaña de Montserrat ha presentado la memoria justificativa de
los costes y los rendimientos de los servicios públicos con financiación específica
no presentando el cumplimiento de objetivos previstos.
Por último, el Instituto Catalán de la Mujer, el Instituto Catalán de Estudios
Mediterráneos, la Escuela de Administración Pública de Cataluña, la Institución de
las Letras Catalanas, el Museo de Arqueología de Cataluña y el Instituto de
Estudios de la Salud no han presentado la memoria justificativa de los costes y
rendimientos de los servicios públicos y del cumplimiento de objetivos.
35
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
La documentación incluida en las memorias justificativas presentadas, se verificará
en el momento de realizar las fiscalizaciones puntuales de las entidades y su
viabilidad no afecta de una forma directa a las cuentas presentadas.
2.4.
CONCLUSIONES
La cuenta de las entidades autónomas administrativas, objeto de nuestro examen
y comprobación, comprende las liquidaciones presupuestarias de todas las
entidades que forman la cuenta.
El presupuesto inicial de 20.962 MPTA representa un 1,29% del presupuesto total
de la Generalidad de Cataluña.
También debe tenerse en cuenta que las grandes diferencias entre los importes de
los presupuestos de las 21 entidades autónomas administrativas y la diversidad de
objetivos de las mismas no permiten conclusiones significativas en cuanto a la
gestión.
Debe tenerse en cuenta la entrada en vigor de la Orden del Departamento de
Economía y Finanzas de 9 de noviembre de 1994, sobre la contabilidad de las
entidades autónomas administrativas y la presentación de cuentas, que en su
artículo 30 dispone que la Intervención General, además del balance individual de
cada entidad, confeccionará un balance consolidado de todas ellas.
Finalmente, debe señalarse que la cuenta ha sido presentada formalmente de
acuerdo con lo que dispone la Orden de 19 de mayo de 1994. Su examen y
comprobación debe realizarse siguiendo la estructura determinada por la
mencionada orden.
En cada uno de los apartados del presente informe, se han hecho las
correspondientes observaciones. Sin embargo, consideramos oportuno hacer las
siguientes observaciones de carácter general.
2.4.1. Observaciones
• Sobre la liquidación presupuestaria
Se observa que únicamente se han pagado obligaciones reconocidas en un
porcentaje del 63,67%, y se han cobrado derechos liquidados en un porcentaje del
72,50%, lo que indica un bajo grado de ejecución, aunque se observa una mejora
respecto al año anterior.
36
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
• Sobre ejercicios cerrados
Las obligaciones reconocidas provenientes de ejercicios cerrados anteriores de
importe 14.392,69 MPTA a primeros de enero han pasado a 31 de diciembre a
5.101,58 MPTA.
Igualmente, los derechos liquidados pendientes de ejercicios cerrados anteriores,
de un importe de 13.695,41 MPTA a primeros de enero han pasado a 31 de
diciembre a 7.142,81 MPTA.
Estas disminuciones representan un saneamiento financiero demostrativo de una
buena gestión.
• Sobre las previsiones a cargo de ejercicios futuros
Las obligaciones contraídas a cargo de ejercicios futuros presentan una disminución
de 2.917,13 MPTA, respecto del ejercicio, indicativa de una prudente planificación
presupuestaria.
• Autofinanciación
Del contenido de las cuentas, se desprende que los derechos liquidados en
concepto de ingresos propios, por un importe de 9.342,23 MPTA representan un
porcentaje del 43,68% del total de las obligaciones reconocidas.
Sin embargo, si los derechos liquidados se comparan con las obligaciones
reconocidas corrientes representan un grado de autofinanciación del 80,70%,
teniendo en cuenta la importante incidencia de la financiación de la Junta de
Aguas. A continuación se presenta el detalle:
37
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
AUTOFINANCIACIÓN
Cuadro 2.4.A
CONCEPTO
TOTAL
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
CORRIENTES
TOTAL
DERECHOS
RECONOCIDOS
(Cap. III y V)
CUENTA AGREGADA
11.575.871.840
9.342.220.325
CUENTAS
INDIVIDUALES
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
CORRIENTES
ING. PROPIOS
DERECHOS
LIQUIDADOS
INEFC
%
80,70
%
1.313.729.634
226.238.458
17,22
PMM
166.390.853
99.748.600
59,95
ICD
478.890.778
2.109.223
0,44
ICEM
500.169.151
4.640.859
0,93
EAPC
931.286.075
138.201.047
14,84
EPC
723.156.496
109.410.933
15,13
ICSV
296.022.837
3.740.789
1,26
IEC
869.341.137
60.669.263
6,98
ICNP
162.942.344
5.783.252
3,55
ILLC
174.439.305
8.039.732
4,61
MCITC
259.247.133
10.813.779
4,17
MAC
335.928.394
72.953.058
21,72
BC
807.153.031
14.780.423
1,83
IES
496.926.307
54.791.873
11,03
JAC
2.910.550.108
8.444.078.276
IDCE
23.694.420
508.008
304.742.167
59.367.659
19,48
72.990.238
7.881.858
10,80
CEJFE
316.352.640
10.181.774
3,22
ICC
191.809.415
4.090.809
2,13
ICV
240.109.377
4.190.652
1,75
11.575.871.840
9.342.220.325
INCAVI
IPFC
TOTAL CUENTAS
INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
38
290,12
2,14
80,70
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
2.4.2. Recomendaciones
Recomendamos que todas las entidades autónomas administrativas confeccionen
un inventario detallado de los bienes inmuebles y muebles, con la finalidad de que
la Intervención General pueda perfeccionar su balance consolidado y, con el fin de
que éste sea una imagen fiel de la situación patrimonial de las entidades.
En cuanto a la presentación de la memoria justificativa de los costes y rendimientos
de los servicios públicos y del grado de cumplimiento de los objetivos,
recomendamos a todas las entidades autónomas administrativas que se ajusten al
verdadero significado del apartado j) del artículo 24 de la Orden de 19 de mayo de
1994 y que no substituyan su contenido por una simple memoria de actividades.
Respecto a los pagos y cobros, se recomienda que tanto el reconocimiento de
obligaciones como la liquidación de los derechos intente hacerlos de forma que
antes del cierre del ejercicio puedan hacerse efectivos.
2.5.
DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA GENERAL. AÑO
1995
Como complemento del presente informe se acompañan a continuación unos
estados analíticos por capítulos y artículos de los gastos e ingresos de cada una de
las entidades autónomas administrativas.
También, como complemento del Balance y Cuenta de resultados agregada, que
figuran en este informe, se acompañan los balances y cuentas de resultados de
cada una de las entidades autónomas administrativas.
39
GASTOS
CAPÍTULO I
Cuadro 2.5.A.
ART.
10
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Altos cargos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES=
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
132.264.353
PRESUPUESTO
INICIAL
11.125.511
21.863.990
11.586.665
10.277.324
14.701.525
10.277.324
10.509.715
10.898.612
10.277.324
10.469.039
10.277.324
132.264.353
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
132.675.081
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
11.258.547
21.863.990
11.586.665
10.277.324
14.701.525
10.277.324
10.516.715
10.912.879
10.277.324
10.725.464
10.277.324
132.675.081
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
132.670.589
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
11.257.556
21.863.990
11.586.661
10.277.324
14.701.525
10.277.323
10.514.212
10.911.888
10.277.323
10.725.464
10.277.323
132.670.589
PAGOS
LÍQUIDOS
132.670.589
PAGOS
LÍQUIDOS
11.257.556
21.863.990
11.586.661
10.277.324
14.701.525
10.277.323
10.514.212
10.911.888
10.277.323
10.725.464
10.277.323
132.670.589
OBLIGACIONES QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
OBLIGACIONES QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
GASTOS
CAPÍTULO I
Cuadro 2.5.B
ART.
11
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Personal
eventual
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES=
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
68.678.430
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
78.425.241
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
76.171.405
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
76.171.405
PAGOS
LÍQUIDOS
0
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
13.003.148
2.000
2.000
0
15.009.244
7.594.509
7.204.649
6.591.902
8.991.654
2.000
10.277.324
13.003.148
2.000
7.522.410
2.000
15.406.898
9.421.256
7.204.649
6.591.902
8.991.654
2.000
10.277.324
13.003.140
0
7.411.735
0
15.055.848
7.635.166
7.204.641
6.591.898
8.991.654
0
10.277.323
13.003.140
0
7.411.735
0
15.055.848
7.635.166
7.204.641
6.591.898
8.991.654
0
10.277.323
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
68.678.430
78.425.241
76.171.405
76.171.405
0
GASTOS
CAPÍTULO I
Cuadro 2.5.C
ART.
12
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Funcionarios
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
2.375.726.408
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
2.430.213.891
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
2.306.804.087
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
2.306.558.280
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
245.807
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
120.711.253
73.793.204
166.386.673
147.650.811
23.973.706
459.054.657
28.867.181
19.798.043
2.000
0
293.983.545
176.983.137
608.915.251
77.744.766
10.963.206
93.048.234
73.848.741
2.000
120.578.217
68.335.158
164.037.101
141.108.844
23.973.706
448.727.406
28.588.181
17.031.207
6.401.481
87.425.656
286.084.771
176.983.137
607.088.504
76.244.766
10.963.206
92.791.809
73.848.741
2.000
112.761.057
65.974.856
157.242.950
139.507.115
22.082.757
419.219.523
28.567.410
17.031.134
6.396.747
84.207.832
284.657.307
167.300.493
560.433.537
67.046.213
10.858.705
92.562.212
70.954.239
0
112.761.057
65.974.856
157.242.950
139.261.308
22.082.757
419.219.523
28.567.410
17.031.134
6.396.747
84.207.832
284.657.307
167.300.493
560.433.537
67.046.213
10.858.705
92.562.212
70.954.239
0
0
0
0
245.807
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.375.726.408
2.430.213.891
2.306.804.087
2.306.558.280
245.807
GASTOS
CAPÍTULO I
Cuadro 2.5.D
ART.
13
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Personal
laboral
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.835.793.850
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
1.983.790.801
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
1.884.098.869
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
1.879.130.289
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
4.968.580
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
609.928.687
36.776.184
58.161.768
86.490.317
12.821.332
41.002.227
25.339.380
96.085.887
21.346.864
7.375.369
2.000
0
190.842.631
13.880.944
542.347.901
3.287.986
69.818.629
9.560.788
2.000
10.722.956
609.928.687
36.776.184
60.523.204
99.433.698
15.170.904
37.745.191
25.339.380
96.085.887
21.433.864
4.792.556
31.548.539
91.616.926
194.314.946
13.504.107
551.347.901
3.824.454
69.818.629
9.560.788
2.000
11.022.956
583.317.178
36.642.119
57.070.491
98.621.595
14.457.037
37.701.569
25.282.647
95.319.870
21.427.530
4.792.556
31.542.390
83.224.067
193.204.700
11.466.078
499.055.655
3.824.452
68.588.130
8.067.227
0
10.493.578
583.317.178
36.642.119
57.070.491
93.653.015
14.457.037
37.701.569
25.282.647
95.319.870
21.427.530
4.792.556
31.542.390
83.224.067
193.204.700
11.466.078
499.055.655
3.824.452
68588.130
8.067.227
0
10.493.578
0
0
0
4.968.580
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.835.793.850
1.983.790.801
1.884.098.869
1.879.130.289
4.968.580
GASTOS
CAPÍTULO I
Cuadro 2.5.E
ART.
15
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Incentivos al
rendimiento
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
116.223.505
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
121.847.155
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
101.822.314
PAGOS
LÍQUIDOS
101.822.314
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
17.509.597
1.811.250
4.046.423
5.609.785
5.355.716
9.006.977
2.121.750
101.000
1.258.881
642.735
2.000
0
7.395.000
4.430.214
46.628.224
248.400
4.250.782
238.230
2.030.057
3.316.364
220.120
17.509.597
1.811.250
4.046.423
1.606.785
5.355.716
7.006.977
2.121.750
7.428.251
743.881
642.735
771.181
8.100.216
10.477.432
4.792.784
37.628.224
248.400
5.750.782
238.230
2.030.057
3.316.364
220.120
15.269.841
1.634.451
2.784.347
1.563.530
4.850.002
6.969.441
1.512.556
7.257.029
733.148
426.268
770.181
6.972.871
10.343.726
3.229.573
28.836.050
87.432
5.280.611
238.230
1.752.916
1.101.714
208.397
15.269.841
1.634.451
2.784.347
1.563.530
4.850.002
6.969.441
1.512.556
7.257.029
733.148
426.268
770.181
6.972.871
10.343.726
3.229.573
28.836.050
87.432
5.280.611
238.230
1.752.916
1.101.714
208.397
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
116.223.505
121.847.155
101.822.314
101.822.314
0
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO I
Cuadro 2.5.F
ART.
16
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Seguros y
prestaciones sociales
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.148.031.024
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
1.215.703.268
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
1.107.033.535
PAGOS
LÍQUIDOS
1.071.012.198
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
36.021.337
211.428.545
11.553.187
37.741.692
22.986.409
53.275.933
67.446.521
17.573.861
119.416.079
8.500.179
8.260.000
1.000
0
135.000.000
59.100.000
289.117.615
3.660.000
38.235.000
4.500.000
27.000.000
27.925.170
5.309.833
211.428.545
11.553.187
37.741.692
27.261.809
53.275.933
67.446.521
17.573.861
122.416.079
10.230.179
8.260.000
12.067.063
44.600.781
137.000.000
59.100.000
289.117.615
3.660.000
38.235.000
4.500.000
27.000.000
27.925.170
5.309.833
190.521.058
11.292.340
33.440.398
26.786.077
39.480.011
51.132.037
16.697.167
121.637.948
10.223.962
8.025.640
10.906.505
43.807.709
136.887.954
41.348.917
268.615.230
2.438.645
37.825.374
4.398.474
26.120.551
20.674.948
4.772.590
173.712.012
11.292.340
30.321.562
22.717.416
39.480.011
46.588.454
16.697.167
121.637.948
10.223.962
7.341.073
10.906.505
37.011.065
136.887.954
41.348.917
268.615.230
2.438.645
37.825.374
4.398.474
26.120.551
20.674.948
4.772.590
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
16.809.046
0
3.118.836
4.068.661
0
4.543.583
0
0
0
684.567
0
6.796.644
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.148.031.024
1.215.703.268
1.107.033.535
1.071.012.198
36.021.337
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO II
Cuadro 2.5.G
ART.
20
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Alquileres
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
339.138.025
PRESUPUESTO
INICIAL
8.574.022
34.100.000
54.986.653
10.311.000
13.150.000
2.174.000
17.000.000
7.259.000
11.500.000
6.751.000
625.000
6.500.000
61.300.000
55.000.000
5.000.000
6.950.000
1.040.000
36.666.350
251.000
339.138.025
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
325.582.656
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
8.574.022
35.265.960
56.386.653
7.311.000
4.150.000
2.174.000
18.100.000
7.259.000
10.662.200
3.948.000
625.000
6.306.668
61.515.000
53.000.000
5.000.000
5.750.000
1.087.803
38.216.350
251.000
325.582.656
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
309.168.278
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
7.632 .041
35.184.681
56.379.964
5.756.805
4.149.105
2.170.086
17.394.727
5.915.564
10.662.162
3.948.000
625.000
6.277.671
52.830.280
51.908.753
3.527.840
5.623.542
1.087.803
37.845.254
249.000
309.168.278
PAGOS
LÍQUIDOS
279.712.600
PAGOS
LÍQUIDOS
5.404.476
34.236.331
50.912.167
5.756.805
3.589.405
1.966.720
16.873.636
5.915.564
10.662.162
3.948.000
625.000
5.582.535
52.830.280
34.572.332
3.527.840
5.623.542
1.087.803
36.598.002
0
279.712.600
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
29.455.678
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
2.227.565
948.350
5.467.797
0
559.700
203.366
521.091
0
0
0
0
695.136
0
17.336.421
0
0
0
1.247.252
249.000
29.455.678
GASTOS
CAPÍTULO II
Cuadro 2.5.H
ART.
21
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA Conservación y reparación
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
530.911.039
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
552.398.694
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
470.811.103
PAGOS
LÍQUIDOS
361.216.834
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
109.594.269
69.364.475
35.105
2.513.000
716.365
9.843.000
48.438.000
1.553.000
38.000.000
630.000
3.780.000
25.000.000
3.400.000
8.225.000
17.591.000
285.000.000
500.000
4.000.000
3.821.094
6.500.000
2.000.000
1.000
67.864.475
18.105
5.416.257
5.726.365
9.343.000
45.438.000
1.553.000
44.600.000
630.000
1.030.000
26.476.000
4.000.000
11.300.398
17.591.000
287.000.000
500.000
11.500.000
3.821.094
6.590.000
2.000.000
1.000
62.812.291
18.083
5.407.915
5.722.945
8.329.888
45.437.382
1.501.319
42.596.520
479.255
1.029.575
26.473.704
3.879.304
11.300.398
14.990.860
217.499.700
494.725
11.443.406
3.392.658
6.590.000
1.411.175
0
58.275.883
18.083
3.556.959
940.789
7.822.419
45.437.382
1.454.135
34.590.046
479.255
970.879
26.473.704
2.830.962
6.304.829
14.990.860
134.135.637
97.773
11.443.406
3.392.658
6.590.000
1.411.175
0
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
4.536.408
0
1.850.956
4.782.156
507.469
0
47.184
8.006.474
0
58.696
0
1.048.342
4.995.569
0
83.364.063
396.952
0
0
0
0
0
530.911.039
552.398.694
470.811.103
361.216.834
109.594.269
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO II
Cuadro 2.5.I
ART.
22
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Material,
suministros y otros
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
2.930.865.081
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
3.789.067.423
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
3.564.036.572
PAGOS
LÍQUIDOS
2.743.076.927
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
820.959.645
385.580.952
26.871.000
149.147.319
65.773.942
385.077.000
316.529.000
90.405.000
112.250.000
73.256.276
54.594.643
106.050.000
13.577.000
141.007.205
194.723.658
408.000.000
14.506.556
81.872.499
18.989.568
88.140.881
32.466.815
172.045.767
361.080.952
26.888.000
156.077.084
298.031.358
609.866.046
416.594.291
196.409.788
152.756.742
71.781.276
76.704.547
169.572.676
29.245.689
145.609.694
195.321.158
408.000.000
13.570.088
89.272.499
34.107.149
153.805.730
37.518.809
146.853.847
272.552.295
26.821.110
155.424.496
297.964.954
605.271.513
416.502.123
182.442.475
134.088.395
52.302.038
75.123.354
169.547.650
28.590.841
144.897.807
177.166.647
373.207.980
5.199.700
86.878.836
34.099.244
153.804.813
28.255.596
143.894.705
220.965.206
26.156.609
100.955.217
100.516.341
549.463.187
411.949.150
118.257.810
111.159.594
40.841.175
57.052.947
157.116.084
18.295.507
87.537.680
177.166.647
182.785.642
3.776.226
85.617.068
34.099.244
153.804.813
26.619.811
78.940.969
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
51.587.089
664.501
54.469.279
197.448.613
55.808.326
4.552.973
64.184.665
22.928.801
11.460.863
18.070.407
12.431.566
10.295.334
57.360.127
0
190.422.338
1.423.474
1.261.768
0
0
1.635.785
64.953.736
2.930.865.081
3.789.067.423
3.564.036.572
2.743.076.927
820.959.645
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO II
Cuadro 2.5.J
ART.
23
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Indemnizac.
por razón del servicio
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
149.044.080
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
169.644.617
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
151.284.327
PAGOS
LÍQUIDOS
145.901.351
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
5.382.976
12.900.000
920.000
7.114.500
7.455.244
1.754.000
8.053.000
1.088.000
10.783.336
3.500.000
5.300.000
2.200.000
1.000
4.000.000
16.660.000
51.000.000
525.000
4.000.000
1.040.000
3.000.000
7.250.000
500.000
11.400.000
920.000
14.010.381
13.202.926
2.254.000
8.053.000
1.888.000
18.116.956
3.500.000
4.210.000
2.251.643
1.000
4.527.765
16.660.000
51.000.000
925.000
4.000.000
1.040.000
3.000.000
8.183.946
500.000
5.854.774
919.240
13.889.818
13.130.086
2.248.219
8.040.900
1.824.165
15.199.802
3.279.225
3.976.120
2.250.221
0
4.527.620
12.467.571
47.741.260
916.985
3.768.732
911.029
3.000.000
7.214.166
124.394
5.596.221
170.540
12.781.669
11.706.013
2.248.219
8.040.900
1.627.443
15.199.802
3.267.453
3.879.770
2.218.343
0
4.049.871
12.467.571
46.712.230
916.985
3.768.732
911.029
3.000.000
7.214.166
124.394
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
258.553
748.700
1.108.149
1.424.073
0
0
196.722
0
11.772
96.350
31.878
0
477.749
0
1.029.030
0
0
0
0
0
0
149.044.080
169.644.617
151.284.327
145.901.351
5.382.976
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO II
Cuadro 2.5.K
ART.
24
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Dotaciones
para nuevos servicios
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
109.448.844
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
105.289.243
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
104.198.265
PAGOS
LÍQUIDOS
76.054.508
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
28.143.757
18.270.000
1.000
828.000
1.000
0
75.346.844
1.000
1.000
15.000.000
17.770.000
0
828.000
1.000
84.620.770
67.473
1.000
1.000
2.000.000
17.345.175
0
255.000
0
84.620.770
0
0
0
1.977.320
15.932.661
0
0
0
60.121.847
0
0
0
0
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.412.514
0
255.000
0
24.498.923
0
0
0
1.977.320
109.448.844
105.289.243
104.198.265
76.054.508
28.143.757
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO II
Cuadro 2.5.L
ART.
26
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Servic.
sociales con medios ajenos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
40.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
40.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
0
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
0
0
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
40.000
-
40.000
-
0
-
0
-
0
-
40.000
40.000
0
0
0
GASTOS
CAPÍTULO III
Cuadro 2.5.M
ART.
31
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Préstamos y
anticipos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
875.001.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
875.001.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
852.856.777
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
837.308.785
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
15.547.992
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.000
875.000.000
-
1.000
875.000.000
-
0
852.856.777
-
0
837.308.785
-
0
15.547.992
-
875.001.000
875.001.000
852.856.777
837.308.785
15.547.992
GASTOS
CAPÍTULO III
Cuadro 2.5.N
ART.
34
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Depósitos,
fianzas y otros
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
30.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
30.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
0
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
0
0
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
30.000
-
30.000
-
0
-
0
-
30.000
30.000
0
0
0
0
GASTOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.5.O
ART.
41
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - A Entid.
Autónomas Administrativas
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
4.001.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
3.500.000
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
3.500.000
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.000
-
4.001.000
-
3.500.000
-
3.500.000
-
0
-
1.000
4.001.000
3.500.000
3.500.000
0
GASTOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.5.P
ART.
43
CONCEPTO
PRESUPUESTO
INICIAL
CUENTA AGREGADA - A Entid.
Autón. Comerciales, Industriales,
Financieras y análogas
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
0
PRESUPUESTO
INICIAL
2.200.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
2.200.000
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
1.540.000
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
660.000
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
-
2.200.000
-
2.200.000
-
1.540.000
-
660.000
-
0
2.200.000
2.200.000
1.540.000
660.000
GASTOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.5.Q
ART.
44
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - A Empr.
Públic.y otros entes públicos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
88.215.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
83.970.600
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
79.560.600
PAGOS
LÍQUIDOS
24.770.600
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
54.790.000
2.068.000
64.145.000
1.000
18.001.000
4.000.000
-
2.068.000
58.401.600
3.500.000
18.001.000
2.000.000
-
2.068.000
58.392.600
3.500.000
15.600.000
0
-
2.068.000
20.077.600
0
2.625.000
0
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
38.315.000
3.500.000
12.975.000
0
-
88.215.000
83.970.600
79.560.600
24.770.600
54.790.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.5.R
ART.
46
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - A
Corporaciones Locales
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
57.892.500
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
61.282.500
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
55.211.307
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
18.361.106
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
36.850.201
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
41.000.000
3.439.500
13.452.000
1.000
-
44.390.000
3.439.500
13.452.000
1.000
-
43.721.807
3.439.500
8.050.000
0
-
14.921.606
3.439.500
0
0
-
28.800.201
0
8.050.000
0
-
57.892.500
61.282.500
55.211.307
18.361.106
36.850.201
GASTOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.5.S
ART.
47
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - A Empresas
privadas
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
20.002.760
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
18.802.760
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
17.804.921
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
8.506.255
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
9.298.666
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
760
1.000
0
1.000
17.000.000
3.000.000
-
760
1.000
3.800.000
1.000
12.000.000
3.000.000
-
0
0
2.850.000
0
11.954.921
3.000.000
-
0
0
0
0
5.506.255
3.000.000
-
0
0
2.850.000
0
6.448.666
0
-
20.002.760
18.802.760
17.804.921
8.506.255
9.298.666
GASTOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.5.T
ART.
48
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - A familias e
instituciones sin finalidad de lucro
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
323.985.085
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
344.834.958
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
332.968.502
PAGOS
LÍQUIDOS
204.340.486
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
128.628.016
37.250.000
89.063.510
46.400.000
1.000
1.000
14.001.000
38.917.575
1.000
1.350.000
3.000.000
2.000.000
12.500.000
4.000.000
9.500.000
66.000.000
38.540.000
89.063.510
44.412.988
3.000.000
1.000
14.001.000
41.417.575
1.000
6.350.000
3.000.000
8.397.885
12.500.000
3.650.000
9.500.000
71.000.000
32.338.368
89.063.510
44.127.979
3.000.000
0
13.900.000
41.417.575
0
5.214.000
2.760.000
8.010.000
12.500.000
3.650.000
8.875.000
68.112.070
3.761.265
89.063.510
28.812.988
0
0
1.800.000
26.812.800
0
214.000
2.100.000
8.010.000
0
1.547.500
5.025.000
37.193.423
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
28.577.103
0
15.314.991
3.000.000
0
12.100.000
14.604.775
0
5.000.000
660.000
0
12.500.000
2.102.500
3.850.000
30.918.647
323.985.085
344.834.958
332.968.502
204.340.486
128.628.016
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.5.U
ART.
49
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Al exterior
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
20.851.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
24.826.600
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
23.670.389
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
11.670.389
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
12.000.000
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
20.850.000
1.000
-
24.825.600
1.000
-
23.670.389
0
-
11.670.389
0
-
12.000.000
0
-
20.851.000
24.826.600
23.670.389
11.670.389
12.000.000
GASTOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.5.V
ART.
60
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Terrenos y
bienes naturales
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.000.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
1.000.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
0
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
0
0
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
1.000.000
-
1.000.000
-
0
-
0
-
0
-
1.000.000
1.000.000
0
0
0
GASTOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.5.X
ART.
61
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Edificios y
otras construcciones
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.084.258.980
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
970.999.032
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
923.812.777
PAGOS
LÍQUIDOS
515.252.182
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
408.560.595
11.400.000
6.000.000
40.000.000
500.000
2.000.000
200.000.000
29.513.000
719.996.980
50.000.000
13.000.000
1.848.000
10.000.000
1.000
-
28.717.332
14.700.000
26.000.000
500.000
2.000.000
190.000.000
30.173.176
587.401.718
50.000.000
10.075.000
1.848.000
10.000.000
19.583.806
-
9.783.533
14.526.150
25.887.848
450.080
1.999.550
189.999.758
29.696.283
587.345.803
29.284.730
9.236.563
593.629
5.516.368
19.492.482
-
608.609
819.900
14.645.458
0
1.999.550
188.459.278
28.997.674
244.140.828
741.843
9.236.563
593.629
5.516.368
19.492.482
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
9.174.924
13.706.250
11.242.390
450.080
0
1.540.480
698.609
343.204.975
28.542.887
0
0
0
0
-
1.084.258.980
970.999.032
923.812.777
515.252.182
408.560.595
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.5.Z
ART.
62
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Maquinaria,
instalaciones y utillaje
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
37.687.852
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
108.450.568
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
51.482.277
PAGOS
LÍQUIDOS
33.038.734
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
18.443.543
11.500.000
3.465.420
1.272.432
200.000
2.000.000
2.000
1.000
1.000
5.500.000
1.000.000
525.000
12.221.000
-
37.904.915
2.374.420
4.568.166
200.000
3.400.000
33.002.000
1.037.190
1.000
12.216.877
1.000.000
525.000
12.221.000
-
9.979.756
2.373.708
4.568.166
0
3.087.402
11.551.653
1.037.190
0
6.357.331
0
499.613
12.027.458
-
5.325.944
2.373.708
2.198.224
0
431.820
10.304.746
1.037.190
0
6.357.331
0
140.313
4.869.458
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
4.653.812
0
2.369.942
0
2.655.582
1.246.907
0
0
0
0
359.300
7.158.000
-
37.687.852
108.450.568
51.482.277
33.038.734
18.443.543
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.5.AA
ART.
63
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Material de
transporte
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
24.501.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
26.556.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
25.636.211
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
25.636.211
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.000
17.500.000
3.000.000
4.000.000
-
4.281.000
17.500.000
2.775.000
2.000.000
-
3.455.854
17.421.076
2.774.480
1.984.801
-
3.455.854
17.421.076
2.774.480
1.984.801
-
0
0
0
0
-
24.501.000
26.556.000
25.636.211
25.636.211
0
GASTOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.5.AB
ART.
64
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Mobiliario y
enseres
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
273.392.640
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
361.195.613
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
174.668.368
PAGOS
LÍQUIDOS
119.005.641
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
55.662.727
2.700.000
2.000.000
2.726.640
4.000.000
10.000.000
2.000.000
3.000.000
1.000.000
2.000
21.400.000
6.000.000
2.400.000
205.000.000
1.000.000
2.000.000
6.000.000
2.164.000
-
14.150.000
3.132.000
1.530.721
4.000.000
10.000.000
2.000.000
4.500.000
1.100.000
208.502.000
26.005.183
8.283.714
6.840.525
55.000.000
1.000.000
2.800.000
3.000.000
9.351.470
-
6.857.489
3.111.323
1.530.711
2.982.284
9.997.756
1.623.287
4.100.804
1.060.351
63.970.498
25.476.431
8.274.996
5.009.183
25.837.928
989.387
2.726.225
1.961.627
9.158.088
-
5.934.821
362.969
910.721
982.485
9.890.451
1.114.047
1.848.616
1.060.351
41.004.096
21.408.168
6.346.713
5.009.183
8.711.636
575.444
2.726.225
1.961.627
9.158.088
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
922.668
2.748.354
619.990
1.999.799
107.305
509.240
2.252.188
0
22.966.402
4.068.263
1.928.283
0
17.126.292
413.943
0
0
0
-
273.392.640
361.195.613
174.668.368
119.005.641
55.662.727
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.5.AC
ART.
65
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Equipos de
proceso de datos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
109.587.420
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
319.433.776
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
290.486.313
PAGOS
LÍQUIDOS
109.690.810
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
180.795.503
2.713.000
500.000
3.000.000
2.499.420
5.825.000
5.900.000
6.500.000
10.000.000
1.500.000
1.000
0
1.000
1.000
10.024.000
40.000.000
4.000.000
2.500.000
13.000.000
1.623.000
-
21.813.000
237.500
3.000.000
6.519.605
9.925.000
4.900.000
6.500.000
30.420.799
1.600.000
31.000
7.500.000
3.610.624
144.863.460
10.024.000
40.000.000
4.000.000
1.800.000
8.000.000
14.688.788
-
11.591.171
225.809
2.994.035
6.519.376
9.922.714
4.891.171
6.481.424
29.920.662
1.462.502
29.000
7.499.451
1.910.848
144.534.244
6.443.620
39.342.261
1.104.292
1.799.390
6.273.041
7.541.302
-
5.737.811
225.809
742.322
2.001.536
9.922.714
4.891.171
2.390.521
25.141.231
1.462.502
0
6.943.451
710.848
1.469.683
6.443.620
27.362.593
58.000
1.799.390
6.273.041
6.114.567
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
5.853.360
0
2.251.713
4.517.840
0
0
4.090.903
4.779.431
0
29.000
556.000
1.200.000
143.064.561
0
11.979.668
1.046.292
0
0
1.426.735
-
109.587.420
319.433.776
290.486.313
109.690.810
180.795.503
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.5.AD
ART.
66
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Bienes de
uso general
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
5.174.681.293
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
7.133.928.086
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
6.040.195.951
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
1.095.391.597
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
4.944.804.354
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
32.022.228
5.142.658.065
1.000
-
333.375.728
6.800.551.358
1.000
-
174.618.474
5.865.577.477
0
-
96.284.479
999.107.118
0
-
78.333.995
4.866.470.359
0
-
5.174.681.293
7.133.928.086
6.040.195.951
1.095.391.597
4.944.804.354
GASTOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.5.AE
ART.
67
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Otro
inmovilizado material
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA
AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
161.459.428
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
236.657.710
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
129.161.110
PAGOS
LÍQUIDOS
106.302.423
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
22.858.687
8.000.000
2.000.000
420.428
3.425.000
143.000.000
700.000
1.000
2.086.000
1.000
800.000
525.000
500.000
1.000
-
8.000.000
868.000
420.428
4.575.000
120.100.000
500.000
6.001.000
7.515.544
82.046.716
800.000
525.000
500.000
4.806.022
-
7.597.927
863.406
413.056
4.572.573
16.430.406
496.421
6.000.266
5.427.910
82.039.499
328.444
198.001
241.642
4.551.559
-
7.428.664
661.691
339.029
4.560.115
16.430.406
496.421
1.876.266
5.427.910
63.960.276
328.444
0
241.642
4.551.559
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
169.263
201.715
74.027
12.458
0
0
4.124.000
0
18.079.223
0
198.001
0
0
-
161.459.428
236.657.710
129.161.110
106.302.423
22.858.687
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.5.AF
ART.
68
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Inmovilizado
Inmaterial
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
72.222.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
67.895.580
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
58.850.731
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
35.051.464
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
23.799.267
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.000
20.000.000
0
52.221.000
-
4.726.000
20.000.000
669.683
42.499.897
-
4.723.780
12.947.977
0
41.178.974
-
3.923.780
1.950.000
0
29.177.684
-
800.000
10.997.977
0
12.001.290
-
72.222.000
67.895.580
58.850.731
35.051.464
23.799.267
GASTOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.5.AG
ART.
76
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - A
Corporaciones Locales
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
825.900.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
825.900.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
300.000.000
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
0
300.000.000
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
5.900.000
820.000.000
-
5.900.000
820.000.000
-
0
300.000.000
-
0
0
-
0
300.000.000
-
825.900.000
825.900.000
300.000.000
0
300.000.000
GASTOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.5.AH
ART.
77
CONCEPTO
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
CUENTA AGREGADA - A Empresas
Privadas
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
1.000
1.988.000
1.989.000
1.000
1.988.000
1.989.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
GASTOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.5.AI
ART.
78
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - A familias e
instituciones sin finalidad de lucro
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
12.001.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
82.001.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
70.000.000
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
17.156.650
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
52.843.350
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
12.000.000
1.000
-
12.000.000
70.001.000
-
0
70.000.000
-
0
17.156.650
-
0
52.843.350
-
12.001.000
82.001.000
70.000.000
17.156.650
52.843.350
GASTOS
CAPÍTULO VIII
Cuadro 2.5.AJ
ART.
83
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Concesión
de préstamos y anticipos fuera del
sector público
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
23.202.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
24.330.159
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
15.955.779
PAGOS
LÍQUIDOS
15.955.779
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
8.000.000
450.000
500.000
1.000.000
3.000.000
1.000
1.000
2.250.000
7.000.000
1.000.000
-
8.000.000
610.002
500.000
568.000
3.000.000
446.000
851.960
2.250.000
7.000.000
1.104.197
-
4.059.555
540.000
500.000
568.000
2.963.997
446.000
766.820
1.319.514
3.687.953
1.103.940
-
4.059.555
540.000
500.000
568.000
2.963.997
446.000
766.820
1.319.514
3.687.953
1.103.940
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
23.202.000
24.330.159
15.955.779
15.955.779
0
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO VIII
Cuadro 2.5.AK
ART.
84
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Constitución
de depósitos y fianzas
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
447.000.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
447.000.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
447.000.000
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
223.500.000
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
223.500.000
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
447.000.000
-
447.000.000
-
447.000.000
-
223.500.000
-
223.500.000
-
447.000.000
447.000.000
447.000.000
223.500.000
223.500.000
GASTOS
CAPÍTULO VIII
Cuadro 2.5.AL
ART.
87
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Aportaciones
a cuenta de capital
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
500.000.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
500.000.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
190.000.000
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
0
190.000.000
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
500.000.000
-
500.000.000
-
190.000.000
-
0
-
190.000.000
-
500.000.000
500.000.000
190.000.000
0
190.000.000
GASTOS
CAPÍTULO IX
Cuadro 2.5.AM
ART.
91
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Amortización
de préstamos y anticipos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.091.029.000
PRESUPUESTO
INICIAL
1.091.029.000
1.091.029.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
1.091.029.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
1.091.029.000
1.091.029.000
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
1.091.028.232
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
1.091.028.232
1.091.028.232
PAGOS
LÍQUIDOS
1.036.968.319
PAGOS
LÍQUIDOS
1.036.968.319
1.036.968.319
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
54.059.913
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
54.059.913
54.059.913
GASTOS
CAPÍTULO IX
Cuadro 2.5.AN
ART.
93
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Amortización
de préstamos del exterior
CUENTAS
INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.000
PRESUPUESTO
INICIAL
1.000
1.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
1.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
1.000
1.000
PAGOS
LÍQUIDOS
0
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
0
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
0
0
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
0
0
0
0
INGRESOS
CAPÍTULO III
Cuadro 2.5.AO
ART.
30
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA Venta de bienes
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
25.135.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
36.864.374
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
33.841.351
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
32.437.247
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A PRESUP.
CERRADOS
1.404.104
DERECHOS QUE
PASAN A PRESUP.
CERRADOS
9.401.000
3.000
300.000
3.500.000
100.000
2.001.000
0
0
7.600.000
2.000.000
100.000
30.000
100.000
-
9.401.000
296.403
538.817
3.500.000
100.000
2.001.000
0
10.081.195
8.127.765
2.000.000
100.000
30.000
688.194
-
7.145.280
346.518
542.120
2.409.527
1.211.852
796.806
144.870
10.081.195
9.000.513
187.000
165.908
1.121.568
688.194
-
7.145.280
346.518
542.120
1.224.862
1.211.852
796.806
144.870
10.045.591
8.816.678
187.000
165.908
1.121.568
688.194
-
0
0
0
1.184.665
0
0
0
35.604
183.835
0
0
0
0
-
25.135.000
36.864.374
33.841.351
32.437.247
1.404.104
INGRESOS
CAPÍTULO III
Cuadro 2.5.AP
ART.
31
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA Prestación de servicios
CUENTAS INDIVIDUALES
PRESUPUESTO
INICIAL
513.448.793
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
594.189.597
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
577.542.333
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
565.191.991
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A PRESUP.
CERRADOS
12.350.342
DERECHOS QUE
PASAN A PRESUP.
CERRADOS
INEFC
242.692.964
242.692.964
190.757.613
190.757.613
0
PMM
93.657.829
93.657.829
93.427.140
93.427.140
0
ICD
1.000
322.500
320.000
320.000
0
ICEM
EAPC
90.001.000
104.501.000
125.109.417
125.109.417
0
EPC
18.000.000
71.226.129
70.292.658
66.638.167
3.654.491
ICSV
1.000
1.000
0
0
0
IEC
ICNP
12.500.000
12.500.000
1.063.396
1.063.396
0
ILLC
MCITC
MAC
0
6.937.970
6.937.970
6.932.025
5.945
BC
1.900.000
1.900.000
1.531.200
1.531.200
0
IES
38.000.000
38.000.000
42.349.750
42.349.750
0
JAC
2.000.000
2.000.000
26.730.982
18.041.076
8.689.906
IDCE
INCAVI
10.645.000
10.645.000
9.395.000
9.395.000
0
IPFC
2.000.000
2.000.000
2.002.000
2.002.000
0
CEJFE
2.050.000
7.805.205
7.805.205
7.805.205
0
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
513.448.793
594.189.597
577.722.331
565.371.989
12.350.342
CUENTA AGREGADA
Nota. Según la cuenta agregada del artículo 31 de la Cuenta General de las Entidades Autónomas Administrativas facilitada por la Intervención General, los valores de los derechos
liquidados y de los ingresos líquidos son 577.542.333 PTA y 565.191.991 PTA respectivamente; por tanto, hay una diferencia de 179.998 PTA. Se observa que una diferencia de
179.998 PTA entre la suma de las cuentas individuales relativa a los Derechos liquidados respecto del total de la cuenta agregada y también la misma diferencia de 179.998 PTA en el
concepto de ingresos líquidos respecto de la cuenta agregada.
INGRESOS
CAPÍTULO III
Cuadro 2.5.AQ
ART.
32
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA Tasas fiscales
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
10.000.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
10.000.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
13.120.110
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
13.120.110
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
10.000.000
-
10.000.000
-
13.120.110
-
13.120.110
-
0
-
10.000.000
10.000.000
13.120.110
13.120.110
0
INGRESOS
CAPÍTULO III
Cuadro 2.5.AR
ART.
34
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA Tributos parafiscales
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
150.000.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
150.000.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
77.082.652
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
5.559.754
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
71.522.898
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
150.000.000
-
150.000.000
-
77.082.652
-
5.559.754
-
71.522.898
-
150.000.000
150.000.000
77.082.652
5.559.754
71.522.898
INGRESOS
CAPÍTULO III
Cuadro 2.5.AS
ART.
38
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA Reintegros
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
6.013.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
11.777.403
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
39.611.936
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
39.537.707
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
74.229
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
3.001.000
2.000
0
0
1.000
3.000
1.000
1.000
0
1.000
2.000
3.000.000
0
1.000
0
-
3.001.000
119.075
0
4.953.330
1.000
3.000
1.000
1.000
247.319
74.229
2.000
3.000.000
0
1.000
373.450
-
11.862.530
299.373
122.361
4.953.331
0
13.136.013
0
4.013.476
247.319
74.229
67.532
3.137.454
776
1.324.092
373.450
-
11.862.530
299.373
122.361
4.953.331
0
13.136.013
0
4.013.476
247.319
0
67.532
3.137.454
776
1.324.092
373.450
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
74.229
0
0
0
0
0
-
6.013.000
11.777.403
39.611.936
39.537.707
74.229
INGRESOS
CAPÍTULO III
Cuadro 2.5.AT
ART.
39
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA Otros ingresos
CUENTAS INDIVIDUALES
PRESUPUESTO
INICIAL
6.444.254.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
6.502.682.995
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
8.396.929.898
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
6.955.417.766
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A PRESUP.
CERRADOS
1.441.512.132
DERECHOS QUE
PASAN A PRESUP.
CERRADOS
INEFC
8.000.000*
8.000.000*
178.101
178.101
0
PMM
10.000
10.000
0
0
0
ICD
ICEM
0
174.777
174.777
174.777
0
EAPC
1.000.000
1.000.000
1.849.073
1.849.073
0
EPC
30.000.000
32.654.829
32.654.829
32.654.829
0
ICSV
IEC
10.000
10.000
31.309.771
31.309.771
0
ICNP
1.000
1.000
82.167
82.167
0
ILLC
MCITC
5.000.000
5.000.000
1.922.793
1.922.793
0
MAC
1.000
54.605.703
54.605.703
53.598.846
1.006.857
BC
1.000
995.686
1.060.556
1.060.556
0
IES
7.027.000
7.027.000
12.442.123
12.442.123
0
JAC
6.375.000.000
6.375.000.000
8.222.677.051
6.782.171.776
1.440.505.275
IDCE
INCAVI
25.402.000
25.402.000
32.261.214
32.261.214
0
IPFC
CEJFE
ICC
1.000
1.000
1.521.088
1.521.088
0
ICV
1.000
1.000
4.190.652
4.190.652
0
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
6.451.454.000
6.509.882.995
8.396.929.898
6.955.417.766
1.441.512.132
CUENTA AGREGADA
Nota. La diferencia existente entre el total del presupuesto inicial y el definitivo de la cuenta agregada respecto del total para las mismas cuentas de las cuentas individuales, se produce
porque el presupuesto inicial del INEF aprobado por la Ley de presupuestos para el 1995, es de 800.000 PTA siendo esta cifra la que se ha tenido en cuenta en la cuenta agregada.
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.5.AU
ART.
40
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA De la Administración del Estado
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
3.505.000
PRESUPUESTO
INICIAL
3.504.000
1.000
0
3.505.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
4.145.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
4.144.000
1.000
0
4.145.000
DERECHOS
LIQUIDADOS
1.190.000
DERECHOS
LIQUIDADOS
640.000
0
550.000
1.190.000
INGRESOS
LÍQUIDOS
1.190.000
INGRESOS
LÍQUIDOS
640.000
0
550.000
1.190.000
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
0
0
0
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.5.AV
ART.
41
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA De Entidades Autónomas
Administrativas
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
2.000
PRESUPUESTO
INICIAL
1.000
0
1.000
0
2.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
58.272.455
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
1.000
20.000.000
1.000
38.270.455
58.272.455
DERECHOS
LIQUIDADOS
58.270.455
DERECHOS
LIQUIDADOS
20.000.000
38.270.455
58.270.455
INGRESOS
LÍQUIDOS
38.270.455
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
38.270.455
38.270.455
DERECHOS QUE
PASAN A PRESUP.
CERRADOS
20.000.000
DERECHOS QUE
PASAN A PRESUP.
CERRADOS
20.000.000
0
20.000.000
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.5.AX
ART.
42
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA De la Seguridad Social
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.000
PRESUPUESTO
INICIAL
1.000
1.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
1.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
1.000
1.000
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
DERECHOS
LIQUIDADOS
0
0
0
0
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
0
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
0
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.5.AZ
ART.
43
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - De Entid.
Autónomas Comerciales y Financieras
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
2.000
PRESUPUESTO
INICIAL
1.000
1.000
2.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
2.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
1.000
1.000
2.000
DERECHOS QUE
PASAN A PRESUP.
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
DERECHOS
LIQUIDADOS
0
0
0
0
0
DERECHOS QUE
PASAN A PRESUP.
CERRADOS
0
0
0
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
0
0
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.5.BA
ART.
44
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - De Empresas
Públ. y otros entes públicos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
4.004.000
PRESUPUESTO
INICIAL
2.000
1.000
1.000
4.000.000
4.004.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
43.781.885
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
2.000
1.000
1.000
6.937.885
36.840.000
43.781.885
DERECHOS
LIQUIDADOS
43.938.378
DERECHOS
LIQUIDADOS
0
0
0
7.098.378
36.840.000
43.938.378
INGRESOS
LÍQUIDOS
43.938.378
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
0
0
7.098.378
36.840.000
43.938.378
DERECHOS QUE
PASAN A PRESUP.
CERRADOS
0
DERECHOS QUE
PASAN A PRESUP.
CERRADOS
0
0
0
0
0
0
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.5.BB
ART.
45
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA De la Generalidad de Cataluña
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
7.325.461.746
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
8.052.876.341
DERECHOS
LIQUIDADOS
7.227.842.857
INGRESOS
LÍQUIDOS
5.935.314.896
DERECHOS QUE
PASAN A PRESUP.
CERRADOS
1.292.527.961
1.219.904.078
76.296.000
475.870.656
243.219.715
640.905.319
611.993.360
204.213.370
674.000.000
167.524.785
167.166.365
135.000.000
17.600.000
535.726.402
511.890.565
606.500.000
34.932.591
217.000.000
53.000.000
242.138.776
210.250.764
280.329.000
1.220.554.078
76.296.000
484.924.046
439.796.258
853.141.911
611.993.360
249.712.370
657.797.818
167.524.785
167.166.365
200.301.674
243.440.066
542.077.834
516.890.565
606.500.000
34.932.591
217.000.000
53.000.000
252.138.776
210.250.764
247.437.080
1.091.232.562
76.296.000
482.263.046
381.796.258
855.159.478
611.993.352
215.676.970
640.797.818
81.580.105
142.362.039
200.301.674
243.440.066
320.251.133
444.867.563
476.090.518
18.489.902
212.363.200
51.706.567
252.138.776
185.425.074
243.610.756
1.058.749.301
76.296.000
365.618.086
356.830.000
699.917.328
484.494.737
198.659.273
448.000.000
81.580.105
130.764.843
170.842.493
230.440.066
267.863.701
444.867.563
0
5.822.101
208.113.200
51.706.567
252.138.776
165.000.000
237.610.756
DERECHOS QUE
PASAN A PRESUP.
CERRADOS
32.483.261
0
116.644.960
24.966.258
155.242.150
127.498.615
17.017.697
192.797.818
0
11.597.196
29.459.181
13.000.000
52.387.432
0
476.090.518
12.667.801
4.250.000
0
0
20.425.074
6.000.000
7.325.461.746
8.052.876.341
7.227.842.857
5.935.314.896
1.292.527.961
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.5.BC
ART.
46
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA De entes territoriales
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
373.066.054
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
398.676.376
DERECHOS
LIQUIDADOS
417.392.714
INGRESOS
LÍQUIDOS
317.453.207
DERECHOS QUE
PASAN A PRESUP.
CERRADOS
99.939.597
11.003.000
32.054.054
2.000
0
3.000
1.000
330.000.000
1.000
2.000
-
11.003.000
32.054.054
2.000
4.100.000
3.000
1.000
351.510.322
1.000
2.000
-
5.759.000
32.054.054
0
4.100.000
0
9.203.211
351.148.868
0
15.127.581
-
5.759.000
23.817.758
0
4.100.000
0
0
268.648.868
0
15.127.581
-
DERECHOS QUE
PASAN A PRESUP.
CERRADOS
0
8.236.296
0
0
0
9.203.211
82.500.000
0
0
-
373.066.054
398.676.376
417.392.714
317.453.207
99.939.507
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.5.BD
ART.
47
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA De empresas privadas
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
7.649.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
387.452.788
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
383.414.642
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
283.414.642
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
100.000.000
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
646.000
1.000
0
0
1.000
0
1.000
0
7.000.000
-
646.000
1.001.000
11.000.000
67.803.788
1.000
300.000.000
1.000
0
7.000.000
-
420.000
1.000.000
11.000.000
67.803.788
0
300.000.000
0
40.000
3.150.854
-
420.000
1.000.000
11.000.000
67.803.788
0
200.000.000
0
40.000
3.150.854
-
0
0
0
0
0
100.000.000
0
0
0
-
7.649.000
387.452.788
383.414.642
283.414.642
100.000.000
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.5.BE
ART.
48
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - De familias e
instituciones sin finalidad de lucro
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.755.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
2.754.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
3.260.177
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
3.260.177
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.751.000
1.000
1.000
1.000
1.000
-
1.751.000
1.000
1.000
1.000.000
1.000
-
750.000
0
0
1.000.000
1.510.177
-
750.000
0
0
1.000.000
1.510.177
-
0
0
0
0
0
-
1.755.000
2.754.000
3.260.177
3.260.177
0
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.5.BF
ART.
49
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA Del exterior
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
6.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
33.001.608
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
51.674.068
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
44.972.414
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
6.701.654
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
2.000
0
0
0
3.000
0
0
1.000
-
2.000
3.824.967
28.358.141
0
3.000
812.500
0
1.000
-
0
3.824.967
28.358.141
2.011.094
0
812.500
3.661.293
13.006..073
-
0
3.824.967
21.656.487
2.011.094
0
812.500
3.661.293
13.006.073
-
0
0
6.701.654
0
0
0
0
0
-
6.000
33.001.608
51.674.068
44.972.414
6.701.654
INGRESOS
CAPÍTULO V
Cuadro 2.5.BG
ART.
52
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Intereses de
depósitos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
97.313.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
103.609.351
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
199.925.711
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
199.518.246
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
407.465
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
12.000.000
1.000.000
1.000
500.000
6.000.000
5.000.000
2.000.000
7.000.000
6.000.000
1.000
10.000
0
2.000.000
50.000.000
0
3.000.000
1.800.000
1.000.000
1.000
-
12.000.000
1.000.000
1.000
3.801.601
6.000.000
5.000.000
3.740.789
7.000.000
6.000.000
1.000
10.000
1.253.961
2.000.000
50.000.000
0
3.000.000
1.800.000
1.000.000
1.000
-
16.294.934
6.321.460
1.143.332
3.801.601
8.833.030
1.510.115
3.740.789
15.011.627
3.840.883
3.881.386
8.643.667
1.253.961
3.120.622
114.263.137
507.232
3.101.335
771.954
1.314.925
2.569.721
-
16.294.934
6.321.460
1.143.332
3.801.601
8.833.030
1.510.115
3.740.789
15.011.627
3.840.883
3.881.386
8.643.667
846.496
3.120.622
114.263.137
507.232
3.101.335
771.954
1.314.925
2.569.721
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
407.465
0
0
0
0
0
0
0
-
97.313.000
103.609.351
199.925.711
199.518.246
407.465
INGRESOS
CAPÍTULO V
Cuadro 2.5.BH
ART.
54
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Alquiler de
bienes muebles
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
3.701.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
3.701.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
3.986.336
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
3.986.336
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.000
3.700.000
-
1.000
3.700.000
-
0
3.986.336
-
0
3.986.336
-
0
0
-
3.701.000
3.701.000
3.986.336
3.986.336
0
INGRESOS
CAPÍTULO V
Cuadro 2.5.BI
ART.
59
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Otros
ingresos patrimoniales
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
1.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
DERECHOS
LIQUIDADOS
0
0
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
1.000
-
1.000
-
0
-
0
-
0
-
1.000
1.000
0
0
0
INGRESOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.5.BJ
ART.
60
PRESUPUESTO
INICIAL
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA -
De terrenos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
5.000.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
5.000.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
300.000
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
300.000
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
5.000.000
0
-
5.000.000
0
-
0
300.000
-
0
300.000
-
0
0
-
5.000.000
5.000.000
300.000
300.000
0
INGRESOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.5.BK
ART.
70
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - De la
Administración del Estado
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
2.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
150.002.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
150.000.000
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
150.000.000
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
2.000
0
-
2.000
150.000.000
-
0
150.000.000
-
0
150.000.000
-
0
0
-
2.000
150.002.000
150.000.000
150.000.000
0
INGRESOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.5.BL
ART.
74
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - De empresas
públ. y otros entes públicos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
670.683
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
15.000.000
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
15.000.000
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.000
0
-
1.000
669.683
-
0
15.000.000
-
0
15.000.000
-
0
0
-
1.000
670.683
15.000.000
15.000.000
0
INGRESOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.5.BM
ART.
75
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - De la
Generalidad de Cataluña
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
5.744.406.776
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
6.056.781.789
DERECHOS
LIQUIDADOS
4.184.326.114
INGRESOS
LÍQUIDOS
1.216.342.185
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
2.967.983.929
36.303.000
0
7.450.000
6.919.920
19.250.000
55.900.000
15.100.000
160.000.000
2.294.311
1.000
200.005.000
53.000.000
725.999.980
20.713.000
4.293.289.565
26.051.000
33.120.000
33.000.000
56.010.000
-
36.303.000
150.000.000
7.450.000
11.644.920
19.250.000
55.900.000
15.100.000
160.000.000
2.294.311
1.000
200.005.000
63.914.176
795.999.980
20.713.000
4.377.289.565
26.051.000
33.120.000
25.735.837
56.010.000
-
29.900.310
150.000.000
7.450.000
11.644.920
19.250.000
55.899.996
15.099.996
160.000.000
2.293.311
0
200.005.000
63.914.176
546.000.980
22.062.344
2.783.000.000
15.809.445
33.120.000
25.735.837
43.139.799
-
0
150.000.000
0
6.919.920
14.437.498
37.266.664
11.324.997
78.000.000
2.293.311
0
200.005.000
58.254.000
546.000.980
22.062.344
0
4.341.835
16.560.000
25.735.837
43.139.799
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
29.900.310
0
7.450.000
4.725.000
4.812.502
18.633.332
3.774.999
82.000.000
0
0
0
5.660.176
0
0
2.783.000.000
11.467.610
16.560.000
0
0
-
5.744.406.776
6.056.781.789
4.184.326.114
1.216.342.185
2.967.983.929
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.5.BN
ART.
76
PRESUPUESTO
INICIAL
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA territoriales
De entes
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
12.005.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
12.005.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
1.000
DERECHOS
LIQUIDADOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
1.000
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
3.000
12.000.000
1.000
1.000
-
3.000
12.000.000
1.000
1.000
-
0
0
1.000
0
-
0
0
0
0
-
0
0
1.000
0
-
12.005.000
12.005.000
1.000
0
1.000
INGRESOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.5.BO
ART.
77
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - De empresas
privadas
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
102.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
102.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
DERECHOS
LIQUIDADOS
0
0
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
1.000
1.000
100.000
-
1.000
1.000
100.000
-
0
0
-
0
0
-
0
0
-
102.000
102.000
0
0
0
INGRESOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.5.BP
ART.
78
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - De familias e
instituciones sin finalidad de lucro
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
1.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
DERECHOS
LIQUIDADOS
0
0
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
1.000
-
1.000
-
0
-
0
-
0
-
1.000
1.000
0
0
0
INGRESOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.5.BQ
ART.
79
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Del exterior
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
4.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
4.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
DERECHOS
LIQUIDADOS
0
0
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
2.000
2.000
-
2.000
2.000
-
0
0
-
0
0
-
0
0
-
4.000
4.000
0
0
0
INGRESOS
CAPÍTULO VIII
Cuadro 2.5.BR
ART.
83
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Reintegros de
préstamos concedidos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
21.835.067
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
22.846.029
DERECHOS
LIQUIDADOS
15.309.135
INGRESOS
LÍQUIDOS
10.286.844
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
5.022.291
8.000.000
0
500.000
1.000.000
3.000.000
83.067
2.250.000
7.001.000
1.000
-
8.000.000
160.002
500.000
1.000.000
3.000.000
934.027
2.250.000
7.001.000
1.000
-
4.059.555
310.002
344.122
425.000
2.963.997
1.763.572
1.754.934
3.687.953
0
-
3.524.215
310.002**
344.122
425.000
1.954.475
1.110.294
1.754.934
863.802
0
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
535.340
0
0
0
1.009.522
653.278
0
2.824.151
0
-
21.835.067
22.846.029
15.309.135
10.286.844
5.022.291
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO VIII
Cuadro 2.5.BS
ART.
87
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Remanentes
de tesorería
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
213.380.160
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
226.030.160
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
DERECHOS
LIQUIDADOS
0
0
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
181.887.283
1.000
22.000.000
9.491.877
-
181.887.283
1.000
34.650.000
9.491.877
-
0
0
0
0
-
0
0
0
0
-
0
0
0
0
-
213.380.160
226.030.160
0
0
0
INGRESOS
CAPÍTULO IX
Cuadro 2.5.BT.
ART.
91
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Préstamos
recibidos del interior
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
BC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
1.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
0
DERECHOS
LIQUIDADOS
0
0
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
1.000
-
1.000
-
0
-
0
-
0
-
1.000
1.000
0
0
0
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
BALANCES DE LAS ENTIDADES
Instituto Nacional de Educación Física de Cataluña
Balance de situación : año 1995
Activo
Inmovilizado
155.632.291
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
155.632.291
137.059.732
9.979.756
26.046.587
(17.453.784)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
396.625.029
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
62.918.911
763.321
63.682.232
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
Tesorería
Caja y bancos
332.942.797
Total general
332.942.797
552.257.320
Pasivo
Fondos propios
273.500.843
Patrimonio
Patrimonio
273.500.843
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
29.900.310
273.500.843
29.900.310
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
143.718.889
48.472.457
50.304.974
231.325
Resultado del ejercicio
242.727.645
6.128.522
Total general
552.257.320
108
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Patronato de la Montaña de Montserrat
Balance de situación : año 1995
Activo
173.431.799
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
174.618.474
(3.492.369)
171.126.105
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
2.305.694
2.373.708
225.809
(293.823)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
269.849.316
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
17.122.546
445.000
8.449.209
26.016.755
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
Tesorería
Caja y bancos
243.832.561
Total general
243.832.561
443.281.115
Pasivo
Fondos propios
3.446.342
Patrimonio
Patrimonio
3.446.342
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
300.000.000
3.446.342
300.000.000
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
106.499.296
50.089.562
4.317.024
Resultado del ejercicio
115.905.882
23.928.891
Total general
443.281.115
109
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto Catalán de la Mujer
Balance de situación : año 1995
Activo
5.882.782
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
5.822.782
6.968.764
(1.145.982)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
147.856.645
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
124.094.960
22.059
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
229.998
Tesorería
Caja y bancos
23.509.628
Total general
124.117.019
229.998
23.509.628
153.679.427
Pasivo
Fondos propios
(2.549.457)
Patrimonio
Patrimonio
(2.549.457)
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
7.450.000
(2.549.457)
7.450.000
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
124.061.280
9.585.252
803.319
369.357
Resultado del ejercicio
134.819.208
13.959.676
Total general
153.679.427
110
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto Catalán de la Mediterránea de Estudios y Cooperación
Balance de situación : año 1995
Activo
14.293.106
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
4.723.780
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
4.723.780
9.569.326
4.568.166
8.463.143
(3.461.983)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
182.406.180
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
56.392.912
56.392.912
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
Tesorería
Caja y bancos
126.013.268
Resultado del ejercicio
126.013.268
53.735.876
Total general
250.435.162
Pasivo
Fondos propios
1.608
Patrimonio
Patrimonio
1.608
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
11.644.920
1.608
11.644.920
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
230.709.555
8.066.329
12.750
Total general
238.788.634
250.435.162
111
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Escuela de Administración Pública de Cataluña
Balance de situación : año 1995
Activo
184.193.706
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
184.193.706
187.405.425
17.477.571
(20.689.290)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
265.347.027
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
172.823.919
161.790
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
353.014
Tesorería
Caja y bancos
92.008.304
Total general
172.985.709
353.014
92.008.304
449.540.733
Pasivo
Fondos propios
190.182.407
Patrimonio
Patrimonio
190.182.407
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
19.250.000
190.182.407
19.250.000
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
139.004.943
30.683.520
10.496.716
407.580
Resultado del ejercicio
180.592.759
59.515.567
Total general
449.540.733
112
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Escuela de Policía de Cataluña
Balance de situación : año 1995
Activo
38.036.449
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
38.036.449
25.887.848
14.888.927
(2.740.326)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
249.184.302
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
149.786.438
18.180.933
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
143.000
Tesorería
Caja y bancos
81.073.931
Total general
167.967.371
143.000
81.073.931
287.220.751
Pasivo
Fondos propios
-49.106.378
Patrimonio
Patrimonio
-49.106.378
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
55.899.996
-49.106.378
55.899.996
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
246.686.943
17.157.291
2.160.276
9.011.970
Resultado del ejercicio
275.016.480
5.410.653
Total general
287.220.751
113
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto Catalán de Seguridad Viaria
Balance de situación : año 1995
Activo
44.310.021
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
44.310.021
576.939
115.900
45.399.867
(1.782.685)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
107.080.734
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
20.792.696
103.341
20.896.037
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
Tesorería
Caja y bancos
86.184.697
Resultado del ejercicio
86.184.697
9.994.488
Total general
161.385.243
Pasivo
Fondos propios
11.575.746
Patrimonio
Patrimonio
11.575.746
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
52.305.992
11.575.746
52.305.992
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
87.209.261
7.818.411
2.475.833
Total general
97.503.505
161.385.243
114
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto de Estadística de Cataluña
Balance de situación : año 1995
Activo
338.274.718
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
338.274.718
331.186.865
3.087.402
50.451.872
(46.451.421)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
313.029.368
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
275.807.340
275.807.340
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
Tesorería
Caja y bancos
37.222.028
37.222.028
Resultado del ejercicio
176.860.355
Total general
828.164.441
Pasivo
Fondos propios
587.888.339
Patrimonio
Patrimonio
587.888.339
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
160.000.000
587.888.339
160.000.000
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
43.993.567
35.704.410
578.125
Total general
80.276.102
828.164.441
115
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto Catalán de Nuevas Profesiones
Balance de situación : año 1995
Activo
2.497.972
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
2.497.972
3.019.274
(521.302)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
61.355.383
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
446.000
Tesorería
Caja y bancos
60.909.383
Resultado del ejercicio
446.000
60.909.383
75.280.447
Total general
139.133.802
Pasivo
Fondos propios
79.492.745
Patrimonio
Patrimonio
79.492.745
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
2.293.311
79.492.745
2.293.311
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
52.115.235
5.232.511
Total general
57.347.746
139.133.802
116
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Institución de las Letras Catalanas
Balance de situación : año 1995
Activo
21.750
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
21.750
29.000
(7.250)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
72.926.820
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
11.597.196
11.597.196
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
Tesorería
Caja y bancos
61.329.624
61.329.624
Resultado del ejercicio
24.044.784
Total general
96.993.354
Pasivo
Fondos propios
38.622.519
Patrimonio
Patrimonio
38.622.519
38.622.519
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
56.253.332
2.082.817
58.370.835
34.686
Total general
96.993.354
117
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Museo de la Ciencia y de la Técnica de Cataluña
Balance de situación : año 1995
Activo
550.812.857
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
550.812.857
526.895.690
11.551.653
77.470.215
(65.104.701)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
237.683.980
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
129.459.181
129.459.181
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
Tesorería
Caja y bancos
108.224.799
Total general
108.224.799
788.496.837
Pasivo
Fondos propios
292.243.764
Patrimonio
Patrimonio
292.243.764
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
200.005.000
292.243.764
200.005.000
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
49.397.233
7.056.491
1.002.302
150.800
57.606.826
Resultado del ejercicio
238.641.247
Total general
788.496.837
118
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Museo de Arqueología de Cataluña
Balance de situación : año 1995
Activo
59.282.871
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
59.282.871
29.696.283
1.037.190
32.815.189
(4.265.791)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
97.362.871
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
29.394.487
213.260
29.607.747
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
Tesorería
Caja y bancos
67.755.124
Total general
67.755.124
156.645.742
Pasivo
Fondos propios
3.825.109
Patrimonio
Patrimonio
3.825.109
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
63.915.176
3.825.109
63.915.176
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
49.650.911
14.021.652
1.480.151
80.138
Resultado del ejercicio
65.232.852
23.672.605
Total general
156.645.742
119
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Biblioteca de Cataluña
Balance de situación : año 1995
Activo
765.282.615
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
765.282.615
587.345.803
234.848.739
(56.911.927)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
226.987.364
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
135.724.545
12.683
135.737.228
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
Tesorería
Caja y bancos
91.250.136
Resultado del ejercicio
91.250.136
245.469.473
Total general
1.237.739.452
Pasivo
Fondos propios
(188.574)
Patrimonio
Patrimonio
(188.574)
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
546.000.980
(188.574)
546.000.980
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
637.904.948
40.089.519
309.334
13.623.245
Total general
691.927.046
1.237.739.452
120
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto de Estudios de la Salud
Balance de situación : año 1995
Activo
18.122.861
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
18.122.861
6.357.331
15.237.101
(3.471.571)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
201.766.341
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
6.013.456
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
1.319.514
Tesorería
Caja y bancos
194.433.371
Total general
6.013.456
1.319.514
194.433.371
219.889.202
Pasivo
Fondos propios
173.961.168
Patrimonio
Patrimonio
173.961.168
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
22.062.344
173.961.168
22.062.344
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
5.000.000
15.298.328
475.970
2.899.524
Resultado del ejercicio
23.673.822
191.868
Total general
219.889.202
121
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Junta de Aguas de Cataluña
Balance de situación : año 1995
Activo
58.968.917.286
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
64.573.012.818
(6.352.981.527)
58.220.031.291
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
111.885.995
29.284.730
82.601.265
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
637.000.000
Activo circulante
637.000.000
13.824.527.504
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
11.904.973.722
9.241.383
59.718
11.914.274.823
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
Tesorería
Caja y bancos
1.910.252.681
Total general
1.910.252.681
72.793.444.790
Pasivo
Fondos propios
46.793.773.774
Patrimonio
Patrimonio
46.793.773.774
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
2.783.000.000
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
6.598.353.793
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
10.735.651.053
56.978.102
347.522.810
7.200.915
Resultado del ejercicio
46.793.773.774
2.783.000.000
6.598.353.793
11.147.352.880
5.470.964.343
Total general
72.793.444.790
122
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto para el Desarrollo de las Comarcas del Ebro
Balance de situación : año 1995
Activo
12.057.503
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
12.947.977
(3.236.994)
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
9.710.983
2.346.520
499.613
2.291.680
(444.773)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
26.903.955
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
24.135.411
24.135.411
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
Tesorería
Caja y bancos
2.768.544
Resultado del ejercicio
2.768.544
8.186.132
Total general
47.147.590
Pasivo
Fondos propios
16.446.128
Patrimonio
Patrimonio
16.446.128
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
15.809.445
16.446.128
15.809.445
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
14.835.939
56.078
Total general
14.892.017
47.147.590
123
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto Catalán de la Viña y el Vino
Balance de situación : año 1995
Activo
203.338.232
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
203.338.232
190.337.087
12.027.458
7.541.737
(6.568.050)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
84.193.088
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
20.810.000
20.810.000
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
Tesorería
Caja y bancos
63.383.088
Resultado del ejercicio
63.383.088
21.838.233
Total general
309.369.553
Pasivo
Fondos propios
233.092.598
Patrimonio
Patrimonio
233.092.598
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
48.120.000
233.092.598
48.120.000
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
8.419.768
19.237.187
28.156.955
500.000
Total general
309.369.553
124
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto para la Promoción y la Formación Cooperativas
Balance de situación : año 1995
Activo
98.641.768
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
40.152.000
64.988.628
98.641.768
(6.498.860)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
15.925.572
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
Tesorería
Caja y bancos
15.925.572
Total general
15.925.572
114.567.340
Pasivo
Fondos propios
98.285.572
Patrimonio
Patrimonio
98.285.572
98.285.572
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
13.500.000
Resultado del ejercicio
13.500.000
2.781.768
Total general
114.567.340
125
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Centro de Estudios Jurídicos y Formación Especializada
Balance de situación : año 1995
Activo
151.097.295
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
151.097.295
151.910.608
10.219.469
(11.032.782)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
14.602.791
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
1.103.940
Tesorería
Caja y bancos
13.498.851
Resultado del ejercicio
1.103.940
13.498.851
21.791.685
Total general
187.491.771
Pasivo
Fondos propios
159.015.300
Patrimonio
Patrimonio
159.015.300
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
25.735.837
159.015.300
25.735.837
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
2.102.500
527.333
110.801
Total general
2.740.634
187.491.771
126
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto Catalán del Consumo
Balance de situación : año 1995
Activo
67.981.522
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
41.178.974
(10.294.743)
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
30.884.231
37.097.291
19.492.482
21.250.949
(3.646.140)
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
42.274.657
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
20.425.074
20.425.074
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
Tesorería
Caja y bancos
21.849.583
Resultado del ejercicio
21.849.583
2.274.756
Total general
112.530.935
Pasivo
Fondos propios
37.695.891
Patrimonio
Patrimonio
37.695.891
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
43.139.799
37.695.891
43.139.799
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
26.179.562
5.515.683
Total general
31.695.245
112.530.935
127
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto Catalán del Voluntariado
Balance de situación : año 1995
Activo
Inmovilizado
Inversiones destinadas al uso general
Infraestructuras y bienes destinados al uso general
Provisión para obras y reparaciones extraordinarias
Inmovilizado inmaterial
Estudios, proyectos y otro inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Terrenos y bienes materiales
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalación y utillaje
Otro inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
Inversiones financieras permanentes
Inversiones financieras permanentes
113.202.550
Activo circulante
Deudores
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones públicas
6.000.000
6.000.000
Inversiones financieras temporales
Otras inversiones y créditos a corto plazo
Tesorería
Caja y bancos
107.202.550
Total general
107.202.550
113.202.550
Pasivo
Fondos propios
3.826.324
Patrimonio
Patrimonio
3.826.324
3.826.324
Ingresos a distribuir
Subvenciones de capital
Acreedores a largo plazo
Acreedores a largo plazo en pesetas
Acreedores a corto plazo
Acreedores presupuestarios
Administraciones públicas
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos
98.823.310
2.860.885
Resultado del ejercicio
101.684.195
7.692.031
Total general
113.202.550
128
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
CUENTA DE RESULTADOS DE LAS ENTIDADES
Instituto Nacional de Educación Física de Cataluña
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
1.284.664.577
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
722.605.632
190.710.958
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
5.341.311
366.006.676
913.316.590
5.341.311
366.006.676
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
34.406.368
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
32.338.368
2.068.000
34.406.368
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
Resultado del ejercicio
6.128.522
Total general
1.325.199.467
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
7.145.280
187.306.959
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
3.450.654
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
11.862.530
178.101
16.294.934
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
1.098.801.562
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
159.447
Total general
194.452.239
3.450.654
28.335.565
1.098.801.562
159.447
1.325.199.467
129
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Patronato de la Montaña de Montserrat
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
81.113.535
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
38.476.270
11.708.590
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
293.823
3.492.369
27.142.483
50.184.860
3.786.192
27.142.483
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
89.063.510
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
89.063.510
89.063.510
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
13.992.718
Resultado del ejercicio
13.992.718
23.928.891
Total general
208.098.654
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
93.427.140
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
93.427.140
6.321.460
6.321.460
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
108.350.054
108.350.054
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
Total general
208.098.654
130
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto Catalán de la Mujer
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
392.186.974
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
148.143.684
33.440.398
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
1.145.982
209.456.910
181.584.082
1.145.982
209.456.910
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
87.849.786
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
87.849.786
87.849.786
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
22.000
Resultado del ejercicio
22.000
13.959.676
Total general
494.018.436
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
346.518
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
320.000
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
299.373
346.518
320.000
1.442.705
1.143.332
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
487.088.013
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
4.821.200
Total general
487.088.013
4.821.200
494.018.346
131
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto Catalán de la Mediterránea de Estudios y Cooperación
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
503.631.134
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
105.765.125
27.477.827
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
3.461.983
366.926.199
133.242.952
3.461.983
366.926.199
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
503.631.134
Total general
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
542.120
542.120
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
122.361
174.777
3.801.601
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
445.254.399
4.098.739
445.254.399
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
Resultado del ejercicio
53.735.876
Total general
503.631.134
132
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Escuela de Administración Pública de Cataluña
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
852.459.249
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
188.756.625
211.596.682
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
3.236.163
448.655.761
214.018
400.353.307
3.236.163
448.869.779
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
82.062.989
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
23.670.389
58.392.600
82.062.989
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
22.720
Resultado del ejercicio
22.720
59.515.567
Total general
994.060.525
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
2.409.527
125.109.417
127.518.944
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
10.682.103
1.849.073
8.833.030
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
855.159.478
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
700.000
Total general
855.159.478
700.000
994.060.525
133
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Escuela de Policía de Cataluña
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
722.457.322
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
194.455.449
335.129.328
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
2.740.326
190.132.219
529.584.777
2.740.326
190.132.219
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
3.439.500
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
3.439.500
3.439.500
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
3.003.750
Resultado del ejercicio
3.003.750
5.410.653
Total general
734.311.225
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
70.292.658
70.292.658
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
4.953.331
32.654.829
1.510.115
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
611.993.352
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
12.906.940
Total general
39.118.275
611.993.352
12.906.940
734.311.225
134
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto Catalán de Seguridad Viaria
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
283.255.522
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
76.582.625
16.904.167
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
1.782.685
187.947.105
38.940
93.486.792
1.782.685
187.986.045
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros asimilables
14.550.000
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
11.050.000
3.500.000
14.550.000
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
Total general
297.805.522
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
3.740.789
3.740.789
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
283.480.758
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
589.487
Resultado del ejercicio
283.480.758
589.487
9.994.488
Total general
297.805.522
135
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto de Estadística de Cataluña
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
879.240.783
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
537.973.341
124.569.051
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
16.249.646
193.880.825
6.567.920
662.542.392
16.249.646
200.448.745
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
6.350.000
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
3.500.000
2.850.000
6.350.000
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
2.124
Total general
2.124
885.592.907
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
1.211.582
1.211.852
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
13.136.013
31.309.771
15.011.627
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
642.808.912
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
5.254.377
59.457.411
642.808.912
5.254.377
Resultado del ejercicio
176.860.355
Total general
885.592.907
136
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto Catalán de Nuevas Profesiones
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
133.963.646
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
61.242.300
10.223.962
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
521.302
61.976.082
71.466.262
521.302
61.976.082
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
29.500.000
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
13.900.000
15.600.000
29.500.000
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
Total general
163.463.646
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
796.806
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
1.063.398
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
796.806
1.063.398
3.923.050
82.167
3.840.883
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
81.580.105
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
819.840
Resultado del ejercicio
81.580.105
819.840
75.280.447
Total general
163.463.646
137
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Institución de las Letras Catalanas
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
121.074.059
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
24.616.708
8.025.640
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
7.250
88.424.461
32.642.348
7.250
88.424.461
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
53.372.496
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
41.417.575
11.954.921
53.372.496
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
Total general
174.446.555
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
144.870
144.870
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
4.013.476
7.894.862
3.881.386
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
142.362.039
142.362.039
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
Resultado del ejercicio
24.044.784
Total general
174.446.555
138
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Museo de la Ciencia y de la Técnica de Cataluña
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
272.474.206
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
46.121.053
11.730.505
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
13.227.073
201.395.575
57.851.558
13.227.073
201.395.575
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
Resultado del ejercicio
238.641.247
Total general
511.115.453
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
247.319
1.922.793
8.643.667
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
500.301.674
10.813.779
500.301.674
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
Total general
511.115.453
139
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Museo de Arqueología de Cataluña
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
340.194.185
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
174.404.770
43.807.709
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
4.265.791
117.684.565
31.350
218.212.479
4.265.791
117.715.915
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
23.672.605
Resultado del ejercicio
Total general
363.866.790
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
10.081.195
479.220
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
6.458.750
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
74.229
52.971.427
2.888.237
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
290.913.732
10.560.415
6.458.750
55.933.893
290.913.732
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
Total general
363.866.790
140
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Biblioteca de Cataluña
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
864.064.958
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
503.261.581
142.982.111
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
56.911.927
160.909.339
646.243.692
56.911.927
160.909.339
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
70.000.000
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
Transferencias de capital
Transferencias de capital
70.000.000
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
177.590
Total general
70.000.000
177.590
934.242.548
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
9.000.513
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
1.351.200
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
67.532
1.060.556
3.120.622
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
672.950.001
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
1.222.651
9.000.513
1.351.200
4.248.710
672.950.001
1.222.651
Resultado del ejercicio
245.469.473
Total general
934.242.548
141
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto de Estudios de la Salud
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
495.183.878
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
192.908.032
46.079.630
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
3.471.571
252.691.045
33.600
238.987.662
3.471.571
252.724.645
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
5.214.000
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
5.214.000
5.214.000
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
Resultado del ejercicio
191.868
Total general
500.589.746
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
42.349.750
42.349.750
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
12.442.123
12.442.123
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
445.680.063
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
117.810
Total general
445.680.063
117.810
500.589.746
142
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Junta de Aguas de Cataluña
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
3.025.101.658
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
1.095.964.316
271.950.366
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
117.311.550
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
659.274.859
18.734.280
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
861.866.287
1.367.914.682
117.311.550
678.009.139
861.866.287
302.760.000
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
2.760.000
Transferencias de capital
Transferencias de capital
300.000.000
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
136.427.181
2.760.000
300.000.000
136.427.181
Resultado del ejercicio
5.470.964.343
Total general
8.935.253.182
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
187.000
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
8.291.947.346
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
3.137.454
32.284.522
114.263.137
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
476.090.518
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
17.343.205
Total general
187.000
8.291.947.346
149.685.113
476.090.518
17.343.205
8.935.253.182
143
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto para el Desarrollo de las Comarcas del Ebro
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
27.376.187
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
11.116.525
2.461.145
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
3.681.767
10.116.750
13.577.670
3.681.767
10.116.750
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
27.376.187
Total general
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
776
508.008
507.232
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
18.529.902
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
152.145
Resultado del ejercicio
18.529.902
152.145
8.186.132
Total general
27.376.187
144
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto Catalán de la Viña y el Vino
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
299.469.617
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
151.192.277
37.973.374
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
2.737.450
106.556.516
1.009.969
189.165.651
2.737.450
107.566.516
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
8.010.000
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
8.010.000
8.010.000
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
Total general
307.479.617
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
26.114.172
9.395.000
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
13.120.110
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
1.324.092
6.312.950
3.101.335
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
226.273.725
35.509.172
13.120.110
10.738.377
226.273.725
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
Resultado del ejercicio
21.838.233
Total general
307.479.617
145
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto para la Promoción y Formación Cooperativas
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
60.490.238
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
17.688.833
4.398.474
22.087.307
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
38.402.931
38.402.931
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
12.500.000
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
12.500.000
12.500.000
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
Resultado del ejercicio
2.781.768
Total general
75.772.006
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
1.121.568
2.002.000
3.123.568
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
4.758.290
3.986.336
771.954
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
66.834.148
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
1.056.000
Total general
66.834.148
1.056.000
75.772.006
146
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Centro de Estudios Jurídicos y Formación Especializada
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
317.902.235
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
122.099.473
26.431.151
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
5.199.595
164.172.016
148.530.624
5.199.595
164.172.016
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
3.650.000
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
3.650.000
3.650.000
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
Total general
321.552.235
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
688.194
7.605.600
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
199.605
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
373.450
8.293.794
199.605
1.688.375
1.314.925
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
288.978.776
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
600.000
Resultado del ejercicio
288.978.776
600.000
21.791.685
Total general
321.552.235
147
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto Catalán del Consumo
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
191.675.298
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
82.473.276
20.969.948
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
13.940.883
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
74.291.191
103.443.224
13.940.883
74.291.191
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
14.075.000
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
8.875.000
5.200.000
14.075.000
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
556.591
Total general
556.591
206.306.889
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
4.090.809
1.521.088
2.569.721
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
199.941.324
199.941.324
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
Resultado del ejercicio
2.274.756
Total general
206.306.889
148
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
Instituto Catalán de Voluntariado
Cuenta de resultados : año 1995
Debe - Gastos
171.997.307
Gastos funcionamiento servicios y prestaciones
Gastos personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales
20.979.298
4.772.590
25.751.888
Dotación amortización inmovilizado y provisión
Dotación amortización inmovilizado
Dotación provisión reparaciones extraordinarias de infraestructuras
Otros gastos de gestión
Servicios exteriores
Tributos
146.245.419
146.245.419
Gastos financieros y asimilables
Gastos financieros y asimilables
68.112.070
Transferencias y subvenciones
Transferencias y subvenciones corrientes
Transferencias corrientes
Subvenciones corrientes
68.112.070
68.112.070
Transferencias de capital
Transferencias de capital
Pérdidas y gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas otros ejercicios
Resultado del ejercicio
7.692.031
Total general
247.801.408
Haber - Ingresos
Ventas y prestación de servicios
Ventas
Prestaciones de servicios
Ingresos de gestión ordinaria
Ingresos tributarios
Otros ingresos de gestión ordinaria
Reintegros
Otros ingresos de gestión
Intereses e ingresos asimilados
4.190.652
4.190.652
Transferencias y subvenciones
Transferencias corrientes
243.610.756
243.610.756
Beneficios e ingresos extraordinarios
Beneficios e ingresos otros ejercicios
Total general
247.801.408
149
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/96 — VOL. 2
2.6. CUENTA AGREGADA DE LAS ENTIDADES AUTÓNOMAS DE
AÑO 1995
150
CARÁCTER ADMINISTRATIVO.
Sindicatura de Cuentas de Cataluña
Jaume I, 2-4
08002 Barcelona
Tel. (+34) 93 270 11 61
Fax (+34) 93 270 15 70
[email protected]
www.sindicatura.org
Elaboración del documento PDF: junio de 2005
Depósito legal: B-29380-2005