informe_final_aces_barrancas

INFORME FINAL DE RESULTADOS
ACTUACIÓN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A LOS CONVENIOS
INTERADMINISTRATIVOS No 014 Y 050 DEL 2011, Y AL CONTRATO DE
INTERVENTORÍA No 017 DE 2011 CELEBRADOS POR EL MUNICIPIO DE
BARRANCAS — DEPARTAMENTO DE LA GUAJIRA.
CGR- CDME- CASGR No
Marzo 2014
Avda. La Esperanza Cra 60 N° 24-09— 8 piso - Pf« 6477000 11xt 1200 — Bogotá D.C. Colombia —
www.conlraloriagen.gov.co
Contralora General de República
Sandra Morelli Rico
Vice Contralora General
Ligia Helena Borrero Restrepo
Contralor Auxiliar 1 Planta Temporal
de Regalías.
Leonardo Arbeláez Lamus
Contralora Delegada para el Sector
Minas y Energía
Ana María Silva Bermúdez
Contralor Delegado Intersectorial
Ejecutivo de auditoria
Alberto Ruiz Poveda
Director de Vigilancia Fiscal
Miguel Alberto Muñoz Barrios
Zoraya López Díaz
Contralora Intersectorial:
Diana C. Córdoba Pérez
Patricia Sambo Tafur
Francy Bermúdez Carvajal
Omar Mauricio Martínez
Alba Mercy Cruz Pinzón
José Luis Villamizar Santafé
Equipo:
Avda. La Esperanza (Calle 24) N° 60-50 — 8 piso Edificio Gran Estación II — Código Postal 111321 - PBX
6477000 Ext 1200 — Bogotá D.C. Colombia —www.contraloriagen.gov.co
2
ALOBIA
TABLA DE CONTENIDO
1.
OBJETIVO
2.
2.1
2.2
HECHOS RELEVANTES ENCONTRADOS.
Hechos relevantes frente al primer objetivo.
Hechos relevantes frente al segundo objetivo.
5
5
11
3.
CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO.
13
4
3.1Concepto sobre el análisis del primer objetivo denominado: "Evaluar si
técnicamente, los proyectos para la implementación de las acciones de prevención y
promoción del Plan de Intervenciones Colectivas vigencia 2011 contempladas en el
plan territorial de salud pública y Reducción Mortalidad Infantil garantizando la
seguridad alimentaria a niños menores de 5 años en el municipio de Barrancas
departamento de La Guajira, cumplieron con los parámetros establecidos en la
normatividad vigente aplicable a la presentación, formulación y ejecución de
proyectos financiados con recursos de Regalías, que dieron origen a los convenios
014 y 050 de 2011.
14
3.2 Concepto sobre el análisis del segundo objetivo denominado: " Verificar las
presuntas irregularidades en la celebración de los Convenios Interadministrativos
Nos 014, 050 del 2011 y el Contrato 017 de 2011 suscritos por la Alcaldía de
Barrancas
16
3.3
Resultados.
18
4.
4.1
4.2
RESULTADOS DE LA ACTUACIÓN
Resultados del Primer Objetivo
Resultado del Segundo Objetivo
19
19
28
5.
CONCLUSIONES DE LA ACTUACIÓN ADELANTADA
122
ANEXOS
125
Avda, La Esperanza (Calle 24) N° 60-50 — 8 piso Edificio Gran Estación II — Código0 postal 111321 - PBX
6477000 Ext 1200 — Bogotá D.C. Colombia — www.contraloriagen.gáv.co
3
9 )N7,
1319.1V:
1. OBJETIVO
Señala el artículo 25 de la Resolución Orgánica No 6680 de 2012 modificada
mediante Resoluciones Orgánicas Nos 6750 del 2012 y 7130 de 2013, que las
Actuaciones Especiales de Fiscalización tendrán origen en informe o denuncia
ciudadana cuya connotación fiscal se materializa a través de su afectación al interés
general, la moralidad administrativa y/o al patrimonio público.
La Actuación Especial de Fiscalización al municipio de Barrani:as tuvo su origen,
como resultado de la evaluación adelantada por la Contraloría Auxiliar del Sistema
General de Regalías a los proyectos de salud púbica que se financian con recursos
de regalías, identificándose riesgos con posible relevancia y connotación fiscal que
comprometen el interés general, la moralidad administrativa y el patrimonio público
por parte de la alcaldía del municipio de Barrancas, la E.S.E Nuestra Señora del
Pilar y la Fundación Tercer Milenio.
En virtud de lo anterior se dispuso mediante asignación de trabajc AT No. 40 el inicio
de una Actuación Especial de Fiscalización, con el fin de verificar el adecuado
manejo, administración y ejecución de los recursos del Sistema General de
Regalías para el desarrollo de programas de promoción y prevención en el
municipio de Barrancas' actuación que se desarrolló con base en los principios del
control fiscal y la función pública, contemplados en la Constitución Política de
Colombia en sus artículos 209 y 267, y a través de 2 objetivos específicos dirigidos
a: 1) Evaluar si desde el punto de vista técnico, los proyectos para la implementación
de las acciones de prevención y promoción del Plan de Intervenciones Colectivas
vigencia 2011 contempladas en el Plan Territorial de salud pública y Reducción
Mortalidad Infantil garantizando la seguridad alimentaria a niños menores de 5 años
en el municipio de Barrancas departamento de La Guajira, cumplieron con los
parámetros establecidos en la normatividad vigente aplicable a la presentación,
formulación y ejecución de proyectos financiados con recursos de Regalías. y 2)
Verificar las presuntas irregularidades en la celebración de los Convenios
Interadministrativos Nos 014, 050 del 2011 y el Contrato 017 de 2011 suscritos por
la Alcaldía de Barrancas. Vale la pena señalar que las mencionadas actividades son
los objetivos específicos definidos en el Plan de Trabajo finalmente aprobado y
validado por la Contralora Delegada Intersectorial No. 27 de 2013'.
PLAN DE TRABAJO CON ENFOQUE EN RIESGOS Y CONTROLES del 24 de junio 2013.
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4
CONTRALORÍA
2. HECHOS RELEVANTES ENCONTRADOS
2.1 Hechos Relevantes Frente al Primer Objetivo. Evaluar si técnicamente, los
proyectos para la implementación de las acciones de prevención y, promoción del
Plan de Intervenciones Colectivas vigencia 2011 contempladas en el Plan Territorial
de salud pOblica y Reducción Mortalidad Infantil garantizando la seguridad
alimentaria a niños menores de 5 años en el municipio de Barrancas departamento
de La Guajira, cumplieron con los parámetros establecidos en la normatividad
vigente aplicable (Decreto 3039 de 2007, la Resolución 425 del 2007 y la Resolución
412 de 2000) a la presentación, formulación y ejecución de proyectos financiados
con recursos de Regalías, que dieron origen a los convenios 014 Y 050 de 2011.
El equipo de la Actuación Especial evidencia los sigiiientes "HECHOS
RELEVANTES ENCONTRADOS" , los cuales considera determinantes, en relación
con los objetivos específicos establecidos y los hechos materia de investigación:
1. En lo referente a la evaluación del Plan de Desarrollo del municipio de Barrancas
vigencia 2008- 2011 " Fortalecidos con los objetivos del Milenio", Plan Plurianual
de Inversiones y los proyectos de inversión que dieron origen a los convenios
interadministrativos No 014 y 050 de 2011 suscritos por la Alcaldía municipal de
Barrancas con la E.S.E HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL PILAR y
FUNDACIÓN TERCER MILENIO cuyos objetos fueron "Implementación de las
acciones de prevención y promoción del Plan de Intervenciones Colectivas vigencia
2011 contempladas en el Plan territorial de salud pública del municipio de
Barrancas" y "Reducción Mortalidad Infantil garantizando la seguridad alimentaria a
niños menores de 5 años, municipio de Barrancas departamento de la Guajira, se
pudo evidenciar:
• El Municipio de Barrancas en relación a la financiación del Plan de Desarrollo
vigencia 2008-2011, proyectó para el año 2011 Ingresos de Capital
por
concepto de Regalías del Carbón los cuales ascendieron a $12.081.525765.
• El Plan Plurianual de Inversiones 2008-2011 para el sector Salud describe
como conceptos del gasto: 1. Plan Territorial de Salud financiado con recursos
de Regalías Carboníferas por valor de $ 855.638.225 para el cuatrienio,
proyectándose para el año 2011 un valor de $ 228,233,225; y 2. Atención en
Nutrición a Población Vulnerable financiado para el cuatrienio con
$641.728.669, proyectándose para el año 2011: $ 171.174.919, es decir, para
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5
cor4TRALoRíA
la vigencia 2011 se programaron según el Plan de Desarrollo la suma de
$399'408.144 de los recursos de regalías para los proyectos mencionados.
• De la verificación del monto de los contratos celebrados y ejecutados durante
el año 2011 (Contratos Interadministrativos Nos 014 de 2011 y 050 de 2011)
para la ejecución de los mencionados proyectos, se encontró que el recurso
invertido ascendió a la suma de $ 2.190.596.745, superando en más de cinco
veces lo programado según el Plan Pluriantial de Inversiones 2011. Es decir
que para el desarrollo de los proyectos "Implementación de las acciones de
prevención y promoción del Plan de Intervenciones Coleptivas vigencia 2011
contempladas en el Plan territorial de Salud Pública del municipio de
Barrancas" y "Reducción Mortalidad Infantil garantizándo la seguridad
alimentaria a niños menores de 5 años, municipio de Barrancas departamento
de la Guajira" los recursos invertidos para la vigencia del 2011, supera lo
normado y planificado en la suma de $ 1.933.216.871 millones de pesos
(financiados con recursos de regalías).
• No se evidenciaron soportes de justificación y aprobación de las
modificaciones realizadas al Plan Plurianual de Inversiones vigencia 2011.
• En el Plan de Desarrollo no se contemplaron las
referente al diagnóstico de la salud de la población.
líneas de base en lo
• No se definieron indicadores de gestión e indicadores de producto.
• Los proyectos de seguridad Alimentaria si bien fueron definidos en el Plan
desarrollo, no se contemplaron las fuentes de financiación y proyección de
recursos para la ejecución de los mismos.
• En la evaluación de los soportes del proyecto, como los .del Plan Municipal
de Desarrollo, no se evidenciaron los criterios, ni los métodos
implementados que permitieran: identificar los problemas y las necesidades
de la comunidad, las prioridades en materia de salud pública del Municipio,
tampóco se describió la formulación metodológica del proyecto, objetivos,
metas, ni una línea base de la problemática existente en el Municipio, por lo
también se hizo evidente la ausencia de 'indicadores, perfil
tanto
epideimiológico y la caracterización de la población, requisitos definidos
normativamente para la formulación, implementación y ejecución de
proyectos de salud Pública.
• En los proyectos no se evideríciaron los factores de riesgo protectores y
determinantes, la incidencia y prevalencia de las principales enfermedades
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que definan las prioridades en salud pública, los cuales se encuentran
definidos en el Artículo 32 y 33 de la ley 1122 de 2007.
2. El Municipio de Barrancas a través de su Alcalde Municipal suscribió durante la
mencionada vigencia 2011 para la ejecución de dichos proyectos, los Convenios
Interadministrativos Nos 014 del 5 de abril de 2011 y 050 del 28 de junio de 2011
con la E.S.E Hospital Nuestra Señora del Pilar y la Fund‘eción Tercer Milenio
respectivamente, los cuales ascendieron a la suma de $ 2. 190 millones, con la
siguiente duración:
Tabla No 1. Términos y Valor Convenios Interadministrativos 2011 ejecución proyectos
mortalidad infantil
Convenio Interadministrativo No 014 del 5
de abril de 2011
Duración: 3 meses
Del 05-04-2011 hasta 31-12-2011
Acta Final del 26-12-2011
Acta de Liquidación del 23-05-2012
Valor Inicial y total $ 1.222.575.925
Convenio Interadministrativo No 050 del
28 de junio de 2011
Duración: 6 meses y prorroga en 1mes y 15
días
Del 28-06-2011 hasta 22-12-2011
Acta Final del 22-12-2011
Acta de Liquidación del 22-12-2011
Valor Inicial y total $ 1.074.503.110
(MUNICIPIO APORTA $968.020.820 Y LA
ENTIDAD SIN ANIMO DE LUCRO $106.482.290)
3. En lo referente a los proyectos que dieron lugar a los Convenios Interadministrativos No
014 de 2011 y 050 de 2011, no se evidenciaron estudios de mercado y análisis técnicos que
soportaran cada uno de los valores del presupuesto de contratación Para la ejecución del
recursos públicos.
4. En relación a los Convenios Interadrninistrativos, se tiene la siguiente información
específica:
Tabla No 2. Informad
Convenio interadministrativo No 014 de 2011
Convenio interadministrativo No 050 de 2011
CONTRATISTA: E.S.E HOSPITAL NUESTRA SEÑORA
DEL PILAR.
CONTRATANTE: Municipio de Barrancas, alcalde Juan
Carlos León Solano.
PLAZO: hasta el 31 de diciembre de 201.1
VALOR:
$ 1.222.575.925.00
OBJETO: Implementación de las acciones de prevención y
promoción del plan de intervenciones colectivas vigencia
2011 contempladas en el plan territorial de salud pública del
municipio de barrancas departamento de la guajira.
CONTRATISTA: JUAN
CARLOS
LEON
SOLANO
CC.84.007.666 DE BARRANCAS RL DEL MUNICIPIO DE
BARRANCAS ALCALDE MUNICIPAL CONTRATANTE:
ELSIS JOSEFINA CARRILLO
DELUQUEZ CC. 36.535.631 -DE SANT MARTA RL.
FUNDACION TERCER MILENIO EN ACCIÓN NIT
839000472-7 entidad sin ánimo de lucro quien se llamara
para efectos la FUNDACION.
DURACION:
INCIO
CDP: N° 20110404-3 código 2251601 fecha 04/04/2011
SEIS MESES (6) A PARTIR DEL ACTA DE
Avda. La Esperanza (Calle 24) N° 60-50 — 8 piso Edlicio Gran Estación II — Código postal 111321 - PBX
6477000 Ext 1200 — Bogotá D.C. Colombia — www.contraloriagen.gov.co
7
denominado plan nacional de salud pública, por valor de $
257'379.874; n°20' 10404-13 código presupuestal 2241677
denominado programa de la disminución de la mortalidad
infantil (art 11 ley 756) por valor de 15'440.000; n°201104C414, código 2241607 denominado programa de disminución
de la mortalidad infantil por valor 15'440.000; 20110404-15
código presupuestal 2241607, denominado programa de
disminución de la mortalidad infantil por valor de 46'320.000
y n° 20110404-4, código presupuestal n°2241601,
denominado programa de disminución de la mortalidad
infantil por valor de 887.996.051 clausula séptima si cumple
coordinadora de presupuesto YUDELIS ROMERO
RP: N ° 0407-3 fecta04/04/2011, disponibilidad n°
20110404-4 valor: $887.996.051 códigos presupuestal
2241601 descripción presupuestal: programa de disminución
de mortalidad infar til estado: d; objeto: implementación de
acción para la disminución de la mortalidad infantil 2) n°
0407-4 fecha disponibilidad 04/04/2011 disponibilidad n°
presupues:al
$15.440.000código
va or:
20110404-13,
2241607 descripción presupuestal programa de la
disminución de la mortalidad infantil, objeto: programa
disminución de la mortalidad infantil provincial; 3)n° 0407-5,
fecha 04/04/2011, estado: d, código presupuestal: 2241607
descripción presupuestal: programa de disminución de la
mortalidad infantil, objeto: programa de disminución de la
mortalidad infantil san francisco valor: $15.440.000; 4) n
0407-6 fecha de a disponibilidad 04/04/2011 estado: d,
disponibilidad n 2011)404-15, código presupuestal:
2241607, descripción presupuestal: programa de la
disminución infantil objeto: programa de disminución de la
mortalidad infantil Valor: $46.320.000; 5) n° 0407-7 fecha de
disponibilidad 04/01/2011 estado :d, código presupuestal:
2251601 descripción presupuestal: plan nacional de salud
pública, objeto implementación plan nacional de salud
pública, valor: $257 379.874.
INTERVENTORÍA: CONSORCIO INTERVENTORIA DE
PROYECTOS interventor designado mediante contrato n°
017 de 2011.
SUPERVISOR:
RICARDO JOSE ROMERO SOLANO
NÚMERO DE RADICACIÓN BPP:
ACTA DE INICIO DEL CONVENIO:
07 de abril de 2011.
ACTA DE LIQUIDACIÓN:
23 de mayo de 2012 suscrita entre JAVID SADET
FIGUEROA BRITO alcalde municipal barrancas contratante
y ROSA MARIA CERCHAR SARMIENTO RL ESE
HOISPITAL NUESTRA SEÑORA DEL fecha terminación del
contrato 26 dic 2011 fecha de entrega y recibo final 26 dic
2011 verificar
ESTADO DEL CONVENIO:
liquidado
1.074.503.110 DE LOS CUALES EL
VALOR:
MUNICIPIO APORTA $968 02(.820 Y LA ENTIDAD SIN
ANIMO DE LUCRO $106.482.290 COMO APORTE DE
COFINANCIACION EN APOYO LOGISTICO Y
PORFESIONAL SEGÚN PROPUESTA ECONOMICA
PRESENTADA.
REDUCCIÓN MORTALIDAD INFANTIL
OBJETO:
GARANTIZANDO LA SEGURIDAD ALIMENTARIA A NIÑOS
MENORES DE 5 AÑOS, MUNICIPIOS DE BARRANCAS
DEPARTAMENTO DE LA GUAJIRA.
DISPONIBILIDAD n° 20110615-6 fecha
CDP:
15/06/2011 estado p código presupuestal 2241615 valor
19.103.040 descripción presupuestal P de seguridad
alimentaria niños escolarizados y desescolarizados del reg.
De san Francisco b) DISPONIBILIDAD N° 20110615-5 fecha
15/06/2011 estado p valor 87.700.320 código presupuestal
2241612 descripción presupuestal: P. de seguridad
alimentaria niños escolarizados y desescolarizados del reg.
de trupio gacho c) DISPONIBILIDAD 20110615-8 fecha
15/06/2011 estado p valor 861.217.460 código presupuestal
2241602 descripción presupuestal P de alimentación y
seguridad alimentaria para niños emitidas por Yudelis
Romero coordinadora de presupuesto
TIPO DE CONTRATACIÓN: DIRECTA mediante acto
administrativo dado en barrancak el día 15 de junio de 2011
emitido por Juan Carlos León Solano alcalde municipal
Invitación publica:
RP:
INTERVENTORIA: contrato interventoría 017
NUMERO DE RADICACION BPP:
01 julio de
ACTA DE INICIO DEL CONVENIO:
2011 el cual debe concluir el día 01 de enero de 2012
emanada por Elsis Josefina Carrillo Deluquez RL fundación
tercer milenio y Jorge Luis fuentes Sallago RL consorcio
interventoría de proyectos
fecha de
ACTA PARCIAL No.1:
pago 28/09/2011 valor facturaoo 400.156.380 % pagado
41.34% valor neto a pagar 200.018.190.
fecha de
ACTA PARCIAL No. 02:
pago 23/11/11 valor facturado 165.153.560 % pagado
17.06% valor neto a pagar 82.576.
ACTA DE LIQUIDACIÓN:
Diciembre de 2011
ESTADO DEL CONVENIO:
27
de
LIQUIDADO
5. Así mismo* se tiene que la Alcaldía de Barrancas suscribió el 4 de mayo de 2011
con el
por medio de su Representante Legal el Contrato 017 de 2011
CONSORCIO INTERVENTORÍA DE PROYECTOS, para el desarrollo de la
interventoría con fecha de acta de inicio 10 de mayo de 2011 hasta el 31 de
diciembre de 2011 y/o "hasta la culminación de obras civiles y arquitectónicas" según
Avda. La Esperanza (Calle 24) W 60-50 —8 piso Edificio Gran Estación II — Código'Postal 111321 - PBX
6477000 Ext 1200 — Bogotá D.C. Colombia — www.contraloriagen.gpv.co
8
991seL951-1,
.
„
se estableció en el contrato, con objeto contractual: "INTERVENTORIA TÉCNICA,
ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA A LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS QUE SE
EJECUTARÁN CON RECURSO DE REGALÍAS (Que incluían la interventoría de
proyectos de infraestructura y salud entre otros) EN LA VIGECIA FISCAL 2011EN
EL MUNICIPIO DE BARRANCAS, DEPARTAMENTO DE LA GUAJIRA", por un
valor de $ 2.762.780.166.
Tabla N° 3 INFORMACIÓN CONTRATO 017 DE 2011
CONTRATISTA:
CONSORCIO INTERVENTORIA DE PROYECTOS
CONTRATANTE:
Municipio de Barrancas.
OBJETO:
Interventoría Técnica, Financiera y Administrativa a los proyectos y programas
que se ejecutan con recursos de Regalías en la vigencia fiscal 2011, en el municipio de Barrancas,
Departamento de la Guajira.
VALOR:
$ 2.762.780.166
DURACIÓN:
Hasta el 31 de diciembre de 2011 y/o hasta la culminaciób de las obras civiles o
arquitectónicas, a partir del acta de inicio.
FECHA DE INICIACIÓN: 10 de mayo de 2011.
ADICIÓN N° 1 :
• $ 1.196.469.949
ADICIÓN N° 2 ( 31 DE JULIO DE 2012) :
$ 35.000.000
ADICIÓN N° 3 (10 DE DICIEMBRE DE 2012) :
$ 78.749.102
ADICIÓN N° 4 (10 DE DICIEMBRE DE 2012):
$ 97.494.276
6. En lo referente a los Indicadores de Mortalidad Infantil del municipio de
Barrancas frente a las tasas Nacional y departamental de la Guajira (ver Tabla 4),
se estableció que el municipio de Barrancas presento una tasa de 21.4 %, siendo
las más alta en el departamento para el año 2010, año inmediatamente anterior a la
suscripción de los convenios 014 y 050 de 2011; para el mismo año el Departamento
de la Guajira presentaba una Tasa Mortalidad Infantil-TMI de 18.59% (Fuente; Datos
DANE 2010), considerada como una de las tres más altas respecto a la tasa
nacional de 12.76% para el 2010; observándose la necesidad de plantear políticas
públicas que contribuyan a su reducción, de igual manera el comportamiento de la
mortalidad infantil por cada mil nacidos vivos como se registra en:la tabla 5, muestra
que el comportamiento del municipio de Barrancas y los del Departamento de La
Guajira, son similares y en comparación con los datos nacionales.son superiores.
Tabla No 4: TM) Departamento de la Guajira
FONSECA
Ca016w
DIBULLA
SAN HRN
oBuirtila
F.In. Datas Ilveaupoi y Opla
,
pxo
Avda. La Esparanza (Calle 24) N° 60-50— 8 piso Edificio Gran Estación II — Código postal 111321 - PBX
6477000 Ext 1200 — Bogotá D.C.Colombia — www.contraloriagen.gov.co
9
Tabla No 5. DEPARTAMENTAL, MORTALIDAD INFANTIL POR CADA MIL NACIDOS VIVOS, 2005
- 2011
Departamento
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Nacional
20,40
19,99
11,58
19,17
18,76
18,36
17,78
34,68
35,21
La Guajira
Fuente: DANE - Estadísticas Vitales
31,16
33,66
33,16
32,67
32,05
Tabla No 6. CINCO PRIMERAS CAUSAS DE MORTALIDAD DE NIÑAS Y NIÑOS ENTRE LOS O Y
5 AÑOS EN EL MUNICIPIO
Trastornos
1. Deficiencias 1.
Nutricionales y Respiratorios
Específicos del
Anemias
Periodo Perinatal.
Nutricionales.
Sepsís
Trastornos 2.
2.
del
Bacteriana
Respiratorios
Específicos del Recién Nacido.
Deficiencias
3.
Periodo
y
Nutricionales
Perinatal.
Otras Anemias
3.
Nutricionales.
Afecciones.
Originadas el 4.Enfermedades
Sistema Urinario:
Periodo
1
Perinatal.
4.Otras
Enfermedades
Respiratorias
5. Tuberculosis,
Inclusive
Secuelas
1 Trastornos
Respiratorios
Específicos del
Periodo
Perinatal: 3
2. Septicemia:
1
3.Sepsis
Bacteriana del
Recién Nacido:
1
4.Otras
Afecciones
Originadas en
Periodo
Perinatal: 1
5.Deficiencias
Nutricionales y
Anemias
Nutricionales
1.Infecciones
Respiratorias
Agudas: 2
2.Trastornos
Respiratorios
Específicos del
Periodo Perinatal:
2
3. Deficiencias
y
Nutricionales
Anemias
Nutricionales: 1
4.Enfermedades
Sistema Urinario:
1
5.Otras
Enfermedades
Respiratorias
1. Enfermedades
Infecciosas
Intestinales: 1
2.Otras
Malformaciones
Congénitas del
Corazón: 1
Otras
3.
Septicemias: 1
FUENTE: INFORME DE GESTION 2005-2010
7. Pese a qüe las actividades que integraron los proyectos "Implementación de las
acciones de prevención y promoción del Plan de Intervenciones Colectivas vigencia
de salud pública del municipio de
2011 contempladas en el plan territorial
Barrancas" y "Reducción de la Mortalidad Infantil garantizando la seguridad
alimentaria a. niños menores de cinco años en el Municipió de Barrancas —
Departamento de la Guajira" ejecutado para la vigencia 2011 'en el municipio de
Barrancas — La Guajira son contempladas en el Decreto 3039 de 2007 y la
Resolución 425 del 2007, la ejecución de los Convenios no se ajustaron, ni
concordaron,' ni cumplieron con los estándares requeridos en la normatividad
enunciada.
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CONTRALQRÍA
8. Si bien se' presentaron evidencias de la realización de actividades con falencias
técnicas en el proyecto y la ejecución del mismo, el grupo auditor de la CGR observa
la ineficiencia e inoperanCia de los controles que debían aplicarse por parte del
Municipio. ,
2.2 Hechos Relevantes Frente al Segundo Objetiva "Verificar las presuntas
irregularidades en la celebración de los Convenios Interadministrativos Nos 014, 050
del 2011 y el Contrato 017 de 2011 suscritos por la Alcaldía de Barrancas.
En lo que respecta al segundo objetivo de la actuación especial fiscal, el equipo
evidencia como "HECHOS RELEVANTES ENCONTRADOS" los. siguientes:
1.La E.S.E HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL PILAR , en el marco de los
compromisos asumidos con ocasión de la celebración del
Convenio
Interadministrativo Nos 014 , por los cuales se ejecutó para la vigencia 2011 el
proyecto "Implementación de las acciones de prevención y promoción del plan de
intervenciones colectivas vigencia 2011 contempladas en el plan territorial de salud
pública del municipio de Barrancas" desarrollo 103 actividades las cuales se
describen en el anexo 1 que hace parte del informe, así el , valor total de las
actividades ejecutadas por la E.S.E ascienden a un valor de $ 1.222.575.925.00.
Una vez revisadas las evidencias de las actividades ejecutadas se verificó que estas
no son concordantes con las contratadas, al no cumplir con la finalidad del objeto
contractual, no presentan secuencia metodológica ni tampoco la articulación
necesaria para alcanzar resultados, de igual manera en la mayoría de las
actividades no se establece los responsables de las mismas.
2. La contratación que rige la E.S.E Hospital Nuestra Señora del Pilar para la
ejecución del convenio 014 de 2011 se fundamenta según lo normado en los
artículos 194 y 195 de la Ley 100 de 1993; 3 y 83 de la Ley 489 de 1998, y 13 de la
Ley 1150 de 2007, y en la aplicación del Manual de Contratación adoptado mediante
Acuerdo No C04 del 02 de abril de 2003 emanado de la Junta directiva de la ESE.
En relación con el Convenio Interadministrativo No 050 de 2011:
1. La Alcalcía celebró con la FUNDACIÓN TERCER MILENIO, el convenio
interadministrativo de Cooperación y Cofinanciación No 050 de 2011, fundamentado
en el Inciso 2 del Artículo 355 de la Carta Política, Decreto 777 de 1992„Decreto
1403 de 1992 y el Decreto 2159 de 1993.
2. La FUNDACIÓN TERCER MILENIO aporta al convenio la suma de $106.482.290
la Alcaldía Municipal la suma de $968.020.820.
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ALO RÍA
3. Así mismo la Alcaldía Municipal de Barrancas suscribió el contrato de interventoría
No 017 por un valor de $2.162.780.166, cuyo objeto fue "Interventoría técnica,
administrativa y financiera a los proyectos y programas que se ejecutarán con
recurso de regalías en la vigencia fiscal 2011 en el municipio de Barrancas,
departamento de la Guajira.
En lo referente al valor del contrato de interventoría, es de resaltar, que dicho valor
presupuestado era para todos los proyectos ejecutados en la vigencia 2011, y no
especificaba un valor individual por convenio.
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CONTRALORÍA
3. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO
Doctor
JAVID SADET FIGUEROA BRITO
Alcalde Municipal
Municipio de [Barrancas — Departamento de la Guajira.
Calle 9 No. 71- 18 Palacio Municipal Barrancas Guajira
Teléfonos: (57 5) 774 88 91
Correo electrónico: [email protected]
Doctora
ROSA MARÍA CERCHAR SARMIENTO
Gerente
ESE NUESTRA SEÑORA DEL PILAR
Municipio de Barrancas — Departamento de la Guajira.
Calle 11 No. 10 - 56
Teléfonos: (57 5) 774 8028
Correo electrónico: [email protected]
Doctora
ELSIS JOSEFINA CARRILLO DELUQUEZ
Representante Legal
FUNDACIÓN TERCER MILENIO
Municipio de Barrancas — Departamento de la Guajira.
Calle 13 No. 11 - 53
Teléfonos: 3166791317
Correo electrónico: [email protected]
Respetados doctores,
La Contraloría General de la República, con fundamento en las facultades otorgadas
por el artículc 267 de la Constitución Política, y en la Resolución Orgánica No. 6680
de 2012 modificada mediante Resoluciones Orgánicas Nos 6750 del 2012 y 7130 de
2013 adelantó Actuación Especial de Fiscalización a los recursos provenientes de
regalías administrados e invertidos en el municipio de Barrancas, en desarrollo de
los proyectos denominados: "Implementación de las acciones de prevención y
promoción del plan de intervenciones colectivas vigencia 2011 contempladas en el
plan territorial de salud pública del municipio de Barrancas departamento de la
Guajira" y " Reducción mortalidad infantil garantizando la seguridad alimentaria a
niños menores de 5 años, municipios de barrancas departamento de la Guajira" en
la vigencia 2011; así como también a los procesos de suscripción y ejecución de los
contratos desarrollados para el cumplimiento de los Convenios Interadministrativos
Nos 014 y 050 de 2011 suscritos por la Alcaldía de Barrancas con la E.S.E Hospital
Nuestra Señora del Pilar y la Fundación Tercer Milenio.
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CONTRALORÍA
La Actuación Especial se practicó con el fin de evaluar de acuerdo con los principios
de la gestión fiscal de economía, eficacia, eficiencia y equidad, los siguientes
objetivos: Primer Objetivo. Evaluar técnicamente, los proyectos para la
implementación de las acciones de prevención y promoción del Plan de
Intervenciones Colectivas vigencia 2011 contempladas en el plan territorial de salud
pública y Reducción mortalidad infantil garantizando la seguridad alimentaria a niños
menores de 5 años en el municipio .de Barrancas departamento de La Guajira,
cumplieron con los parámetros establecidos en la normatividad vigente aplicable a la
presentación formulación y ejecución de proyectos financiados con recursos de
Regalías. Segundo Objetivo "Verificar las presuntas irregularidades en la
celebración de los Convenios Interadministrativos Nos 014, 050 del 2011 y el
Contrato 017 de 2011 suscritos por la Alcaldía de Barrancas respectivamente'.
Es de resaltar que el análisis y procedimiento relativp de la actuación al manejo de
los recursos de regalías, estuvo a cargo de la Planta Temporal de Regalías creada
para tal sector como dependencia especializada en la materia, conforme a lo
previsto en ley 1530 de 2012 y las resoluciones 179 del 2012, 7031 del 2013, 7046
del 2013 y 7047 del 2013.
La Contraloría General de la República+ como resultado de la Actuación Especial de
Fiscalización realizada en el Municipio de Barrancas, relacionada con los dos
objetivos planteados conceptúa que no se cumplió con los principios de la gestión
fiscal antes mencionados, por lo siguiente:
3.1. Concépto Sobre el Análisis del Primer Objetivo.
En relación con los proyectos de inversión que dieron origen a los Convenios
Interadministrativos Nos 014 de abril de 2011 y 050 de junio 24 de 2011, proyectos
radicados en el Banco de Programas y Proyectos del Municipio de Barrancas — La
Guajira, se observó que dichos proyectos no describían en su ficha EBI (Ficha de
Estadística Básica de Inversión) una línea de base que permitiera establecer
metas de manera correcta y precisa, observándose la falta de evidencia de la
situación existente en relación con el problema, tampoco se cuantifica la población
objeto, es decir no describe en forma clara y concreta el proyecto a ejecutar. En
cuanto a la programación financiera, en dicha ficha no se detallan las inversiones a
realizar en contratación de recurso humano, materiales y suministros y la
especificidad'del tipo de Regalías invertidas.
Los proyectos no fueron sometidos a una evaluación técnica, social, económica,
financiera, ambiental e institucional, que garantizaran su viabilidad como resultado
del análisis de todos los soportes radicados en el Banco de Programas y Proyectos
Municipal.
No se evidenciaron soportes que acrediten lo siguiente: i) la concertación del
proyecto con la comunidad; ii) la existencia de estudios de mercado y presupuestos
detallados; fi) el análisis sobre el nivel socioeconómico actual de la población
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CONTRALORÍA
beneficiaria y proyección del mejoramiento, justificado y soportado; iv) el análisis
financiero y de sostenibilidad del proyecto; v) los estudios técnicos previos que
sustenten la cantidad de actividades a realizar; vi) la caracterización de la población
objeto del proyecto para cada sector del Municipio (este último: insumo necesario
para justificar el porqué del desmedido aumento er; la inversión de recursos a los
proyectos durante la vigencia 2011).
Por otra parte, con los proyectos "Implementación de las acciones de prevención y
promoción del plan de intervenciones colectivas vigencia 2011 contempladas en el
plan territorial de salud pública del municipio de Barrancas departamento de la
Guajira" y "Reducción mortalidad infantil garantizando la seguridad alimentaria a
niños menores de 5 años, municipio de Barrancas departamento de la Guajira" en
la vigencia 2011, ejecutado mediante Convenios Interadministrativos Nos 014 de
2011 y 050 de 2011, la Alcaldía Municipal de Barrancas justificó dicha contratación,
sin que previamente contara con la respectiva certificación o aprobación de la
Secretaria de Salud del Departamento de la Guajira, en la cual se señalara que
dicho municipio había cumplido con los estándares determinados en los literales a y
b del numeral 4 del artículo 17 del Decreto 416 de 2007, para poder contratar
incluyendo los demás componentes señalados en literales c, d, e, f, g y h del
numeral 4 del artículo 17.
Las anteriores situaciones evidencian la falta de planeación del Municipio con el fin
de garantizar que los recursos de regalías sean invertidos sobre los sectores,
competencias y actividades definidos por la ley y el reglamento como prioritarios, lo
que se materializó en la inversión de cuantiosos recursos públicos en sectores y
actividades que no mejoraron las condiciones de vida de la población objeto del
proyecto, impidiendo la obtención del bienestar general y el servicio a la comunidad
como fines generales del Estado (artículo 2 Constitución Política).
Las deficiencias en la planeación del proyecto, el cual desconoció en su estructura
el perfil epidethiológico poblacional, así como también la evaluación de indicadorestrazadores tales como la mortalidad infantil, la mortalidad materna, los eventos
centinela, las enfermedades de interés en salud pública, la evaluación del PAI,
entre otros, como tampoco los factores protectores y determinantes de la salud, no
evidenciados en la descripción del problema existente en la ficha EBI (ficha de
Estadística Básica de Inversión) ni en la justificación del estudio previo, impidieron
determinar la línea de base para encausar las acciones a realizar, comprometiendo
de esta forma
los principios de economía (planeación-previsión), eficacia
(atendiendo que el proyecto no responde a las necesidades y no se encuentra
enmarcado dentro los lineamientos técnicos normativos para proyectos de salud
pública ), eficiencia (el no cumplimiento de los objetivos del proyecto, lo que no
permitió maximizar los resultados de los recursos invertidos) y equidad (en la
medida en la que no se evidencia una distribución equitativa y ejecución del recurso
invertido).
De esta forma, la ausencia de planeación, ocasionada por la falta de revisión y
consolidación de proyectos que estuvieran enmarcado dentro la normatividad
vigente en lo referente a un mejoramiento de los indicadores de salud pública como
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C.91itl%14
también de la mortalidad infantil los cuales se financian con recursos de regalías
(los anteriores hechos generaron la inversión de recursos en proyectos que desde el
inicio de su ejecución no cumplieron con la normatividad técnica para proyectos de
salud pública definidos por el Ministerio de Salud y Protección Social, como tampoco
con el cumplimiento de las obligaciones contractuales), aspectos que han
ocasionado daño al patrimonio público.
También pudo establecerse la existencia de debilidades relativas al seguimiento en
el desarrollo de la ejecución de los proyectos por parte de la Secretaria de Salud del
municipio de Barrancas y la Interventoría, que no obstante haber certificado el
cumplimiento de las obligaciones contractuales referidas en los Convenios 014 y
050 del 2011 , no hizo permanente y continuo seguimiento a la ejecución del
proyecto, lo que facilitó la materialización del incumplimiento de los objetos de los
convenios referidos. Lo anterior se produce por debilidades de control interno, y
evidencia la ausencia de un control permanente sobre la actividad desarrollada por
supervisores e interventores, lo que genera que los bienes y servicios contratados
por el Municipio no satisfagan la necesidad y por ende no se traduzca en un
bienestar general para las comunidades objetivo.
3.2. Concepto sobre el Análisis del Segundo Objetivo.
En relación con el segundo objetivo relativo a la existencia de presuntas
irregularidades en la celebración de los Convenios Interadministrativos Nos 014 y
050 del 2011 y el Contrato de interventoría 017 de 2011 suscritos por la Alcaldía de
Barrancas, como también la ejecución de los contratos suscritos por la E.S.E
Hospital Nuestra Señora del Pilar y la Fundación Tercer Milenio para darle
cumplimiento a los convenios 014 y 050 de 2011, se emite el siguiente concepto:
Como desarrollo de la Actuación Especial de Fiscalización se procedió a revisar las
etapas precontractual, contractual y pos-contractual dé los Convenios
Interadministrativos Nos . 014 y 050 del 2011, así como del contrato No 017 de 2011,
al igual que la contratación celebrada por la E.S.E Nuestra Señora del Pilar y
Fundación Tercer milenio del municipio de Barrancas para el desarrollo de las
obligaciones adquiridas con ocasión de los convenios interadministrativos señalados;
de igual forma se realizó visita fiscal entre el 30 de septiembre y 4 de octubre de
2013.
En lo referente a los estudios previos administrativos, el equipo auditor pudo
evidenciar que no se contó con los análisis, soportes y justificaciones requeridos
para cada proceso de selección adelantado.
Frente a la existencia de análisis de conveniencia de la modalidad de contratación y
la aplicación del principio-deber de selección objetiva, se pudo evidenciar que los
Convenios Interadministrafivos Nos 014 del 5 de Abril y 050 del 28 de junio, de
2011, se adelantaron mediante la modalidad de contratación directa bajo la causal
de contrato interadministrativo, por el mecanismo de adjudicacióMdirecta, sin que el
Municipio soportara, analizara y justificara la modalidad de selección que finalmente
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CONTRALORÍA
aplicó, ni tampoco analizara y soportara previamente la capacidad técnica,
administrativú, operativa, experiencia e idoneidad de la E..SE para la ejecución del
proyecto contratado.
Ahora bien, frente a la ejecución de los Convenios Interadministrativos 014 y 050 de
2011 por parte de la E.S.E se encontró: a) En el Convenio 014 se evidencia
inconsistencias entre lo planteado en la propuesta y lo ejecutado a través de las
actividades realizadas al no contar con cronogramas, estudios de población, ni un
desarrollo sistemático organizado que permita cambios conductuales de la
comunidad. b) Para el Convenio Interádministrativo 050 de 2011 se evidenciaron
productos y servicios no entregados, diferencias entre sumas giradas y
subcontratadas; todas estas situaciones materializadas por las deficiencias en la
supervisión e interventoría y la falta de aplicación de los principios de la función
pública y el control fiscal, así como la violación de los principios,de la contratación
estatal.
En cuanto a la Inversión de Recursos, se evidenció una gestión fiscal ineficiente,
antieconómica e ineficaz en la ejecución y gasto de los recursos de regalías
invertidos con ocasión dé los proyectos " Implementación de las acciones de
prevención y promoción del plan de intervenciones colectivas vigencia 2011
contempladas en el plan territorial de salud pública del municipio de Barrancas" y
"Reducción mortalidad infantil garantizando la seguridad alimentada a niños menores
de 5 años, municipio de Barrancas departamento de la Guajira' toda vez que no
tuvo como propósito final el promover tanto la mejor inversión 'de recursos, como
fomentar la implementación de intervenciones de comprobada efectividad que se
reflejaran finalmente en la mejoría de las condiciones de salud de la población, no
obstante se generó una erogación de recursos por la suma de $ 2.190.596/40
millones en la vigencia 2011 para salud pública en actividades que no contaban con
metas, indicadores y población directamente beneficiada que permitiera medir (pre y
post) el impacto de las acciones supuestamente implementadas (Gestión Ineficiente e
Ineficaz — Principios de Eficiencia, Eficacia e Impacto); no conto con los
correspondientes análisis técnicos y financieros que determinaran si las
intervenciones en las que se invirtieron los recursos se justificaban socialmente y en
términos de una relación costo-efectividad (entendido como la obtención de los
mejores beneficios posibles con los menores costos); por el contrario el equipo
auditor observa que la inversión del recurso fue descuidada, desorganizada y alejada
de todo criterio de planificación del gasto a efectos de obtener dichos bienes y
servicios en las mejores condiciones que el mercado podía ofrecer (Gestión
Antieconómica — Principio de Economía); aunque existe reglamentación e importante
desarrollo normativo para este tipo de proyectos, la priorización de intervenciones a
desarrollar se caracteriza por la definición de líneas muy amplias de acción, con
especificación de algunas actividades asociadas a patologías, sobre las cuales no se
justificó que éstas eran coherentes con la especificidad del perfil de salud de la
población del municipio de Barrancas (Gestión Ineficaz — Principio de Eficacia).
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CONTRALORÍA
No se evidenció control técnico sobre las actividades desplegadas por el contratista
con el fin de garantizar que en cada subprograma se ejecutara la totalidad de
actividades contratadas, maximizando de esta forma los recursos invertidos y que a la
vez permitiera la plena ejecución del objeto contractual y así materializar la obtención
de los resultados del proyecto. (Principio de eficiencia — gestión ineficiente).
De acuerdo con lo anterior, resulta. evidente que la administración municipal
desconoció cue los programas de salud, como el que es objeto de esta actuación,
deben responder a una planeación integral, técnica y racional, tendiente a la
obtención de unos fines propuestos, útiles para el fin público buscado, de manera
que la ejecución parcial, imperfecta o que adolezca de deficienCias que afecten la
calidad de las actividades esenciales desplegadas por el contratista, mirada en su
conjunto, no tiene la virtud o no conduce a la producción de un resultado útil para el
interés público buscado por la administración. En tales circunstancias, es claro que
para calcular el detrimento patrimonial ocasionado al Estado, no debe partirse de las
acciones o actividades aisladas desarrolladas por el contratista, sino que éstas
deben ser valoradas como parte integrante— la cabal ejecución del objeto de interés
público que se pretendía satisfacer, de manera que el de:rimento debe ser
determinado en función, no de las actividades específicas desplegadas por el
contratista, sino en cuanto éstas conduzcan a resultados objetivos, reales y útiles
para el interés público y el buen servicio administrativo.
3.3. Resultados.
En desarrollo de la presente actuación especial de fiscalización, se establecieron los
siguientes resultados:
Se establecieron diez (10) hallazgos administrativos, de los cuales: Dos (2) tienen
incidencia fiscal por valor de $ 1.219.655.825 en lo referente al convenio
interadministrativo 014 del 2011 y $ 527.621.570 en lo que se refiere al convenio 050
) tienen presunta incidencia penal; diez (10) tienen presunta
de 2011,
os cuales serán trasladados ante las autoridades e
incidencia
instancias
Cordialm
LEONARD t
Contralor A
De Empleos
ANA MARÍA SILVA BERMÚDEZ
Contralora Delegada para el Sector
Minas y Energía
AMUS
1 Pla ta Temporal
Aprobó: Alberto Ruiz Poveda-Contralor Intersectorial RegaRas 051_
Miguel Alberto Muñoz B. Director Vigilancia Fiscal,
Reviso: Zoraya López Díaz. Contralora Intersectorial No. 27
Proyecto: Grupo auditor
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4. RESULTADOS DE LA ACTUACIÓN
4.1 Resultados del Primer Objetivo "Evaluar si desde el punto de vista técnico, los
proyectos para la implementación de las acciones de prevencién y promoción del
Plan de Intervenciones colectivas vigencia 2011 contempladas en el plan territorial
de salud pública y Reducción Mortalidad infantil garantizando la seguridad
alimentaria a niños menores de 5 años en el municipio de Barrancas departamento
de La Guajira, cumplieron con los parámetros establecidos en la normatividad
vigente aplicable a la presentación, formulación y ejecución de proyectos financiados
con recursos de Regalías".
En el marco de la Actuación Especial de Fiscalización, la Contraloría General de la
República, efectuó una evaluación técnica a los proyectos denominados
"IMPLEMENTACIÓN DE LAS ACCIONES DE PREVENCIÓN Y PROMOCIÓN DEL
PLAN DE INTERVENCIONES COLECTIVAS VIGENCIA 2011 CONTEMPLADAS
EN EL PLAN TERRITORIAL DE SALUD PÚBLICA DEL. MUNICIPIO DE
BARRANCAS" y "REDUCCIÓN MORTALIDAD INFANTIL GARANTIZANDO LA
SEGURIDAD ALIMENTARIA A NIÑOS MENORES DE 5 AÑOS, MUNICIPIO DE
BARRANCAS DEPARTAMENTO DE LA GUAJIRA en todas sus fases planeación,
ejecución y resultados, con el fin de evaluar la eficiencia, eficacia y efectividad
frente al perfil epidemiológico y necesidades de su población. Los proyectos
mencionados dieron origen a los Convenios Interadministrativos Nos 014 y 050 de
2011, los cuales fueron presentados por la Secretaria de Salud de Barrancas al
Banco de Programas y Proyectos del Municipio de Barrancas con números de
Radicación 11044078-0057, 11044078-0058, 11044078-0059, 11044078-0060,
11044078-0061, 11044078-0062, 11044078-0063, 11044078-0064, 11044078-0066
11044078-0067, 11044078-0078 y con concepto favorable emitido por la Secretaria
de Salud Municipal de Barrancas BRICEIS FONSECA REDONDO en marzo de
2011.
Los criterios aplicados por, la Contraloría General de la República, durante la visita
técnica, para la evaluación del proyecto corresponden a los establecidos en las
Leyes y Decretos que regulan la materia así como las normas emitidas por el
Ministerio de Salud en lo referente a 'requisitos y normas técnicas aplicables a la
formulación ejecución de proyectos de salud pública, finalmente también incluyo la
normatividad vigente sobre destinación de recursos de regalías en proyectos de
Salud, entre otras las siguientes normas:
•
Ley 100 de 1993 por la cual se crea el Sistema General de seguridad social.
•
Ley 80 DE 1993 Por la cual se expide el Estatuto General de Contratación de la
Administración Pública. Modificada por la Ley 1150 de 2007.
•
Ley 141 de 1994 por la cual se crea el Fondo Nacional de Regalías, La comisión
Nacional de Regalías.
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19
•
Ley 152 de 1994 Por la cual se establece la Ley orgánica del Plan de Desarrollo.
•
Ley 715 de 2001 Por la cual se dictan normas orgánicas en materia de recursos
y competencias de la constitución política de Colombia y se dictan otras
disposiciones para organizar la prestación de los servicios de educación y salud
entre otros.
•
Ley 1122 de 2007 Por la cual se hacen algunas modificaciones en el Sistema
General de seguridad social en salud.
•
Ley 1150, DE 2007 Por medio de la cual se introducen medidas para la eficiencia
y la transparencia en la Ley 80 de 1993 y se dictan otras disposiciones
generales sobre la contratación con Recursos Públicos.
•
Decreto 1747 de 1995 Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 141 de
1994 referente a la distribución de los recursos del Fondo Nacional de Regalías.
•
Decreto 111 de 1996 Estatuto orgánico de presupuesto.
•
Decreto 3039 de 2007 por el cual se adopta el Plan Nacional de Salud pública.
•
Decreto 416 de 2007 Por el cual se reglamenta parcialmente la ley 141 de 1994.
•
Decreto 2474 de 2008, reglamenta parcialmente la ley 80 de 1993 y la ley 1150
de 2007. Su objeto es aplicar las modalidades de selección y señala
disposiciones en materia de publicidad, selección objetiva y otros aspectos
relacionados con los procesos de contratación pública. Este norma deroga el
decreto C66 (enero 16) del mismo año.
• Decreto ; 002 de 2 enero de 2009 el Concejo Municipal de Barrancas
departamento de la Guajira, adopta el manual de interno de contratación e
interventor-la en el municipio de Barrancas.
•
Resolución 412 de 2000 por el cual se establecen las Actividades,
Procedimientos e Intervenciones de Demanda Inducida y Obligatorio
cumplimiento.
•
Resolución No 425 de 2008 "Por la cual se define la metodología para la
elaboración, ejecución, seguimiento, evaluación y control del Plan de Salud
Territorial, y las acciones que integran el Plan de Salud Pública de
Intervenciones Colectivas a cargo de las entidades territoriales.
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c911TFP,1-951/2
• Acuerdo 024 de 2005 Por el cual se fijan los criterios de elegibilidad, viabilidad y
los requisitos básicos para la presentación de los proyectos de salud a ser
financiados con recursos del fondo nacional de regalías.
• Acuerdo, 007 del 08 de Abril de 1996 por el cual se reglamenta el Banco de
Proyecto de Inversión del Municipio de Barrancas.
De esta forma, se resalta que la Contraloría General de la República practicó
evaluación técnica a los proyectos denominados "IMPLEMENTACIÓN DE LAS
ACCIONES DE PREVENCIÓN Y PROMOCIÓN DEL PLAN DE INTERVENCIONES
COLECTIVAS VIGENCIA 2011 CONTEMPLADAS EN EL PLAN TERRITORIAL DE
SALUD PÚBLICA DEL MUNICIPIO DE BARRANCAS" y "REDUCCIÓN
MORTALIDAD INFANTIL GARANTIZANDO LA SEGURIDAD ALIMENTARIA A
NIÑOS MENORES DE 5 AÑOS, MUNICIPIO DE BARRANCAS DEPARTAMENTO
DE LA GUAJIRA", para lo cual verificó, analizó y evaluó con base en las normas
aplicables a' este tipo de proyectos (vigentes al momento de los hechos
investigados) todos los soportes obrantes en poder de la Administración Municipal,
E.S.E Hospital Nuestra Señora del Pilar y la Fundación Tercer Milenio, situación
materializada en los hallazgos que a continuación se relacionan, sin embargo
previamente es necesario advertir que dichos hallazgos en cúmplimiento de lo
normado en el artículo 10 de la Resolución Orgánica No 6680 de 2012 modificada
por las Resoluciones Orgánicas Nos 6750 de 2012 y 7130 de 2013 fueron puestos
en conocimiento de la Alcaldía de Barrancas -La Guajira, la E.S.E Hospital Nuestra
Señora del Pilar , La Fundación Tercer Milenio y de la persona jurídica que prestó
sus servicios como Interventor de los Convenios Interadministrativos No 014 y 050
de 2011 en virtud del Contrato No 017 de 2011, recibiéndose las respectivas
respuestas2 de las cuales una vez analizadas y validadas, se obtuvieron los
siguientes hallazgos:
Hallazgo No 1. Consistencia del Plan de Desarrollo-POAI (D)
Artículos 12, 13 15, 17 del Decreto 111 de 1996, Ley 152 de 1994 artículo 3, 38 y
44, Decreto 416 de 2007 artículo 2 y 14, y Decreto 1747 de 1995 articulo 20.
El Grupo Auditor de la Contraloría General de la República observa que revisado y
confrontado el Plan de Desarrollo del Municipio de Barrancas vigencia 2008 — 2011
"FORTALECIDOS CON LOS OBJETIVOS DEL MILENIO", frente a los proyectos de
inversión que dieron origen a los Convenios Interadministrativos Nos 014 y 050 de
2 El equipo auditor procedió a trasladar observaciones con oficios de fecha 7 de febrero de 2014 con SIGEDOC
2014EE0020369, 2014EE0020366, 2014EE0020362 y 2014EE0020357 de 2014 ditigidos a la Alcaldía de
Barranca, E.S.E Nuestra Señora del Pilar, Fundación Tercer Milenio y CONSORCIO INTERVENTORIA DE
PROYECTOS. Sa recibieron respuestas por parte de la E.S.E vía correo electrónico el día 21 de febrero de 2014,
por la Fundación Tercer Milenio vía correo día 19 de febrero de 2014 y por parte del COSORCIO
INTERVENTORIA DE PROYECTOS el día 19 de febrero de 2014 con 5 folios. No se recibió respuesta oportuna
ni extemporánea por parte de la Alcaldía Municipal de Barrancas.
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21
C0t4TRALORIA
2011 suscritos por la Alcaldía Municipal del Barrancas con la E.S.E HOSPITAL
NUESTRA SEÑORA DEL PILAR Y FUNDACIÓN TERCER MILENIO con objetos
"Implementación de las acciones ce prevención y promoción del plan de
intervenciones colectivas vigencia 201' contempladas en el plan territorial de salud
pública del municipio de Barrancas" y "Reducción mortalidad infantil garantizando la
seguridad alimentaria a niños menóres de 5 años, municipio de Barrancas
departamentO de la Guajira". Respectivamente, encontró:
Plan de
• El Municipio de Barrancas, en lo referente a la financiación del
Desarrollo vigencia 2008-2011, proyectó para el año 2011 Ihgresos de Capital
por concepto de Regalías del Carbón los cuales ascendieron a $12.081.525.765.
En el Plan Plurianual de Inversiones 2008-2011 para el sector Salud se
describen como conceptos del gasto: 1. Plan Territorial de Salud financiado con
recursos de Regalías Carboníferas por valor de $ 855.638.225 para el cuatrienio,
proyectándose para el año 2011 un valor de $ 228,233,225; y 2. Atención en
Nutrición a Población Vulnerable financiado para el cuatrienio con $ 641.728.669,
proyectándose para el año 2011: $ 171,174,919, es decir, para la vigencia 2011
se programaron según el Plan de Desarrollo la suma de $399'408.144 de los
recursos de regalías para los proyectos mencionados.
• No obstante verificado el monto de los contratos celebrados y ejecutados
durante el año 2011 (Contratos Interadministrativos Nos 014 de 2011 y 050 de
2011) pa'a la ejecución de los mencionados proyectos, el recurso invertido
ascendió a la suma de $ 2.190.596.745 (Que corresponden a $1.222.575.925.
del contrato 014 y $968.020.820 del contrato 050) superando lo programado
según el Plan Plurianual de Inversiones 2011.
• No se evidenciaron soportes de justificación y aprobación de las
• modificaciones realizadas al Plan Plurianual de Inversiones vigencia 2011.
• En el Plan de Desarrollo no se evidenciaron líneas de base en lo referente al
diagnóstico de la salud de la población.
• En el Plan de desarrollo, sector Salud, no se definieron indicadores de
medición.
• En Los proyectos de seguridad Alimentaria si bien fueron definidos en el Plan
de Desarrollo, no se contemplaron las fuentes de financiación y proyección de
recursos para la ejecución de los mismos.
Todo lo anterior evidencia que los recursos públicos invertidos para la vigencia del
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22
99.1.T.049
2011, en relación con los proyectos "IMPLEMENTACIÓN DE LAS ACCIONES DE
PREVENCIÓN Y PROMOCIÓN DEL PLAN DE INTERVENCIONES COLECTIVAS
VIGENCIA 2011 CONTEMPLADAS EN EL PLAN TERRITORIAL DE SALUD
PÚBLICA DEL MUNICIPIO DE BARRANCAS" y "REDUCCIÓN MORTALIDAD
INFANTIL GARANTIZANDO LA SEGURIDAD ALIMENTARIA A NIÑOS MENORES
DE 5 AÑOS, MUNICIPIO DE BARRANCA DEPARTAMENTO DE LA GUAJIRA,
supera lo normado y planificado en la suma de $ 1.933.216.871' millones de pesos
(financiados con recursos de regalías), violando los principios generales del sistema
presupuestal (planificación, universalidad y programación integral) así como los
principios generales que rigen las actuaciones de las autoridades territoriales en
materia de planeación del gasto (consistencia, eficiencia y viabilidad).
Lo anterior tendrá como causa la ausencia de una verdadera planificación del gasto
y la inversión soportada en estudios técnicos, financieros y sociales que atiendan a
la realidad del Municipio de Barrancas -La Guajira, lo que genera usos ineficientes,
ineficaces y antieconómicos de recursos públicos e impide la satisfacción de las
necesidades de la comunidad.
El presente hallazgo tiene presunta incidencia disciplinaria.
Hallazgo No 2. Cumplimiento de normatividad en proyectos de
salud financiados con regalías (D)
Decreto 1747 de 1995 artículo 20, artículos 14 y 15 de la Ley 141 de 1994 y Decreto
416 de 2007 artículo 2.
El equipo auditor de la Contraloría General de la República observa que los
proyectos con objetos "IMPLEMENTACIÓN DE LAS ACCIONES DE PREVENCIÓN
Y PROMOCIÓN DEL PLAN DE INTERVENCIONES COLECTIVAS VIGENCIA 2011
CONTEMPLADAS EN EL PLAN TERRITORIAL DE SALUD PÚBLICA DEL
MUNICIPIO DE BARRANCAS" y "REDUCCIÓN MORTALIDAD INFANTIL
GARANTIZANDO LA SEGURIDAD ALIMENTARIA A NIÑOS MENORES
DE 5 AÑOS, MUNICIPIO DE BARRANCAS DEPARTAMENTO DE LA GUAJIRA"."
ejecutados mediante los Convenios Interadministrativos Nos 014 y 050
respectivamente, la Alcaldía Municipal del Barrancas justifico dicha contratación sin
que previamente contara con la respectiva certificación o aprobación de la Secretaria
de Salud Departamental, en la cual se señalara que dicho Municipio había cumplido
con los estándares señalados en los literales a y b del numeral 4 del artículo 17 del
decreto 416 de 2007, para poder contratar incluyendo los demás componentes
señalados en, literales c, d, e, f, g, h, del numeral 4 del artículo 17 de 2007.
•
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23
Lo anterior tendrá como causa la falta de planeación del Municipio con el fin de
garantizar que los recursos de regalías sean invertidos sobre los sectores,
competencias y actividades definidos por la ley y el reglamento como prioritarios, lo
que genera el riesgo de invertir cuantiosos recursos públicos en sectores y
actividades que no mejoren las condiciones de vida de la población más pobre y
vulnerable del Municipio, impidiendo la obtención del bienestar general y el servicio a
la comunidad como fines generales del Estado (artículo 2 Constitución Política).
El presente hallazgo tiene presunta incidencia disciplinaria.
Hallazgo No 3. Evaluación, Viabilización, Registro y Seguimiento a
Proyectos Banco Proyectos. (D)
Lev 152 de 1994 artículo 27 y 49 Numeral 3, Resolución 806 de 2006 artículo 1, y
en concordancia con lo anterior el Acuerdo 007 del 08 de abril del 1996 del Conceio
Municipal de Barrancas por el cual se implementa el Manual de procedimientos para
el registro y actualización de provectos en el Bancd de prograrnas y proyectos de
inversión Municipal- BPIM, el Acuerdo 024 del Conseio Asesor del Fondo Nacional
de Regalías establece que para la viabilidad de proyectos en salud: "(...) El proyecto
debe estar fcrmulado en metodología BPIN vigente y deberá ser, presentado con su
respectiva ficha EBI con los estudios ' y anexos necesarios que soporte técnica y
financieramente el provecto.
Los proyectos de inversión que dieron origen a los Convenios Interadministrativos
Nos 014 y 050 de marzo de 2011 radicados en el Banco de Programas y Proyectos
del Municipio. de Barrancas — La Guajira con los números y nombres relacionados a
continuación, lo siguiente:
NO.
CÓDIGO DE BANCO. DE
PROYECTOS
1
11044078-0057
5
11044078-0058
NOMBRE DEL PROYECTO
Acciones de prevención y promoción en
salud bucal.
Implementación de las acciones de
prevención de riesgo vigilancia y control
de zoonosis y enfermedades de
transmisión.
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24
CoNTRAWWA
6
11044078-0059
4
11044078-60
3
11044078-0061
2
7
8
9
Implementación
de
acciones
de
prevención de las enfermedades y
promoción
de
la
salud
infantil
contemplada en el plan territorial de
salud pública de Barrancas.
Implementación de las acciones de
prevención
y
promoción
de
las
enfermedades no transmisibles.
Implementación acciones de prevención
y
promoción
para
condiciones
nutricionales de la, población vulnerable.
Implementación de la acciones de
prevención de riesgos y enfermedades y
promoción en salud sexual reproductiva.
11044078-0062
Implementación de las acciones de salud
mental y prevención de lesiones
violentas evitables contempladas en el
plan territorial de salud pública de
Barrancas.
11044078-0063
Implementación de acciones de gestión
del conocimiento para aumentar la
vigilancia de enfermedades de interés
publica contempladas en el plan
territorial de salud,pública de Barrancas.
11044078-0064
Implementación de acciones de gestión
integral para el desarrollo operativo y
funcional del plan territorial de salud en
el municipio de Barrancas.
11044078-0066
Implementación
de
acciones
de
promoción de la salud y calidad de vida
para garantizar la seguridad sanitaria y
ambiental en el municipio de barrancas
en el departamento de la Guajira.
11044078-0067
10
11
Proyecto para la reducción de la
mortalidad infantil garantizando la
seguridad alimentaria a los niños
menores de 5 años.
11044078-0078
a. En los proyectos no se describen en su ficha de Estadística Básica de
Inversión- EBI una línea base que permita establecer metas, por lo que no
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25
CONTRALORÍA
se evidencio la situación existente en relación con el problema, no cuantifica
la población objeto, es decir no cescribe en forma clara y concreta el proyecto
a realizar.
b. En la programación financiera no se detallan las inversiones a realizar en
contratación de recurso humano, materiales y suministros a utilizar, transporte
y demás.
c. En la ficha EBI no se identifican las fuentes de financiación del proyecto.
d. Según. los proyectos de inversión solo uno (1) corresponde al tema de
seguridad alimentaria, ninguno tiene como' objetivo lá reducción de la
mortalidad infantil o el aumento en las coberturas en salud para la población
pobre.
No
se evidenció el costo de las actividades que conforman los proyectos en
e.
lo que se refiere a la programación financiera, encontrándose solamente
valores globales sin ningún respáldo técnico.
f. No existe una relación entre los objetivos, las metas, las actividades, y los
recursos de los proyectos.
g. Los proyectos no cuentan con indicadores de gestión y de producto para
hacer seguimiento a las actividades que se realizaran en el año programado.
h. En la formulación de los proyectos no se contemplaron metas, indicadores de
resultados orientados a alcanzar y mantener las coberturas en salud y
mortalidad infantil, previstas en el artículo 20 del Decreto 1747 de 1995.
i. Los proyectos no fueron presentados con los soportes técnicos, económicos,
financieros, sociales y ambientales que soportaran los conceptos de
Viabilización que finalmente emitió la Dirección Local de Salud.
j. El Banco de Programas y Proyectos del Municipio no operó en Red con el
Departamento Nacional de Planeación.
k. En relación con los proyectos se evidenció que no se aplicó la Metodología
General Ajustada-MGA.
Lo anterior, se presenta por falta de gestión de la Administráción Municipal en
relación con el trámite que deben previamente surtir los proyectos de inversión
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26
CONTRAU)WA
radicados antes de su ejecución, lo que ge,t ara que no se desarrollen verdaderos
procesos de planificación y asignación de recursos públicos.
El presente hallazgo tiene presunta incidencia: disciplinaria.
Hallazgo No 4. Estudios técnicos, diseños y proyectos previos para
la celebración de contratos. (D)
Articulo 25 Numerales 7 y 12 de la Ley 80 de 1993, Acuerdo 007 del 8 de Abril del
1996 por el cual se implementa el Manual de procedimientos para el registro y
actualización de provectos en el Banco de programas y proyectos de inversión
Municipal- BPIM y Decreto 002 del 02 de enero de 2009 por el cual el Cancelo
Municipal de Barrancas departamento de la Guajira, adopta el manual de interno de
contratación e interventoría en el municipio de Barrancas.
El Grupo Auditor encontró las siguientes irregularidades:
a. No se evidenciaron soportes que acrediten la concertación de los proyectos
con la comunidad.
b. No se evidencio la existencia de estudios de mercado y presupuestos
detallados.
c. No se evidencio análisis sobre el nivel socioeconómico actual de la población
beneficiaria y proyección del mejoramiento, justificado y soportado.
d. No se evidencio análisis financiero y de sostenibilidad del proyecto.
e. No evidenciaron estudios técnicos previos que sustenten la cantidad de
actividades a realizar, tampoco una caracterización de la población objeto,
como tampoco a la población destinataria del proyecto para cada sector del
Municipio.
La anterior situación se presenta por falta de una verdadera planeación de la
contratación, lo que produce que los contratos que se celebren no compensen las
necesidades de la Entidad y no cumplan con los requisitos esenciales necesarios
para su celebración.
El presente hallazgo tendrá presunta incidencia disciplinaria.
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4.2 Resultados del Segundo Objetivo "Verificar las presuntas irregularidades en la
celebración de los Convenios Interadministrativos Nos 014, 050 del 2011 y el
Contrato 017 de 2011 suscritos por la Alcaldía de Barrancas".
En relación con el segundo objetivo el equipo auditor procedió a revisar las etapas
precontractual, contractual y pos-contractual de los Convenios 'nteradministrativos
Nos 014 y 050 del 2011, así como del contrato de Interventoría No 017 de 2011,
para el desarrollo de las obligaciones adquiridas con ocasión de los convenios
interadministrativos señalados.
El equipo de la Actuación Especial de Fiscalización encontró los siguientes hallazgos
los cuales fueron oportunamente comunicados, analizados y validados según las
respuestas presentadas por la E.S.E NUESTRA SEÑORA DEL PILAR, FUNDACIÓN
TERCER MILENIO y la empresa CONSORCIO INTERVENTORÍA DE PROYECTOS,
sin embargo la Alcaldía del municipio de Barrancas no presentó respuesta a la
comunicación previa emitida por la CGR:
Hallazgo No 5. Estudios. Previos Administrativos. (D)
Artículo 25 Numerales 7 y 12 de la Lev 80 de 1993 Decreto 2474 de 2008 artículo 3
V Decreto 734 articulo 3.
El Grupo auditor evidenció que en los contratos que a continuación se relacionan, no
se contó con los análisis, soportes y justificaciones requeridos para cada uno de los
ítems que conforman los estudios previos administrativos que soportaron cada
proceso.
Contrato Interadministrativo No. 014-2011 (Contratación Directa):
En los estudios previos del convenio 014 suscrito entre la Alccaldía Municipal de
Barrancas y La E.S.E NUESTRA SEÑORA DEL PILAR, elaborados el 04 de ABRIL
de 2011 se observa lo siguiente:
• No se evidencian indicadores, ni el perfil epidemiológico del municipio, ni se
caracteriza la población objeto del convenio a celebrar.
No se especifica a que población van dirigidas las acciones, focalización, los
riesgos, la incidencia, las opciones para satisfacer • la necesidad, la
justificación del porque se selecciona dicha alternativa, ni ia metodología que
se deberá tener en cuenta para que las acciones que se realicen generen
impacto en la salud de los beneficiarios, no se identifican los costos por
concepto de apoyo logístico, papelería, publicidad, etc.
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28
CONTRALORÍA
No se evidencia la apropiación presupuestal, rubro o rubrbs afectados en el
presupuesto municipal, no se realiza un análisis económico y no se identifica
la metodología ni las variables utilizadas en la asignación presupuestal de
cada actividad (precios del mercado, precios y datos hithóricos, fuentes de
información oficiales o gubernamentales, entre otros).
No se observa un análisis que: soporte el valor estimado para el contrato
celebrado, ni existe justificación de variables (tampoco se identifica) aplicadas
para el cálculo del presupuesto de contratación, tampoco una justificación
detallada de los costos asociados al contrato a la luz de la población objetivo.
• No se evidencian análisis de riegos de la contratación.
En los estudios previos del convenio 050 suscrito entre la Alca 'día Municipal de
Barrancas y la FUNDACION TERCER MILENIO, elaborados el 13 de JUNIO de
2011 se observa lo siguiente:
No se evidencia en la identificación de la necesidad una línea base que
permita establecer la problemática existente relacionada con el estado de
salud enfermedad de la población objeto.
No se evidencian estudios ni análisis poblacionales que permitan generar
indicadores que demuestren los resultados del programa.
El alcance del objeto a contratar determina que la población objeto cuente con
un diagnóstico de DESNUTRICIÓN PROTEICO CALÓRICA ACTUAL LEVE,
cuya única manifestación identificable en niños según los lineamientos
nacionales del ICBF, es el retraso del crecimiento; lo anterior no se encuentra
acorde con los lineamientos emitidos por el ICBF y lo referido por el ley 1283
de 2009, Decreto 3039 de 2007, y la Resolución No 425 de 2008.
Los estudios previos describer el proyecto con enfoque diferencial, sin
embargo, no se identifican los mecanismos que garantice la ejecución del
convenio teniendo en cuenta este enfoque.
No se evidencia el sustento social, familiar y demográfico, teniendo en cuenta
que este proyecto involucra cambios de hábitos y de conductas sociales y/o
culturales, es así como no se contempla la concertación con el entorno
familiar social, ni tampoco para el caso de las comunidades indígenas no se
evidencia el mecanismo para involucrar a las autoridades tradicionales, no se
mencionan las estrategias de divulgación y adherencia por parte de la
comunidad a los procedimientos y acciones a seguir para ,que de esta forma
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29
cor
se garantice el cumplimiento de los objetivos propuestos y el impacto
deseado con la intervención.
En el marco de los estudios previos las minutas establecidas para dar
cumplimiento al convenio 050 carecen del diagnóstico que debe contener
como mínimo la identificación geográfica precisa, la cobertura con enfoque
diferencial, identificación de alimentos nativos, tradicionales, autóctonos,
tiempos de consumo, como identificación de alimentos comunes en la zona, lo
que pone en inminente riesgo el alcance del objeto.
No se evidencian análisis de riegos de la contratación.
La anterior situación se presenta por falta de una verdadera planeación de la futura
contratación,llo que produce que los contratos que se celebren no satisfagan las
necesidades del Municipio de Barrancas — La Guajira.
El presente hallazgo tiene presunta incidencia disciplinaria.
Hallazgo Ido 6. Análisis Conveniencia Modalidad de Contratación —
Prestación de Servicios de Salud. (D)
Normatividad Establecida en los Paránrafos 1 del Artículo 2 de la Lev 1150 de
2007, Lev 80 de 1993, Decreto 777 de 1992 y 1403 de 1992, Artículo 355 de la
Constitución Política.
El Grupo auditor observó en el Contrato de cofinanciación y cooperación suscrito
entre el Municipio de Barrancas y la Fundación Tercer Milenio en Acción, que no se
garantizó el principio y deber de selección objetiva atendiendo que el Municipio de
Barrancas-La Guajira en el análisis jurdico que realiza en los estudios previos, así
como en el texto del contrato, justifica la modalidad de contratación directa sin tener
en cuenta las restricciones establecidas en el mismo decreto 777 y 1403 de 1992
como base normativo en la realización de actividades, que legalmente corresponde
realizar al municipio.
Adicionalmente, se evidencia que en los respetivos estudios previos de los contratos
señalados, el Municipio de Barrancas-La Guajira hace referencia a la realización de
procesos de selección bajo procedimientos que garanticen mayor concurrencia de
oferentes y competencia, sin embargo, de manera injustificada termina celebrando
los dos contratos en aplicación de la modalidad de contratación directa.
Lo anterior se produce por falta de una adecuada planeación contractual y ausencia
de análisis de conveniencia que soporten adecuadamente las modalidades de
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30
CONTRALORÍA
selección más convenientes para satisfacer las necesidades de, la entidad, lo que
genera que el Municipio no maximice los recursos públicos asignados.
El hallazgo tiene presunta incidencia disciplinaria.
Hallazgo No 7. Deber de Selección Objetiva en Contratación Directa
— Contrato Interadministrativo. (D)
Artículo 5 de la Ley 1150 de 2007, Ley 1474 de 2011, Sentencia del 20 de mayo de
2004 — Radicación No 11001-03-26-000-1997-02932-01(12932) del Consejo de
Estado — Sala de lo Contencioso Administrativo — Sección Terceras
Sentencia del 20 de mayo de 2004 — Radicación No 11001-03-26-000-19970293201(12932), Sentencia del 15 de lulo de 2004, Radicación AP 116402, Ley 80 de
1993.
El Grupo Auditor de la Contraloría General de la República observa que dentro de
los Contratos? Interadministrativos Nos 014-2011 y 050-2011, no se garantizó el
principio y deber de selección objetiva atendiendo que er el Municipio de
Barrancas-La Guajira no se expidió los respectivos actos administrativos de
justificación de la modalidad de contratación directa, y por lo tanto tampoco se
examinaron ni se establecieron las condiciones objetivas (jurídicas, financieras,
técnicas, administrativas y operativas) que serían exigibles y que debía cumplir el
contratista a efectos de su selección.
Lo anterior se produce por falta de una verdadera planeación de la contratación, lo
que genera que se celebren contratos que no garanticen una selección objetiva del
contratista en términos de capacidad técnica, operativa, administrativa, y jurídica
para ejecutar el objeto contractual, lo que pone en riesgo la satisfacción de las
necesidades del Municipio de Barrancas — La Guajira y por ende, en términos del
artículo 3 de la Ley 80 de 1993 el cumplimiento de los cometidos de Estatales y la
efectividad de los derechos e intereses de los comunidad.
El hallazgo tiene presunta incidencia disciplinaria.
Hallazgo No 8. Debilidades Control y Supervisión. (D y P)
Ley 80 de 1993 en su artículo 26 Numerales 1 y 2, Manual Interno de Contratación e
Interventoría del Municipio de Barrancas— La Guajira adoptado mediante el Decreto
002 del 02 de enero de 2009, Estudios previos contrato 017 de 2011 ítem 2.2.1
Obligaciones de la interventoría: 2.2.1.1 Obligaciones administrativas,2.2.1.2
Obligaciones técnicas y 2.2.1.3 Obligaciones de control presupuestal.
El equipo auditor de la CGR evidenció:
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a. A pesar de las deficiencias que encuentra la interventoría' en la ejecución de
las actividades del convenio 050 de 2011, esta certifica el cumplimiento para
su pago.
b. No se evidencia ningún documento o manifestación en actas, de la acción de
exigir a los contratistas el cumplimiento, excepto en temas de cumplimiento
de cronogramas, no existe ninguna manifestación relacionada con la calidad
de los programas o actividades. Es importante aclarar que los pliegos
establecen la necesidad de evidenciar un aparte con los formatos diseñados
para el cumplimiento de las especificaciones técnicas, pero los formatos de la
interventoría son sencillamente formatos de actas que no tienen ningún
componente técnico específico para las actividades que supervisa. Por otra
parte, al no existir ninguna definición técnica de los instrumentos ni de las
poblaciones atendidas, las planillas de soporte no permiten la verificación, ni
seguimiento de los asistentes a las sesiones de alimentación, ausencias,
duplicidades, traslado de usuarios de otras comunidades, etc.
c. Se evidencia que las herramierfitas utilizadas por la interventoría no tienen
ningún elemento que permita verificar la calidad de las actividades realizadas
en los convenio 014 y 050 de 2011, no se ejerció la supervisión y control que
garantizaran el cumplimiento de los procedimientos ni las especificaciones
técnicas establecidas por el muncipio.
d. El informe final no incluye el "Control de calidad" mencionado en las
Obligaciones técnicas del contratista literal f, no se tuvo en cuenta una línea
de base que sirviera de referencia para evaluar el impacto, hecho que se
establece como una deficiencia de calidad.
e. Se realizaron cambios en la estructura del recurso humano, con posterioridad
a la firma del contrato, sin evidenciarse ninguna observación por parte de la
interventoría. La anterior modificación se formalizó mediante otro sí del
contrato, en el cual se suprime uno de los médicos del programa, afectando el
desarrollo idóneo del programa.
f. De acuerdo con la propuesta la E.S.E aportaría el Coordinador del Proyecto,
pero no se evidencia en ningún documento la hoja de vida del mismo ni las
actividades en las cuales participe. La interventoría no realiza ninguna
observación al respecto.
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32
99S+If5P,Wiff4;
En la Tabla N° 8 se describen las obligaciones del CONSORCIO INTERVENTORÍA
DE PROYECTOS, las observaciones encontradas por el equipo auditor de la CGR y
el cumplimiento de las obligaciones.
Tabla N° 8 Obligaciones de la Interventoría
ITEMS
1
2
OBLIGACIONES
Controlar y
vigilar
Solicitar
reorientar
OBSERVACIONES
Determinaba que debía establecer si la
ejecución se cumplía de acuerdo a las
especificaciones del contrato, considerando que
no controló la metodología seguida en la
ejecución de este por deficiencias como la falta
de definición de poblaciones objeto de cobertura
de manera específica para cada actividad,
estableciendo una línea base a cada programa,
no contaba con herramientas que permitieran
evaluar el impacto de actividades que por su
naturaleza se pueden considerar intangibles si
no se realiza la verificación (PYP).
Solicitar y reorientar En algunos informes el
interventor manifiesta las deficiencias de los
procesos, pero no realiza ninguna acción que
reoriente las acciones para subsanar las
deficiencias. Se evidencia que el documento del
Y
informe
nforme de inteentoría
interventoría en el inciso „5.
Actividades desarrolladas por la interventoría,
del periodo entre junio 7 y julio 7 de 2011,
evidencia serias deficiencias en la metodología,
planeación, ejecución y seguimiento de las
actividades con indicadores de gestión, pero no
los sugiere ni lo exige. Se encuentra documento
sin firmas con % de ejecución promedio del 7%.
No se evidencia el seguimiento de la
interventoría a los ajustes sugeridos ni sus
resultados.
CUMPLIMIENTO
NO
NO
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33
Exigir
3
Prevenir
4
No se evidencia ningún documento o
manifestación en actas, de la acción de exigir a
los contratistas el cumplimiento, excepto en
temas de cumplimiento de cronogramas, no
existe ninguna manifestación relacionada con la
calidad de los programas o actividades. Es
importante aclarar que los pliegos establecen la
necesidad de evidenciar un aparte con los
formatos diseñados para el cumplimiento de las
especificaciones técnicas, pero los formatos de
la interventoría son sencillamente formatos de
actas que no tienen ningún componente técnico
específico para las actividades que supervisa.
Por otra parte, al no existir ninguna definición
técnica de los instrumentos ni de las poblaciones
atendidas, las planillas de soporte no permiten la
verificación, ni seguimiento de los asistentes a
las sesiones db alimentación, ausencias,
duplicidades, traslado de usuarios de otras
comunidades, etc.'
Considerando que la interventoría manifiesta en
las actas iníciales del contrato (junio), que
existen serias deficiencias metodológicas en las
definiciones de cobertura de las actividades de
PYP, permiten el cesarrollo completo de los
NO
NO
Programas con las estas deficiencias evidenciadas
ya inicialmente por los informes.
5
- Supervisión y control de cantidades contratadas:
no existe una supervisión de las cantidades que
ofrecía el contratante, en muchos casos se
actividades
realizan
que
se
evidencia
Alcance
para un número escaso de
programadas
Aspectos
asistentes, sin existir una evaluación previa del
Administrativos
universo objeto, por lo que no se da una
12
finalidades de
evaluación de cobertura, impacto, y la eficiencia
supervisión,
de los costos tienen una variabilidad muy grande
principio
para productos iguales.
eficiencia
económica,
Costos unitarios: no existe en ninguno de los
informes
NO
NO
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34
6
Cumplimiento de condiciones en términos de_
alidad y cantidad: las verificaciones que se
-videncian se limitan a la firma de actas estándar
-n las cuales se observa que se realizó una
.ctividad, pero los instrumentos no tienen ningún
lemento que permita verificar la calidad, no
jerció la supervisión y control que garantizaran el
umplimiento de los procedimientos ni las.
specificaciones técnicas establecidas por el
municipio; no se supervisó ni se observó que el
e iseño de los programas no permitía su correcto
eguimiento técnico, los formatos de seguimiento
utilizados por el interventor no tienen ninguna
relación con los productos objeto de supervisión.
Respecto a los informes presentados por la
interventoría, dentro de sus obligaciones se
-stableció que debían incluir un „Informe técnico",
-1 cual incluye, entre otros un „Análisis de precios .
unitarios", que debía realizarse antes de iniciar el
ontrato realizando un análisis de precios de los
servicios bajo su supervisión
y debían
onfrontarse con el presupuesto y los precios de:
sus componentes. Esta actividad no se evidencia.
-n ninguno de los informes presentados por la:
interventoría para los programas de salud. Al
respecto vale la pena mencionar que el Decreto
1423 de 1996, "Por el cual se determina la
omenclatura
3,
clasificación
Icance
de
los
•rocedimientos
médicos,
quirúrgicos
spectos
y
ospitalarios del Manual Tarifado y se dictan otras
dministrativos
• sposiciones (..)", en su
«ARTICULO 1:nalidades de la
CAMPO DE APLICACIÓN: El presente Decreto
upervisión,
erá de obligatorio cumplimiento para las
principio
Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud
-ficiencia
•úblicas", es un referente tarifarlo de obligatoria
conómica,
.bservación en las entidades sociales del estado
una referencia obligatoria en todas las
de omrataciones de salud entre aseguradores,
NO
NO
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35
CONTRALORÍA
salud.
de
prestadores
y
Proveedores
Considerando que el Manual incluye actividades
de Prevención en salud oral, las cuales para el
año 2011 tenían la siguiente tarifa: Código
36903 Educación en salud oral y control de
riesgo con 0,56 puntos o $10.000 por sesión;
Trabajo social Código 37704 Acciones socio
educativas a grupo, sesión con 0,55 puntos o
$9.800, 050 y 014 Articulo 64 incluye varios
conjuntos integrales de atención que incluyen
actividades de PYP; ARTICULO 61: Las
actividades de control y seguimiento en los
programas de atención a grupos específicos, 1
tales como: hipertensos, diabéticos, crecimiento
y desarrollo, atención prenatal, higiene mental,
higiene industrial, salud ocupacional, registrada
por profesionales de la salud en las áreas de
enfermería, trabajo social, salud mental,
serán
terapia,
y
nutrición
optometría,
reconocidos así: Código 39360 Actividad
individual o grupal de promoción, prevención o
protección específ ca (por cada sesión) 0,37
otras.
entre
,
6.600,
la
de
obligación
existía
la
tanto
lo
Por
interventoría de realizar una observación en el
control de precios tomando como referencia
obligatoria la norma en mención, hecho que no
se observa en ningún informe. La diferencia de
tarifas que debió observarse es completamente
desproporcionada con este referente. No
tenemos cifras de mercado, pero el interventor
estaba en la obligación de hacer este análisis
adicional.
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36
CONTRALORÍA
El documento de , Estudios previos" suscrito por
el Municipio de Barrancas, firmado por Briceis
Fonseca Redondo, Secretaria de Salud y
Sanidad Pública, de fecha 4 de abril de 2011,
menciona en el numeral '10. ANALISIS
7
TECNICO Y ECONOMICO: Las acciones
requeridas para el desarrollo del proyecto, .
surgieron de los compromisos establecidos en el 1
plan de Salud Territorial (...). Se realizó una
estimación de precios de acuerdo al porcentaje
de rendimiento c la ocupación del personal
interdisciplinario en la realización de las
acciones, según establece el Departamento de
Planeación Nacional en la dedicación de
acciones extramurales. Se referenciaron las
acciones y el valor de objeto similar de vigencias
anteriores a los cuales se les incrementó en IPC
proyectado a 2011. Se utilizó la tabla salarial de
la Nueva EPS, para profesionales del área de la
salud' Se evidencia que las actividades de cada
NO
profesional se cobran de manera independiente,
se cobran las horas de base de cada
profesional, y en ningún caso la estimación de
precios obedece al porcentaje de rendimiento o
la ocupación de los profesionales que ejecutaron
las actividades.
Específicamente en el caso de las diferencias de
8
precios entre actividades relacionadas en el
informe final de la interventoria no tienen
proporción desde el punto de vista técnico, como
por ejemplo las actividades de salud oral y las de
salud mental, en un caso la actividad
"Fortalecimiento del Recurso Humano (Actores
del Sistema General de Seguridad Social en
Salud SGSSS) en el municipio de Barrancas,
mediante la Capacitación de las normas y guías
de Atención Integral y manejo de los Riesgos
relacionados con la Salud Sexual y
Reproductiva." con valor unitario de $2.500.000 y
"Talleres de capacitación a padres de familia y/o
tutores (en especial vulnerables) sobre HABITOS
HIGIENICOS DE LA SALUD BUCAL, en los
centros comunitarios de cada comunidad.
Incluye logistica y Material de apoyo" con valorunitario de $320.000, entre otros. No existe
ningún pronunciamiento de la interventoría con la
relación a los precios unitarios, de acuerdo a la
NO
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37
obligación.
9
Informes
interventoría
El informe final no incluye el ”Control de calidad"
que debía anexar los formatos relacionados cor
el cumplimiento de las especificaciones técnicas.
No existen formatos relacionados con el
cumplimiento de las especificaciones técnicas, nc
existieron unas definiciones de especificaciones
técnicas por parte del interventor. Como se
mencionó, se evidencia la realización de múltiples
actividades el mismo día por el mismo
funcionario, no se registran las horas de inicio/fir
de las actividades en el campo específico de
actividades
de
realización
documento,
simultáneas en la misma capacitación, no existe
una línea de base que sirva de referencia para
evaluar impacto o coberturas, hechos que puede
llegar a establecerse como una deficiencia de
calidad. Por ejemplo el Informe de Interventoría
del contrato interadministrativo de prestación de
servicios N°014 de 2011 de junio de 2011, los
soportes del programa de salud sexual y
reproductiva, se evidencian actas de interventoría
de visitas domiciliarias a diferentes maternas a la
de misma hora (12 actas).
NO
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38
10
Informes
interventoría,
- upervisar
Existen actividades de igual denominación en el.
informe de la Interventoría, tales como: "SALUD.
INFANTIL/AIEPI. Apoyo a todas las entidades
fromotoras de salud EPS y prestadoras de
ervicios de salud IPS en asistencia técnica en la,
.mplementación y fortalecimiento en la estrategia
atención
integral
de
las
enfermedades.
frevalentes de la infancia AIEPI y garantizar el
oesarrollo de la estrategia instituciones amigas de
a mujer y la infancia IAMI incluye logística y
aterial de consulta TALLER; SALUD
INFANTIL/OTROS
PROGRAMAS
Y
STRATEGIAS Desarrollar el plan de trabajo:
asesoría y asistencia técnica a la entidades
oromotoras de salud
EPS e institucionesorestadoras de servicios de salud IPS que hacen
de 'arte de su red que garantice el cumplimiento de.
as metas de las acciones individuales de salud
eübfica incluidas en los programas de salud.
'nfantil del municipio TALLER"' Otro caso: "2.2.
IH SIDA E INFECCIONES DE TRANSMISION
SEXUAL: Mesas de trabajo con los Actores del.
Sistema General de Seguridad Social en Salud SGSSS para la formulación de Modelas y Planes
*e .:: la SSR 1. Plan de choque para la reducción
*e la sífilis congénita Estacional. 2. Plan dei.
Choque para la reducción de la Mortalidad
Materna y Perinatal y de Seguimiento. 3. Plan de
hoque para la reducción de la mortalidad.
materna y perinatal y de seguimiento" y "2.3
.
SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA EN'
ADOLESCENTES: Mesas de trabajo con los
-ctores del Sistema General de Seguridad Social
-n Salud- SGSS para la formulación de Modelos
Planes de SSR (Servicios Amigables.
tendón Primaria, en VIF Asx)"; Otro caso: "1.1 :
PROGRAMA
AMPLIADO
DE
INMUNIZACIONES: Promoción y difusión de los
- spectos técnicos del Programa ampliado de
Inmunizaciones. PAI Población de Riesgo,
Nuevos inmunobiológicos Cadena de Frio, a los
Sectores
Competentes,
Incluye
Guía
Métodológica y Logística" y "1.1 PROGRAMA.
• MPLIADO DE INMUNIZACIONES: Difusión y
socialización del Programa Ampliado de
Inmunizaciones PAI, sus Lineamientos y Plan.
Operativo en el Municipio de Barrancas".
NO
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. 6477000 Ext 1200 — Bogotá D.C. Colombia — www.contraloriagen.gov.co
39
11
12
La interventoría no evidenció ningún mecanismo
para garantizar la eficiente y oportuna inversión
de los recursos, al no evaluar precios ni mercado,
técnicos de
no implementó instrumentos
Incumplimiento
seguimiento
de
calidad,
no
estableció
universos
•e
obligaciones
de
coberturas,
no
'ealizó
observaciones,
y las que
estudios
los
de
se evidencian en un informe, carecen de un plan
previos.
de acción estructurado, cronograma y su
seguimiento con exigencias al contratista.
ontrolar y
igilar
Se evidenciaron cambios en la infraestructura del
recurso humano, con posterioridad a la firma de;
un
cargo
en
específicamente
contrato,
Proyecto,
sin
del
Coordinador
el
estratégico,
evidenciarse ninguna observación por parte de la
interventoría. Mediante acta de comité técnico de'
11 de abril de 2011 se acuerda modificar la planta
de personal y se aclara que la ESE aporta e:
Coordinador del Proyecto, pero no se evidencia
en ningún documento la hoja de vida del
el
establecer
permitan
que
Coordinador
cumplimiento del .perfil exigido, ni evidencia de
actividades en las.cuales participe. El proyecto no
presenta un coordinador definido. La interventoría
no realiza ninguna observación al respecto. Por
tratarse de temas específicos de salud pública, es
indispensable la existencia de un coordinador de
las actividades.
NO
NO
Lo anterior se produce por debilidades de control interno, y evidencia la ausencia de
un control permanente sobre la actividad desarrollada por supervisores e
interventores. lo que genera que los bienes y servicios contratados por el Municipio
no satisfagan la necesidad y por ende no se traduzca en un bienestar general para
las comunidades objetivo.
Frente a las Observaciones, el consorcio interventoría de proyectos, responde: " ITEM 1,
Frente a la respuesta del gestor fiscal, no allega soportes de la metodología empleada por la
interventoría para el seguimiento a la ejecución del convenio, se limitan a mencionar el
anexo 1 del convenio donde se describen de manera general las acciones a realizar, No se
evidencian los instrumentos para la verificación del contrato 014, ;De acuerdo a esta
manifestación se ratifica lo enunciado en la observación, no se evidencian instrumentos de
control de la interventoría. ITEM 2. El Equipo Auditor se ratifica y no acepta la respuesta del
gestor fiscal, en virtud que no se allegan soportes o el instrumento utilizado en la
verificación de actividades inmersas en el convenio 001. Además el gestor hace referencia a
que en el convenio no se tiene contratado la elaboración del instrumento de medición,
siendo este un elemento para el control y la supervisión propios de la firma interventora, en
conclusión no se evidencia un instrumento de verificación de actividades ni cualquier otro
elemento utilizado por parte de la interventoría para el debido cumplimiento de sus labores.
Respecto al ITEM 3 El Equipo Auditor se ratifica frente a la no aceptación de la respuesta
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40
cOrtreALoRtA
del gestor fiscal, en virtud de las siguientes consideraciones los documentos aportados por
el gestor fiscal obedecen a oficios de solicitud de documentos así Como actas sobre el
manual de calidad y la exigencia de guías y normas técnicas, actividades que nada tienen
que ver con el,objeto del convenio 014 además relacionan actividades como verificación con
listas de chequeo y seguimiento a riesgos según la resolución 1045 actividades que no
fueron contratadas. No se evidencian soportes de seguimiento técnico de coordinación de
salud pública, lo que sí es claro es que las deficiencias presentadas durante la ejecución no
presentan mejora alguna por el contrario fue un comportamiento similar durante todo el
tiempo de ejecución. En cuanto al ITEM 4 el CONSORCIO 1NTERVENTORIA DE
PROYECTOS allega una serie de oficios dirigidos a la ESE NUESTRA SEÑORA DEL PILAR
esta a su vez a la Secretaria de Salud solicitando las fichas técnicas aprobadas por la
Secretaria de Salud Departamental, sin embargo y solo hasta el 18 de julio de 2011 (3
meses después de suscrita el acta de inicio del convenio 014) la Secretaria de salud de
Barrancas en oficio dirigido a la Gerente del Hospital Nuestra Señora del Pilar, se aclara
que el convenio interadministrativo tiene un anexo que no evidencia las condiciones técnicas
de las actividades para la óptima ejecución ya que resultaría difícil determinar el porcentaje
de cumplimiento en las coberturas y de ejecución sin definir una población objeto a
beneficiar,' las actas mencionadas hacen referencia a condiciones de calidad y exigencia de
guías y normas técnicas las cuales no son objeto de ejecución en el convenio. No hay
evidencia de las observaciones, de la metodología adoptada por. el contratista para
subsanarlo ni del seguimiento del impacto de las medidas tomadas, por parte de la
interventoría. Respecto al ITEM 5 No existen evidencias mencionadas, el 'análisis de
cumplimiento de las actividades' no se evidencia y no está el anexo, no se conoce la ficha
técnica de verificación.
Las obligaciones de la interventoría incluidas en el artículo 83 de la Ley 1474 de 2011,
establece: "La supervisión consistirá en el seguimiento técnico, administrativo, financiero,
contable, y jurídico que sobre el cumplimiento del objeto del contrato, es ejercida por la
misma entidad estatal cuando no requieren conocimientos especializados. La interventoría
consistirá en el seguimiento técnico que sobre el cumplimiento del contrato realice una
persona natural o jurídica contratada para tal fin por la Entidad' Estatal, cuando el
seguimiento del contrato suponga conocimiento especializado en la materia, o cuando la
complejidad o la extensión del mismo lo' justifiquen. No obstante, lo anterior cuando la
entidad lo encuentre justificado y acorde a la naturaleza del contrato principal, podrá
contratar el seguimiento administrativo, técnico, financiero, contable, jurídico del objeto o
contrato dentro de la interventoría".
El seguimiento financiero y técnico permite observar costos y mercado, ya que no se hizo
estudio de mercado ni se validó la metodología que se menciona en los pliegos.
La interventoría no cumple con la supervisión financiera ni administrativa, al no observar el
incumplimiento de la metodología establecida en los pliegos para los costos unitarios de los
servicios por parte de la entidad contratante. Por lo anterior El Equipo Auditor se ratifica
frente a la no aceptación de la respuesta del gestor fiscal.
En el ITEM 6 no hay evidencia de la estricta observancia de lo plasmado en la ficha técnica
mencionada en la respuesta del auditado, como ya se mencionó, los soportes de
seguimiento allegados por el ente auditado, hacen relación a fichas y actas en temas que
nada tienen que ver con la ejecución del convenio 014. El seguimiento se realizó a los
programas de promoción y prevención que el Hospital tiene contratado con las EPS
(programas de promoción y prevención incluidos en el POS, y atenciones en los mismos
programas a población vinculada, atenciones que no deben ser financiadas con recursos
PI). En el ITEM 7 La interventoría está obligada el seguimiento técnico, administrativo,
financiero, contable, y jurídico. Los pliegos establecieron una metodología para definir los
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41
?PM-TM-I"
precios de Iris servicios y no se tomó en cuenta en la verificación realizada por la
interventoría. El documento de 'Estudios previos' suscrito por el Municipio de Barrancas,
firmado por Bricéis Fonseca Redondo, Secretaria de Salud y Sanidad Pública, de fecha 4 de
abril de 2011 menciona en el numeral '10. ANALISIS TECNICO Y ECONOMICO: Las
acciones requeridas para el desarrollo del proyecto, surgieron de los compromisos
establecidos en el plan de Salud Territorial (...). Se realizó una estimación de precios de
acuerdo al porcentaje de rendimiento o la ocupación del personal interdisciplinario en la
realización de las acciones, según establece el Departamento de Planeación Nacional en la
dedicación de acciones extramurales. Se referenciaron las acciones y el valor de objeto
similar de vigéncias anteriores a los cuales se les incrementó en IPC proyectado a 2011. Se
utilizó la tabla salarial de la Nueva EPS, para profesionales del área de la salud" No existen
evidencias de la supervisión dada de acuerdo a lo descrito. El Equipo Auditor se ratifica
frente a la no aceptación de la respuesta del gestor fiscal.
Respecto al ITEM 8 no existen especificaciones de calidad en las fichas técnicas, por lo
tanto es cierto que la interventoría no verificó calidad. En el ITEM 9 Se incluye en el
seguimiento administrativo y financiero y el cumplimiento de lo definido en los pliegos,
obligaciones de la interventoría. En el 1TEM 10 se incluye en el seguimiento administrativo y
financiero y el cumplimiento de lo definido en los pliegos, obligaciones de la interventoría. Si
existe una fórmula definida por planeación nacional y está incluida en los estudios previos.
En el ITEM 11 se incluye en el seguimiento administrativo y financiero y el cumplimiento de
lo definido en los pliegos, obligaciones de la interventoría. Si existe una fórmula definida por
planeación nacional y está incluida en los estudios previos. Para el ITEM 12 No existen
especificaciones de calidad en las fichas técnicas, por lo tanto es cierto que la interventoría
no verificó calidad. No se evidencian formatos de la interventoría que verifiquen calidad.
ITEM 14 La interventoría no observó la ausencia de coordinador de todas las actividades ni
el cambio realizado en el contrato objeto de supervisión y sus implicaciones en el correcto
desarrollo de lo contratado. Dentro de sus obligaciones está el seguimiento administrativo y
jurídico del contrato.
Por lo anterior se ratifican los hechos encontrados y se validan las observaciones como
hallazgos."
El presente hallazgo tiene presunta incidencia disciplinaria y penal.
Hallazgo No 9. Incumplimiento en le. Ejecución del Convenio
Interadministrativo No 014 de 2011. (D, P y F)
Ley 1122 de 2007 es sus artículos 32 y 33 establece: "Articulo 32. La salud
pública está constituida por el conjunto de políticas que buscan. garantizar de una
manera integrada, la salud de la población por medio de acciones de salubridad
dirigidas tanto de manera individual como colectiva, ya que sus resultados se
constituyen en indicadores de las condiciones de vida, bienestar y desarrollo del
país. Dichas acciones se realizarán bajo la rectoría del Estado y deberán promover
la participación responsable de todos los sectores de la comunidad. (...) "Artículo 33
"(..,) Plan Nacional de Salud Pública. (...) Su objetivo será la atención y prevención
de los princiPales factores de riesgo para la salud y la promoción de condiciones y
estilos de vida saludables, fortaleciendo la capacidad de la comunidad y la de los
diferentes niveles territoriales para actuar. Este plan debe incluir a) El perfil
epidemiológico, identificación de los factores protectores de riesgo y determinantes,
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42
CONTRALORÍA
la incidencia y prevalencia de las principales enfermedades que definan las
prioridades en salud pública. Para el efecto se tendrán en cuenta las investigaciones
adelantadas por el Ministerio de la Protección Social y cualquier entidad pública o
privada, en materia de vacunación, salud sexual y reproductiva,' salud mental con
énfasis en violencia intrafamiliar, drogadicción, suicidio y la 'prevalencia de la
epilepsia en ,Colombia... b) Las actividades que busquen promover el cambio de
estilos de vida saludable y la integración de estos en los distintos niveles educativos.
c) Las acciones que, de acuerdo con sus competencias, debe realizar el nivel
nacional, los niveles territoriales y las aseguradoras. d) El plan financiero y
presupuestal de salud pública, definido en cada uno de los actores responsables del
Sistema General de Seguridad Social en Salud, incluyendo las entidades
territoriales, y las EPS. e) Las coberturas mínimas obligatorias en servicios e
intervenciones de salud, las metas en morbilidad y mortalidad evitables, que deben
ser alcanzadas y reportadas con nivel de tolerancia cero, que serán fijadas para
cada año y para cada período de cuatros años. (...) h) Las actividades colectivas
que estén al cargo de la Nación y de las entidades territoriales con recursos
destinados para ello, deberán complementar las acciones previstas en el Plan
Obligatorio de Salud. El Plan de salud pública de intervenciones colectivas,
reemplazará el Plan de Atención Básica. O Los modelos de atención, tales como,
salud familiar y comunitaria, atención primaria y atención domiciliaria. j) El plan
nacional de inmunizaciones que estructure e integre el esquema de protección
específica para la población colombiana en particular los biológicos a ser incluidos y
que se revisarán cada cuatro años con la asesoría del Instituto Nacional de Salud y
el Comité Nacional de Prácticas de Inmunización. k) El plan deberá incluir acciones
orientadas a la promoción de la salud mental, y el tratamiento de los trastornos de
mayor prevalencia, la prevención de la violencia, el maltrato, la drogadicción y el
suicidio. I) El Plan incluirá acciones dirigidas a la promoción de la salud sexual
reproductiva, así como medidas orientadas a responder a comportamiento
de los indicadores de mortalidad materna. Parágrafo 2°. Las Empresas
Promotoras de Salud (EPS) y las entidades territoriales presentarán anualmente un
plan operativo de acción, cuyas metas serán evaluadas por parte del Ministerio de la
Protección Social, de acuerdo con la reglamentación que se expida para tal efecto,
Las personas que administran los recursos deberán contar con suficiente
formación profesional e idónea para hacerlo.". En concordancia con lo anterior el
Decreto 3039 de 2007 por el cual se adopta el Plan Nacional de Salud Pública 20072010 señala en sus artículos 1, 2, lo siguiente: "Artículo 1°. Plan Nacional de Salud
Pública. (...) El Plan Nacional de Salud Pública 2007-2010 será de obligatorio
cumplimiento] en el ámbito de sus competencias y obligaciones por parte de (...) las
entidades (.. ) municipales de salud, (...) los prestadores de servicios de salud.
Artículo 2°. Implementación. De acuerdo con el Decreto 3039, Son propósitos del
Plan Nacional de Salud Pública los siguientes: 1. Mejorar el estado de salud de la
población Colombiana. 2. Evitar la progresión y los desenlaces adversos de la
enfermedad. (...) 4. Disminuir las inequidades en salud de la población Colombiana.
Igualmente define las siguientes líneas para el desarrollo de la política en salud: 1.
La promoción de la salud y la calidad de vida; 2. La prevención de los riesgos; 3. La
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43
CONTRALORÍA
recuperación y superación de los daños en la salud; 4. La vigilancia en salud y
gestión del conocimiento. (...) Enfoques (...) el Plan Nacional de Salud Pública debe
entenderse como el producto de la movilización social de actores y la concertación y
articulación de las acciones sectoriales e intersectoriales. Para ello se articulan los
siguientes enfoques, con el propósito de reducir la carga de la enfermedad y crear
las condiciones para modificar la carga futura en la población.1. Enfoque
poblacional: Se entiende por enfoque poblacional, las intervenciones en salud
simples o combinadas dirigidas a la población en deneral que buscan modificar los
riesgos acumulados en cada uno de los momentos del ciclo vital, que incrementan la
carga de morbilidad mortalidad y discapacidad; 2. Enfoque de determinantes: Los
determinantes son un conjunto de factores que inciden de forma directa en el estado
de salud de los individuos y de las poblaciones. El enfoque de determinantes plantea
que los resultados en salud de los individuos, grupos y colectividades, dependen de
la interacción de cuatro grupos de factores: ambientales del comportamiento
humano, de la herencia y de las respuestas de los servicios de salud. Este abordaje
pretende intervenir aquellos factores de riesgo que sean modificables.3. Enfoque de
gestión social del riesgo: (...) El enfoque de gestión social del riesgo se plantea
como un proceso dinámico, creativo en el cual se construyen soluciones a partir de
un abordaje causal de los riesgos de salud en poblaciones específicas, buscando la
identificación y modificación de estos, para evitar desenlaces adversos, teniendo en
cuenta que muchos de los eventos de salud no ocurren al azar sino que son
predecibles y modificables con el concurso de los actores de salud, otros sectores
comprometidos y la comunidad. (...) Principios_Los principios que guían el Plan
Nacional de Salud Pública son los siguientes: Universalidad: Es la garantía del
derecho a la salud con calidad para todas las personas, sin ninguna discriminación,
en todas las etapas de la vida. Equidad: La equidad en salud se logra cuando todas
las personas alcancen su potencial de salud y por lo tanto, ninguna persona sea
afectada en su capacidad de alcanzar ese potencial debido a su condición social o
por circunstancias socialmente determinadas y evitables. Calidad: Es la provisión de
servicios individuales y colectivos accesibles y equitativos, con un nivel profesional
óptimo, que tiene en cuenta los recursos disponibles y logra la adhesión y
satisfacción del usuario. Eficiencia: Es la meior utilización social y económica de los
recursos administrativos, técnicos y financieros del Estado y los particulares para
garantizar el derecho a la salud y al acceso de los servicios integrales de promoción
de la salud y la calidad de vida, prevención de los riesgos y recuperación de la salud
con oportunidad, calidad y suficiencia. Responsabilidad: Es la garantía del acceso
a las acciones individuales y colectivas en salud pública :con oportunidad,
calidad, eficiencia y equidad. La responsabilidad implica que los actores
asuman consecuencias administrativas, penales, civiles y éticas por acciones
inadecuadas u omisiones que atenten contra la salud o la calidad de vida.
Respeto por la diversidad cultural y étnica: (...) los grupos étnicos frente a la
promoción, prevención, protección y recuperación de la salud, bajo el ejercicio de la
consulta y concertación con las comunidades, garantizando su participación en la
formulación, seguimiento y evaluación .de los planes de salud en concordancia con
las disposiciones de la autoridad de ,salud y la Ley 691 de 2001.Participación
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44
CONTRALORÍA
social: Es la intervención de la comunidad en la planeación, gestión y control social
y evaluación del Plan, se deberá promover la vinculación efectiva de la población
para garantiiar que las prioridades en salud y bienestar territorial respondan a las
necesidades sentidas de los grupos sociales, y que estas se concreten en los planes
de salud territoriales. Intersectorialidath Es la interrelación y articulación de los
distintos actores intra y extra sectoriales con el fin de lograr resultados de salud de
manera más eficaz, eficiente y sostenible, orientadas a alcanzar las metas comunes
en salud. Todo lo anterior, en concordancia con lo señalado en la Resolución No 425
de 2008 "Por la cual se define la metodología para la elaboración, ejecución,
seguimiento, evaluación y control del Plan de Salud Territorial, y las acciones que
integran el Plan de Salud Pública de Intervenciones Colectivas a cargo de las
entidades territoriales" la cual en sus artículos 16 y 17 señaló: "ARTICULO 16:
PLAN DE SALUD PÚBLICA DE INTERVENCIONES COLECTIVAS "El plan de
salud pública de intervenciones colectivas incluye un conjunto de intervenciones,
procedimientos y actividades a cargo del Estado, dirigidas a promover la salud y
calidad de vida, la prevención y control de los riesgos y daños en salud de alta
externalidad para alcanzar las metas prioritarias en salud definidas en el Plan
Nacional de Salud Pública, las cuales son complementarias a las acciones de
promoción, prevención y atención previstas en los Planes Obligatorios de Salud del
Sistema General de Seguridad Social en Salud. Adicionalmente; las competencias
municipales en salud pública se definen en la Ley 100 de 1993, Ley 715 de 2001,
dentro de las' que se encuentran: 1. "Formular, ejecutar y evaluar planes, programas
y proyectos en salud, en armonía con las políticas y disposiciones del orden nacional
y departamental" 2. "Adoptar, implementar y adaptar las políticas y planes en salud
pública de conformidad con las disposiciones del orden nacional y departamental,
así como formular, ejecutar y evaluar el PIC (Plan de Intervenciones Colectivas)" 3.
"Establecer la situación de salud en el municipio y propender por el
mejoramiento de las condiciones determinantes de dicha situación. De igual
forma, promoverá la coordinación, cooperación e integración funcional de los
diferentes sectores para la formulación y ejecución de los planes, programas y
proyectos en salud pública en su ámbito territorial".
Artículo
17. Componentes. El plan de salud pública de intervenciones colectivas está
compuesto por las intervenciones, procedimientos y actividades cuya ejecución se
ceñirá a los lineamientos técnicos que para el efecto expida la Dirección General de
Salud Pública del Ministerio de la Protección Social y que se señalan a continuación
(...)" (Se listan los lineamientos técnicos aplicables a cada subprograma
El Grupo Auditor evidencio en relación con la ejecución del Convenio
Interadministrativos Nos 014 de 2011, las siguientes irregularidades por programa:
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A. SALUD INFANTIL
1. PROGRAMA AMPLIADO DE INMUNIZACION:
En la ejecución del programa de salud infantil, • el 90% de las actividades no
cuentan con responsable de cada una de las actividades desarrolladas, no plantea
definiciones claras de las estrategias de promoción y difusión del programa; carecen
de cronograrna lo que no permite evidenciar la frecuencia y periodicidad de las
mismas, por iendo en riesgo el cumplimiento de los objetivos propuestos en la
política, y más aun teniendo en cuenta que la puesta en marcha de las actividades
de promoción y prevención están encaminadas a generar en la comunidad cambios
de estilos de vida, procesos que requiere de un componente alto de recordación y
acompañamiento, no se evidencian las acciones propuestas para el seguimiento al
cumplimiento de los planes de salud infantil, en cuanto al fortalecimiento del talento
humano y las capacitaciones en general no se identifica la temática, el perfil
requerido para el facilitador, la duración, la evaluación, y o, adherencia, en el
Se
desarrollo de la temática no se tiene en cuenta el enfoque diferencial.
adelantaron actividades de movilización social donde únicamente participaron tres
Empresas Promotoras de Salud (EPS) que operan en el municipio, no se evidencia
la convocatoria, ni asistencia de las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud
(IPS) privadas existentes, ni de los prestadores independientes de servicios de
salud(Profesionales de Salud) del municipio, como tampoco se puede evidenciar la
participación' activa de los diferentes mecanismos de participación social como ligas
y/o asociaciones de usuarios, yeedL rías, COPACOS etc.; que son actores
determinantes en la formulación, implementación y ejecución de las estrategias para
el cumplimiento de las políticas públicas del Sistema General de Seguridad Social
en Salud(SGSSS).
Las jornadas de vacunación carecen de los requisitos mínimos para adelantar dichas
jornadas, no se evidencia la planeación estratégica que obedece a los estudios
poblacionales donde se identifica número de niños objeto ,a ser vacunados
compilados en una base de datos que permita la distribución por género y edad,
condición socioeconómica, ubicación geográfica, clasificación teniendo en cuenta el
enfoque diferencial, hecho que no permite llevar a cabo un cronograma que logre
satisfacer las, necesidades poblacionales; las planillas que soportan estas jornadas
en su gran mayoría no presentan firma de profesional o agente de salud
responsable, es evidente que dicha ejecución carece de metas claras; sin la base
de datos no es posible hacer análisis de cumplimiento, ni de coberturas
alcanzadas en vacunación, como se evidencia en la tabla N° 9, donde se describe
las actividades contratadas del anexo 001 del Convenio Interadministrativo 014 de
2011 especificando los programas y subprogramas con las cantidades y valores
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CONTRALOHIA
unitarios; y se establece el deber ser según Ic.% normatividad aplicable a la época de
los hechos y.las observaciones encontradas oor el equipo auditor, de la CGR.
1. ATENCIÓN A ENFERMEDADES PREVALENTES DE LA INFANCIA AIEPI
Se entiende por AIEPI La Atención Integrada a las Enfermedades Prevalentes de la
Infancia, para reducir la mortalidad y morbilidad causada pc.- las enfermedades más
comunes de la infancia; unos de los tres componentes básicos de la estrategia es el
trabajo comunitario, que moviliza todas las redes sociales de .una localidad para
mejorar los conocimientos y las prácticas familiares, promoviendo de manera
sistemática en las familias y en la comunidad la aplicación de las prácticas
relacionadas con el cuidado y la crianza de los niños y niñas en el hogar; la
estrategia se ha adoptado en el marco del cumplimiento de los Objetivos de
Desarrollo del Milenio; La estrategia AIEPI consta de tres componentes, el clínico,
el comunitario y el de organización local(municipal); Cada Componente busca
intervenir de forma prioritaria las enfermedades más prevalentes en los menores de
5 años, con el fin de lograr su objetivo principal de reducir la mortalidad infantil. Los
objetivos específicos que busca mejorar cada uno, de estos, componentes se
resumen en tres principales, a saber 1. Mejorar las habilidades del personal de salud
para brindar luna atención de calidad; 2. Mejorar los sistemas y servicios de salud,
proporcionando las condiciones que permitan atender de manera integral e
integrada; 3. Mejorar las prácticas familiares y comunitarias para el cuidado de la
familia, la madre, el recién nacido y los niños y niñas menores de 5 años.
En la ejecución del programa AIEPI en el municipio de Barrancas la Guajira para el
año 2011, se observa que las actividades contratadas y las realizadas por la ESE
Hospital Nuestra Señora del Pilar (contratista), no son desarrálladas de acuerdo
con la normatividad aplicable para el momento de los hechos, en el convenio 014 de
2011, celebrado entre la alcaldía municipal de Barrancas la Guajira y la ESE
Municipal Hospital Nuestra Señora del Pilar,
no es posible demostrar el
cumplimiento, toda vez que las evidencias encontradas obedecen a actas de
supuestas reuniones intersectoriales corno su encabezado lo menciona pero quienes
firman como asistentes a dichas reuniones son funcionarios de la ESE, no se
evidencia la asistencia ni el proceso de convocatoria a los demás actores del
SGSSS, quedando así desarticulado uno de los componentes básicos de la
estrategia corno lo es el trabajo comunitario y la intersectorialidad que la ley
contempla - En el proceso de Mejorar las habilidades del personal de salud para
brindar una atención de calidad; en la ejecución del convenio 014 de 2011, se
encuentran dentro de las evidencias actas de asistencia a talleres, capacitaciones
desarticuladas de un cronograma, de un diseño, de una temática específica y de la
definición clara y detallada de las competencias o perfil de quien realizara las
actualizaciones y /o capacitaciones, tampoco se puede evidenciar que obedezcan a
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CONTRALORÍA
un proceso sistemático que garantice la adherencia a la capacitación, no fue
posible evidenciar la evaluación o seguimiento de las capacitaciones, ni el impacto
generado, en un alto porcentaje se evidencio que las actas de asistencia eran
firmadas por funcionarios de la ESE Hospital Nuestra Señora del Pilar, y esta
Incidencia
actividad debió contemplar a los demás prestadores del municipio.
penal
Dentro de la revisión de las evidencias encontradas en el convenio 014 de 2011, en
el desarrollo y puesta en marcha del componente dirigido a la comunidad para
mejorar los • conocimientos y las prácticas familiares, prom(Mendo de manera
programática en las familias y en la comunidad la aplicación de las prácticas
relacionadas con el cuidado y la crianza de los niños y niñas en el hogar se
planillas de asistencia que carecen de temática seguimiento y
encuentran
evaluación; en términos generales este programa no se adelantó con los
parámetros de diagnóstico poblacional, la tipificación de las necesidades, ni la
georreferenciación de la población, tampoco se tuvo en cuenta la distribución
según el enfoque diferencial lo que no permite priorizar y generar la programación y
Cronograma, de actividades sincrónicas al desarrollo de la política; Dentro de las
competencias del ente municipal en salud esta brindar acompañamiento y asistencia
siendo función propia
técnica a los prestadores y EPS de su jurisdicción,
(indelegable) de la Secretaria de Salud, por esta razón en los soportes no se
identifica su ejecución con claridad, la ejecución del programa obedece a actividades
aisladas que no generan impacto ni adelanto alguno.
No se evidencia la conformación actualización ni la capacitación de la red de enlace,
no se evidencia la construcción de la política de salud infantil lo que no permite
claridad en concepción municipal de la política. Dentro de las actividades
contratadas se menciona la actualización de la base de datos de la población infantil,
hecho que no puede evidenciarse, dentro de los documento no existe soporte
alguno que garantice el cumplimiento de esta actividad, el objetivo propuesto con
la base de datos era " Mejorar el acceso y calidad en la prestación de los servicios
Prevención y Control de los Riesgos y Atención de la Enfermedades que afectan a
los niños y niñas en el Municipio", esta mejora en el acceso no se, puede evidenciar,
porque dentro de los documentos no existe soporte alguno que certifique la
medición de la resolutivita institucional que permita evaluar el acceso a los servicios
de salud, ni la identificación de barreras de acceso, como tampoco se evidencia la
medición de los tiempos de espera, no se puede tampoco evidenciar que se hayan
identificado los indicadores de medición de la calidad esperada y de la calidad
observada en la prestación de los servicios recibidos por la póblación infantil del
municipio de Barrancas la Guajira; otra actividad que se encuentra descrita dentro
de este convenio y que hace parte de las competencias de ente municipal de salud,
es brindar acompañamiento y asistencia técnica a las diferentes EPS que funcionan
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CONTRALORÍA
en el municipio, dicho acompañamiento debe ser un procesó generado por la
identificación de las falencias y fortalezas del cómo se adelanta el proceso de
atención en Salud, en cada una de las instituciones lo que provee, el punto de
partida para encausar el plan de mejora continua en cada una de ellas y formular el
seguimiento y evaluación de los compromisos de mejora para cada institución,
como se evidencia en la tabla N° 9, donde se describe las actividades contratadas
en el anexo 001 del Convenio Interadministrativo 014 de 2011 especificando los
programas y Subprogramas con las cantidades y valores unitarios; y se establece el
deber ser según la normatividad aplicable a la época de los hechos y las
observaciones encontradas por el equipo auditor de la CGR.
B. SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA - SSR
En cuanto al objetivo general plantea mejorar la SSR y promover el ejercicio de los
DSR de toda la población con especial énfasis en la reducción de los factores de
vulnerabilidad, los comportamientos de riesgo y el estímulo de los factores
protectores. Los objetivos específicos tienen que ver con la promoción de la salud y
la prevención de las enfermedades, con la ampliación de la cobertura del SGSSS,
con el fortalecimiento de la red de servicios, con la implementación de acciones de
vigilancia y control a la gestión epidemiológica, para la toma de decisiones y con la
vinculación de diferentes actores sectoriales y de la sociedad civil para el logro de
las metas propuestas. Las metas, por su parte, apuntan a la reducción del embarazo
en adolescentes, la reducción de la tasa de mortalidad materna evitable, el
cubrimiento de la demanda insatisfecha en planificación familiar, la detección
temprana del cáncer de cuello uterino, la prevención y atención de las ITS, el
VIHSIDA y la detección y atención de la violencia doméstica y sexual.
1. SALUD MATERNA
El Municipio de Barrancas, contrato cuatro actividades encaminadas a mejorar la
salud materna, y hacen parte del convenio 014 de 2011, celebrado con la ESE
Hospital Municipal Nuestra Señora del Pilar, haciendo la revisión de las evidencias
de la ejecución se identifican las siguientes irregularidades:
No se definen con claridad las estrategias del plan de choque, para la reducción de
la mortalidad materna y perinatal, se encuentran actividades aisladas y actas de
visitas a diferentes sectores de la comunidad, no se evidencia cronograma ni la
definición de la temática propuesta, no se define el perfil del facilitador, ni la
identificación de los roles de cada actor del SGSSS, igualmente no se establece la
población objeto, lo que hace imposible la dinámica intersectorial de la política.
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c9917A1-9'5IA
Las acciones encaminadas a brindar asesoría acompañamiento y capacitación,
deben ser programadas, sistemáticas y formuladas de tal manera que permitan la
medición de la adherencia y el seguimiento con definición de temática bien clara y
definidos los perfiles requeridos para los facilitadores, elementos que no se
evidencian en la ejecución del programa.
No se demuestran Mecanismos de Inspección, Vigilancia y Control del Personal de
amparado en que esta
la Salud, que atiende a la Población Materna en las IPS,
actividad es de competencia propia del ente territorial y no pudo ser contratada a
través del Diseño y Disposición de Metodologías Estandarizadas de Identificación
del Personal y la Calidad del Servicio Ofrecido.
No se evidencian registros ni actividades que soporten la estrategia de difusión y
comunicación de Medios, lo que no permite la difusión de la política ni la
comunicación efectiva para lograr la convocatoria y la participación de la
comunidad en un porcentaje que permita que los mecanismos puestos en marcha
garanticen el logro del objetivo; tampqco se encuentran evidencias que soporten la
difusión del Plan Operativo, a la comunidad en general, ni del personal inmerso en
el desarrollo del programa, Las evidencias encontradas no permiten cuantificar, ni la
cobertura alcanzada, ni el comportámiento de la tasa de mortalidad materna
obtenido con la intervención de las actividades tendientes a su disminución, como se
evidencia en la tabla N° 9, donde se describe las actividades contratadas en el
anexo 001 del Convenio Interadministrativo 014 de 2011 especificando los
programas y subprogramas con las cartidades y valores unitarios; y se establece el
deber ser según la normatividad aplicable a la época de los hechos y las
observaciones encontradas por el equipo auditor de la CGR.
2. VIH SIDA E INFECCIONES DE TRANSMISION SEXUAL
Analizadas las evidencias encontradas en la ejecución del convenio 014; en las
actividades desarrolladas para la prevención del VIH SIDA e ITS, no se evidencia
que la formulación, desarrollo y evaluación de las acciones de IEC, se hubiera
adelantado con el apoyo de las organizaciones sociales, en el convenio 014 se
encuentran evidencias de capacitaciones brindadas a la comunidad escolar en
diferentes instituciones del municipios y algunas actas de compromiso de los
directivos de las diferentes instituciones educativas que tenían como tema permitir
dichas capacitaciones y hacer parte del proyecto de prevención de ITS y
prevención del VIH SIDA , pero en ninguna evidencia se puede encontrar la
definición de las temáticas, la conformación de los cronogramas de capacitación y/o
talleres que se adelantarían. Tampoco se puede garantizar con las evidencias
encontradas las alianzas estratégicas generadas con las instituciones de educación
que contemplen proyectos que promuevan estilos de vida saludables y proyectos de
educación para una sexualidad satisfactoria, libre, responsable y sana basada no
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CONTRALORÍA
sólo en la genitalidad sino en todos los elementos psicosociales que la configuran.
Dentro de las evidencias se encuentran las asistencias a unas capacitaciones que
tiene como título en el acta capacitación ITS y asisten los promotores de salud, lo
que no incluye a todos los trabajadoreá de los servicios de salud, no se evidencian
las temáticas, tratadas en las capacitaciones ni el seguimiento en
desempeño no
es claro tampoco que los agentes de salud cuenten con el empoderamiento temático
que les permita ser multiplicadores comunitarios para que lleven a cabo actividades
de educación centradas en la promoción de una sexualidad satisfactoria, libre,
responsable y sana; dentro de la ejecución del convenio 014 se carece de procesos
de medición de adherencia a los procesos de capacitación.
No se encuentran evidencias que soporten el trabajo adelantado en el convenio 014,
en lo referente al fortalecimiento institucional que permita fomentar el diagnóstico
temprano de la infección por VIH/SIDA mediante la promoción de la prueba
voluntaria con especial énfasis en los jóvenes las mujeres embarazadas o en
consulta preeoncepcional y en los padres de los futuros niños/as; trabajo que se
debió adelantar con las EPS que operan en el municipio, con las IPS privadas, y al
interior de la ESE ; en cuanto a las funciones de vigilancia del ente territorial no se
encuentran evidencias que soporten las acciones adelantadas tara garantizar el
suministro de sangre segura a toda la población que lo requiera, tampoco es posible
evidenciar dentro de esta ejecución las capacitaciones de acompañamiento y/ o
asistencia técnica y comunicación específica para el personal de salud y las EPS,
ARS e IPS para que faciliten el acceso al diagnóstico y tratamiento del VIH-SIDA, se
implementen planes de bioseguridad y se garantice sangre segura.
En las evidencias encontradas que soportan el trabajo adelantado de la eliminación
de la Sífilis Congénita en todas las instituciones prestadoras de servicios de salud y
la vigilancia al seguimiento de las normas técnicas de detección de las alteraciones
del embarazo y atención del parto y del recién nacido(a), se encuentran algunas
acciones aisladas que no concatenan a la política de SSR, se pudo evidenciar por
algunas actas de visitas a barrios y comunidades a gestantes específicamente, para
detectar precozmente las infecciones pero no se encuentran evidencias de acciones
de comunicación dirigidas al personal de salud y a la población en edad fértil para
difundir información sobre la alta incidencia de la sífilis y promover controles
preconcepciones para detectar y tratar las infecciones. No se evidencia en las
actividades locales de salud desarrol'adas en el convenio 014 la inclusión del
análisis del perfil epidemiológico, encuestas de comportamiento, ni la identificación
de los factores de vulnerabilidad para cada grupo en particular, que permita definir
las temáticas. cronogramas y demás actividades de tipo colectivo que apunten a la
prevención de las ITS, VIH/SIDA, igualmente no se encuentran evidencias que
soporten los mecanismos o estrategias utilizados para facilitar la .integralidad de los
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CONTRALORÍA
servicios de promoción, prevención y atención en salud con miras a mitigar el
impacto del diagnóstico reactivo para V1H.
En la revisión de la trazabilidad de las acciones adelantadas en este programa no
se encontraron evidencias que puedan garantizar la contribución activa de los
diferentes mecanismos de participación, teniendo como base que esta participación
debe estar orientada a exigir servicios de atención integral centrados en el acceso a
la prueba para el VIH, a la demanda de información epidemiológica y a la difusión
masiva de la misma, y a la provisión de sangre segura; tampoco se evidencia la
identificación de las redes sociales de apoyo que funcionan en el municipio para
ofrecerles programas de educación integral y de servicios centrados en la promoción
de la salud sexual y reproductiva. En términos generales no se encontraron
evidencias soportes que sustenten el cumplimiento de este subprograma, como se
evidencia en la tabla N° 9, donde se describe las actividades contratadas en el
anexo 001 del Convenio Interadministrativo 014 de 2011 especificando los
programas y subprogramas con las cantidades y valores unitarios; y se establece el
deber ser según la normatividad aplicable a la época de los hechos y las
observaciones encontradas por el,equipo auditor de la CGR.
3. SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA EN ADOLESCENTES
El convenio 014 adelantado en el Municipio de Barrancas en el año 2011 no se
encuentra el diseño de las acciones de IEC que involucren no sólo a los y las
adolescentes sino a las redes sociales, de la sociedad civil e institucionales de las
que ellos hacen parte (pares, padres y madres de familia, docentes, organizaciones
juveniles, etc.); como tampoco se evidencia que las acciones adelantadas para los
adolescentes tuvieran en cuenta las características específicas de cada grupo
poblacional en términos de sus necesidades y los satisfactores apropiados a éstas,
las implicaciones sicológicas y sociales inherentes a este periodo, como tampoco se
pudo evidenciar que los adolescentes con su experiencia participaran como
formuladoresi en el contexto de la construcción, formulación, desarrollo y evaluación
de las actividades puestas en marcha:a la población adolescente del municipio de
Barrancas.
Revisados los soportes entregados por la ESE Hospital Nuestra Señora del Pilar, no
se identifica el diseño implementación y ejecución del proyecto o programa de
formación para la sexualidad construcción de ciudadanía ni tampoco se puede
evidenciar el enfoque diferencial, no se evidencia que la construcción de las
temáticas sean producto de la participación activa de los directivos y docentes de las
instituciones educativas, con los responsables del programa, como tampoco se
evidencia con claridad la temática propuesta por el Hospital para adelantar los
talleres, No se contempla en ningún momento de esta ejecución la medición de la
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CONTRALORÍA
adherencia y la evaluación del impacto generado en los adolescentes; únicamente
se encontraron evidencias de asistencia de estudiantes y comunidad en general a
socio dramas en SSR donde no se relaciona la temática tratada ni la evaluación de
cada uno de ellos, como tampoco el mensaje emitido y el concepto recibido por los
estudiantes, estas actividades carecen de programación y cronogramas no cuentan
con la definición de los perfiles profesionales de los facilitadcres, No se puede
establecer si las actividades contaron para su diseño con los lineamientos generales
sobre educación sexual emanados del Ministerio de Educación Nacional.
Encontró ningún documento que sustente las estrategias y líneas de acción en
cuanto al fortalecimiento de la participación de los y las adolescentes como
individuos o como parte de organizaciones juveniles en las asociaciones y ligas de
usuarios que funcionan en torno a las EPS y ARS en el municipio de Barrancas la
Guajira, como se evidencia en la tabla N° 9, donde se describe las actividades
contratadas en el anexo 001 del Convenio lnteradministrativo 014 de 2011
especificando los programas y subprogramas con las cantidades y valores unitarios;
y se establece el deber ser según la normatividad aplicable a la época de los hechos
y las observaciones encontradas por el equipo auditor de la CGR..
4. OTROS PROGRAMAS Y ESTRATEGIAS PARA LA SALUD SEXUAL Y
REPRODUCTIVA
No se evidencia claramente la meta planteada con esta actividad, se encontraron
actividades aisladas encaminadas a capacitaciones de Cáncer de cuello uterino,
próstata y mama, ETS, ITS, Embarazo de alto riesgo y planificación familiar en
diferentes poblaciones y comunidades, no se puede evidenciar que la metodología y
las estrategias utilizadas, no se encuentra el diseño de dicho estudio, ni factores
atribuibles a la carga de la enfermedad, corno componentes mínimos para adelantar
estudios de este tipo, tampoco se evidencia el estudio de casos de mortalidad y
morbilidad asociados, ni la distribuciór de los casos por genero edad y enfoque
diferencial, ubicación geográfico, comportamiento socio cultural, como tampoco se
puede definir la repercusión, medida en términos de AVISAS y/o TASAS DE
DESCUENTO, tampoco se evidencia el seguimiento a casos ni la medición de la
calidad y acceso a los servicios de salud ni se puede evidenciar cuales son las
barreras de acceso, como tampoco se pudo evidenciar y verificar los riesgos
atribuibles relacionados identificados en esta población y tipificados por
comportamientos socioculturales.
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CONTRALORÍA
C.SALUD MENTAL Y LESIONES VIOLENTAS EVITABLES
El grupo Auditor dentro de la documentación revisada referente al convenio 014
ejecutado en el Municipio de Barrancas en el año 2011 no se encuentran
evidencias que soporten el diseño y/o adopción de planes para la puesta en marcha
de la política de salud mental y la reducción del consumo de sustancias psicoactivas
ni el diseño de las estrategias para mejorar la salud mental, En las evidencias
encontradas no se puede evidenciar la promoción de la participación de la
comunidad en general para que hagar parte activa en el diseño de las estrategias
para mejorar las competencias de los individuos, las familias y la comunidad en la
promoción de la salud mental y la prevención y control de la violencia intrafamiliar,
tampoco se evidencia la construcción conjunta de nuevas propuestas, buscando
sinergias y sincronías junto a las entidades promotoras de salud — EPS.
No se evidencia tampoco la Incorporación del componente de salud mental y de
reducción dei consumo de sustancias psicoactivas en otros programas sociales y de
salud pública, ni material de apoyo o documento que certifique la creación y / o
diseño del éste documento, dentro de las actividades descritas se menciona un
concurso de dicha actividad no se encuentran soportes que certifiquen se desarrolló
como tampoco la estrategia utilizada para adelantar dicho concurso, las
capacitaciones no obedecieron a ningún proceso definido, organizado
cronológicamente con estrategias claras con medición en tiempqs para verificar la
adherencia y poder inferir en la comunidad.
D.ENFERMEDADES TRANSMISIBLES
1. TUBERCULOSIS-LEPRA
En la ejecución del convenio 014 de 2011, se adelantaron actividades que no
permite identificar el objetivo propuesto conesta actividad, no se puede evidenciar la
estrategia IEC, para desarrollar tácticas de educación, información, comunicación y
movilización social con enfoque etnocultural. No se pudo evidenciar la gestión para
desarrollar acciones de prevención, vigilancia y control de las zoonosis de
importancia epidemiológica en el municipio. No se puede identificar los mecanismos
de movilización social y convocatorias utilizados para lograr y mantener las
coberturas útiles de vacunación contra fiebre amarilla y vacunación antirrábica de
caninos y felinos. No se evidencia las estrategias diseñadas para la implementación
del Plan Estratégico Colombia Libre de Tuberculosis 2000 — 2015, tampoco se
encuentran evidencias que soporten el desarrollo de acciones de caracterización,
estratificación, localización y georreferenciación de los riesgos y condiciones de
salud; no se encuentran evidencias de un proceso de capacitación y actualización
del talento humano para mejorar la vigilancia, prevención y la atención de eventos
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CON i KALOSIA
trasmisibles y las zoonosis; no se evidencia el desarrollo e implementación de
metodologías para el estudio de la carga de enfermedad y sus determinantes, con
enfoque diferencial, según ciclo vital y grupos vulnerables, como se evidencia en la
tabla N° 9, donde se describe las actividades contratadas en : el anexo 001 del
Convenio Interadministrativo 014 de 2011 especificando 'os programas y
subprogramas con las cantidades y valores unitarios; y se establece el deber ser
según la normatividad aplicable a la época de los hechos y las observaciones
encontradas por el equipo auditor de la CGR.
2. ENFERMEDADES TRANSMITIDAS POR VECTORES
No se evidencia el por qué fue seleccionado el colegio la institución y/o instituciones
que fueron seleccionadas para trabajar con los niños, no se evidencia el seguimiento
a las capacitaciones ni la adherencia de la misma, como se evidencia en la tabla N°
9, donde se describe las actividades contratadas en el anexo 001 del Convenio
Interadministrativo 014 de 2011 especificando los programas y subprogramas con
las cantidades y valores unitarios; y se establece el deber ser según la normatividad
aplicable a la época de los hechos y las observaciones encontradas por el equipo
auditor de la CGR.
3. OTROS PROGRMAS Y ESTRATEGIAS DE PREVENCIÓN DE LAS
ENFERMEDADES TRANMISIBLES Y LA ZOONOSIS
No se encuentran evidencias que soporten el desarrollo de la estrategia de IEC, no
existe georreferenciación de riesgo ni selección de los barrios y casa visitada por
vulnerabilidad y riesgo, como se evidencia en la tabla N° 9, donde se describe las
actividades contratadas en el anexo C01 del Convenio Interadministrativo 014 de
2011 especificando los programas y subprogramas con las cantidades y valores
unitarios; y se establece el•deber ser según la normatividad aplicable a la época de
los hechos y las observaciones encontradas por el equipo auditor de la CGR.
E. ENFERMEDADES CRÓNICAS NO TRANSMISIBLES
1. ACCIONES DE PREVENCION Y PROMOCION ENFERMEDADES CRÓNICAS NO
TRASMISIBLES
No se identifican las estrategias ut lizadas en cumplimiento.
las políticas
mencionadas, como se evidencia en la tabla N° 9, donde se describe las actividades
contratadas en el anexo 001 del Convenio Interadministrativo 014 de 2011
especificando los programas y subprogramas con las cantidades y valores unitarios;
Avda. La Esperanza (Calle 24) W 60-50 — 8 piso Edificio Gran Estación II — Código Postal 111321 - PBX
6477000 Ext 1200 — Bogotá D.C. Colombia — www.contraloriagen.gov.co
55
CONTRALOR íA
y se establece el deber ser según la normatividad aplicable a la época de los hechos
y las observaciones encontradas por el equipo auditor de la CGR.
F. NUTRICIÓN
Una vez revisada la documentación por el. Grupo Auditor se establece que no
existen actas que evidencien concertaciones intersectoriales para la ejecución y el
seguimiento del plan territorial de seguridad alimentaria y nutricional. Como tampoco
diagnóstico realizado a los menores en el municipio que anteceda a la entrega de
desparasitan tés y suplementos alimentarios, ni un diagnostico desde lo étnico que
permita identificar estrategias o mecanismos de recuperación nutricional en esta
población; como se evidencia en la tabla N° 9, donde se describe las actividades
contratadas en el anexo 001 del Convenio Interadministratjvo 014 de 2011
especificando los programas y subprogramas con las cantidades y valores unitarios;
y se establece el deber ser según la normatividad aplicable a la época de los hechos
y las observaciones encontradas por el equipo auditor de la CGR.
G.SEGURIDAD SANITARIA Y AMBIENTAL
1.
ACCIONES DE PREVENCION Y PROMOCION SEGURIDAD SANITARIA Y AMBIENTAL
El Grupo Auditor una vez revisado los soportes de la actividad desarrollada del
convenio no identifica de manera clara las actividades realizadas ni su relación con
las programadas. No se evidencia en la ejecución del convenio 014 la conformación
de mecanismos de coordinación y articulación local e intersectorial para el
seguimiento y evaluación de los planes locales de prevención y control de los
factores de riesgo ambiental y desarrollo de la política de salud ambiental. No se
puedo evidenciar que se generaran mecanismos de promoción de los procesos de
veeduría y control social, no se evidencia en la ejecución del convenio 014 el
Diseño, desarrollo, seguimiento, evaluación y difusión de los resultados de la
vigilancia sanitaria en el municipio de Barrancas la Guajira, tampoco se evidencia un
proceso de capacitación al talento humano para mejorar la vigilar cia y control de los
factores de riesgo del ambiente, como se evidencia en la tabla N° 9, donde se
describe la's actividades contratadas en el anexo 001 del Convenio
Interadministrativo 014 de 2011 especificando los programas y subprogramas con
las cantidades y valores unitarios; y se establece el deber ser según la normatividad
aplicable a la época de los hechos y las observaciones encontradas por el equipo
auditor de la CGR.
En la Tabla N° 9 se observa: íterñs, programas, subprogramas, actividades,
cantidades, valores unitarios y valoreS totales, que hacen parte del anexo 001 del
convenio 014 de 2011, así mismo se evidencian laS observaciones por actividad y
Avda. La Esperanza (Calle 24) N° 60-50— 8 piso Edificio Gran Estación II — Código Postal 111321 - PBX
6477000 Ext 1200 — Bogotá D.C. Colombia —www.contraloriagen.gov.co
56
CONTRALOR
ÍA
1.
programa realizadas por el equipo auditor, de acuerdo a lo estipu ado en las normas
técnicas aplicables para la formulación, ejecución y evaluación de proyectos de
Salud Pública.
Avda. La Esperanza (Calle 24) N° 60-50 — 8 piso Edificio Gran Estación II — Código postal 111321 - PBX
6477000 Ext 1200 — Bogotá D.C. Colombia — www.contraloriagen.gov.co
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promoción y d ifusi ón del programa; carecen de cronogra m a de
activida des, no se evidencian las acciones p ropuestas para e l
segu im ie nto a l cu mp lim iento de los p lanes de sa lu d infa nt il, en
cuanto a lforta lecim iento del ta lento humano y las capacitac iones
en gene ra l no se i denti fica la te m ática, el perfi l req ueri do para el
far ilita dnr, . la du ración, la eva luac ión, y n nrIllorencin, en oi
desarro llo de la temática no se t iene en cu enta el enfoq ue
Se a de lanta ro n actividades de m ovilización socia l
diferencia l;
don de ún icamente participa ro n tres Empresas Pro motoras de Sa lu d
( EPS) q ue operan en e l mun icipio, no se evidencia la convocator ia,
ni asistencia de las Instituciones Presta doras de Servicios de Sa lu d
(IPS) privadas existe ntes, n ide los presta dores in dependientes de
servicios de sa lu d( Profesiona les de Sa lu d) del mun ic ipio, como
de los
tampoco se puede evidenciar la part icipación act iva
diferentes mecan ismos de part icipación socia l; las p lan illas q ue
soporta n estas jo rna das en su gran mayoría no p resentan firma de
nrnfp<innal n avente de sa lu d responsable; no se evide ncia u na
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Personal y la Ca lidadd
Servicio Ofrecido. No se evidencian
registros ni ectivida des que soporten la estrategia de ditUSiOrl y
comunicación de Medios, lo que no permite la difusión de la
política ni la comunicación efectiva para lograr la convocatoria y la
participación de la comunida d en un porcentaje que permita que
los mecanismos puestos en marcha garanticen el logro del
objetive; tampoco se encuentran evidencias que soporten la
difusión del Plan Operativo, a la comunidad en general, ni del
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encontradas no permiten cuantificar, ni la cobertura a lcanzada, ni
el comportamiento de la tasa de morta lida d mate rna obtenido con
la intervención de las actividades te ndientes a su dis minución.
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Revisados los soportes entregados por la ESEHospita l Nuestra
Señora del Pi lar, no se identifica eldiseño implemen tación y
ejecu ción del p royecto o p rograma de formación pa ra la sexua lida d
construcción de ciudadan ía n i tampoco se puede evi denciar el
en elMu n icipio de Ba r rancas en el a ño 2011 no se encuentra el
diseño de las accio nes de I EC q ue involucren no s ólo a los y las
adolescentes sino a las redes socia les, de la sociedad civi l e
inst itu ciona les de las q ue el los hacen parte (pares, padres y ma dres
de fam ilia, docentes, organ iza cio nes j uven iles, etc.); como tampoco
se evidencia q ue las acciones a de lanta das para los a dolescentes
tuvieran en cu enta las ca racteríst icas específicas de ca da grupo
pobla ciona l en términos de sus necesidades y los sat isfactores
apropia dos a éstas, las implicaciones psico lógicas y socia les
in he re n tes a este periodo, co mo tampoco se pu do evidenciar q ue
los a dolescentes con su experiencia partic iparan como
formu la dores, en el con texto de la construcción, formu lación,
desa rrollo y eva lu aci ón de las act ivida des puestas en marcha a la
de
Ba rrancas.
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Se en contraron act ividades a isladas encam inadas a capacitaciones
de Carne de cu e llo uterino, próstata y mama, ETS, ITS, Embarazo
de a lto riesgo y planificación familia r en diferentes poblaciones y
comun idades, no se pu ede evidenciar q ue la metodo logía y las
estrategias utiliza das o bedecieran a una metodología concertada y
estan dariza da; en las act ividades p ropuestas se ha bla de a de lantar
un estudio de la carga de la enfermedad; pero en las evidencias
ana liza das no se encuentra e ldiseño de dicho estu dio, n ifactores
atribuibles a la carga de la enfe rmedad, como componentes
mín imos para a de lantar estu dios de este tipo, tampoco se evidencia
el estu dio de casos de morta lida d y morbilidad asocia dos, n i la
distribución de los casos por genero edad y enfoq ue diferencia l,
u bicación geog ráfico, comportamiento socio cu ltura l, como
tampoco se puede definir la repercusión, medida en t érminos de
AVISAS y/o TASAS DE DESCUENTO, tampoco se evidencia e l
segu imiento a casos n i la medición de la ca lidad y acceso a lbs
servicios de sa lud n i se puede evidenciar cu ales son las barr eras de
acceso, como tampoco se pudo evi denciar y verificar los riesgos
atr ibu ibles re lacionados identificados en esta población y
tipificados
por
comportam ientos
sociocu ltura les.
Se evi dencia la existencia de una sola planilla firma da por as istencia
a una capacitaci ón del talento humano en ca cérvix, esta actividad
se encuen tra a is la da y no o bedece a un p roceso de forta lecimiento
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capacitac ión aparentemente est á dise ña da pa ra capacita r a l ta lento
humano en planes y m odelos para br indar a tenci ón in teg ra l y
manejo de riesgos re laciona dos con la sa lud sexua l v reproductiva,
las plan i llas e ncontra das no cu mplen co n lo necesar io pa ra q u e se
evi dencie el cumplim iento de la eje cu ción de la act ivida d
propuesta. No se evidencia el seguim iento o eva luación a los
relacionados con la SALUD SEX UAL Y RE PRODU CTI VA mencionada,
en cua nto a la vigi lancia de casos n o se evidencia com o se
p roceso.
este
desa rrolló
No es posi b le evidencia r el cu mp limien to del objet ivo p ropuesto
con dos act ivi da des encontradas q u e t ienen como n om bre
react ivaci ón de la red de apoyo de la sa lu d sexual y reproduct iva; el
a lcance de la act ividad ha bla de evaluación seguimiento y contro l,
evi dencia.
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Igu a lmente se menciona n p rocesos de capacitaci ón q u e no
humano.
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de l
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No se encu e n tran evidencias q u e soporten el cu mplimien to del
a lca nce del objeto, de igua lforma a l revisa r la coherencia de l
o bjet ivo p ropuesto no se en tiende la o las act ividades descritas
den tro del mis mo, no es posi ble iden t i ficar la estan da r ización de las
metodologias de carga de enfermedad, tampoco es pos ible
evidenciar la Ruta de Atención Nes, .1 y ma nejo de los Riesgos
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indígenas para Fo rta lecer el rol
de la familia para proteger la sa lud
ora l y generar hábitos higiénicos para su mantenimiento.
Adelantando la revisión de la ejecu ción del convenio 014 de 2011,
celebrado entre la a lca ldía municipa l de Barrancas La Guajira y la
ESE Hospital Nuestra Señora del Pilar, se encue ntran como
evidencias de las acciones de p romoción y prevención de la sola d
ora l, Planillas de asistencia a hogares,
instituciones como
guarderías y hogares de bienestar, donde se brinda capacitación en
hábitos higiénicos de sa lud buca l como rutina de cuida do diario
desde el nacimiento, primera infancia y edad escolar, están se
realizaron en diferentes barrios y poblaciones del área ru ral,
también se evidencia p lanillas de capacitación para Promover en
los pa dres y cuidadores factores p rotectores para la sa lud buca l y
hábitos higiénicos ora les.
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Ten iendo e l referente norma t ivo se a de lantó la revisi ón de la
ejecución del conven io 014de 2011 y se puede in ferir lo sigu iente;
no se encu entran evidencias q ue soporten e l diseñó y/o a dopción
de planes para la puesta en marcha de la po lítica de sa lu d menta l y
la reducción del consu mo de sustanc ias psicoact ivas n i eldiseño de
las estrategias para mejorar la sa lud menta l, se encuentran even tos
ais la dos soporta dos con actas de visitas a estancos e funcionan en
e l mun icipio donde no se hace referencia a una temática clara dicha
actas tienen como tem ática ( Espacios libres de humo / visita a
esta blecimientos), se evidencian capacitación a comun i da d en
genera l tanto delárea ru ra l como u r bana donde e l titu lo de ca da
plan illa es prevenc ión del consumo de sustancias psicoact ivas, o
consecuencias dei taoaq uismo, dichas plan il las se cata logan como
hechos a isla dos q ue no se encuen tran eng ran da dos a un tra bajo
que perm ita visualizar la traza bilida d y la medición de indica dores
de co berturas n i e limpacto generado en la comun idad o los
cam bios s ociocu ltura les tra baja dos o modificados. En las evidencias
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la comu n ida d posibi litan do los cambios de há bitos y encausándolos
en las accion es de p reve nci ón encam in a das a reducir el co nsumo de
susta ncia s psico act ivas. No sé evidenc ia e l cronograma
programación y sitios de In terés a programar o metodo logía
uti liza da, tampoco se encuentran plan illas de participan tes o
asistentes a dichas act ividades lo q ue per m ite infer ir q ue esta
a ctividad n o se llevó a ca bo; se encon tra ron tam bién p la n il las de
capacitaci ón sobre el ma ltrato infant il en diferentes comun i da des y
fechas como act ivida des sueltas q ue n o se encausan a l
compo ne nte de Prevenci ón delCO NSUMODE SU STANCIAS
P SICOACTIVAS para logra r ca mbios de hábitos en las co mun i dades;
no es claro cóm o se pretendía hace r las convoca torias
po blaciona les, las capacita ciones n o o bedecieron a u n proceso
defin ido, o rgan izado crono lógica mente con estra tegias claras con
medición en tiempos para verificar la a d herencia y poder in fe rir en
detecci ón temprana, ca na lización, segu im ien to y reha bi litaci ón
comu n itaria.
No se evide ncia las estrategias ut iliza das para ga ra ntizar el acceso a l
diag n óstico tempra no y tra ta miento, se puede ev iden ciar q ue en el
de la s act ivi dades, dentro de las
desarrollo de todas y ca da.
act ivida des descritas s e mencio na u n co ncurso de dicha act ividad
no se encuen tran soportes q u e certifiqu en se desarrol l ó como
tampoco la estrategia ut ilizada pa ra a delantar dic ho concurso,
como procesos de inscripción a l concu rso, selecci ón y prem iación
concu rso; no se en cuentra n evi dencias q ue per m itan just ificar la
eje cu ción de lo propuesto en la actividadde Incorpo ración del
capacitación a l ju ez, inspecto r de policía, persone ro, docentes,
po licía, p romotoras de sa lud, perso na lde sa lud, líderes, ma dres
comunitarias, pastora l socia l, ni a organ izacio nes no
gu bernamenta les, para el desarro l lo de act ivida des de p romoci ón
de la sa lu d menta l, prevención de trastornos menta les y del
consumo de sustancias psicoactivas, tamizaje en sa lud menta l,
encon tra das no se puede evidencia r la promoci ón de la
pa rt icipación de la comu nidad en genera l para q u e hagan pa rte
activa en eldis eño de las estrategias para mejorar las
competencias de los in dividu os, las fa m ilias y la com unidad en la
p romoción de la sa lu d menta l y la prevenci ón y contro lde la
vio len cia in trafa m iliar, com o tampoco se eviden cia la co n strucción
conju n ta de nuevas piapu estas q u e cu en te n nnun iLipa lmen te c.,
representativi dad, ten dientes a disminu ir los fa ctores de riesgo
asocia dos a l co nsu mo de sustancia psicoact ivas y e l ta baq u ismo. No
se evidencia en e l desa rrollo de este su b-progra ma la formación y
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de las e nfermedades transmisibles ev itables y las zoonosis.
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actividades se desa rrollaron e n estos encuentros o s i obedecían a
visitas individua les, Al intenta r agrupar las actividades encontra das
en las evidencias no se puede ve r el desa rrollo de u n programa que
cue nte con diseño de estrategias y metodologías c laras enca usada s
a l cumplimiento de unos objetivos y/o metas que fueron
propuestos a cump lir; no se puede evidenciar la estrategia IEC,
pa ra desarrollar tácticas de educación, información, comunicación '
y mov ilización social con enfoque etnocultura l, para promoción de
desa rrollo de este
estilos de v ida sa luda ble, utilizada pa ra el
desarrollo de estrategias
programa; tampoco se puede ev idenciar el
de
inte rsectoriales y de base comu nitaria pa ra mantener el control
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sa lu d pública ) Cu mplir con las no rmas t écn icas para la v igi la ncia de
los eventos de inte r és en sa lu d púb lica q u e sea n expedidas por la
a utorida d san ita r ia, por ta l mot ivo no se pudo con trata r n inguna
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decreto 3039, no se identifican las
tras misibles déscritas en el
las políticas
estrategias utilizadas en cump limiento de
mencionadas, igua lmente se describen actividades propias de
demanda inducida responsabilidad de las E PS que aunque en la
normativida d sean mencionadas, e l municipio debe a daptarlas
según su co mpetencia de manera intersectoria l.
y r iesgo.
Haciendo la revisión de las ev idencias de la ejec ución del convenio
014 de 2011 no se e ncuentran evidencias que soporten el
desa rrollo de la estrategia de IEC, no existe georreferenciación de
riesgo ni selección de los barrios y casa v isitadas por vulnerabilidad
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artículo 209 de la Constitución Política de Colombia y el artículo 3 de la Ley 489
de 1998, las cuales consagran como principios de la función pública 3, entre
otros: a) MORALIDAD PUBLICA, b)ECONOMIA, c) EFICACIA y cl) EFICIENCIA.
(...). Igualmente lo consagrado en el artículo 267 de la Constitución Política de
Colombia y la Ley 42 de 1993 en su artículo 8 que establecen: "La vigilancia de
la gestión fiscal del Estado se fundamenta en la eficiencia, la economía, la
eficacia (...) de tal manera que permita determinar en la administración, en un
período determinado, que la asignación de recursos sea la más conveniente
para maximizar sus resultados que en igualdad de condiciones: de calidad los
bienes y servicios se obtengan al menor costo que sus resultados se logren de
manera oportuna y guarden relación con sus obietivos y metas. (...) La vigilancia
de la gestión fiscal de los particulares se adelanta sobre el manejo de los
recursos del Estado para verificar que estos cumplan con los objetivos previstos
por la administración:. Asimismo contraria lo consagrado en la Ley 80 de 1993
en sus artictros 3, 4, 5, 25 y 26 que señala: "ARTICULO 3. DELOS FINES DE
LA CONTRÁTACION ESTATAL. Los servidores públicos. tendrán en
consideración que al celebrar contratos y con la ejecución de los mismos, las
entidades buscan el cumplimiento de los fines estatales, la continua y eficiente
prestación dé los servicios públicos y la efectividad de los derechos e intereses
de los administrados que colaboran con ellas en la consecución de dichos fines.
(...)ARTÍCULO 4o. DE LOS DERECHOS Y DEBERES DE LAS ENTIDADES
ESTATALES; Para la consecución de los fines de que trata el artículo anterior,
las entidadeS estatales: lo. Exigirán del contratista la ejecución idónea y
oportuna del objeto contratado. Igual exigencia podrán hacer al garante. (...) 4o.
Adelantarán revisiones periódicas de las obras ejecutadas, servicios prestados o
bienes suministrados, para verificar que ellos cumplan con las condiciones de
calidad ofrecidas por los contratistas, y promoverán las acciones de
responsabilidad contra éstos y sus garantes cuando dichas condiciones no se
cumplan. 5o. Exigirán que la calidad de los bienes y servicios adquiridos por las
entidades estatales se ajuste a los requisitos mínimos previstos en las normas
técnicas obligatorias, sin perjuicio de ¡a facultad de exigir que tales bienes o
servicios cumplan con las normas técnicas colombianas o, en su defecto, con
normas internacionales elaboradas por organismos reconocidos a nivel mundial
o con normas extranjeras aceptadas en los acuerdos internacionales suscritos
por Colombia. ARTICULO 5o. DE LOS DERECHOS Y DEBERES DE LOS
CONTRATISTAS. Para la realización de los fines de que trata el artículo 3 de
esta ley, los contratistas: (...) 4o. Garantizarán la calidad de los bienes y
servicios contratados y responderán por ello. (...) ARTICULO25. DEL
PRINCIPIO DE ECONOMÍA. (...)12. Con la debida antelación a la apertura del
Ley 489 de 1998 artículo 3, la cual señala: "ARTICULO 3o. PRINCIPIOS DE LA FUNCION ADMINISTRATIVA. La
función administrativa se desarrollará conforme a los principios constitucionales, en particular los atinentes a la buena fe,
igualdad, moralidad celeridad, economía imparcialidad, eficacia eficiencia participación, publicidad, responsabilidad y
transparencia. Los principios anteriores se aplicarán igualmente, en la prestación de servicios públicos, en cuanto fueren
compatibles con su naturaleza y régimen. PARAGRAFO. Los principios de la función administrativa deberán ser tenido
en cuenta por los órganos de control y el Departamento Nacional de Planeación, de conformidad con lo dispuesto en el
artículo 343 de la Constitución Política, al evaluar el desempeño de las entidades y organismos administrativos y al fumar
la legalidad de la conducta de los servidores públicos en el cumplimiento de sus deberes constitucionales, legales o
ratansntizando en todo momento que •nMe el interés colectivo sobre el articular."
3
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109
procedimiento de selección o de la finna del contrato, según el caso, deberán
elaborarse los estudios, diseños y proyectos requeridos, y los pliegos de
condiciones o términos de referencia (...) ARTÍCULO 26. DEL PRINCIPIO DE
RESPONSABILIDAD. En virtud de este principio: 1. Los servidores públicos
están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación, a vigilar
la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la
entidad, del contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la
ejecución del contrato. (...) 3. Las entidades y los servidores públicos,
responderán cuando hubieren abierto licitaciones sin haber elaborado
previamente los correspondientes pliegos de condiciones, diseños, estudios,
planos y evaluaciones que fueren necesarios, o cuando los pliegos de
condiciones hayan sido elaborados en forma incompleta, ambigua o confusa que
conduzcan a interpretaciones o decisiones de carácter subjetivo por parte de
aquellos. 4. Las actuaciones de los servidores públicos estarán presididas por
las reglas sobre administración de bienes ajenos y por los mandatos y
postulados que gobiernan una conducta ajustada a la ética y a la' justicia. (...) 8.
Los contratistas responderán y la entidad velará por la buena calidad del objeto
contratado). Como consecuencia de todo lo anterior, se incurre en lo normado en
el artículo 6 de la Ley 610 de 2000 que textualmente señala: "ARTICULO 6o.
DAN- 0 PATRIMONIAL AL ESTADO. Para efectos de esta ley se entiende por
daño patrimonial al Estado la lesión del patrimonio público, representada en el
(...) detrimento (...) recursos públicos, producida por una gestión fiscal
antieconómica, ineficaz, ineficiente, (...) que en términos generales, no se
aplique al cumplimiento de los cometidos v de los fines esenciales del Estado,
particularizados por el (...) provecto de los sujetos de vigilancia v control de las
contralorías. Dicho daño podrá ocasionarse por acción u omisión de los
servidores públicos o por la persona natural o jurídica de derecho privado, que
en forma dolosa o culposa produzcan directamente (...) detrimento al patrimonio
público". ARTICULO 28. DE LA INTERPRETACION DE LAS REGLAS
CONTRACTUALES. En la interpretación de las normas sobre contratos
estatales, (...) en la de las cláusulas y estipulaciones de los contratos, se tendrá
en consideración los fines y los principios de que trata esta ley, los mandatos de
la buena fe, y la igualdad y equilibrio entre prestaciones y derechos que
caracteriza a los contratos conmutativos. De igual forma el Contrato
Interadministrativo No 014 de 2011 en su CLAUSULA QUINTA:
OBLIGACIONES DEL CONTRATISTA "para un eficaz cumplimiento de las
obligaciones inherentes a este contrato. EL CONTRATISTA. Acuerda y acepta
las siguientes obligaciones: 1. Cumplir con el objeto pactado en el presente
contrato, para lo cual deberá dar cumplimiento a las acciones que se
contrataron. 2. Actuar con diligencia, responsabilidad, seriedad en el desarrollo
del objeto del presente contrato. 3. Actuar con transparencia, réctitud, lealtad,
respeto, objetividad y guardar los mínimos principios de moralidad, en
cumplimiento del presente contrato. 4. Crear un archivo único y exclusivo con
toda la documentación de la coordinación, mantenerlo actualizado y disponible
para la visita de seguimiento que se realice en el municipio los ,organismos de
control del estado. 5. Adoptar y coordinar todas las acciones para asegurar el
óptimo desarrollo de las actividades objeto del presente contrato. 6. Respetar y
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' 10
cumplir los principios de ética. 7. Actuar con celeridad, eficacia y eficiencia en
cumplimiento de sus obligaciones. 8. Cumplir fiefmente con las obligaciones
adquiridas per medio del presente contrato".
De la aplicación de los anteriores criterios y hechos irregulares encontrados, la
Contraloría General de la República evidencia una lesión al patrimonio público
representada en el detrimento de los recursos públicos de regalías invertidos por
el Municipio de Barrancas — Departamento de La Guajira en el Contrato
Interadministrativo No 014 del 5 de abril de 2011 cuyo objeto fue la ejecución
del proyecto denominado "Implementación de las acciones de prevención y
promoción del plan de intervenciones colectivas vigencia 2011 contempladas en
el plan territorial de salud pública del municipio de Barrancas departamento de la
Guajira" por un valor de $ 1.219.655.825 por cuanto se evidencia una gestión
fiscal ineficiente , antieconómica e ineficaz en la ejecución y gasto de los
recursos invertidos en el Contrato Interadministrativo, por cuanto: a) No tuvo
como propósito final el promover tanto la mejor inversión de recursos, como
fomentar la implementación de intervenciones de comprobada efectividad que se
reflejaran finalmente en la mejoría de las condiciones de salud dé la población,
no obstante 'se invirtieron recursos estatales por valor de ($ 1.222.575.925
vigencia 201'.) para un proyecto de salud pública que no contaban con metas,
indicadores y población directamente beneficiada que permitiera medir (pre y
post) el impacto de las acciones supuestamente implementadas (Gestión
Ineficiente e Ineficaz — Principios de Eficiencia y Eficacia); b) El proyecto que dio
origen al contrato interadministrativo 014 de 2011 no contó con los
correspondientes análisis técnicos y financieros que determinaran si las
intervenciones en las que se invirtieron los recursos se justificaban socialmente y
en términos de una relación costo-efectividad (entendido como la obtención de
los mejores beneficios posibles con los menores costos) por 'el contrario el
equipo auditor observa .que
la inversión del recurso fué descuidada,
desordenada y alejada de todo criterio de planificación del gasto a efectos de
obtener dichos bienes y servicios en las mejores condiciones que el mercado
podía ofrecer (Gestión Antieconómica — Principio de Economía b) No se
evidencio control financiero sobre las actividades desplegadas per el contratista
al evidenciarse la existencia de diferencias (saldos a favor del Municipio) entre
los valores realmente contratados por la ESE por actividades frente a los
valores establecidos en la propuesta y el presupuesto de contratación,
diferencias que no fueron reconocidas en el acta de liquidación del contrato, por
lo que el Municipio al omitir efectuar un real control financiero del contrato no
procuró maximizar los recursos invertidos. (Principio de eficiencia — gestión
ineficiente).c) Se pagó al contratista una serie de actividades que no obstante
haberse obligado con su propuesta a ejecutarlas, no fueron ejecutadas y no
cumplen técnicamente de acuerdo a lo establecido en el anexo del convenio y la
normatividad vigente para la época de la ejecución del contrato ,sin embargo se
reconocieron y pagaron, por lo que finalmente los servicios contratados no lo
fueron en el menor costo posibles y no ejecutados eficientemente (principio de
economía — gestión antieconómica- Principio de eficiencia y eficacia-Gestión
ineficiente e ineficaz. d) Tampoco se pudo evidenciar que a través del Contrato
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111
Interadministrativo No 014 de 2011 se hubieren obtenido el cumplimiento del
objeto , pues como se observa las actividades no fueron ejecutadas y no
cumplen técnicamente (principio de eficacia —gestión fiscal ineficiente e
inoportuna).
Así mismo, se tiene que el daño causado al patrimonio público tendrá origen en
acción mputable al Supervisor-Interventor del Contrato, por cuanto: 1)
la
Presuntamente no superviso, ni controló desde su aspecto financiero la
ejecución plena del objeto contratado a través de la realización de cada una de
las actividades a las que se comprometió el contratista, por otra parte, tampoco
informo dicha situación al Ordenador del Gasto para que este hiciera uso de los
mecanismos y correctivos necesarios tendientes a garantizar el cumplimiento
total del objeto del contrato, efectuar la correspondiente revisión y ajustes de
precios tendientes a garantizar el equilibrio financiero del contrato 2) El Municipio
representado por su alcalde municipal, quien no obstante su condición de gestor
fiscal y el deber legal que le asiste de administrar los recursos públicos bajo las
reglas del recurso ajeno, celebró el contrato soportado en presupuesto de
contratación que no se encuentra soportado en estudio de mercado que
permitiera evidenciar las condiciones y valores reales de las actividades que se
pretendería contratar, de igual forma ordeno el pago al contratista sin verificar
que las actividades se hubieren ejecutado plenamente, y tampoco adelanto ni
dispuso la realización de periódicas revisiones de precios del contrato
(verificación del valor entregado al contratista versus el valor real del contrato
como consecuencia de lo efectivamente ejecutado y subcontratado por
actividades) tendientes a garantizar el equilibrio financiero del mismo; finalmente
suscribió el acta de liquidación del contrato sin efectuar salvedad alguna en
relación con la existencia de posibles saldos a favor del Municipio; 3) El
contratista quien no obstante su carácter de colaborador de la administración y el
deber que le.asiste de obrar con buena fe y lealtad ante el Municipio (Articulo 5
Numeral 2 de la Ley 80 de 1993) no informo al supervisor-interventor, ni al gestor
fiscal (alcalde municipal) la existencia de saldos a favor del Municipio en relación
con los valores establecidos para cada subprograma versus lo efectivamente
pagado; de igual forma guardó silencio procediendo a suscribir el acta de
liquidación sin dejar salvedad alguna y declarándose a paz y salvo por todo
concepto.
Frente a las observaciones trasladas, el Hospital Nuestra Señora del Pilar ESE
Respondió: SALUD INFANTIL: " El responsable de las actividades es la referente del
programa quien es la profesional AM1RA SOLANO quien firma actas y oficios dirigidos a
la secretaria de salud de planes de acción en cuanto al fortalecimiento del talento
humano y las capacitaciones en general en el listado de asistencia de las personas
capacitadas se encuentra un encabezado donde se evidencia techa, actividad
programas y a quien van dirigidos y se anexa un acta donde se evidencia fecha, lugar,
proceso, obje¡Vvos, orden del día, hallazgos, desarrollo y compromiso,: la evaluación al
personal capacitado se realiza a través de la observación, pero no existe evidencia
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'12
CONTRALORÍA
escrita, en las listas de asistencias existe enfoque diferanciaL Vencido el término
anterior, no se recibió respuesta. SALUD ORAL: Según e/ anexo técnico del convenio
014 de 2011 no se encuentran contratadas la actividad de vigilancia, prevención y
control de fluorosis, no se puede evidenciar la divulgación y vigilancia instaurada en el
municipio para garantizar el cumplimiento de la norma técnica preventiva en salud
bucal, es una actividad que no está contratada en el anexo técnico número 1, los
procesos de capacitación ni educación al Personal de salud dentro del componente del
control prenatal y su impacto en el control de riesgo de preclamsia. La actividad de
promoción a las madres y cuidadores sobre hábitos higiénicos en salud bucal si
contempla en' esta actividad el tema sobre el acceso de servicios odontológicos en
niños menores de 1 año (ver evidencia 13 folios). Se evidencia en los informes mes a
mes sobre el porcentaje de cumplimiento de las coberturas alcanzadas dentro de las
poblaciones objetos, con base a la ficha técnica de salud oral. Las actividades
contempladas en el proyecto de salud oral son específicas con relación a la población
beneficiada (madres y padres de familia, tutores y cuidadores, personal administrativo y
operativo, adulto mayor, madres gestantes, niños y niñas mayores de 5 años,
discapacitados, indígenas) independiente de que pertenezcan a comités, COPACOS,
comité de participación comunitaria. ENFERMEDADES CRONICAS NO
TRANSMISIBLES: se encontró que las actividades realizadas en cada uno de los
proyectos se encuentran descritas dentro del Anexo técnico del convenio
interadministrativo 014 de 2011, por lo cual se anexa evidencias en medio magnético de
los informes que reposan en los archivos da la institución.
Por lo tanto, se configura un hallazgo con incidencia fiscal estimada en la suma
de $ 1.219.655.825, que corresponde a: DOSCIENTOS MILLONES
TRESCIENTOS SESENTA Y NUEVE MIL CIENTO SESENTA PESOS MCTE
($ 200.369.160) diferencia encontrada entre el valor del convenio suscrito ($
1.222.575.925.00) y el valor de las actividades efectivamente contratadas ($
1.022.206.765.00) de acuerdo con lo descrito en el anexo N°1 dei Convenio 014
de 2011; y MIL DIECINUEVE MILLONES DOSCIENTOS OCHENTA Y SEIS MIL
SEICIENTOS SESENTA Y CINCO PESOS MCTE ($ 1'019.286.665) que
corresponder a las actividades relacionadas en la Tabla N° 9 que no se
ejecutaron y no cumplen técnicamente a lo establecido en el anexo del convenio
y a la normatividad vigente aplicable para proyectos de salud pública para la
época de la ejecución del contrato.
El hallazgo, tendrá como causa la falta de aplicación de los principios de la
función públida y el control fiscal, así como la violación de los principios de la
contratación pública de economía y responsabilidad lo que produce decisiones
antieconómicas, ineficaces, ineficientes que causan detrimentc económico al
Municipio de Barrancas — La Guajira, y comprometen la debida atención y
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113
CO' LORiA
prevención de los problemas de salud pública del Municipio (población más
pobre y vulnerable), en particular frente.a los niños que integran la comunidad.
El hallazgo tiene presunta incidencia fiscal, penal y disciplinaria.
Hallazgo No 10. Productos - Servicios no Entregados y
Pagados - Contrato Interadministrativo 050 de 2011 Interventoría (P, D y F)
-CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE COLOMBIA (Artículo 44 establece el derecho a la
alimentación equilibrada como un derecho fundamental de la infancia, Art.43
sobre la mujer embarazada, Art. 65 sobre la producción de alimentos.)•
-LA RESOLUCIÓN NÚMERO 425 DE 2108 "Por la cual se define la metodología
para la elaboración, ejecución, seguimiento, evaluación v control del Plan de
Salud Territorial, y las acciones que integran el Plan de Salud Pública de
Intervenciones Colectivas a cargo de las entidades territoriales". En sus Artículos:
17: COMPONENTES:
1. Promoción de la salud y calidad de vida • Difusión y promoción de las Políticas
Públicas en Salud, Modelos, Normas Técnicas y Guías de Atención Integral. •
Promoción de la dieta saludable en los servicios de salud, comedores,
restaurantes públicos y en los restaurantes de empresas e instituciones de
trabajo, entre otros.
2. Acciones de prevención de los riesgos en salud. • Desparasitación
suplementación con micronutrientes a grupos de más alta vulnerabilidad no
afiliados al Sistema General de Seguridad Social en Salud. • Canalización y
seguimiento nasta lograr la recuperación nutricional de los menores de dos (2)
años con algún grado de desnutrición, en coordinación con las Entidades
Promotoras de Salud.
-Articulo 17. del Decreto 416 de 2007.
-Ley 1283 del 2009.
-Ley 1355 dei 2010
- CONPES 113 DE 2008.
-DECRETO 3039 DE 2008: objetivo 7: Mejorar la situación nutricional;
El Grupo Auditor evidencio en relación con la ejecución • del Convenio
Interadministrativos Nos 050 de 2011, las siguientes irregularidades: (Ver tabla
10)
1..Segun el Anexo N° 001 del Convenio 050 de 2011 "PROYECTO PARA LA
REDUCCIÓN DE LA MORTALIDAD INFANTIL GARANTIZANDO LA
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':14
CONTRALORÍA.
SEGURIDAD ALIMENATARIA A NIÑOS MENORES DE CINCO AÑOS
MUNICIPIO DE BARRANCAS DEPARTAMENTO DE LA GUAJIRA" definía las
obligaciones a que se comprometía el contratista en cuanto al número de
beneficiarios , el tiempo por mes , el valor dinero por cada mes , descripción
específica para suministro. Es de resaltár por el equipo auditor, que dicho anexo,
no describen,ni discriminan unidades aplicativas, ni número de coberturas en las
cuales se llevó a cabo la ejecución del convenio interadmhistrativo 050,
contrario a la propuesta económica entregada al municipio y el informe de
interventoría donde sí se encuentran discriminadas. Así mismo no existe
concordancia en cuanto a unidades aplicativas y coberturas según la propuesta
económica, con las ejecutadas e identificadas en las actas de entrega e informe
de interventoría. (Ver tabla 10).
2. Para el complemento nutricional relacionado en el Anexo N' 001 se tenía
estipulada la entrega del mismo en el mes de agosto y según formato de entrega
de complemento nutricional se evidencia que fueron entregadas en el mes de
septiembre incumpliendo con los tiempos de entrega, afectando de esta manera
el seguimiento nutricional adecuado, lo anterior evidencia incumplmiento con los
cronogramas establecidos para la ejecución en la meta.
.
3. Se observa actas de entrega con firmas de la población objeto beneficiaria, las
cuales como en el resto de las modalidades no concuerda con la propuesta
económica en cuanto a cupos de población objeto, las actas de la entrega de
suplementos nutricionales con huella de los menores objeto, mas no del adulto
responsable que debió recibir el suplemento para su posterior suministro a los
menores.
4.La valoración inicial para el diagnóstico del estado nutricional y de salud de los
infantes objeto (curva de crecimiento; de donde se derivó su requerimiento
nutricional y así entrega de carga nutricional fue elaborada por la nutricionista
con el siguiente perfil requerido: "...conocimientos básicos para realizar un
diagnóstico nutricional adecuado y el manejo de esta patología v de sus
enfermedades asociadas..." cuando el profesional idóneo para establecer las
patologías asociadas por déficit nutricional debe ser un médico pediatra o en su
defecto un médico general con experiencia integral en el diagnóstico y manejo,
apoyado por la nutricionista para garantizar el cumplimiento del objeto del
convenio 050 con eficiencia y efectividad.
5. En el Convenio de Cooperación y Cofinanciación N°050 de 2011 el alcance
del objeto describe que al final del proceso debe haber una recuperación
nutricional de acuerdo al grado diagnosticado y reducir la tasa de morbilidad en
este segmento". No se evidencia actas o informes de recuperación nutricional
certificada por profesional idóneo basado en valoración médica- nutricional
posterior a la ejecución del contrato. Como tampoco se evidencia indicadores de
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115
mortalidad y morbilidad infantil que permitan establecer que si se logró reducir la
tasa de malnutrición en la población objeto.
6. No se cumplió una adecuada distribución de alimentos, ni se garantizó el
pesaje adecuado de los mismos evidenciado en los formatos de entrega de
alimentos; de igual forma se referencian medidas de alimentos que no cumplen
con las unidades de peso.
7. No se garantizó la entrega de alimentos a los menores ya que se daba un
mercado o ración a la cabeza de la familia en las áreas más en zona rural sin
tener en cuenta la parte cultural y de idiosincrasia en lo que refiere que los que
consumen las raciones más grandes son los adultos.
8. No hubo seguimiento de indicadores de mortalidad y morbilidad infantil dentro
de la ejecución del convenio 050 el cual debió haberse realizado desde la
secretaria 'de salud y la misma instrucción para ver si estaba alcanzando el
objetivo.
9. Se evidencia en las irregularidades encontradas por el grupo auditor al
convenio 050 de 2011, que el CONSORCIO INTERVENTORÍA DE
PROYECTOS, certifica con fecha 10 de octubre de 2011 el 100% de ejecución
del convenio mencionado.
Tabla N° 10 (Especificaciones del Anexo 01 del Convenio 050 de 2011)
aporte municipio de barrancas
1,800 usuari s
N° de beneficiarlos
descripcion
julio
agosto
septimbre
octubre
noviembre
diciembre
total
9 dias
22 dias
22 dias
20 dias
20 dias
16 di as
109 dias
55.526.400 378.273.600
suministro raci 3 n diaria desayuno
31.233.600
76:348.800
76.348.800
69.408.000
69.408.000
suministro rad oil diaria almuerzo
24.043.680
58:773.440
58.773.440
53.430.400
53.430.400
42.794.320 291.195.680
7.605.540
18:591.320
18.591.320
16.901.200
16.901.200
13.520.960
fortalecimiento racion ICEIF almuerzo
complemento a utricional 1.000gr
seguimiento nutricional
5.720.000
92.111.540
177.840.000
177.840.000
5.720.000
5.720.000
5.70.000
28.600.000
5.720.000
968.020.820
total aportes rninicipio de barrancas
10. De acuerdo a las obligaciones del convenio 050 de 2011, para cada uno
de los meses no se evidencia el seguimiento y verificación de entrega de los
nutrientes y micronutrientes a los niños ya que dentro de la distribución en el
área rural se hacían entregas masivas de mercados quincenales a madres
comunitarias lo que no asegura el goce efectivo de dichos nutrientes para los
infantes objeto.
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':16
CONTRALORFA
11. Resultado del análisis de las obligaciones según anexo 1, propuesta
presentada, las evidencias allegadas por la Alcaldía municipal de Barrancas y
la Fundación Tercer Milenio, informes de interventoría, se evidencio que las
entregas se realizaron de manera incompleta en las zonas rural y urbana
para cada uno de los meses.(Ver anexo 1).
12. Existen diferencias significativas entre el valor presentado én la propuesta
para cada uno de los meses en compra de alimentos y las facturas
presentadas como evidencia y soporte. (Ver anexo 2).
13. Existe diferencia significativa entre el valor presentado eh la propuesta
para cada uno de los meses y el valor adjudicado según las actas de entrega
para cada unidad aplicativa.
14. Resultado de todo lo anterior, así como también del análisis efectuado
por el equipo auditor en lo referente a la ejecución del contrato (servicios
facturados, pagados, y que no fueron entregados por el contratista frente a
las obligaciones estipuladas en el anexo 1, se observó (ver tabla 11):
• El equipo auditor evidencia cue el valor establecido en el anexo 1 del
contrato para el desarrollo del programa nutricional definido por la
aldaldia municipal fue de $ 988.020.820 que corresponde a productos
mensuales que debía entregar el contratista, no obstante el contratista
presento facturas por valor total de $ 838.959.036, de Ips cuales solo
entrego productos por un valor de $ 440.399.250 como lo establecen
lad actas de entrega; por lo anterior el valor de los productos no
entregados asciende a la suma de $ 527.621.570, sin embargo se
pagó el 100% de los recursos del convenio.(ver tabla 11)
Tabla N° 11 Valores facturados- servicios no entr
MESES EJECUTADOS
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
COMPLEMENTO
NUTRICIONAL
SEGUIMIENTO
NUTRICIONAL
TOTAL APORTES
MUNICIPIO
CONTRATO 050 DE
2011
TRA
,
VALOR TOTAL
$62.882.820
$153.374.520
$153.374.520
$139.739.200
$139.739.200
$111.791.680
$63.416.769
$115.706.230
$160.624.292
$139.516.446
$61.284.970
$120.571.229
$177.840.000
$177.840.700
$28.600.000 $
$968.020.620
-
$838.959.336
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117
MESES EJECUTADOS
VALOR TOTAL
FACTURADO POR EL.
CONTRATISTA
VALOR FACTURADO
ENTREGADO POR EL
CONTRATISTA
$63.416.769
$54.899.186
$8.517.583
AGOSTO •
$115.706.230
$11.454.484
$104.251.746
SEPTIEMBRE
$160.62z..292
$60.694.318
$99.929.974
OCTUBRE'
$139.516.446
$71.256.608
$68.259.838
$61.284.070
-$5.513.812
$66.797.882
DICIEMBRE
$120.571.229
$69.768.466
$50.802.763
COMPLEMENTO
NUTRICIONAL
$177.840.000
$177.840.000
JULIO
NOVIEMBRE
$
SEGUIMIENTO
NUTRICIONAL
TOTAL APORTES
MUNICIPIO
$838.959.036
$440.399.250
$398.559.786
CONTRATO 050 DE 2011
Por todo lo anterior, se encuentra que se omitió lo establecido en el artículo 209
de la Constitución Política de Colombia y el artículo 3 de la Ley 489 de 1998, las
cuales consagran como principios de la función pública", entre otros: a)
MORALIDAD PUBLICA, b) ECONOMIA, c) EFICACIA y d) EFICIENCIA. (...).
Igualmente lo consagrado en el artículo 267 de la Constitución Política de
Colombia y la Ley 42 de 1993 en su artículo 8 que establecen: "ta vigilancia de
la gestión fiscal del Estado se fundamenta en la eficiencia, la economía, la
eficacia (...), de tal manera que permita determinar en la administración, en un
período determinado, que la asignación de recursos sea la más conveniente
para maximizar sus resultados . que en igualdad de condiciones de calidad los
bienes y servicios se obtengan al menor costo' que sus resultados se logren de
manera oportuna Y guarden relación con sus objetivos y metas. (...) La vigilancia
de la gestión fiscal de los particulares se adelanta sobre el manejo de los
recursos del Estado para verificar que estos cumplan con los objetivos previstos
por la administración:. Asimismo contraria lo consagrado en la Ley 80 de 1993
en sus artículos 3, 4, 5, 25, 26 y 27 que señala: "ARTICULO 3. DELOS FINES
DE LA CONTRATACION ESTATAL. Los servidores públicos tendrán en
consideración que al celebrar contratos y con la ejecución de los mismos, las
entidades buscan el cumplimiento de los fines estatales, la continua y eficiente
prestación de los servicios públicos y la efectividad de los derechos e intereses
de los administrados que colaboran con ellas en la consecución de dichos
fines.(...) Los particulares pos su parte, tendrán en cuenta al celebrar y ejecutar
contratos con las entidades estatales que, colaboran con ellas en el logro de
sus fines y cumplen una función social que, como tal, implica obligaciones
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'18
CONflALORtA
.ARTÍCULO 4o. DE LOS DERECHOS Y DEBERES DE LAS ENTIDADES
ESTATALES. Para la consecución de los fines de que trata el artículo anterior,
las entidades estatales: 1°Exigirán del contratista la ejecución idónea y oportuna
del objeto contratado (...) 4o. Adelantarán revisiones periódicas de (...) servicios
prestados o bienes suministrados, pera verificar que ellos cumplan con las
condiciones de calidad ofrecidas por los contratistas, y promoverán las acciones
de responsabilidad contra éstos y sus garantes cuando dichas condiciones no se
cumplan. 5o. Exigirán que la calidad de los (...) servicios adquiridos por las
entidades estatales (...). ARTÍCULO 5o. DE LOS DERECHOS Y DEBERES DE
LOS CONTRATISTAS. Para la realización de los fines de que trata el artículo 3
de esta ley, los contratistas: (...) 2o. Colaborarán con las entidades contratantes
en lo que sea necesario para que el objeto contratado se cumpla y que éste sea
de la mejor calidad; acatarán las órdenes que durante el desarrollo del contrato
ellas les impartan y, de manera general, obrarán con lealtad y buena fe en las
distintas etapas contractuales, evitando las dilaciones y en trabamientos que
pudieran presentarse. (...)ARTÍCULO
26. DEL PRINCIPIO DE
RESPONSABILIDAD. En virtud de este principio: 1. Los servidores públicos
están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación, a vigilar
la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los aerechos de la
entidad (...) 'por la ejecución del contrato. (...). 4. Las actuaciones de los
servidores públicos estarán presididas por las reglas sobre adMinistración de
bienes ajenos y por los mandatos y postulados que gobiernan' una conducta
ajustada a la ética y a la justicia. (...)80. Los contratistas responderán y la
entidad velará por la buena calidad del objeto contratado. ARTICULO 28. DE LA
INTERPRETACION DE LAS REGLAS CONTRACTUALES. En la interpretación
de las normas sobre contratos estatales, (..) en la de /as cláusulas y
estipulaciones de los contratos, se tendrá en consideración los fines y los
principios de que trata esta ley, los mandatos de la buena fe y la igualdad y
equilibrio entre prestaciones y derechos que caracteriza a los contratos
conmutativos. De igual forma el Contrato Interadministrativo No 050 de 2011
en su CLAUSULA QUINTA: "OBLIGACIONES DE LA FUNDACION: 1. La fundación se
compromete pai-a con el municipio: 1. Desarrollar el objeto del presente convenio de acuerdo a
las directrices impartidas por el municipio de barrancas- secretaria de salud y sanidad pública, y
especialmente: a) cumplir con la minuta patrón y el ciclo de menú estipulado pi!. el Municipio de
Barrancas en el anexo 1 del estudio previo; b) prestar el servicio dentro del horario establecido
de común acuerdo entre las partes. C) velar por las condiciones higiénicas y sanitarias de los
lugares donde se almacenan los alimentos, se preparan y sirven. D) garantizar la cadena de frio
de los alimentos que requieren refrigeración (camas y lácteos). E. el transporte de los alimentos
tengan las condiciones técnicas exigidas el estudio previo. F. las manipuladoras deben realizarse
exámenes de sangre, coprológico, frotis de garganta, KOH uñas, baciloscopia de esputo (BK)
cada 3 meses, estar cametizadas. G. coordinar las acciones complementarias al programa de
población descclarizada con la empresa encargada de las acciones de recuperación nutricional
con énfasis en población vulnerable. 2. Velar por el cuidado y la preservación de los bienes
públicos que le sean encomendados para el cumplimiento del objeto del convenio. 3. Desarrollar
una estrategia de promoción, difusión y divulgación de las actividades objeto del convenio y velar
porque en todas las actividades de difusión que se desarrollen se le den los créditos y
reconocimientos al MUNICIPIO. 4. Poner a disposición toda su capacidad de gestión para
convocar y aunar esfuerzos con el fin de lograr la realización del objeto en su integridad. 5.
Poner a disposición toda su capacidad administrativa, técnica y logística que se requiera para el
desarrollo de todas las actividades necesarias para dar cabal cumplimiento al objeto del
convenio. 6. Cumplir a cabalidad con las obligaciones laborales respecto de !as personas que
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119
vincule durante'y para la ejecución del convenio. EL MUNICIPIO no contrae ninguna obligación
laboral con las oersonas que LA FUNDACIÓN utilice para la realización de las actividades que
deberá realizar en cumplimiento del presente convenio toda vez que la relaciones entre las
partes son exclusivamente derivadas del convenio que se celebra; en consecuencia, el pago de
algún valor de este personal estará a carga exclusivo de LA FUNDACIÓN. 7. Mantener
comunicación permanente con el municipio a fin de recibir orientaciones, evaluar el proceso y
velar por el cumplimiento del objeto del convenio. 8. Presentar los informe sobre la ejecución y
desarrollo del convenio y suministrar aquellos que le sean solicitados por el municipio
relacionados con el objeto del convenio. 9. Mantener informado al municipio de barrancassecretaria de salud y sanidad publica los ir.convenientes presentados en: el desarrollo del
presente convenio". Finalmente se incurre en lo normado en el artículo 6 de la Ley
610 de 2000 que textualmente señala: "ARTICULO6o. DAÑO PATRIMONIAL
AL ESTADO. Para efectos de esta ley se entiende por daño patrimonial al
Estado la lesión del patrimonio público, representada en el (...) detrimento (...)
recursos públicos producida por una gestión fiscal antieconómica ineficaz,
ineficiente, (-.), que en términos generales no se aplique al cumplimiento de los
cometidos y de los fines esenciales del Estado, particularizados por el (...)
proyecto de los sujetos de vigilancia y control de las contralorías. Dicho daño
podrá ocasionarse por acción u omisión de los servidores públicos o por /a
persona natural o jurídica de derecho privado, que en forma dolosa o culposa
produzcan directamente (...) detrimento al patrimonio público".
De la aplicación de los anteriores criterios y hechos irregulares encontrados, la
Contraloría General de la República evidencia una presunta lesión al patrimonio
público representada en el detrimento de los recursos públicos de regalías
invertidos por el Municipio de Barrancas — Departamento de La Guajira en el
Contrato Interadministrativo No 050 del 2011 cuyo objeto" Reducción Mortalidad
Infantil garantizando la seguridad alimentaria a niños menores de 5 años" por un
valor de $ 527.621.570 por cuanto se evidencia una gestión fiscal ineficiente ,
antieconómica e ineficaz en la ejecución y gasto de los recursos invertidos en
el Contrato Ihteradministrativo, por cuanto:
a) No se evidenció control sobre las actividades desplegadas por el contratista
con el fin de garantizar que las obligaciones del convenio se ejecutaran en la
totalidad de los contratado, maximizando de esta forma los recursos invertidos y
a la vez permitiera la plena ejecución del objeto contractual materializado en la
obtención de. los resultados del proyecto que dio origen al convenio. (Principio
de eficiencia gestión ineficiente); b) Se reconoció y pagó al contratista el 100%
del valor ccnvenio, no obstante el contratista haberse obligado con su
propuesta a ejecutarlo, por lo que finalmente los servicios contratados no lo
economía —
fueron en el menor costo posible y no se ejecutaron (principio
gestión antieconómica); c) Tampoco se pudo evidenciar que a través del
Contrato Interadministrativo No 050 de 2011 se hubieren obtenido los resultados
u objetivos perseguidos con el proyecto, materializados en "Reducción
Mortalidad Infantil garantizando la segigidad alimentaria a niños menores de 5
años — La Guajira", pues como se observa las obligaciones del convenio por la
cual se ejecutó el proyecto se certificaron y pagaron como cumplido , lo anterior
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r20
CONTRALORÍA
esto soportado en el hechos irregulares encontrados por la CGR y descritos
previamente ' (principio de eficacia —gestión fiscal ineficiente e inoportuna).
Así mismo, se observa que el daño causado al patrimonio públicó tendrá origen
en la presunta acción imputable a: 1) Supervisor-Interventor del Contrato, por
cuanto no supervisó, ni controló la ejecución plena del objeto contratado a
través de la realización de cada una de las obligaciones a las que se
comprometió el contratista dejándolo en libertad de ejecutar parcialmente el
objeto contratado; Por otra parte, tampoco informo dicha situación al Ordenador
del Gasto para que este hiciera uso de los mecanismos y correctivos necesarios
tendientes a garantizar el' cumplimiento total del objeto del contrato; De igual
forma suscribió las Actas de Parciales del contrato, facilitando directamente con
su gestión el pago al contratista sin que cumpliera con las obligaciones a las
cuales se había obligado el contratista. 2) El Municipio representado por su
alcalde municipal, quien no obstante su condición de gestor fiscal y el deber
legal que le asiste de administrar los recursos públicos bajo - las reglas del
recurso ajeno, ordeno el pago al contratista sin verificar que las obligaciones del
convenio se hubieren ejecutado plenamente; 3) El contratista quien no obstante
su carácter de colaborador de la administración y el deber que le asiste de obrar
con buena fe y lealtad ante el Municipio (Articulo 5 Numeral 2 de la Ley 80 de
1993) no cumplió con las obligaciones a que se comprometió con la suscripción
del convenio, finalmente suscribió las actas parciales, finales y el acta de
liquidación, y recibió los pagos del Contrato No 050 de 2011 cuando no ejecuto
todas las obligaciones a que se había comprometido .
Frente a las observaciones la Fundación Tercer Milenio respondió el día 24 de
febrero de 2014 anexando 8 carpetas con evidencias del convenio 050. Se
evidencian algunos formatos con información adicional sin encontrar diferencia
significativa frente a la documentación entregada en visita fiscal.
Como consecuencia de lo anterior, se configura un hallazgo con incidencia fiscal
estimada por' el valor de $ 527.621.570, valor representado en $129.061.784
(valor que no ejecutó el contratista frente al total de los recursos del convenio y
que fue pagado por la alcaldía) y $398.559.786 (valor que corresponden a
servicios no entregados y pagados por la alcaldía)
El hallazgo, tiene como causa la falta de aplicación de los principios de la
función pública y el control fiscal, así como la violación de los principios de la
contratación pública de economía y responsabilidad lo que produce decisiones
antieconómicas, ineficaces; ineficientes que causan detrimento económico al
Municipio de Barrancas — La Guajira, y comprometen la debida atención y
prevención de los problemas de salud pública del Municipio (población más
pobre y vulnerable), en particular frente a los niños que integran la.comunidad.
El hallazgo tiene alcance Fiscal con presunta incidencia penal y disciplinaria.
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121
5. CONCLUSIONES DE LA ACTUACIÓN ADELANTADA
1.Desde el 'punto de vista técnico es claro que la formulación de planes,
programas y proyectos en salud pública debían (para la época de los hechos) en
todo caso enmarcarse y ajustarse a lo normado en la Ley 100 de 1993, la Ley
715 de 2001, así como las normas y . resoluciones especificas que regulan el
tema relativo a planes de salud pública de intervenciones colectivas, en
particular, lo señalado en los Decretos 3039 de 2007, la Ley 1122 de 2007 y las
Resoluciones 412 de 2000 y 425 de 2008, en este orden de ideas fue evidente
que en los proyectos "Implementación de las acciones de prevención y
promoción del plan de intervenciones colectivas vigencia 2011 ccntempladas en
el plan territorial de salud pública del municipio de Barrancas departamento de la
Guajira" y "Reducción modalidad infantil garantizando la seguridad alimentaria a
niños menores de 5 años, municipios de barrancas departamento de la Guajira"
las intervenciones, procedimientos
desconoció en su estructura normativa,.
y actividades que tenían y debían estar dirigidas a promover la salud y calidad
de vida , preVención y control de riesgos y daños en salud, las cuales debían ser
complementarias a las acciones de promoción, prevención y atención previstas
en los planes obligatorios de salud del sistema de seguridad social desarrollados
en el municipio de Barrancas, estos . hechos materializaron una inversión y
ejecución de recursos públicos completamente ineficiente, antieconómica y
descuidada, oues se invirtió cuantiosos recursos en un proyecto que desde su
concepción desconocía objetivamente la población que se beneficiaria del
mismo, carecía de objetivos, metas reales e indicadores de medición, incluso
comprometiéndose recursos adicionales para la ejecución indiscriminada de
actividades, cuando no se conocía el impacto y resultado de los proyectos de
mortalidad infantil desarrollados en los años 2008, 2009 y 2010 e incluso los
resultados del proyecto en su ejecución a través del Convenio No 014 de 2011 y
050 de 2011.
2.La ejecución de los proyectos durante la vigencia 2011 se materializo mediante
dos (2) convenios interadministrativos (014 y 050) suscritos con la E.S.E
NUESTRA SEÑORA DEL PILAR y la FUNDACIÓN TERCER MILENIO en
aplicación de la modalidad de contratación directa por aplicación de la causal de
contrato interadministrativo, evidenciándose la ausencia de condiciones y
factores de evaluación que garantizarán la selección de la ESE y la Fundación
y que esta sí
Tercer Milenio como entidades ejecutoras de los proyectos
obedecía a zriterios de selección objetiva derivados de la existencia real y
efectiva de capacidad técnica, operativa, administrativa y financiera así como la
existencia de experiencia específica y exitosa en el manejo de este tipo de
proyectos, en este caso, la modalidad de contratación se aplico bajo
justificaciones formales y no reales, sin evaluaciones y sin acreditación de
calidades y capacidades contenidas erija propuesta.
En este contexto resultaba inevitable qie la ejecución de los proyectos y el logro
de sus resultados no se obtuvieran en condiciones de calidad esperada lo que
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122
CONTRALORÍA
comprometió de recursos invertidos en una cuantía de $ $1.747.277.395
comprometiendo de esta manera los principios de la gestión fiscal de economía y
eficiencia, y poniendo en duda la gestión eficaz de los mismos.
3. Sumado a lo anterior Se pudo evidenciar las claras debilidades en materia de
supervisión-interventoría sobre la ejecución de los convenios Interadministrativos
a través de los cuales se buscó ejecutar los proyectos, Así mismo, fue un hecho
innegable quia dicho control no fue evidenciado en los documentos examinados
por el equipo auditor, facilitando la entrega y pago a los contratistas cuando en
muchos casos las actividades contratadas o no se habían ejecutado o se
ejecutaron no acorde a la normatividad, hecho presentado tanto en el Contrato
Interadministrativo No 014 de 2011 y el contrato interadministrativo No 050 de
2011.
4.Desde el punto de vista estrictamente fiscal deberá decirse que en la Inversión
Recursos del Proyecto de Reducción de Mortalidad Infantil en el Municipio de
Barrancas se evidenciaron hechos con presunta incidencia fiscal derivados de
una gestión fiscal ineficiente, antieconómica e ineficaz en la ejecLción y gasto de
los recursos de regalías invertidos toda vez que no tuvo como propósito final el
promover tanto la mejor inversión de recursos, como fomentar la implementación
de intervenciones de comprobada efectividad que se reflejaran finalmente en la
mejoría de las condiciones de salud de la población, no obstante se invirtió una
cantidad importante de recursos estatales ($2.190.596.745 vigencia 2011) para
salud pública en actividades que no contaban con metas, indicadores y población
directamente beneficiada que permitiera medir (pre y post) el impacto de las
acciones supuestamente implementadas (Gestión Ineficiente e Ineficaz —
Principios de Eficiencia y Eficacia); No conto con los correspondientes análisis
técnicos y financieros que determinaran si las intervenciones en las que se
invirtieron los recursos se justificaban socialmente y en términos de una relación
costo-efectividad (entendido como la obtención de los mejores beneficios
posibles con los menores costos) por el contrario el equipo auditor observa que
la inversión del recurso fue descuidada, desordenada y alejada de todo criterio de
planificación del gasto a efectos de obtener dichos bienes y servicios en las
mejores condiciones que el mercado podía ofrecer (Gestión Antieconómica —
Principio de Economía); aunque existe reglamentación e importante desarrollo
normativo para este tipo de proyectos, la priorización de intervenciones a
desarrollar se caracteriza por la definición de líneas muy amplias de acción, con
especificación de algunas actividades asociadas a patologías, sobre las cuales
no se justificó que éstas eran coherentes con la especificidad del perfil de salud
de la población del municipio de Barrancas (Gestión Ineficaz — Principio de
Eficacia), hechos que comprometen recursos invertidos en cuantía de
$1.747.277.395 (Hallazgo No 9 y 10), especificado en la tabla N° 12.
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123
°12
CONTRATO
014 DE 2011 Barrancas
Halla o N° 9)
050 DE 2011 Barrancas
Hallaz.o N° 10)
TOTAL
VALOR DEL CONTRATO
INICIAL
$ 1.222.575.925
$ 1.219.655.825
$ 968.020.820
$ 527.621.570
$2.190.596.745
Adicionalmente se evidencio que la ESE realizó una serie de actividades que no
son concordante con el anexo N° 1 descrito en el convenio 014 de 2011, sin
embargo se, reconocieron y pagaron, (principio de economía) hecho con
incidencia fiscal que evidencia una gestión antieconómica de los recursos
públicos inve -tidos para la ejecución dei proyecto y cuya cuantificación hace parte
del hallazgo No 9 del informe. Tampoco se pudo evidenciar que a través de los
Convenios Interadministrativos Nos 014 y 050 de 2011 se hubieren obtenido los
resultados u objetivos perseguidos con los proyectos, materializados en
"Implementación de las acciones de prevención y promoción del plan de
intervenciones colectivas vigencia 2011 contempladas en el plan territorial de
salud pública del municipio de Barrancas departamento de la Guajira" y
"Reducción mortalidad infantil garantizando la seguridad alimentaria a niños
menores de 5 años, municipios de barrancas departamento de la Guajira", pues
como se observa las actividades que integran el proyecto fueron ejecutadas
deficientemente y en el convenio 050 de 2011 no se ajustan y no son soportadas
las cantidades y valores comprados según facturas, con los soportes de entrega
en las unidades aplicativas según lo establecido.
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'24
CONTRALORÍA
ANEXOS
ANEXO 1 Faltantes de alimentos entregados en zona rural y urbana
Tabla N° 13 Faltantes mes de Julio
CUPOS
DESAYUNOS
UNIDADES APLICATIVAS
SEGÚN LA
PROPUESTA
PROPUESTA
ZONA URBANA
EL CARMEN 1
DELICIAS
GRANJITA
LLERAS
LORENZO SOLANO
MADRE BERNARDA
LOS OLIVOS 1
PRINGAMOZAL 1
.
TRINITARIA
VILLA LUZ
1
TOTAL ZONA URBANA
BARRANCON
CHANCLETA
IPARU
OREGANAL
VILLA CRUZ
PAPAYAL
POZOHONDO
PROVINCIAL 1
ROCHE
RODEO
SAN FRANCISCO 2
SAN PEDRO
TRUPIOGACHO
ZAHINO GUAYABITO
EL CARMEN 2
PORTACELIS
VILLA CORELCA
LOS OLIVOS 2
EL PILAR
MESETA
CUPOS
ALMUERZOS
SEGUN LA
PROPUESTA
JULIO
DES. SE.W
22
29
15
27
30
ALM. SERV
22
29
34
15
27
.
30
30
19
28
30
19
28
537
234
234
35
23
23
61
41
42
27
35
12
31
27
35
13
26
33
18
15
56
38
37
25
16
10
25
23
33
17
25
35
38
25
37
30
19
33
18
15
56
38
37
25
16
10
25
23
33
17
25
28
30
36
40
34
31
40
41
20
33
28
30
36
40
34
31
40
41
23
33
537
ZONA RURAL
35
23
20
61
41
42
27
35
12
31
27
35
18
26
40
43
35
49
34
35
20
655
433
FALTANTES
DESAYUNOS
FALTANTES
ALMUERZOS
6
1
2
25
7
1
40
6
2
25
7
1
40
11
1
5
99
303
5
99
303
2
5
5
5
3
5
2
19
2
6
4
2
•
2
5
5
3
5
2
19
2
6
4
2
5
5
10
12
555
371
100
62
Tabla N° 14 Faltantes mes de Agosto
UNIDADES APLICATIVAS
PROPUESTA
CUPOS
DESAYUNOS
CUPOS
ALMUERZOS
ZONA URBANA
AGOSTO
FALTANTES
DESAYUNOS
12 DE OCTUBRE
42
42
DES. SERV
36
BUENOS AIRES
33
33
26
36
26
DELICIAS
30
30
25
25
GRANJITA
36
36
27
27
FALTANTES
ALMUERZOS
ALM. SERV
6
6
7
7
9
5
LORENZO SOLANO
34
34
30
30
4
9
4
PRINGAMOZAL 1
TRINITARIA
41
41
27
27
14
14
20
20
19
19
1
1
VILLA LUZ
33
33
26
26
7
7
537
537
216
216
321
321
TOTAL ZONA URBANA
Avda. La Esperanza Calle 24) N° 60-50 — 8 piso — Código Postal 11 321 - PBX 6477000 Ext 1200 —
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125
caNTF3m-pliA,
ZONA RURAL
BARRANCON
35
35
32
32
CHANCLETA
23
23
22
22
3.
3
1
5
OREGANAL
61
61
56
56
5
VILLA CRUZ
41
41
36
36
5
5
PAPAYAL
42
42
34
34
8
8
PATILLA
26
26
22
22
4
4
POZOHONDO
27
27
22
22
5
5
PROVINCIAL 1
35
35
16
16
19
19
ROCHE
12
12
8
8
RODEO
31
31
28
28
3
3
SAN FRANCISCO 2
27
27
23
23
4
4
SAN PEDRO
35
35
29
29
6
6
4
4
14
14
10
10
;
18
18
15
15
3
ZAHINO GUAYABITO
26
26
22
22
4
EL PRADO
27
24
3
EL CARMEN 2
40
22
18
PORTACELIS
43
40
3
LOS OLIVOS 2
49
32
17
EL PILAR
35
34
BALLENA
30
26
SAN PEDRO
34
29
LA PALMA
15
13
2
SHAREO I
11
8
3
SHAREO II
15
14
SHAREO III
22
16
CERRITO PALMA
17
16
JARARA
17
16
PALMITA
23
22
CERRITO NUEVO ESPINAL
21
TI MAJITA
TRUPIOGACHO
4
6
20
453
852
78
145
375
707
Tabla N° 15 Faltantes mes de Septiembre
UNIDADES APLICATIVAS
PROPUESTA
CUPOS
DESAYUNOS
CUPOS
ALMUERZOS
ZONA URBANA
SEPTIEMBRE
DES. SERV
ALM. SERV
FALTANTES
DESAYUNOS
FALTANTES
ALMUERZOS
6
12 DE OCTUBRE
42
42
36
36
6
BUENOS AIRES
33
33
26
26
7
7
DELICIAS
30
30 -
25
25
5
5
LORENZO SOLANO
34
34
30
30
4
LOS OLIVOS 1
40
40
32
32
8
41
41 i
27
27
14
14
TRINITARIA
20
20
19
19
1
1
VILLA LUZ
33
33
26
26
7
7
221
221
316
316
3
PRINGAMOZAL 1
•
TOTAL ZONA URBANA
537
537 .
ZONA RURAL
BARRANCON
35
35
32
32
3
CHANCLETA
23
23
22
22
1
5
OREGANAL
61
61
56
56
5
VILLA CRUZ
41
41
36
36
5
5
PAPAYAL
42
42
34
34
8
8
PATILLA
26
26
22
22
- 4
4
POZOHONDO
27
27
22
22
5
PROVINCIAL 1
35
35
16
16
19
19
ROCHE
12
12
8
8
4
4
RODEO
31
31
28
28
3
3
SAN FRANCISCO 2
27
27
23
23
4
4
Avda. La Esperanza (Calle 24) N° 60-50 — 8 piso — Código Postal 111321 - PBX 6477000 Ext 1200 —
Bogotá D.C. Colombia — www.contraloriagen.gov.co
1:26
CONTRALORk
SAN PEDRO
35
35
29
29
6
6
TIMAJITA
14
14
10
10
4
4
TRUPIOGACHO
18
18
15
15
3
ZAHINO GUAYABITC
26
26
22
22
4
EL PRADO
27
24
3
18
EL CARMEN 2
40
22
PORTACELIS
43
40
3
LOS OLIVOS 2
49
45
4
EL PILAR
35
34
1
PRINGAMOZAL
25
0
25
BALLENA
30
26
4
SAN PEDRO
34
29
5
LA PALMA
15
13
2
SHAREO I
11
8
3
SHAREO II
15
14
1
SHAREO III
22
16
6
CERRITO PALMA
17
16
-1
JARARA
17
16
1
PALMITA
23
22
1
CERRITO NUEVO ESPINAL
21
20
877
453
4
1
720
375
157
78
Tabla N° 16 Faltantes Mes de Octubre
UNIDADES APLICATIVAS
PROPUESTA
CUPOS
DESAYUNOS
CUPOS
ALMUERZOS
ZONA URBANA
OCTUBRE
DES. SERV
ALM. SERV
FALTANTES
DESAYUNOS
FALTANTES
ALMUERZOS
12 DE OCTUBRE
42
1-2
36
36
6
6
BUENOS AIRES
33
53
26
26
7
7
5
DELICIAS
30
20
25
25
5
LORENZO SOLANO
34
:4
30
30
4
4
LOS OLIVOS 1
40
40
32
32
8
8
27
27
PORTAL DEL SUACE
33
23
PRINGAMOZAL 1
41
1
1
TRINITARIA
TOTAL ZONA URBAVA
33
33
14
14
20
20
19
19
1
1
537
537
195
195
342
342
ZONA RURAL
BARRANCON
35
:5
32
32
3
3
CHANCLETA
23
23
22
22
1
1
5
OREGANAL
61
(1
56
56
5
VILLA CRUZ
41
<1
36
36
5
5
PAPAYAL
42
42
34
34
8
8
PATILLA
26
26
22
22
4
4
POZOHONDO
27
27
22
22
5
5
PROVINCIAL 1
35
35
17
17
18
18
ROCHE
12
12
8
8
4
4
RODEO
31
31
28
28
3
3
SAN FRANCISCO 2
27
27
23
23
4
4
SAN PEDRO
35
25
29
29
6
6
TIMAJITA
14
14
10
10
4
4
TRUPIOGACHO
18
18
15
15
3
3
ZAHINO GUAYABITO
26
26
23
23
3
3
EL PRADO
27
27
EL CARMEN 2
40
40
PORTACELIS
43
43
VILLA CORELCA
35
35
LOS OLIVOS 2
49
49
EL PILAR
35
35
PRINGAMOZAL
25
25
BALLENA
30
26
4
Avda. La Esperanza (Calle 24) W 60-50 — 8 piso — Código Postal 111321 - PBX 6477000 Ext 1200 —
Bogotá D.C. Colombia — vvww.contraloriagen.gov.co
127
CONTRALOPÍA.
34
SAN PEDRO
34
LA PALMA
15
13
SHAREO I
11
8
3
SHAREO II
15
14
1
SHAREO III
22
16
6
CERRITO PALMA
17
16
JARARA
17
16
PALMITA
23
22
CERRITO NUEVO ESPINAL
21
20
912
453
528
2
1
1
377
76
384
Tabla N° 17 Faltantes mes de Noviembre
UNIDADES
APLICATIVAS
PROPUESTA
CUPOS
CUPOS
DESAYUNOS ALMUERZOS
NOVIEMBRE
DES.
SERV
ZONA URBANA
ALM.
SERV
FALTANTES FALTANTES
DESAYUNOS ALMUERZOS
6
12 DE OCTUBRE
42
42
36
36
BUENOS AIRES
33
33
26
26
DELICIAS
30
30
25
25
5
5
LORENZO SOLANO
34
34
30 '
30
4
4
LOS OLIVOS 1
40
40
32
32
8
8
PRINGAMOZAL 1
41
27
27
14
14
TRINITARIA
20
20
19
19
1
1
VILLA LUZ
33
33
26
26
7
7
537
537
221
221
316
316
TOTAL ZONA URBANA
ZONA RURAL
BARRANCON
35
35
32
32
CHANCLETA
23
23
22
22
OREGANAL
61
56
56
5
5
VILLA CRUZ
41
,41
36
36
5
5
PAPAYAL
42
42
34
34
8
PATILLA
26
23
22
22
4
4
POZOHONDO
27
27
22
22
5
5
PROVINCIAL 1
35
311
16
16
19
19
ROCHE
12
12
8
8
RODEO
31
3
28
28
3
3
SAN FRANCISCO 2
27
27
23
23
4
4
SAN PEDRO
35
35
29
29
6
6
TIMAJITA
14
14
10
10
4
4
TRUPIOGACHO
18
18
15
15
3
3
ZAHINO GUAYABITO
26
26
22
22
4
4
ZAHINO
19
19
19
19
EL PRADO
27
27
EL CARMEN 2
40
40
PORTACELIS
43
43
VILLA CORELCA
35
35
LOS OLIVOS 2
49
49
EL PILAR
35
35
PRINGAMOZAL
25
25
BALLENA
30
26
4
SAN PEDRO
34
29
5
LA PALMA
15
13
2
SHAREO I
11
10
SHAREO II
15
14
1
SHAREO III
22
16
6
CERRITO PALMA
17
16
JARARA
17
16
MESETA
20
20
4
o
Avda. La Esperanza (Calle 24) N° 60-50 — 8 piso.— Código Postal 111321 - PBX 6477000 Ext 1200 —
Bogotá D.C. Colombia—'www.contraloriagen.gov.co
128
CONTRALORiA
PALMITA
2
12
CERRITO NUEVO ESPINAL
2
20
951
472
11
567
375
384
97
Tabla N° 18 Faltantes Mes de Diciembre
UNIDADES APLICATIVAS
PROPUESTA
CUPOS
DESAYUNOS
CUPOS
ALMUERZOS
ZONA URBANA
DICIEMBRE
DES. SERV
ALM. SERV
FALTANTES
DESAYUNOS
FALTANTES
ALMUERZOS
12 DE OCTUBRE
42
42
36
36
6
6
BUENOS AIRES
33
33
26
26
7
7
DELICIAS
30
30
25
25
5
5
LOS OLIVOS 1
40
40
32
32
8
8
14
PRINGAMOZAL 1
41
41
27
27
14
TRINITARIA
'
20
20
19
19
1
1
VILLA LUZ
33
33
26
26
7
7
537
537
191
191
346
346
TOTAL ZONA URBANA
ZONA RURAL
BARRANCON
35
35
32
32
3
3
CHANCLETA
23
23
22
22
1
1
OREGANAL
61
61
56
56
5
5
VILLA CRUZ
41
41
36
36
5
5
PAPAYAL
42
42
34
34
8
a
PATILLA
26
26
22
22
4
4
POZOHONDO
27
27
22
22
5
5
19
'
PROVINCIAL 1
35
35
16
16
19
ROCHE
12
12
8
8
4
4
RODEO
31
31
28
28
3
3
SAN FRANCISCO 2
27
27
23
23
4
4
SAN PEDRO
35
35
29
29
6
6
TIMAJITA
14
14
10
10
4
4
TRUPIOGACHO
18
18
15
15
3
ZAHINO GUAYABITO
26
26
22
22
EL PRADO
27
EL CARMEN 2
40
40
PORTACELIS
43
93
4
VILLA CORELCA
35
35
LOS OLIVOS 2
49
49
EL PILAR
35
35
PRINGAMOZAL
25
25
BALLENA
30
SAN PEDRO
34
26
4
34
LA PALMA
15
13
2
SHAREO I
11
8
3
SHAREO II
15
14
1
SHAREO III
22
16
6
CERRITO PALMA
17
16
1
JARARA
17
16
1
PALMITA
23
22
1
CERRITO NUEVO ESPINAL
21
20
912
4
27
453
526
1
375
386
Avda. La Esperanza (Calle 24) N° 60-50 — 8 piso — Código Postal 111321 - PBX 6477000 Ext 1200 —
Bogotá D.C. Colombia — arAv.contraloriagen.gov.co
129
78
CONTRAWRIA
Anexo N° 2 Diferencias entre las Compras efectuadas y las facturas
presentadas
Tabla N° 19 Diferencias Julio
td
e
e maíz
tomate
cebolla
imanto verde
Mote
libres
362, 5715
117,4224
libras
174,237
135,393
librar
1404,418052
-7,1419GB
litrcs
585,5
lijaras
69,57273E
libras
libras .
libras
ba _
1393 473423
218,5612
50,56
81713
libras
49,9016
libras
libras
132,9195
guayaba
pollo
libras
manzanas
_rifad
libras
374,1594
591£=0
77.479
251.7432
5.-X0 5 1.258.715
144,52E5772
S 37E759
5
85.93,38
155„,15
„ridades
61.791
525.568
4,1258
2.590
S
1.314.230
1.51.,
°0
5
039.175
233
5
329.597
25,5404.
1.523
232,723
49.973
72.303
1.40,
3
614,3
1753909
3.50-3
1M1.2Z-0
1.233
55 332191
1.797
5
150.370
14.524
5,29031
20362
litres
libras
106727
289;22
3341
252 2
3782 4
5
154,957262
1647 9,654
libras
Pa Paromun
342E8
unidad
553,15534
179.134
5
libres
unidad
platann amarillo
357,5
5
5.613
35,9-19
libras
cebollin
venez, verde
221,53
libras
queso
Lama tedealbol
616Sei.
5
1555
503 9499
1152,3504
204100
230410
7.220
unidad
Avda. La Esperanza (Calle 24) N° 60-50 — 8 piso — Código Postal 111321 - PBX 6477000 Ext 1200 —
Bogotá D.C. Colombia — www.contraloriagen.gov.co
130
Tabla N° 20 Diferencias Mes de Agosto
14
,.....
:44~5fm
1001.11
A5
cc.nld
s
leche en polvo
avena
hainade trigo
,911
-,..-
2375,15
o
r
c sl
_ -
BLOC&
sal
cama de res
tornare
rebota
achiote
2x.53_
57 17M n
31
e•Deas
c2
5.1
,C
ahuyama
M'afro
ceholacthezona
repollo
remolacha
mango
03
D
x
■
te
335
9
731.1 as
z.
710.0371
1231
52
3c53
72
1154,5115
2512.7
534
5 520
111111111255
naranjas
mandalinal
p achw
,
a con Preso
frijol guajiro
artos
papacomun
platano amarillo
platano verde
57
,
,.721
10
queso
pan tajado
manta uila
rehollo
ranahoria
chocolate en paNlIas
tomatedearboi
guineo verde
guayaba
Magia
pollo
3 00J
2DS 5
73.!:,
,
N
15345
33
_- 55
15
1. 27
1W3
Ir 752
..--
LT5
325
<hma
53.724
1415,511712
na..,S
5795 4
093
3524515
eKe ara
.r. ad
.
7314
532
20075
1351
3545 5
12G5
3.3...33
2335 5
3,55 5
57.
_2
555E,a54
__
er E15
2
955
_140
leí 42.4
.3 125
51
1
,
os
,
__
-
•2
Pera
--fecal agoste
104.251745
Avda. La Esperanza (Calle 24) N° 60-50 - 8 piso - Código Postal 111321 - PBX 6477000 Ext 1200 Bogotá D.C. Colombia - nww.contraioriagen.gov.co
131
CONTRALO
Tabla N° 21 Diferencias Mes de Septiembre
5.125.300
leche en polvo
bras
1625,9122
2195,39
569,4778
9.003
avena
bras
532,664
1540,98
1108,316
1.503
harina de trigo
bras
172,436
904,5
732,064
azucar
b ras
2344,33012
2844,8
500,46988
5
1.200
600.564
aceite
Cros
723,25
1872,27
1149,02
6.000
6.894.120
sal
bras
149,6308
644,515
494,8842
5
5
carne de res
bras
2639,016
9906,94
2272,424
harina de maíz
b ras
2539,218581
4265,4
tomate
bras
362,4192
27271,07
cebolla
bras
69,3
236,39
167,09
ajo
bras
76,505
82,66
6,155
queso
bras
508,5256
1448,32
51:10
$
247.442
5.0133
$
11.362 120
1726,181419
2.600
$
4.488.072
26908,6508
1.200
$
32.290.381
1.500
$
250.635
3.503
$
21.593
939,7994
4.500
$
4.229.075
$
1.128.600
5
320
833
513
2.200
bras
38,0908
66,6
28,5092
5.003
cebollin
bras
174,6767
351,47
176,7933
zanahoria
b ras
354,8072
539,7
184,8928
paquete
1.317.715
1.803
mantequilla
pan tajado
1.662.474
$
$
142.546
1.803
$
318.228
1.203
$
221.871
509
$
930.050
603 -$
1.302.792
chocolate en pastilla
pastillas
1089,9
2950
1860,1 $
panela
unicidad
4188,72
2017,4
-2171,32 $
tomate de arbol
libras
532,7976
2692
2159,2524 $
1.503
$
guineo verde
unidad
3,7378
4995
4991,2622 $
203
$
guayaba
unidad
550,0352
1705
1154,9648 $
1.403
magui
pastolaa
ibras
pollo
3.238.879
998.252
.616.951
2284
1712,5
2428,5 $
253
607.125
640,596
1596,86
956,269 $
3.809
3.633.803
5.569.200
nidad
3414
8055
4641 $
1.203
naranjas
unidad
1558
3330
1772 $
203
354.400
mandarinas
unidad
1531
j 4995
3950 $
20)
692.800
manzanas
4.393.685
pechuga con hueso
ibras
1315,7672
2472
1156,2328 $
3.803
frijol rojo
ibras
756,523941
786,3
29,776056 $
2.209
$
65.507
frijol guajiro
ibras
62,887
108,6
45,713 $
1.759
$
79.998
lentejas
ibras
731,208544
783,6
arroz
ibras
3619,824912
pastas
b ras
873,551536
papacomun
bras
1098,146
unidades
platano verde
ni dad
ñame
92.576
52,391456 5
1.767
421,575088 5
1.203
$
1.705.890
1085,5
211,998454 $
1.803
$
381.507
1851
802,854 $
603
1969
3340,8
1371,8 $
650
$
891670
1181
1970,8
789,8 $
659
$
513.370
bras
267,7488
306
38,2512 $
1.200
$
45.901
ahuyama
bits
248,27
492,6
244,33 $
803
$
195.464
platano amarillo
481.712
32.194
cilantro
bras
39,0236
59,145
20,1214 $
1.603
repollo
b ras
60,8982
: 108,6
47,7018 $
1.000
remolacha
bras
61,0852
, 108,5
47,4148 $
1.300
61.639
banano
ni dades
2244
- 6680
4436 $
203
887.200
553,938
2575
2021,062 $
200
1637
3060
1423 $
1.200
.707.600
faltante septiembre
99.929.974
mango
Pera
bras
unidad
$
$
47.702
404.212
Avda. La Esperanza (Calle 24) N° 60-50 - 8 piso - Código Postal 111321 - PBX 6477000 Ext 1200 Bogotá D.C. Colombia - www.contraloriagen.gov.co
'32
CONTRALORÍA
Tabla N° 22 Diferencias Mes de Octubre
ALIMENTOS
ENTREGADOS MI
TODAS LAS
MODALIDADES
Ledva en polvo
UNIDAD
DE
MEDIDA
11732
A v512
H Wi na ce 1,110
FISCAL OCTUBRE'
TOTAL
TOTAL
CANTIDADES 0.1
CANTIDADES
LBS.
'
DIFERENCIA VALOR
FISCAL OCTUBRE
ENTREGADAS
UNITARIO
COMPRADAS.a
LBS/UNIDADES
FACTURAS
15
379E
1535
52955172
1005
175,055•
4992
Acede
11155
Sal
J:1723
hidras
2213,1234
Harina de Maiz
'00335
2177,314E05
Tomate
libras
250,1725
0. [+ol la
1;:hrai
Atnici=_
.71533
Ajo
Gu
o
Pan tajado
/dant
e
pa Críta.
uil
dlin
Zanahoria
Panela
Tomate
323134 5
1.300
1125 5
3070
500
49425
55
5000
34543
1257435194 5
2 300
575.57
317,9975 5
1200
5
70:092
133,12
53,023 S
1500
5
0
10,5
155 5
700
7 420
5.5,24903
105 22.
42,51515 5
_500
150 395
5155445
1143,5
7182554 5
311
999.
7 ibrai.
273,024252
9245
1045
1453
352
5
525202
5
13 62.7.053
_ 147.35.2
3
351.357
94.54 2
4500
5
3.2x4..343
5
1.513.510
3 2 00 5
215. En
1 5'.
1200
s
315.53.5
41585
202525743 5
1202
2833
1733 4 5
500
5
559.251
543,740572
423 5
503
1372537323 5
1.520
Unida 2
3.3924
2495
1152,5075 "
202
Guayaca
001153
542,555595
10553
5255443:4 5
1.400
Magan
pa sha :la
1972
4541
;701x11
530300
2 _ 00
GUioac hshOe
t hral
551.341
3.712955 5
1,77
Pollo
713.917
5
345 3
53,0793
Marranas
2.211.751:
154,2
144,200255
5n10.252
9.000
1.500
399
.1.,015!
bol
4
730. 577 ‘342
I .eras
Chocolate. e' pastillw Da st ;51
2
.4732352a
2552
5
250.5.1
211550
495.512
735.012
250
5
540.500
;731 5103
550
1333
932
S
3300
5
5122
9502
53E2
5
1..200
5
7 :5E5.100
1555
4992.
1437 5
500
5
1.715 501
5
.2 "24 451
Mardwirtas
Urada 5
1555
4992
3437 S
1:02
Paciugs. cyr raj..as o
lloras
11 75,0W95
2257
109123904 5
5500
Frijol guajiro.
HEra5
55,409532
5535
19540115 5
1.752
Armo
lacras
-23,153295
5. 254
2502 245714 5
1200
73445542
1755.5
971,51455 5
.30n
1929
3131
1172 $
350
74€
4251
1513 5
550
5
2.232450
225,153544
333
127.345453 5
1200
5
129,415
21549312
4,45
255,15552 5
500
5
2303543E53 5
Paca comun
Hal 3P0 51mayilb
PlataroVeOe
unid3.i
i■
lame
Iras
AhovanW
4.145.703
52.395
2
02-59_
3E2 .55.
751 530
Cilantro
libras
45,453344
2550
1.500
5
4.005,570
Cebolla cabezona
Hora ,
59.3523
101 55
.35572
5
1.300
5
51.795.
Repollo
3iotas
55,025024
6535
29,32457e 5
1010
3
29.325
Remolacha
Iipras
70,047025
55 35
15252972
5
1300
5
399..42
MarCto
210r21
490535405
2545
2353554E92
e
20n
5
470.575
Pera
unIcis d
1555
3330
1754
1200
5
2.115E00
44,755 5.
2403
s
137518
faltarle octubre $
ES.259.835
57,3.41
harina can
-
Menea tr35'a
-
Avda. La Esperanza (Calle 24) N° 60-50 - 8 piso - Código Postal 111321 - PBX 6477000 Ext 1200 Bogotá D.C. Colombia - www.contraloriagen.gov.co
133
CONTRALORÍA
Tabla N° 23 Diferencias Mes de Noviembre
F ScSI.
ALIMB1TOS
ENTREGADOS EN
TODAS LAS
MODALIDADES
Leche e r pc.lvc
HUtilCI.
Avena
l'adra detrise.
,z.zuna.
Sal
[:a_rnc2ere=
Tomate
C.ebells.
4.r.Hote
01,2,="
Pan talada
Mentaq ille
Cabollir
Zenehcria
Chuxclate en parillaul.
Panel=_
Tomate de artzl
Ouir no verde
25:ua,rt.€,
Mrauui
Palles
Manzanas
Mand erinas
Fet'rus=zm hueso
u.
Arroz
Ñ a^e
Atuyame
Cilantro
Repullo
Ren-clarta
Pera
ENI
TOTAL
CANTIZALES
EN LBS
Et4TBECit4lB
u3sal D E COMPRADAS
Et1 FACTURAS
TOrAL
NIQMDA
mr.
uni.adea
itraa
¡bree
libras
litros
libras
libras
I ¡tras
libraz.
libras
libras
libras
Librea
paquete
l ítras.
libras
libras
pastillas
uriddad
libre:
unidad
ur l d
pazttlle
libres
unidad
uridad
libras
libras
libras
libras
libre:
libres
libre:
libras
libras
libras.
unidad
1-L
567, 5445CA
259.452242
2137,1311w
6700,27
1S4,04.76SX.
2233.495215
2ZO, 121754
295,332152
53,204 72
22EX75
6151
11G3X5
573,2
3157,1€
12311
163.19'=
5542,56
,S.X.4,24
91555
13.9
e
17.,S1
T1,57551$
117 154
:732
457.353245
3J32
38, 55555=
1AO,49219
215.207454
1197
11,5/
“,3,4539E5
5,571E
92 .°5739«
259
559432372
4929
1549
1453.4574E4
597 57254
2,257 599355
555,379E8
175.P45'
In G51935
24,27A392
54, 91456
006.[98395
2215
75,7482
553,5
93,49
343,15
X7,55
5316
15 ti,3
1212-.5
r: 574
1595 AD
E532
1315
22 53,4
_3,54
5253,28
1355..5
173,2
5-1,,3E
91,14
31,1E
IBA
3315
15:,13
hariracen
biererntrira
VALOR
A IMITAR
575,5754-2 $
473E 5
936.315395 5
3937E952 5
1c3p2sas4 S
62^:83 5
3,1463334 5
3425 X 47.34 5
2014,11921E 5
353,L57245 5
212 59.5725 5
1061 5
s5,3.2.,̀9282 5
355.5
50,521445 $
73},5572.1 5
_£2352545 5
2115 5
453;5 5
-07,545137 5
3510,3254 5
.4259E 5
215 5
1315,917925 S
17e3 5
17,57 5
710;932535 $
72,78. 7735 5
2991713524 5
1
3
224,525=3 5
2515:915= 5
25,93591S 5
3522514
353}41694
165A.
2342,1e571E
1131
74,4413
5
5
5
S
5
FTSLAL
30X372 5
LEX 5
1.W1 5
1.235 5
5,D3 5
520 5
5(03 5
2SX 5
1.= 5
1.553 5
703
3.570
4. SW
5
.2 X0 5
3.SX 5
1.23 5
1.799 5
5CC 5
SX
1920
WD
14W
252.
3.BC6
12W
1.00e
IBM
1 750
1.230
520
125ü
SX
5
5
5
5
1ECC
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
1.ern- 5
13D) 5
290 5
1.206 5
Zukt 5
3
5
e
fairante nciviembre $
S-21,2.915
1.422..BX
W4.5C3
798.755
1235125
37766.956
'14.573
17.C.73.324
5.236.703
424.1E1
165 994
155.55e
'205:312`
751.010
212.575
361.154.
338.523
1.059.553
228.911
1111:919
552.^006
722757,
393'x:
2.043 &X
1126.46
2967.544
127.3
3.590.7.56
.57.7.732
329A31
.7.79.235
42.537
35-225
:.9.5544
455421
1321 arX
175.6X3
65 797.882
Avda. La Esperanza (Calle 24) N ° 60-50 — 8 piso— Código Postal 111321 - PBX 6477000 Ext 1200 —
Bogotá D.C. Colombia — www.contraloriagen.govco
^34
CONTRALORÍA
Tabla N° 24 Diferencias Mes de Diciembre
leche en polvo
libras
unidades
429,035
2029
720,27
5154
291,1742 5
412 5 $
9.030
libras
533,3152
libras
177,43
1039
331,E
555,6848 5
harina de trigo
154,17 5
527
277. 506
as u Lar
aceite
libraslitros
2103,365424
553,37
264352
124547
542054576 5
581,5 5
5-Isaas
3493.000
carne de Les
libes
libras
2141,407
2155 433
4415,54
3
2327,1325 5
151
232
$
enas
harinadezruiz
tomate
bolla
achiote
ajo
gueto
lib
lit
libr
1
lib
lib
pan Ajado
2
e
Ii
panela
uniddad
libes
manzanas
lli
na tn
mandarinas
frijolguajiro
arroz
papacaroala
platano amarillo
platano verde
jame
2
libra
libra
unid
guayaba
pollo
97056 5
7
917:&R
149 234
211,2976
253.557
5186
5
libra
d
2777,2
2
3424 5
nid
3316
3316
1729 5
u
17 $
53
5
85,14
bras
ibras
un Wad e
cilantro
repollo
5
5
r.
5
E
134
2636
65
599,56 5
1496 5
75
1362
582 5
867,24
RO.
11
5988
57,57
175 395
5
1342 5
655,937 $
2373,50E18 $
libas
libras
libras
3.50) 5
2.627.656
33,293
tomate e arbol
253.022
5.503
3.9
mantequilla
cebollin
guineo verd e
S
2.523S
1
libras
26,8532
31,251
85,14
153,2
33,81
53,889
rema lacha
libras
35,772
85;14
43.358
mango
libras
477,862
678
5
935
3.BOO 5
1.X0 5
9.019.333
4.103.&
200 5
263 5
345 800
351 ECO
1.750 5
102 381
1.415.455
359.736
1.x33
803
asa
653
5
5
$
$
1.235 5
293 $
5
203,138 5
972.433
378.303
137.928
122.957
7.704
1.003 5
53.559
1.3:0 5
64.173
re 5
furtorte
0.023
50202.763
Avda. La Esperanza (Calle 24) N° 60-50 — 8 piso Código Postal 111321 - PBX 6477000 Ext 1200 —
Bogotá D.C. Colombia — www.contraloriagen.gov.co
135