contraloría general de santander código: recf-16

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER
INFORME DEFINITIVO
CÓDIGO:
RECF-16-01
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SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DE SANTANDER
NODO PROVINCIAL DE SOTO Y MARES
INFORME DEFINITVO DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE
INTEGRAL – MODALIDAD REGULAR
( No. 000143 28 Diciembre 2012 )
ALCALDÍA MUNICIPAL DE SABANA DE TORRES DE SANTANDER
NOMBRE:
JAIRO RIVERA ARCINIEGAS
ALCALDE
URIEL VELANDIA GUTIERREZ
EX – ALCALDE
RESPONSABLE
TIEMPO DE EJECUCIÓN:
DEL 14 AL 27 DE JUNIO DEL 2.012
VIGENCIA: 2.011
BUCARAMANGA, JUNIO DE 2.012
Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo
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INFORME DEFINITIVO
CÓDIGO:
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ARGEMIRO CASTRO GRANADOS
Contralor General de Santander
LUIS CARLOS CHAPARRO GOMEZ
Contralor Auxiliar de Santander
LEIDY VIVIANA MOJICA PEÑA
Sub Contralora Delegada Para el Control Fiscal
CLARA INES ARIZA PEÑA
Auditor Fiscal
ALVARO CELIS SOLANO
Coordinador de la auditoría
EQUIPO AUDITOR:
ULDARI MORENO RAMIREZ
Profesional universitario
MARISOL PINZON SIERRA
Profesional Especializado
ALVARO CELIS SOLANO
Profesional Especializado
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TABLA DE CONTENIDO.
Paginas
4
1
INTRODUCCION
2
OBJETIVOS
5
3
ALCANCE DE LA AUDITORIA
6
4
GENERALIDADES DE LA ENTIDAD
7
5
CONTROLES PRACTICADOS
8
6
RESULTADOS OBTENIDOS DE LA AUDITORIA
9
6.1 INFORME CONTABLE – PRESUPUESTAL Y FINANCIERO
9
6.2 EVALUACION DE LA CONTRATACION
26
6.3 EVALUACION AREA ADMINISTRATIVA
59
6.4 ATENCION QUEJAS Y DENUNCIAS
61
6.5 ANALISIS DE LA GESTIÓN AMBIENTAL
64
6.6 SEGUIMIENTO AL PLAN DE DESARROLLO – 2008-2011
65
6.7 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO – 2008-2011
68
6.8 SEGUIMIENTO EN FIDUCIAS
69
7
CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS
70
8
CUADRO NUMERICO DE HALLAZGOS
71
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INFORME DEFINITIVO
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1. INTRODUCCIÓN
La contraloría General de Santander, en cumplimiento de las facultades otorgadas
por el artículo 267 de la Constitución Política y en cumplimiento de la Resolución
0617 de 27 de Septiembre de 2011 y en cumplimiento de su Plan General de
Auditoria (P.G.A) vigencia 2012, practicó Auditoria Gubernamental con Enfoque
Integral, Modalidad Regular, a la Alcaldía Municipal de Sabana de Torres, por el
período comprendido entre el 14 de Junio al 27 de Junio de 2012, con un equipo
auditor integrado por los funcionarios: Alvaro Celis Solano - Economista
(Coordinador de la Auditoria); Waldir Alcocer Campos - Abogado; Uldari Moreno
Ramírez – Contadora Pública; Marisol Pinzón sierra – Ingeniera de Mercados.
En desarrollo del proceso de auditoría se reviso el Área Financiera y Presupuestal,
Área de Quejas y Denuncias, Seguimiento al plan Desarrollo Vigencias 2008 –
2011, Seguimiento al Plan de Mejoramiento Vigencias 2.008 – 2.011, Seguimiento
a los Recursos Públicos en Fiducias, Seguimiento a los recursos Públicos
destinados a la atención de Emergencias por la Ola Invernal.
Las líneas de auditoría seleccionadas para el examen responden al análisis de la
importancia y los diferentes riesgos asociados a los procesos y actividades
ejecutadas por parte de la entidad, con el fin de evaluar los resultados obtenidos
en cumplimiento de las políticas, planes y programas establecidos, examinando de
igual forma que los recursos disponibles se hayan asignado de acuerdo a los
principios establecidos en la ley 42 de 1.993, de Eficiencia, Eficacia y Economía.
Es importante resaltar que los hallazgos serán socializados durante la visita e
informados oportunamente a la administración, dentro del Informe Preliminar de la
auditoria. Las respuestas dadas por la entidad serán analizadas y verificadas,
para convalidar o desvirtuar los presuntos hallazgos en el Informe Final.
La Contraloría General de Santander espera que éste informe contribuya a un
mejoramiento continuo en el desarrollo normal de las actividades que ejerce la
Alcaldía Municipal de Sabana de Torres, para lograr mayor eficiencia en el
cumplimiento de su objeto social y una adecuada protección del patrimonio de la
Entidad, lo que redundará en el mejoramiento de la calidad de vida de la
población.
ANTECEDENTES:
Para él ejercicio del control fiscal sobre la vigencia 2.010, se practicó Auditoría
Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la Alcaldía del
Municipio de Sabana de Torres y teniendo en cuenta que la gestión fiscal y de
resultados no cumple plenamente los principios de la función administrativa, la
cuenta rendida por la ALCALDIA del Municipio de SABANA DE TORRES, para la
vigencia 2.010, NO SE FENECIO.
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2. OBJETIVOS
2.1.
OBJETIVO GENERAL
Evaluar la Gestión Administrativa de la Alcaldía Municipal de Sabana de Torres,
basada en los principios establecidos en la ley 42 de 1.993, de Eficiencia, Eficacia
y Economía, con los que fueron administrados los recursos asignados; por los
períodos comprendido entre el primero (1) de Enero de 2011 y el treinta y uno (31)
de diciembre del año 2011; aplicando controles de legalidad, de gestión,
financieros, de revisión de cuenta y al sistema de control interno y confrontando
los saldos de las cuentas de los Estados financieros frente a la documentación
soporte que certifica los mismos, como los libros auxiliares, entre otros.
Evaluar la operatividad, la eficiencia y eficacia de la Alcaldía Municipal de Sabana
de Torres a través de sus diferentes áreas de gestión como son Tesorería,
Presupuesto, Contabilidad, Sistemas, entre otras.
Practicar examen a la administración de los recursos, que permita emitir un
informe sobre hallazgos positivos o negativos sobre la gestión desarrollada en la
vigencias 2011.
Respecto a las quejas, se atenderán y se les dará el trámite correspondiente en
busca de dar respuesta a las inquietudes, denuncias y sugerencias de la
comunidad sin importar la vigencia a que hagan referencia.
2.2.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Verificar la información financiera rendida por la Alcaldía Municipal de Sabana de
Torres, mediante procesos de evaluación selectiva a los grupos del Balance y
Estado de Actividad, financiera, económica y social.
Conceptuar y evaluar la razonabilidad de los Estados Financieros y verificar que
éstos reflejen confiablemente las operaciones y además comprobar, mediante la
Auditoria, que la información presupuestal sea consistente y coherente con los
soportes, con los registros de la información contable y que éstas se ajusten en un
todo a las normas vigentes.
Evaluar la gestión desarrollada, el control de legalidad y resultados de las
actuaciones de Contabilidad, Presupuesto y Tesorería de la entidad, en términos
de eficiencia, eficacia, oportunidad y calidad.
Realizar seguimiento a una muestra de ingresos y egresos para corroborar los
procedimientos empleados como el registro de las operaciones que por último
deben ser reflejados en los estados financieros, la veracidad y ajuste a las normas
contables y presupuestales.
Efectuar un análisis presupuestal de la vigencia que demuestre los niveles de
ejecución tanto del ingreso como del egreso, al igual que las modificaciones,
adiciones y reducciones que se hayan realizado.
Comprobar de manera selectiva la legalidad y cumplimiento de los Contratos
efectuados por la Alcaldía Municipal de Sabana de Torres.
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3. ALCANCE DE LA AUDITORIA.
La auditoria se practicó realizando un examen integral mediante la aplicación de
los controles de Planeación y Programación, control de Gestión, Control de
legalidad, control de Resultados, Control Interno, a cada una de las áreas o
dependencias de la Alcaldía Municipal de Sabana de Torres, para la vigencia
2011.
Mediante el control de Planeación y Programación, se evaluaron las proyecciones
de los ingresos y egresos de la entidad y su ejecución presupuestal; con el control
de legalidad se evaluó que las actividades y procesos se estuvieran realizado
conforme a la normatividad vigente; a través del control de gestión y resultados se
examinó la calidad, la eficiencia y la eficacia de la gestión misional así como el
cumplimiento de los objetivos, planes y metas formulados por la dirección en su
planeación estratégica.
El examen incluyó además la evaluación de las operaciones, documentos,
registros y desarrollo de las actividades para el logro de los objetivos
institucionales, observando en ellos los correctivos adoptados para el
cumplimiento de las recomendaciones formuladas por la Contraloría General de
Santander en los informes de revisión de cuenta y en los informes de auditorías
anteriores.
Las verificaciones se practicaron sobre el procedimiento técnico de la muestra
representativa de las operaciones, los procesos y las actividades realizadas por la
Alcaldía Municipal de Sabana de Torres, en él año 2.011, para obtener
conclusiones sobre el universo de las mismas.
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4. GENERALIDADES DE LA ENTIDAD.
MISION INSTITUCIONAL.
Posicionar al municipio de Sabana de Torres, a nivel Nacional e Internacional
como una entidad territorial dadas sus ventajas comparativas y de ubicación
geoestratégica y jalonador de proyectos para el agro y la industria tendientes a
generar desarrollo económico, social y cultural para transformarlo en una empresa
pública que enorgullezca a cada uno de los Sabaneros.
VISION INSTITUCIONAL.
Una Sabana de Torres que aprovecha positivamente su ventaja de ubicación
geográfica, insertada como región geoestratégica con potencialidades para su
desarrollo integral y armónico e donde lo social, lo económico, lo ambiental y lo
comunitario sean el motor que impulsen las oportunidades de su crecimiento de
sus pobladores mediante el acceso a una educación con excelencia congruente
con su entorno, construyendo espacios para acceder a la oferta de bienes y
servicios, salud, vivienda, empleo, recreación y desarrollo económico sostenible
que lo proyecte como región productiva y competitiva, justa y con perspectiva de
género.
NATURALEZA JURIDICA.
El Municipio de Sabana de Torres, es de un ente territorial de categoría sexta,
creado mediante ordenanza No.016 del 29 de Noviembre de 1.973, ubicado
geográficamente en el departamento de Santander a dos horas del área urbana de
Bucaramanga, con una población de 19.605 habitantes. La economía del
municipio está centrada en la ganadería, los cultivos de arroz y palma, además la
zona está influenciada por la explotación petrolera y de gas.
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5. CONTROLES PRACTICADOS
Una vez presentados e instalados en el palacio Municipal en Cabeza del señor
Contralor y el grupo Auditor de la contraloría General de Santander, se notifico el
objetivo de la visita y procedimos al estudio y análisis de la información
suministrada por el sujeto de control aplicándose para ello las políticas, normas y
metodologías establecidas por la Contraloría General de Santander para la
revisión de cuentas, concordantes con las Normas de Auditoria Generalmente
Aceptadas, los criterios y conocimientos profesionales del Grupo Auditor.
Así mismo, se practicó cruce y conciliación de datos, revisión analítica de la
información, se solicitaron fotocopias de documentos que reposaban en la
administración y que obran como prueba de la auditoria y del examen de registros
y operaciones. Igualmente, se realizaron pruebas selectivas e integrales con el
propósito de verificar el cumplimiento de normas vigentes en las diferentes áreas
de la administración con el propósito de observar la aplicación de los principios de
eficiencia, economía, eficacia, equidad, identificando los puntos críticos de la
entidad en cumplimiento de su misión institucional.
Todo lo anterior permitió efectuar un examen integral mediante la aplicación de los
controles de Planeación y Programación, Control de Gestión, Control de legalidad,
control de Resultados y Control Interno a cada una de las áreas o dependencias
de La ALCADIA MUNICIPAL DE SABANA DE TORRES SANTANDER, para la
vigencia 2.011.
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6. RESULTADOS OBTENIDOS DE LA AUDITORIA.
6.1 INFORME CONTABLE PRESUPUESTAL Y FINANCIERO.
Con el objeto de evaluar el grado de cumplimiento en la elaboración, aprobación,
ejecución y gestión del presupuesto por parte de la Alcaldía del Municipio de
Sabana de Torres, se procedió a realizar el análisis teniendo como criterio las
normas orgánicas de presupuesto y disposiciones legales del mismo, tomándose
el presupuesto como requisito primordial para cumplir los fines de la entidad
fiscalizada para lograr el bienestar comunitario, la eficiencia y eficacia de la
administración en concordancia con los planes y programas establecidos por la
leyes 152/94 y 951 de 2.005.
PROGRAMACIÓN Y APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO:
EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS.
La Alcaldía de Sabana de Torres, según Decreto número 118 del 17 de Diciembre
del 2.010 fijó para la vigencia 2.011 un Presupuesto inicial de ingresos y gastos
por valor de $29.282.217.496; teniendo adiciones por valor de $46.999.741, y
reducciones por valor de $185.846.778 para un Presupuesto Definitivo de Ingresos
y Gastos
por valor de $76.096.112.066, de los cuales se recaudaron
$76.879.959.395.
EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS
2011
$76.096.112.066
$76.879.959.395
$-783,847,328
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
RECAUDOS
SALDO POR
RECAUDAR
Con esta grafica podemos analizar que recaudaron $783.847.328 más de lo
presupuestado, lo que equivale al 101% del total del recaudo.
Existiendo un Super avit Presupuestal.
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Los rubros más representativos fueron los siguientes:
RUBRO
DEFINITIVO
RECAUDO
$9.096.264.771
%
RECAUDADO
124%
SALDO POR
RECAUDAR
-$938.868.589
INGRESOS
TRIBUTARIOS
Impuesto
Industria y
Comercio
Estampilla para el
Desarrollo
territorial
Pro ancianato
Municipal
INGRESOS NO
TRIBUTARIOS
APROBADOS
Regalías
compensaciones
petroleras
$7.314.195448
$1.630.835.017
$2.231.994.728
136%
-$601.159.711
$3.001.612.545
$4.043.507.617
134%
-$1.041.895.072
$1.252.987.400
$2.025.719.943
161%
-$772.732.543
$20.952.152.068
$23.998.095.076
114%
-$3.045.943.008
$19.828.391.204
$22.599.432.556
113%
-$2.771.041.352
Del presupuesto total de Gastos se ejecutaron $7.658.770.636, lo cual equivale
tan solo al 49.44% del total del presupuesto.
EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS.
Cuenta con un presupuesto definitivo de Gastos por valor de $76.096.112.066. De
los cuales comprometieron $69.004.323.565, ejecutando el 89% del presupuesto
definitivo quedando sin ejecutar $7.091.788.504
EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS
2011
$76.096.112.066
$69.004.323.562
$7.091.788.504
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
VALOR
COMPROMETIDO
SALDO POR
COMPROMETER
Existen Rubros donde la participación fue mínima o en las que se adiciono y no se
ejecuto como es el caso de Participación agua potable y saneamiento básico
del $120.000.0000 adicionados se ejecuto el 0%.
Sector vivienda tienen una apropiación inicial de $160.000.000, le adicionan
$127.644.600 para quedar un presupuesto definitivo por valor de $232.973.938 del
cuales dejaron de ejecutar $126.847.112 se adiciona y no se ejecuto ni siquiera el
valor inicial.
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Existe un código presupuestal que se denomina subsidio vivienda arenales el
cual no contaba con presupuesto inicial donde se hizo una adición por valor de
$127.644.600 y tan solo se ejecutaron $39.000.000.
La estampilla pro cultura Municipal no contaba con presupuesto inicial y se
adiciono $319.450.058 de las cuales tan solo se ejecuto $190.398.586.
De las transferencias se adicionaron $255.118.133 de las cuales se ejecutó el 0%.
Revisada la Ejecución presupuestal del Municipio se pudo verificar que por el
“SEGUIMIENTO AL PROGRAMA DE EMERGENCIAS POR OLA INVERNAL” se
contrato con recursos de Regalías, los siguientes proyectos que ya fueron
contratados y liquidados.
Nro.
De
contrato
005
001
001
005
Objeto
Construcción de 9
espolones piloteados
para la estabilización del
margen izquierdo del rio
Lebrija del Municipio de
Sabana de Torres
Prestar el Servicio de
Transporte de Material
para la recuperación de
las vías de acceso y
diques deteriorados por
la ola invernal
Prestar el servicio de
alquiler de maquinaria
pesada para la
recuperación de disques
y murallas deterioradas
por la ola invernal en el
Municipio de Sabanada
de Torres
Transporte de material
para la recuperaciones
de las vías payoa
corazón tagui –
panamericana sabana
sabanera- aguas negras
panamericana del
municipio de sabana
Valor
Contratista
Fecha
$115.907.678
Cabildo Verde de
sabana de Torres
27/01/11
$264.329.994
Cotrasabanatda
27/01/2001
$239.662.500
Asestment ltda
8/02/11
$200.866.545
Asestment ltda
14/10/11
La administración central en la vigencia 2.011 no utilizo la urgencia manifiesta
para ejecución de recursos.
OBSERVACION GENERAL.
Se hace saber a la administración, que el Departamento Nacional de Planeación
(DNP), castiga a los municipios que no ejecutan el 100% de los recursos enviados
por el Sistema General de Participación (SGP), toda vez que éstos son recursos
asignados mensualmente para cumplir con las metas establecidas en el Plan de
desarrollo y si no se ejecuta, se concluye que el municipio tiene satisfechas todas
sus necesidades.
Este castigo consiste en la reducción del presupuesto para la siguiente vigencia,
teniendo en cuenta los sectores que no se ejecutaron.
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En la Ejecución Presupuestal de Ingreso y Gastos, existen adiciones por dineros
que quedaron en los libros de bancos de la vigencia 2.010 y los cuales se hacen
necesarios adicionar.
Entre los que se encuentran recursos propios por un valor de $1.177.920.709. De
estampillas Pro electrificación se hace necesario adicionar $498.434.884. De la
cuenta de Regalías se hizo necesario adicionar $1.269.582.799, $747.356.948 y
$856.909.473. Del sector Recreación y deportes no se ejecutaron $2.610.685.352
los cuales también fueron incorporados para esta vigencia.
Por tanto se hizo necesario analizar la ejecución de Ingresos y Gastos de la
vigencia 2010 para verificar que sucedió con la ejecución del presupuesto de este
año, ya que varias adiciones de la vigencia 2.011 vienen de convenios y contratos
a los cuales se les adiciono dinero y no se ejecutaron en su momento.
COMPARATIVO EJECUCION PRESUPUESTAL
DE GASTOS VIGENCIA 2010 Y 2011
$76,096,112,066
$64,705,847,477
$69,004,323,562
$35,104,282,626
$31,275,617,366
$7,091,788,504
Se puede concluir que de la vigencia 2.010 a 2.011 la ejecución presupuestal
aumento considerablemente debido a las incorporaciones que se hicieron de
convenios que se dejaron de ejecutar en la vigencia 2.010.
También existe aumento debido a que Sabana de Torres es un Municipio de
influencia Petrolera y sus Recursos Propios (Industria y Comercio) tienen
variación de una vigencia a otra ya que existen mayor exploración por parte de
Ecopetrol lo que incrementa este rubro, es importante resaltar que algo que
aumento considerablemente su ingreso es la adición al presupuesto del crédito
que se solicito para la (construcción Plan Maestro Acueducto y alcantarillado) por
un valor de $20.702.757.843 (Deuda Pública).
En la vigencia 2.010 la ejecución presupuestal del gasto fue de tan solo el 54% y
del 2.011 se ejecuto el 90%. Quedando más de siete mil millones sin ejecutar.
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6.1.1. RENDICION DE CUENTA SIA.
Se cumplió la rendición de la cuenta a Diciembre 31 de 2011, por parte de la
Alcaldía de Sabana de Torres, la cual fue radicada el 28 de Febrero de 2.012; sin
embargo en el Formato 201112_f07a cgs de “pagos”, presento dificultades para
llenar toda la información requerida con algunas variables que no quedan
registrada en la parte contable, evidenciándose falta de cuidado, control y revisión
de la información reportada.
De acuerdo con las observaciones anteriores, es importante que la oficina gestora
de estos informes cree filtros que permitan validar la información que se rinde a los
entes de control.
6.1.2. RENDICIÓN BIMENSUAL ENVIADA.
Se revisaron los formatos respectivos en el aplicativo SIA y se pudo observar que
en efecto la entidad sí cumplió con la Rendición Bimensual de los formatos
correspondientes, pero con detalles en el Formato 201112_f20_13ª agr
“Contratación” donde se presento detalles de modificaciones de estructura durante
la vigencia 2.011, donde al unir los informes de los Bimestres anteriores quedo
con muchos datos “ND” no obstante de los que ya traía.
El grupo Auditor dentro del campo de trabajo, se hizo presente en el
Departamento de Hacienda y se evidencio como están haciendo para superar
estas deficiencias, ya que están procediendo a elaborar una hoja de trabajo en
Excel, en donde se agrupa una gran cantidad de variables con el fin de extraer de
allí en su momento la información para estos dos formatos en particular y a su vez
ayudar a completar datos para otros.
ESTADOS FINANCIEROS BASICOS.
El Balance General a 31 de Diciembre de 2.011, presentado por la Administración
en la rendición de cuenta, se encuentra clasificado y presentado de acuerdo con
los parámetros establecidos por la Contaduría General de la Nación, donde la
estructura de los activos deben conservar el orden de liquidez y solvencia, y los
pasivos su grado de exigibilidad de acuerdo con el Plan General de Contabilidad,
Normas Técnicas relativas a los estados, informes y reportes contables – Estados
Contables Básicos - Balance General que dice : “Para efectos de su elaboración,
los activos y pasivos se clasifican en corriente y no corriente” y “Los Estados
Contables Básicos deben presentarse en forma comparativa con los del período
contable inmediatamente anterior.”
Con base en la información contable de la vigencia 2.011, el análisis financiero de
Alcaldía Municipal de Sabana de Torres, presenta una evolución positiva desde la
perspectiva de los indicadores de la situación fiscal, debido a que sus activos
aumentan al igual que los pasivos en un 162% ocasionando una disminución en el
Patrimonio en un -78%, e incluye un análisis de la información contable de la
vigencia 2.011 y se hace un comparativo con la vigencia 2.010.
Al comparar los activos corrientes frente a los pasivos corrientes se observa que
existen $ 0.8 pesos de activos por cada $1 de pasivo. Cuando se observa la
relación con los activos líquidos se encuentra que es de 1.14 a 1, lo anterior indica
que la ALCALDIA MUNICIPAL DE SABANA DE TORRES, cuenta con respaldo
para financiar sus pasivos de corto plazo y cuenta con liquidez.
La liquidez refleja que los activos corrientes tienen capacidad de hacer frente a
sus obligaciones a un corto plazo.
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BALANCE GENERAL.
A diciembre 31 de 2011, el Activo presenta un aumento del 11%, el Pasivo un
aumento del 162% y el patrimonio presenta una disminución del -78%, reflejando
una diferencia en las obligaciones por créditos realizados comparado con la
vigencia 2010 y de acuerdo a la situación financiera que venía presentando desde
el 2009 que era constante y con superávit.
ALCALDIA MUNICIPAL
SABANA DE TORRES
BALANCE GENERAL CLASIFICADO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(Cifras en miles de pesos)
2011-2010
Código
CUENTA
%
PART.
% VARIAC.
18,953,292
72%
22%
14,842,514
11,922,139
50%
37%
668,439
784,836
1,524,321
2%
-15%
7,738,330
7,950,907
5,236,253
19%
-3%
270,579
270,579
270,579
1%
0%
11,480,234
12,702,319
10,994,886
28%
-10%
2011
2,010
2,009
CORRIENTE
29,003,612
23,848,836
11
Efectivo
20,326,264
13
Rentas por Cobrar
14
Deudores
15
Inventarios
ACTIVO
NO CORRIENTE
12
Inversiones
1,188,270
1,188,270
1,188,270
3%
0%
13
Rentas por Cobrar
2,312,139
2,199,998
1,230,129
6%
5%
14
Deudores
-
592,294
743,956
0%
-100%
16
Propiedad Planta y Equipo
5,378,391
6,103,828
5,205,771
13%
-12%
17
Bienes de Beneficio y Us
978,050
978,050
978,050
2%
0%
19
Otros Activos
1,623,384
1,639,879
1,648,710
4%
-1%
40,483,846
36,551,155
29,948,178
100%
11%
CORRIENTE
35,398,472
11,718,627
10,415,764
100%
202%
22
Operaciones de crédito P
20,681,695
0
0
58%
0%
24
Cuentas por Pagar
14,337,610
11,092,914
10,118,961
40%
29%
25
Obligaciones Laborales
378,630
302,944
274,635
1%
25%
29
Otros Pasivos
537
322,769
336,828
0%
-100%
93,409
1,832,871
805,347
0%
-95%
-
1,829,806
803,403
0%
-100%
93,409
3,065
1,944
0%
2948%
35,491,881
13,551,498
11,221,111
100%
162%
4,991,965
22,999,657
18,727,067
11%
-78%
40,483,846
36,551,155
29,948,178
100%
21%
TOTAL ACTIVO
PASIVO
NO CORRIENTE
22
Deuda Interna a L. Plazo
29
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
32
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
Fuente: Rendición de cuenta SIA- y Secretaria de Hacienda
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El total de los activos en el año 2.011, ascendieron a la suma de $ 40.483.846, se
evidencia un aumento positivo desde el 2.009, ya que en el año 2.010, fue de
$36.551.155, y presento una variación del 11%, los activos corrientes se han
incrementado desde el 2.009, en el 2.010 fue de $23.848.8 y paso a
$29.003.612,en el año 2.011, participando un 22%, en el cual se destaca el
efectivo con un 37%, del total de los activos no corrientes disminuyeron pasando
de $12.702.319 en el 2.010 a $11.480.234 en el 2.011, evidenciándose una
disminución porcentual del -10% y participando con un 28% del total del activo, en
el cual se destaca la propiedad planta y equipo que participa con el 13%, pero
presenta una disminución del -12%.
COMPARATIVO DEL BALANCE GENERAL – HISTORICO.
ACTIVO:
PASIVO:
PATRIMONIO:
2011
40,483,846
35,491,881
4,991,965
2010
36,551,155
13,551,498
22,999,657
2009
29,948,178
11,221,111
18,727,067
Miles de Pesos
MUNICIPIO DE SABANA DE TORRES
BALANCE COMPARATIVO 2011-2009
PATRIMONIO
2011
4.991.965
2010
22.999.657
2009
18.727.067
PASIVO
35.491.881
13.551.498
11.221.111
ACTIVO
40.483.846
36.551.155
29.948.178
Del anterior grafico podemos observar el comportamiento de las finanzas del
Municipio y la forma como se encuentra comprometido con obligaciones de
Deuda Pública por esta razón los Pasivos se incrementan de manera considerable
lo que pone en debilidad los recursos del municipio pues se comprometen los
ingresos especialmente las regalías con el fin de cumplir estos compromisos
adquiridos durante la vigencia 2011, de igual manera el Patrimonio se disminuye
debido a la pérdida del ejercicio por el aumento de los gastos, de igual manera se
puede observar que durante las tres últimas vigencias a pesar de los
compromisos, el Activo se sostiene para responder a estas obligaciones.
CUENTAS DEL ACTIVO: (Valores en miles de Pesos).
CORRIENTE:
El 72% de los activos son corrientes por valor de $29.003.612 y presenta un
incremento del 22% con respecto al año anterior, que corresponde principalmente
al comportamiento que tiene el rubro de efectivo, que se incrementó un 37%, en
comparación con el año 2.010 y participa con el 50% de los activos totales. Este
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incremento del efectivo se debe al disponible que tiene la Entidad en Depósitos en
Instituciones financieras.
BANCOS.
Corresponde al disponible con que cuenta la entidad en los diferentes Bancos y
corporaciones, especialmente en el Banco de Bogotá, Banco Agrario y
Coomultrasan, de igual maneja tres clases de Cuentas de Ahorro, Corriente y
Cuenta Especial.
RENTAS POR COBRAR.
Se encuentra representados por los impuestos que le deben al municipio
correspondiente a Impuesto Predial Unificado, Industria y Comercio entre otros de
vigencia actual y vigencias anteriores del cual presenta una deuda a favor del
Municipio por valor de $668.439 y presenta una disminución del -15% con
respecto de la vigencia anterior.

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO.
AÑOS
2007- 2012
DEUDA TOTAL
$245.991.154
ACTUACION
Resolución
Sanción
POR
PRESCRIPCION
$86.514.791
Fuente: Secretaria General y de Hacienda.
Es un tributo de carácter municipal que grava la propiedad inmueble tanto urbana
como rural. Este tributo es autorizado por la Ley 14 de 1.983 y el Decreto 1333 de
1986 en concordancia con el artículo 1 de la Ley 44 de 1.990, a este impuesto se
le incorpora la sobretasa ambiental autorizada por el artículo 44 de la ley 99 de
1.993, que corresponde a un 15% del impuesto predial.
El Municipio de Sabana de Torres, cuenta con 136 Predios con una Deuda Total
de Impuesto Predial Unificado de $245.991.154 a 2010 y un valor de $86.514.791
que está a punto de perderse por Prescripción de la deuda, ya que de este total
solo 42 procesos Coactivos se lograron recuperar quedando el 65% por recuperar,
a continuación me permito presentar en cuadro allegado por la administración
entrante de las prescripciones que se encontraron a la vigencia 2.012:
ALCALDIA MUNICIPAL DE SABANA DE TORRES
SECRETARIA GENERAL Y DE HACIENDA
INFORME DE PRESCRIPCIONES AÑO 2012
RESOL.
No.
003942012
FECHA DE
RESOLUCION
CEDULA
CATASTRAL
AÑOS
PRESCRITOS
03/02/2012
K 4 3 111
020000100002000
2005-2006
3883
001-2012
13/03/2012
K 10 8A 40 42 46
010000170004000
1999-2006
2,208,993
002-2012
27/03/2012
K 16 22A 71
MORENO JAIMES MARIO
VELANDIA GONZALEZ ANA
K 18 18 60
VICTORIA
RUEDA SANCHEZ CLAUDIA
C 16 17 53 BARRIO ARGELIA PATRICIA
C 14 11 34 38 BARRIO 20 DE RUEDA SANCHEZ CLAUDIA
JULIO
PATRICIA
010001720008002
1998-2006
003-2012
28/03/2012
010000960002000
2001-2006
004-2012
29/03/2012
010000890012000
1996-2006
005-2012
29/03/2012
010000700014000
1996-2006
006-2012
18/04/2012
ALTO VIENTO
C 21 11 48 BARRIO 20 DE
JULIO
K 16 17 70 74 78 C 18 16 02
06 10
GUTIERREZ JAIMES HILDA
0001000090247000
1983-2006
223,652
007-2012
18/04/2012
LYDA REY FERREIRA
010001710016000
1999-2006
3,102,210
008-2012
09/05/2012
DIAZ TAPIAS ANDRES
010000930006000
1991-2006
3,528,163
DIRECCION
PROPIETARIO POR FACTURA
DEPARTAMENTO DE
SANTANDER
JIMENEZ ESCOBAR
ALEJANDRO
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VALOR
PRESCRITO
1,965,418
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009-2012
010-2012
05/06/2012
ESMERALDA VDA
VERACRUZ
07/06/2012
RODRIGUEZ ESPERANZA
Fuente: Oficina Jurídica del Municipio

GOMEZ NIETO MARIA ISBELIA
C 16A 22 19 BARRIO EL
PROGRESO
000200040166000
2000-2006
7,412,946
010002500003001
1994-2006
529,888
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO.
Es un tributo establecido y autorizado por la Ley 14 de 1.983 y el Decreto 1333 de
1.986, con modificaciones posteriores de la Ley 99 de 1.990, para efectos del
impuesto de industria y comercio entiende se por actividades de servicio toda
tarea, labor o trabajo ejecutado por personas naturales, jurídicas, sociedades de
hecho, jurídicas y demás sociedades de derecho público privado sin que medie
relación laboral con quien lo contrata, que genere una contraprestación en dinero
o especie, dedicadas a satisfacer necesidades de la comunidad.
Es el otro impuesto más representativo para el Municipio y se puede ver que su
recaudo es alto por cuanto tiene mucho que ver con los contratos de Ecopetrol lo
que hace aumentar su recaudo a continuación presenta un comportamiento de los
años 2008 - 2011:
VIGENCIA – HISTORICA
2.008
2.009
2.010
2.011
VALOR RECAUDADO
934.215.836,40
1.530.015.892,20
1.329.171.256,17
2.231.994.728,64
Fuente: Secretaria General y de Hacienda.
En estos momentos la administración Municipal viene adelantando el recaudo de
cartera a través de invitaciones de oficio donde se le informa al contribuyente que
se encuentra en Mora y de igual manera se está realizando el Cobro Coactivo.
DEUDORES.
Está representado principalmente por los recursos que recibe el Municipio
correspondiente a Ingresos No Tributarios entre ellos se encuentran las Regalías,
las cuales con como consecuencia de la nueva ley de distribución, se disminuyo
notablemente con relación a lo recibido en el 2008, y las Transferencias por
Cobrar entre ellas las del Sistema General de Participaciones, esta cuenta con
relación a la vigencia 2010 presento una variación del -3% y una participación del
19%.
HALLAZGO Nro. 01.
Al analizar la Cuenta de Deudores aparece registrada en la subcuenta 1424 Préstamos Concedidos por valor de $1.990.069, al revisar su creación se pudo
establecer que este valor es una cuenta del Pasivo y que corresponde a las
obligaciones que la Alcaldía tiene con el Fondo Territorial de Pensiones FONPET,
lo que quiere decir que esta cuenta es del Pasivo lo que incrementa mas las
obligaciones de la entidad, por tal razón se convierte en una Hallazgo de tipo
Administrativo para la Administración actual.
Tipo de Hallazgo:
Responsables:
ADMINISTRATIVO.
Dr. JAIRO RIVERA ARCINIEGAS – Hallazgo Administrativo.
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Alcalde Municipal.
CONTRADICCIÓN PRESENTADA POR EL ENTE AUDITADO.
En el mes de octubre 2.012, mediante la nota de contabilidad No. 10000022 de
Octubre 31 de 2.012, se registró reclasificación por la suma de $1.659.579,08
reclasificación de nota de contabilidad registrada en Diciembre 21 de 2.005, valor
que efectivamente corresponde a encargo fiduciario de Minhacienda sobre
recursos para pagos de pensiones. Se adjunta comprobante contable.
CONCLUSIONES POR PARTE DEL ENTE DE CONTROL.
Analizada la respuesta por parte del Grupo Auditor se acepta la explicación
presentada por el ente auditado y se Confirma el hallazgo para tenerlo en cuenta
dentro del Plan de Mejoramiento que posteriormente la entidad presentara, hasta
tanto se pueda verificar en los Estados Financieros que la entidad presentara a
diciembre 31 de 2.012.
HALLAZGO Nro. 02.
De igual manera, analizado el Catalogo de Cuentas y el Formato F01AGR
correspondiente a la información general que el Municipio de la Cuenta de Bancos
y Deudores que subió al Sistema Integral de Auditoria SIA, se observo que las
cifras no concuerdan con la realidad financiera del Municipio, pues todas las
Cuentas Bancarias quedan con Saldo en Rojo, pero al comparar con los informes
que presenta la entidad se pudo comprobar que fue error de digitalización pues al
suprimir los centavos altero las cifras por tal razón se convierte en un Hallazgo de
tipo Administrativo hasta tanto se haga la corrección en la plataforma.
Tipo de Hallazgo:
Responsables:
ADMINISTRATIVO
Dr. JAIRO RIVERA ARCINIEGAS
Alcalde Municipal.
CARMENZA MORALES DE PINZON
Contadora Municipio.
CONTRADICCIÓN PRESENTADA POR EL ENTE AUDITADO.
Se adjunta copia de oficio dirigido al contralor Departamental con el fin se nos
permita entrar a la página del SIA y reemplazar el archivi F01AGR ya corregido, es
decir sin decimales.
CONCLUSIONES POR PARTE DEL ENTE DE CONTROL.
Analizada la respuesta allegada por parte del Ente Auditado se observa que ha
hecho gestión con el fin de presentar la corrección al Formato F01AGR, ante la
imposibilidad de que esto pueda ser inmediato se Confirma este Hallazgo hasta
tanto puedan acceder a la Plataforma del Sistema Integral de Auditoria con el fin
de realizar las correcciones, mediante un Plan de mejoramiento que la entidad
suscribirá posteriormente.
INVENTARIOS.
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Se encuentra representada en un valor de $270.579 con una participación del 1%
y sin variación alguna desde vigencias anteriores.
HALLAZGO Nro. 03.
En los Estados financieros aparece la cuenta de “Inventarios” representada por la
Subcuenta 1518 de Materiales para la prestación del Servicio contentiva de
repuestos y Llantas, siendo esta cuenta irreal por cuanto al verificar los soportes
se encontró que no existe tal inventario a pesar que viene de vigencia anteriores y
que forma parte del Activo como un mayor valor, de este modo se nota el
incumplimiento a la Resolución 000119 de 2.006 de la Contaduría General de la
Nación que reza sobre la depuración de las cuentas inexistentes para contar con
unos estados financieros reales, lo que convierte este hecho en un Hallazgo
Administrativo para que se a incluido en un Plan de Mejoramiento por la actual
Administración.
Tipo de Hallazgo:
Responsables:
ADMINISTRATIVO
Dr. JAIRO RIVERA ARCINIEGAS – Hallazgo Administrativo
Alcalde Municipal.
CONTRADICCIÓN PRESENTADA POR EL ENTE AUDITADO.
En el mes de Junio 2.012 con notas de contabilidad Nos. 6000042 y 43, se
reclasifica el saldo de la cuenta de inventarios, quedando saldada la misma. Se
adjunta comprobante contable.
CONCLUSIONES POR PARTE DEL ENTE DE CONTROL.
Analizada la respuesta allegada por parte del Ente Auditado y verificado el soporte
de la misma se observa el movimiento contable de acuerdo a la nota de
contabilidad anexa, de igual manera se Confirma este Hallazgo hasta tanto se
pueda verificar dentro de la rendición de la cuenta que realizaran de la vigencia
2012, plasmando esta corrección dentro de un Plan de Mejoramiento que la
entidad suscribirá posteriormente.
ACTIVO NO CORRIENTE:
INVERSIONES.
Se encuentra representada por los recursos invertidos en Empresas de Economía
Mixta y en Empresas Industriales y Comerciales del Estado por valor de
$1.188.270 con una participación del 3% del total de los Activos no Corrientes y
sin ninguna variación durante estas vigencias, pues este valor corresponde a la
participación que la Alcaldía tiene en ESPUSATO.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO.
El activo más representativo es la Cuenta PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
(13%), y presenta una disminución del -12% debido al aumento de las
depreciaciones, de los terrenos tanto urbanos como rurales, construcciones en
curso, edificaciones, muebles y enseres y equipos de comunicación y de
construcción, maquinaria Industrial, equipo de recreación y deporte, herramienta y
accesorios, equipos agrícolas, equipos para estaciones de bombeos, equipos de
laboratorios, equipos de comunicación y computación.
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HALLAZGO Nro. 04.
De la Cuenta de Propiedad Planta y Equipo se pudo observar que existe cantidad
de elementos especialmente de Equipo de Transporte que se encuentra obsoleto
y del cual la administración se encuentra en gestión para la realización de una
subasta para enajenarlos con el fin de lograr recuperar algunos recursos para el
Municipio, de igual manera se debe actualizar en los inventarios en cuanto al
traslado de los Equipos Medico Científicos que deben pasar al Hospital pues el
objeto de la Alcaldía no es la prestación de servicios de salud, con el fin de contar
con lo que realmente tiene el Municipio, la Maquinaria que se encuentra para la
Subasta es la siguiente:
2 Buses, 1 Campero Toyota, 1 Camión Chevrolet, 1 Camioneta, 3 Volquetas y 1
Motoniveladora Caterpilar 112F., que se encuentran totalmente depreciados y
cuenta con un salvamento de $20.580.000 en los Activos.
De lo anterior se cuantifica en un Hallazgo Administrativo hasta tanto se realice la
baja por la venta y se haga la depuración contable de estos elementos y se pueda
tener un inventario real.
De otra parte se pudo observar que la Depreciación se realiza de manera global
por cuanto la entidad no cuenta con un Inventario detallado de los bienes del
Municipio, por tal razón queda en este mismo hallazgo para un plan de
Mejoramiento, presentar las alternativas para solucionar la depreciación.
Tipo de Hallazgo:
Responsables:
ADMINISTRATIVO.
Dr. JAIRO RIVERA ARCINIEGAS
Alcalde Municipal.
CARMENZA MORALES DE PINZON
Contadora Municipio.
CONTRADICCIÓN PRESENTADA POR EL ENTE AUDITADO.
En la parte referente a venta de activos fijos – equipo de transporte por subasta se
encuentra en proceso.
En lo que se refiere a reclasificación de equipo científico que corresponde al
Hospital Local, se registró la nota de contabilidad No. 4ª 000036 de fecha de Abril
de 2.012, se adjunta comprobante contable y ya se hizo entrega al Hospital. El
informe contable con corte a Septiembre 30 de 2.012, arroja un saldo de
$54.099.000, al que se le está haciendo seguimiento para depuración. Es
procedente anotar que en la parte contable se estará haciendo seguimiento,
revisión y depuración a las cuentas por cobrar y por pagar.
CONCLUSIONES POR PARTE DEL ENTE DE CONTROL.
Analizada la respuesta allegada por parte del Ente Auditado y los soportes anexos
se puede observar la gestión realizada para subsanar estas falencias, de igual
manera se Confirma este Hallazgo hasta tanto este Ente de Control pueda
verificar dentro de la revisión de la Cuenta de la vigencia 2.012 a través de un Plan
de Mejoramiento que suscribirán posteriormente.
OTROS ACTIVOS.
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Igualmente los “Otros Activos” representan el 4% que están representados en las
obras de arte y cultura, las licencias, los intangibles y otros.
PASIVO.
OPERACIONES DE CREDITO PÚBLICO.
Es el Pasivo más representativo, corresponde a los Créditos que La
Administración realizó por $20.681.695.000 de Crédito con el Banco de Bogotá y
con Idesan, para la ejecución del Plan Maestro de Acueducto en Convenio con la
Gobernación de Santander, presenta una participación del 50% del total de los
Pasivos, proyecto ejecutado por la Empresa de Servicios Públicos ESPUSATO.
CUENTAS POR PAGAR.
Esta cuenta corresponde a las obligaciones que la entidad ha adquirido de Bienes
y Servicios con el fin de cumplir con los Proyectos de Inversión para la ejecución
de obras, se encuentra valorada en $14.337.610.000 y presenta una variación del
29% y una participación del 40% del total de los Pasivos.
PATRIMONIO.
Se puede observar que el Patrimonio tiene una disminución porcentual del -78% y
una participación del 11% del total del Pasivo + Patrimonio tenemos una
disminución debido al aumento en la pérdida del ejercicio y de las obligaciones
que el Municipio adquirió.
Lo anterior corresponde al análisis de las cifras más representativas del Balance
General y que están relacionadas directamente con la actividad principal de la
entidad. Durante el ejercicio de auditoría realizado al Municipio de SABANA DE
TORRES, correspondiente a la vigencia 2011 de acuerdo al comparativo que se
realizo con las vigencias 2009 y 2010.
CUENTAS DE ORDEN.
La Administración presenta las “Cuentas de Orden” presentando movimiento
durante el periodo, es importante aclarar que en esta denominación se incluyen
los grupos que representan los hechos o circunstancias de las cuales pueden
generarse derechos que puedan afectar la estructura financiera de la entidad,
tenemos las cuentas de control para operaciones realizadas con terceros que por
su naturaleza no inciden en la situación financiera, para las de control interno de
activos, de futuros hechos económicos y con propósito de revelación, así como las
necesarias para conciliar las diferencias entre los registros contables de los
activos y gastos y la información tributaria.
HALLAZGO Nro. 05.
Se pudo verificar que con Comprobante de Egreso No. 0002349 del 31 de
diciembre de 2.011, se realizo un pago al señor Manuel Cabrera- Horacio
Perdomo y Abogados Especialistas con Cheque No. 4149530 del Banco de
Bogotá por valor de $53.560.000, para cumplir la Sentencia de Julio 28 de 2009
proferida por el Juzgado Administrativo de Descongestión del Circuito Judicial de
Barrancabermeja, mediante el cual ordena el pago a favor del señor Manuel
Cabrera de la suma equivalente a cien (100) salarios por concepto de los
perjuicios morales con ocasión de la muerte de su hijo Leonardo Cabrera Rico, el
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día 11 de mayo de 2.000, dentro de la Acción de Reparación directa, Demanda
que es interpuesta contra el Estado, el Instituto Nacional Penitenciario, y/o el
Municipio de Sabana de Torres, quien es la entidad que asume el 100% del total
del Pago, por lo anterior se configura en un Hallazgo Administrativo que a futuro
puede tener incidencia Fiscal, hasta tanto se establezca por el Comité de
Conciliación la viabilidad de interponer o no la acción de Repetición a la persona
responsable de esta negligencia que le ocasiono este detrimento patrimonial al
Municipio.
Es preciso manifestar que en la mesa del acta de Socialización, se trajo a colación
y se le sugirió a los todos los secretarios Presentes en cabeza del asesor de
Control Interno encargado por parte del señor Alcalde, hacer un estudio detallado
sobre la aplicación de las Normas, en el caso de haber un responsable de ejercer
la Acción de Repetición toda vez que el pago por valor de $53.560.000; fue
cancelado por Administración el día 31 de Diciembre del 2.011 por tal motivo se
configura en un Hallazgo Administrativo para que la entidad suscriba en un Plan
de Mejoramiento.
Tipo de Hallazgo:
Responsables:
ADMINISTRATIVO
Dr. JAIRO RIVERA ARCINIEGAS - Hallazgo Administrativo.
Alcalde Municipal.
CONTRADICCIÓN PRESENTADA POR EL ENTE AUDITADO.
La sentencia proferida por el Juzgado Administrativo de descongestión de
Barrancabermeja, mediante la cual se ordena pagar al señor Manuel Cabrera, los
daños y perjuicios ocasionados por la muerte de su hijo Leonardo Cabrera Rico,
fue cancelada el 31 de Diciembre de 2.011, mediante egreso No. 0002349. Esta
administración Municipal tendía a obtener por parte del funcionario
correspondiente el resarcimiento de los daños causados al estado – Municipio de
Sabana de Torres, viene recopilando los documentos pertinentes a efectos de citar
al comité de conciliación para que se determine la viabilidad de iniciar la
correspondiente acción de repetición. La reunión del comité de conciliación y la
presentación de la demanda se hará dentro del término establecido en la Ley para
iniciar este tipo de acciones administrativas.
CONCLUSIONES POR PARTE DEL ENTE DE CONTROL.
Analizada la respuesta allegada por parte del Ente Auditado se pudo establecer
que la gestión realizada para subsanar este Hallazgo es débil, por tal razón se
Confirma este Hallazgo hasta tanto se realice la reunión del Comité de
Conciliación y se presente la demanda, esto se debe registrar dentro del Plan de
Mejoramiento que suscribirán posteriormente.
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA ECONOMICA Y
SOCIAL AMBIENTAL
CUENTA
2011
2010
2009
2011 - 2010
VARIACION
(%)
INGRESOS
45,768,989
37,412,086
31,406,166
0.22
INGRESOS FISCALES
37,807,330
26,057,507
23,442,730
0.45
5,564,138
4,591,922
5,412,034
0.21
32,272,254
21,465,585
18,030,696
0.50
TRIBUTARIOS
NO TRIBUTARIOS
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DEVOLUCION Y DESCUENTOS
(29,062)
-
OPERACIONES INSTERINSTITUCIONALES
-
TRANSFERENCIAS
7,961,659
11,346,565
7,955,992
(0.30)
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES
SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL
EN SALUD
6,491,620
6,353,156
6,905,292
0.02
-
390,643
1,050,700
(1.00)
8,014
7,444
(1.00)
1,470,039
4,602,766
-
(0.68)
61,646,691
32,515,787
42,436,275
0.90
3,592,872
2,979,501
3,296,552
0.21
129,582
147,638
2,674,654
(0.12)
57,447,405
29,015,680
36,174,916
0.98
476,832
372,968
290,153
0.28
OTROS INGRESOS ORDINARIOS
OTRAS TRASFERENCIAS
GASTOS
DE ADMINISTRACION
DE OPERACIÓN
GASTO PUBLICO SOCIAL
TRANSFERENCIAS
EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL
(15,877,702)
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS
EXCEDENTE DEL EJERCICIO
4,896,299 (11,030,109)
(4.24)
367,677
417,104
586,595
(0.12)
1,009,439
105,678
204,823
8.55
(16,519,464)
5,207,725 (10,648,337)
(4.17)
CUENTAS DE INGRESO.
Esta cuenta representa los flujos de entrada de recursos generados por la entidad,
susceptibles de incrementar el patrimonio público durante el período, bien sea por
aumento de activos o por disminución de pasivos, expresados en forma
cuantitativa y que reflejan el desarrollo de la actividad ordinaria y los ingresos de
carácter extraordinaria.
Ingresos Fiscales: Se incluyen las cuentas que representan los recursos que
recibe el municipio a través de la aplicación de las leyes que sustentan el cobro de
impuestos, tasas, rentas parafiscales, derivados del poder impositivo del Estado
obtenidos en desarrollo de sus actividades o sus funciones.
A diciembre 31 de 2.011, los ingresos fiscales, incluyendo tributarios y no
tributarios ascendieron a $45.768.989, que representan el 45% del total de los
ingresos operacionales, encontramos que las transferencias que representan los
ingresos obtenidos por otras entidades de diferentes niveles y sectores, sin
contraprestación directa, en cumplimiento de normas legales. En la vigencia 2011
se recibieron transferencias por el Sistema General de Participaciones por valor de
$6.491.620.000, recursos que deben ser destinados de acuerdo a los sectores
preestablecidos en la Ley 715 de 2.002.
Otros Ingresos: Se obtuvieron $1.470.039.000 por concepto de otros ingresos
provenientes de los depósitos efectuados en moneda Nacional y la prestación de
servicios de crédito otorgados por entidades no financieras.
CUENTAS DE EGRESO O GASTO:
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Representan los flujos de salida de los recursos del municipio susceptibles de
reducir el patrimonio, durante el periodo, bien sea por disminución de activos o por
aumento de pasivos expresados en forma cuantitativa y son necesarios para el
desarrollo de la actividad ordinaria, entre los que tenemos gastos de
administración, gasto social y gasto de operación.
Gasto de Administración: Representa los gastos asociados a la actividad de
dirección, la planeación, apoyo logístico. Durante el 2.011 se efectuaron gastos
por valor de $3.592.872.000, que representan el 0.058% del total.
Se pudo observar que respecto al 2.010 los gastos aumentaron en un 21%.
Gasto Social: Representan los recursos destinados por el municipio a la solución
de necesidades básicas y satisfechas de salud, educación, saneamiento
ambiental, agua potable, vivienda, medio ambiente, recreación y deporte y los
orientados al bienestar general y al mejoramiento de la calidad de vida de la
población. Durante la vigencia se invirtieron $57.447.405.000, presentando un
incremento del 98%, respecto al 2.009.
Estos recursos deben ajustarse y deben invertirse de acuerdo a las disposiciones
legales vigentes, la Ley 715 de 2.002, modificada por la Ley 1450,1446,y 1438 de
2011, su incremento se debe a la ejecución de la gran cantidad de obras durante
la última vigencia.
RESULTADO DEL EJERCICIO.
La entidad presenta una perdida por valor de -$16.519.464.000, comparada con la
vigencia anterior que obtuvo un superávit de $5.207.725.000, este resultado
proviene del aumento de los Gastos especialmente el Gasto Social por la
ejecución de obras y la disminución de las transferencias y como consecuencia de
las operaciones realizadas durante el periodo, en desarrollo de las funciones de su
cometido estatal.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO.
Sabemos que es un documento que muestra en forma clasificada y detallada las
variaciones que debe presentar en las cuentas de patrimonio de la Alcaldía de
Sabana de Torres y a lo largo de un periodo contable, producto de la actividad de
la entidad.
ALCALDIA DE SABANA DE TORRES
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(Presentación por cuentas)
A 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Cifras en miles pesos)
Valores
Saldo del Patrimonio a 31 de Diciembre de 2010
18,727,067
Variaciones Patrimoniales Durante el Año 2011
4,272,590
Saldo del Patrimonio a 31 de Diciembre de 2011
DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES
22,999,657
Año actual
Año anterior
2011
2010
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INCREMENTOS
Capital fiscal
Resultados del ejercicio
Superávit por valorización
20,613,299
18,259,701
-16,519,464
5,207,725
1,032,207
1,032,207
DISMINUCIONES
(19,373,582)
Patrimonio institucional incorporado
734,539
734,539
PARTIDAS SIN VARIACIÓN
-
Fuente: Rendición de cuenta SIA.
El patrimonio de la Entidad para la vigencia 2.011 se encuentra representado en
Hacienda Pública, Capital Fiscal del Municipio y resultados del ejercicio que al
aumentar y ser negativo de acuerdo al aumento del gasto social por la ejecución
de Proyectos lo afecta de manera considerable disminuyéndolo.
OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES.
En cumplimiento de las funciones inherentes al cargo, se llevo a cabo el proceso
de revisión a los Estados financieros Básicos, Balance General, Estado de
Actividad Financiera, Económica y Social y Notas a los Estados Financieros con
corte a 31 de diciembre de 2011, de la ALCALDIA MUNICIPAL DE SABANA DE
TORRES, los cuales según los documentos y anexos presentados en la rendición
de las Cuentas de la Vigencia 2.011 y en la auditoría realizada a esa Entidad, los
cuales fueron refrendados por el Contador Público de la Entidad ARMANDO
BOSSIO ROBLES, con Tarjeta Profesional No. TP-79-561-T, quien NO firma
algunos de los Estados Contables ni hace entrega a la nueva administración; en
consecuencia la Contraloría General de Santander, según concepto rendido por la
Contadora Pública ULDARI MORENO RAMIREZ, con Tarjeta Profesional No.
144462-T, quien expresa una Opinión de RAZONABILIDAD CON SALVEDADES,
de la situación financiera, en sus aspectos más significativos por el año terminado
a 31 de diciembre de 2.011 y los resultados del ejercicio económico del año
terminado en la misma fecha, de conformidad con las Normas y principios de
contabilidad prescritos por la Contaduría General de la Nación.
SALVEDADES
FINANCIEROS:
EFECTUADAS
A
LA
OPINION
SOBRE
ESTADOS
1. Limitación en la revisión y verificación de las transacciones y operaciones
financieras que dieron origen a los resultados de los Estados Contables con
el fin de obtener evidencia comprobatoria, debido a que se hizo sobre una
muestra representativa y no sobre todo el universo.
2. Limitación en cuanto a la no existencia del Control Interno Contable dentro
de la entidad y por la Carencia de un Sistema contable que le permita
generar información totalmente confiable.
3. Limitación en cuanto al tiempo disponible para realizar las revisiones y
verificaciones en el trabajo de campo realizado.
4. No existe confiabilidad en los Estados Financieros pues se pudo observar
que los datos presentados no se encuentran actualizados.
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5. Se observa que no se ha realizado una depuración contable total con el fin
de que la entidad pueda presentar unos estados financieros acordes con la
situación del Municipio.
6. Los Estados Contables no se encuentra totalmente clasificado como lo
ordena la Contaduría General de la Nación, los cuales al ser corregidos
alteraran las contrapartidas de los mismos.
7. Los Estados Financieros no coinciden las cifras registradas de un estado a
otro.
6.2 EVALUACION DE LA CONTRATACION.
La contratación de la Alcaldía del municipio de Sabana de Torres para la vigencia
2.011 en el Sistema Integral de Auditoria SIA es por la suma de $126.974. 089,581
representada en 429 contratos en sus distintas modalidades de la Ley 80 de
1.993. La ley 1150 de 2.007 y sus decretos reglamentarios.
En desarrollo de la presente Auditoria Integral Modalidad Regular realizada en el
municipio de Sabana de Torres, se tomo una muestra representativa de 34
contratos los cuales equivalen a la suma de $43.235.262.800, que equivale al 34%
del valor total de la Contratación, con el objeto de estudiar y analizar las etapas
pre contractual, contractual y post contractual de cada uno de ellos, determinar si
el objeto a contratar estaba de acuerdo con las políticas, planes y programas de
modo que le permitieran, a la Alcaldía Municipal de Sabana de Torres, cumplir con
los fines institucionales y determinar si la gestión contractual adelantada se realizó
conforme a los principios de transparencia, planeación, economía y
responsabilidad, consagrados en el Estatuto General de la Contratación y el
manual de contratación de la entidad.
Las cuantías aplicables para la contratación en la vigencia 2.011 son:
TIPO DE SELECCIÓN
Contratos sin formalidades plenas o
simplificados
Contratos de menor cuantía y con
formalidades plenas
Contratos objeto de licitación o concurso
publico
VALOR
Menores o iguales a 15 SMMLV
hasta
Superiores a 15 S. M. M .L. V y
menores de 125 S. M. M. L. V
Superiores a 125 S. M. M. L. V
Los contratos a los que se les realizó estudio y análisis para verificar el
cumplimiento del objeto contractual son:
MUESTRA DE LA ALCALDIA DE SABANA DE TORRES VIGENCIA 2.011
CLASE DE CONTRATOS
NÚMERO DE CONTRATOS
VALOR CONTRATOS
C1 Prestación de Servicio
6
3.675.724.368
C3 Interventoría
2
1.148.552.984
C4 Mantenimiento y Reparación
3
704.727.631
C5 Obra Pública
C6 Compra Venta y/o
Suministro.
C12 Transporte
13
7.208.822.864
5
4.544.410.044
1
2.961.792.405
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C16 Prestación de los Servicios
de salud.
C17 Contrato
Interadministrativo.
TOTAL:
3
4.066.548.338
1
18.924.684.166
34
43.235.262.800
Muestra seleccionada por parte del Equipo Auditor:
CONTRATOS AUDITADOS VIGENCIA 2011
NÚMERO Y OBJETO
VALOR
C-I 002 – 2011
UNAR ESFUERZOS ENTRE EL
MUNICIPIO DE SABANA DE
TORRES – SANTANDER Y LA
EMPRESA MUNICIPAL DE
SERVICIOS PUBLICOS
DOMICILIARIOS DE
ACUEDUCTO ALCANTARILLADO
Y SANEAMIENTO BASICO DE
SABANA DE TORRES ESPUSATO PARA LA
PRESTACION CONJUNTA DEL
SERVICIO DE
ALCANTARILLADO MEDIANTE
LA EJECUCIÓN DEL
PROYECTO: “CONSTRUCCION
Y AMPLIACION DEL PLAN
MAESTRO DE ACUEDUCTO Y
ALCANTARILLADO DEL
MUNICIPIO DE SABANA DE
TORRES – SANTANDER”
18.924.684.166
NOMBRE
DEL
CONTRA
TISTA
INTERVE
NTOR/S
UPERVIS
OR
Luz Ángela
Escobar
Ávila, REP.
Leg.
Espusato
E.S.P
1) Convenio celebrado el 29 de marzo de 2011: • El
Municipio Aporta $18.824.684.166 y ESPUSATO $
100.000.000 en bienes y servicios.
2) Plazo de Ejecución 8 meses a partir de la
suscripción acta de inicio
3)
Acta No. 01: Acta de Inicio 12 de abril de 2011.
4) Otro sì No. 1 del 27 de octubre de 2011. a) Ajustar
la cobertura, actividades, las cantidades a ejecutar,
adicionar las obras no previstas- no varía el total del
convenio b) Modificar la forma de pago: ahora- 31%
y 19% una vez presente la reprograma de la obra
sobre los capítulos 6: Construcción de planta de
tratamiento
5) ADICIONAL EN PLAZO No. 1 del 7 diciembre de
2011, se adicionó el plazo de ejecución en 4 meses,
hasta
el
10
de
abril
de
2012.
6) Otro sí No. 2 del 19 de diciembre de 2011:
• CLAUSULA PRIMERA- OBJETO: adicionar el valor
contenido en la clausulas tercera del Convenio-Inter.
Ing. Luis
•Ajustar la cobertura, actividades, las cantidades a
Ernesto
ejecutar, adicionar las obras no previstas, el ajuste se
Pineda
realiza exclusivamente sobre los capítulos 1 al 5 del
Gallo,
Conv.
Inter.
Universidad
7) ADICIONAL No. 2 del 30 diciembre de 2011:
Industrial
• CLAUSULA PRIMERA- OBJETO: adicionar el valor
de
contenido en la clausulas tercera del Convenio-Inter.
Santander.
• CLAUSULA SEGUNDA- ALCANCE:
El valor
adicional es para la ejecución de los capítulos 6 y 7
denominados Construcción de Planta de Tratamiento
del Casco Urbano del Municipio de Sabana de Torres
y
Construcción de Planta de Tratamiento del
Corregimiento
la
Gómez.
• CLAUSULA TERCERA- CANTIDADES: El valor que
se adiciona es de $373.903.990.
.Al
momento de realizar la Auditoria, la obra presenta un
atraso porque no se ha definido la Construcción de
las PTAR, tano la del casco urbano como la de la
Vereda
La
Gómez.
. La Interventoría la adelanta la Universidad
Industrial de Santander, la cual ha presentado los
informes correspondientes, así mismo hizo
observaciones con respecto a los capítulos 6 y 8) (En
el Ítem No. 6 de este informe se encuentra la revisión
al
Contrato
de
Interventorìa).
CONTRATO EN EJECUCIÓN.
OBSERVACIONES
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CPS No. 002 - 2011
PRESTAR EL SERVICIO DE
TRANSPORTE
ESCOLAR
RURAL para los estudiantes del
Municipio de Sabana de Torres en
desarrollo
del
Proyecto:
“AMPLIACION
DE
LA
COBERTURA
EDUCATIVA
MEDIANTE EL FINANCIAMIENTO
DEL TRANSPORTE ESCOLAR
ESPECIAL
DE
LOS
ESTUDIANTES DEL SECTOR
RURAL HACIA LOS CENTROS
EDUCATIVOS: POZO 4 ITES
CIME EL TAGUI Y PUERTO
LOPEZ DEL MUNICIPIO DE
SABANA
DE
TORRES
–
VIGENCIA 2ND011”
Gloria
Nancy
Quintero
López,
Rep. Leg.
TRANSPO
RTES EL
DORADO
S.A.S
Carlos
Mosquera
Rodríguez,
Rep. Leg.
Consorcio
Integral
Sabana.
. Expediente con todo los documentos de las etapas
contractuales.
. Hubo dos
Adiciones en valor a este Contrato uno por
$67.020.146 y otro por $ 35.644.554 para valor
final $ 3.051.825.441.
. El equipo
Auditor habló con el señor PEDRO JOSE CASAS
SANTAMARÌA, rector del Colegio Pozo Cuatro,
sobre el transporte para los estudiantes, quien
manifestó de la importancia del transporte para los
alumnos, porque sin este servicio los estudiantes no
pueden llegar a las escuelas de las Zonas rurales,
también informó que son 26 rutas para los
estudiantes.
Acta de Liquidación 27 de diciembre de 2011.
2.961.792.405
CPS No. 001 - 2011
PRESTAR LOS SERVICIOS DE
SALUD PARA LA EJECUCIÓN
DEL PROYECTO
IMPLEMENTACIÓN DEL
PROGRAMA DE APOYO
NUTRICIONAL A MUJERES
GESTANTES LACTANTES Y
NIÑOS RECIÉN NACIDOS A UN
AÑO CON EL OBJETO DE
DISMINUIR LA
MORBIMORTALIDAD MATERNO
INFANTIL EN EL MUNICIPIO DE
SABANA DE TORRES SANTANDER VIGENCIA 2011.
Yolanda
Rodríguez
Barajas, Rep.
Leg.
SOLUCIONE
S REALES Y
EFECTIVAS
LTDA SOLURED
SERVICIOS.
1.860.388.750
PS.S
No.
002-2011
PRESTAR LOS SERVICIOS DE
SALUD PARA LA EJECUCIÓN
DEL
PROYECTO
IMPLEMENTACIÓN
DEL
PROGRAMA DE APOYO A LA
ALIMENTACIÓN Y SEGURIDAD
ALIMENTARIA A NIÑOS ENTRE
1 Y 5 AÑOS DE EDAD PARA LA
DISMINUCIÓN
DE
LA
MORBIMORTALIDAD INFANTIL
EN EL MUNICIPIO DE SABANA
DE TORRES
SANTANDER
793.182.088
VIGENCIA 2011.
CPS. No.003-2011
PRESTAR LOS SERVICIOS DE
SALUD PARA LA EJECUCIÒN
DEL PROYECTO
IMPLEMENTACION DEL
PROGRAMA PARA LA
ATENCION INTEGRAL DE LA
POBLACION DISCAPACITADA
DEL MUNICIPIO DE SABANA DE
TORRES SANTANDER
VIGENCIA 2011.
Yolanda
Rodríguez
Barajas, Rep.
Leg.
SOLUCIONE
S REALES Y
EFECTIVAS
LTDA SOLURED
SERVICIOS.
Yolanda
Rodríguez
Barajas, Rep.
Leg.
SOLUCIONE
S REALES Y
EFECTIVAS
LTDA SOLURED
SERVICIOS.
. Expediente con todo los documentos de las etapas
contractuales.
. Fecha de legalización
28 de junio de 2011. . Plazo de Ejecución: 6 meses a
partir
del
Acta
de
Inicio.
Luz Dennis . Acta de Inicio: 1 de julio de 2011. .Se estipuló en
Ayala
la minuta del Contrato un anticipo del 30%, según
Rojas, Rep. con la documentación revisada del expediente, se le
Leg.
dio buen manejo.
.Mediante el modificatorio No.
Consorcio
02, se modificó la clausula segunda correspondiente
Integral
al valor del contrato quedando en $ 1.795.620.750.
Sabana.
Menor Valor $64.768.000.oo
.Los
recursos de este contrato, son recursos de regalías.
.De de acuerdo a los documentos que reposan en el
expediente del contrato el interventor cumplió con sus
funciones, es decir presentó informes, así como
también los presentó el contratista de las actividades
realizadas.
Contrato Ejecutado.
Luz Dennis
Ayala
Rojas, Rep.
Leg.
CONSORC
IO
INTEGRAL
SABANA.
CARLOS
ARIEL
MOSQUER
A, REP.
LEG.
CONSORC
IO
INTEGRAL
SABANA.
. Expediente con todo los documentos de las etapas
contractuales.
.Fecha de legalización
28 de junio de 2011. . Plazo de Ejecución: 6 meses a
partir
del
Acta
de
Inicio.
. Acta de Inicio: 1 de julio de 2011.
.
Anticipo 30% $ 237.954.626
. De de
acuerdo a los documentos que reposan en el
expediente del contrato el interventor cumplió con sus
funciones, es decir presentó informes, así como
también los presentó el contratista de las actividades
realizadas.
Contrato-Ejecutado.
.Expediente con todos los documentos de las etapas
contractuales.
. Fecha de
legalización 29 de junio de 2011.
.Plazo de Ejecución: 6 meses a partir del Acta de
Inicio.
.Acta de Inicio: 15 de julio de 2011.
.Anticipo 30% $ 423.893.250, según la
documentación revisada del expediente, se le dio
buen manejo.
.
Hubo modificación en el valor, Menor Valor por $
82.599.000 quedando valor total en $ 1.330.378.500.
.Los recursos de este contrato, son recursos de
regalías.
.El Interventor de acuerdo a los documentos que
reposan en el expediente del contrato,
cumplió con sus funciones, es decir presentó
informes, así como también los presentó el
contratista de las actividades realizadas.
Contrato Ejecutado.
1.412.977.500
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CI No. 002-2011
DESARROLLAR LA
INTERVENTORIA TECNICA
ADMINISTRATIVA Y LEGAL
PARA EL PROYECTO
CONSTRUCCION Y
AMPLIACION DEL PLAN
MAESTRO DE ACUEDUCTO Y
ALCANTARILLADO DEL
MUNICIPIO DE SABANA DE
TORRESND
UNDINDS
José de
Jesús
Suarez
Vergara.
. Expediente con todo los documentos de La etapa
precontractual.
.Fecha del contrato 31 de Mayo del 2011
Valor inicial $ 993.546.000
Término de vigencia Siete (7) meses
Acta de Inicio 01 de julio del 2011
Fecha de finalización inicial 31 de enero del 2012
.El contratista ha presentado cinco (5) informes
mensuales del Contrato Interadministrativo No. 002
de 2011 hasta el 30 noviembre.
. Suscriben modificatorio No. 1 el 14 diciembre de
2011, donde modifican la fecha de terminación del
presente contrato, de siete meses lo bajan a 6
meses, porque el Contratista no va realizar la
interventorìa los Capítulos 6 y el capitulo 7, de
acuerdo a los manifestado en los numerales 10 y 11
del modificatorio No. 1: " 10) que la construcción
de la Planta de Tratamiento requiere un término
máximo de 120 días. 11) Que el Municipio de
Sabana de Torres no cuenta con los recursos
presupuestales suficientes para prorrogar y adicionar
el contrato de Interventorìa No, 002", por lo tanto,
se modificó el valor $ 810.367.992.
.Mediante modificatorio No. 2, se amplió el plazo a
7 meses, hasta el 31 enero de 2012, por solicitud
expresa del Contratante.
993.546.000
CARLOS
ARIEL
MOSQUER
A
CONSORCIO
RODRÍGU
SABANA DE
EZ, REP.
TORRES.
LEG.
CONSORC
IO
SISCOOP.
OP No. 006-2011
“CONSTRUCCION CICLORUTA Y
PASEO PEATONAL VIA SABANA
– LA GOMEZ MUNICIPIO
SABANA DE TORRES SANTANDER”.
2.455.287.414
.Los recursos de este Contrato proviene de del
Convenio Interadministrativo No. 1380 celebrado
entre la Gobernación de Santander y el Municipio de
Sabana de Torres, el acta de inicio se suscribió el 22
de marzo de 2011 y fija como fecha de terminación
del mismo el 24 de octubre de 2011.
. El 23 de mayo de 2011 se suscribe el acta de inicio.
. El 30 de mayo se suspende la obra, se reinicia el 7
de junio.
. El 11 de julio
Modificación de cantidades sin afectar el valor.
. El 11 de agosto por segunda vez Modificación de
cantidades
sin
afectar
el
valor.
. El 26 de septiembre por tercera vez se Modificación
de
cantidades
sin
afectar
el
valor.
. El 8 noviembre se suscribió el Acta de Adición de
Tiempo, CANTIDADES NO PREVISTAS Y VALOR
AL CONTRATO:
tiempo 20 días calendarios a
partir del 7 dic./2011,
Adicionar
la
suma $
250.002.261.92.
. Se
solicita a la actual administración mediante
requerimiento, Certificar si se entregó la obra, fecha,
si no se ha entregado, indicar las actuaciones que ha
adelantado la actual administración y Certificar el
estado y porcentaje de avance de la obra a la fecha,
dando respuesta por intermedio del Ing. EDGAR
NIÑO ALVAREZ, Secretario de Planeación de fecha
27 de junio de 2012, “Que las Actuaciones que ha
realizado el Municipio en referencia del contrato de
obra pública No. 006 de 2011 CONSTRUCCIÓN
CICLORUTA Y PASEO PEATONAL VÍA SABANA –
LA GÓMEZ MUNICIPIO SABANA DE TORRES han
consistido en la Supervisión del desarrollo de la obra,
mediante visitas técnica, acompañamiento y
seguimiento junto con la Gobernación de Santander y
el Departamento Nacional de Planeación (DNP) en la
realización e auditorias visibles en las cuales se han
establecido lineamientos, con el fin de llevar a buen
término su ejecución. La obra se encuentra recibida
condicionada por parte de la Interventoría del
contrato, teniendo en cuenta que el contratista debe
realizar algunas
reparaciones en determinados
tramos de la obra, los cuales deben estar
realizados para la realización del acta de liquidación
final
del
contrato”
Por lo anterior, podemos concluir que ha habido
faltada de planeación del Contrato y es posible que el
contrista incumpliera con la ejecución del contrato,
razón por lo que le asiste al equipo auditor para que
se realice la visita técnica.
CONTRATO EN EJECUCIÓN.
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.Es un contrato que fija como plazo inicial de
entrega el 3 de enero del 2012, durante su tiempo de
ejecución ha tenido diferentes modificaciones en el
plazo pactado inicialmente.
OP- No.028-2011
“CONSTRUCCION
INFRAESTRUCTURA CENTRO
EDUCATIVO EL TAGUI VEREDA
LA PAYOA DEL MUNICIPIO DE
SABANA DE TORRES –
SANTANDER”.
CONSORCIO
TAGUI FASE
II
.En una última acta de modificación encontrada en el
expediente se tiene como fecha de terminación junio
13 del 2012, pero al realizar visita ocular se evidenció
que la obra aun se encuentra en ejecución, para el
equipo auditor el desarrollo de la obra ha avanzado
en un 30%, mostrando un atraso significativo.
. Se requiere la vista del Equipo técnico de carácter
urgente, puesto que presenta este contrato una
evidente falta de planeación, se presentaron
suspensiones repetitivas, teniendo en cuenta que sus
cuatro actas modificatorias son muy superficiales y
no muestra un sustento real, justificado, argumentado
ya que lleva más de diez meses después de firmado
el contrato; actas modificatoria de tiempo y de
cantidades, por eso, la importancia que se designe
de inmediato el equipo técnico, con el fin que realice
un análisis detallado de los materiales utilizados,
calidad de la obra, planeación del Contrato y un
posible incumplimiento del contratista.
930.759.021
Julián
Libardo
CONSORCIO Jaramillo
CENTRO DE Díaz, Rep.
VIDA FASE 1 LEG.
2011.
CONSTRU
MARCA
LTDA.
No. OP 045-2011
“CONSTRUCCIÓN DEL CENTRO
DE VIDA PARA LA ATENCIÓN
DEL ADULTO MAYOR FASE I
DEL MUNICIPIO DE SABANA DE
TORRES DEPARTAMENTO DE
SANTANDER”.
.Contrato suscrito el 28 de noviembre de 2011, plazo
de ejecución 30 días calendarios a partir del acta de
inicio del 2 diciembre o hasta el 31 diciembre de
2011, el 22 de diciembre de 2011 firman el contrato
adicional No. 01 donde adicionan 75 días calendarios
a
la
ejecución
del
contrato.
.El 16 de mayo de 2012 firman el recibo final de
cantidades de obra mediante el Acta No. 11.
.El residente de interventorìa, Construmarcas Ltda.
Arq. Luis Raúl Parra Cala, manifestó por escrito: “la
interventorìa realizó el recibo final de las cantidades
de obra contratadas reflejando un avance de obra
final del 99,99996% al momento de la entrega de la
obras por parte del contratista estas evidencian la
calidad exigidas en las especificaciones técnicas de
cada una de las actividades contratadas y las cuales
fueron supervisadas por el contratista en sus debidos
momentos”.
828.472.761
C-S- No. 008-2011
SUMINISTRO DE NOVENTA Y
CINCO MIL OCHOCIENTOS
CATORCE (9581400) GALONES
DE ACEITE COMBUSTIBLE
PARA MOTOR NECESARIOS
PARA LA OPERACIÓN DE LA
MAQUINARIA DEL MUNICIPIO en
desarrollo del proyecto:
“MANTENIMIENTO DE 360 KM
DE VIAS URBANAS Y RURALES
EN EL MUNICIPIO DE SABANA
DE TORRES SANTANDERVIGENCIA 2.011.
819.668.770
.Contrato de suministro con todos los documentos de
las Etapas Contractuales, con información de las
cantidades de combustible suministrada.
. La Maquinaria que se utilizó para el mantenimiento
de 360 kilómetros de vías urbanas y rurales en el
Municipio de Sabana de Torres. 3 Motoniveladoras,
2 Retroexcavadora 426 CAT y CX-160 B, 1
Cargador 910 CAT, 1 Buldozer 53-A Komatsu, 1
JOSÉ DE
Plancho tanque, 7 Volquetas diesel, 1
Martha Irene
JESÚS
Vobrocompactador, 1 Buldozer D-5H Caterpillar.
Amador, Rep.
SUAREZ
.El contratante y el Contratista, el 1 nov /2011
Leg.
VERGARA, suscribieron el Acta de Mayores y menores
DISLUCOM
Sect.
Cantidades: " Por la ola invernal se requiere más de
LTDA.
Planeación. la motoniveladora y de los dos (2) buldozer) y que de
las siete volquetas solo se están utilizando cuatro (4),
la modificaciones no incrementan el valor del
contrato".
.De acuerdo a los informes presentados por el
Supervisor, la ejecución del contrato se llevó a cabo
tal y como estaba estipulado en la Minuta del
Contrato.
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OP No. 025-2011
“CONSTRUCCIÓN AULAS
TALLERES INDUSTRIAL Y
AGROPECUARIO PARA EL
COLEGIO ITES EN LA VEREDA
PROVINCIA DEL MUNICIPIO DE
SABANA DE TORRES –
SANTANDER”.
737.947.048
CODENCO
ISRAEL
CARREÑO
OSORIO,
REP. LEG.
UNIÓN
TEMPORAL
OBRAS
CIME.
OP No. 040-2011
“CONSTRUCCION COMEDOR Y
BIBLIOTECA EN EL COLEGIO
INTEGRADO MADRE DE LA
ESPERANZA DEL MUNICIPIO DE
SABANA DE TORRES
SANTANDER VIGENCIA 2011”.
CONSORC
IO
INTEGRAL
SABANA
ECOINCA
LTDA.
.Contrato suscrito el 12 de septiembre, plazo de
ejecución tres (3) meses a partir del acta de inicio
del 22 sept./2011.
.El 21 de
diciembre se amplió el plazo en 80 días.
Valor inicial del Contrato $737.947.048, se adicionó $
104.916.650.
. El contratista celebró contrato No. 3733 de Encargo
fiduciario Irrevocable de Administración y pagos con
Fiduciaria Bancolombia S.A para el manejo de los
anticipos, de fecha 4 noviembre de 2011.
.En la documentación encontrada en el expediente
del contrato, no se puede determinar si ha habido
incumplimiento por parte de contratista, si las
cantidades estipuladas en la minuta eran las
requeridas, por lo anterior, se requiere la visita del
equipo auditor técnico.
Contrato en Ejecución.
.Expediente con los documentos de las etapas
Contractuales.
.Contrato
legalizado el 16 de noviembre de 2011.
.Plazo de ejecución: 45 días, desde el Acta de
Inicio 7 dic.
.El 28 de diciembre amplían plazo por 45 días.
Contrato Ejecutado.
376.826.904
Jimmy
Gamboa
UNION
Zuñiga,
TEMPORAL
Rep. Leg.
PARQUE
UNIÓN
INFANTIL LA TEMPORA
SABANA.
L PARQUE
INFANTIL
SABANA.
OP No. 047-2011
REMODELACION DEL PARQUE
INFANTIL FASE 1 DEL AREA
URBANA DEL MUNICIPIO DE
SABANA DE TORRES
DEPARTAMENTO DE
SANTANDER.
. En el expediente del Contrato están los informes
del Interventor y de las Actividades que ha
desarrollado el Contratista.
. Contrato
Adicional del 29 dic/11; 1) $123.259.526 (adicionar
cantidades requeridas).
2) Adicionar 30 días a
partir de 1 enero de 2012
. Se terminaba el 30 de enero de 2012, no hay
actuaciones de este año en el expediente.
. Se requiere visita un profesional idóneo para
que de un concepto técnico.
.
CONTRATO EN EJECUCIÓN.
339.557.104
OP No.026-2011
“CONSTRUCCIÓN Y
ADECUACION DE LA
INFRAESTRUCTURA DE LA
ESCUELA SAN LUIS DE
MAGARA EN EL MUNICIPIO DE
SABANA DE TORRES –
SANTANDER”.
CODENCO
.Contrato legalizado el 16 de septiembre de 2011, se
inicia 1 octubre de 2011, el plazo de ejecución 3
meses a partir del acta de inicio, se pacto anticipo de
José de
30%
=
$
74.792.154.
Jesús
• Se adicionó un valor de $ 69.620.820 y en
Suarez
tiempo
60
días.
Vergara,
• Valor Total
Contrato: $ 218.618.396.oo
Sect.
Planeación. . El Ing. Edgar Niño Álvarez, Actual Secretario de
Planeación Municipal, Certificó que la obra: “… Se
encuentra ejecutada y recibida al 100%, se anexa
recibido…”,
249.307.180
OP No. 024-2011
“ADECUACIÓN Y
MANTENIMIENTO DE LA
ESTACIÓN DE POLICÍA DEL
ÁREA URBANA DEL MUNICIPIO
SABANA DE TORRES”
UNION
TEMPORAL
ESTACION
SABANA.
216.846.036
Carlos Ariel
Mosquera
Rodríguez,
SIS.COL
LTDA.
. Expediente con todos los documentos de la
etapa precontractual.
.
.En el presente contrato se estipulo un anticipo del
30% equivalente a $ 65.053.811 el cual no hizo uso
el contratista.
.Suspenden la obra el 18 de noviembre de 2011
mediante Acta No. 02 con base en cinco
considerando, el cuarto indica: “4. Que la policía de
sabana de Torres no autoriza la ejecución de los
trabajos hasta tanto no sean revisados los diseños
conjuntamente por las partes intervinientes”, lo
anterior, nos muestra la falta de planeación de este
contrato y la no concertación de la obra con la Policía
de Sabana de Torres.
.
.El ing. Edgar Niño Álvarez, Secretario de
Planeación, informa que "de acuerdo a las visitas
técnicas realizadas por la Secretaria de Planeación
en el actual periodo de gobierno (2012), la obra
indica en cuando a la parte estructural que consiste
en : zapatas, viga de cimentación, columnas de
primer piso, placa de segundo piso, columnas y
mampostería están en su totalidad terminadas sin
acabados, ya que los acabados son ejecutados en la
proyección final de la obra; esto en cuanto a la
ejecución de la obra tendía un porcentaje del 70%
.La obra se encuentra en avance moderado, teniendo
en cuenta que re – inicio labores hasta el 7 de marzo
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del
.Se
OP No. 039-2011
“CONSTRUCCION DE
VEINTICUATRO (24) ESTABLOS
Y PISTA DE GALOPEO EN
CORFESAT DEL MUNICIPIO DE
SABANA DE TORRES
SANTANDER VIGENCIA 2011”.
la
presente
visita del
equipo
año”.
técnico.
.Solo una persona asistió a la visita de los sitios de
trabajo: Fabián René Mendoza Rodríguez, Rep. Leg.
Consorcio
Caballerizas
Sabana
2011.
• El contratista Consorcio Caballerizas Sabana 2011
conformado por: 1) Soling de Colombia E.U 2 ) y
Orlando
Serrano
Pedraza.
• Mediante Resolución No. OC- 1258 del 16 de
Nov.11, se designó a Adolfo Farid Londoño Jaimes,
como
interventor.
• Informe de Interventorìa del 5 dic/2011: adición
presupuestal
$40.000.020
• Recibido final de la obra, está firmada por el señor
GUSTAVO RUEDA RAMÍREZ, Presidente comité de
Ferias
de
Sabana
de
Torres.
CONTRATO EJECUTADO.
CONSORCIO
CABALLERIZ
AS 2011.
168.292.218
OP No. -035-2011
“MANTENIMIENTO DE LA
INFRAESTRUCTURA FISICA DE
LA CASA DE LA CULTURA
JESUS EDUARDO VASCO
HINCAPIE DEL MUNICIPIO DE
SABANA DE TORRES –
DEPARTAMENTO SANTANDER
– VIGENCIA 2011”.
requiere
OSCAR
MAURICIO
ROJAS
HERNANDE
Z.
José de
Jesús Suarez
Vergara,
Sect.
Planeación
2011.
. Edgar Niño
Álvarez,
Sect.
Planeación
2.012.
UNIÓN
TEMPORAL
CAI LAS
PAVAS,
Integrada
por: Lopez y
Fonseca
Ingenieros
LTDA, y
Rojas y
García Ltda.
José de
Jesús Suarez
Vergara,
Sect.
Planeación. .
Edgar Niño
Álvarez,
Sect.
Planeación,
Resol. 0c 020 del 6
enero/2012.
.En el expediente se encontró todos los documentos
de la etapa precontractual, contractual y pos
contractual.
• Legaliza el Contrato el 4 de noviembre de
2011, se firma el Acta de inicio el 12 noviembre
de 2011.
• Plazo de Ejecución: 40 días calendarios o hasta el
31 diciembre de 2011.
• Se pactó un anticipo del 40% $59.329.796
• El 30 de diciembre de 2011 adicionan 30 días.
. El Acta de Liquidación se Suscribió el 12 de junio.
148.324.491
OP-No. 027-2011
“CONSTRUCCIÓN DEL CAI
PARQUE LAS PAVAS DEL
MUNICIPIO SABANA DE
TORRES SANTANDER”.
.Expediente con toda la documentación de la etapa
precontractual.
. Contrato
legalizado el 3 de octubre de 2011 de 2011, se inicia
13 nov/201, plazo de ejecución tres meses, se pacto
anticipo de 30% correspondiente a $ 40.755.141.60.
•El 27 diciembre se adicionó en un valor de $
13.147.104 y en tiempo 34 días.
• Valor Total Contrato: $ 148.997.576.oo
.La actual administración recibe la obra el 3
de febrero de 2012 y firman el acta de
liquidación el 7 marzo.
.Acta de Recibo Final: 3 feb/2012.
CONTRATO EJECUTADO.
135.850.472
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.Los recursos de este Contrato provienen del
Convenio Interadministrativo No. 1380 Celebrado
entre la Gobernación de Santander y el municipio de
Sabana de Torres, el 29 de octubre de 2010.
José de
Jesús Suarez .objeto: Construcción e Interventorìa Ciclo Ruta y
Vergara,
paseo Peatonal vía Sabana – La Gómez Municipio
Sect.
de Sabana de Torres : 1) Aporte del Departamento
CONSORCIO Planeación
$2.610.685.355 2) Aporte del Municipio
2011.
SISCOOP.
. Edgar Niño $652.671.338.20:
. A pesar que en el Expediente del Contrato de Obra
Álvarez,
Pública No. 006 de 2011, objeto de este Contrato de
Sect.
Planeación
Interventorìa, reposan las actividades desarrolladas
2012.
por el interventor, estas no reposan en el expediente
del contrato de Interventorìa No. 001 de 2011.
.No reposa en el expediente la etapa pre-contractual.
Contrato en Ejecución.
C-I- No. 001-2011
“REALIZAR LA INTERVENTORIA
TECNICA AL CONTRATO DE
CONSTRUCCION CICLO RUTA Y
PASEO PEATONAL VIA SABANA
– LA GOMEZ MUNICIPIO DE
SABANA DE TORRES”.
155.006.984
C-I. No.143-2011
.AUNAR ESFUERZOS ENTRE EL
MUNICIPIO DE SABANA DE
TORRES Y EMPAS PARA LA
EJECUCION DE LOS
PROYECTOS ENMARCADOS
DENTRO DE: CONSTRUCCION
DE OBRAS DE SANEAMIENTO
EN EL MUNICIPIO DE SABANA
DE TORRES (SANTANDER) DE
ACUERDO CON LOS ESTUDIOS
Y ESPECIFICACIONES
ENTREGADOS POR LA
ALCALDIA MUNICIPAL.
EMPRESA
PÚBLICA DE
ALCANTARIL
SIS.COL
LADO DE
LTDA
SANTANDER
S.A –
EMPAS S.A
. Expediente con toda la documentación de la
etapa precontractual.
.
.Empas Celebró cuatro contratos de obras y cuatro
contratos de interventorìa para ejecutar el objeto del
Convenio Interadministrativo.
. Convenio está en Ejecución, se requiere visita
técnica.
EMPRESA
DE
SERVICIOS
DE SABANA
DE TORRES.
.Este no fue un Contrato, fue el ADICIONAL No. 2
del 30 diciembre de 2011 del Contrato de Obra No.
002 de 2011:
• CLAUSULA PRIMERA - OBJETO: adicionar el
valor contenido en la clausulas tercera del
Convenio interadministrativo.
• CLAUSULA SEGUNDA- ALCANCE: El valor
adicional es para la ejecución de los capítulos 6 y 7
denominados Construcción de Planta de Tratamiento
del Casco Urbano del Municipio de Sabana de Torres
y Construcción de Planta de Tratamiento del
Corregimiento la Gómez.
• CLAUSULA TERCERA- CANTIDADES: El valor que
se adiciona es de $373.903.990.
SONIA
EDITH
RODIRGUEZ
NIÑO.
.Expediente con toda la documentación de la etapa
precontractual, con los informes del contratista y los
informes del Supervisor.
.Contrato Ejecutado.
3.373.024.374
ADICIONAL C-I No. 002-2011
Ejecución de los capítulos 6 y 7
denominados Construcción planta
de tratamiento del casco urbano
del Municipio de Sabana de Torres
(Santander)
373.903.990
PS-001-2011
.prestar
sus
Servicios
Profesionales de Abogado con el
propósito de atender actividades
relacionadas con la Contratación
Administrativa que realiza el
35.310.000
Municipio de Sabana de Torres.
PS-No.016-2011
.prestar sus servicios
profesionales de abogado para
realizar la gestión municipal del
programa familias en acción del
municipio de sabana de torres.
JORGE
ENRIQUE
CUBIDES
USECHE.
Lilia Nasly
Lessing
Peñaloza,
Comisaria
de Familia.
LEDIS
ISABEL
MADRID
SILVA.
JOSE DE
JESUS
SUAREZ
VERGARA.
32.956.000
PS-No.011-2011
.Prestar sus servicios
profesionales de abogado para la
formulación de proyectos de
inversión del Municipio de Sabana
de Torres.
.Expediente con toda la documentación de la etapa
precontractual.
.El supervisor debió exigirle profundizar en los
informes al contratista, son repetitivos, se evidencia
que la Contratista cambio el número, el mes del
informe de Actividades y uno pocos datos del primer
informe.
.Contrato Ejecutado.
.Expediente con toda la documentación de la etapa
precontractual, con los informes del contratista y los
informes del Supervisor.
.Contrato Ejecutado.
24.717.000
Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo
Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6339188 Fax (7) 6337578 Bucaramanga Colombia.
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PS-No.013-2011
.Prestar
sus
servicios
profesionales de abogado para
brindar apoyo jurídico en la
elaboración de los estudios de
conveniencia y oportunidad en la
formulación de proyectos de
inversión del Municipio de Sabana
24.717.000
de Torres.
C-S-No.003-2011
.SUMINISTRO
DE
SETECIENTOS
SETENTA
Y
SIETE
MIL
SEISCIENTOS
(777.000.600)
ALMUERZOS
REFORZADOS
PARA
LOS
ALUMNOS
DE
LAS
INSTITUCIONES EDUCATIVAS
DEL ÁREA RURAL Y URBANA
DEL MUNICIPIO DE SABANA DE
3.302.467.200
TORRES – VIGENCIA 2011
O-PNo.019-2011
“CONSTRUCCION DE TANQUE
ELEVADO Y REDES DE
CONDUCCIÓN PARA EL
ACUEDUCTO DE LA VEREDA
CRUCE ROBLEDO AREA RURAL
DEL MUNICIPIO SABANA DE
TORRES – SANTANDER”
ROBERTO
JOSE LEAL
CALDERON.
Arq. José de
Jesús Suarez
Vergara,
Sect.
Planeación.
Expediente con toda la documentación de la etapa
precontractual, con los informes del contratista y los
informes del Supervisor.
Contrato Ejecutado.
EMPSENAL.
Arq. José
de Jesús
Suarez
Vergara,
Sect.
Planeación.
.Expediente con la documentación de las
etapas Contractual en 7 AZ; con los informes del
Contratista de actividades y los informes del
supervisor.
.Contrato Ejecutado.
CODENCO.
CONSORC
IO
INTEGRAL
SABANA.
.Expediente con la documentación de las etapas
Contractuales, con los respectivos informes de
activadas realizadas por el contratista y los informes
del Interventor.
.Expediente Completo.
419.321.180
O-PNo.018-2011
“CONSTRUCCION DE TANQUE
ELEVADO Y REDES DE
CONDUCCIÓN PARA EL
ACUEDUCTO DE LA VEREDA
LAS LAJAS AREA RURAL DEL
MUNICIPIO SABANA DE
TORRES – SANTANDER”
.Expediente con la documentación de las etapas
Contractuales, con los respectivos informes de
actividades realizadas por el contratista y los
informes del Interventor.
.Contrato legalizado: 25 de agosto de 2011.
. Plazo de Ejecución: Tres meses.
.Contrato Ejecutado.
CODENCO.
SIS.COL
LTDA
HENRY
OSWALDO
ACOSTA
CASTILLO.
CONSORC
IO
INTEGRAL
SABANA.
Expediente compuesto por dos Az donde se
encuentra la documentación de las Etapas
Contractuales; con los informes del Contratista
de actividades y los informes del supervisor.
.Contrato Ejecutado.
JOSE
DANILO
ALZATE
SALAZAR
JAIME
NIÑO
SILVA,
En el expediente se encontró todos los documentos
de las etapas Contractuales.
• El avalúo lo realizó el Ing. Civil de la UIS Alfonso
Rivera Perez.
. Valor Avalúo $ 126.255.000. Área 33.2250 Ha.
DISLUCOM
LTDA.
JOSÉ DE
JESÚS
SUAREZ
VERGARA.
. Se encuentra en el Expediente los informes del
supervisor donde indica valores, cantidades utilizadas
por los vehículos.
.Contrato Ejecutado.
Consorcio
Integral
Sabana.
.Contrato legalizado el 13 de agosto de 2011, con
tres meses para su ejecución.
.
.Suscriben acta de liquidación el 30 de diciembre de
2011.
272.520.178
C-V No. 003-201
.DOTACION DE 1000 PUPITRES
UNIVERSITARIOS
ELABORADOS
EN
TUBO
REDONDO DE 7/8` CALIBRE 18
COLLROLLER
PINTURA
ELECTROSTATICA
BANDEJA
CALIBRE 2 ASIENTO ESPALDAR
Y BRAZO EN TRIPLEX 12MM
174.500.000
MEDIDA ESTANDAR.
C-V 002-201
.Venta que EL CONTRATISTA
hace a El Municipio de Sabana de
Torres..
del
predio
rural
denominado El Refugio Municipio
de
Sabana
de
Torres
126.000.000
Departamento de Santander.
C-S
No.
006-2011
`SUMINISTRO
DE
COMBUSTIBLE
PARA
EL
PARQUE
AUTOMOTOR
DE
PROPIEDAD DEL EJERCITO
NACIONAL ACANTONADA EN EL
MUNICIPIO DE SABANA DE
TORRES
–
SANTANDER
121.774.074
VIGENCIA 2011”ND.
OP-No.015-2011
“MEJORAMIENTO
DE
LA
ESCUELA SANTISIMA TRINIDAD
DEL CASCO URBANO DEL
MUNICIPIO DE SABANA DE
114.275.710
TORRES SANTANDER”
Heriberto
Orduz
Sánchez,
HOS
EMPRESA
UNIPERSON
AL.
Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo
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INFORME DEFINITIVO
CÓDIGO:
RECF-16-01
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SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL
PS-001-2011
.Prestar los Servicios de gestión
Administración de Archivos en la
Alcaldía Municipal de Sabana de
Torres- Santander.
CODENCO.
.Contrato celebrado el 29 de junio de 2011.
.Plazo de ejecución: 5 meses.
..
Anticipo: 40% correspondiente $73.999.997.60
. El 30 de diciembre de 2011. Suscriben el Acta No-.
04.
.Acta de recibo final de Actividades.
. El 31 de enero de 2012, suscriben el Acta No. 005
Acta de liquidación del Contrato, con sabe en el Acta
José de
de Recibido Final No. 4.
. El equipo Auditor
Jesús
realiza prueba al Software de ubicación en físico del
Suarez
.Archivo con el nombre de un docente tomado de una
Vergara,
caja y de un convenio lo cual no se mostró nada el
Sect.
software, no lo encontró, esto lo certificó EDILMA
Planeación TAVERA TAVERA, Auxiliar de documentación
2011.
documental Alcaldía Municipal de Sabana de
. Edgar
Torres.
Niño
.El Equipo auditor evaluó la documentación que
Álvarez,
reposa en el Expediente del Contrato, al igual la visita
Sect.
realizada al Archivo, concluyendo que le falta más
Planeación capacitación a la funcionaria encargada del archivo,
2012.
así mismo, determinó que el lugar donde funciona el
archivo no es el adecuado, esto se manifestó en la
Socialización del Cierre de la Auditoria al actual
alcalde y a su equipo de trabajo que se hizo
presente, en especial al Secretario de Planeación
quien firmó el Acta de Liquidación, así mismo, se le
hizo ver la importancia de ponerse en contacto con el
contratista lo más pronto posible porque la póliza
tiene vigencia hasta el 29 de julio de 2012.
OSCAR
MAURICIO
ROJAS
CAMARGO.
CONSORC
IO
INTEGRAL
SABANA.
184.999.994
“CONSTRUCCIÓN DE LA
ESCUELA “LA GÓMEZ II”
UBICADA EN EL ÁREA RURAL
DEL MUNICIPIO DE SABANA DE
TORRES DEPARTAMENTO DE
SANTANDER”.
.Al realizar el equipo Auditor la visita ocular al
lugar de la obra, pudo evidenciar que no
están los tableros que se pactaron en el
contrato, así como no se encontró el guarda
escobas en cerámica, entre otros.
. CONTRATO EJECUTADO: requiere visita técnica.
146.058.788
CONTRATOS QUE REQUIEREN VISITA TÉCNICA.
Con base en la revisión de la documentación que reposa en los expedientes de los
siguientes contratos de obra Pública, se determina la necesidad que se designe
un grupo Auditor técnico para que realice la visita ocular y presente el concepto
técnico, lo anterior, porque se evidencia falta de planificación en estos Contratos,
al realizar modificaciones como adicionar en tiempo y valor a pocos días de
iniciarse la ejecución y en otros faltando pocos días para la entrega de la obra, la
mayoría de estos Contratos en los estudios previos se determinó que su ejecución
iba hasta el 31 de diciembre de 2.011, así mismo, quedó en la minuta de los
contratos y a la fecha de la auditoria varios de ellos se encontraban en ejecución.
1. CONTRATO No. 002 de 2011 Convenio Interadministrativo suscrito
entre el Municipio de Sabana de Torres y Espusato E.S.P.
Las obras contempladas en el convenio interadministrativo No.002 de 2011, se
desarrollaran en siete (7) capítulos:







Capítulo 1: Red pluvial casco urbano
Capítulo 2: Red sanitaria casco urbano
Capítulo 3: Red de alcantarillado corregimiento de La Gómez
Capítulo 4: Red pluvial Provincia
Capítulo 5: Red sanitaria Provincia
Capítulo 6: Construcción planta de tratamiento de aguas residuales del
casco urbano del municipio.
Capítulo 7: Construcción planta de tratamiento de aguas residuales del
corregimiento de La Gómez.
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INFORME DEFINITIVO
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CONVENIO INTERADMINISTRATIVO No. 002 de 2.011
Fecha del convenio
29 de marzo del 2011
Valor Inicial
$18.924.684.166
Término inicial de Vigencia
Ocho (8) meses
Acta de Inicio
12 de abril del 2011
Fecha de finalización
11 de diciembre del 2011
Otro sí No. 1 del 27 de octubre de 2011
a) ajustar la cobertura, actividades, las cantidades a ejecutar,
adicionar las obras no previstas- no varía el total del convenio.
b) Modificar la forma de pago: ahora- 31% y 19% una vez
presente la reprograma de la obra sobre los capítulos 6:
Construcción de planta de tratamiento
Adición en tiempo N°01
Cuatro (4) meses
7 dic/2011
Fecha de finalización según adición N°01
10 de abril del 2012
Otro sí No. 2 del 19 de diciembre de 2011
• CLAUSULA PRIMERA- OBJETO: adicionar el valor contenido
en la clausulas tercera del Convenio. Interadministrativo.
• ajustar la cobertura, actividades, las cantidades a ejecutar,
adicionar las obras no previstas, el ajuste se realiza
exclusivamente sobre los capítulos 1 al 5 del Convenio.
Interadministrativo.
ADICIONAL No. 2 del 30 diciembre de
2011
• CLAUSULA PRIMERA- OBJETO: adicionar el valor contenido
en la clausulas tercera del Convenio. Interadministrativo..
• CLAUSULA SEGUNDA- ALCANCE: El valor adicional es
para la ejecución de los capítulos 6 y 7 denominados
Construcción de Planta de Tratamiento del Casco Urbano del
Municipio de Sabana de Torres y Construcción de Planta de
Tratamiento del Corregimiento la Gómez.
• CLAUSULA TERCERA- CANTIDADES: El valor que se
adiciona es de $373.903.990
El 7 de diciembre de 2.011 el Municipio de Sabana de Torres y Espusato E.S.P
suscribieron el Adicional N°01 al Convenio Interadministrativo N°002 de 2.011 con
el objeto de adicionar en 4 meses el plazo de ejecución del convenio sin variar el
valor total del convenio o las cantidades pactadas.
El 30 de diciembre de 2.011 el Municipio de Sabana de Torres y Espusato E.S.P.
suscribieron el Adicional N°02 al Convenio Interadministrativo N°002 de 2011 con
el objeto de adicionar el valor del convenio en $ 373.903.990, destinados a la
ejecución de obras de los capítulos 6 y 7 del convenio; para un valor total del
convenio de $ 19.298.588.156,00.
El Convenio Interadministrativo No. 002 de 2.011, a la fecha se encuentra en
Ejecución, de acuerdo al interventor, Universidad Industrial de Santander, el 23 de
enero de 2.012 suscribieron el otro sí No. 03, otro sí que no reposa en el
expediente del Contrato, así mismo lo manifestó el interventor en su informe “A la
fecha de entrega del presente informe, la interventoría no ha recibido copia de
este documento debidamente legalizada”
2. CONTRATO DE OBRA PÙBLICA No. 006 de 2.011, cuyo objeto.
“CONSTRUCCIÓN CICLORUTA Y PASEO PEATONAL VÍA SABANA – LA
GÓMEZ MUNICIPIO SABANA DE TORRES - SANTANDER”
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Se firma el acta de inicio el 23 de mayo de 2.011, se inició los trabajos el 24 de
mayo de 2.011 y autorizan el pago al contratista del anticipo del 40%
$982.114.965.72.
El 24 de mayo de 2.011 firman acta de suspensión, considerando: No se han
alcanzado los niveles de rasante del terraplén, debido a las afectaciones de la
fuerte ola invernal. Fecha de reinicio 30 mayo de 2011. El 30 de mayo firman otra
Acta de Suspensión argumentando; No se han alcanzado los niveles de rasante
del terraplén, debido a las afectaciones de la fuerte ola invernal. Fecha de reinicio
7 de junio de 2011, esta vez sí reinician la obra en la fecha, fijando como fecha de
de la obra el 2 de noviembre.
En las fechas: 11 de julio, 11 de agosto y 26 de septiembre de 2.011modifican
cantidades originales, sin afectar el valor.
Suspenden la obra el 4 de octubre argumentando las torrenciales lluvias, el 24 de
de octubre no las reinician porque las condiciones climáticas no lo permite y la
suspenden nuevamente, reiniciándolas el 8 de noviembre fijan nueva fecha de
terminación 6 de diciembre, el mismo 8 de noviembre Adicionan tiempo,
cantidades no previstas y valor al contrato: “ 1) Adicionar Cantidades. 2)
Adicionar un plazo de 20 días calendarios a partir del 7 dic/2.011 3) Adicionar la
suma $ 250.002.261.92 4) Establecer el valor total del contrato $2.705.289.676.22
5) Establecer plazo total del contrato en 170 días calendarios. 6) Fijar como fecha
de terminación el 26 diciembre de 2011”.
Por lo anterior, podemos concluir que ha habido falta de planeación del Contrato y
es posible que el contratista incumpliera con la ejecución del contrato, razón que le
asiste al equipo auditor en que se realice la visita técnica.
3. CONTRATO No. 028 de 2.011 Contrato de Obra Pública, cuyo objeto.
“CONSTRUCCION INFRAESTRUCTURA CENTRO EDUCATIVO EL
TAGUI VEREDA LA PAYOA DEL MUNICIPIO DE SABANA DE TORRES
– SANTANDER”
Es un contrato que fija como plazo inicial de entrega el 3 de enero del 2012,
durante su tiempo de ejecución ha tenidos diferentes modificaciones en su plazo
pactado inicialmente.
En una última acta de modificación encontrada en el expediente se tiene como
fecha de terminación junio 13 del 2.012, pero al realizar visita ocular se evidenció
que la obra aun se encuentra en ejecución, para el equipo auditor el desarrollo de
la obra ha avanzado en un 30%, mostrando un atraso significativo.
Este colegio Tagui de la Vereda la Payoa, tiene en su plata educativa cerca de
500 estudiantes de los cuales su mayoría están atendiendo clases en lugares
improvisados, a la intemperie sometidos al sol y al agua, esta verificación reposa
en el siguiente registro fotográfico:
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LUGAR DONDE LOS ESTUDIANTES ESTAN RECIBIENDO CLASES.
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LUGAR DONDE LOS ESTUDIANTES ESTAN RECIBIENDO CLASES.
El Rector de Este centro educativo, nos manifestó las dificultades que están
pasando los estudiantes por los atrasos de esta obra y su preocupación por el
riesgo que corren los estudiantes al seguir asistiendo a clases en este lugar que
desde todo punto de vista no es DIGNO para los Estudiantes.
AVANCE DE LA OBRA QUE YA TENDRIA QUE ESTAR TERMINADA.
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El equipo Auditor, no encuentra justificación para las suspensiones repetitivas que
han surgiendo en la ejecución de esta obra, teniendo en cuenta que sus actas
modificatorias son muy superficiales y no muestra un sustento real, justificado,
argumentado de los aplazamientos de la misma, ya que lleva más de diez meses
después de firmado el contrato y se han suscrito 4 actas modificatoria de tiempo y
de cantidades, por eso, la importancia que se designe de inmediato y urgente el
equipo Auditor técnico, con el fin que realice un análisis detallado de los materiales
utilizados, calidad de la obra, planeación del Contrato y posible incumplimiento del
contratista.
4. CONTRATO DE OBRA PÚBLICA No. 024 de 2011“ADECUACIÓN Y
MANTENIMIENTO DE LA ESTACIÓN DE POLICÍA DEL ÁREA URBANA DEL
MUNICIPIO SABANA DE TORRES”.
El 26 septiembre amplían plazo para que el contratista cumpla con la clausula
decimo sexta del contrato para que es ese término tramite la expedición de la
garantía, no se encontró en el expediente que el Contratista hiciera uso del
anticipo, así mismo, no se pudo determinar con la documentación revisada el
estado actual de la Interventorìa, ante esto, el equipo auditor solicitó mediante
requerimiento a la actual administración:
a) Certificar la documentación que reposa en el expediente.
b) Certificar las actuaciones que ha adelantado la actual administración.
c) Certificar el estado y porcentaje de avance de la obra a la fecha.
d) Certificar los pagos realizados a este contrato.
La información solicitada mediante requerimiento fue resuelta por Sandra
Leguizamo Peña, Oficina de Contratación, el ing. Edgar Niño Álvarez, Secretario
de Planeación y por Iván Lorenzo Quintero Contreras, Secretario General y de
Hacienda, en los siguientes términos:
Al punto a), Sandra Leguizamo Peña, Oficina de Contratación respondió: “1. Dos
carpetas o tomos AZ con un total de 662 folios…”.
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RECF-16-01
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A los puntos b y c, el ing. Edgar Niño Álvarez, Secretario de Planeación.
respondió: “ De acuerdo a las visitas técnicas realizadas por la Secretaria de
Planeación en el actual periodo de gobierno (2012), la obra indica en cuando a la
parte estructural que consiste en : zapatas, viga de cimentación, columnas de
primer piso, placa de segundo piso, columnas y mampostería están en su totalidad
terminadas sin acabados, ya que los acabados son ejecutados en la proyección
final de la obra; esto en cuanto a la ejecución de la obra tendía un porcentaje del
70% La obra se encuentra en avance moderado, teniendo en cuenta que re –
inicio labores hasta el 7 de marzo del presente año”.
Al punto d, el doctor Iván Lorenzo Quintero Contreras, Secretario General y de
Hacienda.
responde: CERTIFICA: “que revisados los archivos de esta
dependencia, se pudo establecer que con ocasión al Contrato de Obra Pública
024 de 2011, “ADECUACIÓN Y MANTENIMIENTO DE LA ESTACIÓN DE
POLICÍA DEL ÁREA URBANA DEL MUNICIPIO SABANA DE TORRES”, con la
firma UNIÓN TEMPORAL ESTACIÓN DE SABANA por valor de $216.846.036
CON RECURSOS DEL Fondo de Seguridad Ciudadana, NO se ha realizado
pago alguno a la fecha 29 de junio de 2012”.
Suspenden la obra el 18 de noviembre de 2011 mediante Acta No. 02 con base en
cinco considerando, el cuarto indica: “4. Que la policía de sabana de Torres no
autoriza la ejecución de los trabajos hasta tanto no sean revisados los diseños
conjuntamente por las partes intervinientes”, lo anterior, nos muestra la falta de
planificación de este contrato y la no concertación de la obra con la Policía de
Sabana de Torres.
5. CONTRATO DE OBRA PÚBLICA No. 035 de 2.011“MANTENIMIENTO DE LA
INFRAESTRUCTURA FÍSICA DE LA CASA DE LA CULTURA JESÚS EDUARDO
VASCO HINCAPIE DEL MUNICIPIO DE SABANA DE TORRES –
DEPARTAMENTO SANTANDER – VIGENCIA 2011”
El presente Contrato de Obra pública, faltando un día para la entrega de la obra,
adicionan 30 días, argumentado que por razones del clima (lluvias) “diariamente
pierden 4 horas”.
El 13 febrero de 2.012 suscriben el Acta No. 4. Acta de Suspensión No. 01
Porque el proveedor eléctrico METRO-ELÉCTRICOS no ha despachado la
totalidad del material requerido, fijan fecha de reinicio el 27 de febrero, reinician la
obra el 23 de abril de 2012 con el Acta No. 5 del 23 abril: Acta de Reinicio y fijan
fecha de terminación para el 30 de abril de 2012.
El 23 de abril de 2.012 modifican cantidades mediante Acta No. 06 ACTA DE
MODIFICACIÓN DE CANTIDADES, el 26 de abril suscriben el acta de Recibo final
de la obra y el acta de Liquidación se suscribió el 12 de junio.
En los estudios previos (estudio de conveniencia y oportunidad) se describe la
necesidad donde el mantenimiento de la infraestructura se realizar sobre unas
descripciones exactas, entre ellas: Preliminares que incluyen demolición de muros
entre otros, instalaciones eléctricas, mampostería (muro en ladrillo, muro en Dra
wall, así mismo frisos, pisos, enchapes en ceramira, cubierta, carpintería (muebles
y armarios); carpintería metálica (marco y puerta metalica), carpintería en aluminio
(reparación de puertas y ventana en aluminio); cielo raso (en dry wall y en icopor),
pintura para muros interiores y fachada.
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En el contrato efectivamente se pacto lo estipulado en los estudios; pero no se
hizo todo lo contratado, en las actas modificatorias acuerdan el aumento de
lámparas fluorescentes que mejoren la luminosidad, el aumento de toma de
corrientes dobles y aclaran que estas modificaciones no originan mayor valor
contractual.
Al realizar la visita ocular se encontraron unas instalaciones deterioradas, se
encontraron instalaciones viejas, humedad en las paredes, cielo razón en icopor
algunos ya deteriorados, no hubo enchape nuevo, bombillos normales, no se vio el
suministro de tableros, 3 aires acondicionados en mal estado, en el acta de
mayores y menores cantidades se modificaron la cantidad de ventiladores de
techo a 25, de los cuales los que se encontraron son de pared.
REGISTRO FOTOGRAFICO DE LA CALIDAD DE LA OBRA ENTREGADA.
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NO SE ENCONTRARON 25 VENTILADORES DE TECHO, SE ENCONTRARON
VENTILADORES DE PARED.
TECHO EN ICOPOR DETERIORADO.
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Se pudo verificar que surgieron actas de mayores y menores cantidades donde se
cambiaron VARIAS descripciones contratadas inicialmente; lo que nos muestra
una DEFICIENTE PLANEACION en el Estudio de Conveniencia y Oportunidad y
en la ejecución del contrato.
El grupo auditor no entiende como se firma un contrato, se recibe a satisfacción y
se liquida por parte de la alcaldía en las condiciones en las que se encuentra la
obra entregada, al momento de la auditoria no llevaba un mes de ser entregada la
obra y ya se encontraba visiblemente deteriorado donde se encuentran sus pisos
deteriorados, sus techos estropeados, sus tomas corrientes sin funcionar.
Por tanto, la Administración central es responsable de los procedimientos
contractuales las cuales deben estar precedidos por una idónea planeación en la
cual se verifique su adecuación a las acciones, proyectos y programas de la
entidad, no pudo haber sido producto de la improvisación además debió haber
estado precedido de un estudio claro que hubiese determinado la necesidad de
realizarles las adecuaciones y mantenimiento a la casa de la cultura.
6. CONVENIO INTERADMINISTRATIVO No. 143 de 2.011, cuyo objeto es
“AUNAR ESFUERZOS ENTRE EL MUNICIPIO DE SABANA DE TORRES Y
EMPAS S.A PARA LA CONSTRUCCIÓN DE OBRAS DE SANEAMIENTO EN EL
MUNICIPIO DE SABANA DE TORRES (SANTANDER) DE ACUERDO CON LOS
ESTUDIOS Y ESPECIFICACIONES ENTREGADOS POR LA ALCALDÍA
MUNICIPAL”.
La Alcaldía Municipal de Sabana de Torres, celebró el Convenio Interadministrativo
No. 143 con la Empresa Pública de Alcantarillado de Santander S.A E.S.P EMPAS. A
su vez Empas, para ejecutar el objeto del Convenio Interadministrativo No. 143, ha
celebrado los siguientes contratos:
1. Contrato de Obra No. 001531 con Proconam Ltda.
 OBJETO: Construcción de cincuenta y ocho (58) unidades
Sanitarias, en las Veredas San Pedro, Agua Bonita, La Gómez,
Hk 36, Llano Grande, la Flecha, Km 80, Campo Tigre, Irlanda,
Barranco Colorado, la Pescado, Birmania, Provincia, La
Magdalena y las Lajas Sector Bajo Área Rural del Municipio de
Sabana de Torres.
 VALOR $ 1.104.302.159.oo
 Anticipo: 40 % $ 441.720.864
 FECHA SUSCRIPCIÓN: 13 abril de 2.012.
 PLAZO: 180 días calendarios.
2. Contrato de Interventoría No. 001536 con SERVICIOS INTEGRALES
DE SALUD DE COLOMBIA LTDA- SIS.COL LTDA.
 OBJETO: Interventoría técnica de la construcción de cincuenta y
ocho (58) unidades Sanitarias, en las Veredas San Pedro, Agua
Bonita, La Gómez, Hk 36, Llano Grande, la Flecha, Km 80,
Campo Tigre, Irlanda, Barranco Colorado, la Pescado, Birmania,
Provincia, La Magdalena y las Lajas Sector Bajo Área Rural del
Municipio de Sabana de Torres.
 VALOR $ 119.166.197.oo
 FECHA SUSCRIPCIÓN: 13 abril de 2.012.
 PLAZO: 210 días calendarios.
3. Contrato de Obra No. 001532 con Oscar Andrés Gómez Galvis
Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo
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




OBJETO: Construcción de doce (12) Unidades Sanitarias, en la
vereda Cruce Robledo y el Diamante…
VALOR $288.473.648
ANTICIPO $ 40% $ 115.389.459
FECHA SUSCRIPCIÓN: 13 abril de 2.012.
PLAZO: 150 días calendarios.
4. Contrato de Interventorìa No. 001537 con SERVICIOS INTEGRALES
DE SALUD DE COLOMBIA LTDA- SIS.COL LTDA.
 OBJETO: Interventoría técnica de la construcción de doce (12)
Unidades Sanitarias, en la vereda Cruce Robledo y el
Diamante…
 VALOR $24.567.969
 FECHA SUSCRIPCIÓN: 13 abril de 2.012.
 PLAZO: 150 días calendarios.
5. Contrato de Obra No. 001533 con Oscar Andrés Gómez Galvis
 OBJETO: Construcción de cuarenta (40) unidades Sanitarias, en
la Vereda Rio Sucio, el Canelo, La raya, Cristales la Ye, Payoa
Cinco, Almendro, Puerto Santos, Sector Alto Real del Municipio
de Sabana de Torres.
 VALOR $968.500.565
 ANTICIPO $ 40% $ 387.400.226
 FECHA SUSCRIPCIÓN: 13 abril de 2012.
 PLAZO: 150 días calendarios.
6. Contrato de Interventoría No. 001535 con SERVICIOS INTEGRALES
DE SALUD DE COLOMBIA LTDA- SIS.COL LTDA.
 OBJETO: Interventoría técnica de la construcción de cuarenta
(40) unidades Sanitarias.
 VALOR $82.343.231
 FECHA SUSCRIPCIÓN: 13 abril de 2.012.
 PLAZO: 180 días calendarios.
7. Contrato de Obra No. 001534 y HOS EMPRESA UNIPERSONAL.
 OBJETO: Construcción del acueducto vereda puerto Santo.
 VALOR $259.651.762
 ANTICIPO: 40% $ 103.860.705
 FECHA SUSCRIPCIÓN: 13 abril de 2.012.
 PLAZO: 90 días calendarios.
8. Contrato de Interventoría No. 001538 y SERVICIOS INTEGRALES DE
SALUD DE COLOMBIA LTDA- SIS.COL LTDA.
 OBJETO: Interventoría técnica de la construcción del acueducto
vereda puerto Santo.
 VALOR $22.076.036
 ANTICIPO: 40% $
 FECHA SUSCRIPCIÓN: 13 abril de 2.012.
 PLAZO: 120 días calendarios.
Con base en lo anterior, como no había en el expediente informes de la actual
administración, mediante requerimiento se solicitó:
a) Actuaciones que ha adelantado la actual administración.
b) Certificar el estado y porcentaje de avance de la obra a la fecha.
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El requerimiento fue resuelto por Jaime Sánchez Chacón, Supervisor Secretaria
de Planeación y el ing. Edgar Niño Álvarez, Secretario de Planeación, en los
siguientes términos:
Al punto a), la Administración Municipal a través del funcionario, Jaime Sánchez
Chacón, Supervisor Secretaria de Planeación, responde: “Se han hecho las
respectivas actuaciones técnico y supervisión de las obras





Verificación de Beneficiarios.
Asistencia técnica en las Baterías Sanitarias.
Respuesta oficio de los beneficiarios e Interventoría.
Acompañamiento con la intervendría SIS.Col.
Reunión con la Comunidad.
NOTA: Se debe tener en cuenta que las iniciaciones de las obras empezaron el 14
de mayo de 2.012 y hasta la fecha se ha tenido control mismo”.
Al punto b), el Ing. Edgar Niño Álvarez, Secretario de Planeación, CERTIFICA:
“Que el Proyecto:
CONVENIO INTERADMINISTRATIVO No. 143 de 2.011
celebrado entre el Municipio de Sabana de Torres y Empas S.A, se encuentra
actualmente en ejecución y su porcentaje de ejecución es:




Avance Convenio de las 58 baterías está : 2.7% y valor ejecutado
37.916.154
Avance Convenio de las 12 baterías está: 6 % y valor ejecutado 17.310.000
Avance Convenio de las 40 baterías está: 1.5% y valor ejecutado
14.527.500
Avance Provincia está: 73% % y valor ejecutado 189.545.230”
Por lo tanto, los avances son muy pobres y debe analizarse el posible el posible
incumplimiento.
7. CONTRATO DE OBRA PÚBLICA No. 043 de 2.011“CONSTRUCCIÓN DE LA
ESCUELA “LA GÓMEZ II” UBICADA EN EL ÁREA RURAL DEL MUNICIPIO DE
SABANA DE TORRES DEPARTAMENTO DE SANTANDER”
Contrato suscrito el 23 de noviembre de 2.011, fecha de inicio el 2 de diciembre
del 2.011, con un plazo de ejecución de 40 días, este plazo no se cumplió.
Al realizar el equipo Auditor la visita ocular al lugar de la obra, pudo evidenciar
que no se encuentran los tableros que se pactaron inicialmente, así como no se
encontró el guarda escobas en cerámica, entre otros.
EVIDENCIA DE LA
VISITA OCULAR.
No se evidencia Guarda escopas.
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Al parecer este tablero estaba antes de la obra
Una vez anunciados los Contratos de Obras que requieren la visita técnica, se
miraran aquellos Contratos que se detectaron posibles hallazgos.
HALLAZGOS No. 06. FALTA DE PLANEACIÓN.
DESCRICCIÓN DEL HALLAZGO.
En los Contratos de Obra Pública No. 002, 006, 045, 025, 040, 047, 026, 024, 039,
035 y 027 de 2.011, así como en el Convenio Interadministrativo No. 002 de 2011,
se evidencian la falta de planeación.
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Revisando la documentación de las etapas precontractuales de los expedientes de
los Contratos de Obra Pública, se encuentra a pocos días de iniciar la ejecución de
los contratos los suspenden, modifican las cantidades pactadas inicialmente
permitiendo en algunos de ellos, la justificación de adicionar en valor y en tiempo,
así mismo, faltando unos pocos días para cumplirse el tiempo de ejecución amplían
tiempo y adicionan valor, un ejemplo de esta situación se presentó en el Contrato
de Obra Pública 025 de 2011, suscrito el 12 de septiembre, plazo de ejecución
tres (3) meses a partir del acta de inicio del 22 sept./2011, es decir, se entregaría
la obra el 21 de diciembre, pero el 15 de diciembre se ampliaron plazo en 80 días
y adicionaron el valor del Contrato inicial por valor en $ 104.916.650, caso
similar ocurrió en los Contratos de Obra Pública No. 040 de 2011 y 045 de 2011.
En el Convenio Interadministrativo No. 002 de 2.011, cuyo objeto es “ UNAR
ESFUERZOS ENTRE EL MUNICIPIO DE SABANA DE TORRES – SANTANDER Y LA
EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS DE ACUEDUCTO
ALCANTARILLADO Y SANEAMIENTO BASICO DE SABANA DE TORRES - ESPUSATO
PARA LA PRESTACION CONJUNTA DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO
MEDIANTE LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO: “CONSTRUCCION Y AMPLIACION DEL
PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE SABANA
DE TORRES – SANTANDER”, se determina que no se tuvo en cuenta la situación
que presentaban los predios donde iban a Construir las PTAR, por ello, se le
solicitó al Ing. OSCAR REY RODRIGUEZ, Gerente de ESPUSATO E.SP, informara la
causales del atraso de la Construcción de las PTAR, a lo que informó:

“con respecto a LA PTAR DEL CASCO URBANO, se proyectó Construirla en

La PTAR DE LA VEREDA LA GÓMEZ: Con respecto a esta obra tengo
conocimiento que inicialmente se programó construir en los predios del
señor

Emir Dussan, sin embargo no fue posible llevarla a cabo en este lugar y en
el mes de diciembre de 2011, adquirió por donación un predio contiguo a la
quebrada la Gómez, donde se puede llevar a cabo la construcción de esta
planta.”
un Predio del Municipio que contemplado en el diseño, surgiendo un
problema porque por donde está trazado para el colector final de ingreso a
la planta, se plantó un cultivo de palma desde hace aproximadamente ocho
(8) años, se cuentan con otra alternativa que es conducir el colector final
por la vía de acceso al cultivo pero el propietario de la finca hizo
observaciones por los posible daños y afectaciones que tendría la finca.
Con las anteriores conductas, se vulneró el principio de planeación y el principio de
economía consagrado en los numerales 7 y 12 del artículo 25 de la Ley 80 de
1993, cuya inobservancia, constituye falta disciplinaria a la luz de las disposiciones
contenidas en los reglados 23 y 34 numerales 1 y 2 de la Ley 734 de 2002, así
como los normados 6 y 209 de la Constitución política, por lo tanto, se configura
un hallazgo disciplinario en contra del EX - Alcalde y un hallazgo administrativo
recae en cabeza del actual mandatario.
Tipo de Hallazgo:
Presuntos Responsables:
Disciplinario y Administrativo.
URIEL VELANDIA GUTIERREZ, Ex Alcalde.
(DISCIPLINARIO).
JAIRO RIVERA ARCINIEGAS, Actual Alcalde.
(ADMINISTRATIVO).
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Norma Transgredida:
Ley 734 de 2002 art. 23 y 34,
Ley 80 de 1993 art. 25 núm. 7 y 12, Carta
Política art. 6 y 209.
RESPUESTA POR LA ACTUAL ADMINISTRACCIÓN.
En lo referente a las debilidades presentadas por parte quienes integran la oficina
de planeación, se están tomando en cuenta todas las sugerencias planteadas por
los auditores y se tomarán los correctivos necesarios para impedir que se esta
situación continúe presentándose.
Teniendo en cuenta que han sido subsanados algunos hallazgos durante la
vigencia 2.012, con todo respecto nos permitimos solicitarles su reconsideración
para que no sean incluidos en el nuevo plan de mejoramiento a suscribirse.
RESPUESTA POR EL EX ALCALDE.
Sea lo primero señalar, que la Administración Municipal durante el periodo
constitucional 2008-2011, consideró de vital trascendencia realizar una gestión
responsable de los recursos públicos, para lo cual se implementaron las medidas
que permitieron una notable mejoría en el recaudo de los ingresos tributarios,
tasas, impuestos, contribuciones, así mismo se logró una constante y exitosa
gestión para la obtención de recursos por parte de entidades del orden Nacional y
Departamental, a través de la formulación de proyectos, trabajo que permitió
posicionar al Municipio dentro de los 10 mejores del Departamento, en gestión
fiscal, de acuerdo al Informe de Gestión emitido por la Secretaría de Planeación
Departamental, situación constatada por el equipo auditor.
La herramienta idónea para la ejecución de dicho presupuesto, se hizo
primordialmente a través de la Contratación Pública, la cual siempre estuvo
orientada a buscar el cumplimiento de los fines estatales, la continua y eficiente
prestación de los servicios públicos y la efectividad de los derechos e intereses de
los administrados, tal como lo dispone la Ley 80 de 1993 en su artículo 3.
Es importante recalcar que la Administración Municipal, bajo mi dirección formuló
el Plan de Desarrollo “Desarrollo Social con Dignidad”, el cual contemplaba los
ejes programáticos que serían desarrollados con programas y proyectos que
impactarían positivamente los indicadores a favor de la comunidad.
Una vez me posesioné como burgomaestre, el primer paso fue identificar las
necesidades mas sentidas y prioritarias de la comunidad, que debían ser resueltas
y por ende contempladas dentro del Plan de Desarrollo, el cual fue el resultado de
un trabajo concertado con la comunidad, a través de numerosas mesas de trabajo
que involucró todos los sectores representativos y los grupos de interés a tener en
cuenta, estableciendo un diagnostico sectorial que se plasmó en el plan de acción,
el que a su vez se convirtió en la carta de navegación del Municipio en materia de
planeación.
Anualmente se elaboraba el Plan de Compras de bienes y servicios para la
respectiva vigencia, precisando la contratación que se requería para impactar los
programas previstos en el Plan de Desarrollo, correspondiéndole a cada
Despacho o Secretaría Gestora, (en su gran mayoría la Secretaría de Planeación
Municipal) formular en su totalidad el proyecto de inversión, que incluía todos los
estudios que fueran necesarios de acuerdo a la naturaleza del contrato a celebrar.
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Dichos proyectos eran registrados en el Banco de Programas y Proyectos de
Inversión Municipal y una vez contará con la disponibilidad presupuestal que
respaldara un proceso de selección de contratista, se surtía el procedimiento legal
para tal fin.
Como bien pudo observar el equipo auditor, el personal de planta calificado con
que cuenta la Alcaldía Municipal, para evaluar, identificar y formular proyectos de
inversión es muy reducido, motivo por el cual, bajo mi Administración durante la
vigencia, se hizo un esfuerzo especial, para financiar con recursos propios el
personal idóneo, capacitado, calificado y con experiencia, que le brindará apoyo a
la Administración Municipal, prestando sus servicios profesionales en todas las
etapas pre contractuales, contractuales y post contractuales, personal que estuvo
coordinado y supervisado directamente por el titular de la Secretaría de
Planeación, sin la participación de dichos profesionales y colaboradores no
hubiese sido posible generar la cantidad de proyectos de inversión necesarios que
respaldaran la correcta inversión de los recursos públicos.
Por lo anterior, bajo ningún criterio me es posible compartir la conclusión a la que
arriba el equipo auditor cuando me atribuye como hallazgo de tipo disciplinario la
falta de planeación en los contratos auditados, ni mucho la vulneración de los
principios de planeación y economía de la Ley 80 de 1993, muy por el contrario,
siendo conocedor del principio de la responsabilidad que orienta la contratación
estatal, procuré como mandatario municipal realizar las gestiones pertinentes y
conducentes para asegurar una adecuada y correcta planeación de los contratos.
Como evidencia de lo anterior el equipo auditor puede constatar dentro de los
informes de la contratación realizada con recursos propios de la vigencia 2011, los
cuales fueron rendidos al ente de Control Fiscal Departamental, que existen
diversos contratos de prestación de servicios profesionales celebrados, con
fundamento en el proyecto denominado: “PRESTAR LOS SERVICIOS TÉCNICOS
Y PROFESIONALES PARA REALIZAR LA PREPARACIÓN DE LOS
PROYECTOS Y PROCESOS PRECONTRACTUALES, CONTRACTUALES Y
POST CONTRACTUALES DEL MUNICIPIO DE SABANA DE TORRES”, el cual
incluía un grupo interdisciplinario de profesionales, en las áreas de la arquitectura,
ingeniería civil, sociología, contaduría, profesionales del derecho, personal de
apoyo, entre otros, a los cuales se les encomendaba actividades directa y
exclusivamente relacionadas con la formulación de proyectos.
El mencionado proyecto fue desarrollado durante la vigencia auditada, atendiendo
la necesidad constante que en materia de formulación y seguimiento a los
proyectos, demandaba la entidad territorial y en vista de la carencia del personal
de planta idóneo y calificado con que cuenta el Municipio de Sabana de Torr, velé
porque estos profesionales cumplieran con los deberes que el contrato como tal
les imponía, ejerciendo de mi parte un control de tutela rutinario a través de los
constantes Consejos de Gobierno, designando para dichos contratos de
prestación de servicios como Supervisor al Secretario de Planeación Municipal,
quien mes a mes, debía constatar el cumplimiento de los servicios a satisfacción
de la entidad con el fin de proceder al pago de los respectivos honorarios.
En este orden de ideas la labor de los profesionales y demás personal contratado
estaba encaminada a apoyar al Municipio en la formulación de los proyectos y de
sus estudios previos, en el correcto trámite del proceso de selección objetiva de
contratistas, en el seguimiento a la ejecución y liquidación de los contratos.
Por todo lo anterior no es acertado atribuir responsabilidad de índole disciplinario
al mandatario, pues reitero en mi calidad de ordenador del gasto que ostentaba
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para la época, implementé todas las acciones necesarias para garantizar que la
contratación con que se ejecutaba el presupuesto Municipal, se hiciera con el
acatamiento de las disposiciones normativas que imponen el deber de velar por el
principio de la planeación, teniendo de mi parte la plena convicción que así
realmente se hizo, pues es de entender que dentro de las numerosas funciones
que en mi condición de Alcalde debía acatar, me era materialmente imposible
asumir de manera personal la formulación de los proyectos de inversión, por
cuanto tal actividad implica contar con calidades, especiales conocimientos y la
experiencia en el ramo, las cuales fueron suplidas a través de los profesionales
designados en las Secretarías de Despacho, apoyados con la contratación de
profesionales igualmente idóneos, capacitados y conocedores de los aspectos
técnicos, jurídicos, financieros, ambientales.
En este orden de ideas, considero que el ejercicio de Planeación en lo que a mi
respecta fue ejercido de forma seria y responsable, encauzando las políticas y
directrices acordes al Plan de Desarrollo, orientando la Gestión Administrativa al
cumplimiento de las metas, como efectivamente se puede verificar en las
estadísticas y cifras de gestión fiscal, así mismo designando como titulares en las
Secretarías a profesionales capacitados y con la suficiente experiencia para
ejercer los roles y competencias legales y las que específicamente les eran
atribuidas en virtud del Manual de Funciones y Competencias y aunado a lo
anterior se fortalecieron las Dependencias responsables con la contratación de
particulares asesores y consultores con amplios conocimientos que iban a
satisfacer las exigencias normativas en materia de planeación y lograr que cada
uno de los proyectos de inversión, reflejara en sus estudios previos los aspectos
esenciales a atender, acordes a la necesidades evidenciadas.
Cosa distinta es que durante la ejecución del contrato, quienes ejerzan como
contratista, o interventor, o auditores, tengan criterios subjetivos distintos al del
profesional que formuló el proyecto de inversión o se presenten condiciones
imprevistas o ajenas a las inicialmente planteadas, situación que no implica
ausencia de planeación sino la necesidad de ajustar el contrato, con el fin de
cumplir el objetivo propuesto a través de las modificaciones contractuales,
adiciones y otrosíes, herramientas que encuentran fundamento en las
necesidades técnicas y jurídicas evidenciadas durante la ejecución del contrato y
que son figuras jurídicas permitidas a luces de la Ley 80 de 1.993.
Los contratos de obra pública, en razón de su naturaleza, si bien pretenden ser
formulados con precisión, son muy susceptibles de variar en su ejecución
dependiendo de múltiples aspectos, algunos de ellos desconocidos durante su
planeación, situaciones que surgen o se evidencian durante la ejecución de la
obra, por factores exógenos, hechos de la naturaleza, o en fin diversas situaciones
imprevistas, incluso de orden técnico, razones por las cuales no es procedente dar
por terminada una relación contractual, sino que en ejercicio del ius variandi, se
deben adoptar las medidas legales permitidas para subsanar las dificultades y
satisfacer el objeto propuesto por la Administración Municipal y brindar de esta
forma una necesidad social.
En tal sentido el Consejo de Estado ha sostenido:
“Necesidad de adecuación de los diseños para satisfacer las necesidades
del servicio público.
La contratación, entendida como un instrumento para alcanzar los
fines estatales y satisfacer el interés público, hace que la
administración se encuentre facultada para modificar los diseños y
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estudios previstos inicialmente para la ejecución de una obra pública,
cuando éstos adolezcan de errores o sean insuficientes o
inadecuados, independientemente de la responsabilidad que ello
pueda generar.(4)
Por consiguiente, si para alcanzar el objeto contractual se hace
necesario corregir errores de diseño o buscar soluciones técnicas
alternativas frente a eventos no previstos, la administración está en la
posibilidad, y en el deber jurídico, de adecuar los diseños y estudios,
así ello implique la ejecución de una mayor cantidad de obra y el
desarrollo de obras adicionales al objeto contractual, máxime si, como
en el caso que nos ocupa, actuar de una manera distinta puede
comprometer la estabilidad misma de los trabajos.
Al respecto esta corporación, en sentencia de la sección tercera,
proferida el 6 de septiembre de 1995, Expediente 7625, dijo:
“(...) para el sentenciador resulta incuestionable que la mayor cantidad
de obras y las obras adicionales a que se ha hecho referencia,
indispensables en el desarrollo del contrato, fueron ordenadas por la
administración en ejercicio del ius variandi que ella tiene como poder,
y al cual no pudo el contratista, resistir. Si en el caso en comento y
como lo dice el vicepresidente de telecomunicaciones rurales de la
empresa, las obras adicionales fueron indispensables para la
construcción de los edificios de esas localidades, ¿qué sentido tenía
ordenar las cosas mal para que quedaran definitivamente mal? Estas
situaciones son las que llevan al profesor Eduardo García de Enterría
a señalar:
“Límites en este sentido no existen ni pueden existir, porque las
exigencias del interés público, el servicio a la comunidad, no pueden
quedar comprometidos por el error inicial de la administración
contratante o por un cambio en las circunstancias originariamente
tenidas en cuenta en el momento de contratar. El interés general debe
prevalecer en todo caso y en cualesquiera circunstancias, porque, de
otro modo, sería la propia comunidad la que habría de padecer las
consecuencias. Obligar a la comunidad a soportar una carretera, un
puerto o un embalse mal planteado ab initio, inútiles o ineficaces
desde su misma concepción, por un simple respeto al contratus lex no
tendría sentido al servicio del interés público y de sus concretas e
insoslayables exigencias, el ius variandi de la administración
contratante es ilimitado en extensión o intensidad ya que el interés
público prima sobre cualquier otra consideración” (Curso de Derecho
Administrativo, Tomo I, Cuarta Edición, Cívitas, p. 675)”.
De lo anterior resulta claro que es un deber de la administración
ordenar las modificaciones necesarias para responder por la buena
ejecución de los trabajos y el logro del fin perseguido con la
contratación; es un imperativo de su gestión, al cual no puede
sustraerse so pena de incurrir en responsabilidad por omisión, pues
iría en contra de lo previsto en el artículo 3º de la Ley 80 de 1993(5).
Desde luego que si las modificaciones requeridas implican adiciones
en el alcance del objeto contractual o exigen la creación de nuevos
ítems de contrato o variación en los precios unitarios, tales
modificaciones deberán recogerse en un contrato adicional; si ellas
solo exigen modificaciones de diseño o de cantidades de obra
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simplemente, no será necesario suscribir un contrato adicional y
bastará, entonces, el acuerdo entre las partes.
Como bien se dice en la sentencia citada, ¿qué objeto tiene ejecutar
una obra mal planteada desde su inicio?, y agregaría, la sala, ¿qué
responsabilidad podría exigir la administración al contratista, que no
obstante, evidenciar y reportar el error que advierte, es obligado a
ejecutar los trabajos, tal y como fueron planteados en los estudios que
hicieron parte de la licitación y que se estiman defectuosos?
Sobre este particular, el profesor Roberto Dromi manifiesta que si bien
es cierto el contratista debe ejecutar la obra conforme al proyecto,
pliegos y demás documentos que integren el contrato, también lo es,
que “si durante la ejecución de los trabajos advierte un error técnico
en el proyecto, el contratista debe informarlo para dejar a salvo su
responsabilidad, si se ordena proseguirlos por la inspección de
obra”.(6)
Lo anterior significa que la administración no tiene otro camino
distinto al de solucionar los problemas que se deriven de las
deficiencias en el diseño de la obra, y permitir por esta vía, el
desarrollo normal del contrato ajustando los diseños y las cantidades
de obra a la realidad del proyecto, facultad, que como se ha expuesto,
no está cobijada por el límite previsto en el artículo 40 de la Ley 80 de
1993.1
Lo anterior, para resaltar que las acciones de la Administración fueron las
adecuadas conforme las disposiciones legales y jurisprudenciales en esta materia.
Ahora bien en cuanto señala el equipo auditor que las minutas contractuales tenía
un plazo de ejecución máximo al 31 de Diciembre de 2011, el cual fue afectado en
razón de las suspensiones y adiciones de tiempo, es de aclarar que el Municipio
de Sabana de Torres, durante los años 2010 y el segundo semestre del año 2011,
fue severamente afectado por la ola invernal, cuya magnitud se constituyó en un
hecho notorio, que no requiere mayor prueba pues la afectación fue de
conocimiento nacional, hechos conocidos igualmente por la Contraloría
Departamental y el Departamento de Santander, quien en reiteradas ocasiones
decretó a través de los CREPAD las alertas y emergencias a que hubo lugar,
haciendo lo propio el Municipio de Sabana de Torres, con la participación del
CLOPAD, información que reposa en la Administración Municipal y que por
solicitud de la Contraloría Departamental podrá ser corroborada.
La dimensión de los daños ocasionados en el Municipio de Sabana de Torres, en
la vigencia 2011, con la ola invernal fue de tal preocupación nacional, que los
informes del CREPAD daban cuenta, sobre una inundación o anegación superior
al 50% del territorio, que ameritó la participación del Gobierno Nacional, en cabeza
directamente del Doctor JUAN MANUEL SANTOS Presidente de la República,
quien atendió personalmente la emergencia en el Municipio durante los últimos
días del año 2011.
1
Concepto 1439 de 2.002. Consejo de Estado. Sala de Consulta y Servicio Civil, Dra. Susana
Montes De Echeverri
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Necesariamente el desarrollo de los contratos se ve afectado por estos eventos de
la naturaleza y por eso a pesar que el Municipio en cumplimiento de las
disposiciones legales presupuestales de la ley 819 de 2003, pretendió realizar los
contratos que no superaran la vigencia fiscal de 2011, por razones de fuerza
mayor en la mayoría de los casos, se debió hacer modificaciones contractuales,
suspensiones y adiciones, con el fin de cumplir a satisfacción los objetos
contractuales.
De otra parte, luego de revisar las observaciones del equipo auditor, considero
valioso aclarar que los retardos, o presuntos incumplimiento en la ejecución de los
contratistas, no configuran por sí mismo un error en la planeación y mucho menos
atribuir por este hecho responsabilidad disciplinaria al mandatario de turno, pues
ante esta clase de eventos la Ley prevé mecanismos de sanción que deben
llevarse a cabo, por la Administración, respetando el derecho constitucional al
debido proceso y de ser necesario declarar los incumplimientos a que haya lugar y
hacer efectivas las pólizas y garantías, que fueron exigidas en cada uno de los
contratos.
RESPUESTA FRENTE A CONTRATOS PUNTUALES:
Teniendo en cuenta los argumentos del equipo auditor por los cuales se me
endilga la falta de planeación en cuanto a los contratos auditados, me permito
presentar las contradicciones frente a los siguientes contratos:
CONVENIO INTERADMINISTRATIVO 02 DE 2011 CONSTRUCCIÓN PLAN
MAESTRO
Este proyecto de gran impacto y trascendencia para el nivel de vida de los
habitantes del Municipio fue el resultado de los estudios que para tal fin se
contrataron en el año 2005, con la Corporación para la Defensa de la Meseta de
Bucaramanga, a través del Convenio Interadministrativo No. 5136-08, que tuvo
por objeto: AUNAR ESFUERZOS PARA LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO
DENOMINADO “ELABORACIÓN DEL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y
ALCANTARILLADO DE LA CABECERA MUNICIPAL DE SABANA DE TORRES Y
LOS CORREGIMIENTOS DE LA GÓMEZ Y PROVINCIA DEL MUNICIPIO DE
SABANA DE TORRES – SANTANDER”
Como entregable de este convenio en el año 2007, la CDMB, formuló los estudios,
diseños, especificaciones técnicas, planos y presupuestos del Plan Maestro de
Acueducto y Alcantarillado, que sirvieron de fundamento para realizar durante las
vigencias posteriores tramos parciales del Plan Maestro de Alcantarillado,
directamente por la Administración Municipal e igualmente con apoyo de la
Empresa de Alcantarillado de Santander EMPAS, así como las gestiones ante
diversas entidades gubernamentales del Orden Nacional y Departamental, con el
fin de obtener recursos para su ejecución, logrando durante mi Administración la
obtención de recursos del Departamento de Santander, y del Plan Departamental
de Aguas para financiar el componente de Acueducto en su totalidad, estando
actualmente en ejecución en cabeza de la Empresa de Servicios Públicos y el
restante directamente por parte del Departamento de Santander.
Sea aclara que el lote en el que se proyectó la construcción de la planta de
tratamiento del casco urbano no tenía inconvenientes de orden jurídico y era de
propiedad del Municipio, en dicho lote fue construida en el año 1998 una piscina
de oxidación y allí descargaban las aguas del alcantarillado sanitario del área
urbana del Municipio, el trayecto de la tubería que conducían las aguas negras
atravesaba desde esta fecha el lote donde fue sembrada la palma, terreno que de
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acuerdo a los archivos municipales de la oficina de Planeación, era una vía que le
pertenecía al Municipio, razón por la cual la tubería de descole ya utilizaba dicho
predio desde esa época y lo que se planteó en el Proyecto del PMA fue la
reposición de esta tubería.
El derecho de uso del terreno por parte del Municipio para una obra de interés
general, en un predio que es de su propiedad y sobre el cual viene ejerciendo
posesión y actos de dominio, genera un derecho prevalente sobre el de un
particular y más aún cuando por vías de hecho invade el lote con una plantación
de palma.
En lo que respecta al lote para la construcción de la planta de tratamiento de
aguas residuales del corregimiento La Gómez, desde el proyecto base entregado
por la CDMB en el año 2007, se plantea dicha construcción en un lote
perteneciente al Municipio denominado Vivero Municipal, sin embargo durante la
ejecución del proyecto, estando en el replanteo del mismo y durante los procesos
de socialización se observó que era posible optimizar recursos al disminuir costos
en los cortes de tierra, sí se acordaba con la comunidad la consecución de un lote
con mejores condiciones topográficas para la realización de la planta, lo que en
efecto se trató, ubicando el lote que fue objeto de donación para tal fin, situación
que a la postre favoreció el proyecto, permitiendo disminuir los costos en esta
actividad, para ampliar la cobertura en redes y acometidas domiciliarias. Valga
aclarar que se postergó la ejecución de las plantas en espera del lote que se
ubicó, pero ello no impedía que de no haber realizado esta gestión el proyecto
igual se hubiera podido descolar en el predio inicialmente planteado, pero a un
costo mayor y mayores dificultades técnicas.
Esta gestión logró adicionalmente generar un nuevo activo para el Municipio,
consistente en agregar un lote donado, de 5.000 mts, aproximadamente y elevar
los beneficios generados por la mayor cobertura al optimizar el proyecto, pues de
104 acometidas domiciliarias proyectadas inicialmente, se construyeron 170,
aumentando la cobertura aproximadamente en un 69%.
Se aclara que el lote de propiedad del señor EMIR DUSSAN, mencionado por el
gerente de la empresa de servicios públicos, en ningún momento fue incluido
dentro del proyecto ni inicialmente ni durante la ejecución, debido a las costosas
exigencias económicas que solicitaba para la adquisición del bien, asi como el
pago de un arriendo mensual por la servidumbre, lo que se consideró
económicamente inviable para ESPUSATO por la operación y los riesgos jurídicos
que en el futuro le podría representar tanto para el Municipio como para la
empresa de servicios públicos.
Por todo lo anterior, solicito se desestime el hallazgo de índole disciplinario que
por este hecho me atribuye el equipo auditor, pues las razones expuestas son más
que suficientes para explicar la gestión que resultó favorable a los intereses de la
entidad y de la comunidad en general.
COP 06 DE 2011 CONSTRUCCIÓN CICLORUTA E INTERVENTORÍA
Respecto de la ejecución de este contrato, el proyecto de inversión fue formulado
por el Municipio y avalado por el Departamento de Santander, quien lo viabilizó e
inscribió en su banco de proyectos, con radicado SSEPI de proyectos de inversión
para asignarle recursos.
Esta obra no fue ajena a la situación invernal que se presentó en el Municipio y las
situaciones que en su ejecución presentaron corresponden al alea propia de los
contratos de obra, el posible incumplimiento del contratista es un tema que le
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corresponde a la administración de turno valorar, para adoptar si lo amerita las
medidas que correspondan, teniendo en cuenta que al momento de contratar bajo
mi administración se contemplaron las figuras jurídicas que así lo permitieran y
contando desde el proyecto, con el respaldo de las pólizas y garantías, para
minimizar los riesgos y asegurar el cumplimiento de las obligaciones
contractuales.
En cuanto a la ausencia de los documentos correspondientes a la etapa
precontractual, es necesario resaltar que en el secop www.contratos.gov.co
reposa la información que con ocasión del concurso de meritos abierto CM-0012011, se surtió para generar el contrato de consultoría No. 01 de 2.011, dicha
etapa precontractual reposaba en la oficina de contratación e igualmente le fue
puesta a disposición a la IAF que adelantaba el DNP, quienes cuentan dentro de
sus archivos con copia del tramite pre contractual adelantado.
COP 028 CONSTRUCCIÓN ESCUELA TAGUI FASE II
Este proyecto fue financiado con recursos del Departamento Santander, en su
momento se elaboraron los estudios y diseños, los cuales fueron avalados y
viabilizados por el Departamento y el inicio de la obra estuvo condicionado a la
contratación de la Interventoría, la cual estuvo exclusivamente a cargo del
Departamento de Santander, lo que generó un retardo para poder dar
cumplimiento a los plazos contractuales del Municipio.
En consecuencia las suspensiones autorizadas por la Interventoría, sus actas
superficiales, la falta de sustento real en ellas, el incumplimiento o la calidad de
sus materiales, es responsabilidad exclusiva del consultor y la declaración de
incumplimiento es competencia de la Administración de turno, por tanto la
responsabilidad disciplinaria atribuida por el equipo auditor no encuentra cabida en
el presente asunto.
Situación semejante se presenta en los contratos 025, CONSTRUCCIÓN AULAS
TALLER INDUSTRIAL COLEGIO ITES PROVINCIA, CONSTRUCCIÓN ESCUELA
LA GOMEZ FASE II,
COP 047 DE 2011, REMODELACION DEL PARQUE INFANTIL FASE I DEL
AREA URBANA DEL MUNICIPIO DE SABANA DE TORRES
El proyecto de remodelación del parque del Municipio de Sabana de Torres, es
una obra de urbanismo que pretendía abarcar una remodelación integral, ya que
se encuentra muy deteriorado y desactualizado, y con el fin de embellecer el
pasiaje y generar ambientes agradables de esparcimiento, cultura y en tal sentido
se planteó, el valor de la obra que se proyectó tenía un valor muy superior al que
se contrató (superior a los 900 millones de pesos), razón por la cual se procedió a
la contratación de una fase, determinando el alcance de acuerdo a los recursos
que se contaban en dicho momento.
Paralelamente se venían realizaron los tramites presupuestales correspondientes
y es por ello que culminando la vigencia, se procede a realizar una adición al
contrato, pues se contó con la partida presupuestal, lo que permitió adicionar
recursos para incluir lo referente al alumbrado público, aspecto esencial para su
utilización, el cual desde el inicio de la formulación del proyecto inicial, estaba
contemplado en el alcance.
La contratación fue previamente planeada, se surtió el proceso de selección que
correspondía conforme las disposiciones legales aplicables a la materia, realizó
una Licitación Pública, con todas las etapas que establece la Ley 80 de 1.993 y la
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adición se repite, obedeció a los recursos con los que se obtuvo en desarrollo del
proceso y se hizo en la medida que dichas actividades hacía parte del proyecto
inicial, estando dentro de los limites de la Ley 80 de 1.993, artículo 40, parágrafo.
Actuaciones todas estas amparadas en el principio de legalidad, que iluminan las
actuaciones administrativas.
En cuanto a segundas adiciones, generadas por la actual Administración,
desconozco el criterio con que fueron realizadas.
COP 024 DE 2011 ADECUACIÓN Y MANTENIMIENTO DE LA ESTACIÓN DE
POLICIA.
En este aspecto es importante aclarar que dicho proyecto fue presentando ante el
Comité de Orden Público, que es la instancia según la norma que define los
proyectos de inversión en el tema de seguridad ciudadana, donde se dio a
conocer el proyecto de mantenimiento y adecuación de la estación de Policía del
Area Urbana del Municipio de Sabana con código de BPPIM, 2011 686550089,
cuyo alcance igualmente fue dado a conocer a los comandantes de la base militar,
al comandante de la estación de policía de Sabana de Torres y Jefe del cuerpo
Tecnico CTI Fiscalía, copia de la reunión de socialización y aprobación del
proyecto se aporta a este documento, luego no es cierto que dicho proyecto no
fuera socializado, tal como se asevera en el informe preliminar.
En este caso particular, las divergencias se presentaron porque al momento de
dar ejecución de la obra, se presentó el cambio del Comandante de Distritito,
quien en su criterio consideró otras prioridades diferentes a las aprobadas en su
momento por los comandantes de la época, situación que escapa de la orbita de
manejo del Municipio, pues fue necesario reconsiderar el alcance del proyecto de
acuerdo al criterio del nuevo comandante, a pesar que el Municipio no estaba de
acuerdo, con cambiar el proyecto inicial, sin embargo considerando que los
usuarios manifestaron posteriormente una posición diferente a la inicial, se
accedió en tal sentido.
COP 035 MANTENIMIENTO CASA DE LA CULTURA.
En efecto los estudios de este proyecto fueron formulados por el Municipio,
atendiendo la solicitud del Instituto Municipal de Deporte y Cultura
INDERCULTSA, quienes plantaron a la Secretaría de Planeación, las
características tales como su objeto y el alcance, necesidades y por ello las
especificaciones del mismo obedecieron a los requerimientos que en su momento
el Director del Instituto consideró pertinentes, proyecto que fue debidamente
concertado con la población a beneficiar.
Por su parte el Municipio, adelantó el proceso de selección designando para su
supervisión al Secretario de Planeación Municipal y la ejecución del mismo se
surtió en su gran mayoría durante la vigencia 2012, las actividades fueron
recibidas por la presente administración a quien le corresponde adoptar las
medidas de control necesarias y rendir la información del por qué se recibe la obra
sin terminar, la calidad de los materiales, la ausencia de algunos ítems, el
deterioro que ahora presenta y las razones de por qué se paga esta obra en
dichas condiciones.
Es importante resaltar, que desde mi condición de Alcalde, se ordena la apertura
de un proceso de selección por la necesidad evidenciada y justificada, pero en la
ejecución y administración de contratos, existen roles y competencias contractual
y legalmente definidas y en tal sentido si el contratista e interventor o supervisor
omiten el cumplimiento de sus deberes, serán los llamados a responder por los
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asuntos en los que se acredite su responsabilidad, en este caso particular no me
es posible asumir responsabilidad que no me corresponde.
SOLICITUD.
Con fundamento en los anteriores argumentos de hecho y de derecho, me permito
solicitar respetuosamente al equipo auditor, se sirva reconsiderar la posición
inicialmente asumida por el equipo auditor y se tengan en cuenta los argumentos
presentados, para desvirtuar el hallazgo de tipo disciplinario a mi atribuido, por
falta de planeación en los contratos auditados de la vigencia 2011.
Adjunto:
Acta de concertación proyecto adecuación y mantenimiento estación
de policía en 4 folios.
CONCLUSIONES POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR.
De acuerdo a las controversias presentadas y los soportes adjuntados, por el Ex
Alcalde URIEL VELANDIA GUTIÉRREZ, el equipo auditor determina
DESVIRTUAR el hallazgo Disciplinario pero se confirma el administrativo para
que la entidad suscriba en un Plan de Mejoramiento.
Así mismo, deja en claro que la anterior decisión es sin perjuicio del resultado de
la visita del equipo técnico a algunas de las obras de contratos que fueron
cuestionados por el equipo auditor en el presente hallazgo.
Como resultado de las observaciones hechas en cada uno de los contratos que
fueron objeto de revisión en desarrollo de la presente línea de auditoría, se
precisan las siguientes observaciones de carácter general a fin de que frente a
cada una de ellas la administración municipal de Sabana de Torres, genere la
acción correctiva que corresponda:
1.
La Alcaldía Municipal de Sabana de Torres presenta una gran debilidad en
la aplicación del Principio de Planeación, no se concibe que en los Estudios
Previos, en la Minuta de algunos contratos de Obra Pública, se fijen unas
reglas a seguir y estas sean cambiadas en las modificaciones realizadas en
cuando a adición en tiempo y adición en valor.
2.
En algunos expedientes de los contratos de obra no aparece registro
fotográfico (con perspectiva histórica) de los trabajos adelantados. Es
necesario que en cada expediente puedan apreciarse los inicios, avances y
recibo final de las obras a través de un registro fotográfico adecuado.
3.
Los supervisores, los contratistas, los representantes del ente auditado, no
ponen en práctica, no le prestan mucha atención al Principio de
Responsabilidad, pues no tienen como referente los fines de la
Contratación como lo es “vigilar la correcta ejecución del objeto contratado
y a proteger los derechos de la entidad, del contratista y de los terceros que
puedan verse afectados por la ejecución del contrato”.
4.
Además, Se LE SUGIERE al señor alcalde hacer un riguroso seguimiento
por parte de los supervisores e interventores en la ejecución de los
contratos de obra Pública que fueron suscrito en la vigencia 2.011 y a la
fecha de la Auditoria se encontraban en ejecución, para que cumplan con
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sus funciones teniendo en cuenta que la ley anticorrupción es rigurosa y
exigente en este aspecto y que igualmente responderán por sus acciones.
6.3 EVALUACIÓN AREA ADMINISTRATIVA.
La alcaldía cuenta con los siguientes niveles: Directivos, Asesores,
Administrativos, técnicos y operativos,
para un total de 25
empleados,
distribuidos así:
CONTRATOS
PROV.
CONTRATOS
VAC.
1
3
1
1
1
1
1
3
2
8
2
1
CONTRATOS
TOTAL.
NIVEL
1
3
1
1
1
3
1
3
2
9
GRADO
EJECUTIVO
DIRECTIVO
ASESOR
ASISTENCIAL
PROFESIONAL
PROFESIONAL
TECNICO-AD
TECNICO-AD
TECNICO-OPE
ASISTENCIAL
20
18
18
9
18
17
16
16
12
8
Capacitación:
Durante la vigencia 2011, no se registraron gastos de capacitación de personal,
pero si hubo el año anterior, por la suma de $13.633.514.oo.
Ya que el objetivo de la capacitación se debería cumplir todos los años, toda vez
que deben prepararse tanto el personal antiguo como el nuevo, para mejorar la
prestación del servicio hacia la comunidad del Municipio de Sabana de Torres.
Se observa que en la Alcaldía de Sabana de Torres, se sigue contando con
los siguientes comités:
 Comité Paritario de Salud Ocupacional.
 Comité Licitaciones y Compras: Conformado mediante Resolución
1376 de 2006.
 Comité Convivencia Laboral: Conformado mediante Resolución 0012
de enero 10 de 2007.
 Comité de Archivos: La administración cuenta con este comité, pero
durante la vigencia de 2009, 2010 y 2011 este no operó.
 Comité Técnico de Sostenibilidad del Sistema Contable: Conformado
mediante Resolución No. 650 de 2007.
 Comité Coordinación del Sistema de Control Interno: Actualizado
por el Decreto 25/05.
Existe un manual de Procedimientos y Funciones que especifica las
responsabilidades de cada funcionario. Por lo tanto hay una organización
Administrativa que debe ayudar a cumplir con metas que pretenda adoptar la
Entidad.
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GESTION MISIONAL.
La gestión misional del municipio de Sabana de Torres consiste en posicionar al
Municipio a nivel Nacional e Internacional como una entidad territorial dada sus
ventajas comparativas y de ubicación geoestratégica y jalonador de proyectos
para el agro y la industria tendientes a generar desarrollo económico, social y
cultural para transformarlo en una empresa pública que enorgullezca a cada uno
de los Sabaneros.
Para lograr el cumplimiento de sus fines y responsabilidades, el municipio de
Sabana de Torres cuenta con varios instrumentos de gestión y organización. Entre
ellos la planeación, pues este ayuda a prever y ordenar la acción del gobierno
para hacer viables sus propósitos en representación de la comunidad, mediante la
concertación de los intereses sociales.
Se ha articulado el plan de inversiones dentro del contexto del Plan de Desarrollo
Municipal el cual incluye la proyección de los recursos financieros que el municipio
recibirá en los cuatro años de gobierno, así como la identificación de los
programas y grandes proyectos prioritarios de inversión; estos programas deberán
contribuir al cumplimiento de los objetivos y las metas del plan, lo cual ha arrojado
unos buenos resultados en cada sector.
Para el cumplimiento de todos los programas y metas se continuo ejecutando las
siguientes obras en la vigencia 2011 y que venían del año anterior, tales como:
Construcción CICLORUTA y paseo peatonal vía Sabana de Torres La Gómez.
Construcción del centro de vida para la atención del adulto Mayor
fase I del Municipio de Sabana de Torres..
Construcción aulas de Talleres Industrial y agropecuario para el
colegio ITES en la vereda provincia del Municipio de Sabana de
Torres.
Construcción Comedor y Biblioteca en el Colegio Integrado Madre de
la Esperanza del Municipio de sabana de Torres.
Remodelación parque Infantil Fase 1 del área urbana del Municipios.
Instalación y puesta en marcha del circuito cerrado de cámaras de
seguridad para el casco urbano del Municipio.
Construcción del CAI parque las pavas del Municipio.
Mejoramiento de la escuela santísima trinidad del casco urbano del
Municipio de sabana de Torres.
Programa de apoyo Nutricional a Mujeres Gestantes Lactantes y
niños recién nacidos con el objeto de disminuir la Morbilidad Materno
Infantil en el Municipio.
Construcción de obras de saneamiento en el Municipio de Sabana
de Torres.
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Dotación de Mil pupitres Universitarios con todas sus
especificaciones para los diferentes colegios del Municipio de
Sabana de torres.
6.4 ATENCION QUEJAS Y DENUNCIAS.
En el desarrollo de la auditoria se dio trámite a las quejas y denuncias entregadas
por la oficina de políticas institucionales de este ente de control; el responsable de
tramitar cada queja dio traslado de los resultados en el formato preestablecido
para continuar con el trámite en la oficina competente.

Quejas interpuestas ante la Contraloría General de Santander – Oficina
de Participación Ciudadana No. D-12 - 001
1. HECHOS DENUNCIADOS.
ACTOS DENUNCIADOS.
1. Existe oficio formal presentada por la Personera Municipal a la Contraloría
General de Santander donde envía copia de la queja que fue suscrita por la
Veedora Diana Patricia Guerrero donde denuncia presuntas
IRREGULARIDADES EN EL CONTRATAO DE Obra Pública número 459
del 23 de abril del 2010, cuyo objeto es “AMPLIACION DE
LA
CONSTRUCCION DEL MEJORAMIENTO DE 50 MODULOS DE VIVIENDA
DE INTERES SOCIAL RURAL EN LAS VEREDAS LA MONEDA,
MIRAFLOREZ Y PAYOA CORAZON DEL MUNICIPIO DE SABANA DE
TORRES.
En la queja presentada por la Sra. Diana Patricia Guerrero Briceño, en
calidad de Contratante y Veedora, afirma que según visita realizada el día
29 de noviembre del año 2011 en compañía de la personera municipal y la
Concejal Martha Yaneth Galvis se desplazaron a la Vereda Payoa
Corazones para verificar la realización y ejecución del contrato de obra
pública 459 donde se pudo constatar que 12 viviendas no fueron
terminadas completamente y que a un beneficiario de este contrato no le
construyeron la vivienda.
2. VERIFICACION DE LOS HECHOS
Con respecto a la queja se realizo análisis a los documentos entregados por el
CONTRATISTA teniendo en cuenta que en la ALCALIDA MUNICIPAL DE
SABANA DE TORRES, no reposa documento alguno sobre la ejecución del
contrato.
1. Eexiste el informe de Estudio de Conveniencia y Oportunidad donde se
argumenta la necesidad del objeto de este convenio y se estipula que el
valor total del Convenio es por $684.999.831, donde el municipio aporta
$359.999.831 y el Departamento $325.000.000
2. En la forma de pago estipulada en el Estudio de Conveniencia y
Oportunidad se acuerda que el Municipio Girara al IDESAN el valor total de
los aportes correspondientes una vez se perfeccione el Convenio
3. Existe el Convenio número 017 firmado el día 24 de Diciembre del 2008
celebrado ente el Municipio de Sabana de Torres y el Instituto Financiero
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para el Desarrollo de Santander “IDESAN” por un valor de $359.999.831
(valor aportado por el municipio) donde su objeto es el MEJORAMIENTO
DE 50 VIVIENDAS RURALES DE LAS VEREDAS LA MONEDA,
MIRAFLORES Y PAYOA CORAZONES DEL MUNICIPIO DE SABANA DE
TORRES”, dentro del objeto del contrato el IDESAN se compromete a
administrar y realizar los pagos de los recursos entregados.
4. Existe acta de liquidación del convenio inter administrativo número 17 2008, el día 28 de Diciembre del 2.011, por valor de $359.999.831 firmado
por el Señor Uriel Velandia Gutiérrez en calidad de Alcalde Municipal de
Sabana de Torres; Emilda Serrano Serrano, Gerente de IDESAN; José de
Jesús Suarez Vergara, Supervisor - Secretario de Planeación.
5. El día 13 de mayo del 2010 se firmó contrato de obra civil entre Diana
Patricia Guerrero Briseño quien actúa en calidad y representación de los
cincuenta (50) beneficiarios del programa mejoramiento de vivienda y Oscar
Mauricio Rojas Camargo en calidad de contratista, este contrato tiene por
objeto la construcción de 50 mejoramientos de vivienda rural. Localizados
en el Municipio de sabana de torres, con un valor de $423.809.523, con una
plazo de cuatro (4) meses.
3. CONCLUSION
Teniendo en cuenta que el equipo auditor solicito transporte para llegar a
las vereda la Moneda, Miraflores y Payoa, visita que se programo para el
día jueves 22 de Junio junto con el personero, pero dadas las
circunstancias climatológicas no pudimos llegar a los sitios, luego se
reprogramo para el día Martes 26 de Junio y tampoco se pudo realizar la
visita.
Este grupo Auditor dando merito a los documentos revisados y en virtud de
la queja presentada a este ente de control solicita de forma URGENTE E
INMEDIATA de un perito especializado en obras para que realice la visita
ocular al lugar de los hechos para poder verificar el cumplimiento del
contrato.

Quejas interpuestas ante la Contraloría General de Santander – Oficina
de Participación Ciudadana No. Q 12 – 0093
1. HECHOS DENUNCIADOS.
ACTOS DENUNCIADOS.
En la queja presentada por el Licenciado RAMIRO ORTIZ CORREA, en calidad de
Rector sobre un contrato de obra Pública 1730 de 2.008, en donde se
construyeron ocho (8) aulas y una batería Sanitaria, con recursos de la Ley 21 del
Ministerio de Educación Nacional, en el Colegio integrado Madre de la Esperanza
del Municipio de Sabana de Torres, actuando como contratista el Ingeniero LUIS
EDUARDO ALDANA.
La interventoría por parte de la Gobernación de Santander estuvo a cargo de la
arquitecta LOLLY STELLA ECHEVERRIA CUEVAS.
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La obra se terminó en el mes de Junio, de 2.011 como dice la queja, y a solo un
año de entregada, al llegar la época invernal se han ido presentando problemas
de humedad y filtración por un canal que está justo sobre la pared, deteriorando
considerablemente el inmueble e impidiendo que esta cumpla el objetivo para el
cual fue construido; además pone en riesgo los alumnos que lo ocupan, puesto
que la humedad hace contacto con las redes eléctricas electrizando toda la
edificación.
2. VERIFICACION DE LOS HECHOS.
Con respecto a la queja presentada se realizo un análisis a los documentos
entregados por el Quejoso en donde insiste por medio de una carta al grupo
Auditor el día 20 de Junio del 2.012, esa misma queja la había remitido el 30 de
Abril del 2.012 al Secretario de Educación Departamental Dr. Eduardo Ramírez
Castro poniendo en conocimiento tal situación para que ordene a quien
corresponda tomar las acciones necesarias para que el contratista responda y
entregue una obra a satisfacción, teniendo en cuenta que en la ALCALDÍA
MUNICIPAL DE SABANA DE TORRES, no reposa documento alguno sobre la
ejecución del contrato.

El grupo Auditor hizo una visita a dicha obra pública el día 27 de Junio del
2.012, junto con una veedora del Municipio de Sabana de Torres ELCIDA
CAMARGO AYALA con Cedula de ciudadanía No. 37.875.190 de sabana
de Torres, en donde se verifico tal queja denunciada por el señor Rector del
Colegio Madre de la Buena Esperanza, CONVALIDANDOSE LO
MANIFESTADO EN LA QUEJA - No. Q 12 – 0093.
La Oficina de Cuentas de la Secretaría de Infraestructura y Transporte de la
Gobernación de Santander, suministro los documentos de dicho contrato, en
donde:
1. El Contrato de obra Pública, fue en el 2.008 y no en el 2.009, como se
había escrito en la queja, también tiene más de un año, ya que no se
termino en el mes de Junio, sino en el mes de Marzo/11, comprobándose
en el acta Final.
2. Existe el informe de Estudio de Conveniencia y Oportunidad; Estudios y
Documentos donde se argumenta la necesidad del objeto de este contrato y
se estipula que el valor total de la Obra pública es por $655.265.426,56
donde el Departamento aporta totalmente dicho valor.
3. En la forma de pago estipulada en el Estudio de Conveniencia y
Oportunidad; Estudios y Documentos. se acuerda que el Departamento
Girara al Contratista un anticipo del 30%, por un valor de $196.579.627.968
con fecha de Iniciación del 05 de Octubre de 2009.
4. Existe un acta de recibo final del contrato No. 001730 de 2008. Con fecha
de Terminación de Contrato con fecha de 19 de Marzo de 2.011.
5. Hubieron tres actas de suspensión: 06 de octubre del 2009; 13 de Julio del
2010 y 12 de Diciembre del 2.010.
6. Hubieron tres actas de Reiniciación: 12 de enero de 2.010; 12 de Diciembre
de 2.010; 15 de Febrero de 2.011.
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3. CONCLUSION.
Este grupo Auditor, dando merito a los documentos revisados y en virtud de
la queja presentada a este ente de control se hizo la visita con la veeduría
Municipal del Municipio de Sabana de Torres y revisados los documentos
de contratación de la Licitación pública del Numero EDU – OP – 008 – 003,
que se manejo en la Gobernación de Santander por parte de la Secretaría
de Educación, se le informo inmediatamente a la secretaría de Planeación
Municipal por medio de una reunión junto con la Veeduría, para que
realizaran la visita ocular con un perito especializado en obras, en el lugar
de los hechos para poder analizar, determinar y exigir en lo que tiene que
ver con las pólizas de cumplimiento por parte del Contratista; cuestión que
se cumplió y se comprobó por parte del Secretario de Planeación.
El grupo auditor reviso los cumplimientos de la Póliza con el número 13793
– Certificado – 41426, en donde se habla en la parte de Amparos con una
estabilidad de la Obra por parte de los Seguros Sailors Ltda del 100%; por
un valor asegurado De $458.002.898,00 y su vigencia de amparo de cinco
(5) años entre Enero 17 del 2.011 y en Enero 17 del 2.016 ya que dicho
contrato se termino el 19 de Marzo de 2.011.
Por lo tanto y con los argumentos expuestos en este punto y con
fundamento en la función de advertencia consagrada en el Articulo 5
numeral 7 del Decreto 267 del 2.000, se le sugiere a la Secretaria de
Educación de la Gobernación de Santander y a la vez aconsejar y recordar
a la Administración Central del Municipio de sabana de Torres más
directamente a Planeación Municipal de dicha Alcaldía, para que estén
pendiente de la Póliza de la Estabilidad de la Obra del contratista y poder
subsanar este problema del Colegio Madre de la Esperanza. Ya que podría
eventualmente causar un detrimento del patrimonio público y por ende
responsabilidad de tipo Fiscal, teniendo en cuenta que la Alcaldía del
Municipio de Sabana de Torres, recibió una obra que no cumple con las
expectativas recibida a satisfacción de los Beneficiarios.
6.5. ANALISIS DE LA GESTION AMBIENTAL.
El Municipio de Sabana de Torres cuenta con rutas de separación selectiva en el
casco Urbano y Rural, la Alcaldía junto con la entidad de Servicios Públicos ha
implementado ya varios programas de sensibilización ciudadana y programas de
separación en la fuente para la manipulación, separación y entrega de los residuos
sólidos se tiene una negociación directa con Aguas de Barranca para disposición
final de residuos sólidos en la planta ubicada en el Municipio de Barranca y en
estos momentos se tiene la viabilidad del terreno en el Municipio de Sabana de
Torres, por parte de la CAS para la ubicación de la disposición final de los
residuos sólidos.
Existe una planta de sacrificio Animal (Matadero), operado por la asociación de
expendedores de carne de Sabana de Torres, se presento el Plan Gradual de
cumplimiento de Normas al INVIMA y el plan de reconversión a la Gobernación de
Santander, a la fecha existen problemas por el vertimiento de las aguas residuales
lo que ha generado la intervención de la Corporación Autónoma Regional de
Santander (CAS), quienes adelantan un proceso administrativo sancionatorio
contra el Municipio.
6.6. SEGUIMIENTO AL PLAN DE DESARROLLO VIGENCIAS 2.008 – 2.011.
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Se adopta mediante acuerdo No. 012 de mayo 31 de 2.008, aprobado por el
Concejo Municipal con el fin de ser ejecutado durante la vigencia 2.008-2.011.
ESTRUCTURA PROGRAMATICA DEL PLAN DE DESARROLLO.
EJES PROGRAMATICOS.
Una buena gestión pública territorial implica, entre otras cosas, que las
administraciones municipales y departamentales establezcan metas de resultados
a alcanzar, con énfasis en los impactos y efectos de su gestión. El propósito final
es lograr mejoramientos en la calidad de vida de la población, reducir la pobreza y
las desigualdades, garantizar la provisión de los bienes públicos requeridos y
permitir la participación de los ciudadanos interesados. Esto se obtiene mediante
el aumento de las coberturas y la calidad de los servicios sociales, públicos y de
infraestructura, así como con la adecuada regulación en todas las competencias a
cargo de municipios y departamentos.
El Plan de Desarrollo “Desarrollo Social con Dignidad” 2.008 – 2.009 pretendía
cumplir con las necesidades perentorias de la comunidad de Sabana de Torres y
por lo mismo cada capítulo programático recoge las inquietudes de la comunidad,
los programas nacionales que se vienen adelantando y las propuestas
presentadas en el programa de Gobierno. Existe una articulación directa con el
plan de desarrollo del Departamento “TODOS POR SANTANDER 2.008 – 2.011” y
el Plan Nacional de Desarrollo, Ley 1151 de 2.007 “ESTADO COMUNITARIO:
DESARROLLO PARA TODOS”.
A continuación se presenta un cuadro Resumen de Ejecución de cada Eje
Temático:
EJE
DESARROLLO SOCIAL Y
CULTURA CIUDANA
COMPROMISO CON
NUESTRA GENTE
SECTOR
PRESUPUESTO
EJECUTADO
(miles de
pesos)
% EJEC
PROG.
Mantenimiento, Adecuación y
Construcción de la infraestructura física
de los Establecimientos educativos
1,331,982
5,766,043
432
Ampliación de Coberturas,
mejoramiento de la calidad y
fortalecimiento del Sector Educativo
13,601,130
34,920,270
256
SABANA EDUCACION PARA
TODOS Y TODAS
INFRAESTRUCTURA VIAL Y DE
TRANSPORTE
DESARROLLO
URBANISTICO
INFRAESTRUCTURA Y
SERVICIOS PUBLICOS
PROGRAMA
PRESUPUESTO
INICIAL (miles
de pesos)
SECTOR SANEAMIENTO BASICO
Y AGUA POTABLE
SERVICIOS PUBLICOS
DOMICILIARIOS PARA TODOS
Dotación Centros Educativos
Fortalecimiento de la Red Vial Urbana
del Municipio
Renovación urbanística y Arquitectónica
de la Zona céntrica y comercial del
Municipio de Sabana de Torres
Desarrollo vial para la conexión vereda
de Sabana de Torres
Construcción, ampliación y
rehabilitación del Sistema de Acueducto
y de potabilización de agua en el sector
rural
Construcción, ampliación y
rehabilitación de sistemas de aguas
servidas
Ejecución de Plan Maestro de Acueducto
y Alcantarillado del casco urbano
Tratamiento y Disposición final de
residuos sólidos
2,036,329
3,071,676
150
2,219,971
1,292,233
58
488,393
196,100
405
1,798,176
7,602,446
422
4,385,975
4,331,260
98
3,995,948
5,246,810
131
11,543,851
22,853,184
197
1,109,985
975,319
88
Electrificación Rural
3,332,177
3,129,396
93
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VIVIENDA DIGNA Y SEGURA
PARA TODOS
EQUIPAMENTO MUNICIPAL
Vivienda urbana y Rural
Mejoramiento y mantenimiento y
construcción del equipamiento
municipal
Hagamos de nuestra finca una empresa
DESARROLLO ECONOMICO
TERRITORIAL
SECTOR TURISMO
SECTOR MINERO
AMBIENTE SANO PARA
LOS SABANEROS
SECTOR SABANA CONSERVA Y
PROTEGE SUS ECOSISTEMAS
ESTRATEGICOS
SECTOR PREVENCION Y
ATENCION DE DESASTRES
ADMINISTRACION
PUBLICA AL ALCANCE
DE TODOS
FORTALENCIENDO LA
CAPACIDAD DE GESTION DEL
MUNICIPIO
Asistencia técnica directa
Fomento al desarrollo microempresaria
Programa de Gestión para el Desarrollo
de la Infraestructura de apoyo al sector
turístico
Programa para el desarrollo de la
promoción turística
Programa de gestión para el desarrollo
de la minería en Sabana de Torres
Petróleo, Desarrollo para todos
Identificación y adquisición de áreas
prioritarias para la conservación
Alternativas productivas
ambientalmente sostenibles
Construcción de un sistema de
información ambiental municipal
Mitigación para emergencias y desastres
naturales en el Municipio de Sabana de
Torres
Programa fortalecimiento de la
capacidad de gestión del Municipio
La comunidad participa en el desarrollo
Municipal
CULTURA RECREACION Y
DEPORTE PARA LA VIDA
SABANA CONVIVENCIA EN PAZ
Y JUSTICIA SOCIAL
599,392
424,070
70
71,039
1,553,980
719,180
1.012
484,000
314
30,000
100
133,198
0
0
44,399
13,059
29
110,998
0
0
110,998
0
0
127
173,157
235,025
135
44,399
120,000
270
88,799
508,605
572
220,182
2,136,054
10.583
66,599
146,500
219
66,599
211,060
316
Ejecución Plan Local de Salud
20,204,574
6,982,122
34
Madres gestantes y Lactantes
8,435,891
7,439,225
88
Nutrición Infantil
Mejoramiento de la prestación del
Servicio
2,219,971
2,780,227
125
0
0
0
561,756
253
Atención integral al Adulto Mayor
POBLACION VULNERABLE
10
2,266,862
Atención Integral a la Niñez y la Juventud
COMPETIVIDAD PARA
EL CRECIMIENTO
ECONOMICO CON
DESARROLLO SOCIAL
1,042,981
1,775,977
Sistematización de la Información
SALUD PARA UNA VIDA DIGNA
9,812,274
221,997
1,113,093
3,698,844
332
Atención Integral a la Mujer
177,597
113,920
64
Atención integral a discapacitados
Atención integral a personas en
situación de desplazamiento
Creación de Escenarios que propicien la
cultura investigación y creación
128,758
1,545,115
1200
26,639
1,006,538
3778
443,994
88,610
19
Dinamización de la cultura municipal
Gestión de recursos para el rescate,
protección y conservación del
patrimonio inmaterial del municipio
Construcción, mantenimiento,
adecuación de escenarios deportivos y
recreativos y dotación de disciplinas
803,629
785,195
97
158,683
41,000
25
566,774
3,010,281
531
Fortalecimiento de la Cultura deportiva
Mejoramiento de la Justicia y la
seguridad para la mejor convivencia
ciudadana
803,630
1,612,954
200
577,193
856,223
148
Fuente: Oficina de Planeación Municipal.
Del cuadro anterior se presentan los programas de mayor Inversión durante el
cuatrienio fueron:
1- Ampliación de Cobertura, Mejoramiento de la calidad y Fortalecimiento del
Sector Educativo $34.920270, se observa que es el EJE que más
importancia le dio el municipio en cuanto a la adecuación de instituciones
educativas de acuerdo a las obras ejecutadas debido a la gran cantidad de
alumnos que maneja este municipio.
2- Plan Maestro de Acueducto y Alcantarillado del Casco Urbano por
$22.853.184, esta obra se ejecuto durante la última vigencia y es un
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convenio suscrito con la Alcaldía Municipal y la Gobernación y la Empresa
de Servicios Públicos quien es la entidad que lo ejecuta, según la Oficina de
Planeación en la información que allega aparece su ejecución en un 94%.
3- Desarrollo para la Conexión vereda de Sabana de Torres por $7.602.446.
4- Vivienda Digna para los Sabaneros: Construcción de 300 Viviendas y
Mejoramiento y Adecuación de 100 Viviendas por valor $1.042.981, que a
pesar de no ejecutar lo proyectado que era de $9.812.274, solo presentan
un cumplimiento de metas del 10%.
Del Eje Temático “COMPETIVIDAD PARA EL CRECIMIENTO ECONOMICO CON
DESARROLLO SOCIAL”, se observa que es el que más porcentajes elevados de
cumplimiento presenta con relación a los demás ejes por cuanto son los
programas que tienen relación con la población menos favorecida y a los cuales el
municipio les da más importancia.
De acuerdo al Informe de Gestión que realiza la Oficina de Planeación
Departamental, este Municipio siempre se mantuvo en el ranking fiscal con
calificación de promedio bajo, en la mayoría de los sectores, a excepción del
aprovechamiento del Recurso Hídrico, cobertura y continuidad del agua potable,
se ubica en el cuadrante 1: eficiencia en calidad mayor al promedio Departamental
71.86%., el Municipio a 2010 se ubico entre los diez (10) Municipios en el Ranking
Departamental y mejor posición en el Rankin a nivel Nacional, su lugar se debe al
buen comportamiento de las variables y porcentaje de gastos para inversión,
capacidad de ahorro y al bajo porcentaje de ingresos corrientes de libre
destinación destinados a financiar gastos de funcionamiento, liberando recursos
para la inversión social. De igual manera presenta un crecimiento sostenible
durante las tres últimas vigencias en cuanto al recaudo de Ingresos Tributarios. La
eficiencia global para el sector Salud Sabana de Torres se encuentra en el Rango
bajo.
REGALIAS.
El Municipio recibió regalías en el 2.010 un total de 15.505 millones por la
explotación de hidrocarburos petróleo y gas y en menor proporción recibió por
explotación de calizas, yesos, arcillas; este ingreso es mejorado su recaudo con
relación a la vigencia anterior de igual manera en el 2.011 se supera pero de
acuerdo a lo recibido en el 2.008, su disminución se presenta de acuerdo a la ley
de Regalía que implemento el gobierno nacional que disminuye su participación a
partir de 2.012.
CREDITO INTERNO:
El Municipio presenta durante el 2.010 el mayor endeudamiento con $21.413
Millones, por crédito tramitado, pignorando las Regalías durante 10 años, para
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inversión en el proyecto del plan Maestro de Acueducto y Alcantarillado.
CONCLUSION.
Por lo anterior se concluye que el Municipio de sabana de Torres se encuentra
ubicado entre los 10 municipios del Departamento de Santander, de acuerdo al
Rankin de Gestión fiscal, presentado en el Informe de Gestión de la Secretaria de
Planeación Dptal.
Por otra parte, se vislumbra una situación difícil en las próximas vigencias debido
al gran endeudamiento que presenta el Municipio, lo cual menguara los recursos
a futuro para inversión en obras prioritarias, aunque por la gestión realizada se
nota en su mayoría en la última vigencia de la gestión fiscal, donde favorece al
municipio en cuanto a los recursos que recibirá posteriormente.
Por lo tanto, la Contraloría General de Santander, recomienda tomar las medidas
necesarias en cuanto al manejo y establecimiento de la capacidad de
endeudamiento de la entidad, en aras de direccionar una correcta inversión social
en el ente municipal, lo anterior con ocasión de encontrarse en tiempo de
preparación de presupuestos para la vigencia siguiente.
6.7. SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO VIGENCIAS 2.008 – 2.011.
Según evaluación realizada al Plan de Mejoramiento suscrito con la Contraloría
General de Santander, se pudo concluir que la Alcaldía Municipal de Sabana de
Torres en el año 2.008, inicio Metas del 15 de Diciembre de 2.010, al 14 de
Diciembre del 2.011; en dos (2) Hallazgos Administrativos.
Numero
consecut
ivo
del
hallazgo.
1
Descripción
hallazgo.
Causa
Efecto
Acción
correctiva.
Objetivo
La Entidad no ha
iniciado
ningún
procedimiento para
incorporar
los
bienes
a
los
estados contables
ni incorporación de
otros bienes, ya que
cuenta
con
el
mismo saldo a 31
de diciembre de
2008, se espera
que
la
entidad
reajuste
la
información
contable a fin de
mostrar
unos
estados contables
confiables
a
realidad económica
y social de la
entidad.
Debido a
la
falta
de
control y
seguimie
nto
en
los
procesos
administr
ativos,
situación
que
no
garantiza
la
consisten
cia
e
integralid
ad de la
informaci
ón.
Conllev
a a que
la
adminis
tración
no
rinda
de
manera
confiabl
e
el
reporte
de las
cifras a
los
entes
de
control.
Realizar
de
manera
periódica
la
depuración de
inventarios por
etapas
o
sectores
de
los
bienes
identificados y
por cada área
o beneficiario
que posea la
entidad
al
momento de la
reunión.
Depurar de
manera
sistemática
los
Inventarios
de Activos
Fijos de la
Entidad.
La
información
suministrada por la
Alcaldía Municipal
de
Sabana
de
Torres
en
los
ingresos
correspondientes a
Predial Unificado e
Debido a
la
falta
de
control y
seguimie
nto
en
los
procesos
Conllev
a a que
la
adminis
tración
no
rinda
de
Verificar
la
información
que se genere
en
los
informes para
que la misma
sea
consistente y
coherente con
Que
los
informes
que
presenta la
Administraci
ón, reflejen
información
veraz,
oportuna y
Fecha
iniciación
Metas.
Fecha
terminación
Metas.
15/12/2010
14/12/2011
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2
Industria
y
Comercio presenta
diferencias, lo cual
no permite evaluar.
Y evidencia que la
información no es
confiable.
administr
ativos,
situación
que
no
garantiza
la
consisten
cia
e
integralid
ad de la
informaci
ón.
manera
confiabl
e
el
reporte
de las
cifras a
los
entes
de
control.
los resultados
contables
y
presupuestale
s
que
mantenga el
sistema.
confiable.
15/12/2010
14/12/2011
Se evaluó el plan de Mejoramiento a través del proceso auditor, correspondiente a
la vigencia auditada de 2.008, cuyo vencimiento de Metas vencía el 14 de
Diciembre de 2.011, según los dos hallazgos presentados en su mejoramiento
alcanzo un cumplimiento de 96% de las metas proyectadas.
VIGENCIA – 2.009:
Según evaluación realizada al plan de Mejoramiento suscrito con la Contraloría
General de Santander, se pudo concluir que la alcaldía Municipal de Sabana de
Torres alcanzo un cumplimiento del 80.90% de las Metas proyectadas a 31 de
Febrero de 2.011, que consto de tres (3) hallazgos.
Por lo tanto este ente de control, en consecuencia estos puntos se incluyeron
dentro de un nuevo plan de mejoramiento a fin de que la entidad termine las
acciones que deberán adelantar para terminar las metas trazadas del mismo.
VIGENCIA – 2.010:
En cuanto al Plan de Mejoramiento correspondiente a la vigencia fiscal 2.010, y
presentado en Agosto 11/08 de 2.011, se adelanta seguimiento al cumplimiento de
metas pactadas por el sujeto de control, para las cuales se pactaron fechas de
cumplimiento dentro del tercer y cuarto trimestre de la vigencia fiscal 2.011 y
primero y segundo trimestre de 2.012, dentro de estas metas están Ocho (8)
Hallazgos Administrativos.
Por lo demás, la Alcaldía de sabana de Torres contaba hasta el mes de Junio
para terminar las acciones que le permitía dar cumplimiento de Metas para los
restantes Hallazgos administrativos registrados en el respectivo Plan de
Mejoramiento, a los cuales la Contraloría General de Santander continuara con el
seguimiento de las acciones que se adelanten para cumplir con las metas en las
fechas pactadas en este Plan de mejoramiento y en consecuencia se tendrá en
cuenta en el próximo proceso auditor del ( P.G.A.).
6.8. SEGUIMIENTO EN FIDUCIAS.
De acuerdo a la expedición de la circular conjunta de 15 de abril de 2.011, como
también de acuerdo a la circular externa No. 46 de 2.008 de la superintendencia
Financiera.
La Contraloría Departamental, en el ejercicio de control fiscal para el seguimiento,
ejercerá no solamente de control de legalidad y de cumplimiento en los encargos
fiduciarios en lo que tiene que ver con los manejos de anticipos, ya que sólo
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podrán celebrarse por las entidades estatales con estricta sujeción a lo dispuesto
en el presente estatuto, únicamente para objetos y con plazos precisamente
determinados como lo establece de conformidad con lo previsto en el parágrafo 3
del artículo 49 del Decreto 1525 de 2.008, “Las sociedades fiduciarias que
administran o manejan recursos públicos vinculados a contratos estatales y/o
excedentes de liquidez de las entidades territoriales y sus descentralizadas a
través de fiducia pública deben sujetarse a lo previsto en el inciso Único y los
parágrafos 1° y 2° del presente artículo.
En lo que tiene que ver con el Municipio de Sabana de Torres, en la parte de
Contratación de la vigencia 2.011; solamente se celebro un contrato de obra
pública No. 3733 de encargo Fiduciaria BANCOLOMBIA S.A., para el manejo de
los anticipos, de Fecha 04 de Noviembre de 2.011; por un Valor Inicial del
Contrato de: $737.947.048; con un Valor de anticipo del 30% de: $221.
384.114,40; con un valor final de contrato de $842.863.608; ya que el valor
adicional fue de: $104.916.650.
7. CUADRO CONSOLIDADO DE DE HALLAZGOS:
#
1
2
3
4
5
TIPO DE
HALLAZGO
A D P F S
DESCRIPCION
PRESUNTO
RESPONSABLE.
CONTABILIDAD Y ESTADOS
FINANCIEROS.
Incumplimiento a la Resolución 000356
de septiembre 05 de 2007 de la
Contaduría General de la nación en
cuanto a la revelación de cifras.
Presenta
inconsistências
en
el
diligenciamiento Del Catalogo de Cuentas
y El Formato F01agr.
Incumplimiento a la Resolución 000119 de
2.006 de la Contaduría General de la
Nación que reza sobre la depuración de
las cuentas inexistentes.
Actualización
de
Inventarios
y
Depreciación individual de Elementos
Devolutivos.
X
X
X
X
X
Realizan pagos de Fallos de Demandas
contra el Municipio como resultado de
negligencias administrativas.
CUANTIA
PAG.
Jairo
Rivera
Arciniegas,- Alcalde.
17
Jairo
Rivera
Arciniegas,- Alcalde.
18
Jairo
Rivera
Arciniegas,- Alcalde.
18
Jairo
Rivera
Arciniegas, - Alcalde.
19
Jairo
Rivera
Arciniegas, - Alcalde.
20
CONTRATACIÓN.
6
x x
En los contratos de obra pública No.
002, 006, 024,025, 026, 027, 035,
039,040 y 045 de la vigencia del 2011;
se evidencia la falta de planificación
de los contratos.
Jairo
Rivera
Arciniegas, Alcalde,Adtvo.
Uriel
Velandia
Gutiérrez – Ex alcalde
– Disciplinario.
48
8. CUADRO NUMERICO DE HALLAZGOS:
TIPO DE HALLAZGO
No. HALLAZGOS
VALOR
Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo
Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6339188 Fax (7) 6337578 Bucaramanga Colombia.
www.contraloriasantander.gov.co
CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER
INFORME DEFINITIVO
CÓDIGO:
RECF-16-01
Página 71 de 71
SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL
ADMINISTRATIVO
DISCIPLINARIO
PENAL
FISCAL
SANCIONATORIO
6
0
0
0
0
POR LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER
ALVARO CELIS SOLANO
Coordinador de la Auditoría.
LEYDY VIVIANA MOJICA PEÑA
Subcontralora Delegada para el Control Fiscal
NOTA: Las Doctoras: ULDARI MORENO RAMIREZ Y MARISOL PINZON SIERRA,
que son del grupo de la Auditoría que Auditaron en esa entidad, no firmaron el Informe
Final por encontrarse en vacaciones.
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